C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca

Catatan atas Laporan Keuangan

C. Aset Lancar: Rp 1.068.936.976

LAPORAN KEUANGAN UAPPAW PTA KUPANG SEMESTER I 2017

Penjelasan atas Pos-pos Neraca C.1.

Aset Lancar

Nilai Aset Lancar per 30 Juni TA 2017 dan 30 Juni TA 2016 adalah masing-masing sebesar Rp. 1.068.936.976 dan Rp. 258.8490.902 Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Rincian Aset Lancar pada UAPPA W Pengadilan Tinggi Agama Kupang per 30Juni TA 2017 dan 30 Juni TA. 2016 disajikan pada tabel di bawah: Rincian Aset Lancar per 30Juni 2017 dan 30 Juni 2016 (dalam satuan Rupiah)

Uraian Kas di Bendahara Pengeluaran

30 Juni TA 2017

30 Juni TA 2016

994.160.000

0

0

196.069.580

Persediaan

102.576.620

62.771.322

Persediaan yang belum diregster

(27.799.644)

0

1.068.938.976

258.840.902

Belanja Dibayar di Muka

Total Aset Lancar

C.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Kas di Bendahara Pengeluaran: Rp 994.160.000

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30JuniTA. 2017 dan 30 Juni TA. 2016 masingmasing adalah sebesar Rp. 994.160.000 dan Rp. 0 yang merupakan kas yang dikuasai, dikelola dan dibawah tanggungjawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari Uang Persediaan yang belum dipertanggungjawabkan atau disetorkan kembali ke kas negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran disajikan dalam tabel di bawah :

III. Catatan atas Laporan Keuangan | Penjelasan Pos-pos Realisasi Anggaran

41


LAPORAN KEUANGAN UAPPAW PTA KUPANG SEMESTER I 2017 Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran (dalam satuan Rupiah)

No.

Jenis

30Juni TA 2017

Jumlah

30Juni TA 2016

994.160.000

0

C.1.2. Belanja Dibayar di Muka Belanja Dibayar di Muka: Rp 0

Belanja Dibayar di Muka per 30 Juni 2017 dan 30 Juni 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 196.069.580. Belanja dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah tanggal neraca sebagai akibat dari telah dibayarkannya secara penuh belanja dan membebani anggaran tahun anggaran berjalan namun barang atau jasa belum diterima. Rincian Belanja Dibayar di Muka (dalam satuan Rupiah)

No.

Jenis

Jumlah

30Juni TA 2017

30Juni TA 2016 0

196.069.580

0

196.069.580

belanja dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah tanngal neraca.Belanja Dibayar di Muka per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 0 dan Rp. 196.069.580. Belanja dibayar di muka merupakan hak yang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah tanggal neraca sebagai akibat dari telah dibayarkannya secara penuh belanja dan membebani anggaran tahun anggaran berjalan namun barang atau jasa belum diterima C.1.3. Persediaan Persediaan: Rp102.576.620

Persediaan per 30Juni

2017 dan 30 juni 2016 masing-masing adalah sebesar Rp.

102.576.620 dan Rp. 62.771.322 Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional dan untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka


42



pelayanan kepada masyarakat. Rincian Persediaan per 30Juni 2017 dan 30Juni 2016 adalah sebagai berikut: Persediaan per 30 Juni TA 2017 dan 30Juni 2016

No.

Uraian

1

Barang Konsumsi

2

Amunisi

3

Bahan Untuk Pemeliharaan

4

30Juni 2017

30Juni 2016

85.350.220

62.771.322

0

0

17.226.400

0

Suku Cadang

0

0

5

Pita Cukai, Materai dan Leges

0

0

6

Aset Tetap atau Persediaan untuk dijual

0

0

atau diserahkan kepada masyarakat 7

Bahan Baku

0

0

8

Barang dalam Proses

0

0

9

Persediaan untuk Tujuan Strategis

0

0

10

Persediaan Barang Hasil Sitaan

0

0

11

Persediaan lainnya

0

0

102.576.620

62.771.332

Total

C.2. Aset Tetap : Rp 322.034.372.28 6

Aset Tetap

Nilai Aset Tetap per 30Juni2017 dan 2016 tersaji sebesar Rp. 322.034.372.286 dan Rp. 324.953.222.175 Aset Tetap yang tersaji merupakan aset berwujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan dan digunakan dalam kegiatan operasional entitas. Rincian Aset Tetap per 30Juni TA 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut : Rincian Aset Tetap

(dalam satuan Rupiah) No.

Uraian

1

Tanah

2

Peralatan dan Mesin

3.

Peralatan dan mesin belum diregister

4

Gedung dan Bangunan

5

Jalan , Irigasi, dan Jaringan

30 Juni TA 2016

30 Juni TA 2015

Perubahan

109.481.423.193

109.481.423.193

0

68.140.639.609

65.999.188.660

2.141.450.949

(20.000.000)

0

(20.000.000)

226.581.716.856

226.957.466.856

(15.750.000)

2.351.863.356

2.276.862.356

75.000,000


43

Catatan atas Laporan Keuangan 6

LAPORAN KEUANGAN UAPPAW PTA KUPANG SEMESTER I 2017 Jaran, Irigasi dan Jaringan belum

25.000.000

0

25.000.000

736.810.113

737.080.113

(270.000)

3.720.301.562

3.719.901.562

400.000

Akumulasi Penyusutan

(88.983.382.403)

(83.858.701.56)

(5.124.680.838)

Nilai Buku Aset Tetap

322.034.372.286

324.953.222.175

(2.918.849.889)

register 7

Aset Tetap Lainnya

8

Konstruksi dalam Pengerjaan

C.2.1. Tanah Tanah: Rp109.481.423.1 93

Nilai Aset Tetap berupa Tanah per 30 Juni 2017 dan 30 Juni 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 109.481.423.193 dan Rp. 109.481.423.193 Rincian saldo tanah per tanggal 30 Juni 2017 adalah sebagai berikut : Rincian Saldo Tanah No.

Luas (m2)

KIB

No. Sertifikat

Atas Nama

Peruntukan

Jumlah

Jumlah

109.481.423.193

Nilai aset tetap berupa Tanah per 30 Juni 2017 dan 2016 sebesar Rp. 109.481.423.153 Nilai Perolehan Aset Tetap berupa Tanah per 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar

Rp.

109.481.423.193

dan

Rp.

109.481.423.193.

maish sama dengan semester yang lalu. C.2.2. Peralatan dan Mesin Peralatan dan Mesin : Rp 68.140.639.609

Nilai perolehan Aset Tetap berupa peralatan dan mesin per 30Juni 2017 dan 2016 masingmasing adalah sebesar Rp. 68.140.639.609 dan Rp. 65.999.188.660 Mutasi nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2016 Mutasi Tambah

65.999.188.660 2.141.450.949

Mutasi Kurang


44



Saldo per 30 juni 2017 Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2017

68.140.639.609 (54.782.268.556)

Nilai Buku 30 Juni 2016

13.358.371.053

Nilai perolehan asset tetap berupa peralatan an mesin per 30Juni 2017 dan 2016 masingmasing adalah sebesar Rp 68.140.639.609 dan Rp. 65.999.188.660 karena adanya penambahan peralatan dan mesin.Realisasi belanja dalam rangka perolehan aset peralatan dan mesin pada semester I Tahun Anggaran 2016 adalah sebesar Rp. 0,-. Sedangkan perolehan Peralatan dan Mesin dari pembelian adalah sebesar Rp. 2.141.450.949,-. Selisih realisasi belanja modal dengan hasil perolehan aset dari pembelian merupakan kapitalisasi aset yang perolehannya bersumber dari belanja barang namun memenuhi kriteria sebagai Peralatan dan Mesin. Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran A Laporan Keuangan ini. C.2.3. Gedung dan Bangunan Gedung dan Bangunan : Rp 226.581.716.856

Nilai perolehan Aset Tetap berupa Gedung dan Bangunan per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 226.581.716.856 dan Rp. 226.597.466.856. Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Saldo per 31 Desember 2016

226.597.466.856

Mutasi Tambah

Mutasi Kurang

(15.750.000)

Saldo per 30 Juni 2017 Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2017

226.581.716.856 (33.149.715.584)

Nilai Buku 30 Juni 2017


193.432.001.271

45



Nilai perolehan asset Tetap berupa gedung dan bangunan per 30juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp.

226.581.716.856

dan Rp. 226.597.466.856.

Nilai perolehan Aset Tetap berupa Gedung dan Bangunan per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. Silahkan Mutasi

tambahkan Gedung

226.581.716.856 penjelasan,

dapat

dijelaskan

dan Rp. 226.597.466.856. contoh

:

sebagai

berikut:

- mengalami penurunan diseabkan karena tidak ada penambahan gedung untuk semester 1 2017 Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran A Laporan Keuangan ini. C.2.4. Jalan , Irigasi, dan Jaringan Aset Jalan , Irigasi, dan Jaringan : Rp 2.351.867.356

Nilai perolehan Aset Tetap berupa Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 2.351.867.356 dan Rp. 2.276.863.356. Mutasi nilai Jalan, Irigasi, dan Jaringan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2016 Mutasi Tambah

2.276.863.356 75.000.000

Mutasi Kurang

Saldo per 30 Juni 2017 Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2017 Nilai Buku 30 Juni 2017

2.351.863.356 (440.252.236) 1.911.611.120

Nilai perolehan asset tetap berupa jalan, irigasi dan jaringan per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 2.351.863.356 dan Rp. 2.276.863.356 Nilai perolehan Rincian aset tetap Jalan, Irigasi, dan Jaringan disajikan pada Lampiran A Laporan Keuangan ini.


46



C.2.5. Aset Tetap Lainnya Aset Tetap Lainnya: Rp 736.810.113

Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Nilai perolehan Aset Tetap Lainnya per 30Juni

2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp.

736.810.113 dan Rp. 737.080.113. aset tetap lainnya merupakan asset tetap yang tidak dapat dikelompokan dalam Tanah, perlatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan.Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Nilai perolehan Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 736.810.113 dan Rp. 737.080.113. Mutasi nilai Aset Tetap Lainnya tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut : Saldo per 31 Desember 2016

737.080.113

Mutasi Tambah

Mutasi Kurang

Saldo per 30 Juni 2017 Akumulasi Penyusutan s.d 30 Juni 2017 Nilai Buku 30 Juni 2017

270.000

736.810.113 (64.324.805) 672.485.308

Nilai dan perhitungan penyusutan dan akumulasinya disajikan pada Lampiran A Laporan Keuangan ini. C.2.6. Konstruksi dalam Pengerjaan Konstruksi dalam Pengerjaan : Rp 3.720.301.562

Saldo Konstruksi dalam Pengerjaan per 30Juni 2017 dan 2016 masing-masing adalah sebesar Rp. 3.720.301.562 dan Rp. 3.719.901.562.


47



C.2.7. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Aset tetap : Rp [88.983.382.403]

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30Juni 2017 dan 2016 adalah masing-masing Rp(88.983.382.403) dan Rp(83.858.701.565). Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap 30 Juni 2017 disajikan pada tabel di bawah, sedangkan Rincian akumulasi penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran A Laporan Keuangan ini. Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap No.

Uraian

(dalam satuan Rupiah) Nilai Perolehan Akumulasi

Nilai Buku

Penyusutan 1

Peralatan dan Mesin

2

Gedung dan Bangunan

3

Jalan , Irigasi, dan Jaringan

4

Aset Tetap Lainnya Jumlah

68.140.639.609

54.782.268.556

13.358.371.053

226.581.716.856

33.149.715.584

193.432.001.272

2.351.863.356

440.252.236

1.911.611.120

736.810.113

64.324.805

672.485.308

297.811.029.934

88.436.561.181

209.374.468.753


48

C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca

Recommend Documents