Tájékoztató jelentés Baranya Megyei Önkormányzat Nagy László Gimnáziuma, Szakközép- és Szakiskolája, Speciális Szakiskolája, Kollégiuma, 2007. évi gazdálkodásáról 1.A feladatellátás általános értékelése: A 2007-es költségvetési évben a nagyon szűk pénzügyi mozgástér miatt nehéz feladat megoldására kényszerültünk. 24 fős létszámleépítés mellett komoly megszorításokat kellett bevezetni a csoportbontások, túlórák, ügyeletek, helyettesítések területén. Iskolánk a fenntartó elvárásának megfelelően – teljesítette a közgyűlési határozatban foglaltakat, ellátja feladataiból fakadó kötelezettségeit, és mindenben igyekszik megfelelni a törvényes működés jogszabályban leírt követelményeinek. 2.Az alaptevékenységre vonatkozó feladatok szakmai teljesítése, értékelése, a pénzügyi teljesítés és a feladatmegvalósítás összhangja: Az egységes „Pedagógiai program”-on belül az egyes intézményegységek között léteznek hangsúlyeltolódások. Gimnáziumban nyomatékosabb a tehetséggondozás, továbbtanulásra versenyekre való felkészítés, a két idegen nyelv megtanítása. A szakközépiskolában nagyobb szerepe van a szakmai képzés megalapozásának, hátránykompenzációnak. A szakiskola nagy erővel koncentrál a felzárkóztatásra, esélyegyenlőség megteremtésre, a lemorzsolódás csökkentésére, motiváltság felkeltésére. Lényeges előrelépés tapasztalható a közösségi nevelés területén: ezt példázzák a magas színvonalú iskolai ünnepélyek, közösen rendezett városi bemutatók, estek. A nyelvi előkészítés beváltotta a hozzáfűzött reményeket, a tanulóknak használható nyelvi tudást, jó előrehozott érettségit eredményeket biztosít. Iskolánk 2007. évben a szakmai feladatait teljesítette, pénzügyi kereteinket a munkánk eredményessége érdekében hatékonyan használtuk fel. . 3.A gazdálkodás általános helyzete,az azt meghatározó alapvető tényezők: A megszorító intézkedések hatására tett átszervezési javaslatok valamennyi alkalmazottunkat érinti. Mindannyian aggódnak részben az állásukért, részben az elért eredményeikért, részben féltik a megszokott kényelmüket, idegenkednek más jellegű feladatok ellátása miatt. Ez évi tevékenységünket jelentősen befolyásolta a 2/2007.(II.22) Kgy. rendelet, mely a Baranya Megyei Önkormányzat költségvetéséről rendelkezik. Intézményünk részére elrendelte, hogy készüljön intézkedési terv egy olcsóbb, célszerűbb működést eredményező iskolai szerkezet kialakítása érdekében, az ingatlanok a jelenleginél optimálisabb használatának tervezésével. 68/2007.(VI.27.) Kgy határozat igen körültekintő előkészítésével párhuzamosan megtörtént az alapos helyzetelemzés. A számos egyeztetés, fórum, véleménykérés egyértelmű, világos helyzetképet alkotott, mely a döntéssel együtt kijelölte 2007.év feladatait. Az átalakítás elkezdődött, az intézmény vezetése a feladatellátás maradéktalan biztosítása mellett megkezdte az intézmény átszervezését. Az átszervezést kimondó Kgy. Határozat 1/a pontja – többek között – elrendelte az 1
Alkotmány utcában eddig működő kollégium átköltöztetését a Ságvári utcai intézményegység – eddig nem használt – épületrészébe. A nyár folyamán az átköltözés megtörtént, az Alkotmány utcai kollégium kiürítésre került. Az 53 fő kollégista 2 fő nevelőtanár és 2 fő pedagógiai asszisztens (gyermekfelügyelő) irányításával zavartalanul elkezdte a tanévet. Az átköltöztetéssel együtt meg kellett oldani a kollégisták étkeztetését ételszállítással, tálalással együtt, melyhez intézményen belüli létszámátcsoportosítást hajtottunk végre. A kollégista tanulók háromszori étkeztetése érdekében tálalókonyha bővítésre került, így megkaptuk a szakhatóságoktól főző-és tálaló konyha működési engedélyét. Az átköltöztetést követően a régi kollégiumnál 50%-kal kisebb kapacitású Ságvári utcai épületrész is csak 2/3-os kihasználtságú, mely jól mutatja, hogy a lépés igen időszerű és indokolt volt. A kiürült Alkotmány utcai kollégiumi épületből a gazdasági hivatal ideiglenes kiköltöztetése is megtörtént, mert – függetlenül az átépítés megkezdésétől – az épületrészt csak temperáló fűtéssel láttuk el, a melegvíz szolgáltatás teljes megszüntetése megtörtént. A Határozat 2. pontja teljesítésének feltétele a kiürítendő épületekben jelenleg ellátott tanulólétszám biztonságos elhelyezése. Az előzetesen kalkulált és a 2007. szeptember 1-jén tanulmányaikat ténylegesen megkezdők létszámát mutatja (1.203 fő) – egyértelműen jelzi, hogy a létszámok korlátozó intézkedések nélkül is csökkennek. Az előzetes terv számadatai tehát valósak, az összeköltözés feltételeként meghatározott tanulólétszámok tarthatók. A Határozat 3. pontjában rögzítettek értelmében megkezdődött a személyi feltételek átalakítása is. A 24 fős létszámleépítés – a jogszabályok pontos betartásával – június végén megtörtént, az elbocsátások ellen panasz, illetve törvényességi kifogás nem érkezett. Stabilizálódott a Gimnáziumi Intézményegység vezetése. Továbbra is gondot jelent a gazdálkodásban a 4 épület működtetése, mert az üzemeltetési kiadások drasztikusan emelkednek. Komló város a kistérséggel közösen a Dél-dunántúli Operatív Program keretében meghirdetett pályázatot nyújtott be egy integrált oktatási központ létrehozására. Kedvező elbírálás esetén jelentős fejlesztésekre kerülhet sor, így nem csak az oktatás, nevelés színvonala, de az intézményünk fenntarthatósága is javulna. 4.)A kiemelt bevételi és kiemelt kiadási előirányzatok alakulása, az azt befolyásoló tényezők, a bevétel növelésére, a kiadások csökkentésére tett intézkedések: Eredeti költségvetés : 607.425 e Ft Módosított előirányzat: 683.203 e Ft Növekedés: 12,48 %-os Bevételek alakulása Terv: 607.425 e Ft Módosított: 683.203 e Ft Tény: 678.899 e Ft Tel.: 99.37 % e Ft-ban Jogcím Eredeti Módosított Tény Teljesítés % Áru- és készlet értékesítés Szolgáltatások ellenértéke Bérleti és lízingdíj bevételek Intézményi ellátási díjak
16 4.482 4.500 7.228
16 103 4.482 3.622 5.010 3.772 7.228 6.027
643,75 80,81 75,29 83,38
2 Alkalmazottak térítése 4.464 4.464 3.771 84,47 Kötbér, egyéb kártérítés 340 340 182 53,53 Alkalmazott, tanulók költségtérítései 3.795 4.000 3.267 81,67 Egyéb saját bevételek 24.825 25.540 20.744 81,22 ÁFA bevételek 3.417 3.555 3.076 86,53 Kamatbevétel 0 20 20 100,00 Intézményi működési bevételek 28.242 29.115 23.840 81,88754 összesen Működési p.eszk.átvét.állht.kívülről 0 754 754 100,00 Működésre átvett p.eszközök 814 8.800 8.825 100,28 Felhalmozásra átvett p.eszközök 7.000 12.305 12.305 100.00 Működési költségvetési támogatás 569.369 607.944 607.438 99,92 Intézményi felhalmozási támogatás 2.000 2.000 2.000 100,00 Gépek, berendezések, felszerelések 0 808 808 100 értékesítése Előző évi pénzmaradvány átvétel 1.452 0 Előző évi pénzmaradvány 0 21.477 21.477 100,00 igénybevétele Bevételek összesen: 607.425 683.203 678.899 99,37 Intézményi működési bevétek 99,37 %-os teljesítését elfogadhatónak tartjuk. A Kodály Zoltán Nemzetközi Gyermek Kórusfesztivál elmaradt, illetve hazai kórusok jubileumi találkozója került megrendezésre, mely számunkra bevételt nem eredményezett. Az ECDL vizsgáztatás bevétele 1.292 e Ft-al elmaradt a tervezettől. A bérleti díj bevételeink rendszeresek a tantermek bérbeadása, a tornatermek hasznosítása miatt. A büfék és ital-automaták üzemeltetői is eleget tesznek a szerződésben vállalt kötelezettségeiknek. A működési bevételek nagy hányadát a konyhai szolgáltatás árbevétele jelenti. A konyhai szolgáltatás árbevételénél 3.207 e Ft bevétel kiesés keletkezett. Részben kevesebb a tanuló létszám, a kollégiumi ellátást is kevesebben veszik igénybe. Ezen belül jelentős az 50%-os térítési díjat fizető hátrányos helyzetű tanuló. Az alkalmazottak a helyben elfogyasztható ebéd helyett az étkezési utalvány juttatást választják. Az árbevétel kiesését az élelmiszer beszerzés megtakarítása kompenzálja. A kamatbevétel nem jelentős. Az 8.825 e Ft-os működési célú pénzeszköz átvételből: 2.114 e Ft a Munkaügyi Központ közhasznú és mentor tanárok foglalkoztatásának támogatása, 80 e Ft-ot utalt át a Német és a Horvát Kisebbségi Önkormányzat a Szakképző iskola intézményegység részére Németországból és Horvátországból érkező diákok és tanárok vendéglátására. A Gimnázium intézményegységünk 110 e Ft-ot nyert az Oktatási és Kulturális Minisztérium és a Balassi Intézet által meghirdetett Julianus Testvériskola Programra kiírt pályázatán, melyet a belényesi osztálykirándulásra használtak fel. A Baranya Megyei Német Kisebbségi Önkormányzat a Gimnázium intézményegység részére 25 e Ft-ot biztosított „nemzeti est” megrendezésére. 24 e Ft-ot utalt az OKÉV a tavaszi előrehozott érettségi vizsgáztatáshoz. Az Útravaló Ösztöndíj program keretében 1.550 e Ft került a bankszámlánkra. A program célkitűzései hasznosak, nemes célt szolgálnak. A pályázatok kezelése, elbírálása, ügyintézése „nem diák és tanárbarát”. Fogalmazhatunk úgy is, hogy hitegető és felháborító az ügymenet.
3 A Baranya Megye Közoktatásának Fejlesztéséért Közalapítvány által kiírt pályázaton 478 e Ft-ot nyertünk iskolabútor beszerzésre és bővítettük a számítógépes könyvtári adminisztrációs rendszert. Az elmúlt évben a decentralizált munkaerő-piaci alapból nyert és megvalósított utófinanszírozású pályázat összege: 5.308 e Ft összegben bankszámlánkra megérkezett, a megelőlegezett összeget fenntartónk számlájára visszautaltuk. Finanszírozás: Eredet:571.369 e Ft Módosított: 609.944 e Ft Tény: 609.438 e Ft Telj.: 99,92 % Elkészítettük az éves finanszírozási ütemtervünket, igyekeztünk a kiadásainkat és a bevételeinket optimálisan megtervezni. A év végén 21.688 e Ft feladattal terhelt pénzmaradvánnyal számolunk, szabad pénzmaradvánnyal nem rendelkezünk. A felhalmozási finanszírozási előirányzatunk 2.000 e Ft-ot a Szakképző iskola ebédlőjének tetőszigetelésére felhasználtuk. ÁFA. bevételek: Eredeti: 3.417 e Ft Módosított: 3.555 e Ft Tény: 3.076 e Ft Telj.: 86,53 % 2007. évben éves ÁFA bevallók lettünk. A munkafolyamatba épített belső ellenőrzésnek megfelelően negyedévenként elkészítettük az ÁFA elszámolást, összegzés után megkaptuk az éves ÁFA bevallási kötelezettséget. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek: Eredeti: 7.000 e Ft Módosított: 13.113 e Ft Tény: 13.113 e Ft Telj.: 100,00 % A velünk képzési kapcsolatban álló gazdasági vállalkozásoktól a megkötött fejlesztési megállapodások alapján 12. 081 e Ft került átutalásra, szakképzési hozzájárulás címén. 808 e Ft-ért (+ ÁFA) használaton kívül helyezett szakmai gépek értékesítettünk. 224 e Ft vissza nem térítendő támogatást a Baranya Megye Közoktatásának Fejlesztéséért Közalapítványtól nyertünk. A kiírt pályázat alapján a Gimnázium intézményegység részére 3 db számítógép beszerzésére megtörtént. Kiadások alakulása Eredeti: 607.425 e Ft Módosított: 683.203 e Ft Tény: 658.605 e Ft Telj.:96,40. % I. Személyi juttatások Eredeti: 375.289 e Ft Módosított: 404.017 e Ft Tény:396.604 e Ft Telj.: 98,17% Jogcím Eredeti Módosított Tény Telj. % Rendszeres személyi juttatás 302.414 302.657 301.199 99,57 Nem rendszeres szem. juttatás 60.950 75.346 71.112 94,88 Külső személyi juttatások 11.925 26.014 24.293 93,08 Személyi juttatások összesen: 375.289 404.017 396.604 98,17 4 A betervezett létszámleépítések mind két ütemét végrehajtottuk. Intézményünkben első ütemben 14 főt érintett a létszámcsökkentés, a második ütemben még 10 főt mentettünk fel. 4 tanárnak felajánlottuk a „prémium évek „ program adta lehetőséget, melyet elfogadtak. A létszámleépítések 2008. évben pénzügyi tervünkben 46.359 e Ft a megtakarítást jelent, a felmentések egyszeri többletkiadásaira 29.030 e Ft-ot kértünk a céltartalék keretből. A 13. havi illetmény 1/12. részének június hónaptól a havi bérben való megjelenése ad némi gyógyírt az elmaradt január havi bérfejlesztés elmaradására, de ez az összeg 2008. januárban hiányozott, mert a kifizetésre került 13. h. illetmény fele a korábbi évek összegének.
A nem rendszeres személyi juttatások teljesítése 94,88 %-os, a november és december hónapokra eső túlórák, készenlétek 2008. januárjában kerülnek terhelésre, ezért ez a 2007. évi pénzmaradvány részét képezi. Az jubileumi jutalmak esedékességük időpontjában kifizetésre került. A külső személyi juttatások teljesítése 93,08%. Itt mutatkozik,hogy a 2007/2008-as tanévben kevesebb óraadót alkalmaztunk. A diáksport és a kulturális alap keretében foglalkoztatott edzők és klubvezetők megbízási díjai szintén a pénzmaradvány részét képezik. II. Munkaadókat terhelő járulékok: Eredeti: 118.385 e Ft Módosított: 126.895 e Ft Tény : 123.665 e Ft Telj.: 97,45 % A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatásokhoz kapcsolódnak, a teljesítés ezért közel azonos %-ot mutat. III. Dologi kiadások: Eredeti: 97.812 e Ft Módosított: 118.510 e Ft Tény: 112.797 e Ft Telj.: 95,18 % Jogcím Eredeti Módosított Tény Készletbeszerzés Kommunikációs szolgáltatás Szolgáltatási kiadások Vásárolt közszolgáltatások Általános forgalmi adó összesen Kiküldetés, reprezentáció, reklám kiadások Szellemi tevékenység végzése Egyéb dologi kiadások Dologi kiadások összesen: Különféle költségvetési befizetések Egyéb folyó kiadások összesen: Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások:
28.688 2.280 46.786 1.300 15.591
33.344 2.093 57.654 1.850 17.175
27.138 1.999 59.489 1.347 17.327
Teljesítés % 81,39 95,51 103,18 72,81 100.88
1.040
1.629
1.321
81.09
441 441 2.240 1482 116.426 110.544 0 0
100,00 66,16 94,95 0
0 900 96.585 0 1.227 97.812
2.084
2.253
108.11
118510 112.797
95,18
5 A dologi kiadások tervezését alapos számítás előzte meg. Az eredeti költségvetésben a fenntartó által biztosított dologi automatizmus nem nyújtott fedezetett a felmerülő kiadásokhoz. Komlói viszonylatban az országos átlagnál magasabb %-al emelkedett a víz- és csatorna díj, valamint a távhő - és melegvíz szolgáltatás ára. A távhő- és melegvíz előirányzatának tervezése a „maradvány elv”alapján került beállításra. Magas a teljesítés a szolgáltatások kiadásinál 103,18 % ezen belül: távhő - és melegvíz szolgáltatás : 109,35%. A számlázott szellemi tevékenység kiadásai a vizsgáztatás során külső személyek számlaadásából adódott, mely összeget személyi juttatások keretéből átcsoportosítottuk. A készletbeszerzésnél mutatkozik az élelmiszer beszerzés alacsony teljesítése, mely megtakarítás – korábban már említett – konyhai szolgáltatás árbevétel kiesést kompenzálja.
Egyéb dologi kiadások teljesítése és a vásárolt közszolgáltatások kiadásaira a „diáksport”-nak és a „diákönkormányzat”-nak van vállalt kötelezettsége, a megtakarítás a pénzmaradvány visszapótlási kötelezettségét képezi. Működési célra átadott pénzeszköz: Eredeti: .0 e Ft Módosított: 1.286 e Ft Tény: 1.285 e Ft Telj: 100,00 % Az intézményi kommunikátor és moderátor képzés érdekében a Pécsi Tudományegyetemmel kötött együttműködési szerződés alapján utaltunk át részükre :1.285 e Ft-ot. IV. Ellátottak pénzbeli ellátása: Eredeti: 6.939 e Ft Módosított: 6.807 e Ft Tény:6.574 e Ft Telj.:96,58 % A szakképző iskolában továbbra is működik a tanulmányi és szociális ösztöndíjrendszer, melyre pályázhatnak a diákok. Diákönkormányzat döntése alapján, intézményegység vezetői jóváhagyás után havi 30 e Ft-ot osztanak szét az érintett tanulók között. Nyári szakmai gyakorlat ösztöndíjaként saját tanulóink részére kifizetésre került 363 e Ft. Az ingyenes tankönyv ellátásra 4.803 e Ft-ot fordítottunk. E keretből csoportosítunk át a tartós tankönyvek és a tanári segédkönyvek előirányzatára 1200 e Ft-ot. Az Útravaló Ösztöndíjprogram keretében kapott tanulói ösztöndíjak kifizetése is itt jelentkezik. Az Oktatási és Kulturális Minisztérium Támogatáskezelő Igazgatósága részére a pénzügyi és szakmai beszámolási kötelezettségünknek eleget tettünk. A kimutatásra került 233 e Ft megtakarítás, mely a 2008-as tanévben felhasználásra kerül a diákok Kulturális alapjának vállalt kötelezettségeként. V. Felújítási kiadások: Eredeti: 2.000 e Ft Módosított: 2.823 e Ft Tény: 2.823 e Ft Telj.: 100,00% Január hónapban a Magyar Államkincstár terhelésében szerepel a 39 e Ft-os összeg, mely a december hónapban elvégzett érintés- és villámvédelmi vizsgálatot végző 7-es adószámmal rendelkező vállalkozó TB. járulékának összege. A felújítási keretet elmúlt évi pénzmaradvány jóváhagyása után növeltük. 6 Az eredeti költségvetésben jóváhagyott összeget a szakképző iskola ebédlőjének a tetőszigetelésére fordítottuk. A felújítás június hónapban elkészült, a műszaki átadás-átvétel megtörtént, a vállalkozó számláját kiegyenlítettük (2.068 e Ft). Örülünk a felújításnak és megköszönjük a fenntartónak, hogy biztosított forrást. Szakképzési hozzájárulásból a szakképző iskola lakatos tanműhelyének és a szakközépiskola 2 számítástechnikai tantermének a villanyhálózat bővítése, korszerűsítése megtörtént. VI. Felhalmozási kiadások: Eredeti : 7.000 e Ft Módosított: 22.842 e Ft Tény: 12.494 e Ft Telj.: 54,70 % A beszerzések fedezete a vállalkozásoktól kapott szakképzési hozzájárulás. Az alacsony felhasználás természetes, mert a vállalkozások december 20-a körül teljesítették fizetési kötelezettségüket, pénzmaradványban kimutatásra került, visszapótlásról gondoskodunk.
9
6. 2007. évi pénzmaradvány alakulása, az azt terhelő kötelezettségek kiemelt előirányzatonként, azon belül tételenként: Költségvetési pénzmaradvány: 21.688 e Ft Ebből áthúzódó kötelezettséggel terhelt: Személyi juttatások 4.896 Munkaadókat terhelő járulékok 1.769 Dologi kiadások 5.065 Ellátottak juttatása 245 Felújítási kiadások 0 Beruházási kiadások 9.713 Összesen: 21.688 e Ft Szabad pénzmaradvány: 0 Pénzmaradvány tételenként: e Ft-ban Szakképzési hozzájárulás: Szakképző 4.422 Szakközépiskola 5.291 Összesen: 9.713 Felújítás 0 Személyi juttatások: Kulturális alap, diáksport, diákönkormányzat részére visszapótlási kötelezettség 327 November, december havi túlóra, változó bérek : 4.569 Összesen: 4.896 Munkaadókat terhelő járulékok: 1.769 Dologi kiadások: Hődíj- és melegvíz szolgáltatás 3.783 Kult.a. DSK.IDU visszapótlási köt. 1.137 Víz díj 18 Áramdíj 127 Összesen: 5.065 Ellátottak juttatásai: Kult.a. DSK. IDU visszapótlási köt. 245
10 7.A likviditás alakulása, a felmerült likviditási problémák és annak okai: A megszorító intézkedések miatt, a nagyarányú létszámleépítések kapcsán a kiadásainkat nagy odafigyeléssel kellett ütemeznünk. A MÁK illetményszámfejtőjével egyeztettünk a nagy összegű kifizetésekről. A likviditási gondjainkra közgazdasági iroda munkatársaival mindig találtuk a megoldást.
8.A normatív támogatást megalapozó feladat és teljesítménymutatók, a kapacitás kihasználtság alakulása, azok tervezettől való eltérésének okai: A gimnázium intézményegységben nem sikerült a 8. osztályos tagozaton 5. osztályt indítani. Az iskola vezetése ezt a megszorító intézkedésekkel és az iskola bizonytalan helyzetével magyarázza. A szakképző iskolában évről-évre csökken a szakmák iránti érdeklődés, az esti felnőtt tagozat kifutóban van. A szakközépiskola intézményegységben az elmúlt évben bevezetett képzések folytatódnak, A Hátrányos Helyzetű Arany János programra 2007/2008-as tanévre tanulót nem iskoláztunk be. Iskolánkat nagyon kedvezőtlenül érinteti, hogy a normatívák évről-évre változatlan összegben kerülnek elfogadásra, sőt a megyei önkormányzat részére járó SZJA 40 e Ft-ról 20 e Ft-ra csökkent. A 2007. szeptembertől hatályos osztálycsoport átlaglétszámok rögzítése nem követi a természetes fogyást, a felsőbb évfolyamokban sok esetben nem lehet összevonással élni. Véleményünk szerint ez nem életszerű és szakmailag sem megalapozott rendelkezés. 9. A folyamatba épített előzetes és utólagos belső ellenőrzés működtetésének értékelése Gazdálkodásunk során figyelembe vesszük az érvényben lévő jogszabályokat, követjük azok változásait és a fenntartó szakmai, pénzügyi útmutatásait. Az Igazgatótanács ülések rendszeresek. Itt feladat meghatározásra sor kerül, az intézményegység vezetők beszámolnak az elvégzett feladatokról, a felmerülő problémákra közösen keressük a megoldást. A BMÖ. belső ellenőrei a negyedik negyedévben ellenőrizték szakmai és pénzügyi tevékenységünket, mely ellenőrzés és a megállapítások írásba foglalása áthúzódik a 2008-as évre. A 2005. évben átutalt és felhasznált szakképzési hozzájárulást a NSZFI ellenőrizte. A 20 oldalas jegyzőkönyv a következő végkövetkeztetést vonta le: „ Az ellenőrzés során nem találtunk olyan hiányosságokat, amelyek az intézmény szakképzési hozzájárulási kedvezményezetti körből való átmeneti kizárására vonatkozó javaslatot tennének szükségessé.” Munkákhoz a szükséges információkat, szakmai segítséget minden esetben a közgazdasági iroda munkatársaitól megkaptuk, melyet ezúton is tisztelettel megköszönünk. Komló, 2008. február 26. Rendeki Ágoston igazgató 11
