Nota voor
:
vergadering algemeen bestuur
Datum
:
1 juli 2015
Onderwerp
:
Jaarrekening 2014 en jaarverslag 2014 VNOG
Agendapunt
:
Kenmerk
:
Bijlage:
3
Portefeuillehouder: H.J. van Schaik
Inleiding De jaarrekening en het jaarverslag zijn documenten binnen de Planning & Controlcyclus van de VNOG. Met de jaarrekening 2014 en jaarverslag 2014 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de bestede middelen. In de bijlagen treft u de jaarstukken voor 2014 aan. In tegenstelling tot andere jaren is er sprake van één boekwerk bestaande uit twee delen. Deel A is het jaarverslag 2014 en bevat het beleidsinhoudelijke deel van de verantwoording. In navolging op de programmabegroting 2014 wordt onder meer antwoord gegeven op de drie W-vragen: Wat hebben we bereikt?, wat hebben we daarvoor gedaan? en wat heeft het gekost? Deel B is de jaarrekening 2014. Daarin is de cijfermatige verantwoording opgenomen. In dit boekwerk treft u onder meer de waarderingsgrondslagen, de balans, de toelichting op de balans, de SISA verantwoording en verplichte paragrafen aan. Afwikkeling Project MOED Diverse maatschappelijke ontwikkelingen en veranderingen rond het brandweer vak vragen aanpassingen van de brandweer. Voor veel burgers en bestuurders is veiligheid één van de belangrijkste prioriteiten. Het bestuur van de brandweer in Noord- en Oost-Gelderland heeft daarom de opdracht gegeven om de brandweer gereed te maken voor de toekomst. Dit vraagt om daadkracht én zorgvuldige besluitvorming. Het project MOED was daarvoor bedoeld en is in december 2014 afgesloten. In verlengde betekent dit dat 2015 wordt benut de reorganisatie voor te bereiden wat leidt tot een nieuwe organisatiestructuur per 2016. In aanloop hiernaartoe zijn we prudent omgegaan met majeure investering en het plegen van forse uitgaven. Dit heeft er o.a. ook toe geleid dat het rekeningresultaat 2014 (inclusief verwerking seniorenregeling) t.o.v. het geprognotiseerde resultaat bij de tweede financiële verkenning € 549.000,- hoger is. Dekking seniorenregeling In het AB van 18 december 2014 is besloten een voorziening seniorenregeling te treffen ter grootte van € 2,6 mln. Als dekking is voorzien de inzet van het jaarrekeningresultaat. Indien onvoldoende dekking aanwezig is, zal de reserve Brandweer en RVB hiervoor worden ingezet. Ten tijde van opstelling van de jaarrekening is gebleken dat o.b.v. werkelijke deelname een storting van € 2,1 mln. nodig is. Bij de verwerking in de jaarrekening 2014 is het concernresultaat (€ 1,2
1
mln.) en een onttrekking uit de reserve Brandweer ter grootte van € 0,9 mln. ingezet als dekking voor de seniorenregeling. In het najaar 2015 zal i.r.t. de reorganisatie een nieuwe nota Reserves en Voorzieningen ter besluitvorming worden voorgelegd. Centrale vraag daarbij is hoe om te gaan met de reserves en voorzieningen VNOG breed. Opleidingen/BOGO We hebben geanticipeerd op het landelijke project Versterking Brandweeronderwijs dat naar efficiëntere landelijke samenwerking streeft. We hebben vooruitlopend hierop onderzoek gedaan naar samenwerking met de BOGO en uiteindelijk is in 2014 een overeenkomst afgesloten. Risicomanagement: In samenwerking met de accountant wordt dit jaar een nota risicomanagement en weerstandsvermogen opgesteld. Hierin worden de risico’s gekwantificeerd en wordt er tegelijkertijd een relatie gelegd met de nieuwe nota Reserves & Voorzieningen. Begrotingsruimte: De afgelopen jaren heeft de jaarrekening in meer of mindere mate een positief saldo laten zien. Bij de programma’s zelf wordt hier altijd een verklaring voor gegeven waarbij tegelijkertijd ook de inhoudelijke resultaten die de budgethouders moesten halen is verantwoord. De jaarrekeningresultaten zijn verrekend met de gemeenten of er is een afzonderlijk besluit genomen een gedeelte van het resultaat te storten in een daartoe benodigde bestemmingsreserve. In verlengde hiervan is het gebruikelijk periodiek te onderzoeken of en zo ja op welke onderdelen er eventueel een structurele onderuitputting aanwezig is. Dit onderzoek zal in 2015 worden opgestart. Wij verwachten de resultaten te kunnen betrekken bij de eerste financiële verkenning in 2016. Accountantscontrole De accountantscontrole is afgerond. Er is een goedkeurende verklaring afgegeven. De concept verklaring en het concept verslag zijn bijgevoegd. De ondertekende verklaring is opgenomen in de jaarrekening 2014. Advies-besluit 1. In te stemmen met het jaarverslag 2014 en de jaarrekening 2014; 2. In te stemmen met de storting van het jaarrekeningresultaat 2014 ter grootte van € 1.648.011,- in de reserve rekeningresultaat 2014 (zie tabel 1). 3. In te stemmen met de in 3.1 opgenomen resultaatbestemming ten laste van de reserve jaarrekeningresultaat 2014 (zie tabel 1). 4. In te stemmen met het overhevelen van de kredieten van 2014 naar 2015 voor het bedrag van € 10.633.598,- (Bijlage 2 bij de jaarrekening); 5. Kennis te nemen van de in dit voorstel genoemde bevindingen van de accountant en de advisering daarover vanuit de organisatie. Beoogd effect Met de jaarrekening 2014 en het jaarverslag 2014 wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de bestede middelen. Argumenten 1.1/2.1 Dit is de bevoegdheid van het AB. Het is een bevoegdheid van het AB de jaarrekening met jaarverslag vast te stellen en het voordelig resultaat te storten in de reserve rekeningresultaat. 2
3.1. Dit is de bevoegdheid van het AB Daarnaast heeft het AB de bevoegdheid t.l.v. de reserve rekeningresultaat een besluit te nemen over de bestemming van het rekeningresultaat Samenvattend ziet de bestemming van het jaarresultaat er als volgt uit: Programma
Resultaat
Bestemming Naar Storting Opname gemeenten in reserve uit reserve 363.145 192.321 112.126 30.958 106.765 -33.487 57.593 180.905 49.829 303.851 280.000 4.018 1.075.198 606.313 -33.487
C luster BWAO C luster BAW C luster EVA C luster IJsselstreek C luster Veluwe Noord C luster Veluwe West Bovenclusterlijk Veluwe Nrd/Wst Totaal clusters Brandweer: Risicobeheersing Preparatie Vakbekwaamheid Repressie Nazorg Meldkamer Oost-Nederland Algemene dekkingsmiddelen Regionaal Veiligheidsbureau (RVB) Totaal Brandweer & RVB GHOR
363.145 304.447 104.236 57.593 230.734 583.851 4.018 1.648.024 49.158 47.221 -23.427 118.088 4.213 32.273 -401.091 87.335 -86.230 86.217
-
49.158 47.221 118.088 4.213 32.273 87.335 338.288 86.217
-23.427 -401.091 -424.518 -
Totaal Tabel 1: Bestemming jaarresultaat
1.648.011
1.075.198
1.030.818
-458.005
3.2.
De toevoeging aan de reserve berust op voorstellen van de bestuurscommissies van de betreffende clusters. De clusters Brandweer IJsselstreek, Veluwe Noord, Veluwe West , EVA stellen voor om een deel van het resultaat voor bepaalde activiteiten in 2015 te bestemmen. 4.1 Hiermee kunnen de restantkredieten overgeheveld worden naar 2015 Bij het afsluiten van het boekjaar 2014 is een aantal kredieten afgesloten. Daarnaast is een aantal kredieten nog niet (volledig) afgerond. Hiervan vinden de investeringen plaats in 2015 of later. Geadviseerd wordt het AB voor te stellen de in bijlage 2 bij de jaarrekening 2014 opgenomen restantkredieten over te hevelen naar 2015. 5.1. Een goedkeurende verklaring is noodzakelijk Op het moment van schrijven is de accountantsverklaring en het rapport van bevindingen nog niet ontvangen. In het AB van 1 juli 2015 wordt u de accountantsverklaring met bijbehorende rapport van bevindingen voorgelegd. Daarnaast zal de reactie van de organisatie op het rapport van bevindingen van de accountant worden meegestuurd. Kanttekeningen Uitvoering/ communicatie/ inwerkingtreding De vergaderstukken van het AB worden gepubliceerd op de website van de VNOG. De jaarrekeningstukken worden toegezonden aan de gemeenten en aan de provincie Gelderland.
3
Rapportage/ evaluatie Niet van toepassing. Personele consequenties Niet van toepassing. Financiën Zie voorstel en jaarstukken. Bijlagen 1. Jaarstukken VNOG 2014: - deel A Jaarverslag 2014 - deel B Jaarrekening 2014 2. Controle verklaring
4
Het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio Noord- en Oost-Gelderland; Bijeen in de vergadering d.d. 1 juli 2015; Gelezen het voorstel van het dagelijks bestuur d.d. 19 april 2015; Besluit:
1. In te stemmen met het jaarverslag 2014 en de jaarrekening 2014; 2. In te stemmen met de storting van het jaarrekeningresultaat 2014 ter grootte van € 1.648.011,- in de reserve rekeningresultaat 2014 (zie tabel 1). 3. In te stemmen met de in 3.1 opgenomen resultaatbestemming ten laste van de reserve jaarrekeningresultaat 2014 (zie tabel 1). 4. In te stemmen met het overhevelen van de kredieten van 2014 naar 2015 voor het bedrag van € 10.633.598,- (Bijlage 2 bij de jaarrekening); 5. Kennis te nemen van de in dit voorstel genoemde bevindingen van de accountant en de advisering daarover vanuit de organisatie.
De voorzitter
De ambtelijk secretaris
Drs. J.C.G.M. Berends
mr. M. Assies
Apeldoorn, 1 juli 2015
5
