BEGROTING 2015 en MEERJARENBEGROTING 2015 - 2018
RSG Magister Alvinus Almastraat 5 8601 EW Sneek 17 november 2014
INHOUDSOPGAVE A.1. ALGEMEEN ............................................................................................................................................... 3 A.1.1. De begroting 2015 en de meerjarenbegroting 2015-2018.......................................................................... 3 A.1.2. Scheiding Toezicht en Bestuur................................................................................................................. 3 A.1.3. Ontwikkeling leerlingenaantal................................................................................................................... 3 A.1.4. Risico-analyse......................................................................................................................................... 4 A.2. ONDERWIJSKUNDIG BELEID ................................................................................................................... 4 A.2.1. Algemeen................................................................................................................................................ 4 A.2.2. Prestatiebox ............................................................................................................................................ 5 A.2.3. Lessentabel ............................................................................................................................................ 5 A.2.4. SportAccentklas ...................................................................................................................................... 5 A.2.5. VMBO GT-Kansklas en HavoKansklas..................................................................................................... 5 A.2.6. Intersectorale progamma’s VMBO 3/4 ...................................................................................................... 5 A.2.7. Begaafdheidsprofielschool/Gymnasiumprofilering ..................................................................................... 6 A.2.8. Samenwerking Odyssee .......................................................................................................................... 6 A.2.9. Digitalisering onderwijs ............................................................................................................................ 6 A.3. ARBEIDSVOORWAARDEN ....................................................................................................................... 6 A.3.1. CAO-VO 2014-2015 ................................................................................................................................ 6 A.3.2. Actieplan Leerkracht ................................................................................................................................ 6 A.3.3. Herbezetting LBP-verlof ........................................................................................................................... 7 A.4. MATERIELE LUMPSUM ............................................................................................................................ 7 B. TOELICHTING BATEN ................................................................................................................................. 8 B.1. Normvergoeding......................................................................................................................................... 8 B.2. Overige subsidies....................................................................................................................................... 8 B.3. Overige overheidsbijdragen ........................................................................................................................ 8 B.4. Overige baten ............................................................................................................................................ 8 B.4.1. Deelnemersbijdragen .............................................................................................................................. 8 B.4.2. Verhuur onroerende zaken ...................................................................................................................... 9 B.4.3. Detachering personeel............................................................................................................................. 9 C. TOELICHTING LASTEN ............................................................................................................................... 9 C.1. Personele lasten ........................................................................................................................................ 9 C.2. Formatieve inzet ........................................................................................................................................ 9 C.3. Scholing .................................................................................................................................................... 9 C.4. Doorbelasting uitkeringskosten ................................................................................................................... 9 C.5. Eigen Risicodragerschap Ziektevervanging............................................................................................... 10 C.6. Eigen Risicodragerschap WGA................................................................................................................. 10 C.7. Spaarverlof .............................................................................................................................................. 10 C.8. Spaarbapo ............................................................................................................................................... 10 C.9. Voorzieningen .......................................................................................................................................... 10 C.10. Investeringen en Afschrijvingen .............................................................................................................. 10 C.11. Huisvestingslasten ................................................................................................................................. 11 C.12. Overige instellingslasten......................................................................................................................... 11 D. RESULTAAT .............................................................................................................................................. 12 E. FINANCIËLE BATEN EN LASTEN ............................................................................................................. 12 F. WEERSTANDSVERMOGEN EN KAPITALISATIEFACTOR ......................................................................... 12 G. TREASURY................................................................................................................................................ 13 BIJLAGE......................................................................................................................................................... 14 Risicoparagraaf ............................................................................................................................................... 14 Begrotingscijfers ..…………….…………………………………...……………………………………………..…15 t/m 20
2
TOELICHTING De begroting 2015 en de meerjarenbegroting 2015-2018 zijn door de bestuurder voorlopig vastgesteld en door de Raad van Toezicht RSG Magister Alvinus voorlopig goedgekeurd in zijn vergadering van 24 november 2014. Aansluitend is de begroting aangeboden aan de gemeenteraad van de gemeente Súdwest-Fryslân, met mogelijkheid van overleg en wordt advies gevraagd aan de medezeggenschapsraad. Hierna wordt de begroting definitief vastgesteld door de bestuurder. A.1. ALGEMEEN A.1.1. De begroting 2015 en de meerjarenbegroting 2015-2018 De begroting 2015 en de meerjarenbegroting 2015-2018 staan onder invloed van het Najaarsakkoord 2013 zoals dat tussen ministerie, werkgevers- en werknemersbonden is gesloten en de effecten van de nieuwe cao-VO 2014-2015. Het najaarsakkoord gaat in algemene zin uit van meer ruimte en flexibiliteit voor het onderwijs. De financiële effecten van het Najaarsakkoord hebben deels hun uitwerking gehad in 2013 en hebben een vervolg gekregen in 2014 en verder. De prestatiebox vormt daarin de belangrijkste component. De middelen hiervoor blijven beschikbaar en zullen verder worden uitgebouwd naar 2018. Daarnaast moet wel worden opgemerkt dat ook eerder doorgevoerde bezuinigingen van kracht blijven. De school volgt de actuele financiële overzichten zoals die periodiek door de VO-raad ter beschikking worden gesteld en baseert zich hierop voor de meerjarenbegroting. Veel ontwikkelingen zijn echter als gevolg van politieke besluitvorming aan verandering onderhevig of moeten nog besluitvorming ondergaan. Zo is onverwacht besloten om de subsidie maatschappelijke stage een jaar eerder te stoppen dan aanvankelijk de bedoeling was. De middelen van 2014 zijn bedoeld voor het schooljaar 2014-2015. De vergoeding voor de materiële lumpsum is echter verhoogd en dit geldt ook voor de uitvoering van het Convenant Leerkracht (de functiemix). Ook is in 2014 de personele lumpsum licht verhoogd (0,3%) in verband met de compensatie van de werkgeverslasten. Een onzekere factor schuilt in een mogelijke vereenvoudiging van het bekostigingsmodel voor het voortgezet onderwijs. Met de huidige beschikbare informatie is niet aan te geven of dit eventueel tot nadelige effecten kan leiden. De nieuwe CAO-VO 2014-2015 heeft geleid tot een salarisverhoging van 1,2% per 1 augustus 2014, de invoering van een persoonsgebonden budget en een aangepaste seniorenregeling. Verder moet als gevolg van de CAO uitvoering worden gegeven aan een transitieplan met betrekking tot een gewijzigde benadering van het aantal onderwijsweken. Het is nog onduidelijk of dit financiële gevolgen heeft. Voorzichtigheidshalve wordt echter in de berekening van de benodigde formatie wel rekening gehouden met een eventueel hogere inzet. In het schooljaar 2014-2015 vindt binnen het Pompeblêdverband een onderzoek plaats naar de mogelijkheid en wenselijkheid van het inrichten van een gezamenlijk shared service centre. Met een nadere uitwerking is in de begrotingsperiode nog geen rekening gehouden. A.1.2. Scheiding Toezicht en Bestuur Op grond van de Good Governance code in het voortgezet onderwijs is bij wet de scheiding tussen toezicht en bestuur geregeld. De statuten hiervoor zijn in 2012 goedgekeurd en notarieel bekrachtigd. In het jaarverslag legt het bestuur verantwoording af over de vergoeding die door de vijf leden van de Raad van Toezicht wordt ontvangen. Het vergoedingsbedrag vormt onderdeel van de begroting. De school kent een éénhoofdig college van bestuur, zijnde de bestuurder/rector. A.1.3. Ontwikkeling leerlingenaantal Per 1 oktober 2014 staan 2028 leerlingen ingeschreven, waarvan 16 VAVO-leerlingen. Dit aantal is iets hoger dan de leerlingenprognose waarvan in de voorgaande begroting werd uitgegaan. Het hoge leerlingenaantal van het huidige en het voorgaande schooljaar tegenover een getalsmatig geringere uitstroom (tussentijds en examengroepen) zal de komende jaren leiden tot een hoger leerlingenaantal. In de berekeningssystematiek van de meerjarenleerlingenprognose is ook de component marktaandeel enigszins meegewogen. De prognose is gebaseerd op de bevolkingsontwikkeling binnen het voedings- gebied en op de eigen instroom-, doorstroom- en uitstroomgegevens.
3
Uit de in december 2013 opgestelde leerlingenprognose blijkt dat vanaf schooljaar 2016-2017 moet worden uitgegaan van een daling van het leerlingenaantal als gevolg van krimp in de bevolkingsopbouw. A.1.4. Risico-analyse In oktober 2013 is in samenspraak met KPMG een nieuwe risico-analyse opgesteld. Vanuit de risicoanalyse is een financiële vertaalslag gemaakt naar de vereiste hoogte van het weerstandsvermogen. De beheersmaatregelen zoals die in de analyse zijn opgenomen dienen ter voorkoming van de aangegeven risico’s. Indien de aanwezige risico’s tot negatieve effecten leiden, dan dient het weerstandsvermogen om deze op te vangen. A.2. ONDERWIJSKUNDIG BELEID A.2.1. Algemeen Evenals bij de voorgaande meerjarenbegroting moeten de begroting 2015 en de meerjarenbegroting 2015 – 2018 de uitvoering van het onderwijskundig beleid mogelijk maken. Daarbij ligt de komende jaren het accent op de verdere uitbouw van het onderwijsconcept en profilering van het onderwijsaanbod. De profileringen vormen integraal onderdeel van de begroting en worden bekostigd uit de reguliere middelen. Missie: Onze school begeleidt elke leerling zo dat hij of zij de kennis, vaardigheden en houding ontwikkelt om succesvol te zijn in de vervolgopleiding, werk en als burger. Ontwikkelen van talenten, zowel bij de leerling als bij de medewerker, staat binnen onze school centraal. Iedere leerling en medewerker haalt het maximale uit zichzelf, onze begeleiding is daar op gericht. Dit betekent dat de leerling na zijn schooltijd: - relevante, bruikbare en betekenisvolle kennis en vaardigheden bezit; - zelfbewust is; - goede keuzes maakt; - volop deelneemt aan de maatschappij; - kan samenwerken; - bijdraagt aan het gevoel van veiligheid en vertrouwen in de wereld; - voor zichzelf, de ander en de wereld zorgt; - op gegronde wijze nadenkt over en werkt aan zingeving; - zijn eigen talenten optimaal benut. Visie: -
-
-
-
Onderwijs: RSG daagt leerlingen uit met afwisselend en kwalitatief goed onderwijs, waardoor elke leerling gestimuleerd wordt optimaal te presteren en zijn talenten te ontwikkelen. Professionele cultuur: RSG vormt een hechte gemeenschap met een lerende, professionele cultuur, waarin leerlingen en medewerkers verantwoordelijkheid nemen voor de kwaliteit van het eigen functioneren en zich committeren aan de waarden van onze school. Identiteit: RSG staat midden in de samenleving en helpt mee de wereld beter te maken door vanuit de openbare identiteit een actieve invulling te geven aan democratisch burgerschap en sociale integratie. Leerlingbegeleiding: RSG begeleidt leerlingen gericht op welbevinden, zodat leerlingen optimaal kunnen presteren in een veilige leeromgeving. Leer- en werkomgeving: RSG zorgt voor een efficiënte organisatie en een stimulerende werkomgeving met een goede interne en externe communicatie. Onderwijsaanbod: RSG biedt een breed aanbod van onderwijsmogelijkheden aan, zodat zij als brede scholengemeenschap van meerwaarde is voor de leerlingen, ouders en medewerkers.
4
Beleidsmatig ontwikkelt de school zich verder in de vernieuwingen die de afgelopen schooljaren in de markt zijn gezet en die met prioriteit moeten worden gecontinueerd. Deze ontwikkelingen kennen een hoog ambitieniveau. Dit is noodzakelijk om de RSG te kunnen blijven profileren in de wijde regio. Een school in het centrum van Zuidwest Friesland met uitstekend onderwijs, met een gevarieerd, eigentijds onderwijsaanbod, toegesneden op de individuele voorkeuren van leerlingen en ouders. De beleidsontwikkelingen zijn nader beschreven in het schoolplan en de begroting biedt daarbij de financiële kaders. Het betreft: o o o o o
SportAccentklas VMBO GTKansklas en HavoKansklas Intersectorale programma’s VMBO ¾ (in de toekomst ‘dienstverlening en producten’) Begaafdheidsprofielschool/Gymnasiumprofilering Digitalisering van het onderwijs
In het schooljaar 2014-2015 wordt gewerkt aan de totstandkoming van een nieuw schoolplan voor de periode 2015-2018. De uitwerking hiervan kan in de begrotingsperiode leiden tot een andere accentuering bij de inzet van de middelen, zonder dat dit zal mogen leiden tot een lastenverzwaring. A.2.2. Prestatiebox Voor de uitwerking van de doelstellingen van het bestuursakkoord zoals die voor de periode 20122015 gesloten is tussen overheid en de VO-Raad ontvangen de scholen aanvullende middelen in de vorm van de ‘prestatiebox’. Deze wordt nu ook na 2015 gecontinueerd. Voor de inzet van deze aanvullende middelen wordt zoveel mogelijk aangesloten bij reeds lopende projecten in de school. Hieronder vallen o.a. de verdere ontwikkeling van de begaafdheidsprofielschool, Cambridge-Engels, taal en rekenbeleid met daarnaast de ontwikkeling van een inductieprogramma voor jonge leerkrachten, de inzet voor leerlingbegeleiders, de meldkamer en de facilitering voor de docentencoach. Het bestuursakkoord omvat de volgende doelen: 1) opbrengstgericht werken, 2) lerende cultuur, 3) omgaan met verschillen, 4) betere prestaties kernvakken, w.o. taal en rekenen, 5) bêtatechniekstimulering, 6) stimuleren excellentie. Elke school hoeft niet alle ambities na te streven. Onze school richt zich met name op opbrengstgericht werken, lerende cultuur, betere prestaties kernvakken en stimuleren excellentie. A.2.3. Lessentabel Met ingang van het schooljaar 2015-2016 wordt de lessentabel op enkele punten aangepast. Dit betreft de invoering van het keuzevak LO2 binnen VMBO GT en een kleine verruiming van het aantal keuzevakken binnen de profielen van de bovenbouw van HAVO/VWO. Afhankelijk van noodzakelijke groepssplitsingen kan hierdoor de formatieve druk enigszins toenemen. In de begroting wordt daarmee rekening gehouden. A.2.4. SportAccentklas Ongeacht de onderwijsrichting kunnen de leerlingen in de eerste drie leerjaren kiezen voor de SportAccentklas. Zij krijgen extra LO-lessen en volgen daarnaast een gericht programma voor sportoriëntatie. Ze maken kennis met veel verschillende sporten, bezoeken sportverenigingen en sportevenementen en leren daarbij het belang van sport voor de samenleving. A.2.5. VMBO GT-Kansklas en HavoKansklas De VMBO GT-Kansklas biedt een goede mogelijkheid voor de leerlingen die binnenstromen in VMBO Kaderberoeps om aan het eind van het 1e leerjaar door te stromen naar VMBO GT. Voor de leerlingen en ouders die twijfelen tussen VMBO GT of Havo, vormt de HavoKansklas een mooie tussenoplossing. Leerlingen wordt de mogelijkheid geboden om vanuit het 1e leerjaar door te stromen naar de tweede klas Havo. Dit is een belangrijke aanvulling op de doorstroommogelijkheden, aangezien het diploma VMBO GT toch vooral opleidt tot doorstroming naar het MBO en een overstap naar de Havo aan het eind minder voor de hand ligt. A.2.6. Intersectorale progamma’s VMBO 3/4 Binnen VMBO Basis- en Kaderberoeps, Gemengde en Theoretische Leerweg, 3e en 4e leerjaar is de afgelopen schooljaren inhoud gegeven aan het intersectorale programma. Voor de beroepsgerichte
5
component volgen de leerlingen een samengesteld programma uit de sectoren Zorg en Welzijn, Handel en Administratie en Electrotechniek. Dit zijn de programma’s Commercie en Dienstverlening en Techniek en Dienstverlening. Deze brede programma’s bieden een uitstekende basis om door te stromen naar het MBO. Vanuit de theoretische leerweg kunnen de leerlingen ook doorstromen naar de HAVO. De school profileert zich binnen de beroepsgerichte leerwegen, schoolbreed, met de intersectorale programma’s. Vanaf schooljaar 2016-2017 worden nieuwe programma’s ingevoerd in het VMBO. Er zal dan sprake zijn van verschillende profielen. Het aanbod aan profielen wordt bepaald vanuit de huidige aanwezige intersectorale programma’s, onder de noemer ‘dienstverlening en producten’. A.2.7. Begaafdheidsprofielschool/Gymnasiumprofilering De school biedt gericht en uitdagend onderwijs voor de doelgroep van (hoog-)begaafde leerlingen en kan in een grote regio deze leerlingen gaan ondersteunen. In 2013 heeft de school hiervoor de certificering van de Vereniging Begaafdheidsprofielscholen gekregen. Het programma van de begaafdheidsprofielschool is tevens onderdeel van de profilering van het gymnasiaal onderwijs. In de onderbouw worden tot en met het derde leerjaar de gymnasiumleerlingen apart gegroepeerd. Met ruim 60 leerlingen per leerjaar voorziet het gymnasium in een belangrijke keuze voor ouders en leerlingen. Het programma wordt verdergaand ontwikkeld. Met de begaafdheidsprofielschool wordt ook tegemoet gekomen aan het bestuursakkoord waarin het bevorderen van excellentie één van de doelenstellingen vormt. De beschikbare middelen van de prestatiebox worden daarvoor ingezet. A.2.8. Samenwerking Odyssee De intensieve samenwerking met het openbaar basisonderwijs in Sneek wordt gecontinueerd. De samenwerking wordt gezocht in afstemming ten aanzien van de doorlopende leerlijn, wederzijdse informatievoorziening, plaatsingsprocedures en aansluiting bij de plus-klassen zoals die in het basisonderwijs zijn ingericht. Dit alles met het doel een goede aansluiting tussen basis- en voortgezet onderwijs te bevorderen. Odyssee en RSG zien elkaar daarbij als natuurlijke partners. A.2.9. Digitalisering onderwijs De tweejarige pilot voor digitalisering van het onderwijs is gestart in het schooljaar 2013-2014 in de brugklassen binnen de teams VMBO BK 1-4 en AG 1,2,3. Met ingang van het schooljaar 2015-2016 wordt ook binnen de overige richtingen gestart met digitalisering van het onderwijs. Vanaf de brugklas wordt ieder jaar het gebruik uitgebreid naar de hogere leerjaren. Door te investeren in digitale didactiek wordt het leerproces van de leerlingen ondersteund en gefaciliteerd en wordt hen een rijkere leeromgeving geboden. Er wordt daarmee meer aangesloten bij de manier waarop hedendaagse leerlingen leren en er wordt meer recht gedaan aan verschillen in leerstijl en leertempo. Ouders kunnen via de school tegen gereduceerd tarief een iPad aanschaffen. Met een termijnbetalingsregeling wordt de iPad in rekening gebracht bij de ouders. De hiermee gepaard gaande investeringen leiden tot een hogere afschrijvingslast maar zullen worden terugverdiend door het bedrag dat bij de ouders in rekening wordt gebracht. Aan het eind van de betalingsperiode zullen de leerlingen/ouders de iPad in eigendom verwerven. Aan de docenten wordt door de school een iPad beschikbaar gesteld. A.3. ARBEIDSVOORWAARDEN A.3.1. CAO-VO 2014-2015 Per 1 augustus 2014 is de nieuwe CAO-VO van kracht geworden. Belangrijke wijzigingen zijn de invoering van een persoonsgebonden budget, een nieuwe seniorenregeling vanaf 57 jaar en een overgangsregeling voor de bapo-gerechtigden. De uitwerking van de CAO is opgenomen in de formatie-toedeling per 1 augustus 2014 en vormt onderdeel van de meerjarenbegroting. A.3.2. Actieplan Leerkracht Gebaseerd op het ‘Actieplan Leerkracht’ zijn onder de noemer ‘functiemix’ in de CAO-VO de percentages opgenomen voor het volume van de verschillende docentenfuncties. Het uitgangspunt wordt gevormd door de startmeting van het ministerie per 1 oktober 2008. Het invoeringstraject van de functiemix is in een afzonderlijk document vastgelegd.
6
De laatste bevorderingen hebben plaatsgevonden per 1 augustus 2014. Daarbij is uitvoering gegeven aan het entreerecht zoals opgenomen in de CAO. De als gevolg van de functiemix ontstane meerkosten zijn onderdeel van de meerjarenbegroting. Bij de feitelijke verhouding op schoolniveau per 1 augustus 2014 is dezelfde systematiek toegepast als die van het ministerie. Het ministerie baseert zich op de inschaling en telt deze gegevens mee bij de corresponderende schalen. Zo komen bij ons in de LB-formatie nog HOS-garantieschalen voor (S11) die bij de LC-functies worden opgeteld en ook een salarisuitzicht in LC en LD in de LB-formatie wordt bij de LC- en LD-functies opgeteld. Ook de tijdelijk aangestelden worden meegenomen ter vaststelling van de verhouding LB, LC, LD. De getallen per 1 augustus 2014 verhouden zich goed tot de te realiseren percentages in de CAO. De LD-formatie zit precies op het percentage. Bij de LB- en LC-formatie zit een kleine afwijking die veroorzaakt wordt door het hoge aantal tijdelijke LB-docenten als gevolg van de leerlingengroei van de afgelopen twee schooljaren. De formatie LB is daardoor iets hoger en de formatie LC iets lager. Deze percentages komen weer meer in verhouding met de CAO als ten gevolge van afname van het leerlingenaantal ook het aantal tijdelijke dienstverbanden LB afneemt. Vanaf 1 augustus 2014 wordt het volume van de LC- en LD-functies aangevuld op basis van ruimte ontstaan door natuurlijk verloop en gebaseerd op de ruimte in de meerjarenbegroting, onder de bevoegdheidseis en de dan vigerende eis ten aanzien het lessenaantal voor de LD-functies. A.3.3. Herbezetting LBP-verlof Bij de herbezetting van het LBP-verlof (levensfasebewust personeelsbeleid), voorheen bapo-verlof is het zaak om te anticiperen op de leerlingenterugloop die vanaf schooljaar 2016-2017 zal plaatsvinden en waarbij het noodzaak is de lasten af te stemmen op de baten. Er zal dan ook geen sprake kunnen zijn van een automatische herbezetting. A.4. MATERIELE LUMPSUM Voor de bepaling van de materiële rijksbijdrage hebben de normen, die vastgesteld zijn voor het kalenderjaar 2014 als basis gediend. De materiële lumpsum wordt onderscheiden in een aantal componenten: 1) vaste voet, 2) schoonmaakvergoeding, 3) instandhouding schoolgebouwen, 4) exploitatievergoeding, 5) gratis lesmateriaal, met een afzonderlijke vergoeding van € 307,- per leerling.
7
B. TOELICHTING BATEN B.1. Normvergoeding De rijksbijdragen zijn voor het lumpsum deel, materieel en personeel, gerelateerd aan het leerlingenaantal. Fluctuatie in het leerlingenaantal heeft gevolgen voor de bekostiging. De gemiddelde lumpsumvergoeding per leerling bedraagt bij benadering voor de personele lumpsum € 5.700,- en voor de materiële lumpsum € 1.100, -, dit is inclusief de vergoeding voor gratis lesmateriaal. De normen die OC&W hanteert bij de vaststelling van de rijksvergoeding zijn bepalend voor de totale subsidieomvang. De lumpsumvergoeding over 2013 is als uitgangspunt voor de begroting gebruikt, waarbij in 2014 voor de materiële exploitatie een prijsindexatie van 7,7% is toegepast en 2015 van 3,01%. Nieuw in de normvergoeding is een vergoeding van 2% voor huisvestingsmiddelen die voorheen ten goede kwam aan het gemeentefonds. Deze vergoeding komt als onderdeel van de lumpsumvergoeding nu rechtstreeks naar de school. B.2. Overige subsidies Onder de overige subsidies worden aanvullende bijdragen van OC&W verantwoord met een specifieke bestemming. De belangrijkste wordt gevormd door de prestatiebox zoals onder A.2.2 aangegeven. Gezien de informatie van de VO-raad kan eigenlijk gesteld worden dat deze subsidie een structureel karakter heeft gekregen. De subsidie Leerlinggebonden Financiering (LGF/rugzakje) is met de invoering van het passend onderwijs per 1 augustus 2014 komen te vervallen. Voor de zorgleerlingen blijven wel aparte gelden beschikbaar, maar deze worden ingezet via het samenwerkingsverband. De subsidie Maatschappelijke Stage is voor het laatst toegekend voor het schooljaar 2014-2015. Binnen de regio Zuidwest Friesland is door de gezamenlijke VO-scholen afgesproken wel door te gaan met de maatschappelijke stage. De middelen hiervoor moeten nu worden vrijgemaakt uit de reguliere bekostiging ten laste van de bestemmingsreserve projectsubsidies. Verder zijn nog de volgende subsidies van toepassing. Een prestatiesubsidie om het aantal vroegtijdige schoolverlaters (VSV) zoveel mogelijk te beperken. Een subsidie voor visueel gehandicapten, voor nieuwkomers en voor lerarenbeurzen ter vervanging van het verlof van de betrokken docent. Het gaat bij deze subsidies om relatief kleine bedragen. De in het najaar van 2013 ontvangen subsidie voor jonge leerkrachten is in 2014-2015 ingezet ten behoeve van de lesreductie van beginnende docenten, overeenkomstig de CAO-VO. De inzet komt ten laste van de bestemmingsreserve projectsubsidies. De subsidies zijn in de begroting één op één zowel als bate en als last opgenomen. De inzet hiervan vindt plaats op basis van vastgesteld beleid. Niet aangewende middelen worden aan het eind van het verslagjaar ondergebracht in de bestemmingsreserve projectsubsidies. B.3. Overige overheidsbijdragen Hieronder vallen de gemeentelijke bijdragen die worden verstrekt in het kader van het gemeentelijk huisvestingsbeleid (b.v. huurvergoedingen en vergoeding WOZ). B.4. Overige baten B.4.1. Deelnemersbijdragen De deelnemersbijdragen zijn leerling-, schooljaar- dan wel vak-gerelateerde bijdragen voor lesmateriaal en deelname aan meerdaagse excursies. Vanaf 2010 vormen de ‘gratis schoolboeken’ onderdeel van de lumpsumbekostiging. In het najaarsakkoord van 2013 is besloten dat deze regeling gehandhaafd blijft. Met de invoering van digitaal onderwijs per 1 augustus 2013 stelt de school tegen gereduceerd tarief een iPad beschikbaar aan de deelnemende leerlingen. De bijdrage van de school is per iPad € 120,-, dit komt ten laste van de bestemmingsreserve boekenfonds. Voor het gebruik wordt vervolgens een bedrag in rekening gebracht van € 80,- per jaar, waarbij de kosten enigszins variëren afhankelijk van het model. Met een gespreide betaling per jaar, totaal over 4 jaar, verwerven de leerlingen/ouders
8
daarna de iPad in eigendom. Bij betaling ineens ontvangen de ouders korting. Deze opzet wordt gecontinueerd. De algemene ouderbijdrage is een bedrag per leerling voor verstrekkingen die niet vallen binnen de bekostigingsnorm van OC&W. Deze bijdrage is vrijwillig. B.4.2. Verhuur onroerende zaken De opbrengst van het medegebruik van gymnastiekzalen, kantine, theorie- en vaklokalen bedraagt ca. € 18.000,-. B.4.3. Detachering personeel De detachering is vooral van toepassing op personeelsleden die werkzaam zijn binnen het samenwerkingsverband Fultura. De invoering van Passend Onderwijs heeft voor hen geen verandering tot gevolg. C. TOELICHTING LASTEN C.1. Personele lasten De personele lasten staan in 2015 onder invloed van de uitwerking van de nieuwe CAO-VO 20142015 en de uitvoering van de laatste tranche van de functiemix. De verhoging van het aantal LC- en LD-functies werkt hierin kostenverhogend, hiervoor is in de lumpsumvergoeding een extra bekostigingscomponent opgenomen. Bij de formatieve berekeningen wordt jaarlijks een post opgenomen voor knelpunten. C.2. Formatieve inzet Inzet van lessen en taken is gerelateerd aan het leerlingenaantal. Het systeem van het taakbeleid houdt een beschikbare ruimte in van 93 klokuren per fte. Door een interne werkgroep is een nieuw taakbeleid voor het onderwijzend personeel ontwikkeld dat mogelijk kan worden ingevoerd met ingang van het schooljaar 2015-2016. Daarbij zullen met de komst van de nieuwe CAO-VO 2014-2015 ook nog de nieuwe bepalingen (transitieplan) omtrent de onderwijstijd betrokken moeten worden. Invoering van een nieuw taakbeleid behoeft een twee-derde meerderheid van het onderwijzend personeel. Tot en met het schooljaar 2015-2016 is er nog sprake van een lichte groei in het leerlingenaantal. De meerjarenleerlingenprognose laat zien dat daarna de krimp in de bevolkingsopbouw ook merkbaar zal zijn in het voortgezet onderwijs. Het is zaak om in de komende jaren reeds voldoende te anticiperen op deze leerlingenterugloop. Dit houdt in dat bij natuurlijk verloop niet in alle gevallen zal worden overgegaan tot herbezetting en dat de component tijdelijk personeel voldoende groot moet blijven om daarmee ook de formatieve inzet substantieel te kunnen verminderen. Hoewel dit uitgangspunt zich vaak niet verhoudt met de gewenste continueringen van tijdelijk personeel, zal toch gestuurd moeten worden op het uitblijven van langlopende structurele verplichtingen. Dit houdt in dat er zeer kritisch gekeken wordt naar het uitgeven van vaste dienstverbanden. C.3. Scholing In de gesprekkencyclus zoals die wordt uitgevoerd door de direct leidinggevenden vormt de eigen scholing van de medewerkers een terugkerend onderwerp. Medewerkers stellen zelf een persoonlijk ontwikkelingsplan op. Het onderwijzend personeel en de technisch onderwijs assistenten hebben binnen de normjaartaak 10% ruimte voor eigen deskundigheidsbevordering. Bij een fulltime dienstverband bedraagt dit 166 uur. Op grond van de CAO is voor hen een scholingsbudget beschikbaar van € 600,- per persoon. Voor het onderwijs ondersteunend personeel bedraagt de scholingstijd 40 klokuren en het scholingsbudget € 500,- per persoon. Op grond van de wet BIO zijn medewerkers zelf verantwoordelijk voor het vullen van hun bekwaamheidsdossier. C.4. Doorbelasting uitkeringskosten Deze post bestaat uit een bedrag voor de landelijke verevening van de uitkeringskosten en uit een bedrag van de uitkeringskosten van gewezen personeel waarvan bij een toegekende uitkering 25% voor rekening komt van de werkgever. In deze post is ook een bedrag opgenomen ter dekking van eventuele arbeidsrechtelijke procedures.
9
C.5. Eigen Risicodragerschap Ziektevervanging De school is eigen risicodrager ten aanzien van de vervangingskosten bij ziekte. Hiervoor is een aparte begrotingspost ingericht. Een strakke sturing op het ziekteverzuim en meer inzet van bedrijfsmaatschappelijk werk heeft het ziekteverzuimpercentage (<5,0%) de afgelopen jaren flink naar beneden gebracht. Dit is van groot belang voor het goed functioneren voor de organisatie en betekent tevens dat er minder vervangingskosten behoeven te worden gemaakt. Daarnaast zijn op medische gronden enkele langdurige ziektegevallen komen te vervallen. Het percentage ziekteverzuim is in 2013 4,9%. Het percentage van 2014 is nog niet bekend. De begrotingspost voor 2015 is ingericht op het niveau van 2013. C.6. Eigen Risicodragerschap WGA In 2013 is besloten om niet over te gaan tot een eigen risicodragerschap voor de WGA. De geringe omvang van instroom in de WGA in relatie tot premies en tariefstellingen heeft geleid tot deze keuze. Er bestaat op dit moment geen aanleiding deze keuze te wijzigen. C.7. Spaarverlof Gebaseerd op art. 16.8 van de CAO-VO 2014-2015 en bijlage 5, art. C, lid 5, wordt de mogelijkheid van opname spaarverlof (60 klokuren) in het schooljaar 2015-2016 opengesteld. C.8. Spaarbapo Voor de medewerkers die in het verleden hun bapo-verlof hebben gespaard is een bestemmingsreserve ingericht. Deze reserve wordt aangesproken ter vervanging van de afwezige medewerker. De inzet loopt via resultaat- bestemming. Voor de werkgever betreft het risicodeel van de regeling 65% van de totale bapo-omvang. C.9. Voorzieningen De post voorzieningen is toegenomen als gevolg van een hogere dotatie aan de onderhoudsvoorziening en de inrichting van een voorziening op basis van het levensfase bewust personeelsbeleid (LBP) voor de inzet van het persoonsgebonden budget zoals dat in de nieuwe CAO is opgenomen. Voor het onderhoud van het gebouw is het opgestelde meerjarenonderhoudsplan bepalend. Deze is in 2014 geactualiseerd. Op grond daarvan is het noodzakelijk de dotatie met € 25.000,- te verhogen naar € 300.000,- om daarmee nu en op de lange termijn te kunnen voldoen aan het noodzakelijk uit te voeren onderhoud. De voorziening voor het LBP is berekend aan de hand van het huidige aantal personeelsleden dat in aanmerking komt voor het persoonsgebonden budget. De voorziening moet de kosten dekken van vervanging en van uitbetaling als het saldo na een spaarperiode van 4 jaar door de medewerker wordt ingezet. C.10. Investeringen en Afschrijvingen De investeringen in de begrotingsperiode omvatten de aanschaf van iPads voor leerlingen en onderwijzend personeel, vervanging laptops onderwijzend personeel, gebouwinvesteringen en eventuele aanpassingen ICT-infrastructuur. De aanschaf van de iPad gebeurt gefaseerd en is gestart met een pilot in schooljaar 2013-2014, met een doorgroei in de schooljaren erna. De kosten zullen uiteindelijk deels terugverdiend worden door de bijdrage van de ouders. Na afloop van de betalingsperiode zal de iPad eigendom zijn van de leerling/ouders. De school draagt daarnaast voor ongeveer een kwart bij in de kosten van de iPad, ten laste van de bestemmingsreserve boekenfonds. De laptops die in 2010 aan het personeel ter beschikking zijn gesteld ten behoeve van de organisatie zijn afgeschreven en moeten worden vervangen. De vervanging betreft alleen de categorie onderwijzend personeel. Voor het onderwijsondersteunend personeel was de beschikbaarstelling éénmalig vanwege het wegvallen van de internetvergoeding in het decentrale CAOonderhandelaarsakkoord De ICT-infrastructuur is in 2013 aangepast voor wireless gebruik door alle leerlingen en personeel. De capaciteit moet eventueel nog verder worden verhoogd voor meer gebruikers en voor het gebruik van meerdere devices per gebruiker.
10
Voor bepaling van de afschrijvingslast is verder zoveel mogelijk rekening gehouden met de thans bekende en geplande investeringen. C.11. Huisvestingslasten In schooljaar 2014-2015 is er sprake van investeringen voor gebouwaanpassingen ten aanzien van de intersectorale programma’s in het VMBO en algemene studievoorzieningen. Dit concretiseert zich in planvorming om de binnentuin tussen oud- en nieuwbouw te overkappen ten behoeve van de mediatheek en studievoorzieningen voor de leerlingen. Beoogde ingebruikname met ingang van schooljaar 2015-2016. De ruimte ter plaatse van de huidige mediatheek komt daarmee beschikbaar voor de intersectorale programma’s of voor algemene onderwijsvoorzieningen. De hiervoor benodigde investeringen, geraamd op totaal € 700.000,- zullen leiden tot een negatief begrotingsresultaat dat wordt aangezuiverd vanuit de algemene reserve. Als gevolg van de stijging van het leerlingenaantal is rekening gehouden met het tijdelijk huren en inrichten van extra lokaalruimte. In overleg met de gemeente Súdwest Fryslân is met ingang van 1 augustus 2014 een locatie betrokken aan Malta 2 te Sneek (het voormalige Kompas-gebouw). De gemeente heeft bijgedragen in het herstel van het gebouw. Het gebruik vormt onderdeel van de exploitatie van de school. Voor het gebruik van de gymzaal wordt een huurvergoeding betaald. De huurkosten voor externe sportlocaties voor de SportAccentklassen vormen onderdeel van de huisvestingslasten. C.12. Overige instellingslasten Administratie, beheer en bestuur De post administratie, beheer en bestuur omvat o.a. kosten voor repro, p.r., representatie, bestuur, abonnementen, contributies, accountant en afdracht Pompeblêd. Inkoop Pompeblêd Zowel bij de huisvestingslasten als de instellingslasten is vanaf 2012 voordeel ontstaan door gezamenlijke inkoop via het inkoopplatform binnen de coöperatie Pompeblêd. Op de verschillende inkooponderdelen valt meer voordeel te verwachten in de komende jaren. Ter bekostiging van de coördinerende inkoopfunctionaris is de bijdrage aan Pompeblêd verhoogd. Door de terugverdieneffecten zal dit weer ruimschoots goed worden gemaakt. ICT Op deze post drukken met name de licenties van de softwarepakketen; Microsoft, Magister, Afas en Zermelo. Externe ondersteuning De post externe ondersteuning voorziet vooral in de kosten van juridische en fiscale ondersteuning. Schoolboeken In 2013 is door Pompeblêd en Fricolore een nieuwe europese aanbestedingsprocedure voor het inkopen van de schoolboeken afgerond. Van Dijk’s Boekhuis heeft de gunning gekregen. De aanschaf van de boeken voor het schooljaar 2013-2014 heeft voor het eerst onder de werking van het nieuwe contract plaatsgevonden. Wij hebben daarbij ons eigen interne boekenfonds gehouden met eigen distributie. Daarbij kopen we de boeken zelf in onder gunstige contractvoorwaarden en eventueel aangevuld met licenties voor digitaal lesmateriaal. Dit blijft de komende jaren ongewijzigd. In het Najaarsakkoord van 2013 is besloten dat de ‘gratis schoolboeken’ onderdeel blijven van de lumpsumvergoeding voor de scholen, maar dat de vergoeding wel is verlaagd met 10%. Naast de post schoolboeken wordt ook een bedrag ten laste gebracht voor de inzet van het personeel dat de gehele organisatie en uitvoering van het innemen en uitdelen van de boeken verricht. De school heeft een eigen boekenbeheer waarvan bestelling en verdere uitvoering geheel in eigen beheer wordt uitgevoerd. De meer-inzet van het personeel wordt ten laste gebracht van het boekenfonds.
11
D. RESULTAAT Op grond van de hiervoor beschreven ontwikkelingen en uitgangspunten zullen met name door gerichte investeringen in het gebouw en in de digitalisering van het onderwijs niet alle begrotingsjaren met een positief exploitatiesaldo worden afgesloten. De negatieve resultaten worden aangezuiverd vanuit de algemene reserve en bestemmingsreserves, daarin is voor deze investeringen bewust voldoende buffer opgebouwd. Alle extra gelden die op grond van het Najaarsakkoord in 2013 zijn ontvangen en na resultaatbestemming zijn toegevoegd aan de algemene reserve kunnen ook uitsluitend weer via resultaatbestemming ingezet worden voor de exploitatie. Dit kan betekenen dat op grond van inzet voor het onderwijs bewust wordt gekozen voor een negatief resultaat om daarmee de eerdere ontvangen gelden vanuit de algemene reserve weer te kunnen inzetten. Bij de presentatie van het resultaat zijn daarvoor regels toegevoegd om de toevoegingen en de onttrekkingen aan de reserves in relatie tot het resultaat zichtbaar te maken. E. FINANCIËLE BATEN EN LASTEN De tegoeden van de school zijn weggezet op een vermogensspaarrekening en op een spaarvrijrekening. Door de lage rentevergoedingen is er in verhouding tot voorgaande jaren sprake van lage rentebaten. F. WEERSTANDSVERMOGEN EN KAPITALISATIEFACTOR Door de Commissie Vermogensbeheer Onderwijsinstellingen (CVO), is het begrip kapitalisatiefactor ingevoerd. Het begrip weerstandsvermogen is daarmee niet verdwenen, maar wordt feitelijk in de kapitalisatiefactor nader uitgesplitst. De kapitalisatiefactor onderscheidt een drietal functies: o De transactiefunctie (middelen voor het voldoen van kortlopende schulden); o De financieringsfunctie (middelen om de vaste activa te zijner tijd te kunnen vervangen); o De bufferfunctie (middelen voor het opvangen van onvoorziene risico’s). De kapitalisatiefactor kent de volgende marges: o grote instellingen: 20% - 35%, (criterium: jaarlijkse baten € 12 miljoen), bufferfunctie 5% o kleine instellingen: 20% - 60%, bufferfunctie 10% Onze baten bedragen ca. 15 miljoen, waardoor we onder de grote instellingen vallen. De CVO heeft de volgende risico’s aangemerkt als risico’s die (voor een belangrijk deel) niet beheersbaar zijn en niet kunnen worden voorzien: o fluctuatie in leerlingenaantallen; o financiële gevolgen van arbeidsconflicten; o instabiliteit in de bekostiging; o onvolledige indexatie van de bekostiging. Aan deze vier risico’s wordt een algemeen ‘restrisico’ toegevoegd. Dit restrisico omvat alle risico’s die niet hoog genoeg (of onvoldoende kwantificeerbaar) zijn voor het berekenen van een individueel risicopercentage, maar die cumulatief wel een buffer rechtvaardigen. Omdat onze school volgens de grenzen van de CVO net als een groot bestuur wordt bestempeld, hebben wij ervoor gekozen om een risicobuffer van 7,5% te hanteren. In de risico-analyse (28 oktober 2013 KPMG) worden bovenstaande algemene risico’s ook als relevante risico’s voor onze school aangemerkt. Daarnaast worden specifiek als risico’s aangemerkt de gevolgen van een eventueel oplopend ziekteverzuim en onvoorziene extra investeringen ten aanzien van ICT en beveiligingsaanpassingen van het netwerk. Voor deze twee specifieke risico’s is een aanvullende risicobuffer opgenomen. Voor de risico-analyse is een financiële uitwerking opgesteld (17 januari 2014 KPMG), waarin de kapitalisatiefactor nader is uitgewerkt en waarin de bufferfunctie is uitgewerkt zoals hiervoor weergegeven. Door de geplande investeringen in het gebouw en in de digitalisering van het onderwijs zijn het weerstandsvermogen en de kapitalisatiefactor in de begrotingsperiode aan een daling onderhevig.
12
G. TREASURY Het treasurybeleid van de RSG Magister Alvinus maakt onderdeel uit van het financiële beleid van de Stichting RSG Magister Alvinus. Het treasurybeleid vindt plaats binnen de kaders van de Regeling beleggen en belenen van de Minister van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen. Bij het aantrekken, respectievelijk uitzetten van alle benodigde respectievelijk overtollige middelen, wordt gehandeld overeenkomstig de in deze regeling gestelde verplichtingen. Het treasurybeleid is gericht op het uitsluiten dan wel minimaliseren van het debiteurenrisico, het renterisico en het interne liquiditeitsrisico. De liquide middelen zijn deels weggezet op een vermogensspaarrekening. Daarnaast staan nog middelen op een vrij opneembare spaarrekening. Het treasurystatuut is geactualiseerd in januari 2014.
13
BIJLAGE Risicoparagraaf In oktober 2013 is in samenspraak met KPMG een nieuwe risico-analyse opgesteld. In relatie tot de meerjarenbegroting worden hierna enkele specifieke risico’s uitgelicht. Overheid In de toekenning van de gelden door de Rijksoverheid zit een onzekerheid die lang niet altijd van te voren goed is in te schatten. Op dit moment komt er meer ruimte voor de scholen. Feit blijft echter dat ook de eerder aangekondigde bezuinigingen van kracht blijven. Verder is nog onduidelijk hoe de opzet van de vereenvoudiging van het bekostigingsmodel per 2014 er uitgaat zien. Er moet van worden uitgegaan dat voor de besturen met één school en uni-locatie de bekostiging afneemt. Daarbij zal er sprake zijn overgangsmaatregelen voor de scholen die erop achteruitgaan, maar hoeveel en in hoeverre is op dit moment nog niet bekend. In deze begroting is hier dan ook nog geen rekening mee gehouden. Wel moet het gezien worden als een risico dat eventueel moet worden opgevangen door de algemene reserve. Ontwikkeling leerlingenaantal Aangezien de rijksbekostiging direct verband houdt met het leerlingenaantal, drukt dit onderdeel op meerdere gebieden van de risico-analyse, met name waar personeel en middelen in beeld worden gebracht. Indien op grond van het leerlingenaantal een afname van de bekostiging plaatsvindt dan moet een evenredige vermindering van de kosten plaatsvinden en dan wel met name van de personele kosten. Aangezien het volume aan vaste personele verplichtingen onder druk van rechtspositionele regelgeving en omwille van de kwaliteit van het onderwijs niet evenredig kan teruglopen met het leerlingenaantal, is het ook hier wenselijk om te voorzien in voldoende weerstandsvermogen voor de opvang van personele verplichtingen en personele risico’s. Personeel Voor het personeel geldt een aantal risicogebieden die allereerst voortkomen uit de relatie met het leerlingenaantal, zoals hiervoor weergegeven. Daarnaast betreft het onderdelen die te maken hebben met personeelsbeleid en personeelszorg. Preventie van ziekteverzuim vormt daarbij het speerpunt. ICT In de begroting is zoveel mogelijk geanticipeerd op te verwachten ICT-investeringen. Het blijft echter onzeker of nu volledig valt te overzien welke wijzigingen gaandeweg nog moeten worden toegepast. Verdergaande digitalisering, studievoorzieningen etc. kunnen leiden tot andere inzichten en noodzakelijke investeringen. Profilering Omwille van behoud van het marktaandeel kan het noodzakelijk zijn om meer in te zetten voor profilering van het onderwijsaanbod. Kwaliteit van het onderwijs en onderwijskundige profilering vormen de belangrijkste pijlers voor het marktaandeel. PR en Communicatie Voor het onderhouden van contacten met het basisonderwijs en een goede communicatie is in de begroting in beperkte mate budget opgenomen. Voor behoud van het marktaandeel kan het echter op enig moment gewenst zijn meer in te zetten op het gebied van pr en communicatie.
14
Dashboard Financiën
17-11-2014
2013
2014
2014
2015
2016
2017
2018
Jaarverslag
Vastgestelde begroting
Eindejaars prognose
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
1.949
2.010 3%
2.026 4%
2.040 1%
2.020 -1%
1.990 -1%
1.930 -3%
Baten Rijksbijdragen OCenW Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten
14.230.000 13.517.000 73.000 640.000
14.161.000 13.502.000 65.000 594.000
14.460.000 13.593.000 194.000 673.000
15.071.000 14.257.000 68.000 746.000
15.196.000 14.369.000 68.000 759.000
15.257.000 14.418.000 68.000 771.000
15.167.000 14.319.000 68.000 779.000
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
13.453.000 10.736.000 258.000 896.000 1.562.000
14.049.000 11.360.000 296.000 875.000 1.519.000
14.585.000 11.567.000 263.000 1.130.000 1.625.000
15.786.000 12.043.000 283.000 1.650.000 1.810.000
15.314.000 12.223.000 328.000 950.000 1.812.000
15.227.000 12.196.000 284.000 945.000 1.803.000
15.168.000 12.134.000 298.000 945.000 1.792.000
778.000
112.000
-125.000
-715.000
-118.000
30.000
-1.000
138.000 -
47.000 -
65.000
48.000 -
56.000 -
64.000 -
78.000 -
916.000 668.000 275.000 -27.000
159.000 79.000 80.000 -
-60.000 -111.000 69.000 -19.000
-667.000 -548.000 -74.000 -45.000
-62.000 5.000 -24.000 -43.000
94.000 61.000 76.000 -43.000
77.000 32.000 88.000 -43.000
Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa
5.732.000 1.027.000 1.027.000 4.705.000
4.958.000 1.083.000 1.083.000 3.875.000
5.947.000 1.176.000 1.176.000 4.771.000
5.490.000 1.241.000 1.241.000 4.248.000
5.301.000 1.269.000 1.269.000 4.032.000
5.489.000 1.191.000 1.191.000 4.299.000
5.764.000 1.131.000 1.131.000 4.634.000
Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Bestemmingsreserve privaat Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden
5.732.000 3.008.000 1.975.000 796.000 237.000 1.010.000 1.714.000
4.958.000 2.444.000 1.619.000 561.000 265.000 992.000 1.521.000
5.947.000 2.948.000 1.864.000 865.000 219.000 1.284.000 1.714.000
5.490.000 2.281.000 1.316.000 791.000 174.000 1.495.000 1.714.000
5.301.000 2.219.000 1.321.000 767.000 131.000 1.368.000 1.714.000
5.489.000 2.313.000 1.382.000 843.000 88.000 1.462.000 1.714.000
5.764.000 2.390.000 1.414.000 931.000 45.000 1.661.000 1.714.000
Dashboard Financiën Leerlingenaantallen Totaal aantal leerlingen (per 1 oktober) % ontwikkeling van totaal aantal leerlingen
Exploitatie
Saldo Baten en Lasten Rentebaten Rentelasten Netto Resultaat Naar / uit Algemene reserve Publieke reserve Private reserve
Balans
15
Dashboard Financiën
Dashboard Financiën
17-11-2014
2013
2014
2014
2015
2016
2017
2018
Jaarverslag
Vastgestelde begroting
Eindejaars prognose
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Investeringen Installaties Comuterapparatuur AVM Vaksecties Algemeen Meubilair Infra/Wifi Ipads Totale investeringen
48.000 28.000 18.000 8.000 44.000 43.000 53.000 241.000
15.000 150.000 30.000 25.000 10.000 40.000 20.000 63.000 353.000
20.000 60.000 60.000 15.000 10.000 140.000 20.000 85.000 410.000
30.000 65.000 20.000 25.000 10.000 50.000 50.000 99.000 349.000
159.000 20.000 25.000 10.000 25.000 20.000 97.000 356.000
21.000 20.000 25.000 10.000 25.000 10.000 94.000 205.000
56.000 20.000 25.000 10.000 25.000 10.000 92.000 238.000
543.000 275.000 138.000 679.000
697.000 275.000 308.000 664.000
679.000 275.000 60.000 894.000
894.000 300.000 193.000 1.002.000
1.002.000 300.000 465.000 837.000
837.000 300.000 194.000 943.000
943.000 300.000 99.000 1.144.000
Verloop onderhoudsvoorziening Saldo per 1 januari Bij: Dotatie exploitatie Af: Investeringen Saldo per 31 december
Ratio's
Norm
Personeelslasten
80,0%
79,8%
80,9%
79,3%
76,3%
79,8%
80,1%
80,0%
Materiële lasten
20,0%
20,2%
19,1%
20,7%
23,7%
20,2%
19,9%
20,0%
Rentabiliteit
0-5%
6,4%
1,1%
-0,4%
-4,4%
-0,4%
0,6%
0,5%
Solvabiliteit (excl. voorzieningen)
>/= 30%
52,5%
49,3%
49,6%
41,6%
41,9%
42,1%
41,5%
Liquiditeit (current ratio)
0,5 - 1,5
2,7
2,5
2,8
2,5
2,4
2,5
2,7
Weerstandsvermogen
15-20%
20,9%
17,2%
20,3%
15,1%
14,5%
15,1%
15,7%
Kapitalisatiefactor
20-35%*
40,3%
35,0%
41,1%
36,4%
34,9%
36,0%
38,0%
Transactiefunctie
11,7%
12,0%
10,7%
11,9%
11,4%
11,3%
11,2%
11,3%
Financieringsfunctie
18,3%
9,9%
11,4%
9,1%
11,9%
13,0%
13,6%
14,4%
Bufferfunctie
5,0%
18,3%
12,9%
20,2%
13,2%
10,6%
11,2%
12,3%
Legenda ratio's
Binnen de norm
Onder de norm
Boven de norm
16
Dashboard Personeel
Dashboard Personeel
17-11-2014
2014 - 2015
2015 - 2016
2016 - 2017
2017 - 2018
Werkelijk
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Cursusjaar (aug t/m juli)
Cursusjaar (aug t/m juli)
Cursusjaar (aug t/m juli)
Cursusjaar (aug t/m juli)
Cursusjaar (aug t/m juli)
FTE
€
%
FTE
€
%
FTE
€
%
FTE
2018 - 2019
€
%
FTE
€
%
Beschikbare formatie Totaal huidige formatie Vast dienstverband Tijdelijk dienstverband Directie
165,0
100%
10.909.000
161,3
100%
10.981.000
160,7
100%
10.982.000
159,6
100%
10.926.000
156,1
100%
10.691.000
132,1
80%
9.122.000
129,9
81%
9.093.000
126,7
79%
8.945.000
118,8
74%
8.538.000
110,9
71%
8.052.000
33,0
20%
1.788.000
31,4
19%
1.887.000
34,0
21%
2.037.000
40,7
26%
2.388.000
45,2
29%
2.639.000
235.000
2,0
235.000
2,0
235.000
2,0
235.000
2,0
235.000
2,0
235.000
2,0
235.000
2,0
235.000
1,9
95%
0,1
5%
2,0 Vast dienstverband
2,0
Tijdelijk dienstverband
-
Teamleiders
6,0
Tijdelijk dienstverband
-
Vast dienstverband Tijdelijk dienstverband Onderwijzend personeel
0%
6,0
Vast dienstverband
Onderwijs Ondersteunend Personeel
100%
528.000
100% 0%
528.000 -
-
100% 0%
6,0 6,0 -
529.000
100% 0%
529.000 -
-
100% 0%
6,0 6,0 -
531.000
100% 0%
531.000 -
-
100% 0%
6,0 6,0 -
532.000
100% 0%
532.000 -
237.000
6,0 6,0 -
226.000 12.000 533.000
100% 0%
533.000 -
40,0
24%
1.927.000
38,6
24%
1.891.000
38,7
24%
1.893.000
38,6
24%
1.885.000
38,6
25%
1.889.000
35,5
89%
1.731.000
34,8
90%
1.713.000
33,8
87%
1.663.000
29,4
76%
1.452.000
27,3
71%
1.358.000
4,5
11%
196.000
3,8
10%
179.000
4,9
13%
230.000
9,2
24%
432.000
11,3
29%
8.219.000
114,7
8.326.000
114,1
8.323.000
113,0
8.274.000
109,5
117,0
531.000 8.033.000
Vast dienstverband
88,5
76%
6.627.000
87,1
76%
6.617.000
84,9
74%
6.517.000
81,4
72%
6.319.000
75,6
69%
5.936.000
Tijdelijk dienstverband
28,5
24%
1.592.000
27,6
24%
1.709.000
29,1
26%
1.806.000
31,5
28%
1.955.000
33,8
31%
2.096.000
37,3
3.080.000
35,4
2.994.000
34,0
2.917.000
32,4
2.813.000
29,3
2.585.000
35,6
2.945.000
35,4
2.994.000
34,0
2.917.000
32,4
2.813.000
29,3
2.585.000
1,7
136.000
14,6
1.139.000
14,4
1.118.000
14,4
1.128.000
14,4
1.140.000
14,0
1.121.000
14,5
1.127.000
14,4
1.118.000
14,4
1.128.000
14,4
1.140.000
14,0
1.121.000
0,1
12.000
65,1
4.000.000
65,0
4.213.000
65,7
4.278.000
66,2
4.321.000
66,1
4.327.000
Vast dienstverband
38,5
2.556.000
37,4
2.505.000
36,5
2.471.000
34,7
2.366.000
32,3
2.230.000
Tijdelijk dienstverband
26,6
1.444.000
27,6
1.709.000
29,1
1.806.000
31,5
1.955.000
33,8
OOP - Vaste dienstverbanden
35,5
89%
1.731.000
34,8
90%
1.713.000
33,8
87%
1.663.000
29,4
76%
1.452.000
27,3
71%
1.358.000
Leerlingen administratie / roosterzaken
6,2
15%
298.000
6,2
16%
295.000
6,2
16%
295.000
5,9
15%
284.000
5,8
15%
276.000
Fin. en personeelsadministratie
5,2
13%
284.000
5,2
13%
289.000
5,2
13%
294.000
5,2
13%
299.000
5,2
13%
300.000
Secretariaat
0,9
2%
44.000
0,9
2%
44.000
0,9
2%
44.000
0,9
2%
44.000
0,9
2%
44.000
Facilitaire dienst
8,3
21%
370.000
7,5
19%
340.000
7,0
18%
302.000
5,2
13%
209.000
4,5
12%
182.000
Automatisering
3,0
7%
161.000
3,0
8%
163.000
2,5
6%
139.000
2,0
5%
114.000
2,0
5%
114.000
Onderwijsassistentie
9,0
22%
413.000
9,0
23%
420.000
9,0
23%
424.000
7,3
19%
337.000
6,0
16%
276.000
Mediatheek
1,3
3%
60.000
1,3
3%
59.000
1,3
3%
59.000
1,3
3%
60.000
1,3
3%
60.000
Dekanaat
1,7
4%
102.000
1,7
4%
103.000
1,7
4%
105.000
1,7
4%
106.000
1,7
4%
107.000
Docenten LD Vast dienstverband Tijdelijk dienstverband Docenten LC Vast dienstverband Tijdelijk dienstverband Docenten LB
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.096.000
17
Dashboard Personeel
Dashboard Personeel
2014 - 2015
2015 - 2016
2016 - 2017
2017 - 2018
Werkelijk
Begroting
Begroting
Begroting
Begroting
Cursusjaar (aug t/m juli)
Cursusjaar (aug t/m juli)
Cursusjaar (aug t/m juli)
Cursusjaar (aug t/m juli)
Cursusjaar (aug t/m juli)
FTE
Functiemix
17-11-2014
%
€
FTE
%
€
FTE
%
€
FTE
%
2018 - 2019
€
FTE
%
€
Norm 2014
Docenten LE
0,0%
0,2
0,1%
Docenten LD
32,0%
37,7
32,6%
36,4
32,1%
36,0
32,1%
35,4
32,0%
34,3
32,2%
Docenten LC
28,2%
28,5
24,6%
31,7
28,0%
32,1
28,6%
31,0
28,0%
30,0
28,2%
Docenten LB
39,8%
49,4
42,7%
45,2
39,9%
44,1
39,3%
44,1
40,0%
42,0
39,5%
115,7
100,0%
113,2
100,0%
112,2
100,0%
110,5
100,0%
106,4
100,0%
Totaal
-
0,0%
-
0,0%
-
0,0%
-
0,0%
Benodigde vs beschikbare formatie in Fte Benodigde bruto formatie in Fte
117,6
114,7
114,1
113,0
109,5
117,0
87,1
84,9
81,4
75,6
0,6
27,6
29,1
31,5
33,8
Totaal
0,1
0,6
3,2
7,8
8,0
Directie
0,0
0,0
0,0
0,0
0,1
Teamleiders
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Docenten LD
0,0
0,0
1,3
1,7
3,1
Docenten LC
0,0
0,0
0,0
0,0
0,4
Docenten LB
0,0
0,3
0,9
1,8
2,4
Leerlingen administratie / roosterzaken
0,0
0,0
0,0
0,3
0,2
Fin. en personeelsadministratie
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Secretariaat
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Facilitaire dienst
0,1
0,3
0,5
1,8
0,7
Automatisering
0,0
0,0
0,5
0,5
0,0
Onderwijsassistentie
0,0
0,0
0,0
1,8
1,3
Mediatheek
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Dekanaat
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Bruto beschikbare formatie in Fte Verschil Fte in dienst en benodigd Fte
Pensionering in Fte
18
Grafieken
17-11-2014
Grafieken
Weerstandsvermogen 24% 22% 20% 18% 16% 14% 12% 10%
Legenda: Jaarverslag 20,9%
Vastgestelde begroting
20,3% 17,2%
15,1%
14,5%
15,1%
15,7%
Eindejaarsprognose 2013
2014
2014
2015
2016
2017
2018
Begroting
Solvabiliteit
Kapitalisatiefactor 40%
50%
35%
45% 40%
30% 41,1%
40,3%
25%
36,4%
35,0%
34,9%
36,0%
38,0%
35%
52,5%
49,3%
49,6%
30%
20%
41,6%
41,9%
42,1%
41,5%
2015
2016
2017
2018
25%
15%
20% 2013
2014
2014
2015
2016
2017
2018
2013
2014
2014
19
Grafieken
17-11-2014
Grafieken
Liquiditeit (Current Ratio)
Rentabiliteit
3,0
9%
2,5
7%
2,0
5%
1,5
6,4%
3% 2,7
2,5
2,8
2,5
2,5
2,4
1,0
1,1%
1%
2,7
-1%
-0,4%
-4,4%
-0,4%
2015
0,6%
0,5%
-3%
0,5
-5%
2013
2014
2014
2016
2017
2018
Rentabiliteit 6,4%
1,1%
-0,4% -4,4% -0,4%
0,6%
0,5%
0,0 2013
2014
2014
2015
2016
2017
2018
Leerlingaantallen incl. Vavo (per 1 okt)
Personele en materiële lasten 100%
2.500
80%
2.000 1.670
60%
1.709
1.771
1.873
1.949
2.010
2.026
2.040
2.020
1.990
1.930
1.500
40% 1.000
20% 0%
2013
2014
2014
2015
2016
2017
2018
Materiële lasten
20,2%
19,1%
20,7%
23,7%
20,2%
19,9%
20,0%
Personeelslasten
79,8%
80,9%
79,3%
76,3%
79,8%
80,1%
80,0%
500 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2014 2015 2016 2017 2018
20
