BÉKÉSCSABA MEGYEI JOGÚ VÁROS
Ikt. sz.: IV. 366-5/2011.
POLGARMESTERÉT6L
Előadó:
Békéscsaba, Szent István tér 7.
Edit
Cziglécz/dné Liszicai
Mell.: 4 db
Postacím: 5601 Pf 112. Telefon: (66) 5i3-801
Telefax: (66) 523-804 E-mail:
[email protected] NYILVANOS ÜLÉS napirendje
A döntéshozatal
minősített
többséget igényel!
ALAPÍTÓI DÖNTÉSHOZATAL Tárgy: Az Árpád Fürdő Vizgyógyászati Kft. 2010. évi beszámolójának, 2011. évi üzleti tervének elfogadása, továbbá a Kft. ügyvezetőjének és könyvvizsgálójának megválasztása, valamint díjazásuk megállapítása Előkészítő: Véleményező:
Stratégiai-Fejlesztési Osztály Pénzügyi, Gazdasági és Városfejlesztési Bizottság
Előterj esztés Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése 2011. május 27-én tartandó nyilvános ülésére Tisztelt Közgyűlés!
I. A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Számviteli tv.) előírásai szerint az Árpád Fürdő Vizgyógyászati Kft. (a továbbiakban: Kft.) elkészítette a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóját, eredménykimutatását és annak kiegészítő mellékleteit. A megbízott könyvvizsgáló, Krizsán Katalin elvégezte a Kft. könyvvizsgálatát, majd elkészítette Független Könyvvizsgálói Jelentését, amelyben megfogalmazta, hogy a társaság pénzügyi kimutatásai a 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről megbízható és valós képet adnak. A Kft. alapító okirata, valamint a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) 141. § (2) bekezdésének a) pontja alapján a Számviteli tv. szerinti beszámoló elfogadása, valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó döntés a Kft. 1egfóbb szervének hatáskörébe tartozik. II. Az előteIjesztés mellékletét képezi a Kft. 2011. évre vonatkozó üzleti terve, amely azon alapszik, hogy a kialakult szorosabb együttműködést ezek után is megtarqa a Kft. és a szintén önkormányzati tulajdonban lévő Árpád Fürdő.
2
A könyvvizsgáló és az ügyvezető megbízatása 2011. május 31. napjáig szól, ezért 2011. június l. napjától új tísztvíselők megválasztása vált szükségessé.
m. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a 279/2010. (V. 27.) közgy. határozatával 2010. június l. napjától 2011. május 31. napjáig terjedő időtartamra a gazdaságí társaság könyvvízsgálói feladatainak ellátásával Krizsán Katalin bejegyzett könyvvizsgálót (5600 Békéscsaba, Mednyánszky u. 23.) bizta meg. A Gt. 41. § (l) bekezdésében foglaltak szerint a társaság könyvvizsgálóját a gazdasági társaság legfóbb szerve (egyszemélyes társaságnál az alapító) választja, és egyben meghatározza a könyvvízsgálóval kötendő szerződés lényeges elemeínek tartalmát. A megbízási szerződés lényeges elemeínek tartalmí meghatározását a melléklet szerínt javasolom elfogadásra. A Gt. 42. § (l) bekezdése alapján a könyvvizsgálót határozott időre, de legfeljebb öt évre kell megválasztaní. A könyvvízsgáló megbízásának időtartama nem lehet rövídebb, mint az őt megválasztó taggyűléstől (közgyűléstől) az üzleti év számvíteli törvény szerintí beszámolóját elfogadó taggyűlésig (közgyűlésig) terjedő azon időszak, amelynek a felülvízsgálatára megválasztották. A Gt. 42. § (2) bekezdése értelmében amennyiben külön törvény nem zárja ki, a könyvvízsgáló újraválasztható. Tájékoztatom a Tisztelt Közgyűlést arról ís, hogy Békéscsaba Megyeí Jogú Város Közgyűlése a 279/2010. (V. 27.) határozatának 5. pontjával az Árpád Fürdő Vízgyógyászatí Kft. könyvvízsgálójának a feladatai ellátásáért 2010. június l. napjától havi bruttó 100.000,- Ft dijazást állapított meg. A könyvvizsgálati feladatok ellátására vonatkozóan az javaslata az előterjesztés mellékletét képezi.
ügyvezető
és a
felügyelőbizottság
A könyvvizsgáló munkadíjának emelését jelen gazdasági helyzetre tekintettel nem javaslom. IV. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a 279/2010. (V. 27.) közgy. határozatával 2010. június l. napjától 2011. május 31. napjáig terjedő időtartamra a Kft. ügyvezetői feladatainak ellátásával Zsadon Endrét bízta meg, bruttó 20.000,- Ftlhó díjazással.
A felügyelőbizottság javaslata az új képezi.
ügyvezetőre
vonatkozóan az
előterjesztés
mellékletét
Az ügyvezető díjazásának emelését jelen gazdasági helyzetre tekintettel nem javaslom. Mindezek alapján döntésre előkészítettem a Kft. egyszerűsített éves beszámolójára, 2011. évre vonatkozó üzleti tervének elfogadására, az új ügyvezető és az új könyvvizsgáló megválasztására és díjazására vonatkozó javaslatot. A javaslatot a Pénzügyi, Gazdasági és Városfejlesztési Bizottság is véleményezi. A bizottsági határozat a közgyűlési előterjesztés mellékletét képezi. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy döntését az alábbi határozatí javaslat alapján hozza meg.
3
A határozat végrehajtásában Osztály.
közreműködő felelős
hivatali egység: Stratégiai-Fejlesztési
HATÁROZATI JAVASLAT: l. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóját 9.616.000,- Ft, azaz
kilencmillió-hatszáztizenhatezer forint mérlegföösszeggel, 5.735.000,- Ft, azaz ötmillió-hétszázharmincötezer forint saját tőkével és 1.569.000,- Ft, azaz egymillióötszázhatvankilencezer forint mérleg szerinti eredménnyel elfogadja. A mérleg szerinti eredményt eredménytartalékba kell helyezni. 2. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az Árpád Fürdő Vizgyógyászati Kft. 2010. évi egyszerűsített éves beszámolójának felülvizsgálatáról szóló Független Könyvvizsgálói Jelentést elfogadja. 3. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. 2011. évre vonatkozó üzleti tervét elfogadja. 4. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése az Árpád Fürdő Vizgyógyászati Kft. ügyvezetőjének 2011. június 1. napjától 2012. május 31. napjáig teIjedő határozott időre, megbízási szerződés keretében Zsadon Endrét (szüL: Békéscsaba, 1961. 12. 09., anyja neve: Szluka Erzsébet), 5600 Békéscsaba, Haán L. tér 22.2/4. szám alatti lakost választja meg, a munkakör betöltéséhez bruttó . Ft/hó, azaz forint/hó összegű díjazást állapít meg. 5. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése egyetért azzal, hogy az Árpád Fürdő Vizgyógyászati Kft. könyvvizsgálati feladatait megbízási szerződés keretében 2011. június 1. napjától 2012. május 31. napjáig teIjedő határozott időre Krizsán Katalin bejegyzett könyvvizsgáló (lakcíme: 5600 Békéscsaba, Mednyánszky u. 23. szám, anyja neve: Békészki Ilona, könyvvizsgálói nyilvántartási száma: 002822) lássa el. A könyvvizsgálat díja bruttó Ft/év, azaz . forint/év. A megbízási szerződés lényeges tartalmi elemeit a Közgyűlés a határozat mellékIete szerint elfogadja. 6. Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése felhatalmazza Vantara Gyula polgármestert, hogy a jelen közgyűlési határozat alapján elkészített alapító okirat módosítást, valamint a gazdasági társaság módosított és egységes szerkezetbe foglalt alapító okiratát aláírja. Felelős:
Vantara Gyula polgármester 2011. június 30.
Határidő:
Békéscsaba, 2011. május 18.
Ellenjegyzés: Jogi:
~ ..
Pénzügyi: ...
~~......
,";
Statisztikai számje1: 1274245J869011304 Cégjegyzék száma: 04-09-005400
A vállalkozás megnevezése: Árpád Fürdő Vízgyágyászati Kft.
A vállalkozás címe, telefonszáma: 5600 Békéscsaba, Árpád sor 3. Tel.: 66/549-820
Egyszerűsített
éves beszámoló
2010. üzleti évről
ÁRPÁD FÜRDŐ (2.)
VI.gyógyászati Klt. 5600 f.lékésc8aba, Árpád sor 3. Adós:1tm: ;:?7'12~451.? ~
.....Bankl:."s:-"·:"·'·~·'\ ..-"",, ... ." -,,~
'"'14'" =0,,----,
Keltezés: Békéscsaba, 20 ll. május 2. a vállalkozás vezetője (képviselője)
12742451869011304 Statisztikai számjel
II
04-09-005400 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) Sor-szám
a l 2 3 4 ,5 6 7 8 9 10 I
II
20 l O december 31 ' A tétel megnevezése
Előző
b'
Előző
év
éveek) módosításai
d
c
adatok E Ft-ban Tárgyév
e
138 57 81
90 25 65
B. Forgóeszközök
6914
8909
r.
209 2500
216 3302
4205
5391 617
A. Befektetett eszközök r. IMMATERIALIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK ill. BEFEKTETETT PENZÜGYI ESZKÖZÖK
,
KESZLETEK II. KÖVETELESEK
ill. ERTEKPAPIRüK IV. PENZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli e1határolások
789
1_ _ E_sz~k_ö_'z_ök_ö_ss_z_es_e_n
Keltezés:
-,-
7_84_11
61 9_6_1_
----,.~
Békéscsaba, 2011. május 2.
a vállalkozás vezetője ÁRPÁD FÜRDÓ VIl\Migyász~ti
(2.)
Klt.
5600 8ékésc"aba, Arpád sor 3. AdÓS2Sn1: "; -:':7~'l.2451-2-04 Bankszsz: : ',' . . ~J9-26016146
(képviselője)
12742451869011304 Statisztikai számjel 0.4-09-005400 Cégjegyzék száma
12
"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2010. december 31. A,tétel megnevezése
Sor-szám
a 12 13 14 15 16
I
1. II. Ill. N.
Saját tőke JEGYZETT TOKE JEGYZETT, DE MEG BE NEM FIZETETT TOKE (-) TOKETARTALEK EREDMENYTARTALEK
17 18 19 20 21 22
V. LEKÖTÖTT TARTALEK VI. ERTEKELESI TARTÁLEK VII. MERLEG SZERINTI EREDMENY
23 24 25
II. HOSSZU LEJARATU KÖTELEZETTSEGEK Ill. RÖVID LEJARATU KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárólások
26
Előző
éveek) módosításai
Tárgyév
d
e
c
b
D.
adatok E Ft-ban Előző év
4166 800
5735 800
2588
3366
778
1569
3172
1938
3172 503
1938 1943
E. Céltartalékok
F. Kötelezettségek 1. HATRASOROLT KÖTELEZETTSEGEK
I
Keltezés:
Források összesen
_ _7_8_41-,-1
I
9616[
~
Békéscsaba, 20 ll. május 2.
a vállalkozás vezetője ÁRPÁD FÜRDÓ (2.) Vízg,BiliIászati Kft,
5600 Bóké,c"'ba, Árpéd sor 3. J'dn~-····~~í
~')7,1')-451
8dn~.s~~ ~.... ~.-'
rt
04
;;'f.:.28016146
(képviselője)
12742451869011304 Statisztikai számjel
21
04-09-005400 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 20 l O december 31 Sor-szám A tétel megnevezése
a l 2 3 4 5 6 7 8 9 10 II
I.
n.
b Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke
lll. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegű ráfordítások
c 32191
Előző
év(ek) módosításai
d
e 29160
19 16813 13 063 163 1820
15705 10037
Személyí jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ÜZEMI
351
vm.
Pénzügyi műveletek bevételei
596
95
8 588
95
939
l 835
939
1835
161
266 1569
13 14 15 16
E.
17
év
V. VI. VII. A.
Pénzügyi műveletek ráfordításai . B. PENZÜGYI MUVELETEK EREDMENYE (VIII-IX) C. SZOKASOS VALLALKOZASI EREDMENY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. . Rendkívüli ráfordítások D. RENDKIVÜLI EREDMENY (X-XI)
12
Előző
adatok E Ft-ban Tárgyév
IX.
ADOZAS ELOTTI EREDMENY (±C±D)
XII. AdófIzetési kötelezettség
18 19 Keltezés:
F. G.
ADOZOTT EREDMENY (±E-XII) MERLEG SZERINTI EREDMENY
110 1568 1740·
778 778
1569
Békéscsaba, 20 ll: május 2. a vállalkozás ÁRPÁD FÜRDŐ (2.)
Vlzgy6gY~z13Ii Klt. 5600 ~é~~~c~_Bba, Árpád sor 3. Ados::2.rn. ::t:-1?451-2-04 Banh::::-:.. ·' . ~~:f'-20ű16146
vezetője
(képviselője)
,
Arpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. 5600 Békéscsaba, Árpád sor 3.
,
T""
,
KIEGESZITO MELLEKLET a 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz
2
I.
Általános rész
1. A társaság bemutatása A cég neve:
Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft.
Székhelye:
5600 Békéscsaba, Árpád sor 3.
Cégforma:
Korlátolt felelősségű társaság
Tevékenységi kör:
8690 Egyéb humán egészségügyi ellátás
Az alapítás
2.
időpontja:
2001. november 15.
A cég jegyzett tőkéje:
800.000 Ft
Képviselő:
Zsadon Endre
Könyvvizsgáló:
Krizsán Katalin
A cég statisztikiti számjele:
i2742451-8690-113-04
A cég adószáma:
12742451-2-04
A cég pénzforgalmi jelzőszáma:
10402609-26016146-000QOOOO Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.
Tulajdonos:
Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata 5600 Békéscsaba, Szent István tér 7.
Tulajdoni és szavazati arány:
100%
A számviteli politika rövid ismertetése a.) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások A számvitelről szóló, többször módosított 2000. évi C. törvényben (továbbiakban: Szt.) foglalt előírásoknak megfelelően a befektetett eszközöket, valamint forgó eszközöket a törvény szerinti bekerülési (beszerzési, előállítási) értéken értékeltük. Csökkentettük azokat a Szt.-ben rögzített, továbbá társaságimk Számviteli politikájában meghatározott értékcsökkenés összegével, növeltük a visszaírás összegével. A befektetett pénzügyi eszközök, a követelések, a pénzeszközÖk, a kötelezettségek, valamint az aktív és passzív időbeli elhatárolások értékelése könyvszerinti értéken történik.
3
A jegyzett tőke a cégbíróságon bejegyzett összegben, a többi könyvszerinti értéken szerepel.
tőke
elem szintén
b.) Az értékcsökkenés elszámolásának módszere, az elszámolás gyakorisága Tervszerinti értékcsökkenés elszámolása Az értékcsökkenés elszámolása a társaság Számviteli politikája alapján a várható használati időnek megfelelően történik. Az értékcsökkenést a bruttó értékből kiindulva lineáris leírással állapítjuk meg éves gyakorisággal. A 100.000 Ft egyedí beszerzési érték alatti, (un. kis értékű) tárgyí eszközök beszerzési árát a használatba vételkor egy összegben számoljuk el értékcsökkenési leírásként.
Terven felüli értékcsökkenés elszámolása A feleslegessé vált, megrongálódott, rendeltetésszerűen nem használható, csökkent értékű inunateriális javak, tárgyi eszközök értéke után számol el a társaság terven felüli értékcsökkenést. 2010. évben terven felüli értékcsökkenést nem számoltUnk el. c.) Alapítás, átszervezés költségeinek elszámolása Ebben az üzleti évben alapítással, átszervezéssel kapcsolatos költség elszámolására nem került sor. d.) Céltartalék képzés A társaság 2010. évben céltartalékot nem képzett. e.) Társaságunk az egyszerűsített éves beszámoló mérlegének "A" változatát, valamint az eredménykimutatás összköltség eljárással készülő "A" változatát készítette el.
3.
A társaság 2010. évi gazdálkodásának bemutatása A beszámolási időszakban a társaság működését és eredményességét befolyásoló változások történtek. 2010. július l-től a társaság saját pénztárat nem működtet, a bevételek beszedését megbízási szerződés alapján á Békéscsaba Vagyonkezelő Zrt. látja el. A fenti időponttól kezdődően megváltoztak a társaság székhelyére vonatkozó bérleti szerződés feltételei is. A változások mlatt csökkent a foglalkoztatottak létszáma. Mindezek hatására a társaság adózás előtti eredménye megduplázódott.
II.
A mérleghez kapcsolódó kiegészítések
A beszámolási időszakban 62 e Ft összegű tárgyí eszköz (monitor, nyomtató, szék) beszerzés történt. A készletek között a gyógyászati tevékenységhez vásárolt iszap és kezelő anyagok szerepelnek. A követelések tartálma: - 12. havi OEP támogatás - 12. havi kezelések ömésze - adó túlfizetések - magánnyugdíjpénztári tagdíj túlfizetés
2.573 e Ft 702 e Ft 22 eFt 5 e Ft
4
A vevő követelések a mérlegkészítés időpontjáig kiegyenlítésre kerültek. Az adó- és tagdíj túlfizetések visszaigénylése folyamatban van. A pénzeszközökből 14 e Ft a házipénztárban, 3.377 e Ft az elszámolási betétszárnlán, 2. OOO e Ft pedig lekötött betét formájában áll rendelkezésre. A bevételek aktív időbeli elhatárolása a tárgyidőszakban elvégzett, de az Egészségbiztosítási Pénztár felé csak 2011-ben leszámlázható kezelések összegét tartalmazza 535 e Ft értékben, valamint 82 e Ft összegű bérleti díjat, melynek megfizetése 2011. január hónapban esedékes. A társaság saját tőkéje az eredményes gazdálkodás miatt az előző évi 4.166 e Ft-ról 5.735 e Ft-ra nőtt. A rövidlejáratú kötelezettségek értéke a bázishoz képest csökkent, tartalma a következő: - adó- és járulékfizetési kötelezettség 953 e Ft - szállítókkal szembeni kötelezettség 717 e Ft - munkabérelszámolás 262 e Ft - önkéntes nyugdíjpénztár, szakszerv. tagdíj 6 e Ft
A passzív időbeli elhatárolások között olyan tételek szerepelnek, amelyek a beszámolási terhelik, viszont csak 2011. évben merülnek fel. Ezek a tételek a következők: - bérleti díj különbözet 1.680 e Ft - könyvelési szolgáltatás díja 180 e Ft - könyvvizsgálói díj 80 e Ft - telefonköltség 3 e Ft
Ill.
időszakot
Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A társaság nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva az alábbiak szerint alakult: adatok ezer Ft-ban
Forrás összetétel
2009. év
2010. év
változás (%)
OEP térítés
18.117
18.200
100,5
Betegek térítése
13.158
9.970
75,8
916
990
108,1
32.191
29.160
90,6
Egyéb
Összesen
A fenti adatok azt mutatják, hogy az OEP térítés az elmúlt évi szint körül alakult, míg a betegek térítési díjának csökkenése a II. félévtől megvá1tozott elszámolási rend miatt alakult ki, melyet a működési költségek csökkenése ellensúlyoz. .
,.
5
Az anyagjellegűráfordítások összegének részletezése: - orvosi felügyelet, vállalkozó masszőr, gyógytornász díja - bérleti- és vízfelület használati díj - takarítási díj - kezeléshez felhasznált anyagok - könyvelési szolgáltatás díja - könyvvizsgálati díj - biztosítási díj - bankköltség - j avítás, karbantartás - telefon - hírlap, folyóirat - szoftver követési díjak - egyéb anyagjellegű költségek
7.784 e Ft 5.072 e Ft 660 e Ft 592 e Ft 547 e Ft 280 e Ft 158e Ft 139 e Ft 96 e Ft 88 e Ft 63 e Ft 55 e Ft 171eFt
A személyi jellegű ráfordítások tartalma: Bérköltség:
Személyi jellegű kifizetések:
Bérjárulékok:
főállásúak bére
megbízási díj FEB tagok tiszteletdíja alkalmi munkavállalói bér összesen:
4.842eFt 1.140 e Ft 770 eFt geFt 6.761 eFt
cafetéria juttatás + SZJA végkielégítés betegszabadság munkábajárás eseti segély cégtelefon összesen:
1.0n e Ft 189 e Ft 48eFt 16eFt . lOeFt geFt 1.283 eFt
TB járulék szakképzési hozzájárulás százalékos ERO összesen:
1.855 eFt 104eFt 34eFt 1.993 eFt
A beszámolási időszakban összesen 110 e Ft értékcsökkenési leírás került elszámolásra, amelyből a terv szerinti összeg 48 e Ft, az egyösszegűpedig 62 e Ft.
Az egyéb ráfordításként 984 e Ft le nem vonható ÁFA és. 584 e Ft helyi adó került elszámolásra. A pénzügyi műveletek bevételei 95 e Ft értékű kapott bankkamatot tartalmaznak. A 20 l O. évi társasági adó meghatározása: adózás előtti eredmény adóalap növelő tétel adóalap csökkentő tétel adóalap:
+
1.835 e Ft e Ft e Ft 1.835 e Ft
no no
6
I. félévi társasági adó (19%) II. félévi társasági adó cl 0%) éves társasági adó összege:
173 e Ft 93 e Ft 266 e Ft
A 2010. évi társasági adó fizetési kötelezettség az adózás előtti eredményből kiindulva került meghatározásra, mivel ez az érték magasabb a jövedelem-minimumnáL
IV.
Egyéb tájékoztató kiegészítt\sek
1. Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása
A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását jelző mutatószámokat az 1. sz. melléklet tartalmazza. A mutatószámok alapján az alábbi következtetések vonhatók le. A társaság eszközeinek jelentős része forgóeszközben (készlet, követelés, pénz) testesül meg. A saját tőkének a jegyzett tőkéhez és a befektetett eszközökhöz viszonyított aránya nőtt. A társaság likviditási helyzete az elmúlt évhez képest nagymértékben javult, a jövedelmezőségi mutatók szintén kedvezően alakultak.
. 2. Foglalkoztatottak száma, javadalmazása
2009. év
20l0.év
változás (%)
8
6
75,0
bérköltség
8.535
5.991
70,2
személyi jellegű ráfordítások
1.783
1.283
72,0
megnevezés
átlagos állományi létszám
A felügyelőbizottság tagjai 2010. június l-től tiszteletdíjban részesülnek. A beszámolási időszakban részükre 770 e Ft díjat számoltunk eL
3. Az éves beszámoló aláírására jogosult személy: Zsadon Endre
4.
5600 Békéscsaba, Haán Lajos tér 22. W4.
A vállalkozás könyvvizsgálatának bemutatása Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkonnányzat Közgyűlésének 279/2010. 01.27.) határozata alapján a társaság könyvvizsgálójának adatai: .
.. 7
Név:
Krizsán Katalin
Lakcím:
5600 Békéscsaba, Meclnyánszky u. 23.
Nyilvántartási száma:
002822
Megbízás
időtartama:
A könyvvizsgálat dija:
2010.06. Ol - 2011. 05. 31. bruttó 100 e Ft/év
5. A könyvviteli szolgáltatást végző bemutatása
Társaságunk számviteli szolgáltatását 2010. július l-től a Békéscsaba Vagyonkezelő Zrt. (5600 Békéscsaba, Irányi u. 4-6.) végzi. A megbízott társaságnál alkalmazásban álló - a beszámolót elkészítő - regisztrált mérlegképes könyvelő adatai: Név:
Vágásiné Zimonyi Ilona
Lakcím:
5600 Békéscsaba, Rábai u. 25.
Regisztrálási szám:
117805
ÁRPÁD FüRDÖ (2.)
Békéscsaba, 20 ll. május 2.
Vízgyógyász~ti Kft. 5600 Békésc8aba, Arpád sor 3. Adószám: 12742451-2-04 Banksz>".: 1~6
Zsadon Endre ügyvezető
8
1.sz. melléklet Vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása
Sorszám
11egnevezés
1. Befektetett eszközök aránya
2. Forgóeszközök aránya
3.
Tőkeellátottság
4. Eladósodottság
Számítás
2009. év
2010. év
%
%
1,8
0,9
88,2
92,6
Összes forrás
53,1
59,6
Kötelezettségek Saját tőke
76,1
33,8
520,8
716,9 .
Befektetett eszközök Összes eszköz Forgóeszközök Összes eszköz Sajáttőke
5. A saját tőke növekedésének aránya
Saját tőke Jegyzett tőke
6. Saját tőke és abefektetett eszközök aránya
Saját tőke Befektetett eszközök
3.018,8
6.372;2
7. Pénzeszközök és rövidlejáratú kötelezettségek aránya
Likvid pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek· 132,6
278,2
8. Likviditási gyorsráta
Pénzeszközök+követelések Rövidlej . kötelezettségek
211,4
448,6
Forgóeszközök Kötelezettségek
218,0
459,7
9. Likviditási mutató
10. Követelések és rövidlejáratú kötelezettségek aránya
Követelések . Rövidlej. kötelezettségek
78,8
170,4
11. Követeléseken kívüli forgóeszközök és rövidlejáratú kötelezettségek aránya
Forgóeszk.-követelések Rövidlej. kötelezettségek
139,2
289,3
Adózott nyereség Jegyzett tőke
97,3
196,1
13. Árbevétel arányos üzleti eredmény
Üzemi eredmény Nettó árbevétel
1,1
6,0
14. Árbevétel arányos adózás előtti eredmény
Adózás előtti eredmény Nettó árbevétel
2,9
6,3
12.
Alaptőke jövedeImezősége
Független Könyvvizsgálói Jelentés
Az Árpádmrdö Vízgyógyászati Krt. tulajdonosainak Elvégeztük az Árpádfilrdö Vízgyógyászat; beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely
Krt. (5600 Békéscsaba, Árpád sor 3.) mellékelt 2010 évi
egyszerűsitett
éves beszámoló a 2010. december 31-i forduiónapra
elkészített mérlegböl - melybe" az eszközök és forráso I, egyezö végösszege 9.616 e Ft, a mérleg szerinti
eredmény 1.569 e Ft nyercség~, az ezen idöpontra végződő évre vonatkozó eredmény kimutatásból és a jelentős számviteli politikák összefoglalását és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó
kiegészítő
mellékletböl
áll.
A vezetés Az
fe/e/ős:·;ége
egyszerűsített
az éves beszámo/áért
éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott
általános számviteli elvek szerint felelősség
történő
elkészítése és valós bemutatása a cégvezetés eredő,
magában foglalja az akar csalasból, akár hibából
felelőssége.
Ez a
lényeges hibás illlítasoktól mentes
egyszerüsitett éves beszámoló elkészitése és valós bemutatása szempontjából releváns belsö ellenörzés
kialakítását, bevezetését, fenntartását, adott köríilmények között
ésszerű
megfelelő
számviteli politikák kiválasztását és alkalmazását, valamint az
számviteli becsléseket.
A könyvvizsgáló felelőssége A könyvvizsgáló
felelőssége
az
egyszerűsített
éves beszámoló véleményezése az elvégzetL könyvvizsgálat
alapján, valamint a kiegészitö melléklet, és az egyszerűsített éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó -
Magyarországon érvényes - törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén
elegendő
és
megfelelő
bizonyitékot szerezzek arról, hogy az egyszerüsített éves beszámoló ncm tartalmaz
lényeges hibás állitásokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati
bizonyítékot szerezni az egyszerüsített éves beszámolóban
szereplő
összegekröl és
közzetételekről.
kiválasztott eljárások, beleértve az egyszerüsített éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekböl lényeges hibás állításai kockázatállak felméréseit. a könyvvizsgáló
megítélésétől
A
eredő,
fiiggnek. Az egyszerüsitett éves
beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsö ellenőrzésének
hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon.
A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és a cégvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. A kiegészitö mellékiettei kapcsolatos
munkám a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. bizonyiték elegendö és
megfelelő
Meggyőződésem,
hogyamegszerzett könyvvizsgálati
alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához.
-
Záradék/Vélemény A könyvvizsgálat során az Árpádfürdő Vízgyógyászati Kft. egyszeríisített éves beszámolóját, annak részeit és
tételeit, azok
könyvelési és
bizonylati alátámasztását
az érvényes nemzeti
standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltam, és ennek alapján
elegendő
és
I{önyvvizsgálati
megfelelő
bizonyosságot
szereztem arról, hogy az egyszerüsitctt éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltat{ és a MagyarországoD elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményem szerint az ÁrpádfUrdő Vízgyógyászati Kft. egyszerüsített éves beszámolója a ZOIO.december 31-én fennálló "agyon i,
pénzügyi és jövedelmi
helyzetéről
megbizható és valós képet ad. A
kiegészítő
melléklet az
egyszerűsített
éves beszámoló adataival összhangban Van.
Békéscsaba, 20 II, május 02,
Kamarai tagkönyvvizsgáló aláil1Ísa Krizsáll Katalin kamarai tagkönyvvizsgáló Kamarai tagsági szám:002822
K1UZS:\~ fu~Tl\
. ,-. r' \.,;
"
",~
ó,::r;y u. 2J. ,'~72·?<'·~
-
Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. Felügyelőbizottsága
Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlése Tárgy: Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. 2010. évi egyszerűsített éves beszámoló vizsgálata
Tisztelt Közgyűlés!
Az Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. Felügyelőbizottsága 2011. május l2-ei üIésén megtárgyalta az Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóját (mérleg, eredménykimutatás, kiegészítő melléklet). A Felügyelőbizottság javasolja, hogy Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzat Közgyűlése a társaság 2010. évi egyszerűsített éves beszámolóját 9.616 ezer Ft mérleg fő összeggel, 5.735 ezer Ft saját tőkével, 1.835 ezer Ft adózás előtti eredménnyel és 1.569 ezer Ft mérleg szerinti eredménnyel fogadja el. A Felügyelőbizottság egyetért a mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba helyezésével.
Békéscsaba, 2011. május 12. A FEB nevében:
~\ArÜé' ;timár Ella . , FEB elnök
JEGYZŐKÖNYV
Készült: Békéscsaba Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalának hivatalos helyiségében 2011. május 12-én az Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. Felügyelő Bizottságának ü1ésén
Jelen vannak: Ajelenléti ív szerinti tagok
Tímár Ella a bizottság elnöke: Köszöntötte a megjelenteket. Megállapította, hogy a bizottsági tagok közül 3 fő jelen van, a bizottság határozatképes. Szavazásra bocsátotta a napirendet. A FEB 3 igen, egyhangú szavazattal az alábbi napirendet fogadta el:
Napirendi pontok: l. Egyszerűsítettéves beszámoló, valamint a Könyvvizsgálói jelentés elfogadása 2. Személyi ügyek
Tárgy:
Egyszerűsített éves beszámoló Könyvvizsgálói jelentés
Tímár Ella a bizottság elnöke: Az értékesítés csökkenésének mi az oka? Kozma János a VAK Zrt. ügyvezető igazgatója: Tájékoztatásul elmondta, hogy a Vízgyógyászati Kft. újfajta gazdálkodás szerint működik, amely többletbevételt eredményezett. A VAK Zrt. a 2009. évhez képest 20 ID-ben 2,8 millió forinttal nagyobb bevétellel számolt a vízgyógyászati kft-ből. Az eszközölt módosítás minden érintett fél számára pozitívumként jelentkezett. Az ÁFA köteles bevételek nagy részét a VAK Zrt. szedi be, a fiirdőjegyek önrészét a zrt. számára kell befizetni. A kft. bérleti- és takarítási díj fizetési kötelezettsége l millió Ft-ra csökkent, továbbá ÁFA fizetési kötelezettsége nem jelentkezik. Csökkent a kft. bevétele, ugyanakkor kisebb lett a kiadási költsége. Zsadon Endre ügyvezető igazgató: A pénzügyi műveletek tekintetében jelentkező "kiugró" szám abból adódik, hogy korábban a Vízművek Zrt. nagyobb törzstőkével rendelkezett. Az Árpád Fürdő önkormányzati tulajdonba kerülésekor a törzstőke összege csökkent. Kozma János a VAK Zrt. ügyvezető igazgatója: Ennek ellenére is, minden költséget figyelembe véve lényegesen jobb eredmény mutatkozik. Krizsán Katalin könyvvizsgáló: Az előterjesztés kiegészítő mellékIete tartalmazza az árbevétel növekedését, csökkenését, arányának megváltozását, amely számok megegyeznek a kimutatott főkönyvi kivonat adataival. Az éves beszámolót a 2000. évi Számviteli törvény, valamint a nemzetközi standardok alapján megvizsgálta, a beszámoló teljesen összhangban van a kimutatott leltárakkal, analitikus nyilvántartásokkal. Megállapítható, hogy a főkönyvi kivonat, a beszámoló adatai, valamint a leltár a valóságot tükrözik.
2
Tímár Ella a bizottság elnöke: Szavazásra bocsátotta az éves beszámoló elfogadását.
Megállapította, hogy a FEB 3 igen, egyhangú szavazattal a 2010. évi beszámolót, valamint a Könyvvizsgálóijelentést elfogadta.
Tárgy:
egyszerűsített
Személyi ügyek
Tímár Ella a bizottság elnöke: A könyvvizsgáló személyére tett javaslatot. Javasolta, hogy a bizottság 2011. június 1. napjától Krizsán Katalin könyvvizsgálót bízza meg a könyvvizsgálói feladatok elvégzésével, havi bruttó 100.000,- Ft javadalmazással. Szavazásra bocsátotta a javaslatot. Megállapította, hogy a FEB 3 igen, egyhangú szavazattal a javaslatot elfogadta. Szavazásra bocsátotta Zsadon Endre megbízatását, havi bruttó 20.000,- Ft javadalmazással. Megállapította, hogy a FEB 3 igen, egyhangú szavazattal a javaslatot elfogadta. Megköszönte a részvételt.
Kmf.
((\-oc
....................... ~ ...
Tímár Ella a Felügyelő Bizottság elnöke Dr. Fábián Ágnes a Felügyelő Bizottság tagja:
... ~.§ (
Uhljár Erik a Felügyelő Bizottság tagja:
t\.
~ewC(.~ e.CXJt ~
~. ~~V"M~OC:U ~(.J-cl. .
~!IoJo'1 iD ll. ~ci.~ '\.!. ~ ~
•
..
l
\
SJ,..(..l\'(.~c...vL ÁRPÁD FÜRDŐ
(2,) Vízgyógyászati Kft, 5600 Békéscsaba,)'l.Ft>érd-s
JEGYZŐKÖNYV
Készült: Békéscsaba Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatalának hivatalos helyiségében 2011. május 12-én az Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. Felügyelő Bizottságának ülésén Jelen vannak: AjelenIéti ív szerinti tagok
Napirendi pontok: l. Egyszerűsítettéves beszámoló, valamint a Könyvvizsgálói jelentés elfogadása 2. Személyi ügyek
1. A FEB 3 igen, egyhangú szavazattal az éves beszámolót, valamint a Könyvvizsgálói jelentést elfogadta. 2. A FEB 3 igen, egyhangú szavazattal Krizsán Katalin könyvvizsgáló könyvvizsgálói megbízatását, havi bruttó 100.000,- Ft javadalmazással együtt elfogadta. A FEB 3 igen, egyhangú szavazattal Zsadon Endre megbízatását, havi bruttó 20.000,Ft javadalmazással együtt elfogadta.
Kmf..
Tímár Ella a Felügyelő Bizottság elnöke Dr. Fábián Ágnes a Felügyelő Bizottság tagja: Uhljár Erik a Felügyelő Bizottság tagja:
r
Arpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. /'
5600 Békéscsaba, Arpád sor 3.
..
Uzleti terv 2011 évre
LI A társaság bemutatása:
A cég neve:
Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft.
Székhelye:
5600. Békéscsaba, Árpád sor 3.
Cégforma:
Korlátolt Felelősségű Társaság
A társaság fő tevékenysége:
Egyéb humán-egészségügyi ellátás
A cég statisztikai számjele:
12742451-8514-113-04
A cég adószáma:
12742451-2-04
A cég pénzforgalmi jelzőszáma:
10402609-26016146-00000000 Kereskedelmi és Hitelbank Zrt.
Cégjegyzékszáma:
04-09-005400
Ügyvezető:
Zsadon Endre András
Könyvvizsgáló:
Krizsán Katalin
Tulajdonos:
Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata 5600 Békéscsaba, Szent István tér 7. (2009. okt. lZ-től)
A társaság törzstőkéje:
800.000,- Ft
II.!
Bevezető:
A Vízgyógyászati Kft. 2004. április OS-én kezdte meg ténylegesen a gyógyászati tevékenységet. A Békéscsabai Árpád Gyógy- és Strandfürdő helyi jelentőségű fürdő minősítéssel rendelkezik,
elsősorban Békéscsaba,
és vonzáskörzetét szolgálja ki. Ez határozza meg
a gyógyászati tevékenység mennyiségi és minőségi fejlesztési
lehetőségeit
is.
A kezeléseket békéscsabai és Békéscsaba környéki lakosok veszik igénybe, akik gyógyfürdőzés mellett a balneológiai egyéb kezeléseket is igénylik. Értékelik az
emberies bánásmódot, kellemes környezetet, az odafigyelést. Továbbra is fontos célkitűzésünk a
betegek minőségi kiszolgálása, minél több kezelés elvégzése.
A gyógyászati tevékenység keretében az Egészségbiztosítási Pénztárral (OEP) kötött szerződés alapján
nyújtott
termál gyógymedence orvosi gyógy masszázs víz alatti vízsugármasszázs iszappakolás víz alatti csoportos gyógytorna és gyermek csoportos gyógy úszás
kezelést végzi a Kft.
A víz alatti csoportos gyógytornát, és a 18 év alatti csoportos gyógy úszást csak nyári idényben, a többi kezelést egész évben biztosí~uk.
A betegek kiszolgálását 1
fő ügyvezető,
1
fő
szakorvos szakmai irányításával, 1
adminisztrátor, 6 fő szakképzett masszőr végzi. (3 fő alkalmazott, 4 fő vállalkozó masszőr, és 1 fő vállalkozó gyógytornász)
fő
III.! A társaság működése A társaság 2010. évben sikeres üzleti évet zárt. A gazdálkodás kiegyensúlyozott, és nyereséges volt, a pénzügyi helyzet stabilizálódott. A Kft. 28.500,- e Ft árbevételének 95,08 %-a gyógyászati ellátásokból, 4,92 %-a egyéb bevételből származik.
Forrás összetétel
2010.01.01-tőI2010.12.31-is:
Egészségpénztári térítés Betes:ek térítése E,gJjéb Összesen:
2011 évi terv
eFt
%
e Ft
%
18.200
62,41
18.800
65,96
9.970 990 29.160
34,19 3,40
8.300 1.400 28.500
29,12 4,92
100
100
A 2011 évi tervezett árbevétel kismértékben tér el a 2010 évi tényleges árbevételtől. Az eltérés oka, hogyamedencefürdő bevételének 85%-a a Vagyonkezelő Zrt. árbevételét képezi. Ez a betegek térítési díjában mutatkozik.
medencefürdő
masszázs tangentor iszappakolás csoportos gyógytorna csop. Gyógy úszás 18év alatt
Az árbevétel megtartását a
2010 évi tény
2011 évi terv
27.284 db 16.406 db 4.560 db 1.191 db 446 db 722 db 50.609 db
29.308 db 17.154 db 4.510 db 1.386 db 534 db 729 db 53.621 db
munkaidő
jobb kihasználásával, precíz kezelés
ütemezésével, nyári gyakorlaton lévő végzős gyógy masszőrök igénybe vételével, valamint, szükség esetén vállalkozó
masszőr
foglalkoztatásával kívánjuk
megoldani. Továbbá megkeressük a háziorvosokat és a szakorvosokat Békéscsabán és környékén,
hogy
felhívjuk
figyelmüket
az
általunk
végzett
minőségi
gyógykezelésekre. Folyamatosan kapcsolatot tartunk abeutaló orvosokkal. A költségek növekedését pedig takarékos gazdálkodással próbáljuk csökkenteni.
2011 évre kiadásainkat 26.500 e Ft értékben tervezzük. Részletezve amellékelt kimutatás tartalmazza. A tervezésnél költségtakarékos, hatékony
működésre
törekedtünk. A munkaviszonyban állóknál személyi alapbéremelést nem terveztünk, kedvezőtlen
viszont az adótörvények változásának kompenzáltuk.
A
vállalkozó
gyógy
rendelkezésre állási díját 2011. április
hatását havi bérkiegészítéssel
masszőrök,
Ol-től
valamint
gyógytornászok
megszüntettük, a kezelések után járó
díjat pedig ezzel szinkronban emeltük. A Társaság várható adózás
előtti eredménye
2.000 e Ft.
Békéscsaba, 2011. május 12.
ÁRPÁD FÜRDŐ
(2.)
Vízgyógyászati Kft.
5600 Békésc.::aba. Árpád sor 3. Adószám: 1~!?'~?451.2-04 Bankszsz.: 10<02609-26016146
_----o.
-----
----...........
~----::>.
Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. Zsadon Endre András ügyvezető
,
Arpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. 2011. évi árbevételi-költség terve Összesen e Ft 28500
e Ft
Bevételek: OEP térítés Beteqek térítési díia Bérleti dU Kapott bankkamat
18800 8300 1300 100
Költségek összesen: AnvaQk61tség 6"sszesen: Alapanyaq Alkatrész Irodaszer Eqyéb anyaq Igénybevett szo/qá/tatások 6"ssz.: Bérleti dU Vállalkozók díja Szakorvosi felügyelet Üzemorvosi dU Javítás, karbantartás Posta Telefon Szoftverkövetési díi Hirdetési dU, reklám Szállítás Egyéb anyagjellegű Eqyéb szolqáltatás Üqyviteli szolqáltatás Könyvvizsgálat Internet előfizetés
26500 930 800 50 50 30 16250 6500 6600 1800 30 350 30 70 60 100 60 50 100 360 80 60 360
Egyéb szolgáltatások óssz.: Forqalmi jutalék Eqyéb bankköltséq Eqyéb biztosítás Cégbírósági és közzétételi díj
Mindösszesen e Ft 28500
60 80 160 60
---z:5C?='---?"
e Ft
összesen e Ft 4900
Bérkö1tség összeSen: Főállásúak bére FEB tiszteletdíja Ügyvezető megbízás i díja Alkalmi munkavállalók bére
3300 1320 240 40 530
Személyi ie//eqű kif. ossz.: Cafetéria BeteQszabadsáQ Béren kívüli .iuttatás adó.ia
400 30 100 1400
Bér járulékok ÖSSz.:
180
Terv szerinti érf.csöKk Eqyéb kö1tséqek összesen: Le nem vonható ÁFA Iparűzésiadó
Adózás
mindösszesen e Ft
1950 1380 570
előtti eredmény
2000
Békéscsaba, 2011. május 12.
ÁRPÁD FÜRDŐ
(2.) Vízgy6gyászati Kft. 5600 Béké~'.~2:':;~'9. Árpád SOr 3. Ad6'~~-""
<~
Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. Zsadon Endre András ügyvezető
JEGYZŐKÖNYV
Az Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. (cg. 04-09-005400, 5600 Békéscsaba, Árpád sor 3.) 2011. május 19-i Felügyelőbízottsági üléséről
Készült: 2011. május 19-én az Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. Felügyelőbizottsági ülésén, az alapító (Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata) 5600 Békéscsaba, Szent István tér 7. szám alatti székhelyén a 124. sz. irodában; Jelen vannak: alulírott felügyelőbizottsági tagok
Napirend: 1.) Az Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. 2011 évi Üzleti tervének elfogadása. A felügyelőbizottság tanácskozás után meghozta az alábbi határozatát: A felügyelőbízottsági tagok egyhangúan (3 igen szavazattal) jóváhagyták az Árpád Fürdő Vízgyógyászati Kft. 2011 évre vonatkozó Üzleti tervét.
Kmf.
-""-J) <:? ~ ..\.(1
Tímár Ella
felügyelőbizottság elnöke
Dr. Fábián Ágnes
felügyelőbizottsági
tag
. .~ . k {
Uhljár Erik
felügyelőbizottsági
tag
..... ~ .. ~
. ---......
.
:
.
A gazdasági társaság könyvvizsgálójával kötendő megbízási
szerződés
lényeges elemeinek
tartalmi meghatározása (A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 41.§ (l) bekezdése alapján)
l. A könyvvizsgálat célja és tartalma annak rögzítése, hogy a könyvvizsgáló a tulajdonos (alapító) önkormányzat részére a könyvvizsgálói feladat ellátása során, megfelelő szakvéleményt alkosson a számviteli törvény szerinti egyszerűsített éves beszámoló (mérleg és eredmény-kimutatás, valamint a kiegészítő melléklet) megbízhatóságáról, valódiságáról és annak a törvényes előírásokkal való összhangjáról. A könyvvizsgáló köteles megvizsgálni az alapító (közgyűlés) elé kerülő minden olyan ügyet, vagy ügyvezető által készített előterjesztést, amely a gazdasági társaság vagyoni és pénzügyi helyzetét, működésének eredményességét érinti. Ha a könyvvizsgáló megállapítja, illetve egyébként tudomást szerez arról, hogy a gazdasági társaság vagyonának jelentős csökkenése várható, vagy olyan tényt észlel, amely az ügyvezető, vagy a felügyelőbizottság tagjainak a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvényben meghatározott felelősségét vonja maga után, köteles Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint alapító közgyűlésének összehívását kezdeményezni. Ha az alapító közgyűlésnek összehívására nem kerül sor, illetve az alapító a jogszabályok által megkívánt döntéseket nem hozza meg, a könyvvizsgáló erről a cégbíróságot értesíti. 2. A gazdasági társaság vonatkozásában a megbízott köteles a • számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, • a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2003. évi XV. törvény, • a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény, • a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról és a könyvvizsgálói tevékenységről szóló 1997. évi LV. törvény és más hatályos jogszabályok alapján eljárni. 3. A könyvvizsgálat tartalmazza: • a gazdasági társaság számviteli törvény szerinti beszámolójának hitelesítését, • a . gazdasági társaság belső szabályzataiban foglaltak végrehajtásának, betartásának ellenőrzését, • a gazdasági társaság vagyoni, pénzügyi, gazdasági helyzetének elemzését és értékelését. 4. A megbízó jogai és kötelezettsége: • biztosítja, hogy a könyvvizsgálat részére folyamatosan és kellő időben a szükséges adatok rendelkezésre álljanak, • biztosítja, hogy a megbízott a gazdasági társaság Felügyelőbizottságának ülésein részt vegyen, az ülések jegyzőkönyveit és határozatait tanulmányozás céljából a megbízott rendelkezésére bocsátja. • a könyvvizsgálót - véleményének kialakítása céljából - minden gazdálkodással kapcsolatos döntésről, azok előkészítéséről időben informálja,
2 •
• • •
•
nem korlátozza a könyvvizsgáló fiiggetlenségét, és nem tanúsit olyan magatartást, amely a könyvvizsgálót a megbízási szerződésben foglaltak teljesítésében korlátozza, illetve korlátozhatj a, tudomásul veszi, hogy az éves beszámoló adatait a könyvvizsgáló hozzájárulása nélkül nem módosíthatja, illetve nem változtathatja meg, a könyvvizsgáló részére a feladatai ellátásához megfelelő munkakörülményeket biztosít, elfogadó nyilatkozatot ir alá abban az esetben is, ha a könyvvizsgáló hitelesítő záradék helyett korlátozó, fiiggő vagy elutasító záradékkal látja el az éves beszámolót, a megbízó "Teljesítési nyilatkozaf' kiadásával tesz tanúbizonyságot arról, hogy adat és információ-szolgáltatási kötelezettségének teljes körűen eleget tett.
5. A megbízott kötelezettségei, jogai, az együttműködés módja: • a megbizott köteles arról nyilatkozni, hogy a szerződés megkötésének mncs akadálya, • a gazdasági társaság ügyeivel kapcsolatosan üzleti titoktartási kötelezettség terheli, • nem nyújthat a gazdasági társaság részére olyan szolgáltatást, amely közérdekvédelmi feladata tárgyilagos és fiiggetlen módon történő ellátását veszélyeztetheti, • köteles a megbízót folyamatosan tájékoztatni azokról a megállapításokról, amelyek a jelentés elkészítéséig, illetve a beszámoló hitelesítéséig kijavíthatók, módosíthatók, • a vizsgálat eredményéről harmadik személynek csak a megbízó, illetőleg Békéscsaba Megyei Jogú Város Önkormányzata írásos engedélyével adhat írásos, vagy szóbeli tájékoztatást, • a megbízott a szerződés teljesítése érdekében szükség esetén szakértőt is alkalmazhat, akivel a megállapodás megkötése a könyvvizsgáló feladata, ez azonban nem lehet hatással a megbízott és megbízó által kölcsönösen elfogadott megbízási díjra, • a megbízott felelőssége az általa okozott kárért a Polgári törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény hatályos szabályai szerint áll fenn, • a megbízott köteles utóvizsgálatot kezdeményezni, amennyiben a jelentés elkészítése, illetve a beszámoló hitelesitése után olyan információk jutnak a tudomására, amelyek ellentétesek a jelentéssel vagy a záradékkal. Az utóvizsgálat eredményétől fiiggően a szükséges intézkedést meg kell tenni (pl. új záradék készítése, a régi visszavonása stb.), • tanácskozási joggal részt vesz a gazdasági társaság Felügyelő Bizottságának Békéscsaba Megyei Jogú Város ülésein, valamint az alapítónak Önkormányzatának - a gazdasági társaság éves beszámolóját és üzleti tervét tárgyaló közgyűlésén, • a szerződés aláírásával egyidőben elfogadó nyilatkozatot köteles adni a könyvvizsgálói megbízás elfogadásáról. 6. A szerződés felmondásának szabályai: • a szerződést a megbízó felmondhatja a határozott idő lejárta előtt, amennyiben a megbízott a vállalt kötelezettségeinek nem tesz eleget vagy súlyosan megszegi azt, • a megbízott felmondhatja a szerződést, ha a megbízó a szerződéses kötelezettségeit tartósan nem telj esíti,
3
• •
a szerződés felmondását mind két fél köteles írásban indokolni, megjelölve azokat az okokat, amelyek a szerződés felmondásához vezettek, a felmondási idő mindkét fél részéről 3 hónap. A felmondási idő alatt mind két fél jogosult a szerződésből eredő jogait gyakorolni, illetve köteles a szerződésben foglalt kötelezettségeinek eleget tenni.
A szerződés felmondására, illetve a könyvvizsgáló visszahívására nem adhatnak alapot a fuggetlen könyvvizsgálói jelentésben tett megállapítások, vagy a gazdasági társaság számviteli törvény szerinti beszámolójához kapcsolódó könyvvizsgálói záradék megadásának az elutasítása.
