DAFTAR ISI KATA PENGANTAR…………………………………………………………………………………………………………………….iii DAFTAR ISI ...................................................................................................................................... iv DAFTAR GAMBAR ............................................................................................................................ v DAFTAR TABEL................................................................................................................................ vi IKHTISAR EKSEKUTIF ...................................................................................................................... vii PENDAHULUAN ............................................................................................................................... 1 A.
Tugas dan Fungsi ................................................................................................................. 1
B.
Peran dan Isu Strategis........................................................................................................ 1
C.
Struktur Organisasi .............................................................................................................. 3
D.
Sumber Daya Manusia ........................................................................................................ 3
E.
Sumber Pendanaan ............................................................................................................. 5
PERENCANAAN KINERJA ................................................................................................................. 6 A.
Visi, Misi, dan Tujuan .......................................................................................................... 6
B.
Sasaran Strategis ................................................................................................................. 7
C.
Sasaran Program/Kegiatan.................................................................................................. 7
D.
Indikator Kinerja Utama 2016 ............................................................................................. 9
AKUNTABILITAS KINERJA ............................................................................................................... 13 A.
CAPAIAN KINERJA ORGANISASI ......................................................................................... 13
B.
REALISASI ANGGARAN ...................................................................................................... 49
PENUTUP ....................................................................................................................................... 53 LAMPIRAN ..................................................................................................................................... 55
iv LAKIN DJPK
DAFTAR GAMBAR Gambar 1 Struktur Organisasi DJPK ................................................................................................ 3 Gambar 2 Peta Strategi DJPK 2016 ................................................................................................. 9 Gambar 3 Capaian IKU Tahun 2016 .............................................................................................. 16 Gambar 4 Pembobotan Dalam Perhitungan Indeks Williamson Tahun 2017 .............................. 18 Gambar 5 Perhitungan Tax Ratio PDRD terhadap PDRB............................................................... 20 Gambar 6 Hasil Survey Kepuasan Layanan Pengguna 2016 ......................................................... 22 Gambar 7 Capaian Pelaksanaan Anggaran DJPK TA. 2016............................................................ 47
v LAKIN DJPK
DAFTAR TABEL Tabel 1 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Jenis Kelamin ........................................................ 3 Tabel 2 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Pendidikan ............................................................ 4 Tabel 3 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Golongan ............................................................... 4 Tabel 4 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Eselonisasi ............................................................. 4 Tabel 5 Pagu dan Realisasi Anggaran DJPK Berdasarkan Jenis Belanja........................................... 5 Tabel 6 Pagu dan Realisasi Anggaran DJPK Berdasarkan Unit Eselon II .......................................... 5 Tabel 7 Sasaran Program/Kegiatan DJPK 2016 ............................................................................... 8 Tabel 8 Indikator Kinerja Utama DJPK 2016.................................................................................... 9 Tabel 9 Perkembangan IKU Tahun 2012 s.d. 2016 ....................................................................... 10 Tabel 10 Hasil Pencapaian Kinerja Tahun 2016 (1) ....................................................................... 13 Tabel 10 Hasil Pencapaian Kinerja Tahun 2016 (2) ....................................................................... 14 Tabel 10 Hasil Pencapaian Kinerja Tahun 2016 (3) ....................................................................... 15 Tabel 11 Penyelesaian Rancangan Peraturan DJPK TA.2016 ........................................................ 25 Tabel 12 Alokasi DAK Insfrastruktur, Kedaulatan Pangan, dan Sarpras Pelayanan Dasar 2016 ... 28 Tabel 13 Deviasi Proyeksi Perencanaan Kas Pemerintah Pusat 2016 ........................................... 31 Tabel 14 Perhitungan Capaian IKU Pelaksanaan Anggaran DJPK 2016......................................... 48 Tabel 15 Indikasi Kebutuhan Pendanaan Dalam Renstra DJPK 2015 -2019 ................................. 49 Tabel 16 Pagu dan Realisasi DJPK 2016......................................................................................... 50 Tabel 17 Pagu dan Realisasi Kegiatan Pendukung IKU DJPK 2016 ................................................ 51
vi LAKIN DJPK
IKHTISAR EKSEKUTIF Untuk kurun waktu 2015-2019, Kementerian Keuangan berkomitmen mengarahkan kebijakan dan strateginya dalam rangka mendukung sembilan agenda prioritas pembangunan nasional yang tertuang dalam Nawa Cita. Kebijakan fiskal diarahkan untuk mendukung pertumbuhan ekonomi yang inklusif dan berkeadilan serta mendorong strategi reindustrialisasi dalam transformasi ekonomi
dengan
tetap
mempertahankan
keberlanjutan
fiskal
melalui
peningkatan mobilisasi penerimaan Negara dan peningkatan kualitas belanja Negara, optimalisasi pengelolaan risiko pembiayaan/utang dan peningkatan kualitas pengelolaan kekayaan Negara. Pertumbuhan perekonomian nasional yang inklusif sesungguhnya bertumpu pada pertumbuhan perekonomian daerah, yang pelaksanaannya akan sangat dipengaruhi oleh kebijakan desentralisasi fiskal serta pengembangan organisasi dan sumber daya manusia pengelola kebijakan ini. Dalam hal ini Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan memiliki peran penting dalam pencapaian sasaran strategis tersebut sesuai dengan Rencana Strategis Kementerian Keuangan Tahun 2015-2019 terutama dalam mendukung Nawa Cita yang terkait langsung dengan tugas dan fungsi DJPK. Arah perbaikan yang dilakukan oleh DJPK adalah agar kebijakan desentralisasi fiskal tidak hanya semata-mata berfokus pada perimbangan keuangan, namun harus lebih mampu menjawab berbagai tantangan untuk dapat memberikan kontribusi yang positif dan signifikan terhadap peningkatan kesejahteraan masyarakat melalui terciptanya keseimbangan kapasitas fiskal, pemerataan layanan publik, belanja daerah yang berkualitas, transparansi dan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance). Untuk mencapai hal tersebut dan mendukung pencapaian Nawa Cita terutama pada Nawa Cita-3 dan Nawa Cita ke-7, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan pada tahun 2015-2019 mempunyai program “Peningkatan Kualitas Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah”. Program tersebut selaras dengan visi baru DJPK, yaitu “Menjadi Pengelola Hubungan Fiskal Pusat Dan Daerah Berkelas Dunia Yang Adil Dan Transparan”. Untuk mewujudkan visi tersebut, DJPK menetapkan empat misi yaitu; (1) Mewujudkan perumusan kebijakan hubungan keuangan pusat dan daerah yang transparan dan akuntabel; (2) Melaksanakan monitoring dan evaluasi pelaksanaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif; (3) Menyelenggarakan sistem informasi keuangan daerah yang akurat, transparan, dan tepat waktu; dan (4) Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah.
vii LAKIN DJPK
Dalam pencapaian visi dan misi serta melaksanakan peranannya, pada tahun 2016 DJPK telah menetapkan 18 (delapan belas) Indikator Kinerja Utama (IKU) sebagai indikator pendukung capaian Kinerja Kementerian Keuangan, yaitu: 1.
Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan antar Daerah;
2.
Rasio PDRD terhadap PDRB;
3.
Indeks Kepuasan Pengguna Layanan;
4.
Persentase Daerah yang Memiliki APBD Yang Sehat;
5.
Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas;
6.
Persentase
Alokasi
DAK
Infrastruktur
Transportasi,
Sarana
Prasarana
Pelayanan Dasar, dan Kedaulatan Pangan terhadap Seluruh Alokasi DAK; 7.
Persentase Penyaluran Dana Desa yang Berbasis pada Kinerja Penyerapan;
8.
Deviasi Proyeksi Perencanaan Kas Pemerintah Pusat;
9.
Persentase
kerjasama
penyelenggaraan
In-House
Training
dengan
Pemerintah Daerah; 10. Persentase Pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah; 11. Persentase Pengembangan dan Implementasi Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang terintegrasi; 12. Persentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang telah ditindaklanjuti; 13. Persentase Rekomendasi atas Evaluasi Raperda; 14. Persentase Pejabat yang memenuhi standar kompetensi jabatan; 15. Persentase Pencapaian Transformasi Kelembagaan DJPK; 16. Persentase Downtime Sistem TIK; 17. Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu; 18. Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran. Sepanjang tahun 2016, DJPK telah berupaya melakukan perbaikan dan meningkatkan kinerjanya, sehingga dari 18 IKU tersebut, sebanyak 16 IKU berhasil mencapai status hijau dan 2 IKU masih mencapai status kuning. Pencapaian tahun 2016 ini mengalami peningkatan, dimana pada tahun sebelumnya DJPK memperoleh 4 IKU berstatus kuning dari 16 IKU yang telah ditetapkan. Capaian IKU yang masih berstatus kuning pada tahun 2016 adalah IKU Indeks Kepuasan Pengguna Layanan dan IKU Persentase Pejabat yang Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan. IKU Indeks Kepuasan Pengguna Layanan memperoleh capaian status kuning karena terkendala kebijakan penundaan dana transfer ke daerah yang mempengaruhi perspektif responden
viii LAKIN DJPK
terhadap kepuasan layanan perimbangan keuangan pusat dan daerah. Sedangkan, IKU Persentase Pejabat yang Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan memperoleh capaian status kuning karena terkendala pelaksanaan reorganisasi DJPK di tahun 2016 yang menuntut terjadinya mutasi secara masif, dimana cukup sulit untuk mendapatkan personil yang cocok dan tepat untuk semua posisi jabatan. Sementara disisi lain target IKU Persentase Pejabat yang Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan ini cukup tinggi dan berada diatas target Kementerian Keuangan bahkan tertinggi di antara target Eselon I lainnya di lingkup Kementerian Keuangan. Dari 18 IKU tahun 2016 yang ditetapkan, beberapa diantaranya merupakan IKU yang diamanatkan dalam Rencana Strategis Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan tahun 2015-2019. Sementara, beberapa IKU lainnya merupakan
IKU
yang
baru
ditetapkan
pada
tahun
2016
sebagai
penyempurnaan atas penyesuaian arah kebijakan. Sehingga, IKU baru tersebut secara implisit belum ditetapkan target jangka menengahnya dalam dokumen Rencana Strategis tahun 2015-2019.
ix LAKIN DJPK
BAB
1
PENDAHULUAN
A. Tugas dan Fungsi Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan merupakan salah satu unit eselon I di lingkungan Kementerian Keuangan yang mempunyai core business untuk melaksanakan kebijakan desentralisasi fiskal yang adil, proporsional, transparan, dan akuntabel melalui pengalokasian dan penyaluran transfer ke daerah. Dalam Peraturan Menteri Keuangan Nomor 234/PMK.01/2015 tentang Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Keuangan, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan mempunyai tugas menyelenggarakan perumusan dan pelaksanaan kebijakan di bidang alokasi dan pengelolaan dana perimbangan dan transfer ke daerah lainnya, serta pajak dan retribusi daerah sesuai dengan peraturan perundang-undangan. Berkenaan dengan tugas tersebut,
Direktorat Jenderal Perimbangan
Keuangan menyelenggarakan 7 (tujuh) fungsi, yaitu: (1) Perumusan kebijakan di bidang alokasi dan pengelolaan dana perimbangan dan transfer ke daerah lainnya, serta pajak dan retribusi daerah; (2) Pelaksanaan kebijakan di bidang alokasi dan pengelolaan dana perimbangan dan transfer ke daerah lainnya, serta pajak dan retribusi daerah; (3) Penyusunan norma, standar, prosedur, dan kriteria di bidang alokasi dan pengelolaan dana perimbangan dan transfer ke daerah lainnya, serta pajak dan retribusi daerah; (4) Pemberian bimbingan teknis dan supervisi di bidang alokasi dan pengelolaan dana perimbangan
dan
transfer ke daerah lainnya, serta pajak dan retribusi daerah; (5) Pelaksanaan pemantauan, evaluasi, dan pelaporan di bidang alokasi dan pengelolaan dana perimbangan dan transfer ke daerah lainnya, serta pajak dan retribusi daerah; (6) Pelaksanaan administrasi Direktorat Jenderal perimbangan Keuangan; dan (7) Pelaksanaan fungsi lainnya yang diberikan oleh Menteri Keuangan.
B. Peran dan Isu Strategis Di dalam rencana strategis Kementerian Keuangan 2015-2019, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan mengemban peran dalam pencapaian sasaran strategis Kementerian Keuangan di bidang belanja negara yaitu peningkatan kualitas perencanaan, penganggaran, pelaksanaan anggaran, dan transfer ke daerah.
1 LAKIN DJPK
Peran strategis Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan dapat dijabarkan sebagai berikut: 1. Mendorong daerah dalam melakukan pengelolaan keuangan daerah agar lebih berkualitas, 2. Memperkuat kapasitas fiskal (kemampuan keuangan) daerah, dan 3. Merumuskan kebijakan alokasi transfer ke daerah yang adil, transparan, dan akuntabel, serta dan meningkatkan kualitas pemanfaatan belanja daerah agar lebih produktif dan benar-benar berbasis output dan outcome dalam rangka bagi menyediakan dan pemenuhan pelayanan publik yang memadai prima. Melalui pelaksanaan peranan tersebut, diharapkan dapat mendorong peningkatan kegiatan ekonomi masyarakat, yang pada gilirannya dapat memberikan dampak dalam mempercepat pertumbuhan ekonomi daerah, memperluas penciptaan lapangan kerja, serta meningkatkan pendapatan dan kesejahteraan masyarakat daerah. Dalam mengemban peran strategis tersebut, isu strategis utama yang menjadi perhatian DJPK pada tahun 2016 adalah Perumusan Kebijakan TKDD berdasarkan
kajian
akademisi
(Research
Based
Policy).
Kompleksitas
pelaksanaan hubungan keuangan antara pemerintah pusat dan daerah serta dampak
luas
kebijakannya
terhadap
kualitas
pelayanan
publik
dan
perekonomian daerah membutuhkan validitas dan kehati-hatian yang tinggi dalam membangun pondasi perumusan kebijakannya. Untuk itu, kajian mendalam dan komprehensif sebagai pondasi perumusan serta implementasi kebijakan HKPD yang melibatkan berbagai pakar dari para akademisi dan para ahli sangat dibutuhkan. Dengan adanya kajian tersebut diharapkan dapat diketahui dampak kebijakan TKDD terhadap pelayanan publik di daerah, penciptaan
lapangan
kerja,
peningkatan
kesejahteraan,
pertumbuhan
ekonomi, sehingga dapat dihasilan kebijakan TKDD yang lebih baik. Sebagai tindak lanjut atas isu strategis tersebut, selama tahun 2016 Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan telah
melakukan kerjasama
dengan tim ahli dalam penyusunan RUU HKPD dan juga melakukan kerjasama dengan beberapa universitas dalam peningkatan kapasitas pengelolaan keuangan daerah. Kedepan, kerjasama tersebut akan tetap dilakukan hingga memperoleh output yang diharapkan, yaitu kajian model ekonometrika dampak TKDD terhadap pertumbuhan ekonomi, pengangguran dan pengentasan kemiskinan, rekomendasi reformulasi TKDD, rekomendasi perpajakan, serta
2 LAKIN DJPK
peningkatan kualitas monev dengan melibatkan stakeholder di regional dan universitas.
C. Struktur Organisasi Gambar 1 Struktur Organisasi DJPK
D. Sumber Daya Manusia 1. Komposisi Pegawai Berdasarkan Jenis Kelamin
Tabel 1 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Jenis Kelamin Jenis Kelamin
Jumlah
Pria
337
Wanita
Tabel 2Tabel 1 93 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Total 430 Jenis Kelamin
3 Tabel 2
LAKIN DJPK
2. Komposisi Pegawai Berdasarkan Pendidikan
Tabel 2 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Pendidikan Pendidikan
Jumlah
D2
0
Tabel 3Tabel11 2 D1 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Pendidikan SLTA 16 SLTP
1
SD
1
TotalTabel
3 430 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Golongan 3. Komposisi Pegawai Berdasarkan Golongan
Tabel 3 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Golongan Tabel 4Tabel 3Tabel 2 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Pendidikan Golongan Jumlah II
103
I
0
Tabel Total
23 430 Tabel3Tabel 4Tabel Komposisi KomposisiPegawai PegawaiDJPK DJPKBerdasarkan BerdasarkanPendidikan Golongan 4. Komposisi Pegawai Berdasarkan Eselonisasi
Tabel 4 Komposisi Pegawai DJPK Eselonisasi TabelBerdasarkan 4 Eselon DJPK Berdasarkan Jumlah Komposisi Pegawai Eselonisasi I
1
II
Tabel 5Tabel4 4 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan III 22 Tabel 5Tabel 4Tabel 3 Eselonisasi IV 96 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Golongan Non Eselon
307
Total
Tabel 5 430 Pagu dan Realisasi Anggaran DJPK Berdasarkan Jenis Belanja Tabel 4Tabel 3 Tabel 5Tabel 4 Golongan Komposisi Pegawai 6Tabel DJPK Berdasarkan Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Eselonisasi
Tabel 5Tabel 4 Komposisi Pegawai DJPK Berdasarkan Eselonisasi
4 LAKIN DJPK
E. Sumber Pendanaan Pada tahun anggaran 2016 Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan memperoleh pendanaan sebagai berikut: 1.
Pagu dan Realisasi Anggaran Berdasarkan Jenis Belanja
Tabel 5 Pagu dan Realisasi Anggaran DJPK Berdasarkan Jenis Belanja REALISASI %
Jenis Belanja
Pagu Sebelum Self-Blocking
Pagu Setelah Self-Blocking
Rp
Pagu Sebelum Self-Blocking
Pagu Setelah Self-Blocking
Belanja Pegawai
30.303.861.000
30.303.861.000
28.618.679.974
94,4%
94,4%
Belanja Barang
88.434.043.000
67.192.695.000
55.410.492.619
62,7%
82,5%
Belanja Modal
7.340.536.000
7.340.536.000
6.622.520.406
90,2%
90,2%
Belanja Barang dan Modal
95.774.579.000
74.533.231.000
62.033.013.025
64,8%
83,2%
126.078.440.000
104.837.092.000
90.651.692.999
71,9%
86,5%
Total Belanja
2. Pagu dan Realisasi Anggaran Berdasarkan Unit Eselon II
Tabel 6 Pagu dan Realisasi Anggaran DJPK Berdasarkan Unit Eselon II REALISASI Jenis Belanja
Pagu Sebelum Sefl Blocking
Pagu Setelah Sefl Blocking
21.635.979.000
% Netto
Pagu Sebelum Self-Blocking
Pagu Setelah Self-Blocking
20.843.346.000
18.373.857.724
84,9%
88,2%
5.609.983.000
4.852.198.000
3.988.064.020
71,1%
82,2%
9.150.204.000
3.721.342.000
3.303.821.496
36,1%
88,8%
Direktorat PTNDP (1690)
15.659.950.000
5.764.950.000
4.639.258.000
29,6%
80,5%
SEKRETARIAT (1691)
74.022.324.000
69.655.256.000
60.346.691.759
81,5%
86,6%
126.078.440.000
104.837.092.000
90.651.692.999
71,9%
86,5%
Direktorat DAPER (1687) Direktorat EPIKD (1688) Direktorat PKKD (1689)
TOTAL
5 LAKIN DJPK
BAB
2
PERENCANAAN KINERJA
A. Visi, Misi, dan Tujuan Visi Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan sebagaimana tertuang dalam Rencana Strategis DJPK Tahun 2015 - 2019 adalah “Menjadi Pengelola Hubungan Fiskal Pusat Dan Daerah Berkelas Dunia Yang Adil Dan Transparan”. Dengan visi tersebut, DJPK sebagai unit pengelola dan pelaksana kebijakan desentralisasi fiskal bertekad untuk menjadikan pelaksanaan dan pengelolaan desentralisasi fiskal di Indonesia sebagai praktik pengelolaan hubungan fiskal pusat dan daerah yang berkelas dunia dan dapat menjadi contoh bagi negaranegara lain dalam penerapan kebijakan desentralisasi fiskal. Untuk mewujudkan visi di atas, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan menetapkan misi sebagai berikut: 1. Mewujudkan perumusan kebijakan hubungan keuangan pusat dan daerah yang transparan dan akuntabel; 2. Melaksanakan monitoring dan evaluasi pelaksanaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif; 3. Menyelenggarakan
sistem
informasi
keuangan
daerah
yang
akurat,
transparan, dan tepat waktu; dan 4. Meningkatkan kualitas pengelolaan keuangan daerah. Visi dan misi yang dimiliki oleh DJPK digunakan untuk mewujudkan tujuan DJPK itu sendiri, yaitu: 1. Mengurangi kesenjangan fiskal antara pusat dan daerah dan antar daerah; 2. Peningkatan kualitas evaluasi hubungan keuangan pusat dan daerah serta Peningkatan kualitas informasi keuangan daerah yang lengkap dan akurat; 3. Peningkatan kualitas kebijakan dibidang pendapatan daerah yang dapat mengakomodir keberagaman dan karakteristik daerah; 4. Peningkatan
kualitas
pembiayaan
daerah
serta
kapasitas
pengelola
keuangan daerah; dan 5. Peningkatan kualitas dukungan manajeman, pengelolaan organisasi, sumber daya manusia, dan dukungan teknis lainnya Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan.
6 LAKIN DJPK
B. Sasaran Strategis Dalam rangka mendukung pencapaian 5 (lima) tujuan, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan telah menetapkan 5 (lima) sasaran strategis yang ingin dicapai oleh Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan pada kurun waktu 2015-2019, kelima sasaran strategis tersebut adalah : 1. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan mengurangi kesenjangan fiskal antara pusat dan daerah dan antar daerah adalah pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa yang berkualitas dan optimal. 2. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan peningkatan kualitas evaluasi hubungan keuangan pusat dan daerah seta peningkatan kualitas informasi keuangan daerah yang lengkap dan akurat adalah monitoring dan evaluasi pelaksanaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif serta penyediaan informasi keuangan daerah yang transparan, akurat, relevan, tepat waktu, dan akuntabel. 3. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan Peningkatan kualitas pendapatan daerah yang dapat mengakomodir keberagaman dan karakteristik daerah adalah penciptaan kemandirian ekonomi daerah melalui tata kelola Pajak dan Retribusi Daerah disesuaikan dengan karakteristik masing-masing daerah; 4. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan peningkatan kualitas pendapatan daerah dan kapasitas pengelola keuangan daerah adalah pendapatan daerah yang optimal dan pengelola keuangan daerah yang handal. 5. Sasaran strategis yang ingin dicapai dalam tujuan Peningkatan kualitas dukungan manajeman, pengelolaan organisasi, sumber daya manusia, dan dukungan teknis lainnya Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan adalah penyerapan anggaran sesuai target, pengelolaan SDM DJPK, penataan prosedur kerja yang efektif dan efisien.
C. Sasaran Program/Kegiatan Sebagaimana tertuang dalam Rencana Strategis DJPK Tahun 2015-2019, pencapaian visi, misi, tujuan, dan sasaran strategis DJPK diimplementasikan dalam program “Peningkatan Kualitas Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah” dengan kegiatan sebagai berikut: 1. Perumusan Kebijakan, Pembinaan, dan Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa.
7 LAKIN DJPK
2. Perumusan Kebijakan, Pemantauan, dan Evaluasi di Bidang Pendanaan Daerah dan Ekonomi Daerah, Penyusunan Laporan Keuangan Transfer ke Daerah serta Pengembangan Sistem Informasi Keuangan Daerah. 3. Perumusan Kebijakan dan Pembinaan di Bidang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah. 4. Perumusan Kebijakan dan Pembinaan di Bidang Pembiayaan dan Kapasitas Daerah. 5. Dukungan manajemen, pengelolaan organisasi, sumber daya manusia, dan dukungan teknis lainnya Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan. Dalam rangka implementasi program dan kegiatan DJPK tahun 2016, dalam dokumen Perjanjian Kinerja DJPK tahun 2016 ditetapkan 12 (dua belas) sasaran program/kegiatan 2016 yang merupakan turunan dari Sasaran Strategis DJPK sebagai berikut:
Tabel 7 Sasaran Program/Kegiatan DJPK 2016 Sasaran Strategis 1.
2.
3.
4.
5.
pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa yang berkualitas dan optimal
Sasaran Program/Kegiatan 1.
Hubungan Keuangan Pemerintah Pusat yang Adil dan Transparan
2.
Pemenuhan Layanan Publik
3.
Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang optimal dan akuntabel Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) yang sehat Perumusan kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas
monitoring dan evaluasi pelaksanaan hubungan keuangan pusat dan daerah yang efektif serta penyediaan informasi keuangan daerah yang transparan, akurat, relevan, tepat waktu, dan akuntabel
4.
6.
Sistem Informasi Keuangan Daerah yang Andal
penciptaan kemandirian ekonomi daerah melalui tata kelola Pajak dan Retribusi Daerah disesuaikan dengan karakteristik masing-masing daerah pendapatan daerah yang optimal dan pengelola keuangan daerah yang handal
7.
Pengendalian Mutu Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang Efektif
8.
Pengembangan Kapasitas Pengelola Keuangan Daerah yang Berkualitas
penyerapan anggaran sesuai target, pengelolaan SDM DJPK, penataan prosedur kerja yang efektif dan efisien
9. 10.
SDM yang kompetitif Organisasi yang kondusif
11.
Sistem Informasi Manajemen yang Andal
12.
Pelaksanaan Anggaran yang Optimal
5.
8 LAKIN DJPK
D. Indikator Kinerja Utama 2016 Gambar 2 Peta Strategi DJPK 2016
Tabel 8Gambar 2 Peta Strategi DJPK 2016
Tabel 8 Indikator Kinerja Utama DJPK 2016
Tabel 9Tabel 8Gambar 2 Peta Strategi DJPK 2016
Tabel 8Gambar 2
Peta Strategi DJPK 2016 di atas menggambarkan posisi 12 Sasaran Peta Strategi DJPK 2016 Program/Kegiatan didalam 4 kelompok perspektif balace scorecard. sebagaimana tertuang dalam dokumen Perjanjian Kinerja DJPK, terdapat 18 Indikator Kinerja Utama (IKU) tahun 2016 yang ditetapkan sebagai indikator keberhasilan pencapaian 12 Sasaran Program/Kegiatan sebagai berikut:
Tabel 8 Indikator Kinerja Utama DJPK 2016 No
Sasaran Program/Kegiatan
Indikator Kinerja
1.
Hubungan Keuangan Pemerintah Pusat yang Adil dan Transparan
2.
Pemenuhan Layanan Publik
3.
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) yang sehat
Persentase Daerah yang Memiliki APBD Yang Sehat
4.
Perumusan kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas Pengelolaan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang optimal dan akuntabel
Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas
5.
6.
Pengembangan Kapasitas Pengelola Keuangan Daerah yang Berkualitas
7.
Sistem Informasi Keuangan Daerah yang Andal
1. Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan antar Daerah 2. Rasio PDRD terhadap PDRB Indeks Kepuasan Pengguna Layanan
1. Persentase Alokasi DAK Infrastruktur Transportasi, Sarana Prasarana Pelayanan Dasar, dan Kedaulatan Pangan terhadap Seluruh Alokasi DAK 2. Persentase Penyaluran Dana Desa yang Berbasis pada Kinerja Penyerapan 3. Deviasi Proyeksi Perencanaan Kas Pemerintah Pusat 1. Persentase kerjasama penyelenggaraan In-House Training dengan Pemerintah Daerah 2. Persentase Pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah Persentase Pengembangan dan Implementasi Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang terintegrasi
9 LAKIN DJPK
No
Sasaran Program/Kegiatan
Indikator Kinerja
8.
Pengendalian Mutu Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah yang Efektif
1. Persentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang telah ditindaklanjuti 2. Persentase Rekomendasi atas Evaluasi Raperda Persentase Pejabat yang memenuhi standar kompetensi jabatan
9.
SDM yang kompetitif
10.
Organisasi yang kondusif
Persentase Pencapaian Transformasi Kelembagaan DJPK
11.
Sistem Informasi Manajemen yang Andal
1. Persentase Downtime Sistem TIK 2. Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu
12.
Pelaksanaan Anggaran yang Optimal
Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran
Komparasi IKU DJPK dari tahun ke tahun dapat dilihat dalam tabel perkembangan IKU DJPK tahun 2012 sampai dengan tahun 2016 sebagaimana di bawah ini:
Tabel 9 Perkembangan IKU Tahun 2012 s.d. 2016 No
2012
2013
2014
1
Indeks Pemerataan Keuangan Antar Daerah
Indeks Pemerataan Indeks Pemerataan Indeks Keuangan Antar Kemampuan Antar Pemerataan Kemampuan Daerah Daerah Keuangan Antar Daerah
Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan antar Daerah
2
Persentase Ketepatan Jumlah Penyaluran Dana Transfer Ke Daerah
Persentase Rasio Ketimpangan Rasio Penerimaan Ketepatan Jumlah Fiscal Pusat Dan PDRD terhadap Penyaluran Dana Daerah PDRB Transfer Ke Daerah
Rasio PDRD terhadap PDRB
3
Persentase Perda PDRD Yang Sesuai Dengan Peraturan PerundangUndangan
Persentase Perda Indeks Kepuasan Indeks Kepuasan PDRD Yang Sesuai Pengguna Layanan Pengguna Dengan Peraturan Layanan PerundangUndangan
Indeks Kepuasan Pengguna Layanan
4
Deviasi Penetapan Dana Transfer Ke Daerah
Persentase Persentase Defisit Penyelesaian Detail APBD Yang Design E-SIKD Terkendali
Persentase Defisit APDB yang Terkendali
Persentase Daerah yang Memiliki APBD Yang Sehat
5
Persentase Tingkat Efektivitas Hibah Ke Daerah
Persentase Ketepatan Waktu Pemberian Persetujuan Atas Defisit APBD Yang Dibiayai Dari Pinjaman
Persentase Sisa Persentase Lebih Pembiayaan Penyelesaian (SILPA) yang Perumusan Kebijakan HKPD terkendali yang Berkualitas
Persentase SILPA Yang Terkendali
2015
2016
10 LAKIN DJPK
6
Persentase Penyajian Informasi Keuangan Tepat Waktu
Indeks Kepuasan Persentase Persentase Penyelesaian Pengguna LayananPenyelesaian Perumusan Perumusan Kebijakan HKPD Yang Kebijakan HKPD Transparan, yang Transparan, Akuntabel Dan Tepat Akuntabel, dan Waktu Tepat Waktu
7
Indeks Kepuasan Persentase Pengguna Layanan Penyampaian APBD Tepat Waktu
8
Persentase Jumlah Kebijakan Yang Direalisasikan
Persentase Realisasi Persentase Perda Kebijakan PDRD Yang Sesuai Pengelolaan Dengan Peraturan Keuangan Daerah PerundangTepat Waktu Undangan
Persentase Deviasi Proyeksi Peraturan Daerah Perencanaan Kas Pajak Daerah dan Pemerintah Pusat Retribusi Daerah (Perda PDRD) yang Sesuai dengn Peraturan Perundangundangan
9
Rata-Rata Persentase Realisasi Janji Layanan Unggulan
Rata-Rata Persentase Persentase Realisasi Ketepatan Waktu Janji Layanan Pemberian Persetujuan Atas Unggulan Pelampauan Deficit APBD Yang Dibiayai Dari Pinjaman
Indeks Kualitas Laporan Keuangan BA 999.02 dan 999.05
Persentase kerjasama penyelenggaraa n In-House Training dengan Pemerintah Daerah
10 Tingkat Efektivitas Edukasi Dan Komunikasi
Tingkat Efektivitas Edukasi Dan Komunikasi
Persentase Kelulusan Peserta TOT Pengelolaan Keuangan Daerah yang Bersertifikat
11 Persentase Ketersediaan Informasi Keuangan Daerah Sesuai Rencana
Persentase Persentase Ketersediaan Kelulusan Peserta Informasi KKD/KKDK Keuangan Daerah Sesuai Rencana
Persentase Penerapan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah
Persentase Pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah Persentase Pengembangan dan Implementasi Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang terintegrasi
12 Indeks Ketepatan Waktu Penyelesaian Tindak Lanjut Instruksi Presiden
Persentase Persentase Sebaran Pengenaan Sanksi Daerah Peserta Terhadap Daerah KKD/KKDK Yang Melanggar Ketentuan PerundangUndangan Yang Berlaku
Persentase Pejabat yang Telah Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan
13 Persentase Penyampaian APBD Tepat Waktu
Persentase Pemda Yang Menetapkan Perda Pajak Bumi Dan Bangunan Perkotaan Dan Pedesaan (PBB-P2)
Persentase Ketepatan Jumlah Penyaluran Transfer Ke Daerah
Indeks Opini BPK Atas BA.999.05
Persentase Ketepatan Jumlah Penyaluran Transfer ke Daerah
Persentase Indeks Kesehatan Organisasi Perkembangan Pembangunan SIKD Yang Terintegrasi
Persentase Alokasi DAK Infrastruktur Transportasi, Sarana Prasarana Pelayanan Dasar, dan Kedaulatan Pangan terhadap Seluruh Alokasi DAK Persentase Penyaluran Dana Desa yang Berbasis pada Kinerja Penyerapan
Persentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang telah ditindaklanjuti
Persentase Rekomendasi atas Evaluasi Raperda
11 LAKIN DJPK
24
14 Indeks Opini BPK Atas BA 999.05
Indeks Opini BPK Atas BA 999.05
Persentase Pengembangan Pemeringkatan Daerah
15 Persentase Pejabat Yang Telah Memenuhi Standar Kompetensi Jabatannya
Persentase Pejabat Persentase Yang Telah Pejabat Yang Memenuhi Standar Telah Mnemenuhi Kompetensi Standar Kompetensi Jabatan Jabatan
16 Persentase Mitigasi Risiko Yang Selesai Dijalankan
Persentase Indeks Kesehatan Pegawai Yang Organisasi Memenuhi Standar Jamlat
Persentase Downtime Sistem TIK
17 Indeks Reformasi Birokrasi
Nilai Reformasi Birokrasi
Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu
18 Indeks Kepuasan Pegawai
Persentase Policy Persentase Recommendation Penyerapan Hasil Pengawasan Anggaran Dan Yang Ditindaklanjuti Pencapaian Output Belanja
19 Persentase Policy Recommendation Hasil Pengawasan Yang Ditindaklanjuti
Tingkat Kematangan Penerapan Manajemen Risiko
20 Persentase Akurasi Data SIMPEG
Persentase Akurasi Data SIMPEG
21 Persentase Penyerapan DIPA
Persentase Penyelesaian Pembangunan Sistem Informasi Yang Mendukung Proses Bisnis
22
Persentase Pertukaran Data Oleh Unit Eselon I
23
Persentase Penyerapan DIPA (Non Belanja Pegawai)
Persentase Pengembangan Aplikasi Internal
Persentase Pengembangan Aplikasi Internal
Persentase Pejabat yang memenuhi standar kompetensi jabatan
Persentase Penyerapan Anggaran dan Pencapaian Output Belanja
Persentase Pencapaian Transformasi Kelembagaan DJPK
Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran
Persentase Penyelesaian Kegiatan Belanja Modal Dalam DIPA
12 LAKIN DJPK
BAB AKUNTABILITAS KINERJA
3
A. CAPAIAN KINERJA ORGANISASI Indikator Kinerja Utama (IKU) digunakan untuk mengukur capaian kinerja yang didasarkan atas pola Balance Scorecard. Pola pengukuran kinerja dengan pendekatan IKU memberikan informasi yang lebih objektif terutama memberikan arah organisasi berjalan dengan lebih baik. Adapun pencapaian IKU pada Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan tahun 2016 dapat dilihat pada tabel di bawah ini:
Tabel 10 Hasil Pencapaian Kinerja Tahun 2016 (1)
Dalam
stakeholder
perspective
terdapat
1
(satu)
sasaran
program/kegiatan, yaitu hubungan keuangan pemerintah pusat dan daerah yang adil dan transparan. Pada stakeholder perspective terdapat 2 IKU, yaitu indeks pemerataan kemampuan keuangan antar daerah dan rasio PDRD terhadap PDRB. Kedua IKU tersebut berhasil mencapai realisasi melebihi target yang ditetapkan dengan nilai masing-masing sebesar 102,6 dan 104. Sehingga dengan bobot sebesar 25%, stakeholder perspective memberikan kontribusi nilai sebesar 25,83 terhadap nilai kinerja organisasi. Untuk
Customer
program/kegiatan,
yaitu
Perspective
mempunyai
pemenuhan
layanan
2
publik
(dua) dan
sasaran Anggaran
Pendapatan dan Belanja Daerah (APBD) yang sehat. Masing-masing sasaran
13 LAKIN DJPK
program/kegiatan diidentifikasikan dalam 1 IKU, pemenuhan layanan publik dengan IKU indeks kepuasan pengguna layanan dan APBD yang sehat dengan persentase daerah yang memiliki APBD yang sehat. Kedua IKU tersebut berhasil mencapai mencapai realisasi di atas target sehingga nilai capaian masingmasing adalah 98,4 dan 109. Dengan bobot 15%, customer perspective memberikan kontribusi nilai kepada nilai kinerja organisasi sebesar 15,61. Pada
internal
process
perspective
terdapat
5
(lima)
sasaran
program/kegiatan. Kelima program/kegiatan tersebut adalah perumusan kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah (HKPD) yang berkualitas, pengelolaan HKPD yang optimal dan akuntabel, pengembangan kapasitas pengelola keuangan daerah yang berkualitas, Sistem Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang andal, dan pengendalian mutu HKPD yang efektif. Sasaran strategis perumusan kebijakan HKPD yang berkualitas diidentifikasikan dengan IKU persentase penyelesaian perumusan kebijakan HKPD yang berkualitas yang mencapai nilai 100.
Tabel 10 Hasil Pencapaian Kinerja Tahun 2016 (2)
Sasaran program/kegiatan pengelolaan HKPD yang optimal mempunyai 3 IKU, yaitu persentase alokasi DAK infrastruktur transportasi, sarana prasarana pelayanan dasar, dan kedaulatan pangan terhadap seluruh alokasi DAK, persentase penyaluran dana desa yang berbasis pada kinerja penyerapan, dan deviasi proyeksi perencanaan kas pemerintah pusat. Masing-masing mempunyai realisasi melebihi target yaitu sebesar 120, 104,4 , dan 120. Sasaran program/kegiatan berikutnya, pengembangan kapasitas pengelola keuangan
14 LAKIN DJPK
daerah
yang
berkualitas,
terdapat
2
IKU
yaitu
persentase
kerjasama
penyelenggaraan In-House Training (IHT) dengan pemerintah daerah dan persentase pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah (Jafung AKPD). Realisasi dari kedua IKU tersebut berhasil melebihi target yang ditetapkan sehingga nilai masing-masing sebesar 120 dan 100. Untuk sasaran program/kegiatan
SIKD
yang
andal
terdapat
1
IKU,
yaitu
persentasi
pengembangan dan implementasi SIKD yang terintegrasi, yang mencapai nilai 100. Sasaran program/kegiatan pengendalian mutu HKPD yang efektif diidentifikasikan dalam 2 IKU, yaitu persentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang telah ditindaklanjuti dan persentase rekomendasi atas evaluasi Raperda. Keduanya mencapai nilai yang cukup baik, masing-masing sebesar 113,2 dan 100. Berdasarkan capaian atas 9 IKU dalam 5 sasaran strategis tersebut, dengan bobot 30% internal process perspective menyumbangkan kontribusi nilai sebesar 106,28 terhadap nilai kinerja organisasi.
Tabel 10 Hasil Pencapaian Kinerja Tahun 2016 (3)
)
Sedangkan learning and growth perspective
mempunyai 4 sasaran
program/kegiatan, yaitu Sumber Daya Manusia (SDM) yang kompetitif, organisasi yang kondusif, sistem informasi manajemen yang andal, dan pelaksanaan anggaran yang optimal. Sasaran program/kegiatan SDM yang kompetitif
15 LAKIN DJPK
diidentifikasikan dalam IKU persentase pejabat yang kemenuhi Standar Kompetensi Jabatan (SKJ). Realisasi IKU tersebut tidak dapat mencapai target sehingga nilai capaiannya hanya sebesar 99,2. Sasaran program/kegiatan organisasi yang kondusif diidentifikasikan dalam IKU persentase pencapaian transformasi kelembagaan DJPK dengan nilai capaian 100. Pada sasaran program/kegiatan sistem manajemen yang andal terdapat 2 IKU, yaitu persentase downtime sistem TIK dan persentase pengembangan aplikasi internal tepat waktu. Masing-masing berhasil mencapai target dengan nilai sebesar 120 dan 100. Sedangkan, sasaran program/kegiatan pelaksanaan anggaran yang optimal dijabarkan dalam IKU persentase kualitas pelaksanaan anggaran yang juga dapat mencapai nilai melebihi target, yaitu sebesar 101,5. Dengan memperhatikan uraian dan tabel hasil pencapaian kinerja di atas, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan memiliki 4 komponen perspective, 12 sasaran program/kegiatan dan 18 indikator kinerja utama (IKU). Sampai dengan 31 Desember 2016 dari 18 IKU terdapat 16 IKU berstatus warna hijau (mencapai atau melewati target) dan 2 IKU berstatus warna kuning (dibawah target). Capaian tersebut memberikan kontribusi nilai kinerja organisasi sebesar 103,9.
Gambar 3 Capaian IKU Tahun 2016
Ikhtisar Capaian IKU Dirjen Perimbangan Keuangan 11%
89%
Mencapai Target
Tidak Mencapai Target
16 LAKIN DJPK
Indeks
IKU [1a-CP] Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Antar Daerah
Pemerataan
Kemampuan
Keuangan Daerah merupakan ukuran yang digunakan dalam perhitungan Dana Alokasi Umum
(DAU)
untuk
menentukan
tingkat
ketimpangan antar daerah. Dana Alokasi Umum (DAU) adalah dana yang bersumber dari pendapatan Anggaran Pendapatan dan Belanja negara (APBN) yang dialokasikan dengan tujuan untuk mengatasi permasalahan ketimpangan fiskal antar daerah. Terdapat berbagai macam alat yang dapat digunakan untuk mengukur tingkat ketimpangan antar daerah, namun demikian alat yang digunakan untuk mengukur tingkat ketimpangan antar daerah dalam perhitungan DAU adalah Indeks Williamson. Sehingga IKU Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan Daerah ini diukur dengan besaran nilai Indeks Wiiliamson yang digunakan dalam perhitungan DAU. Indeks
Williamson
(IW)
yang
paling
optimal
diperoleh
dengan
mengevaluasi bobot Alokasi Dasar dan/atau variabel kebutuhan fiskal dan kapasitas fiskal. Indeks ini diperoleh dari hasil rata-rata tertimbang IW provinsi dan kabupaten/kota seluruh
Indonesia
dimana
penentuan
atas
simulasi
pembobotan variabel perhitungan disepakati bersama dengan DPR. Dengan demikian semakin kecilnya nilai Indeks Williamson atau mendekati 0 (nol) menunjukkan tingkat ketimpangan yang kecil, dengan kata lain tingkat pemerataan kemampuan keuangan daerah semakin baik. Rumusan indeks
Pemerataan Kemampuan Keuangan antar
Daerah
adalah sebagai berikut: 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑝𝑒𝑛𝑑𝑢𝑑𝑢𝑘 𝑑𝑎𝑒𝑟𝑎ℎ ) 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑝𝑒𝑛𝑑𝑢𝑑𝑢𝑘 𝐼𝑛𝑑𝑜𝑛𝑒𝑠𝑖𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑝𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑝𝑒𝑟𝑘𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎 𝑘𝑎𝑤𝑎𝑠𝑎𝑛 𝑖𝑛𝑑𝑜𝑛𝑒𝑠𝑖𝑎
√𝛴(𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑝𝑒𝑟𝑘𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎 𝑑𝑎𝑒𝑟𝑎ℎ − 𝑃𝑒𝑛𝑑𝑎𝑝𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑝𝑒𝑟𝑘𝑎𝑝𝑖𝑡𝑎 𝐼𝑛𝑑𝑜𝑛𝑒𝑠𝑖𝑎)2 𝑥 (
Target IKU Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan antar Daerah yang tertuang dalam Perjanjian Kinerja DJPK 2016 adalah sebesar 0,725. Adapun hasil perhitungan IW pada tahun 2016 berhasil mencapai 0,706, sehingga nilai capaian IKU Indeks
Pemerataan Kemampuan Keuangan antar
Daerah
mencapai sebesar 102,6. Nilai tersebut meningkat dari perolehan tahun-tahun sebelumnya. Pada tahun 2015 nilai capaian IW adalah sebesar 102 dengan realisasi 0,725 dari target 0,74. Tahun 2014, realisasi IW adalah 0,73 dari target sebesar 0,76. Realisasi IW pada tahun 2013 berhasil mencapai 0,75 dari target 0,76, sedangkan tahun 2012 adalah 0,74 dari target sebesar 0,8.
17 LAKIN DJPK
Perolehan nilai IW tahun 2016 dapat tercapai karena adanya penurunan nilai baik IW provinsi maupun IW kab/kota. Penurunan nilai IW tersebut disebabkan adanya perbaikan bobot Alokasi Dasar (AD) dalam perhitungan DAU kab/kota dengan mengurangi bobot AD yang pada TA 2016 sebesar 49% menjadi 40%. Kebijakan tersebut diterapkan dengan memperhitungkan dampak pengalihan beberapa kewenangan/urusan dari kab/kota ke provinsi. Selain kebijakan
tersebut,
untuk
mencapai
nilai
yang
optimal
DJPK
telah
mempertimbangkan penurunan/kenaikan baik dari sisi jumlah daerah maupun nominal pagu sehingga tidak ada daerah yang naik/turun secara signifikan. Dalam pencapaiannya, terdapat satu kendala yang dihadapi DJPK berupa perbedaan pada Pendapatan Dalam Negeri (PDN) netto yang menentukan besaran pagu DAU, dimana pagu DAU 2017 lebih kecil daripada pagu DAU 2016. Atas kendala tersebut, DJPK telah melakukan penyesuaian terhadap kebijakan pembatasan (pegging) belanja pegawai PNSD dalam penghitungan bobot Alokasi Dasar (AD) baik provinsi maupun kab/kota. Kedepan, dalam rangka meningkatkan pemerataan keuangan antar daerah DJPK akan melakukan koordinasi dengan stakeholder terkait untuk memperoleh
data
penghitungan
DAU
yang
valid,
melakukan
analisis
penghitungan DAU dengan menggunakan beberapa opsi berbeda dan memilih opsi terbaik dalam penghitungan alokasi DAU, serta melakukan simulasi pembobotan terhadap komponen kebutuhan fiskal dan Alokasi Dasar (AD) Tahun 2017.
Gambar 4 Pembobotan Dalam Perhitungan Indeks Williamson Tahun 2017
DAU 2017
TA 2 0 1 7 ( F or mula) R p380. 824, 402 M
TA 2 0 1 7 ( P enyesuaian) R p401. 129, 781 M
P ROV
K ab /K o t a
P ROV
K ab /K o t a
10, 00%
90, 00%
10, 00%
90, 00%
30,00% 15,00%
30,00% 13,00%
30,00% 15,00%
30,00% 13,00%
VAR I AB EL K EB U TU HAN F I S K AL
INDEKS PENDUDUK INDEKS WILAYAH *Perlakuan Luas Laut
INDEKS IKK INDEKS IPM INDEKS PDRB/cap V AR I AB E L KAPASI T AS FI SKAL PAD DBH PAJAK DBH SDA B obot Al oka si D a sa r WILLIAMSON INDEX AV E R AGE I W I W Te rh a d a p I K U DJ P K JML DAERAH YANG NAIK VALUE KENAIKAN JML DAERAH YANG TURUN VALUE PENURUNAN DAU NOL SELISIH (+/-) Rata-rata Penerimaan DAU (miliar) Rata-rata ∆DAU (miliar)
45,00%
50,00%
45,00%
50,00%
27,00% 17,00% 11,00% 100,00%
28,00% 17,00% 12,00% 100,00%
27,00% 17,00% 11,00% 100,00%
28,00% 17,00% 12,00% 100,00%
70,00% 75,00% 85,00% 40, 00% 0,77825
60,00% 60,00% 80,00% 45, 00% 0,63455
70,00% 75,00% 85,00% 40, 00% 0,72252
60,00% 60,00% 80,00% 45, 00% 0,62121
0, 70640
0, 67187
Dalam B at as
Dalam B at as
6 Prov 745,82 27 Prov (1.199,46) 1 Prov (453,64) 1.120,07 (13,34)
169 Kab/Kota 5.492,61 339 Kab/Kota (9.575,41) 0 Kab/Kota (4.082,80) 674,69 (8,04)
33 Prov 15.015,29 0 Prov 0,00 1 Prov 15.015,29 1.575,04 441,63
169 Kab/Kota 753,64 0 Kab/Kota 0,00 0 Kab/Kota 753,64 684,21 1,48
18 LAKIN DJPK
Sementara itu, target IKU indeks pemerataan keuangan antar daerah dalam dokumen Rencana Strategis Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan Tahun 2015-2019 ditetapkan sebagai berikut: 2015
2016
2017
2018
2019
0,74
0,74
0,73
0,73
0,72
Dengan realisasi IW tahun 2016 sebesar 0,706 yang lebih kecil dari target yang tertera dalan Rencana Strategis DJPK, maka sebagaimana tahun 2015, pada tahun 2016 DJPK kembali berhasil menjaga capaian target IKU indeks pemerataan keuangan antar daerah jangka menengah. Pencapaian indeks pemerataan keuangan antar daerah yang konsisten memenuhi target selama dua periode pertama renstra ini, diharapkan tujuan yang ditetapkan dalam Renstra berupa peningkatan kualitas transfer ke daerah dapat tercapai dengan baik serta dapat menyelesaikan masalah ketimpangan horizontal antar daerah.
IKU [1b-N]
Rasio Penerimaan Pajak Daerah dan
Rasio PDRD terhadap PDRB
Retribusi Daerah terhadap Pendapatan Daerah adalah rasio kemampuan fiskal antara total penerimaan daerah yang merupakan akumulasi
dari seluruh penerimaan yang berasal dari Pajak dan Retribusi tahun tertentu dibandingkan dengan Penerimaan Domestik Regional Bruto (PDRB) tahun tertentu. Rasio ini memberikan informasi bahwa kemampuan daerah dalam memungut pajak daerah dan retribusi daerah memberikan pengaruh atas pertumbuhan ekonomi dengan diwakili dari penerimaan domestik regional bruto. IKU rasio PDRD terhadap PDRB diperoleh dengan perhitungan sebagai berikut: Rasio PDRD terhadap pendapatan daerah =
𝑃𝐷𝑅𝐷 𝑡𝑎ℎ𝑢𝑛 𝑡 − 1 𝑃𝐷𝑅𝐵 𝑡𝑎ℎ𝑢𝑛 𝑡 − 1
Dengan target IKU Rasio PDRD terhadap PDRB yang tertuang dalam Perjanjian Kinerja DJPK 2016 adalah sebesar 2, sementara realisasinya mencapai 2,09 maka capaian IKU Rasio PDRD terhadap PDRB ini memperoleh nilai 102,4. Sementara itu, target IKU Rasio PDRD terhadap PDRB dalam dokumen Rencana Strategis DJPK Tahun 2015-2019 ditetapkan sebagai berikut: 2015
2016
2017
2018
2019
1,75
1,75
1,8
1,9
2,0
19 LAKIN DJPK
Dengan realisasi Rasio PDRD terhadap PDRB 2016 sebesar 2,09 yang lebih besar dari target yang tertera dalam Rencana Strategis DJPK, maka di tahun 2016 DJPK kembali berhasil menjaga capaian target jangka menengah IKU Rasio PDRD terhadap PDRB.
Gambar 5 Perhitungan Tax Ratio PDRD terhadap PDRB
Pencapaian Rasio PDRD terhadap PDRB yang melebihi target yang ditetapkan dipengaruhi banyak faktor, dimana salah satunya yang terbesar adalah faktor peningkatan kemampuan daerah dalam menggali potensi PAD serta peningkatan kualitas pelaksanaan pemungutan PAD. Namun demikian, dalam prakteknya tetap didapati beberapa kendala dalam pemungutan PAD, diantaranya yaitu :
Tedapat sebagian daerah yang
masih belum dapat melakukan
penghitungan potensi PAD dengan baik;
Masih banyaknya pemda yang enggan dalam memaksimalkan PAD dikarenakan
kenyamanan
tergantung
dengan
alokasi
dana
perimbangan; serta
Masih minimnya sumber daya manusia di beberapa daerah yang mempunyai keahlian penaksiran nilai pajak daerah serta pemungutan pajak daerah. Untuk mengatasi beberapa kendala tersebut, upaya yang dilakukan DJPK
selama tahun 2016 antara lain:
Melakukan
bimbingan
teknis
kepada
beberapa
daerah
tentang
penghitungan PAD dan pemungutan pajak yang efisien dan ideal;
20 LAKIN DJPK
Membantu mengumpulkan data potensi PDRD (a.l. Data Rinci Realisasi PAD Tahun 2010-2015);
Membantu merumuskan strategi optimalisasi dalam rangka peningkatan pajak daerah; serta Untuk meningkatkan kualitas PAD yang berdampak pada pencapaian IKU
rasio PAD terhadap PDRB, kedepan DJPK akan berkonsentrasi pada peningkatan efektifitas dan efisiensi pemungutan pajak daerah melalui sistem on-line. Untuk itu, kedepan DJPK akan menjembatani penularan keberhasilan beberapa pemda yang telah menerapkan pemungutan pajak on-line kepada daerahdaearah lainnya.
IKU [2a-CP] Indeks Kepuasan Pengguna Layanan
IKU Indeks Kepuasan Pengguna Layanan adalah IKU untuk mengukur kepuasan pemda terhadap
pelayanan
transfer
keuangan
pemerintah pusat kepada pemerintah daerah. Pelayanan ini merupakan pelayanan utama dalam hubungan keuangan pusat dan daerah. Pihak yang dilayani (pelanggan) dalam pelayanan transfer keuangan di daerah adalah dinas/kantor yang menangani masalah pendapatan, aset dan keuangan daerah. Untuk itu, indeks kepuasan pengguna layanan dilakukan dengan metode survei kepada para aparatur pemda tersebut untuk memperoleh tanggapannya terhadap berbagai layanan DJPK terkait dana transfer ke daerah. Hasil survey ini akan dimanfaatkan oleh DJPK salah satu alat evaluasi bagi peningkatan kualitas kebijakan dan peningkatan kinerja pelayanan. Pada tahun 2016 ini, fokus analisis dalam survei layanan unggulan hubungan keuangan pusat dan daerah yang adalah (1) pelayanan penghitungan Alokasi Dana Umum (DAU), (2) pelayanan penghitungan Alokasi Dana Khusus (DAK), (3) pelayanan penerbitan SPP dan SPM Transfer ke Daerah, dan (4) pelayanan Ruang Pelayanan Terpadu Keuangan Daerah (RPTKD). Berdasarkan pengumpulan data survei yang telah dilakukan dalam kurun waktu 24 hari (20 Oktober s.d 13 November 2016) pada 6 wilayah, yaitu Batam, Medan, Jakarta, Surabaya, Makassar, dan Balikpapan, diperoleh nilai indeks kepuasan pengguna layanan terhadap DJPK tahun 2016 adalah sebesar 4,23. Realisasi tersebut lebih kecil dari target yang telah ditentukan dalam dokumen Perjanjian Kinerja DJPK TA.2016 yaitu sebesar 4,30. Sehingga nilai IKU Indeks
21 LAKIN DJPK
Kepuasan Pengguna Layanan TA.2016 adalah 98,4 atau dengan kata lain berstatus warna kuning. Capaian nilai indeks kepuasan pengguna layanan tahun 2016 menurun dari nilai tahun lalu yang berhasil mencapai 4,27 dari target sebesar 4,20 yang ditentukan. Jika dibandingkan dengan capaian lima tahun terakhir, hasil survei tahun ini lebih baik dari hasil tahun 2012 yaitu sebesar 4,08 dan tahun 2013 yang berhasil mencapai 4,22. Selama lima tahun terakhir, realisasi terbesar diperoleh pada tahun 2014 dengan nilai 4,37.
Gambar 6 Hasil Survey Kepuasan Layanan Pengguna 2016
Untuk target jangka menengah IKU Indeks Kepuasan Pengguna Layanan dapat dilihat dalam dokumen Rencana Strategis DJPK Tahun 2015-2019 sebagai berikut: 2015
2016
2017
2018
2019
4,10
4,16
4,22
4,28
4,34
Walaupun IKU Indeks Kepuasan Pengguna Layanan tidak memenuhi target yang ditetapkan dalam dokumen Perjanjian Kinerja 2016, namun realisasi Indeks Kepuasan Pengguna Layanan TA.2016 sebesar 4,23 telah berhasil memenuhi target jangka menengah yang tertera dalam Renstra DJPK tahun 2015-2019. Belum tercapainya target IKU indeks kepuasan pengguna layanan dalam dokumen Perjanjian Kinerja 2016 dipengaruhi oleh faktor kondisi keuangan negara (APBN) di tahun 2016. Tidak tercapainya penerimaan negara mengharuskan pemerintah pusat mengambil kebijakan penundaan transfer ke
22 LAKIN DJPK
daerah, khususnya untuk DAU dan DAK. Penundaan alokasi transfer ke daerah tersebut mengundang adanya persepsi negatif bagi banyak daerah yang berdampak pada penilaian daerah terhadap layanan DJPK. Untuk mengantisipasi resiko persepsi negatif yang timbul karena kebijakan alokasi transfer ke daerah, kedepan penetapan target IKU Indeks Kepuasan Pengguna Layanan akan mempertimbangkan risiko dari kebijakan pengelolaan APBN. Langkah tersebut tentunya juga akan dibarengi dengan peningkatan pelayanan yang diberikan baik segi teknis alokasi maupun segi pemberian informasi kepada stakeholder.
IKU [3a-N] Persentase Daerah yang Memiliki Sehat
APBD
yang
Dalam
rangka
memacu
peningkatan
kualitas pengelolaan keuangan daerah dan pengelolaan layanan publik yang lebih baik, pemerintah
menyusun
mekanisme
pemeringkatan kesehatan fiskal dan pengelolaan keuangan daerah. Pemeringkatan ini merupakan indikator dalam penentuan definisi Pemda memiliki APBD yang sehat. Tujuan IKU ini adalah untuk mengetahui tingkat kinerja dan kesehatan pemerintah daerah dalam mengelola keuangan daerah, serta juga dapat digunakan untuk mengukur efektifitas kebijakan HKPD yang telah dibuat dan sebagai bahan pertimbangan kebijakan yang akan dibuat. Persentase daerah yang memiliki APBD yang sehat dihitung berdasarkan rata-rata persentase jumlah pemerintah provinsi, pemerintah kabupaten, dan pemerintah kota yang memenuhi kriteria, dengan formulasi sebagai berikut: (
𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑝𝑟𝑜𝑣 𝑚𝑒𝑚𝑒𝑛𝑢ℎ𝑖 𝑘𝑟𝑖𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑘𝑎𝑏 𝑚𝑒𝑚𝑒𝑛𝑢ℎ𝑖 𝑘𝑟𝑖𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑘𝑜𝑡𝑎 𝑚𝑒𝑚𝑒𝑛𝑢ℎ𝑖 𝑘𝑟𝑖𝑡𝑒𝑟𝑖𝑎 )+( )+( ) 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑝𝑟𝑜𝑣𝑖𝑛𝑠𝑖 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑘𝑎𝑏𝑜𝑝𝑎𝑡𝑒𝑛 𝑗𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑘𝑜𝑡𝑎 𝑥 100% 3
Dengan target sebesar 75%, realisasi persentase daerah yang memiliki APBD yang sehat berhasil mencapai nilai 82,27%. Sehingga nilai capaiannya adalah sebesar 109. IKU persentase daerah yang memiliki APBD yang sehat merupakan IKU baru pada tahun ini sehingga tidak ada data pembanding dengan tahun sebelumnya. IKU ini tidak terdapat dalam Renstra 2015-2019 karena IKU ini termasuk IKU yang ditetapkan setelah Rencana Strategis 2015-2019 ditetapkan
23 LAKIN DJPK
sebagai upaya penyempurnaan indikator kinerja atas dinamika penyesuaian kebijakan. Hal yang mendukung pencapaian IKU persentase daerah yang memiliki APBD yang sehat adalah kenyataan bahwa sebagian besar Pemda telah memahami materi pemeringkatan dan perbaikan pengelolaan keuangan daerah. Hal tersebut berpengaruh terhadap rating yang diperoleh daerahdaerah tersebut. Sebagian besar daerah telah mendapat rating yang baik dan mendapat opini BPK WTP dan WDP. Selama tahun 2016, DJPK telah melakukan simulasi pemeringkatan kesehatan fiskal dan pengelolaan keuangan daerah terhadap 542 daerah. Kedepan, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan akan meningkatkan kinerjanya dengan melakukan sosialisasi ke beberapa Pemda terkait pemeringkatan dan peningkatan pengelolaan keuangan daerah serta melakukan penyempurnaan atas kebijakan pemeringkatan kesehatan fiskal dan pengelolaan keuangan daerah.
IKU [4a-N] Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas
IKU Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD Yang Berkualitas merupakan IKU yang digunakan untuk menghitung jumlah kebijakan
yang
direalisasikan
secara
berkualitas dan tepat waktu terhadap jumlah kebijakan yang direncanakan. Kebijakan yang direalisasikan adalah kebijakan hubungan antara pusat dan daerah yang berkualitas dan
ditetapkan oleh
pejabat terkait tepat waktu. IKU ini bertujuan untuk mengontrol ketepatan waktu produktifitas dan komitmen penyelesaian kebijakan dibidang hubungan keuangan pusat dan daerah. Hal ini diperlukan untuk mengimplementasikan kebijakan dan melakukan standarisasi teknis di bidang hubungan keuangan pusat dan daerah untuk memperlancar pelaksanaan kebijakan desentralisasi fiskal dan nawacita. Penghitungan realisasi pelaksanaan IKU dapat dilakukan dengan formulasi sebagai berikut: 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑘𝑒𝑏𝑖𝑗𝑎𝑘𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑡𝑒𝑝𝑎𝑡 𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢 𝑥 100% 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑘𝑒𝑏𝑖𝑗𝑎𝑘𝑎𝑛 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑛𝑐𝑎𝑛𝑎𝑘𝑎𝑛 Hingga akhir Tahun 2016, DJPK telah menyusun Peraturan Pemerintah dan Peraturan Menteri Keuangan yang berkaitan dengan tugas dan fungsi Direktorat
24 LAKIN DJPK
Jenderal Perimbangan Keuangan sesuai dengan target yang ditetapkan dengan rincian sesuai table di bawah ini:
Tabel 11 Penyelesaian Rancangan Peraturan DJPK TA.2016
25 LAKIN DJPK
Saat ini, beberapa produk hukum atau peraturan yang sebelumnya ditargetkan tahun 2016 masih dalam proses penyusunan. Hal ini dikarenakan masih perlu menunggu pengesahan Revisi PP maupun peraturan terkait. Namun demikian, draft peraturan-peraturan tersebut telah selesai disusun dan masuk ke Biro Hukum Setjen. Dari target 33 rancangan peraturan yang ditetapkan, sebanyak 33 rancangan peraturan tersebut telah diselesaikan. Dengan kata lain, pada tahun 2016 persentase penyelesaian perumusan kebijakan HKPD yang berkualitas telah mencapai target yang ditentukan dengan realisasi 100% dan nilai capaian sebesar 100. Capaian ini sama dengan pencapaian tahun 2014 dan 2015 yang juga berhasil mencapai target 100%. Keberhasilan pencapaian IKU tersebut tidak terlepas dari beberapa faktor pendukung keberhasilan pencapaian target, antara lain tersedianya waktu yang cukup untuk melakukan harmonisasi dan analisis, koordinasi yang efektif dan intensif dengan unit pengusul kebijakan HKPD, dan tersedianya bahan dan dokumen pendukung yang memadai. Berbagai upaya yang telah dilakukan DJPK dalam rangka mempercepat proses penyelesaian Produk Kebijakan selama tahun 2016, diantaranya yaitu:
Melakukan Koordinasi dengan Kementerian Hukum dan HAM terkait Revisi PP;
Melakukan koordinasi unit internal DJPK (Subdit EDDPD Dit. EPIKD) dan eksternal DJPK (BKF, Biro Hukum) terkait proses finalisasi RPMK tentang Batas Maksimal Kumulatif Defisit APBD, Batas Maksimal Defisit APBD, dan Batas Maksimal Kumulatif Pinjaman TA 2017, mengingat sesuai aturan perundangundangan, RPMK tersebut maksimal harus ditetapkan pada bulan Agustus;
Finalisasi draft RPMK tentang Batas Maksimal Kumulatif Defisit APBD, Batas Maksimal Defisit APBD, dan Batas Maksimal Kumulatif Pinjaman TA 2017;
Finalisasi RPMK tentang Tata Cara Penyelesaian Tunggakan Pinjaman Pemerintah Daerah kepada Pemerintah Pusat melalui Pemotongan DAU dan/atau DBH; dan
Rapat pembahasan Revisi PP 56/2005 dengan Biro Hukum, Sekretariat Negara, Kemenkumham, dan Kemendagri dan telah diterbitkan Persetujuan Izin Prakarsa oleh Menteri Sekretaris Negara. Kedepan, DJPK akan terus meningkatkan kualitas koordinasi baik lingkup
internal maupun ekternal DJPK. Disamping itu, DJPK juga akan terus mendorong percepatan beberapa Produk Kebijakan yang sangat butuh percepatan, seperti RPMK tentang Tata Cara Penyelesaian Tunggakan Pinjaman Pemerintah Daerah
26 LAKIN DJPK
melalui Pemotongan DAU dan/atau DBH kepada Menkeu dan RPP tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Pemerintah Nomor 56 Tahun 2005 tentang SIKD.
IKU [5a-N] Persentase Alokasi DAK Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Pelayanan Dasar, dan Kedaulatan Pangan terhadap seluruh alokasi DAK
Dana Alokasi Khusus (DAK) terdiri dari DAK Fisik dan DAK Non Fisik. Indikator Kinerja Utama persentase alokasi DAK Infrastruktur, Prasarana
Transportasi, Pelayanan
Dasar,
Sarana dan
Kedaulatan Pangan terhadap seluruh alokasi DAK ini untuk mengukur besaran persentase alokasi DAK Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Pelayanan Dasar, dan Kedaulatan Pangan terhadap keseluruhan alokasi DAK Fisik. DAK Fisik adalah Dana yang dialokasikan dalam APBN kepada daerah tertentu dengan tujuan untuk membantu mendanai kegiatan khusus fisik yang merupakan urusan daerah dan sesuai dengan prioritas nasional. DAK Fisik dialokasikan untuk kegiatan-kegiatan yang merupakan prioritas nasional yang dituangkan ke dalam RKP. DAK Fisik per daerah dialokasikan berdasarkan usulan daerah melalui proposal yang ditujukan kepada Kementerian Keuangan, Bappenas dan Kementerian Teknis terkait. DAK Fisik bidang infrastruktur adalah dana yang dianggarkan dengan tujuan mempercepat pembangunan/pengembangan infrastruktur (jalan), sarana prasarana pelayanan dasar (sekolah dan rumah sakit), dan kedaulatan pangan (irigasi dan pertanian). Tujuan dari IKU ini adalah untuk mengoptimalkan penetapan alokasi DAK yang berkualitas dan efisien sesuai dengan ketentuan perundangan untuk mendukung visi Pemerintah dalam mewujudkan Nawa Cita. Penghitungan realisasi IKU dapat dihitung dengan cara sebagai berikut: 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑎𝑙𝑜𝑘𝑎𝑠𝑖 𝐷𝐴𝐾 𝐼𝑛𝑓𝑟𝑎𝑠𝑡𝑟𝑢𝑘𝑡𝑢𝑟, 𝑇𝑟𝑎𝑛𝑠𝑝𝑜𝑟𝑡𝑎𝑠𝑖. 𝑆𝑎𝑟𝑎𝑛𝑎 𝑃𝑟𝑎𝑠𝑎𝑟𝑎𝑛𝑎 𝑃𝑒𝑙𝑎𝑦𝑎𝑛𝑎𝑛 𝐷𝑎𝑠𝑎𝑟, 𝑑𝑎𝑛 𝐾𝑒𝑑𝑎𝑢𝑙𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑃𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 𝑥 100% 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑎𝑙𝑜𝑘𝑎𝑠𝑖 𝐷𝐴𝐾 𝐹𝑖𝑠𝑖𝑘
Dari target sebesar 75%, persentase alokasi DAK Infrastruktur, Transportasi, Sarana Prasarana Pelayanan Dasar, dan Kedaulatan Pangan terhadap seluruh alokasi DAK berhasil mencapai realisasi sebesar 93,78%, sehingga nilai IKUnya mencapai maksimal sebesar 120. Mengingat IKU ini termasuk IKU baru, maka tidak ada data pembanding dari tahun sebelumnya. IKU ini juga termasuk IKU yang ditetapkan setelah Rencana Strategis 2015-2019 ditetapkan sebagai upaya penyempurnaan
27 LAKIN DJPK
indikator kinerja atas dinamika penyesuaian kebijakan, sehingga belum ada target jangka menengah dari IKU ini dalam Renstra DJPK TA.2015-2019 Keberhasilan IKU ini mencapai nilai maksimal sebesar 120 tidak terlepas dari upaya DJPK dalam mengawal agar alokasi DAK Fisik pada bidang infrastruktur dan pelayanan dasar dan penyalurannya tetap memiliki porsi alokasi yang lebih besar dibandingkan bidang lainnya. Hal tersebut dikarenakan bidang infrastruktur dan pelayanan dasar merupakan bidang-bidang yang dijadikan sebagai prioritas utama. Selama tahun 2016, terdapat dua capaian besar, yaitu penetapan PMK Nomor 187/PMK.07/2016 tentang Perubahan atas PMK Nomor 48/PMK.07/2016 tentang Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa yang salah satunya
mengatur
mengenai
penilaian dan pengalokasian DAK
berdasarkan proposal dari daerah dan penyusunan Perpres tentang Petunjuk Teknis Pelaksanaan DAK TA 2017.
Tabel 12 Alokasi DAK Insfrastruktur, Kedaulatan Pangan, dan Sarpras Pelayanan Dasar 2016
Pembahasan
penghitungan
alokasi
DAK
TA
2017
dilakukan
berdasarkan usulan daerah yang diverifikasi bersama antara Kementerian Keuangan, Kementerian Teknis
dan Bappenas
dengan
memperhatikan
28 LAKIN DJPK
keuangan negara. Selanjutnya, kedepan DJPK akan melakukan penghitungan ulang rencana alokasi DAK Fisik, serta pembahasan dengan Pemerintah Pusat maupun Pemerintah Daerah untuk mengoptimalkan penetapan alokasi DAK, khususnya di bidang infrastruktur dan pelayanan dasar.
IKU [5b-N] Persentase Penyaluran Dana Desa Berbasis pada Kinerja Penyerapan
Dana
Desa
adalah
dana
yang
bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara yang diperuntukkan bagi Desa dan Desa Adat yang ditransfer melalui APBD
kabupaten/kota pemerintahan,
dan
digunakan
pembangunan,
untuk
serta
membiayai
pemberdayaan
penyelenggaran masyarakat,
dan
kemasyarakatan. Persentase penyaluran dana desa berbasis pada kinerja penyerapan dihitung dengan formulasi sebagai berikut: 𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝑝𝑒𝑛𝑦𝑎𝑙𝑢𝑟𝑎𝑛 𝐷𝐼𝑃𝐴 𝐷𝑎𝑛𝑎 𝐷𝑒𝑠𝑎 𝑥 90% 𝑝𝑎𝑔𝑢 𝑎𝑙𝑜𝑘𝑎𝑠𝑖 𝐷𝑎𝑛𝑎 𝐷𝑒𝑠𝑎 Pada tahun 2015, pengalokasian Dana Desa disalurkan dari RKUN ke RKUD melalui tiga tahapan dan penyalurannya relatif longgar karena hanya dipersyaratkan perda APBD dan perbup mengenai tata cara pembagian dan penyaluran Dana Desa. Kondisi ini menyebabkan pelaksanaan kegiatan yang dibiayai dari Dana Desa menjadi kurang terkontrol dengan baik, sehingga kurang optimal dalam pencapaian program nawacita yang telah ditetapkan oleh Presiden. Untuk itu, pada tahun 2016 mulai ditetapkan regulasi baru untuk menyederhanakan tahapan penyaluran dari sebelumnya tiga tahapan menjadi dua tahapan, yaitu bulan Maret sebesar 60% dan bulan Agustus sebesar 40%. Namun demikian, penyederhanaan tahapan tersebut diimbangi dengan pengawasan yang lebih baik terhadap kinerja daerah. Hal ini diwujudkan dalam PMK 49 tahun 2016 yang mewajibkan daerah untuk menyampaikan laporan penyaluran Dana Desa dari RKUD ke RKD dan konsolidasi penggunaan dana desa sebagai syarat penyaluran. Pada tahun 2016, telah dilaksanakan Penyaluran Tahap I sebesar 60% dari pagu, setelah Bupati/Walikota menyampaikan Perda APBD, Perbup/Perwal mengenai tata cara pembagian dan penetapan rincian Dana Desa setiap desa, serta laporan realisasi penyaluran dan konsolidasi penggunaan dana desa tahun sebelumnya dan Penyaluran Tahap II sebesar 40% dari pagu, setelah
29 LAKIN DJPK
Bupati/walikota menyampaikan laporan realisasi penyaluran dan konsolidasi penggunaan Dana Desa Tahap I dengan capaian minimal 50% dari yang telah disalurkan sesuai amanat Peraturan Menteri Keuangan Nomor 49/PMK.07/2016. Dengan demikian, realisasi penyaluran dana desa berbasis kinerja penyerapan mencapai 99,36% dari target sebesar 90% dengan nilai capaian 110. IKU ini merupakan IKU baru yang bertujuan untuk mempercepat penyaluran Dana Desa sesuai dengan persyaratan penyaluran sebagaimana tercantum dalam PMK serta menghindari penundaan dan/atau pemotongan Dana Desa, sehingga tidak terdapat data pembanding dari tahun-tahun sebelumnya dan belum tercantum dalam Renstra DJPK TA.2015-2019. Kedepan, akan dilaksanakan Workshop dengan mengundang Kabupaten dan Kota penerima Dana Desa mengenai aturan dan persyaratan penyaluran Dana Desa 2017.
IKU [5c-C] Deviasi proyeksi perencanaan kas adalah
Deviasi Proyeksi Perencanaan Kas Pemerintah Pusat
perbedaaan antara perkiraan/proyeksi dengan realisasi
yang
merupakan
gabungan
dari
penerimaan dan pengeluaran. Data proyeksi yang dimaksud bukan merupakan data yang terdapat pada target APBN/P, melainkan proyeksi riil terhadap pengeluaran yang dapat dieksekusi. Data proyeksi disusun pada awal tahun berdasarkan proyeksi satu tahun yang dirinci dalam bulanan dan dituangkan dalam table rencana penyaluran Transfer ke Daerah dan Dana Desa (TKDD). IKU deviasi proyeksi perencanaan kas pemerintah ini merupakan IKU baru pada tahun 2016. Penetapan target IKU tersebut merupakan ketetapan yang bersifat mandatory, yaitu sebesar 5%. Penghitungan realisasinya dapat dihitung dengan formulasi sebagai berikut: Deviasi bulan (m) =
𝑃𝑟𝑜𝑦𝑒𝑘𝑠𝑖 𝑝𝑒𝑛𝑔𝑒𝑙𝑢𝑎𝑟𝑎𝑛 𝑘𝑎𝑠 − 𝑅𝑒𝑎𝑙𝑖𝑠𝑎𝑠𝑖 𝑝𝑒𝑛𝑔𝑒𝑙𝑢𝑎𝑟𝑎𝑛 𝑘𝑎𝑠 𝑥 100% 𝑃𝑟𝑜𝑦𝑒𝑘𝑠𝑖 𝑝𝑒𝑛𝑔𝑒𝑙𝑢𝑎𝑟𝑎𝑛 𝑘𝑎𝑠
Deviasi pengeluaran kas =
𝐷𝑒𝑣𝑖𝑎𝑠𝑖 𝑏𝑢𝑙𝑎𝑛 (𝑚) + 𝐷𝑒𝑣𝑖𝑎𝑠𝑖 𝑏𝑢𝑙𝑎𝑛 (𝑚 + 1) + 𝐷𝑒𝑣𝑖𝑎𝑠𝑖 𝑏𝑢𝑙𝑎𝑛 (𝑚 + 2) 3
Rencana pengeluaran kas adalah rencana pengeluaran kas (cash outflows) yang berasal dari belanja negara dan pembiayaan. Sedangkan,
30 LAKIN DJPK
realisasi pengeluaran kas adalah realisasi pengeluaran kas (cash outflows) yang berasal dari belanja negara dan pembiayaan. Perencanaan pengeluaran kas dinyatakan akurat apabila perbedaan antara realisasi pengeluaran kas dan rencana pengeluaran kas dalam suatu waktu tertentu ≤dari 5%. Pada tahun 2016, Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan berhasil memperoleh nilai deviasi sebesar 1,44% dari target 5%. Sehingga IKU deviasi proyeksi perencanaan kas pemerintah pusat mencapai nilai maksimal, yaitu 120. Dalam pencapaiannya, Direktorat Jenderal Perimbangan telah berkoordinasi dengan Direktorat PKN, DJPB setiap kali terdapat perubahan Rencana Penarikan Dana untuk menghindari deviasi yang terlalu tinggi dan juga melakukan Penyaluran Transfer ke Daerah dan Dana Desa sesuai dengan jadwal Penarikan Dana yang telah ditentukan. Perubahan
kebijakan
yang
mendadak
menyebabkan
adanya
penyaluran transfer yang tidak masuk dalam rencana. Hal ini dapat berpengaruh terhadap nilai deviasi. Untuk menindaklanjuti kendala tersebut, DJPK telah melaksanakan rapat CPIN untuk melakukan perbaikan data. Rapat tersebut dilakukan sebanyak dua frekuensi, yaitu pada minggu pertama bulan berjalan dan minggu ketiga bulan berjalan. Selain itu, telah dilaksanakan rapat koordinasi oleh unit eselon II yang terkait untuk mengetahui rencana penyaluran yang lebih akurat. Kedepan, koordinasi yang lebih intensif akan terus dilakukan mengenai rencana penyaluran agar meningkatkan akurasi dari Rencana Penarikan Dana (RPD), baik antar unit eselon II di lingkungan DJPK maupun dengan instansi lain yang terkait.
Tabel 13 Deviasi Proyeksi Perencanaan Kas Pemerintah Pusat 2016 Triwulan
Rata-rata Deviasi
I
1,50%
II
2,43%
III
0,98%
IV
0,74%
Y- 2016
1,44%
31 LAKIN DJPK
IKU [6a-N] Persentase Kerjasama Penyelenggaraan In House Training oleh Pemerintah Daerah
Dalam upaya memperkuat implementasi kebijakan di bidang hubungan keuangan antara pemerintah pusat dan daerah, diperlukan adanya upaya peningkatan pemahaman stakeholders akan
fungsi
DJPK.
Bentuk
peningkatan
pemahaman stakeholders dapat dilakukan melalui komunikasi dan edukasi yang dilakukan secara berkelanjutan dan komprehensif, salah satunya dengan melakukan In-House Training (IHT). Pelaksanaan IHT diperlukan dikarenakan tujuan desentralisasi fiskal berupa peningkatan kesejahteraan masyarakat dan peningkatan kualitas pelayanan publik adalah suatu keniscayaan tanpa kualitas pengelolaan keuangan daerah yang baik. Urgensi pelaksanaan IHT ini dipertegas dengan realitas kondisi pengelolaan APBD dari mulai perencanaan, eksekusi pelaksanaan, sampai dengan administrasi pertanggungjawaban yang masih banyak yang harus ditingkatkan. Persentase kerjasama penyelenggaraan IHT oleh Pemda dapat dihitung dengan membandingkan jumlah daerah yang berpartisipasi dengan jumlah target yang telah ditargetkan. 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑒𝑚𝑒𝑟𝑖𝑛𝑡𝑎ℎ 𝐷𝑎𝑒𝑟𝑎ℎ 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑏𝑒𝑟𝑝𝑎𝑟𝑡𝑖𝑠𝑖𝑝𝑎𝑠𝑖 𝑑𝑎𝑙𝑎𝑚 𝑘𝑒𝑟𝑗𝑎 𝑠𝑎𝑚𝑎 𝑝𝑒𝑛𝑦𝑒𝑙𝑒𝑛𝑔𝑔𝑎𝑟𝑎𝑎𝑛 𝐼𝐻𝑇 𝑥 100% 542 𝑃𝑒𝑚𝑒𝑟𝑖𝑛𝑡𝑎ℎ 𝐷𝑎𝑒𝑟𝑎ℎ
Sampai dengan 31 Desember 2016 , IHT telah dilaksanakan pada 138 daerah dengan rincian 9 daerah berupa basic dan intermediate training, 55 daerah berupa executive training, dan 74 daerah berupa modul Perencanaan dan Penganggaran, Pendapatan Daerah, Barang Milik Daerah, Penatausahaan Perbendaharaan Daerah dan Akuntansi Keuangan Daerah. Selain IHT, telah dilaksanakan dilaksanakan Bimbingan Teknis Executive di 2 (dua) lokasi yaitu di Kota Medan dan Kota Makassar. Sehingga capaian persentase kerjasama penyelenggaraan IHT oleh Pemda tahun 2016 adalah sebesar 25,5% dari target 18,5% dengan nilai capaian maksimal yaitu sebesar 120. IKU ini merupakan IKU baru yang muncul karena penyesuaian arah kebijakan peningkatan kapasitas aparatur pengelola keuangan daerah setelah adanya reorganisasi DJPK. Sebelumnya kegiatan ini dititikberatkan pada peningkatan kuantitas jumlah trainer melalui kegiatan Training of Trainers (ToT), namun setelah reorganisasi berubah menjadi kegiatan peningkatan kapasitas aparatur yang melibatkan sumber daya dari APBD dengan program IHT.
32 LAKIN DJPK
Pencapaian Persentase kerjasama Penyelenggaraan IHT sebesar 120 didukung oleh beberapa faktor, diantaranya dukungan pendanaan dari APBN berupa biaya Perjalanan Dinas dan honorarium instruktur, dukungan dari Pemda dalam kegiatan kerjasama Peningkatan Pengelolaan Keuangan Daerah, tersedianya
instruktur
yang
merupakan
lulusan
ToT/ToMaT
Pengelolaan
Keuangan Daerah yang andal dan kompeten, serta tersedianya modul/bahan ajar yang menjawab dan mengatasi permasalahan pengelolaan keuangan daerah yang spesifik. Dalam pencapaiannya, pelaksanaan IHT terkendala oleh masalah waktu dan biaya. Waktu penyelenggaraan kegiatan di awal penyelenggaraan IHT dinilai cukup lama sehingga peserta yang dikirim oleh Pemda bukan orang yang menangani Pengelolaan Keuangan Daerah. Selain itu belum tersedianya anggaran pelaksanaan Bimbingan Teknis di dalam APBN dan APBD pada masing masing
pemda.
Menindaklanjuti
kendala
tersebut,
telah
dilaksanakan
optimalisasi bahan ajar yang dimiliki (Modul KKD/KKDK) dengan penekanan pada
penyelesaian
masalah
atau
current
issues,
pengurangan
waktu
penyelenggaraan kegiatan menjadi hanya 1-2 hari dalam bentuk bimingan teknis, serta memberikan dukungan berupa cost sharing dalam bentuk bahan ajar dan Instruktur(biaya perjadin dan honorarium) kepada Pemda. Sebagai bentuk upaya efisiensi sumber daya, baik sumber pendanaan maupun sumber daya manusia, pelaksanaan kegiatan bimtek di dua daerah yang berdekatan dilaksanakan dalam satu kali frekuensi perjalanan dinas. Serta menggundang instruktur bimtek yang berasal dari daerah tempat pelaksanaan bimtek atau daerah yang terdekat dan memberdayakan pejabat/pegawai internal DJPK atau internal Kemenkeu atau instansi lain yang merupakan lulusan ToT/ToMaT Pengelolaan Keuangan Daerah Kedepan, DJPK berencana menambah coverage daerah menjadi 345 daerah dalam 2 tahun, mengupayakan ke-345 daerah tersebut menyediakan anggaran Capacity Building Pengelolaan Keuangan Daerah dalam APBD, serta melakukan
pengembangan
metode
e-learning,
classroom
session
dan
knowledge sharing. Selain itu, akan dilaksanakan pembentukan Tim Peningkatan Pengelolaan Keuangan Daerah dengan melibatkan unit-unit eselon I terkait di lingkungan Kementerian Keuangan, penyusunan Profiling daerah sebagai role model, penyusunan Training Needs Assessment for Local Government (TNALGs), pengembangan infrastruktur IT untuk metode e-learning.
33 LAKIN DJPK
IKU [6b-N] Persentase Pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah
Pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan
Pusat
dan
Daerah
adalah
serangkaian kegiatan yang dilakukan untuk mewujudkan Jabatan Analis Keuangan Pusat dan Daerah (AKPD) di DJPK dan di daerah.
Kegiatan tersebut termasuk sosialisasi tentang Jabatan AKPD kepada daerah. IKU Persentase Pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah memiliki rincian target sebagai berikut: 1. Target capaian triwulan I sebesar 20% adalah pelaksanaan proses seleksi Jabatan Fungsional AKPD di lingkungan DJPK (inpassing); 2. Target capaian triwulan II sebesar 50% adalah proses pengangkatan di DJPK; 3. Target capaian triwulan III sebesar 70% adalah penyusunan perdirjen juknis pelaksanaan kegiatan Jafung AKPD di Lingkungan DJPK; dan 4. Target capaian triwulan IV sebesar 100% adalah sosialisasi mekanisme penyesuaian/inpassing dan penyusunan Peraturan Menteri Keuangan tentang Tata Cara Pelaksanaan Penyesuaian (Inpassing) Jafung AKPD PMK 201/PMK.07/2016. Pada bulan Februari tahun 2016, telah dilaksanakan proses seleksi jabatan fungsional (inpassing) pada pegawai di lingkungan DJPK. Berdasarkan hasil seleksi tersebut, sebanyak 28 pegawai diangkat menjadi Jafung AKPD dengan rincian 9 pegawai sebagai Jafung Madya, 11 pegawai sebagai Jafung Muda, dan 8 pegawai sebagai Jafung Pertama. Pengangkatan Jabatan Fungsinal AKPD tersebut dilaksanakan pada bulan Juni 2016 dan ditetapkan dalam Keputusan Menteri Keuangan tentang Inpassing dalam Jabatan
fungsional
Analis Keuangan Pusat dan Daerah di lingkungan Kementerian Keuangan dengan nomor KMK 478/KMK.01/UP.11/2016. Memasuki triwulan III, dilaksanakan rapat Penyusunan Tata Kerja Jafung AKPD dan SKP Jafung tahun 2016 pada bulan Juli, finalisasi Roadmap Jafung bersama konsultan dari GIZ dan pejabat Fungsional AKPD, dan penyusunan Perdirjen Nomor Per-8/PK/2016 tentang Petunjuk Pelaksanaan Kegiatan Analis Keuangan Pusat dan Daerah di Lingkungan Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan. Sedangkan pada triwulan IV telah dilaksanakan sosialisasi mekanisme penyesuaian/inpassing di 5 daerah, yaitu Jakarta, Yogyakarta, Makassar, Palembang, dan Bali, serta penyusunan Peraturan Menteri Keuangan nomor 201/PMK.07/2016 tentang Tata Cara Pelaksanaan Penyesuaian (Inpassing) Jafung AKPD.
34 LAKIN DJPK
Berdasarkan rincian kegiatan tersebut dapat diketahui bahwa seluruh target yang ditentukan terhadap pelaksanaan Jabatan Fungsional AKPD berhasil tercapai. Sehingga persentase pelaksanaan Jabatan Fungsional AKPD adalah 100% dari target sebesar 100% dengan nilai capaian 100. Meskipun terhambat dengan pendanaan dari APBN yang belum bisa mengakomodir seluruh pelaksanaan kegiatan ini, akan tetapi dengan melakukan efisiensi biaya target tetap dapat tercapai. IKU Persentase Pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah ini juga termasuk IKU baru dan belum tercantum dalam Renstra DJPK TA.2015-2019. Kedepan, akan dilakukan koordinasi dengan GIZ yang akan mendukung proses perencanaan dan pembentukan Road Map Jafung AKPD dan penyelarasan target pengembangan Jabatan fungsional dengan Inisiatif Strategis Organisasi DJPK.
IKU [7a-N] Persentase Pengembangan dan Implementasi SIKD yang Terintegrasi
Indikator
Kinerja
Utama
persentase
pengembangan dan implementasi SIKD yang terintegrasi progress
dimaksudkan
pelaksanaan
untuk
mengukur
pengembangan
dan
implementasi Sistem Informasi Keuangan Daerah sesuai dengan Roadmap yang telah ditentukan. Pengembangan SIKD secara komprehensif dan menyeluruh menjadi suatu kebutuhan untuk memenuhi kebutuhan data dan laporan baik di tingkat manajemen puncak maupun operasional.
Program
pengembangan
SIKD
dengan
pendekatan
pengembangan sistem secara holistik dimulai sejak September 2015. Agar pengembangan
SIKD
dapat
berjalan
dengan
lebih
terstruktur
dan
berkesinambungan, telah disusun Roadmap Pengembangan SIKD 2015–2019. Sesuai dengan roadmap, pada tahun 2016 akan dilakukan implementasi SIKD yang telah dikembangkan pada tahun 2015. Selain itu, akan dilakukan pengembangan lebih lanjut pada SIKD agar kedepannya dapat tercapai SIKD Nasional yang mampu menyajikan informasi keuangan daerah sesuai kebutuhan para pemangku kepentingan serta terintegrasi dengan Sistem Informasi Keuangan Pusat. Realisasi ditentukan dengan mengukur pencapaian progress sesuai perencanaan yang dibuat berdasarkan roadmap SIKD dengan bobot pada masing-masing semester adalah 50%. Pada semester I, rincian kegiatan yang
35 LAKIN DJPK
ditentukan berupa terselenggaranya Piloting SIKD di 14 Pemerintah Daerah (10%), terselenggaranya Rollout SIKD berupa Bimtek kepada 175 Pemerintah Daerah (10%), pengembangan Dashboard SIKD (15%), dan pengembangan SIMPATIK SIKD
(15%).
Sedangkan
pada
semester
II,
terdapat
kegiatan
berupa
terselenggaranya Rollout SIKD berupa Bimtek kepada 175 Pemerintah Daerah (10%), piloting Service Level Agreement (SLA) SIKD Nasional dengan 3 Pemerintah Daerah (10%), pengembangan SINERGI (15%), serta tersedianya Peraturan Menteri Keuangan Penyelenggaraan SIKD (15%). Sampai dengan akhir Tahun 2016 kegiatan yang telah dilaksanakan adalah sebagai berikut: 1. Piloting SIKD di 14 Pemda; 2. Bimbingan Teknis Rollout SIKD mengundang 542 Pemda (dihadiri sekitar 400 Pemda) 3. Pelatihan Kepada Pemerintah Daerah terkait Teknis Aplikasi SIKD (Sesuai Permintaan Pemerintah Daerah) baik dalam bentuk Inhouse Training, Pelayanan di RPTKD maupun komunikasi secara personal (E-Mail, Telp, SMS, Whatsapp); 4. Evaluasi
Terhadap
SIKD
Core,
SINERGi,
dan
SIMPATIK
bersama
pengembangan Aplikasi; 5. Launching Sinergi Versi 1.4.1 serta Pengembangan SINERGI lebih lanjut untuk memaksimalkan performa Web Service SINERGI; 6. Launching SIMPATIK V2.0 untuk mengakomodasi perubahan kebijakan dari PMK 235/PMK.07/2015 menjadi PMK 93/PMK.07/2016; 7. Penetapan RPMK Penyelenggaraan SIKD (PMK Nomor 74/PMK.07/2016) sebagai dasar hukum penyelenggaraan SIKD Nasional dan SIKD Daerah; 8. Pengembangan Dashboard SIKD sesuai arahan Pimpinan; dan 9. Penyusunan Konsep Service Level Agreeement Penyelenggaraan SIKD dengan 3 Pemerintah Daerah Percontohan (Kab. Natuna, Kota. Bekasi, dan DKI Jakarta). Berdasarkan kegiatan-kegiatan tersebut diperoleh bahwa pengembangan dan implementasi SIKD telah dilaksanakan sesuai dengan roadmap SIKD. Sehingga realisasi persentase pengembangan dan implementasi SIKD yang terintegrasi mencapai 100% dari target 100% dengan nilai capaian 100. Capaian ini sama dengan capaian tahun 2015 yang berhasil memperoleh nilai 100. Realisasi IKU ini juga telah memenuhi target jangka menengah yang terdapat pada dokumen
36 LAKIN DJPK
Rencana Strategis Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan tahun 2015-2019, yaitu 100%. Keberhasilan proses pengembangan SIKD didukung oleh koordinasi dengan Pemerintah Daerah, K/L terkait, maupun Pengembang Aplikasi Pengelolaan Keuangan Daerah. Sedangkan implementasinya ditentukan oleh koordinasi dan komunikasi antara DJPK dan Pemerintah Daerah baik secara formal dalam bentuk bimbingan teknis, sosialisasi, asistensi, inhouse training, piloting, maupun informal. Dalam mencapai target, ditemukan kurang responsifnya implementasi update aplikasi di Pemerintah Daerah dan perbedaan Bagan Akun Standar (BAS) Pelaporan dan Pertanggungjawaban serta terdapat Variasi Akun Level 4 dan 5 di Pemerintah Daerah. Menindaklanjuti hal-hal tersebut, telah dilaksanakan diseminasi informasi melalui berbagai jalur komunikasi baik formal (surat, website, e-Mail, aplikasi Simtrada, Core SIKD. SIMPATIK dsb) maupun informal (telp, sms, whatsapp) serta melalui sinergi antar unit eselon II di DJPK. Untuk mengakomodasi perbedaan BAS di Pemerintah Daerah, DJPK telah membuat model mapping sebagai langkah tindak lanjut. Sebagai bentuk efisiensi sumber daya, telah dilakukan koordinasi dengan lembaga donor terkait dukungan pelaksanaan kegiatan maupun pengembangan SIKD. Kedepan, DJPK akan melakukan koordinasi secara aktif dengan Pemda, melakukan koordinasi dengan pengembang
aplikasi
pengelolaan
keuangan
daerah,
dan
melakukan
Pemerintah
terhadap
koordinasi dengan K/L terkait.
IKU [8a-N] Persentase penyelesaian rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang telah ditindaklanjuti
Tindak
lanjut
Temuan Pemeriksaan BPK atas LKPP dan LK BUN perlu
diselesaikan
sebagaimana
yang
direkomendasikan oleh BPK. Setiap K/L dan Pengguna
Anggaran
BUN
diwajibkan
menyampaikan Tindak Lanjut atas rekomendasi terkait. Temuan Pemeriksaan BPK tersebut dilakukan setiap akhir bulan Maret, Juli, dan November. Pengukuran penyelesaian rekomendasi atas hasil pemeriksaan BPK adalah progres tindak lanjut yang dilakukan oleh unit Eselon II atas rekomendasi yang disampaikan oleh BPK sesuai dengan action plan dan timeframe yang ditetapkan pemerintah. Pengukuran penyelesaian rekomendasi menggunakan dua kriteria, yaitu rekomendasi yang ditindaklanjuti merupakan rekomendasi
37 LAKIN DJPK
yang diusulkan selesai kepada BPK berdasarkan hasil pembahasan empat pihak antara DJPB, Itjen, unit eselon I terkait dan Auditor BPK dan rekomendasi yang diselesaikan merupakan rekomendasi yang dinyatakan "Sesuai" oleh BPK dalam LHP. Indikator Kinerja Utama penyelesaian rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang telah ditindaklanjuti ini bertujuan untuk mengoptimalkan pelaksanaan tindak lanjut rekomendasi BPK di lingkungan Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan. Realisasi KU tersebut dapat dihitung dengan formulasi sebagai berikut:
Semester I Capaian = Semester II Capaian = Keterangan: a = Jumlah rekomendasi BPK dalam "LHP Tindak Lanjut dalam Hasil Pemeriksaan LKPP tahun 2015" yang outstanding dinyatakan selesai b = Jumlah rekomendasi BPK dalam "LHP Tindak Lanjut dalam Hasil Pemeriksaan LKPP tahunrekomendasi 2015" c = Jumlah BPK dalam LHP LKPP yang diusulkan selesai dalam tahun 2016 d = Jumlah outstanding rekomendasi BPK dalam LHP LKPP 2015 e = Jumlah rekomendasi BPK dalam "LHP Tindak Lanjut dalam Hasil Pemeriksaan BUN tahun 2015" yang dinyatakan selesairekomendasi BPK dalam "LHP Tindak Lanjut dalam Hasil Pemeriksaan BUN f = Jumlah outstanding tahun 2015"rekomendasi BPK dalam LHP BUN yang diusulkan selesai dalam tahun 2016 g = Jumlah h = Jumlah outstanding rekomendasi BPK dalam LHP BUN 2015 Catatan: Dalam LHP tindaklanjut LKPP/LK BUN sudah terangkum rekomendasi tahun-tahun sebelumnya yang belum selesai ditindaklanjuti
Berdasarkan data rekap dari Direktorat Jenderal Perbendaharaan selaku koordinator terkait persentase penyelesaian rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN tahun 2015 yang telah ditindaklanjuti, hasil yang diperoleh oleh DJPK pada tahun adalah 52,08% dari 46% yang ditargetkan hingga semester II, dengan rincian telah selesai ditindaklanjuti 1 dari 3 (46,67%) Rekomendasi LHP LKPP pada semester II serta 3 dari 4 (57,50%) Rekomendasi LHP LKPP pada semester II. Dengan demikian, nilai capaian persentase penyelesaian rekomendasi penyelesaian rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN tahun 2015 yang telah dtindaklanjuti adalah 113,22. IKU tersebut merupakan IKU baru pada tahun ini sehingga tidak terdapat data pembanding dari tahun lalu serta termasuk yang belum tercantum dalam
38 LAKIN DJPK
Renstra DJPK TA.2015-2019. Kedepan, DJPK akan terus berkoordinasi dengan PIC terkait dan juga DJPB selaku koordinator IKU tersebut.
IKU [8b-N] Persentase rekomendasi atas evaluasi Raperda PDRD
Pengawasan,
pengamatan,
pengecekan dengan cermat, dan pemantauan pekerjaan perlu dilakukan agar pekerjaan yang dilakukan sesuai dengan ketentuan/peraturan
yang berlaku. Indikator Kinerja Utama persentase rekomendasi atas evaluasi Raperda PDRD merupakan salah satu penjabaran dari sasaran strategis tersebut. IKU ini merupakan ukuran untuk mengetahui jumlah Rancangan Peraturan Daerah tentang PDRD yang telah dievaluasi berdasarkan UU No.28 tahun 2009. Merupakan salah satu IKU baru, IKU ini mempunyai tujuan strategis untuk mengetahui tingkat penyelesaian rekomendasi evaluasi raperda. Penghitungan realisasi persentase rekomensadi atas evaluasi Raperda PDRD dapat dilakukan dengan cara sebagai berikut: 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑒𝑣𝑎𝑙𝑢𝑎𝑠𝑖 𝑅𝑎𝑝𝑒𝑟𝑑𝑎 𝑃𝐷𝑅𝐷 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑟𝑒𝑘𝑜𝑚𝑒𝑛𝑑𝑎𝑠𝑖𝑘𝑎𝑛 𝑥 100% 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑒𝑣𝑎𝑙𝑢𝑎𝑠𝑖 𝑅𝑎𝑝𝑒𝑟𝑑𝑎 𝑃𝐷𝑅𝐷 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑑𝑖𝑡𝑒𝑟𝑖𝑚𝑎 𝑑𝑎𝑟𝑖 𝑘𝑒𝑚𝑒𝑛𝑑𝑎𝑔𝑟𝑖 Sampai dengan akhir tahun 2016, jumlah Raperda yang diterima adalah sebanyak 164 Raperda, begitupun dengan jumlah rekomendasi
yang
diterbitkan. Dengan demikian, realisasi persentase rekomendasi atas evaluasi Raperda PDRD mencapai 100% dari target 100%. Sehingga nilai capaiannya adalah sebesar 100. IKU ini memperoleh capaian nilai 100, karena kuatnya peran koordinatif yang dilakukan DJPK dalam rangka pelaksanaan rekomendasi atas evaluasi Raperda. Salah satunya bentuk koordinasi yang dilakukan dalam angka percepatan penerbitan rekomendasi Raperda adalah berkoordinasi dengan Kemendagri guna mendapatkan softcopy raperda PDRD yang akan dievaluasi lebih awal sebelum surat resmi Kemendagri diterima. Kedepan, dengan adanya rencana revisi Undang-Undang tentang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah (PDRD), DJPK akan mengupayakan proses penyelesaian rekomendasi yang lebih efektif menyesuaikan dengan pola penyelesaian evaluasi Raperda yang akan diamanahkan dalam revisi UndangUndang tentang PDRD tersebut.
39 LAKIN DJPK
IKU [9a-N]
Persentase
Persentase pejabat yang telah memenuhi standar kompetensi jabatan
standar indikator
pejabat
kompetensi
jabatan
yang
menggambarkan
yang
memenuhi merupakan
digunakan pejabat
di
untuk lingkungan
Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan yang sudah memiliki kompetensi yang dibutuhkan untuk menduduki suatu jabatan. Pejabat di lingkungan DJPK wajib mempunyai kompetensi sesuai dengan Standar Kompetensi Jabatan (indeks kesesuaian minimal 72%). SKJ (Standar Kompetensi Jabatan) adalah Jenis dan level kompetensi yang menjadi syarat keberhasilan pelaksanaan tugas suatu jabatan. Indeks kesesuaian antara kompetensi pejabat dengan SKJ disebut Job Person Match (JPM). JPM
=
{
∑
(
Level kompetensi pejabat Standar Kompetensi Jabatan
)
: ∑ Kompetensi dalam SKJ
}
X100%
Penyediaan data JPM eselon II dan III diakomodasi oleh Biro Sumber Daya Manusia, Sekretariat Jenderal Kemenkeu, sedangkan data JPM eselon IV disediakan oleh Bagian Kepegawaian masing-masing unit eselon. Persentase pejabat yang memenuhi SKJ dapat dihitung dengan cara menjumlahkan pejabat (baik eselon II, III, dan IV) yang sudah memenuhi standar kompetensi jabatan (diukur melalui assessment center) dibagi dengan total jumlah pejabat yang sudah mengikuti assessment center. 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑒𝑗𝑎𝑏𝑎𝑡 (𝐸𝑠𝑒𝑙𝑜𝑛 𝐼𝐼 𝑠. 𝑑. 𝐼𝑉) 𝑑𝑖 𝑙𝑖𝑛𝑔𝑘𝑢𝑛𝑔𝑎𝑛 𝐷𝐽𝑃𝐾 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑚𝑒𝑚𝑒𝑛𝑢ℎ𝑖 𝑘𝑜𝑚𝑝𝑒𝑡𝑒𝑛𝑠𝑖 𝑗𝑎𝑏𝑎𝑡𝑎𝑛 𝑥 100% 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑒𝑗𝑎𝑏𝑎𝑡 (𝐸𝑠𝑒𝑙𝑜𝑛 𝐼𝐼 𝑠. 𝑑. 𝐼𝑉) 𝑑𝑖 𝑙𝑖𝑛𝑔𝑘𝑢𝑛𝑔𝑎𝑛 𝐷𝐽𝑃𝐾 𝑦𝑎𝑛𝑔 𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑚𝑒𝑛𝑔𝑖𝑘𝑢𝑡𝑖 𝑎𝑠𝑠𝑒𝑠𝑠𝑚𝑒𝑛𝑡
Pada tahun 2016, jumlah pejabat yang memenuhi Standar Kompetensi Jabatan mencapai 94,21%. Realisasi tersebut tidak memenuhi target yang telah ditentukan, baik target dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2016 maupun target jangka menengah dalam Rentra DJPK tahun 2015-2019, yaitu sebesar 95%. Oleh karena itu nilai capaian untuk IKU Pejabat yang Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan adalah sebesar 99,17 atau berstatus warna kuning. Dibandingkan dengan pencapaian tahun sebelumnya, nilai tahun ini menurun dari tahun 2015 yang berhasil mencapai realisasi sebesar 94,44 dari target 95% dengan nilai capaian 99,46. Belum terpenuhinya target IKU Persentase pejabat yang memenuhi standar kompetensi jabatan ini disebabkan karena pada tahun 2016 terjadi
40 LAKIN DJPK
reorganisasi yang menuntut pelaksanaan mutasi secara masif, dimana cukup sulit untuk mendapatkan personil yang cocok dan tepat untuk semua posisi jabatan. Sementara itu, berbagai usaha telah dilakukan untuk meningkatkan IKU ini, diantaranya yaitu melakukan reassessment terhadap pegawai yang belum memenuhi standar kompetensi jabatan yang dipersyaratkan. Hal lain yang menyebabkan sulitnya pencapaian target IKU ini adalah tingginya target IKU Persentase Pejabat yang Memenuhi Standar Kompetensi Jabatan, dimana target IKU ini jauh diatas target IKU Kementerian Keuangan dan bahkan tertinggi di antara target Eselon I lainnya di lingkup Kementerian Keuangan. Kedepan, tindak lanjut yang akan dilakukan untuk mengatasi capaian IKU ini adalah dengan memperbaiki perencanaan peserta assessment center dan mengadakan training persiapan assessment center untuk para peserta yang telah teridentifikasi dan seluruh pejabat yang belum memenuhi atau mendekati ambang batas standar kompetensi jabatannya. Efisiensi sumber daya untuk IKU ini dilakukan dengan mengadakan training persiapan peserta assessment center secara serentak untuk semua jenjang jabatan peserta sehingga dapat mengurangi biaya training. Selain itu, dengan memilih lokasi training di kantor dapat menambah efisiensi dana. Pada tanggal 4 dan 11 Oktober 2016, telah dilaksanakan Assessment Center kembali untuk pejabat yang belum pernah mengikuti Assessment Center dan belum memenuhi SKJ. Selanjutnya, diadakan feedback session atas hasil assesment center tersebut dan juga diadakan coaching kompetensi manajerial bagi para pejabat yang akan mengikuti Assessment Center. Hal tersebut merupakan langkah awal dalam rangka peningkatan peran atasan langsung sebagai mentor yang akan dikembangkan kedepannya untuk meningkatkan capaian IKU.
IKU [10a-N] Persentase Integrasi Transformasi Kelembagaan DJPK dalam Transformasi
Organisasi
yang
kondusif
adalah
organisasi baik tingkat pusat, instansi vertikal maupun unit pelaksana teknis yang sesuai dengan
perkembangan
kebutuhan
pelaksanaan tugas dan tuntutan masyarakat. Dalam rangka menuju organisasi DJPK yang kondusif ditetapkanlah IKU persentase integrasi Transformasi Kelembagaan DJPK dalam Transformasi Kelembagaan Kemenkeu. IKU tersebut merupakan IKU baru yang bertujuan untuk memperkuat peran strategis yang dimiliki DJPK dalam mengelola Kebijakan Hubungan Keuangan Pusat dan Daerah. Pencapaian realisasi dilakukan dengan munculnya Inisiatif
41 LAKIN DJPK
Strategis tentang Perimbangan Keuangan Pusat dan Daerah dalam Transformasi Kelembagaan Kementerian Keuangan. Melalui Nota Dinas Sekjen selaku Ketua Tim Pengelola CTO Nomor: ND580.1/SJ/2016 hal penyampaian laporan implementasi Program Reformasi Birokrasi dan TK serta Permohonan Penyelenggaraan Steering Committee Meeting Semester I Tahun 2016, dinyatakan bahwa telah disepakati dalam Steering Committee Meeting tanggal 16 Februari 2016 telah diberikan ijin prinsip untuk
penginteragisian
5
inisiatif
baru
dari
DJPK
ke
dalam
KMK
Nomor:36/KMK.01/2014. Kelima inisiatif tersebut merupakan insiatif terkait integrasi Sistem Keuangan Pusat-Daerah (SIKD), reformulasi Kebijakan Transfer ke Daerah, optimalisasi Pajak Daerah, peningkatan Efektivitas Monev Transfer; dan peningkatan Kapasitas Aparatur Pengelola Keuangan Daerah. Munculnya kelima inisiatif strategis tersebut menjadikan realisasi IKU ini mencapai 100% dari target 100%. Sehingga nilai capaiannya adalah 100. Dalam pencapaiannya, DJPK berkoordinasi dengan CTO dan IS owner secara lanjut untuk
finalisasi
konsep
charter
baru
dalam
perubahan
KMK
Nomor
36/KMK.01/2014 tentang Cetak Biru Transformasi Kelembagaan Kementerian Keuangan. Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan juga telah menyusun Cetak Biru Transformasi Kelembagaan Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan secara mandiri. Untuk menyelaraskannya dengan Transformasi Kelembagaan Kementerian Keuangan, DJPK mengintegrasikan kelima inisiatif strategis TK DJPK tersebut dengan TK Kementerian Keuangan. Kedepan, akan dilakukan implementasi dan monitoring pelaksanaan TK DJPK tersebut.
IKU [11a-CP]
Indikator
Kinerja
Utama
persentase
Persentase Downtime Sistem TIK dalam Transformasi
downtime
Kelembagaan Kemenkeu
pembangunan dan pengembangan aplikasi
system
TIK
dimaksudkan
untuk
mengukur kinerja yang dihasilkan meliputi proses
internal di Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan yang tepat waktu sesuai dengan perencanaan yang telah dibuat untuk masing-masing aplikasi. Tingkat downtime sistem TIK adalah berhentinya layanan TIK yang memiliki tingkat kritikalitas sangat tinggi dari masing-masing Unit Eselon I yang disebabkan oleh gangguan pada infrastruktur TIK ataupun core system layanan TIK meliputi: Layanan Internet, Layanan Intranet, Server/Operating System (OS), Aplikasi, dan Database yang dikelola baik oleh unit TIK Pusat maupun unit TIK Eselon I.
42 LAKIN DJPK
Layanan berdasarkan
TIK
dengan
dampak
tingkat
terhadap
kritikalitas
sangat
kelangsungan
tinggi
ditentukan
operasional
organisasi.
Perhitungan downtime layanan tidak termasuk downtime yang direncanakan (planned downtime) dan disetujui unit Eselon I terkait untuk tujuan pemeliharaan (preventive
maintenance).
Penentuan
waktu
ketersediaan
layanan
TIK
disesuaikan dengan karakteristik masing-masing layanan TIK. Laporan downtime layanan TIK disusun berdasarkan hasil pemantauan ketersediaan layanan dengan menggunakan alat ukur atau alat monitoring yang disepakati. Keberhasilan dalam meminimalisir tingkat downtime layanan sangat dipengaruhi oleh pengelolaan infrastruktur TIK yang dilakukan secara baik, mulai dari capacity planning, konfigurasi OS sesuai
baseline performance dan keamanan,
performance tuning, serta monitoring secara berkala. Penghitungan downtime system TIK dapat dihitung dengan formulasi sebagai berikut: 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑑𝑜𝑤𝑛𝑡𝑖𝑚𝑒 𝑠𝑒𝑙𝑢𝑟𝑢ℎ 𝑙𝑎𝑦𝑎𝑛𝑎𝑛 𝑇𝐼𝐾 𝑥 100% 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑙𝑎𝑦𝑎𝑛𝑎𝑛 𝑇𝐼𝐾 Selama tahun 2016, terjadi downtime system sebesar 0,015% dari target 1% sehingga nilai capaiannya adalah 120. Dengan kata lain, IKU persentase downtime system TIK berhasil memenuhi target dengan nilai maksimal. IKU ini merupakan IKU baru sehingga tidak terdapat data pembanding dengan tahun sebelumnya dan belum masuk dalam Renstra DJPK tahun 2015-2019. Adanya potensi ancaman serangan security atas aplikasi atau sistem TIK yang dikembangkan oleh DJPK dan diakses oleh publik serta proses patching aplikasi yang kadang tidak dapat diperkirakan kapan terjadinya menjadi kendala yang kadang dialami dalam pencapaian IKU. Sebagai langkah preventif untuk meminimalisir terjadinya hal tersebut, DJPK telah melakukan monitoring berkala terhadap penyampaian data di SIKD, akses website DJPK, dan server SIKD dan website, serta melakukan security hardening terhadap website DJPK. Selain itu, dikembangkan pula Model Baseline OS CentOS 7 sesuai rekomendasi Audit Keamanan TI terhadap SIKD yang telah dilakukan oleh Inspektorat Jenderal (10.242.48.3 dan 10.242.48.39) dan koordinasi dengan PUSINTEK terkait Performa dan High-availability Infrastruktur TIK DJPK serta pemanfaatan Tools Monitoring Superagent Kemenkeu dan Deployment Tool Monitoring UptimeRobot sebagai salah satu bentuk upaya efisiensi.
43 LAKIN DJPK
Kedepan, DJPK berencana membuat Security Baseline Infrastructure TIK DJPK, meningkatkan performa infrastruktur TIK DJPK dengan skema high availability, dan perbaikan SOP Perbaikan Aplikasi.
IKU [11b-N]
Indikator Kinerja Utama Pengembangan
Persentase pengembangan aplikasi internal tepat waktu
Aplikasi Internal Tepat Waktu dimaksudkan untuk
Kelembagaan Kemenkeu
pengembangan
mengukur ketepatan waktu pembangunan dan aplikasi
sesuai
dengan
perencanaan yang telah dibuat bersama-sama dengan unit pemilik proses bisnis. Cara perhitungan realisasi IKU badalah dengan menghitung persentase aplikasi yang diselesaikan sesuai dengan perencanaan terhadap seluruh permintaan aplikasi yang disetujui. 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑝𝑒𝑛𝑔𝑒𝑚𝑏𝑎𝑛𝑔𝑎𝑛 𝑎𝑝𝑙𝑖𝑘𝑎𝑠𝑖 𝑠𝑒𝑙𝑒𝑠𝑎𝑖 𝑡𝑒𝑝𝑎𝑡 𝑤𝑎𝑘𝑡𝑢 𝑥 100% 𝐽𝑢𝑚𝑙𝑎ℎ 𝑎𝑝𝑙𝑖𝑘𝑎𝑠𝑖 𝑗𝑎𝑡𝑢ℎ 𝑡𝑒𝑚𝑝𝑜 𝑠𝑒𝑏𝑒𝑙𝑢𝑚 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑙𝑎𝑝𝑜𝑟𝑎𝑛 𝐼𝐾𝑈 Sampai dengan akhir tahun 2016, telah dilaksanakan 11 kegiatan dalam rangka mencapai target pengembangan aplikasi internal sebagai berikut: 1. UAT dan Implementasi Website DJPK; 2. Pengembangan aplikasi Guestbook; 3. Pengembangan Aplikasi SPIDI 2016; 4. Pengembangan Aplikasi SIMPATIK versi 2.0; 5. Pembangunan dan pengembangan aplikasi INOVASI DAK; 6. Pembangunan aplikasi Manajemen Aplikasi Elektronik Sistem Transaksi dan Operasional (MAESTRO); 7. Pengembangan Aplikasi E-Proposal DAK; 8. Pengembangan Aplikasi Dana Desa; 9. Pengembangan Aplikasi Penyaluran TKDD; 10. Penyediaan fasilitas sharing folder untuk Bag. Perencanaan dan Keuangan; dan 11. Pengembangan Aplikasi SIGAP. Kegiatan-kegiatan tersebut berhasil diselesaikan secara tepat waktu. Dengan demikian, realisasi persentase pengembangan aplikasi telah mencapai 100% dari target 100% dengan nilai 100. Nilai tersebut sama besar dengan pencapaian tahun lalu, yaitu tahun 2015, yang juga berhasil mencapai nilai 100.
44 LAKIN DJPK
Pengembangan aplikasi secara tepat waktu didukung oleh adanya identifikasi requirement
serta
analisis
requirement
untuk mengidentifikasi
kebutuhan pemilik proses bisnis secara mendetail. Setelah didapat user requirement yang mendetail, dilaksanakan proses analisis user requirement untuk menentukan apakah aplikasi tersebut merupakan jenis pembangunan aplikasi baru, pengembangan fitur dari aplikasi yang sudah ada, serta untuk menentukan timeline pengembangan aplikasi dengan memperhatikan ketersediaan jumlah SDM pengembang aplikasi. Pada
tahun
2016,
telah
dikembangkan
aplikasi
pengelolaan
pengembangan/pembangunan aplikasi internal di DJPK, yaitu Maestro, dan pelatihan System Analysis and Design terhadap sumber daya manusia secara internal agar mampu mengidentifkasi dan mendokumentasikan requirement dari pemilik proses bisnis secara lebih baik. Namun demikian, ruang lingkup pembangunan dan pengembangan aplikasi yang belum didefinisikan secara jelas oleh pemilik proses bisnis dan partisipasi mereka yang masih tergolong rendah membutuhkan koordinasi yang lebih intensif dengan para pemilik proses bisnis. Perekrutan programmer dari pihak ketiga juga telah dilakukan untuk membantu proses pembangunan dan pengembangan aplikasi untuk menjawab ketidaksesuaian antara banyaknya permintaan dengan sumber daya yang tersedia. Kedepan, dalam rangka mempertahankan capaian IKU Pengembangan Aplikasi
Internal
Tepat
Waktu
akan
dilakukan
perbaikan
SOP
terkait
pembangunan, pengembangan, dan pemeliharaan aplikasi dengan koordinasi antar unit di lingkungan DJPK yang terkait.
IKU [12a-CP] Persentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran Kelembagaan Kemenkeu
Indikator Kinerja Utama persentase kualitas pelaksanaan
anggaran
diperoleh
dari
penghitungan persentase anggaran dan output belanja
Direktorat
Jenderal
Perimbangan
Keuangan. Persentase anggaran dan output belanja semula dihitung dengan memberikan bobot yang sama besar, yaitu 50%, pada penyerapan anggaran dan pencapaian output. Sejak tahun 2015, formula ini berubah sejalan dengan amanat Menteri Keuangan dalam surat nomor S-798/MK.02/2015 pada tanggal
45 LAKIN DJPK
6 Oktober 2015 tentang Pemantauan dan Pengendalian Revisi Anggaran tahun anggaran 2015 yang meminta Kementerian/Lembaga untuk: 1. Tetap menjaga belanja yang produktif dengan tidak mengalihkan anggaran ke belanja yang kurang produktif dan belanja yang dampaknya signifikan terhadap perekonomian dan langsung dapat dirasakan oleh masyarakat seperti belanja modal/infrastruktur tidak dialihkan ke belanja lainnya yang kurang produktif dan tidak mendesak (belanja barang, bantuan sosial dan lain-lain); 2. Melanjutkan peningkatan efisiensi seluruh belanja K/L; 3. Tidak mengalihkan sisa anggaran dari kegiatan/output yang telah tercapai sasarannya sesuai Rencana Kerja Pemerintah (RKP) dan Rencana Kerja (renja) K/L ke kegiatan/output yang kurang produktif dan kurang mendesak sampai dengan akhir tahun 2015; dan 4. Mempertimbangkan sisa waktu tahun anggaran 2015 dalam pemanfaatan anggaran yang masih terblokir demi meningkatkan kualitas output program/kegiatan tersebut. Sebagai panduan dalam menghitung persentase anggaran dan output belanja dengan formula yang baru, telah terbit Surat Edaran Menteri Keuangan No. SE-32/MK.1/2015 tentang Tata Cara Pengukuran Indikator Kinerja Utama Penyerapan Anggaran dan Pencapaian output Belanja di Lingkungan Kementerian Keuangan. Berdasarkan surat edaran tersebut, formula penghitungan realisasi IKU Persentase penyerapan anggaran dan pencapaian output belanja yaitu: (%𝑝𝑒𝑛𝑦𝑒𝑟𝑎𝑝𝑎𝑛 𝑎𝑛𝑔𝑔𝑎𝑟𝑎𝑛 𝑥 11,86%) + (%𝑒𝑓𝑖𝑠𝑖𝑒𝑛𝑠𝑖 𝑥 34,96%) + (% 𝑝𝑒𝑛𝑐𝑎𝑝𝑎𝑖𝑎𝑛 𝑘𝑒𝑙𝑢𝑎𝑟𝑎𝑛 𝑥 53,18%)
Pada tahun 2016, persentase kualitas pelaksanaan anggaran DJPK berhasil tercapai sebesar 96,47% dari target yang telah ditetapkan yaitu 95% sehingga diperoleh nilai capaian IKU sebesar 101,5. Nilai tersebut meningkat dari nilai tahun 2014 yaitu 100,4 dengan capaian sebesar 95,50% dan menurun dari nilai tahun 2015 yaitu 102,7 dengan capaian sebesar 97,65% dari target yang sama yaitu 95%. Realisasi tersebut juga berhasil memenuhi target jangka menengah yang terdapat pada dokumen Rencana Strategis Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan tahun 2015-2019, yaitu 95%. Capaian pada tahun 2016 diperoleh dari penyerapan anggaran sebesar 9,87%, pencapaian output 52,76%, dan efisiensi sebesar 33,83%.
46 LAKIN DJPK
Gambar 7 Capaian Pelaksanaan Anggaran DJPK TA. 2016
Dalam pencapaiannya, terjadi beberapa hal yang mempengaruhi pelaksanaan
anggaran
Direktorat
Jenderal
Perimbangan
Keuangan,
diantaranya yaitu :
Pada triwulan II, terjadi reorganisasi di lingkungan DJPK sesuai dengan amanat Peraturan Menteri Keuangan nomor 234/PK.01/2015 tentang Penataan Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Keuangan. Hal tersebut menyebabkan beberapa kegiatan mengalami perubahan output. Akan tetapi, perubahan tersebut tidak mempengaruhi target yang telah ditentukan pada awal tahun dan perhitungan capaian output tetap dilakukan sesuai pedoman dalam Surat Edaran Menteri Keuangan No. SE32/MK.1/2015;
Pada triwulan III, terjadi pembatasan kegiatan dikarenakan adanya kebijakan self-blocking oleh Menteri Keuangan. Sebagai tindak lanjut atas kebijakan tersebut, beberapa suboutput dibatasi sebagian atau seluruh penggunaan
anggarannya.
Hal
itu
berpengaruh
besar
terhadap
penyerapan anggaran dan pencapaian output DJPK. Untuk itu, telah dilakukan beberapa rapat koordinasi terkait suboutput-suboutput yang terkena kebijakan self-blocking. Sesuai dengan butir E angka 17 SE32/MK.1/2015,
suboutput
tersebut
tidak
ikut
diperhitungkan
dalam
penghitungan IKU persentase penyerapan anggaran dan pencapaian output DJPK.
47 LAKIN DJPK
Tabel 14 Perhitungan Capaian IKU Pelaksanaan Anggaran DJPK 2016 Anggaran
Pagu 2016 (Juta)
Realisasi Q4 (Juta)
% Realisasi
Efisiensi
Output
Total
Unit Es.II
% Realisasi Output s.d. 31 Des 2016
Anggaran
Program / Kegiatan
Perhitungan Iku Penyerapan Anggaran dan Pencapaian Output Belanja
PROGRAM PENINGKATAN KUALITAS HUBUNGAN KEUANGAN PUSAT DAN DAERAH
74.533,2
62.035,1
83,23%
99,22%
9,87%
33,83%
52,76%
96,47%
Perumusan Kebijakan, Pembinaan, dan Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Dana Desa
DAPER
20.843,3
18.373,9
88,15%
100,00%
10,45%
32,11%
53,18%
95,74%
Perumusan Kebijakan, Pemantauan dan Evaluasi di Bidang Pendanaan Daerah dan Ekonomi Daerah, Penyusunan Laporan Keuangan Transfer ke Daerah, serta Pengembangan Sistem Informasi Keuangan Daerah
EPIKD
4.852,2
3.990,2
82,23%
100,00%
9,75%
34,18%
53,18%
97,11%
Perumusan Kebijakan dan Pembinaan di Bidang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah
PKKD
3.721,3
3.303,8
88,78%
100,00%
10,53%
31,89%
53,18%
95,60%
Perumusan Kebijakan dan Pembinaan di Bidang Pembiayaan dan Kapasitas Daerah
PTNDP
5.764,9
4.639,2
80,47%
100,00%
9,54%
34,79%
53,18%
97,52%
Dukungan Manajemen dan Dukungan Teknis Lainnya Ditjen Perimbangan Keuangan
SEKRE
39.351,4
31.728,0
80,63%
96,09%
9,56%
34,74%
51,10%
95,41%
Dalam
rangka
pencapaian
IKU
Persentase
Kualitas
Pelaksanaan
Anggaran, DJPK telah beberapa langkah, antara lain sebagai berikut: 1. Melakukan sinergi dengan unit eselon I lain di lingkungan Kementerian Keuangan dalam rangka percepatan reorganisasi dan penetapan nilai selfblocking; 2. Melakukan koordinasi dengan seluruh unit pelaksana kegiatan di lingkungan DJPK
untuk
melakukan
percepatan
pelaksanaan
kegiatan
setelah
reorganisasi dan self-blocking bagi output yang belum tercapai; dan 3. Melakukan koordinasi dengan seluruh unit pelaksana kegiatan untuk melakukan efisiensi dengan tidak melakukan optimalisasi anggaran bagi output yang telah tercapai.
48 LAKIN DJPK
Kedepan, untuk meningkatkan kualitas pelaksanaan anggaran akan dilakukan sinergi pelaksanaan kegiatan dalam rangka optimalisasi output dan efisiensi anggaran di lingkungan DJPK.
B. REALISASI ANGGARAN Estimasi kebutuhan pendanaan dalam rangka mendukung capaian Sasaran Strategis jangka menengah DJPK telah ditetapkan dalam dokumen Rencana Strategis DJPK tahun 2015-2019 sebagai berikut:
Tabel 15 Indikasi Kebutuhan Pendanaan Dalam Renstra DJPK 2015 -2019 No
Sasaran Strategis
Indikasi Kebutuhan Pendanaan (dalam juta rupiah) 2015
2016
2017
2018
2019
63.524,5
66.700,7
70.035,7
1
Perumusan dan Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Desa yang berkualitas dan Optimal
59.450,9
2
Pemantauan dan Evaluasi HKPD yang didukung Basis Data Keuangan Daerah yang lengkap dan SIKD yang Akurat, Transparan dan Tepat Waktu
10.955,0
11.559,9
12.137,9
12.744,7
13.382,0
3
Peningkatan Pajak Daerah terhadap PDRB
3.140,6
4.894,9
5.629,1
6.473,5
7.444,5
4
Peningkatan Efektifitas dan Efisiensi Pengelolaan Pinjaman Daerah, Hibah Daerah dan Peningkatan Kapasitas Pengelolaan Keuangan Daerah
16.260,0
18.633,0
21.009,3
23.687,0
26.706,1
5
Tingkat Efektifitas dan Efisiensi yang Tinggi pada semua unit Eselon II di DJPK dalam rangka Menunjang Tercapainya Pencapaian Tujuan Strategis DJPK JUMLAH
60.499,5
75.356,8
79.128,2
165.163,3
174.715,4
83.084,6
183.385,3
87.238,8
91.600,8
196.844,8
209.169,0
Setiap tahunnya, Indikasi kebutuhan dana sebagaimana tertera dalam Rencana Strategis DJPK tahun 2015-2019 tersebut disesuaikan dengan kondisi kemampuan keuangan negara (APBN), prioritas nasional, dan fokus arah kebijakan tahunan. Dukungan pendanaan capaian kinerja DJPK tahun 2016 tercantum dalam dokumen Perjanjian Kinerja DJPK tahun 2016. Nilai tersebut mengalami
49 LAKIN DJPK
perubahan dalam tahun berjalan menyesuaikan dengan arahan kebijakan selfblocking. Berikut ini adalah dukungan pendanaan pencapaian kinerja DJPK sebagaimana tercantum dalam dokumen Perjanjian Kinerja, penyesuaian selfblocking serta realisasi anggarannya:
Tabel 16 Pagu dan Realisasi DJPK 2016
Dalam Juta Rupiah
Sasaran Strategis
Unit Eselon II
Pagu Awal (Perjanjian Kinerja)
Perumusan dan Pengelolaan Transfer ke Daerah dan Desa yang berkualitas dan Optimal
Direktorat DAPER (1687)
48.791,7
21.635,9
20.843,3
18.373,8
Pemantauan dan Evaluasi HKPD yang didukung Basis Data Keuangan Daerah yang lengkap dan SIKD yang Akurat, Transparan dan Tepat Waktu
Direktorat EPIKD (1688)
6.343,6
5.609,9
4.852,1
3.988,1
Peningkatan Pajak Daerah terhadap PDRB
Direktorat PKKD (1689)
3.678.1
9.150,2
3.721,3
3.303,8
Peningkatan Efektifitas dan Efisiensi Pengelolaan Pinjaman Daerah, Hibah Daerah dan Peningkatan Kapasitas Pengelolaan Keuangan Daerah
Direktorat PTNDP (1690)
13.795,9
15.659,9
5.764,9
4.639,2
Tingkat Efektifitas dan Efisiensi yang Tinggi pada semua unit Eselon II di DJPK dalam rangka Menunjang Tercapainya Pencapaian Tujuan Strategis DJPK
SEKRETARIAT (1691)
61.031,9
74.022,3
69.655,2
60.346,7
133.641,2
126.078,4
104.837,1
TOTAL
Pagu Sebelum Sefl Blocking
Pagu Setelah Sefl Blocking
Realisasi
90.651,7
Alokasi pagu berserta realisasinya sebagaimana tercantum diatas, pada prinsipnya merupakan pendanaan dan realisasi yang terjadi untuk mendukung seluruh kinerja DJPK baik kinerja utama (IKU) maupun untuk mendukung kegiatan yang bukan menjadi kinerja utama.
50 LAKIN DJPK
Adapun pagu maupun realisasi dari kegiatan-kegiatan yang mendukung masing-masing Kinerja Utama (IKU) adalah sebagai berikut:
Tabel 17 Pagu dan Realisasi Kegiatan Pendukung IKU DJPK 2016 Kode IKU IKU 1 1a-CP Indeks Pemerataan Kemampuan Keuangan antar Daerah : Kegiatan
No
Penyusunan Peraturan Presiden Tentang DAU
2
1b-N Rasio PDRD terhadap PDRB
Pagu Sebelum Self Blocking 119,390,000 119,390,000
-
Pagu Setelah Self Blocking 119,390,000
-
119,390,000
103,517,000
320,707,000
315,436,566
Self Blocking
Realisasi 103,517,000
501,207,000
180,500,000
Bimbingan Teknis BPHTB dan PBB P2
170,020,000
97,590,000
72,430,000
70,867,000
Bimbingan Teknis Optimalisasi Pengelolaan Pajak Daerah Untuk
188,190,000
82,910,000
105,280,000
104,820,800
Bimbingan Teknis Pemungutan Pajak Daerah
142,997,000
-
142,997,000
139,748,766
3 2a-CP Indeks Kepuasan Pengguna Layanan
627,525,000
-
627,525,000
467,427,488
627,525,000
-
627,525,000
467,427,488
303,748,000
-
303,748,000
280,704,983
Koordinasi Kompilasi Data Eksternal
13,870,000
-
13,870,000
13,570,000
Pemantauan Penyampaian Dokumen Data Keuangan Daerah
56,862,000
-
56,862,000
56,851,983
233,016,000
-
233,016,000
210,283,000
4,943,746,000
3,873,831,400
Kegiatan :
Kegiatan : Penyusunan dan Ev aluasi Prosedur Pelaksanaan (SOP, Urjab, dan
4
3a-N Persentase Daerah yang Memiliki APBD Yang Sehat Kegiatan :
Verifikasi Data Elektronik APBD
5
4a-N Persentase Penyelesaian Perumusan Kebijakan HKPD yang Berkualitas Kegiatan :
190,092,000
-
190,092,000
100,777,000
Fasilitasi Penyusunan Petunjuk Teknis DAK Fisik
418,445,000
-
418,445,000
304,580,000
Kebijakan Di Bidang Pajak Daerah dan Retribusi Daerah
294,475,000
-
294,475,000
286,810,000
Penyusunan Laporan FGD Mekanisme Pengalokasian dan
241,156,000
179,495,000
127,221,000
Penyusunan Peraturan Tentang Dana Alokasi Khusus
228,450,000
228,450,000
144,947,000
Penyusunan Peraturan Tentang Dana Bagi Hasil Pajak dan Cukai
637,616,000
105,308,000
62,420,000
Penyusunan Peraturan Tentang Dana BOS, BOK, BOKB
144,600,000
-
144,600,000
76,915,000
Penyusunan Peraturan Tentang Dana Desa
107,694,000
-
107,694,000
97,659,500
Penyusunan Peraturan Tentang Kebijakan Transfer Ke Daerah
70,935,000
-
70,935,000
66,130,000
Penyusunan Peraturan Tentang Pengelolaan DBH Sumber Daya
90,505,000
-
90,505,000
85,469,000
178,900,000
-
178,900,000
112,405,000
Penyusunan Peraturan Terkait Hibah Daerah
61,661,000 532,308,000
78,860,000
-
78,860,000
57,465,000
Penyusunan RUU Tentang HKPD
570,240,000
-
570,240,000
556,810,000
Penyusunan Rekomendasi Atas Kajian Reformulasi DAU
341,600,000
-
341,600,000
325,801,500
Penyusunan Rekomendasi Atas Pengelolaan Dana Alokasi Khusus
274,450,000
-
274,450,000
156,908,000
Penyusunan Rekomendasi Atas Pengelolaan Dana Alokasi Khusus
265,800,000
-
265,800,000
171,504,600
Penyusunan Rekomendasi Dana Alokasi Khusus Fisik
418,127,000
-
418,127,000
221,200,000
650,000
-
650,000
51,065,000
-
51,065,000
Penyusunan Rev isi PP Tentang Pinjaman Daerah Penyusunan Rev isi PMK Tentang Tata Cara Penyelesaian Tunggakan Pinjaman Daerah Kepada Pemerintah Penyusunan PMK Tentang Tata Cara Penerbitan dan Pertanggungjawaban Obligasi Penyusunan PMK Tentang Tata Daerah Cara Pengalokasian dan Perdirjen PK Mengenai Proporsi Pajak Rokok
5a-N
825,514,000
Koordinasi dan Fasilitasi Penyusunan Peraturan Perundang-
Penyusunan Peraturan Tentang TPG dan Dana Tamsil
6
5,769,260,000
650,000
-
650,000
32,660,000
-
32,660,000
50,952,800 32,660,000
32,575,000
-
32,575,000
28,619,000
Perumusan RUU Tentang Perubahan Atas UU
729,970,000
-
729,970,000
669,177,000
RPMK Mengenai Kualifikasi Penilai PBB-P2 dan Standar Penilaian PBB-
369,745,000
138,200,000
137,400,000
5,477,196,000
4,253,304,940
Persentase Alokasi DAK Infrastruktur Transportasi, Sarana Prasarana Pelayanan Dasar, dan Kedaulatan
231,545,000
5,477,196,000
-
Kegiatan : Penyusunan Rekomendasi Atas Pengelolaan Dana Alokasi Khusus Di Workshop Sinkronisasi dan Harmonisasi Kegiatan DAK
7
5b-N Persentase Penyaluran Dana Desa yang Berbasis pada Kinerja Penyerapan Kegiatan :
8
5c-N Deviasi Proyeksi Perencanaan Kas Pemerintah Pusat
Penyusunan Laporan Sosialisasi Dana Desa
38,820,000
-
38,820,000
38,820,000
5,438,376,000
-
5,438,376,000
4,214,484,940
14,378,983,000
-
14,378,983,000
13,645,116,671
-
14,378,983,000
14,378,983,000
13,645,116,671
945,653,000
198,664,000
746,989,000
659,863,036
204,514,000 71,175,000 18,250,000 43,416,000
198,664,000 -
5,850,000 71,175,000 18,250,000 43,416,000
5,850,000 71,175,000 18,250,000 40,580,000
Kegiatan : Percepatan Penyaluran Anggaran Transfer Ke Daerah Dan Dana Pelaksanaan Penataan Dokumen Anggaran Transfer Ke Daerah Penyusunan Dokumen Konfirmasi Transfer Ke Daerah Penyusunan Dokumen Perumusan, Penyusunan, Pelaksanaan Dan Pertanggungjawaban BA 999.05 Transfer Ke Transfer Daerah Dan Dana Desa Penyusunan Hasil Akhir Dokumen Anggaran Penyusunan Laporan Bimbingan Teknis Pengelolaan Transfer Ke Penyusunan Rekomendasi Atas Pengelolaan Data Penyaluran Transfer Ke Daerah Tahun 2016 Laporan Konv ersi Penyaluran DBH Dan/Atau DAU Dalam Bentuk Penyusunan Rekomendasi atas Kebijakan Pemotongan DAU/DBH Bagi Daerah Yang Tidak Memenuhi Kewajiban Hibah / Bantuan
14,600,000 316,627,000
-
14,600,000 316,627,000
14,600,000 275,811,900
47,700,000
-
47,700,000
43,800,000
103,576,000
-
103,576,000
72,428,538
125,795,000
-
125,795,000
117,367,598
51
LAKIN DJPK
No 9
Kode IKU
IKU
Persentase kerjasama penyelenggaraan In-House 6a-N Training dengan Pemerintah Daerah
Pagu Sebelum Self Blocking Self Blocking 6,865,015,000
5,016,817,000
Pagu Setelah Self Blocking
Realisasi
1,848,198,000
1,599,710,700
Kegiatan : Bimtek Keuangan Daerah
1,555,325,000
-
1,555,325,000
1,406,452,380
Coaching Of Coaches Bimtek Keuangan Daerah
21,900,000
-
21,900,000
8,955,000
Ev aluasi dan Monitoring Bimtek Keuangan Daerah
18,700,000
-
18,700,000
9,775,000
Fasilitasi Penyusunan Kebutuhan Bimtek Keuangan Daerah
15,350,000
-
15,350,000
4,200,000
Koordinasi Pelaksanaan Bimtek
35,325,000
-
35,325,000
10,465,000
Pelaksanaan ToT Pengelolaan Keuangan Daerah Penyusunan/Penyempurnaan Bahan Ajar Bimtek Keuangan Daerah
10 6b-N
2,429,000 5,076,907,000
5,016,817,000
2,429,000
2,428,620
60,090,000
18,425,000
Persiapan ToT Pengelolaan Keuangan Daerah
96,434,000
-
96,434,000
96,364,700
Workshop Pengelolaan Keuangan Daerah
42,645,000
-
42,645,000
42,645,000
1,607,360,000
-
1,607,360,000
1,271,377,953
Persentase Pelaksanaan Jabatan Fungsional Analis Keuangan Pusat dan Daerah Kegiatan : Pengangkatan Jabatan Fungsional Penyusunan Jabatan Fungsional AKPD Sosialisasi Jabatan Fungsional AKPD
Persentase Pengembangan dan Implementasi Sistem 11 7a-N Informasi Keuangan Daerah (SIKD) yang terintegrasi
32,850,000
-
32,850,000
18,600,000
556,985,000
-
556,985,000
421,478,000
1,017,525,000
-
1,017,525,000
831,299,953
1,752,729,000
311,600,000
1,441,129,000
1,248,186,680
1,752,729,000
311,600,000
1,441,129,000
1,248,186,680
20,770,000
10,265,000
Kegiatan : Pengembangan Sistem Informasi Keuangan Daerah
Persentase rekomendasi BPK atas LKPP dan LK BUN yang 12 8a-CP telah ditindaklanjuti
20,770,000
-
Kegiatan : Pelaksanaan dan Tindak Lanjut Pelaporan Pelanggaran
20,770,000
-
20,770,000
10,265,000
84,750,000
-
84,750,000
61,575,000
84,750,000
-
84,750,000
61,575,000
1,532,095,000
-
1,532,095,000
1,102,922,594
200,000,000
-
200,000,000
198,000,000
32,850,000
-
32,850,000
25,850,000
1,212,920,000
-
1,212,920,000
842,736,944
Pengukuran Kompetensi Teknis DJPK
61,950,000
-
61,950,000
22,350,000
Persiapan Penyusunan Dokumen Pengembangan Sumber Daya
24,375,000
-
24,375,000
13,985,650
98,900,000
-
98,900,000
39,486,000
Koordinasi Pelaksanaan Reformasi Birokrasi DJPK
51,700,000
-
51,700,000
24,411,000
Penyusunan Transformasi Kelembagaan dan Penataan Organisasi
47,200,000
-
47,200,000
15,075,000
46,849,000
-
46,849,000
40,458,600
13 8b-N Persentase Rekomendasi atas Evaluasi Raperda Kegiatan : Rekomendasi Atas Raperda Tentang PDRD
14
9-N Persentase Pejabat yang memenuhi standar kompetensi jabatan: Kegiatan Pelaksanaan Pengukuran Soft Kompetensi Pengelolaan Manajemen Talenta Pengiriman Peserta Pengembangan Kompetensi
15 10a-N Persentase Pencapaian Transformasi Kelembagaan Kegiatan : DJPK
16 11a-CPPersentase Downtime Sistem TIK Kegiatan : Layanan Infrastruktur Interkoneksi Jaringan
46,849,000
-
46,849,000
40,458,600
107,425,000
-
107,425,000
55,592,000
Pembangunan Aplikasi Baru DJPK
76,450,000
-
76,450,000
34,151,000
Pengembangan Aplikasi Internal DJPK
30,975,000
-
30,975,000
21,441,000
601,047,000
-
601,047,000
253,894,650
17 11b-N Persentase Pengembangan Aplikasi Internal Tepat Waktu : Kegiatan
18 12a-CPPersentase Kualitas Pelaksanaan Anggaran Kegiatan : Finalisasi Penyelesaian Laporan Pelaksanaan Anggaran Tahun
1,950,000
-
1,950,000
580,000
Pelaksanaan Penyusunan Dokumen Laporan Pelaksanaan Kegiatan (LTPK)132,587,000
-
132,587,000
77,970,000
Pelaksanaan Penyusunan Dokumen Perbendaharaan
296,610,000
-
296,610,000
86,039,500
Persiapan Penyusunan Dokumen Perbendaharaan
169,900,000
-
169,900,000
89,305,150
52 LAKIN DJPK
BAB
4
PENUTUP
Laporan Kinerja Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan tahun 2016 merupakan bentuk pertanggungjawaban atas kinerja Direktorat Jenderal Perimbangan Keuangan dalam pencapaian visi dan misinya pada tahun 2016. Pertanggungjawaban tersebut telah dijabarkan ke dalam 5 sasaran strategis, 12 sasaran program/kegiatan, dan diidentifikasikan lebih lanjut melalui 18 Indikator Kinerja Utama (IKU). Dari 18 IKU tersebut, 89% (16 IKU) IKU berstatus hijau (dapat mencapai target) dan 11% (2 IKU) berstatus kuning (belum memenuhi target). Dengan pencapaian itu, DJPK berhasil memperoleh Nilai Kinerja Organisasi (NKO) sebesar 103,9 dengan rincian nilai sebesar 25,63 dari bidang stakeholder perspective (25%), 15,61 dari bidang customer perspective (15%), 106,28 dari bidang internal process perspective (30%), dan 30,8 dari bidang learning and growth perspective (30%). Beberapa keberhasilan kinerja DJPK pada tahun 2016 adalah sebagai berikut: 1.
Mencapai nilai 0,706 dari target 0,725 untuk indeks pemerataan kemampuan keuangan daerah;
2.
Mencapai nilai 2,09 dari target 2 untuk rasio PDRD terhadap PDRB;
3.
Mendapatkan nilai 4,23 dari skala 5 atas Survey Kepuasan Pelanggan terhadap stakeholders Kementerian Keuangan. Nilai ini merupakan nilai tertinggi ketiga di Kementerian Keuangan;
4.
Melakukan simulasi pemeringkatan kesehatan fiskal dan pengelolaan keuangan daerah terhadap 542 daerah;
5.
Menyelesaikan 33 rancangan peraturan kebijakan HKPD;
6.
Mengalokasikan 93,78% alokasi DAK untuk bidang Infrastruktur Transportasi, Sarana Prasarana Pelayanan Dasar, dan Kedaulatan Pangan;
7.
Menyalurkan Dana Desa berbasis kinerja penyerapan sesuai jadwal;
8.
Mencapai nilai rata-rata deviasi 1,44% dari target 5%;
9.
Pelaksanaan IHT pada 138 daerah dengan rincian 9 daerah berupa basic and intermediate training, 55 daerah berupa executive training, dan 74 daerah berupa modul Perencanaan dan Penganggaran, Pendapatan Daerah, Barang Milik Daerah, Penatausahaan Perbendaharaan Daerah dan Akuntansi Keuangan Daerah;
53 LAKIN DJPK
10. Pelaksanaan Bimtek Executive di 2 (dua) lokasi yaitu di Kota Medan dan Kota Makassar; 11. Menyelesaikan rangkaian kegiatan pelaksanaan Jabatan Fungsional AKPD sesuai jadwal; 12. Menyelesaikan pengembangan dan implementasi SIKD sesuai roadmap; 13. Menyelesaikan tindak lanjut Rekomendasi LHP LKPP; 14. Menyelesaikan 164 rekomendasi atas evaluasi 164 Raperda; 15. Minimalisasi tingkat downtime system TI menjadi 0,015% dari target 1%; 16. Mempertahankan penyelesaian pengembangan aplikasi internal DJPK secara tepat waktu; 17. Mendapatkan Sertifikasi ISO 9001:2015 atas Ruangan Pelayanan Terpadu Keuangan Daerah; dan 18. Mencapai perolehan 96,47% dari target 95%
atas kualitas pelaksanaan
anggaran. Diantara keberhasilan-keberhasilan yang telah diperoleh DJPK, masih terdapat kinerja DJPK yang belum terselesaikan dengan sempurna pada tahun 2016 ini, yaitu capaian IKU persentase pejabat yang memenuhi standar kompetensi jabatan. IKU tersebut hanya mencapai 94,21% dari target sebesar 95%. Hal tersebut disebabkan dikarenakan masih adanya beberapa pejabat yang belum dapat memenuhi standar kompetensi jabatan yang dipersyaratkan meskipun sudah dilakukan reassessment terhadap pegawai dimaksud dan juga kurangnya penyiapan peserta assessment center yang mengakibatkan peserta tidak mendapatkan nilai yang cukup untuk memenuhi standar kompetensi jabatannya.
Untuk
itu,
kedepan
DJPK
akan
berupaya
memperbaiki
perencanaan peserta assessment center dan mengadakan training persiapan assessment center untuk para peserta yang telah teridentifikasi dan seluruh pejabat yang belum memenuhi atau mendekati ambang batas standar kompetensi jabatannya, serta peningkatan peran atasan langsung sebagai mentor. Selain
itu,
kedepan
Direktorat
Jenderal
Perimbangan
Keuangan
berkomitmen untuk meningkatkan kinerjanya secara aktif melalui rencanarencana aksi yang telah dicanangkan. Peningkatan tersebut tentunya akan didukung oleh perbaikan yang dilakukan secara terus menerus dalam berbagai bidang. Umpan balik dari berbagai pihak baik dari internal maupun eksternal, khususnya
dari
para
pemangku
kepentingan,
juga
diharapkan
guna
peningkatan kinerja tersebut.
54 LAKIN DJPK
LAMPIRAN
KONTRAK KINERJA DIREKTUR JENDERAL PERIMBANGAN KEUANGAN MANUAL IKU KONTRAK KINERJA KEMENKEU-ONE DJPK MATRIKS CASCADING KEMENKEU-ONE ke KEMENKEUTWO DJPK ADDENDUM KONTRAK KINERJA KEMENKEU-ONE DJPK
55 LAKIN DJPK
