Beknopt financieel rapport Belgische Mucovereniging, boekjaar 2012-2013 Gebruikte kostenplaatsen: info In onze analytische resultatenrekening wordt tot op heden geen onderscheid gemaakt voor de kosten van communicatie en fondsenwerving (ze zijn beide terug te vinden onder communicatie). Als het opportuun wordt gevonden om in de toekomst deze tweedeling (communicatie – fondsenwerving) op de analytische resultatenrekening anders te presenteren, dan zal daaraan gevolg worden gegeven. In de posten die terug te vinden zijn op de analytische resultatenrekening is dit de opdeling die we kunnen hanteren tussen beide communicatie en fondsenwerving: COMMUNICATIE Informatieverwerving Informatie groot publiek Mucoweek, events Personeel (50%)
FONDSENWERVING Externe mailings Eigen mailings Acties Verkoopacties Fondsenwervingskosten algemeen Green Personeel (50%)
We hebben ervoor geopteerd om de loonkosten voor de helft onder te brengen bij communicatie en voor de helft bij fondsenwerving. Voor de eigen acties (zoals verkoopacties en Green van de Hoop) wordt eigen personeel ingezet. Een groot deel van onze fondsenwerving (eigen mailings) wordt echter uitbesteed aan een externe firma, hun loonkosten zitten verwerkt in hun facturen.
Gebruikte kostenplaatsen 2010-2011 2011-2012 2012-2013 steun families 1.194.081,60 1.235.542,68 1.500.186,00 wetenschappen 362.877,88 481.459,98 311.529,00 communicatie 233.461,39 203.576,84 271.307,50 fondsenwerving 576.757,46 596.372,76 1.123.766,50 algemene kosten 302.495,24 411.853,47 337.374,00
In de presentatie van onze rekeningen maken wij in functie van onze werking een opdeling in de volgende categorieën: Steun aan families (zoals tussenkomsten in de betaling van ziekenhuisfacturen), Wetenschappen (steun aan het wetenschappelijk onderzoek), Communicatie (infoverspreiding aan het grote publiek), Fondsenwerving (middelen om fondsen te werven voor projecten) en algemene kosten. De personeelskosten zitten naargelang de functie vervat in deze bovenvermelde categorieën.
Steun aan patiënten met mucoviscidose en hun families is de bakermat van de Belgische Vereniging voor Strijd tegen Mucoviscidose. Het is dan ook niet verwonderlijk dat we er altijd naar streven om minstens 50% van het beschikbare budget te investeren in projecten die de mucoviscidosepatiënten rechtstreeks ten goede komen (steun families), of die hen op langere termijn ten goede kunnen komen (wetenschappen). Om die projecten zo goed mogelijk te kunnen uitvoeren, moeten we dus ook investeren in de bekendmaking van de ziekte en de nodige investeringen doen in het behalen van de nodige fondsen om die broodnodige projecten uit te voeren. (communicatie en fondsenwerving) De significante stijging bij de kosten voor fondsenwerving is te wijten aan de (zeldzamere) grote investeringen die we in het boekjaar 2012-2013 hebben gedaan om op langere termijn kosten te kunnen besparen. Ook hebben deze investeringen ook op korte termijn al grote vruchten afgeworpen en is deze heel rendabel gebleken als je naar de inkomstenstaat kijkt.
In onze rekeningen komt al snel naar voren dat steun aan families een grote uitgave is van de Belgische Vereniging voor Strijd tegen Mucoviscidose. Het is dan ook het hoofddoel/bestaansreden van deze vereniging. We proberen de mucopatiënten en hun families in zo veel mogelijk aspecten van de ziekte bij te staan en bieden hen dan ook de nodige psychologische, materiële en financiële steun waar mogelijk. Zoals u in bovenstaande grafiek kan lezen, heeft de crisis wel een duidelijk effect op de terugbetaling van muco-gerelateerde kosten door de families waar een persoon met muco woont. Steeds meer mensen worden door de crisis getroffen (stijging in de totaalkost aan steun vergeleken met 2010) en steeds minder mensen kunnen hun zware kosten betalen (terugbetaling door families), een kost die de vereniging dan voor haar rekening neemt.
Globaal opgehaalde nettobedrag kost-opbrengst Fondsenwerving 2010-2011 2011-2012 2012-2013 KOSTEN Externe mailings 416.575,11 397.130,59 847.153,00 Eigen mailings 2.371,38 4.335,95 6.122,00 Acties 19.223,75 39.320,14 98.917,00 Verkoopacties 57.113,98 64.769,61 71.655,00 Green 14.746,24 10.657,66 9.659,00 FW kosten algemeen 3.293,10 5.027,00 1.596,00 Personeel 63.433,90 75.131,80 88.665,50 TOTALE KOSTEN FW 576.757,46 596.372,75 1.123.767,50 OPBRENGSTEN TOTAAL GIFTEN TOTAAL ACTIES TOTALE OPBRENGST FW Volledige Fondsenwerving KOSTEN
1.749.452,50 552.837,63 2.302.290,13 2010-2011
1.821.285,23 2.910.627,00 649.647,21 693.365,00 2.470.932,44 3.603.992,00 2011-2012
2012-2013
576.757,46
596.372,75 1.123.767,50
2.302.290,13
2.470.932,44 3.603.992,00
%
1.725.532,67 25,05%
1.874.559,69 2.480.224,50 24,14% 31,18%
Zuivere fondsenwerving KOSTEN OPBRENGSTEN Netto-resultaat %
2010-2011 2011-2012 2012-2013 418.946,49 401.466,54 853.275,00 1.749.452,50 1.821.285,23 2.910.627,00 1.330.506,01 1.419.818,69 2.057.352,00 23,95% 22,04% 29,32%
coûts
OPBRENGSTEN recettes
Netto resultaat Résultat net
We leiden uit bovenstaande tabel af dat de investeringen die gebeurd zijn in de fondsenwerving qua giften (gedeelte kosten), ook significant hun vruchten hebben afgeworpen in de opbrengsten. (gedeelte TOTAAL giften) Het netto-resultaat is beduidend hoger dan de voorgaande jaren, ondanks (en dankzij) de sterke investeringen die we in het boekjaar 2012-2013 hebben gedaan. Dit heeft zijn weerslag op zowel de volledige fondsenwerving als de zuivere fondsenwerving, met een hoger ratio en netto-resultaat. Opmerking: Wij beschouwen zuivere fondsenwerving als volgt voor de kosten (kosten externe mailings + eigen mailings) en de opbrengsten (totaal giften – sponsoring)
Wat betekent dit nu heel concreet? Elke geïnvesteerde € geeft return van Volledige FW Zuivere FW
2010-2011 € 3,99 € 4,18
2011-2012 € 4,14 € 4,54
2012-2013 3,21 3,41
Een fondsenwerving zonder enige investeringen is vooralsnog een utopische fondsenwerving. Er gaat telkens wel enige sensibilisatie/bekendmaking of investering in materiaal aan vooraf, maar in het boekjaar 2012-2013 hebben we enkele grote investeringen op lange termijn gedaan. Zoals hierboven al vermeld, hebben de grote kosten al beter opgeleverd op korte termijn dan eerst ingeschat. In het boekjaar 2012-2013 leverde elke geïnvesteerde euro een return op van € 3,21 in het geval van de volledige fondsenwerving, en een return van € 3,41 als we de zuivere fondsenwerving bekijken.
Ratio algemene kosten vs. totale kosten
De algemene kosten mogen nooit meer dan 20 % bedragen, een regel die we ook respecteren uiteraard. De algemene kosten worden bij ons berekend op basis van het totaal aan algemene kosten + terugname uit provisie – provisie voor onderzoek & projecten – uitzonderlijke kosten. Een vereniging moet af en toe investeren om bij te blijven qua materieel en faciliteiten. De algemene kosten in het boekjaar 2012-2013 liggen gering lager dan het voorgaande jaar, maar geheel in de lijn van de voorgaande jaren. De kosten die we vaak op voorhand moeten betalen voor legaten durven wel eens een schommeling te veroorzaken bij de algemene kosten.
