C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA C.1. POSISI KEUANGAN SECARA UMUM

Laporan Keuangan Pengadilan Agama Banjarmasin Semester I 2012

C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA C.1. POSISI KEUANGAN SECARA UMUM Posisi Neraca Pengadilan Agama Banjarmasin per tanggal 30 Juni 2012 adalah sebagai berikut, Aset sebesar Rp. 3.710.579.481,- Kewajiban sebesar Rp. 30.350.000,- dan Ekuitas Dana sebesar Rp. 3.680.229.481,Jumlah Aset Semester I tahun 2012 sebesar Rp. 3.710.579.481,- terdiri dari aset lancar sebesar Rp. 33.156.400,-, dan aset Tetap sebesar Rp. 3.655.223.081,- dan aset lainnya Rp. 22.200.000,Jumlah Kewajiban sebesar Rp. 30.350.000,- yang merupakan kewajiban jangka pendek Jumlah Ekuitas Dana sebesar Rp. 3.680.229.481,- terdiri dari ekuitas dana lancar sebesar Rp. 2.806.400,- dan ekuitas dana investasi sebesar Rp. 3.677.423.081,Tabel 11 Komposisi Neraca per 30 Juni 2012 dan 30 Juni 2011 adalah sebagai berikut :

Uraian

Aset Kewajiban Ekuitas Dana

30-Jun-12

30-Jun-11

% Naik/ (Turun)

Rp

3.710.579.481

Rp

2.873.504.558

Rp

30.350.000

Rp

17.440.000

29,13% 74,03%

Rp

3.680.229.481

Rp

2.856.064.558

28,86%

Jumlah Aset per 30 Juni 2011 sebesar Rp. 2.873.504.558,- terdiri dari Aset Lancar sebesar Rp. 26.800.500,- dan Aset Tetap sebesar Rp. 2.824.504.058,- dan aset lainnya Rp. 22.200.000,-. Jumlah kewajiban per 30 Juni 2011 sebesar Rp. 17.440.000,- adalah merupakan kewajiban jangka pendek. Jumlah ekuitas dana per 30 Juni 2011 sebesar Rp. 2.856.064.558,terdiri dari ekuitas dana lancar sebesar Rp. 9.360.500,- dan ekuitas dana investasi sebesar Rp. 2.846.704.058,-

Catatan atas Laporan Keuangan - Halaman 16


Grafik 3 Grafik komposisi neraca dapat disajikan seperti contoh dibawah ini

Grafik. Komposisi Neraca 3.680.229.4 3.710.579.4 81 81 3.500.000.000 2.856.064.5 2.873.504.5 58 58 3.000.000.000 ) n 2.500.000.000 a u b ir2.000.000.000 m 1.500.000.000 a l a d (1.000.000.000 500.000.000 30.350.000 17.440.000 0 4.000.000.000

Aset

2012 2011

Kewajiban E kuitas Dana

C.2. PENJELASAN PER POS NERACA C.2.1. Aset Lancar Kas di Bendahara Pengeluaran Rp. 30.350.000,-, dan Kas di Bendahara Penerima Rp. 0,-

C.2.1.1. Kas di Bendahara Pengeluaran Saldo kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2012 sebesar Rp. 30.350.000,-, sedangkan Kas di bendahara pengeluaran per 30 Juni 2011 sebesar Rp. 17.440.000,-,

Tabel 12 Komposisi Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran 30 Juni 2012 No. Keterangan Jumlah 1 Jasa Giro yang belum di setor ke kas negara Rp 2 Gaji bulan Januari 2011 yang belum dibayarkan Rp Rp 30.350.000 3 Sisa UP yang belum dipertanggungjawabkan Jumlah Rp 30.350.000



C.2.1.2

Kas di Bendahara Penerimaan Bendahara Penerimaan di Pengadilan Agama Banjarmasin per 30 Juni 2012 sebesar Rp. 0,- sedangkan per 30 Juni 2011 sebesar Rp. 0,-

Persediaan Rp. 2.806.400,-

C.2.1.3

Persediaan Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau perlengkapan pada tanggal neraca, yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional Pengadilan Agama Banjarmasin .Nilai persediaan per tanggal 30 Juni 2012 sebesar Rp. 2.806.400,- yang diperoleh dari hasil inventarisasi barang persediaan, sedangkan nilai persediaan per tanggal 30 Juni 2011 sebesar Rp. 9.360.500,-, jadi ada selisih sebesar Rp. (6.554.100),disebabkan pengelola barang belum belanja barang persediaan.

Aset Tetap Rp. 3.655.223.081,-

C.2.4. Aset Tetap Aset Tetap adalah aset berujud yang mempunyai masa manfaat lebih dari 12 bulan untuk digunakan dalam kegiatan Pengadilan Agama Banjarmasin.. Nilai Aset Tetap per 30 Juni 2012 sebesar Rp. 3.655.223.081,-

Tabel 13 Posisi aset tetap dapat dilihat pada tabel di bawah ini : No.

Uraian

30-Jun-12

30-Jun-11

% Naik / (Turun)

1

Tanah

Rp

227.531.000

Rp

222.800.000 2,12%

2

Peralatan dan Mesin

Rp

1.672.700.981

Rp

999.579.958 67,34%

3

Gedung dan Bangunan

Rp

1.562.798.100

Rp

4

Jalan, irigasi dan jaringan

Rp

93.000.000

Rp

73.500.000 26,53%

5

Aset Tetap lainnya

Rp

99.193.000

Rp

63.566.000 56,05%

Jumlah

Rp

3.655.223.081

Rp

2.824.504.058 29,41%

1.465.058.100 6,67%

6



Grafik 4 Posisi aset tetap dapat dilihat pada tabel di bawah ini :

Rp1.800.000.000 Rp1.600.000.000 Rp1.400.000.000 Rp1.200.000.000 Rp1.000.000.000

2012 Rp800.000.000

2011 Rp600.000.000 Rp400.000.000 Rp200.000.000 RpTanah

(dalam ribuan)

C.2.2.1

Gedung dan Bangunan

Aset tetap Lainnya

Tanah Nilai Tanah per 30 Juni 2012 sebesar Rp. 227.531.000,sedangkan untuk periode 30 Juni 2011 sebesar Rp. 222.800.000,-, jadi disini nilai aset tanah tetap tidak ada penambahan maupun pengurangan. Tabel 14 Posisi Perbandingan Tanah 30-Jun-12 Rp227.531.000

30-Jun-11

Mutasi/perubahan Tanah sebesar Rp. 4.731.000,perubahan nilai koreksi TIM Penertiban Aset.

C.2.2.2

Kenaikan / (penurunan)

Rp222.800.000

2,12%

tersebut

adalah

Peralatan dan Mesin Nilai Aset Peralatan dan Mesin per tanggal 30 Juni 2012 adalah sebesar Rp. 1.672.700.981,- sedangkan untuk periode 30 Juni 2011 nilai Peralatan dan Mesin sebesar Rp. 999.579.958,Perbandingan nilai asset peralatan dan mesin tahun berjalan dengan tahun 2011 ada kenaikan sebesar Rp.673.121.023,dikarenakan adanya realisasi kegiatan belanja modal tahun anggaran 2011 bulan Juli s.d. desember 2011 dan tahun Anggaran 2012 per 30 Juni yaitu sebesar Rp. 673.121.023. Catatan atas Laporan Keuangan - Halaman 19


Tabel 15 Posisi Perbandingan Peralatan dan Mesin 30-Jun-12

30-Jun-11

Rp1.672.700.981


Rp999.579.958

67,34%

Mutasi/perubahan peralatan dan mesin sebesar Rp. 673.121.023,- tersebut adalah sbb: Penambahan : Peralan dan mesin per 30 juni 2011

Rp

999.579.958

Transfer masuk pembelian Tahun 2011 1 Juli -Desember 2011 pembelian Tahun 2012

Rp Rp Rp Rp

322.848.000 350.273.023 1.672.700.981

Rp

-

Rp

1.672.700.981

Pengurangan Transfer Keluar

Jumlah

C.2.2.3

Gedung dan Bangunan Nilai Aset Gedung dan Bangunan periode 30 Juni 2012 sebesar Rp. 1.562.798.100,- jika dibandingkan dengan periode 30 Juni 2011 sebesar Rp. 1.465.058.100,- Nilai aset gedung bangunan tahun berjalan dengan tahun 2011 terdapat kenaikan sebesar Rp. 97.740.000,Tabel 16 Posisi Perbandingan Gedung dan Bangunan 30-Jun-12

30-Jun-11

Rp1.562.798.100

Rp1.465.058.100


6,67%

Mutasi/perubahan Gedung dan Bangunan sebesar Rp. 97.740.000,tersebut adalah sbb:



Penambahan : Saldo Awal per 30 juni 2011

Rp

1.465.058.100

Transfer masuk Pembelian Tahun 2011 pembelian Tahun 2012

Rp Rp Rp Rp

97.740.000 1.562.798.100

Rp

-

Rp

1.562.798.100

Pengurangan Perubahan Koreksi TIM Penertiban Aset

Jumlah

C.2.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan Nilai Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan periode 30 Juni 2012 sebesar Rp. 93.000.000,- jika dibandingkan dengan periode 30 Juni 2011 sebesar Rp. 73.500.000,- Nilai aset jalan irigasi dan jaringan tahun berjalan dengan tahun 2011 terdapat kenaikan Rp. 19.500.000. Tabel 17 Posisi Perbandingan Jalan, Irigasi dan Jaringan 30-Jun-12 Rp93.000.000

30-Jun-11 Rp73.500.000


26,53%

Mutasi/perubahan Jalan, Irigasi dan Jaringan sebesar Rp. 19.500.000,tersebut adalah sbb:

Penambahan : Saldo Awal per 30 Juni 2011

Rp

73.500.000

Transfer masuk pembelian Tahun 2012

Rp Rp

19.500.000

Rp

93.000.000

Rp

-

Rp

93.000.000


Jumlah

C.2.2.5 Konstruksi Dalam Pengerjaan Nilai Konstruksi Dalam Pengerjaan periode 30 Juni 2012 sebesar adalah tidak ada. Nilai Konstruksi Dalam Pengerjaan tahun berjalan dengan tahun 2011 tidak ada juga.



Tabel 17 Posisi Perbandingan Konstruksi Dalam Pengerjaan 30-Jun-12

30-Jun-11 Rp0

C.2.2.6


Rp0

0,00%

Aset Tetap Lainnya Nilai Aset Tetap Lainnya periode per 30 Juni 2012 sebesar Rp. 99.193.000,- sementara pada periode 30 Juni 2011 sebesar Rp. 63.566.000,- Perbandingan aset tetap lainnya tahun berjalan dengan tahun 2011 ada kenaikan sebesar Rp. 35.627.000, dikarenakan ada transfer masuk buku buku hukum dari Biro Humas MA-RI. Tabel 18 Posisi Perbandingan Aset Tetap Lainnya 30-Jun-12

30-Jun-11

Rp99.193.000

Rp63.566.000


56,05%

Mutasi/perubahan Aset Tetap Lainnya sebesar Rp. 35.627.000,- tersebut adalah sbb:

Penambahan : Saldo Awal per 30 Juni 2011

Rp

63.566.000

Transfer masuk pembelian Tahun 2011

Rp Rp

35.627.000 -

Rp

99.193.000

Rp

-

Rp

99.193.000


Jumlah

Kewajiban 30.350.000,-

Rp.

C.2.4. Kewajiban Jangka Pendek C.2.4.1 Uang Muka dari KPPN Uang Muka dari KPPN per tanggal 30 Juni 2012 sebesar Rp. 30.350.000,- dibandingkan dengan periode 30 Juni 2011 yang sebesar Rp. 17.440.000,- terjadi kenaikan bila dibandingkan Tahun Anggaran 2011 dengan tahun berjalan disebabkan kenaikan Pagu Belanja barang sesuai dengan kebutuhan riil.

-

Ekuitas Dana Lancar Rp. Rp. 2.806.400,-

C.2.5.1

Cadangan Persediaan Persediaan pada periode 30 Juni 2012 sebesar Rp. 2.806.400,Catatan atas Laporan Keuangan - Halaman 22


sedangkan periode 30 Juni 2011 yang sebesar Rp. 9.360.500,Perbandingan persediaan tahun berjalan dengan tahun 2011 terdapat penurunan sebesar Rp.6.554.100,- dikarenakan adanya kenaikan intensitas penggunaan alat tulis kantor sedangkan Kuasa Pengguna barang belum melakukan pembelian barangnya. C.2.6 Ekuitas Dana Diinvestasikan C.2.6.1 Diinvestasikan Dalam Aset Tetap Ekuitas Dana Jumlah Aset tetap per tanggal 30 Juni 2012 sebesar Rp. Diinvestasikan Rp. 3.655.223.081,- sementara periode 30 Juni 2011 sebesar Rp. 6.674.104.632,2.824.504.058,- Perbandingan aset tetap tahun berjalan dengan tahun 2011 kenaikan sebesar Rp 830.719.023,- disebabkan karena adanya kegiatan belanja modal Juli-Desember 2012 tahun 2011 sebesar Rp. 322.848.000,- dan kegiatan belanja modal 2012 Rp.447.637.000,- dan transfer masuk dari unit lain Mahkamah Agung serta perubahan nilai koreksi TIM penertiban Aset sebesar Rp. 60.234.023,-

C.3. CATATAN PENTING LAINNYA C.3.1 MIGRASI Sehubungan dengan telah dilaunchingnya aplikasi SIMAK BMN tahun 2011 dan Aplikasi Persediaan tahun 2011 yang merupakan implementasi Peraturan Menteri Keuangan Nomor 29/ PMK.06/2010 tentang Penggolongan dan Kodefikasi Barang Milik Negara, KPPN 0134 ( Banjarmasin II ) telah melakukan migrasi dari Aplikasi SIMAK BMN tahun 2009 dan Aplikasi Persediaan tahun 2009 yang masih mengacu pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor 97/PMK.06/2007 ke Aplikasi SIMAK BMN tahun 2011 dan Aplikasi Persediaan tahun 2011. Atas pelaksanaan migrasi tersebut terdapat BMN yang berpindah akun namun semua bias ikut termigrasi sehingga tidak berakibat pada pergeseran akun saldo awal aset lancar dan aset tetap di neraca tahun 2012. Tabel 19: Daftar BMN Hasil Migrasi yang Pindah Akun Keterangan Jumlah Pergeseran dari akun Peralatan dan Mesin ke Rp. akun Persediaan Pergeseran dari akun Gedung dan Bangunan Rp. ke akun Peralatan dan Mesin Pergeseran dari akun Aset Tetap Lainnya ke Rp. Akun Peralatan dan Mesin

Tabel 20: BMN yang Tidak Termigrasi Keterangan Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Aset Tetap Lainnya

0,0,0,-

Jumlah Rp. Rp. Rp.

0,0,0,-



Tidak adanya pergesaran saldo awal neraca tahun 2012 terlihat dalam tabel perbandingan sebagai berikut: Tabel 21: Pergesaran Saldo Awal Neraca tahun 2012 Uraian Persediaan Tanah

Saldo Awal Neraca Sebelum Migrasi Rp.

Saldo Awal Neraca Setelah Migrasi

2.806.400,-

Rp.

2.806.400,-

Rp.227.531.000,-

Rp.227.531.000,-

Peralatan dan Mesin

Rp. 1.672.700.981,-

Rp. 1.672.700.981,-

Gedung dan Bangunan

Rp. 1.562.798.100,-

Rp. 1.562.798.100,-

Jalan, Irigasi dan Jaringan

Rp.

93.000.000,-

Rp.

93.000.000,-

Aset Tetap Lainnya

Rp.

99.193.000,-

Rp.

99.193.000,-

Aset Tetap yang tidak digunakan dalam operasi Pemerintahan

Rp.

0,-

Rp.

0,-

Kenaikan/ penurunan Rp. 0,Rp. 0,Rp. 0,Rp. 0,Rp. 0,Rp. 0,Rp. 0,-

C.3.2. PERSKOT GAJI PERSEKOT GAJI.

• • • •

Persekot gaji per 30 Juni 2012 sebagai berikut : Atas nama lana Magfirah, SH Atas nama Drs. Tamimudari, SH. Atas nama Drs. H. Damsir, SH, MH.

C.3.3. Posisi Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2012 sebesar Rp. 30.350.000,C.3.4. Posisi saldo kas lainnya di Bendahara Pengeluaran Rp. 0,C.3.5. Informasi Bagian Lancar TP/TGR dan tagihan TP/TGR Rp. 0,C.3.6. Informasi Pelaksanaan Inventarisasi Penilaian (IP) aset dan pencatatannya dalam Simak BMN berdasarkan BA IP C.3.7. Informasi kesesuaian saldo awal dengan saldo audited 2011 C.3.8. Informasi Tanah, Kantor/Bangunan, Sertifikat/Status Kepemilikan C.3.9. Informasi Belanja 52 yang digunakan untuk belanja 53 dan sebaliknya Rp. 0,C.3.10. Pembangunan yang dilaksanakan multiyear (beberapa T.A.) Rp. 0,C.3.11. Pengadaan Renovasi atas gedung bukan milik satker Rp. 0,C.3.12. Transfer masuk atau keluar Aset (BMN)


Laporan Keuangan Pengadilan Agama Banjarmasin Semester I 2012 Pengungkapan Penting Lainnya

D. PENGUNGKAPAN PENTING LAINNYA D.1. TEMUAN DAN TIDAK LANJUT TEMUAN BPK D.2. REKENING PEMERINTAH Rekening DIPA 01 PT Bank Rakyat Indonesia Cabang Banjarmasin No. 0003001158309.

D.3. Informasi dan Belanja secara Akrual D.4. Monitoring Pembukaan Rekening atau Penutupan Rekening D.5. Laporan Capaian Kinerja. D.6. Biaya Proses Perkara disajikan pada laporan CALK DIPA 04, karena di CALK DIPA 01 ini tidak ada anggaran dan keterkaitannya.


C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA C.1. POSISI KEUANGAN SECARA UMUM

Recommend Documents