BIHARI SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT

Adószám: 18549861 – 2 – 09 Cégjegyzékszám: 09-09-016888

BIHARI SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT 4130 Derecske, Sas u. 1.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2011. Beszámolási időszak: 2011. január 01 – 2011. december 31.

Készült: Derecske, 2012. május 2.

…………………………………… a gazdálkodó szervezet képviselője

P.H.

Bihari Szociális Szolgáltató Nonprofit Kft

A

Kiegészítő melléklet

V ÁLLALK O Z ÁS ISM ER TE TÉS E

1.1. Alakulás, működési forma, a gazdálkodó fő célja

A Bihari Szociális Szolgáltató Nonprofit Kft jogelőd intézményét, a Dermák Kht-t 1996. november 15-én alapította a tulajdonos Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat (4024 Debrecen, Piac u. 54.). A Nonprofit Kft cégbírósági bejegyzés száma: Cg 09-09-016888. A Kft határozatlan időre alakult, üzleti évei minden év január 1. napjától december 31. napjáig tartanak. 1998. január 1-től a Hajdú-Bihar Megyei Bíróság végzése alapján „kiemelten közhasznú” tevékenységet folytat. A Kft tevékenységéhez a pénzügyi fedezetet az állami normatív támogatás, az ellátottak által befizetett térítési díjak, illetve a finanszírozási szerződéssel ellátott feladatokra biztosított támogatások biztosítják. 2011. évtől a Nonprofit Kft a tulajdonos Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzattól nem kap működési kiegészítő támogatást. A Kft 2011. évben közhasznú tevékenységet is folytatott, mely kiegészíti a bevételeket. A Nonprofit Kft közhasznú bevételeként mutatja ki a közhasznú célra kapott működési és fejlesztési célú támogatásokat, valamint az elnyert pályázatok alapján kapott támogatásokat is. A nonprofit társaság vagyonához készpénzzel, devizával, értékpapírral, ingó és ingatlan vagyonnal egyaránt hozzá lehet járulni.

Tárgyévben a Kft stratégiáját és számviteli politikáját befolyásoló szervezeti változások nem történtek.

A Kft által végzett kiemelten közhasznú tevékenységre a Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzattal,

mint

egyszemélyes

tulajdonossal

a

Kft

„Együttműködési

megállapodást” kötött, mely szerint telephelyein értelmi fogyatékosok, pszichiátriai betegek, időskorúak, szenvedélybetegek ápoló-gondozó, rehabilitációs, illetve átmeneti ellátását végzi.

2



A társaság tulajdonosai, tulajdonosi szerkezete

A Kft egyszemélyi tulajdonban van. A tulajdonos adatai: Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat 4024 Debrecen, Piac u. 54.

2. A

S Z ÁM V ITELI PO LITIK A F Ő B B M EG HATÁR O Z ÁS AI

2.1. A könyvvezetés módja, pénzneme

A társaság a tárgyévben és az előző évben is könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása, működtetése, a beszámoló összeállítása megbízott külső szolgáltató feladata, melyet a CONTSOFT Kft (4025 Debrecen, Széchenyi u. 15.) lát el folyamatos szerződés alapján. A beszámoló készítéséért felelős, a beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával

megbízott

személy

mérlegképes

könyvelői

képesítéssel

bír,

a

Pénzügyminisztérium által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. A beszámoló elkészítéséért felelős: Mikó Andrea, regisztrálási száma: 165690.

2.2. Üzleti év

A Kft üzleti éve a tárgyévben és az előző évben is a naptári évvel azonos volt. Jelen beszámoló a 2011. január 1 – 2011. december 31. időszakot öleli fel. A mérlegkészítés időpontja 2012. január 31.

2.3. A beszámoló formája és típusa

A Kft a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít. 3



Az eredmény megállapításának választott módja: A

Kft

a

beszámolóban

mind

a

mérleget,

mind

az

összköltség

eljárásos

eredménykimutatást „A” változatban állította össze. A beszámoló a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C törvény, valamint az egyéb

szervezetek

beszámoló

készítési

és

könyvvezetési

kötelezettségének

sajátosságairól szóló, többször módosított 224/2000. számú Korm. rendelet szerint készült.

2.4. A mérlegkészítés időpontja

A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. napja.

2.5. Könyvvizsgálat

A tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló az East Audit ZRT (4025 Debrecen, Széchenyi u. 15.). A könyvvizsgálatot Nagy Tünde könyvvizsgáló végzi, kamarai tagsági száma: MKVK 005704.

2.6. Jelentős összegű hibák

Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, előző üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha az eredmény és a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2 %-át vagy az 5 mFtot meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, az előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2011. évben nem tártunk fel jelentős összegű hibát.

4


3. É R TÉK ELÉS I


ELJ ÁR ÁS O K , M Ó D SZ ER EK

3.1. Immateriális javak

3.1.1.

Az

Nyilvántartás, elszámolás általános szabályai

immateriális

javak

beszerzési,

illetve

előállítási

költségen,

halmozott

értékcsökkenéssel csökkentve, az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. A társaság az immateriális javaknál maradványértékkel nem számol.

3.1.2. Az általánostól eltérő eljárások

Az

100 eFt

egyedi

bekerülési

érték alatti

szellemi

termékeket

a

társaság

használatbavételkor egy összegben elszámolja értékcsökkenési leírásként. Terven felüli értékcsökkenést nem számolt el a vállalkozás.

3.2. Tárgyi eszközök

3.2.1. Nyilvántartás, elszámolás általános szabályai

A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés negyedéves gyakorisággal kerül elszámolásra. A társaság a maradványértéket az ingatlanoknál a bekerülési összeg 10 %-ában, a műszaki berendezéseknél 10 %-ában, járműveknél 10 %-ában határozta meg.

3.2.2. Általánostól eltérő eljárások

Az 100 eFt egyedi bekerülési érték alatti tárgyi eszközöket a társaság a használatbavételkor egy összegben, értékcsökkenési leírásként elszámolja.

5



3.3. Befektetett pénzügyi eszközök

Befektetett pénzügyi eszközök: Tartós részesedés más vállalkozásban

100 eFt

(Derecske és Térsége Vidékfejlesztési Nonprofit Kft)

Összesen

100 eFt

3.4. Készletek

3.4.1. Vásárolt készletek

A vásárolt készletek beszerzési áron kerülnek kimutatásra. A társaság mennyiségi, illetve értékbeli nyilvántartást nem vezet, mérleg-fordulónapi leltározással határozza meg a fordulónapi készletet. A mennyiségi felvétellel elvégzett leltározás mennyiségi adatainak értékét az utolsó beszerzés bekerülési értéke alapján állapítja meg.

Készletek: Élelmiszer

2 877 eFt

Mosó-, tisztítószer, szén

3 889 eFt

Összesen

6 766 eFt

3.4.2. Saját termelésű készletek

A társaság a saját termelésű készletekről év közben nem vezet sem mennyiségi, sem értékbeli nyilvántartást. A beszámolási időszakban nem merült fel számottevő értékbeli mennyiség.

6



3.5. Követelések

A termékértékesítés és szolgáltatásnyújtás számlázott ellenértékét akkor rögzítik, ha azt a vevő elismerte. Az üzleti év végén meglévő követelések egyeztetését a társaság elvégzi. A követelésekre az üzleti évben értékvesztést nem kellett elszámolni, mivel mérlegkészítésig teljes összegben kiegyenlítésre kerültek. Behajtatlan követelés a mérlegben nincs kimutatva.

Követelések: Vevőkövetelés

2 035 eFt



Biharkeresztes Többcélú Kistérségi Társulás (jelzőrendszer)

134 eFt



Hajdúsámson Mikrotérségi Gondozási Központ

116 eFt



Hosszúpályi Önkormányzata (jelzőrendszer)

79 eFt



Egyéb vevőkövetelés

1 706 eFt

Egyéb követelés gondozottakkal szemben

26 757 eFt



Derecske

4 149 eFt



Hajdúszoboszló

6 930 eFt



Komádi

6 396 eFt



Báránd

9 282 eFt

Egyéb követelés

4 409 eFt

Összesen

33 201 eFt

3.6. Pénzeszközök

A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző évhez képest nem változtak.

Pénzkészlet: 

Házipénztár (Derecske)

322 eFt



Házipénztár (Hajdúszoboszló)

221 eFt



Házipénztár (Báránd)

70 eFt



Házipénztár (Komádi)

229 eFt 7





Házipénztár (ellátotti)

537 eFt

Összesen

1 379 eFt

Elszámolási számlák: Derecske 

11738118-20012577

225 eFt



11738118-20015769 (ellátotti)

550 eFt



11738118-20016234 (pályázati)



60600077-11052733 (Hajdú-Takarék főszámla)



60600077-11052991 (térítési díj)



60600077-11053002 (ellátotti)

Összesen

12 eFt 18 956 eFt 386 eFt 2 655 eFt 22 784 eFt

Hajdúszoboszló 

11100609-22292191-36000001 (HEFOP pályázat)



11738118-20016681 (térítési díj)

65 eFt



11738118-20016698 (ellátotti)

7 eFt



60600077-11053019 (térítési díj)



60600077-11053026 (ellátotti)

Összesen

2 eFt

454 eFt 2 893 eFt 3 421 eFt

Báránd 

11738118-20016526 (térítési díj)

28 eFt



11738118-20016533 (ellátotti számla)

76 eFt



60600077-11053057 (térítési díj)

1 443 eFt



60600077-11153064 (ellátotti)

4 400 eFt

Összesen

5 947 eFt

Komádi 

11738118-20016519 (térítési díj)

5 eFt



11738118-20016715 (ellátotti)

4 eFt



60600077-11053033 (térítési díj) 8

662 eFt





60600077-11053040 (ellátotti)

773 eFt

Összesen

1 444 eFt

Mindösszesen

34 975 eFt

3.7. Időbeli elhatárolások

Az időbeli elhatárolásokat a Számviteli Törvény előírásai szerint végezte el a társaság.

3.7.1. Aktív időbeli elhatárolások Aktív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki a mérlegben az olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a lezárt időszakra nem számolandók el, illetve az olyan költségeket, ráfordításokat, amelyek a fordulónap előtt merülnek fel, de a fordulónapot követő időszakra számolhatók el, továbbá a halaszott ráfordításokat is itt jelenítjük meg.

3.7.1.1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása

Biztosítás

130 eFt

Normatíva bevétel

4 892 eFt

Ebből: Derecske Komádi

2 817 eFt 2 075 eFt

3.7.2. Passzív időbeli elhatárolások

Passzív időbeli elhatárolásként mutatjuk ki az olyan bevételeket, amelyek a mérleg fordulónapja előtt befolytak, de a fordulónap utáni időszakra számolandók el, illetve azokat a költségeket, ráfordításokat, amelyek a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelik, de csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merülnek fel, továbbá a halasztott bevételeket is itt jelenítjük meg.

9



3.7.2.1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása Fejlesztési célra kapott támogatás (Sas utcai intézmény) 400 131 eFt Támogatások elhatárolása

1 980 eFt



Emelt szintű ellátás egyszeri hozzájárulása



Normatíva bevétel

283 eFt 1 698 eFt

3.7.2.2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Továbbképzést teljesítő dolgozók jutalma

2 752 eFt

3.8. Kötelezettségek Kötelezettségek azok a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből eredő, pénzértékben kifejezett elismert tartozások, amelyek a szállító, a vállalkozó, a szolgáltató, a hitelező által már teljesített, a vállalkozó által elismert tartozások. A kötelezettségek hátrasorolt, hosszú és rövid lejáratúak. Kötelezettségek: Rövid lejáratú kötelezettségek Belföldi szállítók

65 800 eFt

Adótartozások

4 045 eFt

Jövedelem elszámolás

35 633 eFt

Munka-rehabilitációs díj

941 eFt

Tiszteletdíj

156 eFt

Szakszervezeti tagdíj

356 eFt

TB tartozás

6 107 eFt

Ajánlati biztosíték (közbeszerzés)

700 eFt

Gondozottakkal szembeni kötelezettség 8 399 eFt Egyéb kötelezettségek

587 eFt

Összesen

122 724 eFt

10


A


V AG YON I , PÉNZ ÜG YI , J Ö V ED ELM I HELYZ ET ÉR TÉK ELÉS E

3.9. Mérlegadatok változása 1000 HUF

Sszám

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30.

A. Befektetett eszközök (2.+4.+6. sorok) I. IMMATERIÁLIS JAVAK 2. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése

Tárgy év

Előző év 449 533

471 491

56

388

332

592,8

471 003

21 626

4,8

100

0

-

126 469

74 942

-51 527

-41,1

4 833

6 766

1 933

40

38 210

33 201

-5 009

-13,1

83 426

34 975

-48 451

-58,1

4 518

5022

504

11,1

580 520

551 455

-29 065

-5,0

20 224

20 867

643

3,2

3 270

3 270

0

-

14 736

17 471

2 735

18,5

2 218

126

-2 092

-94,3

7 000

3 000

- 4 000

-57,1

139 179

122 724

-16 455

-11,8

139 179

122 724

-16 455

-11,8

414 117

404 864

-9 253

-2,2

580 520

551 455

-29 065

-5,0

449 377

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 4. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

III. BEFEKTETÉTT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 6. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

Változás Változás % érték 21 958 4,9

100 -

B. Forgóeszközök (9.+10.+11. +12. sorok) I. KÉSZLETEK II. KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN (1.+8.+13. sorok) D. Saját tőke (16.+18.+19.+20.+21.+22.+23. sorok) I. JEGYZETT TŐKE 16. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek (26.+27.+28. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (16.+25.+26.+31. sorok)

11


3.10.


Eredménykimutatás adatainak változása

1000 HUF Előző év

Sszám

Tárgy év

Változás érték

Változás %

503 541

500 091

-3 450

-0,7

0

0

0

-

III. Egyéb bevételek

748 445

698 122

-50 323

-6,7

4.

IV. Anyagjellegű ráfordítások

482 143

481 894

-249

-0,05

5.

V. Személyi jellegű ráfordítások

768 280

723 357

-44 923

-5,8

6.

VI. Értékcsökkenési leírás

12 315

17 248

4 933

40,05

7.

VII. Egyéb ráfordítások

49 988

40 460

-9 528

-19,06

8.

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+-II.+III.-V.-VI.-VII.)

- 60 740

-64 746

-4 006

-6,6

9.

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei

416

1080

664

259,6

10.

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai

0

201

201

-

416

879

463

211,3

- 60 324

-63 867

- 3 543

-5,9

62 542

63 993

1 451

2,3

0

0

0

62 542

63 993

1 451

2,3

2 218

126

-2 092

-94,3

0

0

0

1.

I. Értékesítés nettó árbevétele

2.

II. Aktivált saját teljesítmények értéke

3.

11. 12.

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A.+-B.)

13.

X. Rendkívüli bevételek

14.

XI. Rendkívüli ráfordítások

15.

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

16.

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+-C.+-D.)

17.

XII. Adófizetési kötelezettség

18.

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E.-XII.)

2 218

126

-2 092

-94,3

19.

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

2 218

126

-2 092

-94,3

12



3.11. Mutatók

3.11.1. Vagyoni helyzet elemzése

3.11.1.1. Immateriális javak állományváltozása

eFt 1. 2. 3. 4.

Nyitó készlet Növekedés Csökkenés Záró készlet

Bruttó érték Értékcsökkenés 1 235 1 179 607 275 1 842

Nettó érték 56 332

1 454

388

Bruttó érték Értékcsökkenés 529 282 79 905 38 211 16 585

Nettó érték 449 377 21 626

3.11.1.2. Tárgyi eszközök állományváltozása

eFt 1. 2. 3. 4.

Nyitó készlet Növekedés Csökkenés Záró készlet

567 493

96 490

471 003

3.11.1.3.Tárgyi eszközök fedezettsége

Saját tőke / Tárgyi eszközök nettó értéke = 0,04 Ez a mutatószám azt jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül a tárgyi eszközök finanszírozására - közvetlenül a termelésben résztvevő tartósan befektetett eszközökre - a saját tőke milyen mértékben nyújt fedezetet. Kedvező, ha a saját tőke elsősorban ezt az eszközcsoportot fedezi a legnagyobb arányban. 3.11.1.4. Tárgyi eszközök hatékonysága

Nettó árbevétel / Tárgyi eszközök nettó értéke = 1,06 Ez a mutatószám azt mutatja, hogy egységnyi tárgyi eszköz működtetésével mekkora összegű árbevétel realizálható.

13



3.11.1.5.Saját tőke aránya (tőkeerősség)

Saját tőke / Források összesen = 0,04

A mutató a saját tőke részesedését mutatja az összes források között, azaz hogy a Kft eszközeit milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Ez a mutató óvatosságra int, minden vezetői döntés nagy odafigyelést igényel. 3.11.1.6.

Eladósodottsági mutató

Összes kötelezettség / Saját tőke (Eszközök) = 5,9 Kedvezőtlen esetben a mutató értéke 100 % felett van. Kiugróan magas adósságállománnyal rendelkező vállalkozásoknál az idegen források a saját források többszörösét teszik ki. 3.11.1.7. Esedékességi mutató

Rövid lejáratú kötelezettségek / Kötelezettségek összesen = 1,0 A Kft-nek nincs hosszú lejáratú kötelezettsége, így a rövid lejáratú kötelezettségek adják a Kft összes kötelezettségét.

3.11.1.8.

Forgó tőke aránya

Forgó tőke / Saját tőke = 3,6

3.11.2. Pénzügyi helyzet elemzése A likviditás a vállalkozás azon képessége, hogy fizetési kötelezettségeinek minden időpontban, a megkövetelt határidőre eleget tud tenni. A likviditás vizsgálatánál a szokásos vállalkozási üzletmenet mellett előteremthető pénzügyi eszközöket állítjuk szembe az adott időpontban esedékes kötelezettségekkel. Minél magasabb a hányados értéke, annál biztonságosabbnak tekinthető a Kft likviditása. Ezeknél a mutatószámoknál az 1 vagy az 1-nél magasabb értékek tekinthetők megfelelőnek. 3.11.2.1. Likviditási gyorsráta

(Pénzeszközök + Követelések + Értékpapírok) / Rövid lejáratú kötelezettségek = 0,55 14



A mutató az előző évi mutatóhoz képest 0,32 százalékpontos gyengülést mutat, mely a bevételi források beszűkülése miatt következett be. A fizetési fegyelem betartása továbbra is szükséges. A mutató minimális értéke 1,3 százalék kellene, hogy legyen, de még ez sem lenne megnyugtató érték. 3.11.2.2.

Likviditási mutató

(Forgóeszközök + Aktív időbeli elhatárolások) / Rövid lejáratú kötelezettségek = 0,65 A mutatószám előző évhez képest 0,29 százalékpontos gyengülést mutat, mely a bevételi források csökkenése miatt következett be. A Nonprofit Kft tárgyévben is szigorú, racionális gazdálkodást folytatott, de a bevételi források szűkülése miatt a mutató gyengült. A likviditási mutató a következő gazdasági évre is fegyelmezett gazdálkodást irányoz elő.

4. M ÉR LEG HEZ

4.1.

K APCS O LÓ D Ó K IEG ÉSZ ÍTÉS EK

Összehasonlíthatóság

4.1.1.

Össze nem hasonlítható adatok

A számvitelről szóló törvény értelmében a beszámoló tartalma és formája, valamint az azt alátámasztó könyvvezetés tekintetében az állandóságot és az összehasonlíthatóságot biztosítani kell (a következetesség elve). A Bihari Szociális Szolgáltató Nonprofit Kft mérlegében az adatok – a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl – összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adataival.

4.1.2. Értékelés változása és annak hatása

Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek – a jogszabályi változások miatti módosításokon túl – nem változtak. 4.1.3. Tételátsorolások 15



A Nonprofit Kft mérlegében az előző üzleti évhez képest az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése nem változott.

4.2.

Mérleg tagolása

4.2.1. Összevont tételek a mérlegben

A Kft a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt.

4.2.2. Új tételek a mérlegben

A tárgyévi mérlegben az előírt sémán túl új tételek nem szerepelnek.

4.3.

Értékvesztések

A Kft mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz, készletekhez, értékpapírhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor.

4.4.

Hátrasorolt eszközök

A társaságnak a tárgyévben nyilvántartott hátrasorolt eszközei nem voltak.

4.5.

Saját tőke

4.5.1. A saját tőke változása Mérleg szerinti eredmény

126 eFt

4.5.2. A lekötött tartalék jogcímei A lekötött tartalék jogcímei az alábbi: Fejlesztési tartalék 0. 16


4.6.


Céltartalék képzés

A Kft 3 000 eFt összegben képzett céltartalékot, mely a folyamatban lévő munkaügyi per elvesztése esetén a perköltségre és az esetleges kártérítésre nyújt fedezetet.

4.7.

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések, kötelezettségek

2011. december 31-én, a mérleg fordulónapon kapcsolt vállalkozással szembeni követelésünk/kötelezettségünk nem állt fent.

4.8.

Egyéb kiegészítő információk

4.8.1. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év.

4.8.2. Környezetvédelmi kötelezettségek

A Kft intézményeinek működése során keletkezett veszélyes hulladékot az előírásoknak megfelelően kezeli, azokat külső vállalkozó szállítja el, aki azok kezeléséről, jogszabály szerinti megsemmisítéséről gondoskodik. A Kft intézményeiben 2011. évben mindösszesen 4500 kg veszélyes hulladék került elszállításra és ártalmatlanításra.

4.8.3. Támogatások elszámolása ezerFt Pályázati forrás

Kapott összeg 2011. év

Felhasználás

Módszertani Központ (Hodász) Munkaügyi Központ

4 286 eFt 6 907 eFt

Módszertani feladatok ellátása - Báránd Tartós munkanélküliek foglalkoztatása

A Hajdú-Bihar Megyei Önkormányzat 2011 decemberében 26 500 eFt támogatást nyújtott a Kft-nek, melyből a derecskei intézmény Morgó tanyai telephelye elektromos 17



hálózatának, villámvédelmi rendszerének felújítása valósult meg. Mivel a beruházás önerő nélkül, 100 %-os támogatással december 30-án került átadásra, ezért a támogatást – a számviteli

törvény

előírásainak

megfelelően

–

arányosan,

a

beruházás

értékcsökkenésének ütemében lehet bevételként szerepeltetni a mérlegben. Emiatt a támogatás a 2011. évi mérlegben nem szerepel, az 2012-től kerül feltüntetésre a beszámolóban.

5. E R ED M ÉN YK IM UTATÁS HOZ

5.1.

K APCS O LÓD Ó K IEG ÉSZ ÍT ÉS EK

Árbevétel

5.1.1.

Árbevétel tevékenységenként

Az árbevétel megbontása a következő: Közhasznú tevékenység

1 191 644 eFt



460 428 eFt

Térítési díj bevétel bentlakásos ellátásból Derecske (160 férőhely) Hajdúszoboszló (240 férőhely) Báránd (258 férőhely) Komádi (185 férőhely)

103 919 eFt 137 040 eFt 126 547 eFt 92 922 eFt

Térítési díj bevétel alapellátásból

8 958 eFt



       

Fogyatékosok napközi ellátási díja Házi segítségnyújtás Idősek nappali ellátása Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás Szociális étkeztetés Pszichiátriai nappali ellátás Támogató Szolgálat Nővérszolgálat

462 eFt 1 229 eFt 96 eFt 94 eFt 4 035 eFt 800 eFt 1 935 eFt 307 eFt



Egyszeri hozzájárulás (emelt szint)

543 eFt



Bérleti díj

1 121 eFt



Jelzőrendszeres központ (Hajdúszoboszló)

2 244 eFt



Esélyek Háza

8 773 eFt



Költségvetési támogatás (normatíva)



Derecske Város Önkormányzata támogatása 18

681 602 eFt 2 850 eFt





Alkalmazottak térítési díja

7 916 eFt



Kamatbevétel

1 080 eFt



Munkaügyi Központ támogatása

6 909 eFt



Módszertani támogatás (Hodász)

4 286 eFt



Egyéb közhasznú bevétel

5 024 eFt

Vállalkozási tevékenység

7 649 eFt



Étkeztetés

5 380 eFt



Egyéb tevékenység (mosás, fűnyírás, stb.)

2 269 eFt

Rendkívüli bevételek

63 993 eFt



Fejlesztési célú pénzeszköz

12 299 eFt



Adomány



Elengedett kötelezettség (Hartmann)



Önkormányzattól ingyenesen kapott ingatlanhasználat elszámolt költsége



Egyéb rendkívüli bevétel

314 eFt 3 038 eFt

2 392 eFt

Összes árbevétel

1 263 286 eFt

Az összes árbevétel megosztása a következő: Közhasznú tevékenység

94,34 %

Vállalkozási tevékenység

0,6 %

Rendkívüli bevétel

5.2.

45 950 eFt

5,06 %

Költségek, ráfordítások

Anyagköltség

302 153 eFt

Igénybevett szolgáltatások

172 602 eFt

Egyéb szolgáltatások

7 141 eFt

Bérköltség

570 453 eFt

Személyi jellegű kifizetés Bérjárulékok

2 279 eFt 150 624 eFt

Értékcsökkenés

17 248 eFt 19



Egyéb ráfordítások

40 660 eFt

Összesen

1 263 160 eFt

Főbb anyagköltségek Élelmiszer Gázköltség Szén (szilárd tüzelőanyag) Áramdíj Víz-, csatornadíj Gyógyszer Tisztítószer, takarítóeszközök Üzemanyag, kenőanyag Irodaszer Karbantartási anyagköltség Egyéb anyagköltség (egyéb anyag, szakkönyvek, munkaruha) Esélyek Háza költségei

122 999 eFt 67 359 eFt 13 960 eFt 29 282 eFt 17 235 eFt 12 560 eFt 11 264 eFt 10 421 eFt 2 243 eFt 149 eFt 10 116 eFt 4 565 eFt

Igénybevett szolgáltatások Egészségügyi szolgáltatás Szennyvízszippantás- és szállítás Szemétszállítás, veszélyes hulladék elszállítása Munkába járással kapcsolatos útiköltség Karbantartás Telefon, internet költség Postaköltség Takarítás Ügyviteli szolgáltatás (ügyvéd, könyvelés, könyvvizsgálat) Rendszerkarbantartás Oktatás Egyéb, nem nevesített szolgáltatás (szállítás, munkavédelmi

13 976 eFt 12 433 eFt 6 224 eFt 6 374 eFt 32 602 eFt 3 445 eFt 908 eFt 30 147 eFt 5 445 eFt 2 088 eFt 1 674 eFt feladatok,

érintésvédelem, rágcsálóirtás, tagdíj, módszertani költségek, jelzőrendszer, stb.)

Önkormányzattól kapott ingatlanok értékcsökkenése Egyéb szolgáltatások Hatósági szolgáltatások Bankköltség Biztosítási díjak

Egyéb ráfordítások Késedelmi kamat, pótlék Le nem vonható ÁFA (közhasznú tevékenység után)

Gépjárműadó

20

11 336 eFt 45 950 eFt

360 eFt 4 910 eFt 1 871 eFt

378 eFt 40 093 eFt 189 eFt


5.3.


Adózott eredmény

A Bihari Szociális Nonprofit Kft 2011. évi adózott eredménye 126 eFt. Az előző években több megtakarítási intézkedést is bevezetett a Nonprofit Kft, felülvizsgálta, újrakötötte, összevonta meglévő szerződéseit, jelentős létszámleépítést hajtott végre. Nehéz vezetői döntésekkel, de határozott célkitűzéssel sikerült racionalizálni és mérsékelni kiadásait. Mindezek mellett a bevételek maximalizálására törekedett új ellátási formák bevezetésével, a működési engedélyek módosításával, s igyekezett minden támogatási formát megragadni. A bevételek és a kiadások felülvizsgálata során egyértelműen látszódik, hogy a normatíva és a térítési díj bevételek közel 30 millió forinttal emelkedtek előző gazdasági évhez képest. Azonban az alapító megyei önkormányzattól kapott támogatás 2011. évtől megszűnt (2010. évben még 80 129 eFt volt), tehát a fenntartónak kizárólag saját bevételeiből kellett megoldania a négy bentlakásos intézmény fenntartását. A vállalkozási bevételek is jelentősen csökkentek, az összbevételhez képest mindösszesen 0,6 %-ot képviselnek, míg előző évben 1,02 %-ot tettek ki. A megtakarítási intézkedések hatására a költségek továbbra is csökkentek, mindösszesen 49,5 millió forinttal az előző gazdasági évhez képest. A költségek közül jelentős csökkenést mutatott a bér- és járulék költsége. A pozitív összegű mérleg szerinti eredményt a Nonprofit Kft vezetésének nagyon szigorú és következetes gazdálkodással sikerült elérnie. Az alapítói támogatás megszűnésével, a költségek emelkedésével a következő időszakban is hasonló személetmódú irányításra van szükség.

21


6. E G YÉB 6.1.


IN F O RM ÁCIÓ K

Vezető tisztségviselők 6.1.1. A beszámoló aláírója

Az éves beszámolót a Bihari Szociális Szolgáltató Nonprofit Kft képviseletére jogosult alábbi személy köteles aláírni: Prek Sándorné, ügyvezető 6.1.2. A vezető tisztségviselők munkadíja A vezető tisztségviselők, a Felügyelő Bizottság tagjai tevékenységükért a 2011. évi üzleti év után megbízási díjban és munkabérben részesültek. Az ügyvezető igazgató részére 6 600 eFt munkabér számfejtésére került sor. A Felügyelő Bizottság elnöke részére bruttó 300 eFt tiszteletdíjat fizettünk ki. 6.2.

Bér és létszámadatok

6.2.1. Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszáma (2011. december 31-én): 311 fő +24 fő munkaügyi támogatott + 16 fő csökkent munkaképességű foglalkoztatott

A létszám intézményenkénti megbontása a következő: Derecske Hajdúszoboszló Báránd Komádi

86 fő + 2 fő munkaügyi támogatott + 7 fő csökkent munkaképességű foglalkoztatott 81 fő + 3 fő csökkent munkaképességű foglalkoztatott 85 fő + 5 fő munkaügyi támogatott + 1 fő csökkent munkaképességű foglalkoztatott 59 fő +17 fő munkaügyi támogatott + 5 fő csökkent munkaképességű foglalkoztatott

22



6.2.2. Béradatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltsége

570 453 eFt

Ebből: Munka-rehabilitációs foglalkoztatás Fenntartó Fejlesztő-felkészítő foglalkoztatás Csökkent munkaképességű foglalkoztatottak Tiszteletdíj jelzőrendszer Tiszteletdíj Felügyelő Bizottság Megbízási díj

19 937 eFt 18 348 eFt 16 830 eFt 9 495 eFt 2 196 eFt 600 eFt 48 eFt

6.2.3. Személyi jellegű egyéb kifizetések

A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók egyéb személyi jellegű kifizetései: 2 279 eFt. Ebből: Táppénz

2 018 eFt

Reprezentációs költség

141 eFt

Részvételi díjak

120 eFt

23

BIHARI SZOCIÁLIS SZOLGÁLTATÓ NONPROFIT KFT

Recommend Documents