Kosten/Baten Analyse van Logistieke Innovaties Hogeschool van Amsterdam Egbert Guis
Even voorstellen ir G.W. (Egbert) Guis 1986-1990: Technische Bedrijfskunde Universiteit Twente 1990-1997: PTT Post Transport 1997-2001: Synergie Consulting 2001-2007: TNO Logistiek 2008-2012: Centraal Boekhuis 2012: Zelfstandig Adviseur & Interim Manager TNO Logistiek | Sqwin | Slimstock | Rabobank | NS Stations
4C
[email protected] | 06-234 17 365
2
In de basis eenvoudig!
3
In de basis eenvoudig! Stel: Ik investeer in een inpakmachine van € 800.000 die 10 jaar mee gaat en jaarlijks € 60.000 kost voor onderhoud en gebruik. Ik bespaar daardoor 4 medewerkers à € 40.000 per jaar. Kosten: 800.000 + 10*60.000 = 1.400.000
Baten: 10*4*40.000 = 1.600.000
4
Hockey stick Cumulatieve Cashflow 300000 200000 100000 0 -100000
Jaar Jaar Jaar Jaar Jaar Jaar Jaar Jaar Jaar Jaar Jaar 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
-200000 -300000 -400000 -500000 -600000 -700000 -800000 5
Of gaat tegenwoordig de baet voor de cost uit?
6
Het wordt dus al snel lastig… Stel dat een bedrijf Business Intelligence software wil aanschaffen om de bedrijfsvoering te verbeteren:
Kosten: • Prijs van de software • Kosten van adviseurs om de software te installeren en te implementeren • Opleidingskosten voor de gebruikers van de software Opbrengsten: • Verbeterde bedrijfsprocessen die tot een jaarlijkse kostendaling leiden • Door beter beschikbare informatie zal het bedrijf betere besluiten kunnen nemen die tot extra cash flow leiden • Verhoogd moreel van het personeel door het gebruiken van deze moderne hulpmiddelen om de bedrijfsvoering te ondersteunen 7
Wat is dan een (M)KBA? (S)CBA Ondersteuning van besluitvormingsprocessen Monetaire evaluatiemethode van vaak meerdere alternatieven Juiste schatting van verwachte opbrengsten en kosten, voor- en nadelen Kosten vaak hard en tastbaar; opbrengsten zacht en ongrijpbaar Gevoeligheidsanalyse op onzekere factoren en risico’s
Maatschappelijke kosten en baten Scope: wat neem je wel en niet mee Balans kan voor verschillende belangengroepen anders doorslaan! Nulmeting > voor-/nacalculatie
8
+ Maatschappelijke aspecten 9
Terugverdientijd & Netto Contante Waarde
10
Voorbeeld: Centralisatie Europese Voorraden Van 60 voorraadlocaties verspreid over Europa naar 1 centraal magazijn: goed idee? Opbrengsten: bestaande lokaties > gegevens beschikbaar? Kosten: nieuwe lokatie > waar? hoe groot? leverbetrouwbaarheid? werkgelegenheid?
11
Voorbeeld: Uitbesteding Douane activiteiten Geen kernactiviteit van een retailorganisatie Uitbesteden aan gespecialiseerde partij: door inzet brede expertise kostenverlaging en kwaliteitsverhoging Verwachte baten: Administratieve kostenreductie (door verbeterde informatie en proces) Reductie van foutkosten
Betere aansluiting met logistieke proces Verbetering kostprijsberekening Verbeterd imago door verbeterd leverancierstoezicht
Verwachte kosten: Tarief dienstverlener
12
Parameters Afschrijvingstermijn (in jaren) Aantal maanden in eerste afschrijvingsjaar WACC Interest Tax
5 6 10% 8% 25%
Overige variabelen
Cost
Current cost per import declaration
€
35,00
€
5,83
Operational cost reduction/improvement Efficiency improvement of administrative process Efficiency improvement of new Software use Serviceprovider Efficiency improvement new Software - Shippers Reduction of fault costs Improvement of logistic results
€ 19,44 € 154.000,00 € 1.000,00
Product & supplier management Efficiency improvement of administrative process Serviceprovider Efficiency improvement of administrative process - Shippers € Improved cost price calculation
77.000,00
Other benefits Image improvement Other social benefits
18 minutes 2 verladers, 1500 aangiftes per jaar
3 minutes Schatting 10 minutes Schatting 1FTE besparing per verlader à €77000/yr (55000*1,4) 33,00% Reduction of 10% manager time on fault reports Niet in waarde uitgedrukt
Besparingen komen terug in aangiftes, daarnaast toegevoegde werkzaamheden voor agent als onderdeel van uitbesteding 50,00% 0,5 FTE besparing per verlader à 77000/yr per FTE Niet in waarde uitgedrukt
Niet in waarde uitgedrukt Niet in waarde uitgedrukt
OPEX
Month closing in new Software Data, process and template improvement & monitoring Licence and Maintenance of Software
€ € €
12.438,46 23.100,00 10.000,00
CAPEX Research (contribution in cash)
€
33.075,00
Project cost (in kind) Investment Software
€ 129.375,00 € 40.000,00
2 dgn werk per maand voor 1 FTE à 77000 euro per jaar per verlader - dienstverlener; Bij 2 klanten in 1 domproc betekent dit minder dan een verdubbeling - In berekening 3,5 dgn werk per maand voor 2 verladers - 260 werkdagen/yr Toename van 15% in werktijd van 2 senioren à 77000/yr 10000/yr voor licentie te verdelen over 2 verladers
33075 euro in cash 1725 Hours in total for serviceprovider and shippers with 75€ per hour 13 Eenmalig 40000, afschrijven over 5 jr
2012
2013
2014
2015
2016
2017
1500 € 52.500 2012
1500 € 52.500 2013 0,5 Benefit
1500 € 52.500 2014
1500 € 52.500 2015
1500 € 52.500 2016
1500 € 52.500 2017
Numbers #Containers import Declaration cost current situation Benefits Revenues/cost savings Operational cost reduction/improvement Efficiency improvement of administrative process Efficiency improvement of new Software use - Serviceprovider Efficiency improvement new Software - Shippers Reduction of fault costs Improvement of logistic results
€ € € € €
-
€ € € € €
4.375 14.583 77.000 500 -
€ € € € €
Product & supplier management Efficiency improvement of administrative process - Serviceprovider € Efficiency improvement of administrative process - Shippers € Improved cost price calculation €
-
€ € €
- € 38.500 € - €
Other benefits Image improvement Other social benefits
€ €
-
€ €
-
€ € €
-
€ € €
6.219 € 11.550 € - €
12.438 € 23.100 € 10.000 €
12.438 € 23.100 € 10.000 €
€ € €
5.513 € 21.563 € - €
22.050 € 86.250 € 40.000 €
5.513 € 21.563 € - €
-
€ €
8.750 29.167 154.000 1.000 -
€ € € € €
- € 77.000 € - €
-
€ €
8.750 29.167 154.000 1.000 -
€ € € € €
- € 77.000 € - €
-
€ €
€ € € € €
8.750 29.167 154.000 1.000 -
- € 77.000 € - €
77.000 -
8.750 29.167 154.000 1.000 -
-
€ €
-
OPEX Month closing in new Software Data, process and template improvement & monitoring Licence and Maintenance of Software
12.438 € 23.100 € 10.000 €
12.438 23.100 10.000
CAPEX Research (contribution in cash) Project cost (in kind) Investment Software
€ € €
-
€ € €
-
14
2012 Baten OPEX CAPEX
€ € €
- € - € 27.075 €
2013
2014
2015
2016
2017
96.458 € 17.769 € 148.300 €
192.917 € 55.538 € 27.075 €
192.917 € 55.538 € - €
192.917 € 55.538 € - €
192.917 55.538 -
€ 250.000 Baten € 200.000
OPEX CAPEX
€ 150.000
€ 100.000
€ 50.000
€2012
2013
2014
2015
2016
2017
15
2012
2013
2014
2015
2016
2017
Cash Flow € 27.075€ 27.075-
Cash Flow Cumulatief
€ 69.611€ 96.686-
€ 110.303 € 13.617
€ 137.378 € 150.996
€ 137.378 € 288.374
€ 137.378 € 425.752
€ 500.000 € 400.000 € 300.000
€ 200.000
Cash Flow Cumulatief
€ 100.000 €2012
2013
2014
2015
2016
2017
€ 100.000€ 200.00016
Voorbeeld: Bundeling Retourstromen Supermarkten Idee: Alle supermarkten besteden de volledige verwerking van retourstromen uit aan 1 logistiek dienstverlener Wat zou dat opleveren?
17
Model nodig om werkelijkheid te benaderen
“A model should be made as simple as possible, but not simpler” - Albert Einstein
18
Model Huidige ↔ Gewenste Situatie
1.
(pallets) DKW, diepvries, vers
2.
(rolcontainers) DKW, diepvries, vers
3.
Rolcontainers, fusten, emballage, petflessen (big bags), papier/karton, plastic/folie, overig
4.
Pallets, fusten, emballage, petflessen (big bags)
5.
(rolcontainers, fusten) brood, broban kratten, tijdschriften, tabak
6.
Papier/karton, plastic/folie, overig
7.
Restafval
8.
Pallets, rolcontainers, overig
4 leverancier
1
LDV
4
4
8
5
DC
2
RC
3
6
afvalverwerker
winkel
7 19
Model Huidige ↔ Gewenste Situatie
A. Retouren gaan niet mee terug naar DC maar worden in dedicated collectieritten naar MCRC gebracht B. Retouren komen voortaan vanaf een beperkt aantal MCRC’s in plaats van vanaf veel DC’s C. Retouren komen voortaan vanaf een beperkt aantal MCRC’s in plaats van vanaf veel DC’s D. Retouren komen voortaan vanaf een beperkt aantal MCRC’s in plaats van vanaf veel DC’s E. Extra stroom voor uitwisseling van pallets en rolcontainers F. Ruimte en tijdsbesparing op DC G. Retouren meegeven met dedicated collectieritten H. Activiteiten op MCRC
leverancier
LDV
B
F
DC
E
RC
A
G winkel
C
H
D
afvalverwerker
20
0
-10
-20
-30
-40
-50
-60
-70
21
Voorbeeld: Westerschelde Containerterminal
MKBA voor aanleg en gebruik van een buitendijkse (deep sea) containerterminal in Vlissingen voor de overslag van containers Welvaartseffect voor Zeeland en Nederland (en Vlaanderen) Directe én indirecte effecten Groei containervervoer
Betere zeetoegankelijkheid dan Antwerpen Vergelijkbare achterlandverbindingen Spontane ontwikkeling binnendijkse overslag Compensatie groeiende werkloosheid Zeeland
22
Aspecten en discussiepunten (1) Discontovoet voor de baten: macro-economisch risico Werkgelegenheidseffect > ontwikkeling arbeidsmarktsituatie in Zeeland in algemeen en voor logistieke beroepen; verlies van banen elders in NL? Concurrentiepositie, marktaandeelmodel (Rotterdam, Antwerpen, HH range) en impact van verschillende tarieven en overslagcapaciteiten; impact transportkostenvoordeel Economische ontwikkelingen in Noord West Europa Verkeersveiligheid, verkeersoverlast Geluidshinder, luchtkwaliteit Paleontologie, verlies aan fossielenvindplaats Natuurcompensatieplan
23
Aspecten en discussiepunten (2) Toedeling kosten en baten aan Zeeland en Nederland Timing: 2012 te vroeg, lange aanloopverliezen, infrastructuur ontwikkeling (spoor, binnenvaart), overcapaciteit in regio; 2020 beter? Vennootschapsbelasting Wat zijn ontwikkelingen/investeringen in Rotterdam en Antwerpen? Hamburg? Etc. Investering in een terminal op Maasvlakte zou goedkoper zijn! Hardheid prognoses goederenstromen
24
25
26
27
Discussiepunten
28
