BAB III PENJELASAN ATAS AKUN - AKUN NERACA
ASET LANCAR
1. Kas di Kas Daerah
Rp. 124.383.974.829,00
Jumlah tersebut merupakan saldo kas per 31 Desember 2006 yang terdiri dari : - Saldo Bank
Rp. 123.401.019.525,00
(BPD Kalteng No.Rek. 5278.200.010.3) - Saldo Kas Bendahara Umum Daerah
Rp.
Saldo Akhir Per 31 Desember 2006
982.955.304,00
Rp. 124.383.974.829,00
(lihat rincian lampiran 1).
2. Kas di Pemegang Kas ( Sisa UUDP)
Rp.
2.370.480.746,00
Kas dipemegang Kas (Sisa UUDP) yang merupakan dana yang telah direalisir
selama
T.A
2006
namun
oleh
pemegang
kas
belum
disetorkan/dipertanggungjawabkan sampai dengan periode 31 Desember 2006 sebesar Rp. 2.370.480.746,00. (lihat rincian lampiran 2). 3. Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran
Rp.
523.501.656,00
Adalah saldo Kas Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Rumah Dinas dan Kendaraan Dinas Milik Pemerintah Propinsi Kalimantan Tengah per 31 Desember 2006 yang terdiri dari : - Rumah Tahap II
Rp.
177.039.396,00
- Rumah Tahap III
Rp.
320.677.260,00
- Kendaraan Tahap III
Rp.
25.785.000,00
Jumlah
Rp.
523.501.656,00
(lihat rincian lampiran 3)
Neraca Daerah Propinsi Kalteng T.A 2006
26
4. Piutang Pajak
Rp.
12.354.499.235,00
Saldo Kas Piutang Pajak per 31 Desember 2006 merupakan saldo Piutang Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Piutang Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BBNKB) Alat – alat Berat / Besar para Pemegang HPH, Piutang Pajak Provisi Sumber Daya Hutan (PSDH), serta Piutang PBB dengan perhitungan sebagai berikut : - Saldo Piutang Pajak s/d 31 Desember 2005
Rp.
14.909.733.966,16
- Penambahan Dalam Tahun 2006
Rp.
11.173.628.935,00
- Pelunasan dalam Tahun 2006
Rp. (13.728.863.666,16)
Sisa Piutang Pajak per 31 Desember 2006
Rp.
12.354.499.235,00
(lihat rincian lampiran4).
5. Piutang Lain-lain
Rp.
3.681.856,00
Saldo Piutang lain-lain per 31 Desember 2006 terdiri atas : - Piutang Perhitungan Pihak Ketiga Jumlah
Rp.
3.681.856,00
Rp.
3.681.856,00
Saldo Perhitungan Pihak Ketiga sebesar Rp. 3.681.856,00 merupakan kelebihan pembayaran atas potongan PPh 21 Tahun Anggaran 2005 sebesar Rp. 3.621.139,00 dan potongan PPh 21 Tahun Anggaran 2004 sebesar Rp. 60.717,00 6. Persediaan
Rp.
157.859.466,00
Jumlah tersebut merupakan saldo persediaan barang pakai habis per 31 Desember 2006 yang ada pada seluruh unit kerja, yang terdiri dari : - Alat Listrik & Elektronik
Rp.
1.763.792,00
- Alat Tulis Kantor (ATK)
Rp.
69.959.730,00
- Benda Pos
Rp.
5.560,00
- Peralatan & Bahan Kebersihan
Rp.
79.254.755,00
- Biaya Cetak & Penggandaan
Rp.
6.875.629,00
- Biaya Bahan & Perlengkapan Rumah Sakit
Rp.
00,00
Rp.
157.859.466,00
Saldo Persediaan per 31 Des 2006 (lihat rincian lampiran 5)
Neraca Daerah Propinsi Kalteng T.A 2006
27
INVESTASI PERMANEN
7. Penyertaan Modal Pemerintah
Rp.
49.216.810.134,00
Saldo Penyertaan Modal Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah per 31 Desember 2006 terdiri dari : - Penyertaan Modal pada PD. Banama Tingang Makmur
Rp.
7.250.000.000,00
Rp.
41.516.810.134,00*)
Rp.
450.000.000,00
Rp.
49.216.810.134,00
- Penyertaan Modal pada Bank Pembangunan Kalimantan Tengah - Penyertaan Modal pada PT. Palangka Nusantara Saldo Penyertaan Modal Pemerintah per 31 Des 2006
*) Saldo Penyertaan Modal pada PT. Bank Pembangunan Kalteng terdiri dari: - Saldo s/d 31 Desember 2005
Rp.
33.516.810.134,00
- Penambahan dalam Tahun 2006
Rp.
8.000.000.000,00
Rp.
41.516.810.134,00
8. Investasi Permanen Lainnya
Rp.
00,00
ASET TETAP
Rp. 2.559.536.096.352,00
Jumlah
Adalah nilai Aktiva tetap per 31 Des 2006 terdiri dari : (lihat rincian lampiran 6)
9. Tanah
Rp.
364.054.607.145,00
Nilai Tanah sebesar Rp. 364.054.607.145,00 merupakan nilai Tanah per 31 Desember 2006 dengan rincian sebagai berikut : - Saldo s/d 31 Desember 2005
Rp. 363.353.270.145,00
- Penyesuaian Tambah dalam Tahun 2006
Rp.
701.337.000,00
- Penyesuaian Kurang dalam Tahun 2006
Rp.
(00,00)
Saldo Akhir 31 Desember 2006
Rp.
364.054.607.145,00
Neraca Daerah Propinsi Kalteng T.A 2006
28
10. Peralatan dan Mesin
Rp. 158.879.768.885,00
Saldo Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2006 terdiri dari : - Saldo s/d 31 Desember 2005
Rp.
93.841.005.935,00
- Penyesuaian Tambah dalam Tahun 2006
Rp.
65.038.762.950,00
- Penyesuaian Kurang dalam Tahun 2006
Rp.
(00,00)
Saldo Akhir Desember 2006
11. Gedung dan Bangunan
Rp. 158.879.768.885,00
Rp.
296.023.630.362,00
Saldo Gedung dan Bangunan nilai per 31 Desember 2006 terdiri dari : - Saldo s/d 31 Desember 2005
Rp.
237.839.326.361,00
- Penyesuaian Tambah dalam Tahun 2006
Rp.
58.184.304.001,00
- Penyesuaian Kurang dalam Tahun 2006
Rp.
(00,00)
Rp.
296.023.630.362,00
Saldo Akhir Desember 2006
12. Jalan, Jembatan, Irigasi dan Jaringan
Rp. 1.725.086.160.455,00
Saldo Jalan, Jembatan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember 2006 terdiri dari : - Saldo s/d 31 Desember 2005
Rp. 1.475.326.252.079,00
- Penyesuaian Tambah dalam Tahun 2006
Rp.
249.759.908.376,00
- Penyesuaian Kurang dalam Tahun 2006
Rp.
(00,00)
Saldo Akhir Desember 2006
13. Aset Tetap Lainnya
Rp. 1.725.086.160.455,00
Rp.
15.491.929.505,00
Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2006 terdiri dari : - Saldo s/d 31 Desember 2005
Rp.
9.673.834.425,00
- Penyesuaian Tambah dalam Tahun 2006
Rp.
5.818.095.080,00
- Penyesuaian Kurang dalam Tahun 2006
Rp.
(00,00)
Rp.
15.491.929.505,00
Saldo Akhir Desember 2006
Neraca Daerah Propinsi Kalteng T.A 2006
29
ASET LAINNYA 14. Tagihan Penjualan Angsuran
Rp.
2.627.111.201,00
Saldo Tagihan Penjualan Angsuran Rumah Dinas dan Kedaran Dinas per 31 Desember 2006 denga rincian sebagai berikut : - Harga Penjualan Rumah Dinas Dan Kendaraan - Penerimaan s/d 31 Desember 2006 Jumlah - Reklasifikasi ke Bagian Lancar
Rp.
8.331.294.345,00
Rp.
(5.180.681.488,00)
Rp.
3.150.612.857,00
Rp.
523.501.656,00
Rp.
2.627.111.201,00
Saldo Tagihan Penjualan Angsuran Per 31 Desember 2006
15. Dana Cadangan
Rp.
12.000.000.000,00
Saldo Dana Cadangan per 31 Des 2006 sebesar Rp. 12.000.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut : - Saldo s/d 31 Desember 2005
Rp.
4.000.000.000,00
- Penambahan dalam Tahun 2006
Rp.
8.000.000.000,00
Rp.
12.000.000.000,00
Saldo Akhir Per 31 Desember 2006
Saldo tersebut merupakan dana yang dicadangkan untuk membiayai kegiatan Pekan Olah Raga Nasional (PON) ke XVII tahun 2008 di Kalimantan Timur. Dana cadangan tersebut didepositokan di Bank Rakyat Indonesia (BRI) cabang
Palangka Raya atas nama Bendahara Umum
Daerah, dan bunga deposito tersebut telah disetor ke Kas Daerah pada PT. Bank Pembangunan Daerah Kalteng masuk dalam penerimaan Bunga Deposito. 16. Lain-lain Aset
Rp.
1.289.244.109,00
Saldo Lain-lain Aset per 31 Desember 2006 sebesar Rp. 1.289.244.109,dengan rincian sebagai berikut : 1) saldo Piutang Tuntutan Perbendaharaan dan Tuntutan Ganti Rugi Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah, dengan mutasi sebagai berikut: - Jumlah Kerugian per 31 Desember 2005
Rp.
1.066.077.359,00
Rp.
(26.833.250,00)
Rp.
1.039.244.109,00
- Jumlah Pengembalian/Setoran dalam Tahun Anggaran 2006 Jumlah Kerugian Daerah per 31 Desember 2006
Neraca Daerah Propinsi Kalteng T.A 2006
30
(lihat rincian lampiran 7) 2) Saldo Asset Pemda pada Kalteng Pos
Rp.
250.000.000,00
HUTANG
HUTANG JANGKA PENDEK
Rp.
9.700.431,00
17. Hutang Perhitungan Pihak Ketiga
Rp.
9.700.431,00
Adalah saldo Hutang Perhitungan Pihak Ketiga sebesar Rp. 9.700.431,00 merupakan kekurangan pembayaran atas potongan Iuran Wajib Pegawai, potongan Beras, potongan Taperum untuk Tahun Anggaran 2006 dengan perincian sebagai berikut : - Iuran Wajib Pegawai
Rp.
5.791.855,00
- Askes
Rp.
170.264,00
- Beras
Rp.
3.688.312,00
- Taperum
Rp.
50.000,00
Rp.
9.700.431,00
Rp.
0,00
Jumlah
HUTANG JANGKA PANJANG
Adalah saldo Hutang Jangka Panjang per 31 Desember 2006. Pemerintah Provinsi Kalimantan Tengah tidak memiliki kewajiban Hutang Jangka Panjang baik berupa Hutang Luar Negeri, Hutang kepada Pemerintah Pusat, Hutang kepada Pemerintah Daerah Otonomi Lainnya, maupun Hutang Kepada Bank. EKUITAS
1. Ekuitas Dana Lancar
Rp. 139.784.297.357,00
Saldo Ekuitas Dana Lancar merupakan selisih antara jumlah nilai aset lancar dengan jumlah hutang jangka pendek, dengan perhitungan sebagai berikut : - Nilai Aset Lancar
Rp. 139.793.997.788,00
- Nilai Hutang Jangka Pendek
Rp.
Saldo Ekuitas Dana Lancar
9.700.431,00
Rp. 139.784.297.357,00
Neraca Daerah Propinsi Kalteng T.A 2006
31
2. Ekuitas Dana Investasi
Rp. 2.612.669.261.796,00
Saldo Dana Investasi merupakan selisih antara nilai investasi permanen, aset tetap dan aset lainnya (tidak termasuk dana cadangan) dengan jumlah nilai hutang jangka panjang, dengan perhitungan sebagai berikut : - Nilai Investasi Permanen
Rp.
49.216.810.134,00
- Nilai Aset Tetap
Rp. 2.559.536.096.352,00
- Nilai Aset Lainnya
Rp.
3.916.355.310,00
Rp. 2.612.669.261.796,00 - Nilai Hutang Jangka Panjang Saldo ekuitas Dana Investasi
3. Ekuitas Dana Cadangan
(Rp.
0,00)
Rp. 2.612.669.261.796,00
Rp.
12.000.000.000,00
Merupakan akumulasi dana yang disisihkan dalam Dana Cadangan pada aset lainnya guna membiayai kegiatan tertentu yang tidak dapat dibebankan dalam satu tahun anggaran. Dalam hubungan dengan pembentukan Ekuitas Dana Cadangan sebesar Rp. 12.000.000.000,00 ini adalah akumulasi guna membiayai kegiatan Pekan Olah Raga Nasional (PON) ke XVII tahun 2008 di Kalimantan Timur.
Neraca Daerah Propinsi Kalteng T.A 2006
32
