A Gazdasági Tanács 2008. március 3-ai ülésére A Szenátus 2008. március 11-ei ülésére
BESZÁMOLÓ a Budapesti Műszaki Főiskola 2007. évi gazdálkodásáról Főiskolánk 2007. évi eredeti költségvetéséti előirányzatát a Szenátus SZ-XII/20/2007 számú határozata 7.347.717 eFt kiadási főösszeggel fogadta el. A keretek önálló gazdálkodó egységekre történő lebontása a korábban elfogadott költségvetési irányelvek és allokáció szerint került meghatározásra. Az önálló gazdálkodó egységeink 2006. évi keretmaradványainak, 2007. évi jóváhagyott költségvetési előirányzatainak, saját bevételeinek felhasználásáról, december 31-én meglévő keretmaradványokról készített részletes kimutatás a beszámoló melléklete. A költségvetési előirányzat teljesítése A költségvetés teljesítése az eredeti előirányzathoz viszonyítva az alábbiak szerint alakult:
KIADÁSOK Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulék Dologi és egyéb folyó kiadások Támogatásértékű kiadások Államháztartáson kívüli pénz átadás Ellátottak pénzbeli juttatásai Felújítás Felhalmozási kiadások Kölcsönök nyújtása Kiadások összesen BEVÉTELEK Működési bevételek Felhalmozási és tőke jellegű bevételek Felügyeli szervtől kapott támogatások Támogatásértékű bevételek Kölcsönök visszatérülés Bevételek összesen
Eredeti előirányzat eFt
Teljesítés eFt
Teljesítés %
3 101 307 1 000 979 1 729 395 29 897 4 618 1 024 254 35 020 418 247 4 000 7 347 717
3 043 718 932 489 2 072 154 2 900 4 055 930 550 60 122 579 808 7 500 7 633 296
98,14 93,16 119,82 9,70 87,81 90,85 171,68 138,63 87,50 103,89
1 835 000 240 000 5 168 717 10 000 4 000 7 347 717
2 325 694 30 551 5 426 599 196 066 7 500 8 276 410
126,74 133,56 104,99 196,07 187,50 112,64
Az elfogadott költségvetési előirányzat évközi alakulása: A költségvetési előirányzatunk évközben az alábbi jogcímeken és összegekkel növekedett: OKM hatáskörben: • Bécsi úti épület beruházásával kapcsolatosan a 2007. évre áthúzódó számlák kiegyenlítésére • 13. havi bér és járulékok különbözetére • Informatikai mérnök foglalkoztatásához egyszeri támogatás • PPP oktatási épület adósságszolgálat és üzemeltetés • Diákotthon épület adósságszolgálat és üzemeltetés • OTKA pályázatok
50.000 eFt 95.268 eFt 1.400 eFt 99.700 eFt 16.200 eFt 5.604 eFt 1
• Fogyatékos hallgatók támogatása • Könyvtárosok továbbképzésére • Deák Ferenc ösztöndíjra Saját hatáskörben: • Lakásalap többletbevétele • Többletbevételek és egyéb jogcímeken • Előző évi előirányzat maradvány felhasználása Összesen
3.740 eFt 152 eFt 918 eFt 4.000 eFt 2.626.500 eFt 1.782.799 eFt 12.033.998 eFt
A főiskola 2007. évben mind a bevételi, mind a kiadási előirányzatait az eredeti előirányzatot meghaladóan teljesítette. A kiadási előirányzatok teljesítését az előző évi előirányzat maradvány felhasználása és az évközi pótelőirányzatok növekedése befolyásolta. A bevételi előirányzataink túlteljesítése döntően az önköltséges és egyéb oktatási feladatokból származó bevételek növekedéséből adódott. A személyi juttatásoknál az előirányzatunk az előirányzat-maradványból történt felhasználáson kívül a 13. havi bérkülönbözetre évközben kapott 85.856 eFt-al növekedett, mellyel december hónapban el kellett számolni. A tényleges felhasználást meghaladó összeget, 13.683 eFt-ot visszarendezett a felügyeleti szerv, annak visszautalása megtörtént. A munkaadókat terhelő járulékok előirányzata a személyi juttatások változását követte. A dologi előirányzat csak az előző évi maradvány felhasználása miatt növekedett. A 2007. évi gazdálkodási keretek kiosztásánál 47,4 millió Ft-os hiányt terveztük, melyet a központi hatáskörhöz tartozó bevételek tervezettet meghaladó mértékével kompenzálni tudtuk. Nem tervezett kiadásnövelést jelentett, hogy a PPP konstrukcióban átvett Tavaszmező utcai Diákotthon nyári hasznosítása a bérleti díj tervezettnél kisebb hányadára nyújtott csak fedezetet. A PPP konstrukciójú oktatási épületünk üzemeltetési költségei is meghaladták a tervezettet, mivel az OKM csak az eredetileg tervezett költségek 50%-át biztosította, az infláció és energiaköltségek emelkedése is saját bevételeinket terhelte. A területi Műszaki Osztályok a napi rutinszerű üzemeltetési karbantartási feladataikon kívül az alábbi nagyobb volumenű nagyjavítási, korszerűsítési feladatok ellátását végezték el illetve koordinálták: • jelentősebb feladatot jelentett a Tanárképző és Mérnökpedagógiai Központ, valamint az Interkulturális Kommunikáció Intézet megalakulásával kapcsolatosan az elhelyezésüket szolgáló helyiségek kialakítása, a költöztetések bonyolítása, • a Józsefvárosban a Magdolna utcai bérlemény bérleti jogviszonyát megszüntettük, az ingatlant visszaadtuk az Önkormányzatnak, • megkezdődött a Tavaszmező u. 15. épület udvarán az új diákotthoni hallgatók pihenőhelyének kialakítása, • az új Bécsi úti épület és környezetének és komfortérzetének fokozásáért további parkosítási munkákat végeztünk, (szobortalapzat elkészítése, udvari bútorok beszerzése, előtető kialakítása, támfalak, aula festése, öntözőrendszer kialakítása stb.), • a Doberdó úti Kiss Árpád kollégium nyílászáróinak cseréje megtörtént, • a Kandó Kollégium felújítása és rekonstrukciója miatti kiköltöztetés megtörtént, az ott üzemelő könyvtár könyvállományának ideiglenes elhelyezését biztosítottuk, • mindkét budapesti telephelyen tovább folytatódott a mosdók, WC-k korszerűsítése, felújítása, • a Bécsi út 94. szám alatti épület több tantermének nagyon elhasználódott bútorzatát sikerült kicserélni. 2
•
üdülőinkben, Zamárdiban a melegvizet termelő kazán cseréjét, tetőszigetelési és bádogosipari munkákat végeztünk, Balatonszepezden a V. számú kőház nagyjavítására és bútorcseréjére került sor.
A hallgatói juttatások szintén ez előző évi maradvány felhasználása miatt változtak. Felújításra állami támogatásból forrást nem kaptunk, saját bevételeink terhére a 2007. évi eredeti előirányzatban 35.020 eFt-ot terveztünk. A felújítási alapban – a saját bevételeket terhelő 5%-os alaphányadból és az azt kiegészítő további 10% elszámolásából – összesen 77.337 eFt összeg képződött. Megvalósított felújítások és azok költségei • Épületeink tetőfelújítása 10.065 eFt • Székesfehérvári épületek fűtéskorszerűsítése 11.414 eFt • Kiss Árpád kollégium ablakcseréje 14.913 eFt • Józsefvárosi épületek elektromos fővezetékeinek felújítása 4.460 eFt • Józsefvárosi és Óbudai épületek vizesblokk felújítása 7.236 eFt • Józsefvárosban tanterem és könyvtár felújítás 5.915 eFt • Nyomda ragasztógépének felújítása 947 eFt • Doberdó úti oktatási épület légtechnikájának felújítása 5.172 eFt Összesen 60.122 eFt A ROIK székesfehérvári telephelyén a felújítással befejeződött a fűtési rendszer leválasztása a szakközépiskoláról, és ezzel egyidejűleg új kazánház és korszerűbb fűtési rendszerrel indult a 2007/2008. évi fűtési szezon, mely várhatóan jelentősebb mértékű energia megtakarítását eredményezi. A Tavaszmező u. 17. számú épület elektromos fővezeték hálózatának teljes körű cseréje megtörtént, az ezt követő helyreállításokat az idei évben kell elvégezni. Az ugyanezen a telephelyen működő könyvtár átalakítása bővítése befejeződött. Az itt működő két kar közötti helyiségcserékhez kapcsolódó felújításokat szintén elvégeztük. A Népszínház utcai telephelyen a lapostető komplett felújításának részeként a kémények átépítésére és védőkorlátok cseréjére is sor került. Maradványképzési kötelezettségeink teljesítése miatt a 2007. évi felújítási keretmaradványunk 112.357 eFt volt (2006. évi maradvánnyal együtt). Központi beruházási forrásból 50 millió Ft-ot kaptunk a Bécsi út 96/b épület, Doberdó út felőli parkolójának kiépítésére. A felhasználás a célnak megfelelően megtörtént. Gyakorlati képzés feltételeit javító gépek és berendezések vásárlására került sor több mint 400 millió Ft értékben. Különböző szoftverek vásárlására 25,806 millió Ft-ot fordítottunk. Beruházásból 3 gépkocsink cseréjét történt meg összesen 17,64 millió Ft értékben. Lakásépítési alapból 2007 során is támogattuk alkalmazottaink jogos igényeit, az alábbiak szerint: 2007. évi nyitó egyenleg 7.019.642 Ft Kölcsön folyósítása 10 fő részére 7.500.000 Ft 2007. évi törlesztések befizetése 4.531.615 Ft Kamat és költségek különbözete + 311.647 Ft 2007.december 31. záró egyenleg 3.739.610 Ft 2007. december 31-én nyilvántartott kölcsönállomány 13.860.848 Ft volt.
3
Saját bevételeink teljesítése is több mint 12%-al meghaladta a tervezettet. Néhány kiemelt bevételi jogcímen tervezett és tényleges bevételek teljesítésének alakulását az alábbi adatok szemléltetik. Eredeti előirányzat eFt 370 000 140 000 249 811
Teljesítés eFt 461 829 294 711 382 992
Teljesítés % 124,82 210,51 153,31
Tanfolyamok bevétele Felsőfokú szakképzés
82 680 107 168
95 403 84 327
115,39 78,69
Kollégiumi díjbevétel
150 000
170 079
113,39
Szakképzési alap
240 000
313 890
130,79
BEVÉTEL JOGCÍME Távoktatás Kooperatív képzés Költségtérítés
A tervezettől történt nagyobb mértékű elmaradás a felsőfokú szakképzésből származó bevételeknél jelentkezett, melynek oka, hogy erre a képzési formára történő hallgatói jelentkezések száma csökkenő tendenciát mutat. A kollégiumi díjbevétel növekedését a Tavaszmező utcai új Diákotthon nagyobb mértékű térítési díjaiból adódott. Jelentős mértékű, több mint 300.000 eFt összegű bevételünk származott sikeres pályázatainkból. Néhány nagyobb összeggel támogatott 2007. évi nyertes pályázatot és annak bevételét az alábbi adatsor szemlélteti. Nemzeti Szakképzési Alapból elnyert támogatás OTKA OMFB, TÉT BMF Tudásközpont MATÁV HEFOP Faculty Award Leonardo Erasmus 2007/2008 Kollégium elnyert pályázatai Könyvtár elnyert pályázatai
38.050 eFt 9.380 eFt 4.485 eFt 48.438 eFt 21.000 eFt 3.218 eFt 5.876 eFt 34.001 eFt 57.150 eFt 1.536 eFt 1.352 eFt
A 2007. évi költségvetési törvényben is meghatározásra került a maradványképzési kötelezettség. Ennek megfelelően az Oktatási és Kulturális Minisztérium előírta, hogy főiskolánknak a 2006. évi szintet meghaladó, több mint 1,8 milliárd Ft maradványképzési kötelezettséget kell teljesítenie. Ezt a maradványképzési kötelezettséget figyelembe kellett venni az éves gazdálkodás során. 2007. októberben az Oktatási és Kulturális Minisztériummal kötött megállapodásunknak megfelelően a maradványképzési kötelezettségünknek eleget tettünk. Az engedélyezett közalkalmazotti létszámunk 916 fő, záró munkajogi létszám 892 fő, átlagos statisztikai létszámunk 864 fő volt, az engedélyezett létszám 94,3%-a. A csökkenés a még 2006. évben elfogadott saját hatáskörben végrehajtott létszámleépítés eredménye volt.
4
A 2007. évi vállalkozási tevékenység bevételi előirányzata 200.000 eFt volt, melyet évközben – a várható többletbevételek miatt – 100.000 eFt-tal módosítottunk, a realizált bevétel összege: 316.198 eFt volt, ami 106 %-os teljesítésnek felel meg. A vállalkozási bevételből meghatározó hányadot – 87%-ot – az innovációs szolgáltatási bevétel 274.587 eFt összege jelentette. 2007 januárjában elkészült és február 1-vel birtokba vettük a PPP konstrukcióban épült Tavaszmező utcai új Diákotthon épületét, melybe a hallgatóink február hónapban beköltözhettek. A beruházáshoz kapcsolódó, az Étterem és TMK műhelyeinknek helyt adó épület átadására május hónapban került sor. Az új Diákotthon bérleti és üzemeltetési költségeihez a minisztériumtól összesen csak 16.200 eFt támogatást kaptunk, a különbözetet a saját bevételek, lakhatási támogatás és kollégiumi normatíva terhére biztosítottuk. Az óbudai Kandó Kollégium PPP rekonstrukciójának előkészítése keretében az épületet szeptember hónapban ki kellett üríteni. A kiesett kollégiumi férőhelyeket bérelt férőhelyekkel pótoltuk. Az információs rendszer fejlesztése keretében a számviteli, pénzügyi nyilvántartási rendszerünket 2007 szeptemberétől sikeresen összekapcsoltuk a NEPTUN tanulmányi nyilvántartó rendszerével, ezzel a költségtérítések és egyéb eljárási díjak nyilvántartása pontosabb és naprakészebb lett, az e jogcímeken jelentkező kintlévőségek csökkentek. Az egységes gazdálkodási rendszert szolgáló TÜSZ nyilvántartási rendszer használatát, mint több területre terjesztettük ki, így az önálló gazdálkodó egységek részére gazdálkodásukkal kapcsolatos döntéseikhez több és naprakészebb információt tudunk biztosítani. A főiskolát terhelő felügyeleti és hatósági szervek felé történő adatszolgáltatás köre és volumene tovább növekedett. Így a NYUFI, APEH, Kincstár, OKM Költségvetési Főosztálya felé történő adatszolgáltatások határideje rövidült és adattartalma jelentősen megnövekedett. További jelentős többletmunkaigénnyel járt a nettó finanszírozási rend bevezetése is. Az előző időszakokhoz képest további feladatnövekedést jelentett a különböző pályázatokhoz kapcsolódó elszámolási kötelezettségek teljesítése is, melyek a bürokrácia növekedése miatt jelentős mértékű feladatnövekedést eredményeztek annál is inkább, mivel az ezekhez kapcsolódó kötelező könyvvizsgálatokat is nekünk kellett koordinálni és kiszolgálni. Összegezve főiskolánk 2007. évi gazdálkodása a jóváhagyott költségvetési és saját források keretein belül realizálódott. A költségvetés készítésekor jelentkezett hiány ellenére a gazdálkodásunk stabilitását biztosítottuk. Szakmai feladatellátásunkban visszaesés, elmaradás nem történt. Az előírt maradványképzési kötelezettség teljesült. Fizetési kötelezettségeinknek határidőre eleget tettünk. A főiskola szakmai és gazdálkodási tevékenységéről – később megadott szempontok alapján – az OKM részére részletes szöveges beszámolójelentést kell készíteni, melynek várható határideje 2008. május első fele. Budapest, 2008. február 26.
Boros András gazdasági főigazgató
5
