BARCODE Gemeenteraden Gezamenlijke colleges Datum 7 juni 2011 Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2011 (LET OP: andere versie) Kenmerk

Memo

Documenttype

Aan Van Datum Onderwerp Kenmerk

*BARCODE*

Gemeenteraden Gezamenlijke colleges 7 juni 2011 Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2011 (LET OP: andere versie)

Geachte raadsleden, In het boekwerk met de Jaarstukken 2011 is een storende fout geslopen in de aanbiedingsbrief en het concept-raadsbesluit. Bijgaand de juiste weergave van hetgeen de gezamenlijke colleges u voorstellen. Het verschil tussen het stuk dat u kreeg en nu krijgt betreft het voorstel over de resultaatbestemming. De meest zuivere manier om daarmee om te gaan is het storten van het jaarrekeningoverschot in de Algemene Reserve. Tot een eventueel andere resultaatbestemming kan expliciet worden besloten op basis van concrete voorstellen daartoe, en dan ten laste van de Algemene Reserve. In de digitale versie die op het internet staat is deze fout inmiddels hersteld. Excuses voor het ongemak. Directeur Middelen John van Eijk

Programmarekening 2011 – Graafstroom, Liesveld, Nieuw-Lekkerland, De Waard

versie 6 juni 2012

AANBIEDING JAARSTUKKEN Voor u ligt de Programmarekening 2011 van de gemeenten Graafstroom, Liesveld en NieuwLekkerland. Onderdeel van deze programmarekening is ook het resultaat van Werkorganisatie De Waard (deel 2). Qua opzet, verwerking van cijfers en proces van totstandkoming, is dit boekwerk gemaakt vanuit de gedachte dat de genoemde gemeenten per 1 januari 2013 bestuurlijk gefuseerd zijn. Planning en control 2011: een oogstjaar Als duiding voor het jaar 2011, zo kunnen we achteraf stellen, kunnen we gerust spreken over een oogstjaar. Meer dan in 2010 was er het gevoel “in control” zijn. Ook de accountant bevestigd dat er grote stappen zijn gezet als het gaat om financiële beheersing en sturingsmogelijkheden. Het was het jaar waar voor het eerst de Kadernota-discussie is gevoerd door middel van thema’s en waar sprake was van een nagenoeg volledig geharmoniseerde begrotingsvoorbereiding. Alle PenC-producten (begroting, zomernota, eindejaarsnota en rekening) zijn op Molenwaardniveau gepresenteerd. In 2011 zijn we er, mede door de verbeterde informatie en tussenrapportages, in geslaagd om invulling te geven aan de bezuinigingsopgave waartoe al in 2010 is besloten. Tenslotte hebben colleges en raden gezamenlijk stappen gezet om in de behoefte aan financiële- en voortgangsinformatie van de raadsleden te voorzien. Dit alles maakt het terecht dat 2011 door ons geduid wordt als “oogstjaar” wanneer het gaat om de Planning en conctrolcyclus. De zogeheten omgekeerde herindeling en de wijze waarop de drie gemeenten daarmee omgaan betaalt zich zonder meer uit. Financieel resultaat De jaarrekening 2011 vertoont daarmee • Gemeente Graafstroom • Gemeente Liesveld • Gemeente Nieuw-Lekkerland • Werkorganisatie De Waard

dit jaar de volgende financiële resultaten: een negatief saldo van € 60.028 een positief saldo van € 584.390 een positief saldo van € 327.933 een positief saldo van € 49.000

Verdeeld over de programma’s ziet dat er in de Rekening in één oogopslag (RIEO) er als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Graafstroom

1 Bestuur, openbare orde, handhaving en veiliheid 2 Infrastructuur, verkeer en vervoer 3 Economie en toerisme 4 Dienstverlening en externe orientatie 5 Sociaal maatschappelijke ontwikkeling 6 Ruimte, wonen en duurzaamheid 7 Financieel beheer Saldo

Begroting 2011 Werkelijk 2011 (-) = lasten / (+) = baten (-) = lasten / (+) = baten Liesveld Nieuw Molen - Graaf- stroom Liesveld Nieuw Lekker- land waard Lekkerland

-1.701 -833 178 -4.148 -3.818 66 10.257 0

-1.162 -837 217 -3.924 -3.952 25 9.632 0

-1.094 -3.957 -912 -2.582 178 573 -3.893 -11.965 -3.579 -11.349 274 365 9.026 28.915 0 0

-1.660 -928 38 -4.464 -3.125 317 9.762 -60

-1.322 -914 469 -3.998 -3.602 164 9.787 584

Molen waard

-1.154 -4.136 -699 -2.541 159 666 -3.887 -12.349 -3.323 -10.050 406 887 8.826 28.375 328 852

Een zeer gunstig eindresultaat over 2011, waarbij moet worden aangetekend dat het grootste deel van € 852.000 incidenteel van aard is en pas duidelijk is geworden ná de vaststelling van de Eindejaarsnota.

3 werkt... aan meer mogelijkheden

voor de gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland


versie 6 juni 2012

Rekeningresultaten kort en goed De cijfers laten zien dat Graafstroom een negatief rekeningresultaat heeft en dat Liesveld en Nieuw-Lekkerland het jaar 2011 afsluiten met een positief rekeningresultaat. Voor Graafstroom geldt dat zowel bij de Zomernota 2011 als bij de Eindejaarsnota 2011 al duidelijk was dat 2011 met een negatief resultaat zou sluiten (EJN ‘11: € 164.461 negatief). Het uiteindelijke rekeningresultaat is € 60.028 negatief. Het resultaat van Liesveld is bij de Eindejaarsnota 2011 becijferd op een negatief saldo van € 3.342 en is nu uitgekomen op een positief resultaat van € 584.390. De gemeente Nieuw-Lekkerland rekende bij de Eindejaarsnota 2011 op een positief saldo van € 64.250. Uit de jaarrekening 2011 blijkt een positief resultaat van € 327.933. Totaal is er op Molenwaard-niveau in 2011 een overschot van € 852.296. Voor alle drie de Molenwaardgemeenten is het rekeningresultaat positief beïnvloed door: • Positieve afrekening van de uitkering uit het gemeentefonds 439.000 V over de jaren 2009 t/m 2011 • Afrekening van de middelen voor Centra voor Jeugd en Gezin 312.000 V • Uitvoering van de Wet Werk en Bijstand 91.000 V • Sociale Werkvoorziening 42.000 V • Brandweer 108.000 V • Afvalverwijdering 143.000 V Daarnaast heeft Liesveld een boekwinst gerealiseerd op de 1.800.000 V verkoop van het voormalige gemeentehuis Groot-Ammers. Het -1.500.000 300.000 V grootste deel daarvan is conform afspraak reeds toegevoegd aan reserves. De gemeente Graafstroom heeft een voordeel als gevolg van de 833.000 V -833.000 afwikkeling van de Landsbanki-kwestie (in overeenstemming met uitgangspunten Noord-Hollandgroep). Conform bestaand beleid is 0 deze reeds toegevoegd aan reserves en staat dus budgettair neutraal in deze Jaarrekening. Overigens is dit per abuis in deze jaarrekening op twee manieren verwerkt. De toevoeging aan de reserves zoals beschreven op blz. 56 is de enig juiste. Het rekeningresultaat is negatief beïnvloed door het treffen van -/- 270.000 N een voorziening “Toekomstige wachtgelden bestuurders” Controleverklaring Bij de jaarrekening 2011 heeft de accountant voor alle drie de gemeenten naast de gebruikelijke verklaring voor de getrouwheid een goedkeurende verklaring voor de rechtmatigheid afgegeven Behandeling Deze programmarekening 2011 wordt in ieder geval vergaderingen: 11 juni 2011 Auditcommissie 26 juni 2011 Besluitvormende lokale raadsvergaderingen

behandeld

in

de

volgende




versie 6 juni 2012

Voorstel resultaatbestemming Versterking weerstandsvermogen Bij de behandeling van de begroting 2012 is door de gemeenteraden ingestemd met het voorstel van de colleges om ter versterking van het weerstandsvermogen als uitgangspunt te hanteren dat financiële tegenvallers worden opgevangen binnen het betreffende programma en toekomstige meevallers ten goede dienen te komen aan het weerstandsvermogen. Voor de gemeenten is daarom verrekening met (onttrekking of toevoeging aan) de algemene reserve logisch. Het positieve rekeningsaldo 2011 van de GR De Waard kan, ook conform afspraak, worden toegevoegd aan haar algemene reserve. Gevraagd besluit U wordt gevraagd de programmarekening, ieder voor de eigen gemeente, vast te stellen en de saldi te bestemmen conform het voorstel rond de resultaatbestemming. Verder wordt u gevraagd kennis te nemen van de ontwerpjaarrekening van De Waard en eventueel uw zienswijze uit te brengen aan het dagelijkse bestuur van De Waard. Zie hierna voor de exacte formulering van het raadsbesluit. Burgemeester en wethouders van Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland De secretaris, De burgemeester, De burgemeester, De burgemeester, J.C. van Ginkel D.R. van der Borg W. Gradisen M. Houtman Dagelijks bestuur van De Waard De algemeen directeur De voorzitter J.C. van Ginkel W. Gradisen




versie 6 juni 2012

RAADSBESLUIT De raden van de gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland; Gelezen het voorstel van de gezamenlijke colleges van burgemeester en wethouders d.d. 29 mei 2012, Gelezen de ontwerpjaarrekening 2011 van De Waard, aangeboden door het dagelijks bestuur d.d. 14 mei 2012 Besluiten Ieder voor de eigen gemeente: • De programmarekening 2011 vast te stellen; • Kennis te nemen van de ontwerpjaarrekening van De Waard en daarover geen andere zienswijze uit te brengen aan het DB van De Waard dan dat zij kan instemmen met het gepresenteerde ontwerp; Gemeente Graafstroom: • Het nadelig saldo dat resteert (€ 60.027,70) te onttrekken aan de Algemene Reserve. Gemeente Liesveld: • Het voordelig saldo dat resteert (€ 584.390,32) toe te voegen aan de Algemene Reserve. Gemeente Nieuw-Lekkerland: • Het voordeling saldo dat resteert (€ 327.933,15) toe te voegen aan de Algemene Reserve. Besloten in de vergaderingen van de raden der gemeenten Graafstroom, Liesveld en NieuwLekkerland d.d. 26 juni 2012. Gemeente Graafstroom Raadsgriffier Drs. T.W. Kanters

Voorzitter D.R. van der Borg

Gemeente Liesveld Raadsgriffier A.J.P. Saes

Voorzitter T.C. van Gelder

Gemeente Nieuw-Lekkerland Raadsgriffier Drs. T.W. Kanters

Voorzitter Ir. M. Houtman



Jaarstukken 2011 (Jaarverslag en jaarrekening) versie 11 juni 2012

Gemeenten • Graafstroom • Liesveld • Nieuw-Lekkerland Werkorganisatie De Waard

werkt… aan meer mogelijkheden voor de gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland


versie 11 juni 2012

AANBIEDING JAARSTUKKEN ........................................................................................3 RAADSBESLUIT ..........................................................................................................6 LEESWIJZER ..............................................................................................................7 JAARVERSLAG ............................................................................................................8 DEEL 1 ......................................................................................................................8 PROGRAMMAVERANTWOORDING..................................................................................8 1. Bestuur, Openbare Orde, Handhaving en Veiligheid.....................................................9 1.1 DIN ..................................................................................................................9 1.2 Wat is in 2011 bereikt? ..................................................................................... 10 1.3 Financieel overzicht .......................................................................................... 13 2. Infrastructuur, Verkeer en Vervoer ......................................................................... 15 2.1 DIN ................................................................................................................ 15 2.2 Wat is in 2011 bereikt? ..................................................................................... 16 2.3 Financieel overzicht .......................................................................................... 18 3. Economie en Toerisme .......................................................................................... 21 3.1 DIN ................................................................................................................ 21 3.2 Wat is in 2011 bereikt? ..................................................................................... 22 3.3 Financieel overzicht .......................................................................................... 24 4. Dienstverlening en Externe Oriëntatie ..................................................................... 25 4.1 DIN ................................................................................................................ 25 4.2 Wat is in 2011 bereikt? ..................................................................................... 26 4.3 Financieel overzicht .......................................................................................... 27 5. Sociaal Maatschappelijke Ontwikkeling .................................................................... 29 5.1 DIN ................................................................................................................ 29 5.2 Wat is in 2011 bereikt? ..................................................................................... 30 5.3 Financieel overzicht .......................................................................................... 36 6. Ruimte, Wonen en Duurzaamheid ........................................................................... 41 6.1 DIN ................................................................................................................ 41 6.2 Wat is in 2011 bereikt? ..................................................................................... 42 6.3 Financieel overzicht .......................................................................................... 49 7. Financieel Beheer ................................................................................................. 51 7.1 DIN ................................................................................................................ 51 7.2 Wat is in 2011 bereikt? ..................................................................................... 52 7.3 Financieel overzicht .......................................................................................... 53 DEEL 2 .................................................................................................................... 55 BEDRIJFSVOERING ‘DE WAARD’ ................................................................................. 55 1. Inleiding .............................................................................................................. 56 2. Bedrijfsvoering ..................................................................................................... 57 2.1 DIN ................................................................................................................ 57 2.2 Wat is in 2011 bereikt? ..................................................................................... 58 2.3 Sociaal jaarverslag 2011 De Waard .................................................................... 69 3. De jaarrekening De Waard 2011 ............................................................................. 72 3.1 De programmarekening exploitatie 2011 .............................................................72 3.2 toelichting op de rekeningcijfers (t.o.v. Eindejaarsnota 2011) ................................ 72 4. ‘Ruimte voor Inwoners’.......................................................................................... 77 4.1 Wat te bereiken op het programma .................................................................... 77 4.2 Wat kost het programma .................................................................................. 77 4.3 Ruimte voor inwoners in 2011 ........................................................................... 80 5. Weerstandsvermogen, rechtmatigheid en financiering ............................................... 81 5.1 Weerstandsvermogen ....................................................................................... 81 5.2 Rechtmatigheid ................................................................................................ 81 5.3 Financiering..................................................................................................... 81




versie 11 juni 2012

DEEL 3 .................................................................................................................... 84 PARAGRAFEN ........................................................................................................... 84 1. Weerstandsvermogen............................................................................................ 85 2. Verbonden Partijen ............................................................................................... 89 3. Onderhoud Kapitaalgoederen ................................................................................. 94 4. Grondbeleid ......................................................................................................... 98 5. Financiering ....................................................................................................... 104 5.1 Algemeen ...................................................................................................... 104 5.2 Algemene ontwikkelingen ................................................................................ 104 5.3 Gemeentefinanciering ..................................................................................... 104 5.4 Risicobeheer .................................................................................................. 105 6. Lokale Heffingen ................................................................................................. 108 6.1 Algemeen ...................................................................................................... 108 6.2 Eigen beleid................................................................................................... 108 6.3 Heffingen ...................................................................................................... 109 6.4 Belastingen ................................................................................................... 112 6.6 Woonlasten 2010/2011 ................................................................................... 115 6.7 Vergelijkend overzicht woonlasten 2010............................................................ 116 6.8 Opbrengsten 2010–2011................................................................................. 116 DEEL 4 .................................................................................................................. 118 DE JAARREKENING ................................................................................................. 118 1. Balans en toelichting op de balans gemeenten........................................................ 119 2. Balans en toelichting op de balans De Waard.......................................................... 153 3. Programmarekening............................................................................................ 158 4. Staat van incidentele baten en lasten .................................................................... 162 5. Grondslagen waardering en resultaatbepaling ........................................................ 163 DEEL 5: BIJLAGEN .................................................................................................. 166 BIJLAGE I: Normenkader begroting 2010-2012 .......................................................... 167 BIJLAGE IIa: Rapportage Sisa (gem. Graafstroom) ..................................................... 172 BIJLAGE IIb: Rapportage Sisa (gem. Liesveld) ........................................................... 179 BIJLAGE IIc: Rapportage Sisa (gem. Nieuw-Lekkerland).............................................. 187 BIJLAGE IIIa ISV-3 geluid Liesveld ........................................................................... 195 BIJLAGE IIIb ISV-3 geluid Nieuw-Lekkerland.............................................................. 198 BIJLAGE IV: Controleverklaringen accountant ............................................................ 201




versie 11 juni 2012

AANBIEDING JAARSTUKKEN Voor u ligt de Programmarekening 2011 van de gemeenten Graafstroom, Liesveld en NieuwLekkerland. Onderdeel van deze programmarekening is ook het resultaat van Werkorganisatie De Waard (deel 2). Qua opzet, verwerking van cijfers en proces van totstandkoming, is dit boekwerk gemaakt vanuit de gedachte dat de genoemde gemeenten per 1 januari 2013 bestuurlijk gefuseerd zijn. Planning en control 2011: een oogstjaar Als duiding voor het jaar 2011, zo kunnen we achteraf stellen, kunnen we gerust spreken over een oogstjaar. Meer dan in 2010 was er het gevoel “in control” zijn. Ook de accountant bevestigd dat er grote stappen zijn gezet als het gaat om financiële beheersing en sturingsmogelijkheden. Het was het jaar waar voor het eerst de Kadernota-discussie is gevoerd door middel van thema’s en waar sprake was van een nagenoeg volledig geharmoniseerde begrotingsvoorbereiding. Alle PenC-producten (begroting, zomernota, eindejaarsnota en rekening) zijn op Molenwaardniveau gepresenteerd. In 2011 zijn we er, mede door de verbeterde informatie en tussenrapportages, in geslaagd om invulling te geven aan de bezuinigingsopgave waartoe al in 2010 is besloten. Tenslotte hebben colleges en raden gezamenlijk stappen gezet om in de behoefte aan financiële- en voortgangsinformatie van de raadsleden te voorzien. Dit alles maakt het terecht dat 2011 door ons geduid wordt als “oogstjaar” wanneer het gaat om de Planning en conctrolcyclus. De zogeheten omgekeerde herindeling en de wijze waarop de drie gemeenten daarmee omgaan betaalt zich zonder meer uit. Financieel resultaat De jaarrekening 2011 vertoont daarmee • Gemeente Graafstroom • Gemeente Liesveld • Gemeente Nieuw-Lekkerland • Werkorganisatie De Waard

dit jaar de volgende financiële resultaten: een negatief saldo van € 60.028 een positief saldo van € 584.390 een positief saldo van € 327.933 een positief saldo van € 49.000

Verdeeld over de programma’s ziet dat er in de Rekening in één oogopslag (RIEO) er als volgt uit: Bedragen x € 1.000 Graafstroom

1 Bestuur, openbare orde, handhaving en veiliheid 2 Infrastructuur, verkeer en vervoer 3 Economie en toerisme 4 Dienstverlening en externe orientatie 5 Sociaal maatschappelijke ontwikkeling 6 Ruimte, wonen en duurzaamheid 7 Financieel beheer Saldo

Begroting 2011 Werkelijk 2011 (-) = lasten / (+) = baten (-) = lasten / (+) = baten Liesveld Nieuw Molen - Graaf- stroom Liesveld Nieuw Lekker- land waard Lekkerland

-1.701 -833 178 -4.148 -3.818 66 10.257 0

-1.162 -837 217 -3.924 -3.952 25 9.632 0

-1.094 -3.957 -912 -2.582 178 573 -3.893 -11.965 -3.579 -11.349 274 365 9.026 28.915 0 0

-1.660 -928 38 -4.464 -3.125 317 9.762 -60

-1.322 -914 469 -3.998 -3.602 164 9.787 584

Molen waard

-1.154 -4.136 -699 -2.541 159 666 -3.887 -12.349 -3.323 -10.050 406 887 8.826 28.375 328 852

Een zeer gunstig eindresultaat over 2011, waarbij moet worden aangetekend dat het grootste deel van € 852.000 incidenteel van aard is en pas duidelijk is geworden ná de vaststelling van de Eindejaarsnota.




versie 11 juni 2012

Rekeningresultaten kort en goed De cijfers laten zien dat Graafstroom een negatief rekeningresultaat heeft en dat Liesveld en Nieuw-Lekkerland het jaar 2011 afsluiten met een positief rekeningresultaat. Voor Graafstroom geldt dat zowel bij de Zomernota 2011 als bij de Eindejaarsnota 2011 al duidelijk was dat 2011 met een negatief resultaat zou sluiten (EJN ‘11: € 164.461 negatief). Het uiteindelijke rekeningresultaat is € 60.028 negatief. Het resultaat van Liesveld is bij de Eindejaarsnota 2011 becijferd op een negatief saldo van € 3.342 en is nu uitgekomen op een positief resultaat van € 584.390. De gemeente Nieuw-Lekkerland rekende bij de Eindejaarsnota 2011 op een positief saldo van € 64.250. Uit de jaarrekening 2011 blijkt een positief resultaat van € 327.933. Totaal is er op Molenwaard-niveau in 2011 een overschot van € 852.296. Voor alle drie de Molenwaardgemeenten is het rekeningresultaat positief beïnvloed door: • Positieve afrekening van de uitkering uit het gemeentefonds 439.000 V over de jaren 2009 t/m 2011 • Afrekening van de middelen voor Centra voor Jeugd en Gezin 312.000 V • Uitvoering van de Wet Werk en Bijstand 91.000 V • Sociale Werkvoorziening 42.000 V • Brandweer 108.000 V • Afvalverwijdering 143.000 V Daarnaast heeft Liesveld een boekwinst gerealiseerd op de 1.800.000 V verkoop van het voormalige gemeentehuis Groot-Ammers. Het -1.500.000 300.000 V grootste deel daarvan is conform afspraak reeds toegevoegd aan reserves. De gemeente Graafstroom heeft een voordeel als gevolg van de 833.000 V -833.000 afwikkeling van de Landsbanki-kwestie (in overeenstemming met uitgangspunten Noord-Hollandgroep). Conform bestaand beleid is 0 deze reeds toegevoegd aan reserves en staat dus budgettair neutraal in deze Jaarrekening. Overigens is dit per abuis in deze jaarrekening op twee manieren verwerkt. De toevoeging aan de reserves zoals beschreven op blz. 56 is de enig juiste. Het rekeningresultaat is negatief beïnvloed door het treffen van -/- 270.000 N een voorziening “Toekomstige wachtgelden bestuurders” Controleverklaring Bij de jaarrekening 2011 heeft de accountant voor alle drie de gemeenten naast de gebruikelijke verklaring voor de getrouwheid een goedkeurende verklaring voor de rechtmatigheid afgegeven Behandeling Deze programmarekening 2011 wordt in ieder geval vergaderingen: 11 juni 2011 Auditcommissie 26 juni 2011 Besluitvormende lokale raadsvergaderingen

behandeld

in

de

volgende




versie 11 juni 2012

Voorstel resultaatbestemming Versterking weerstandsvermogen Bij de behandeling van de begroting 2012 is door de gemeenteraden ingestemd met het voorstel van de colleges om ter versterking van het weerstandsvermogen als uitgangspunt te hanteren dat financiële tegenvallers worden opgevangen binnen het betreffende programma en toekomstige meevallers ten goede dienen te komen aan het weerstandsvermogen. Voor de gemeenten is daarom verrekening met (onttrekking of toevoeging aan) de algemene reserve logisch. Het positieve rekeningsaldo 2011 van de GR De Waard kan, ook conform afspraak, worden toegevoegd aan haar algemene reserve. Gevraagd besluit U wordt gevraagd de programmarekening, ieder voor de eigen gemeente, vast te stellen en de saldi te bestemmen conform het voorstel rond de resultaatbestemming. Verder wordt u gevraagd kennis te nemen van de ontwerpjaarrekening van De Waard en eventueel uw zienswijze uit te brengen aan het dagelijkse bestuur van De Waard. Zie hierna voor de exacte formulering van het raadsbesluit. Burgemeester en wethouders van Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland De secretaris, De burgemeester, De burgemeester, De burgemeester, J.C. van Ginkel D.R. van der Borg W. Gradisen M. Houtman

Dagelijks bestuur van De Waard De algemeen directeur De voorzitter J.C. van Ginkel W. Gradisen




versie 11 juni 2012

RAADSBESLUIT De raden van de gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland; Gelezen het voorstel van de gezamenlijke colleges van burgemeester en wethouders d.d. 29 mei 2012, Gelezen de ontwerpjaarrekening 2011 van De Waard, aangeboden door het dagelijks bestuur d.d. 14 mei 2012 Besluiten Ieder voor de eigen gemeente: • De programmarekening 2011 vast te stellen; • Kennis te nemen van de ontwerpjaarrekening van De Waard en daarover geen andere zienswijze uit te brengen aan het DB van De Waard dan dat zij kan instemmen met het gepresenteerde ontwerp; Gemeente Graafstroom: • Het nadelig saldo dat resteert (€ 60.027,70) te onttrekken aan de Algemene Reserve. Gemeente Liesveld: • Het voordelig saldo dat resteert (€ 584.390,32) toe te voegen aan de Algemene Reserve. Gemeente Nieuw-Lekkerland: • Het voordeling saldo dat resteert (€ 327.933,15) toe te voegen aan de Algemene Reserve. Besloten in de vergaderingen van de raden der gemeenten Graafstroom, Liesveld en NieuwLekkerland d.d. 26 juni 2012. Gemeente Graafstroom Raadsgriffier Drs. T.W. Kanters

Voorzitter D.R. van der Borg

Gemeente Liesveld Raadsgriffier A.J.P. Saes

Voorzitter T.C. van Gelder

Gemeente Nieuw-Lekkerland Raadsgriffier Drs. T.W. Kanters

Voorzitter Ir. M. Houtman




versie 11 juni 2012

LEESWIJZER Dit is de Programmarekening 2011 van de gemeenten Graafstroom, Liesveld en NieuwLekkerland en het Openbaar Lichaam Werkorganisatie De Waard. De Programmarekening voldoet aan de verplichtingen die de regelgeving stelt en is opgebouwd uit vier onderdelen. Deel 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. In de • • •

beschrijft hetgeen bereikt is op de zeven beleidsprogramma’s: Bestuur, Openbare Orde, Handhaving en Veiligheid Infrastructuur, Verkeer en Vervoer Economie en Toerisme Dienstverlening en Externe Oriëntatie Sociaal Maatschappelijke Ontwikkeling Ruimte, Wonen en Duurzaamheid Financieel Beheer

afzonderlijke hoofdstukken van dit deel: wordt per beleidsprogramma de doelstellingen en inspanningen beschreven (DIN); wordt omschreven wat bereikt is op deze onderdelen een financieel overzicht met een toelichting op de grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijziging.

Deel 2 gaat in op de bedrijfsvoering van De Waard. Ook voor de bedrijfsvoering worden de doelstellingen en inspanningen beschreven in een DIN, wordt een toelichting gegeven op de gepleegde inspanningen (hst. 2) en een financieel overzicht gepresenteerd (hst. 3). Vervolgens wordt specifiek ingegaan op het budget ‘Ruimte voor Inwoners’ (hst. 4) en het weerstandsvermogen (hst. 5). Deel 2 sluit af met een financiële overzicht met toelichting. In deel 3 komen de begrotingsparagrafen aan de orde: • In de paragraaf weerstandsvermogen wordt een indicatie gegeven van de mate waarin het vermogen van de gemeenten toereikend is om financiële tegenvallers op te vangen zonder dat het beleid moet worden aangepast. • De paragraaf verbonden partijen biedt inzicht in de deelname van de gemeenten aan de gemeenschappelijke regelingen en de actuele stand van zaken. • De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen bevat een beschrijving van de gemeentelijke kapitaalgoederen. • In de paragraaf grondbeleid worden ontwikkelingen en stand van zaken aangegeven voor de verschillende bouwgrondexploitatieplannen. • De paragraaf financiering beschrijft de uitvoering en actuele ontwikkelingen van het financieringsstatuut. In dat statuut worden de kaders aangegeven voor de financieringsfunctie van de gemeente. • De laatste paragraaf gaat in op de lokale heffingen. Deze paragraaf geeft een overzicht van de totale woonlasten in relatie tot gemeentelijke heffingen en belastingen. Ook komt het kwijtscheldingsbeleid aan de orde. In deel 4, het laatste deel, wordt het financiële deel van de jaarrekening gepresenteerd. In hoofdstuk 1 de balans en de toelichting op de balans. Hoofdstuk 2 geeft het overzicht van baten en lasten. Hoofdstuk 3 een overzicht van de incidentele baten en lasten. Hoofdstuk 4 biedt een analyse van het jaarresultaat. Ten slotte in hoofdstuk 5 de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.




versie 11 juni 2012

JAARVERSLAG

DEEL 1 PROGRAMMAVERANTWOORDING




versie 11 juni 2012

1. Bestuur, Openbare Orde, Handhaving en Veiligheid 1.1 DIN

Sterk en veilig

ER-doelen

SMARTdoelen

Inspanningen

Meer objectieve veiligheid

Crisisbeheersing: Voldoen aan eisen Sociale Veiligheid: Wet op de Aangiftes en meldingen Veiligheidsregio per in 2011 Brandweerzorg: 31-12-2011 gelijk aan of lager Voldoen aan dan 2010 vast te stellen regionaal Handhaving: kwaliteitsniveau Het aantal gegrond per 31-12-2013 verklaarde bezwaarprocedures bij handhavingszaken daalt t.o.v. 2010 naar 80

-Vaststellen diensverleningsovereenkomst met regio -Vaststellen regionaal kwaliteitsniveau

-Vaststellen lokaal en regionaal risicoprofiel -Vaststellen en implementeren regionaal crisisplan -Actualiseren veiligheidsscan

Opener verhoudingen tussen gemeente en inwoners

Efficiëntere en effectievere eerste overheid

-Evalueren bouwbeleidsplan -Stoppen met handhaving BOA`s

-Vaststellen startnotitie integraal veiligheidsplan -Voorbereiden implementatie nieuw drank en horecawet -Participeren in project Verzuip jij je toekomst -Vaststellen toetsingskader evenementen

Per Per01-01-2013 01-01-2013 samengevoegd samengevoegdtot tot gemeente gemeente Molenwaard

Per 01-01-2013 vastgelegde rolverdeling raad, college, griffie en organisatie

-Harmoniseren griffies -Innovatief vergaderen en besluiten -Vaststellen termijnagenda

Heldere en eenduidige commnnicatie vanuit de gemeente

‘Kinderdijk’

Per 01-01-2013 25%minder administratieve lasten t.o.v. 2010

-Doorlopen arhiprocedure -Vaststellen Strategische Visie -Harmoniseren beleid en regelgeving -Participeren in Visie AV 2030 -Uitvoeren Kernprogramma

- Uitvoeren integraal plan van aanpak deregulering

-Werken met één website -‘Trainen en vormen’ helder communiceren

Inwoners doen mee met beleidsvorming en raadpleging bij projecten

-Vaststellen communicatieprotocol beleidsvorming en projecten -Vaststellen mediabeleid -Vaststellen visie op burgerparticipatie




versie 11 juni 2012

1.2 Wat is in 2011 bereikt? Doel: Meer objectieve veiligheid Brandweerzorg Vaststellen Dienstverleningsovereenkomst Brandweer De Waard met regio Op 1 april 2011 hebben de gezamenlijke colleges ingestemd met de Dienstverleningsovereenkomst Brandweer De Waard en op 26 april hebben de gezamenlijke raden hier kennis van genomen en ingestemd met de financiële consequenties. In de Dienstverleningsovereenkomst is de overdracht van de brandweerzorg van De Waard naar de Veiligheidsregio geregeld. In Zuid-Holland Zuid is De Waard hiermee koploper. In verband met de totale regionalisering per 1 januari 2013 is een inventarisatie uitgevoerd op regionaal niveau naar de financiering van de brandweer, dit als voorbereiding op besluitvorming over financiële verdeelsystematiek welke voorzien is in het tweede kwartaal 2012. Vaststellen Regionaal Kwaliteitsniveau Brandweerzorg Een 0-meting naar het kwaliteitsniveau van de brandweerzorg is uitgevoerd. Gewerkt wordt aan een Regionaal Kwaliteitsniveau gebaseerd op de Wet op de Veiligheidsregio. Ook worden de mogelijkheden om af te wijken van de wettelijke eisen in beeld gebracht inclusief de financiële consequenties. Planning was dat er in december 2011 finale besluitvorming zou plaatsvinden over het kwaliteitsniveau, echter deze datum is niet gehaald. Besluitvorming is voorzien in het tweede kwartaal van 2012. Gestart is met een onderzoek naar inbreng van de brandweerhuisvesting in de Veiligheidsregio Zuid-Holland Zuid. Uitgangspunt is dat er verschillende varianten worden uitgewerkt.

Crisisbeheersing Vaststellen Lokaal en Regionaal Risicoprofiel Door de gezamenlijke colleges is op 22 februari 2011 het Lokaal Risicoprofiel vastgesteld. Kennis is genomen van het Regionaal Risicoprofiel. Nadat de gemeenteraden de mogelijkheid is geboden om zienswijze in te dienen is het regionaal risicoprofiel door het Algemeen Bestuur van de Veiligheidsregio vastgesteld. Vaststellen en implementeren regionaal crisisplan In september is het Regionaal Crisisplan vastgesteld, dit plan vervangt het gemeentelijke rampenplan. Per 1 juni 2012 zal gewerkt gaan worden met het nieuwe plan, de periode tot die datum is nodig voor lokale vulling en implementatie. Actualiseren veiligheidsscan De veiligheidsscan is geactualiseerd en ingediend bij de Veiligheidsregio.

Handhaving Evalueren bouwbeleidsplan Het wettelijk verplichte jaarverslag van het bouwbeleid is door de gezamenlijke colleges op 28 juni vastgesteld en voor kennisgeving naar de gemeenteraden verstuurd. In het jaarverslag is een evaluatie van het bouwbeleid van 2008 tot 2011 opgenomen. Aan de werkgroep deregulering is gerapporteerd over dereguleringsmogelijkheden binnen heb bouwbeleid. Binnen het programma deregulering wordt dit verder opgepakt. Stoppen met handhaving door buitengewoon opsporingsambtenaren Per 1 juli 2011 is de handhaving door de buitengewoon opsporingsambtenaren gestopt in alle De Waard gemeenten. Bij de begroting 2011 is hiertoe besloten.




versie 11 juni 2012

Sociale Veiligheid Vaststellen startnotitie Integraal Veiligheidsplan In 2010 is een concept startnotitie opgesteld voor een integraal veiligheidsplan. Wegens herprioritering van werkzaamheden is nog geen vervolg gegeven aan de concept startnotitie. Wel zijn een aantal deelproducten van het integraal veiligheidsplan, o.a. het evenementenbeleid en het marktbeleid, vastgesteld. Voorbereiden implementatie nieuwe drank en horecawet Door de Tweede Kamer is de nieuwe Drank en Horecawet vastgesteld. De wet is aangeboden aan de Eerste Kamer voor besluitvorming. De verwachting is dat de wet niet op 1 januari 2012 maar op 1 januari 2013 in werking treedt. In de wet is opgenomen dat de gemeenten verantwoordelijk worden voor de handhaving van de wet. Een bestuursopdracht is verleend aan een regionale ambtelijk werkgroep om de mogelijkheden in beeld te brengen op welke wijze deze nieuwe taak het beste ingevuld kan worden . Participeren in project “Verzuip jij je toekomst?!” Binnen De Waard zijn een tweetal Instructies Verantwoord alcoholschenken gegeven aan Stichtingen en Verenigingen die alcoholschenken. De opkomst was erg goed. Verder is er ambtelijke capaciteit geleverd voor het opstellen van een horecastappenplan en het in kaart brengen van de mogelijkheden om restrictiever beleid te voeren voor alcoholverstrekking bij evenementen. Molenwaard is pilot-gemeente voor vroegsignalering in de wijk. Vaststellen toetsingskader evenementen Door de gezamenlijke colleges is op 12 april 2011 een nieuw gedereguleerd evenementenbeleid vastgesteld. Met de vaststelling van de herziene en gedereguleerde Algemene Plaatselijke Verordening is het beleid op 15 juni 2011 in werking getreden. Het aanvraagformulier voor een evenementenvergunning is gedigitaliseerd.

Doel 2: Efficiëntere en effectievere eerste overheid Rol bepalen, raden, colleges en organisatie Harmoniseren griffies Voor het proces harmonisatie griffies is een werkgroep ingesteld met daarin vanuit iedere gemeenteraad twee leden en de drie burgemeesters. Door de werkgroep is als eerste een plan van aanpak opgesteld om te komen tot invulling van de functie van griffier in de nieuwe gemeente Molenwaard. Vervolgens is een profielschets voor de functie vastgesteld door de drie gemeenteraden. Innovatief vergaderen en besluiten Door de gezamenlijke raden is vastgesteld een convenant voor de gezamenlijke vergaderingen en andere werkzaamheden. Het voorzitterschap van de vergadering van de drie raden rouleert en gewerkt wordt met bestuurlijk woordvoerders. In gezamenlijkheid wordt er vergaderd waarna de formele besluitvorming lokaal plaatsvindt. Reguliere lokale raadsvergaderingen vinden er nog maar incidenteel plaats. Vaststellen raadstermijnagenda Een raadstermijnagenda is opgesteld en deze wordt wekelijks geactualiseerd. De raadstermijnagenda wordt iedere week in de Driehoek (burgemeesters, griffiers en secretaris) besproken en maandelijks in het gezamenlijke presidium.




versie 11 juni 2012

Samenvoeging tot gemeente Molenwaard Doorlopen Arhi procedure Op 22 februari 2011 hebben de gezamenlijke raden het twee en laatste Arhi-besluit (besluit tot herindeling) genomen. Vervolgens is dit toegezonden aan de provincie die vervolgens heeft ingestemd met de herindeling . Het herindelingsontwerp is vervolgens met een positief advies van de minister aan de ministerraad voorgelegd die hierop positief heeft besloten en het heeft voorgelegd aan de Tweede Kamer. De gezamenlijke raden hebben Molenwaard als naam voor de nieuwe gemeenten gekozen. Vaststellen Strategische Visie Door de gezamenlijke raden is op 26 april een plan van aanpak Strategische Visie gemeente Molenwaard vastgesteld. In het kader hiervan is een werkconferentie gehouden voor burgers en bedrijven. Het thema was “Durf te vragen”. Vervolgens zijn er inhoudelijke beleidskaders vastgesteld bij behandeling van de kadernota welke een belangrijke input vormen voor de Strategische Visie verder zijn de thema`s benoemd aan de hand waarvan de visie zal worden opgesteld. Vaststelling van de totale Strategische Visie is voorzien in 2012 gelijktijdig met de Strategische Visie Molenwaard. Harmoniseren van beleid en regelgeving In de eerste helft van 2011 zijn verdere stappen gezet op het gebied van harmonisatie. Voorbeelden hiervan zijn: de welstandsnota, de Algemene Plaatselijke Verordening, het evenementenbeleid en het archeologiebeleid. Participeren in Visie AV 2030 Nadat de raad informerend heeft gesproken over de Startnotitie Visie 2030 Regio AV heeft de raad er op 26 april mee ingestemd. In het kader van het opstellen van de visie2030 zijn er vervolgens twee conferenties georganiseerd op 21 juni en op 10 oktober dit jaar. Tijdens de eerste conferentie is gediscussieerd over de trends en onder andere met die uitkomsten is Motivaction aan de slag gegaan bij het formuleren van de scenario’s. Vervolgens zijn deze gepresenteerd en is er op 10 oktober breed over gesproken en is het besproken in de gemeenteraden. Uitvoeren Kernprogramma In de 2011 is verder uitvoering gegeven aan het Kernprogramma. Inhoudelijk wordt hierover gerapporteerd bij het inhoudelijke begrotingsprogramma. Bij de Kadernota is aan de hand van twee modellen gesproken over de vormgeving van het Kernprogramma in de gemeente Molenwaard. Hierover heeft nog geen besluitvorming plaatsgevonden.

Deregulering Uitvoeren integraal plan van aanpak deregulering Gedurende 2011 is verder gewerkt aan het verminderen van regeldruk en administratieve lasten op basis van aanbevelingen gedaan naar aanleiding van uitgevoerde dereguleringsonderzoeken in de gemeente Liesveld en Graafstroom. Daarbovenop zijn ‘best practices’ van andere gemeenten en dereguleringsmogelijkheden uit de zogenaamde ‘wasstraten’ (doorlichting werkproces en dienstverlening) meegenomen in het jaarplan deregulering. Daarmee komt het aantal dereguleringsacties in totaal uit op zo’n 290. Vanaf medio 2010 is gestart met deze acties. De stand van zaken is dat eind 2011 45% van deze acties is gerealiseerd.




versie 11 juni 2012

Doel 3: Betere verhoudingen tussen gemeente en inwoners Communicatie Werken met één website Op 1 oktober 2011 is de nieuwe website voor De Waard gelanceerd waarbij gebruik wordt gemaakt van het “Antwoord@model”. De website`s van de drie afzonderlijke gemeenten zijn komen te vervallen. “Trainen en vormen” helder communiceren Nadat de leidraad “De Waardse Schrijfstijl” is vastgesteld is hebben alle medewerkers van De Waard een training schriftelijke communicatie gevolgd.

Burgerparticipatie Burgerparticipatie Door de colleges is van het procesplan burgerparticipatie met daarin een beschrijving van het doel en de visie met instemming kennis genomen. In het procesplan wordt het thema burgerparticipatie gesplitst in twee delen; één interactieve beleidsvorming en twee actief burgerschap. Vastgesteld is het projectplan “Interactieve beleidsontwikkeling” wat ook naar de gemeenteraden is verzonden. Verder is in 2011 een start gemaakt met een ronde langs te kernen om de behoeften te inventariseren met betrekking tot de opzet en verder ontwikkeling van bewonersplatforms (Kernoverleggen / Klankbordgroepen). Vaststellen mediabeleid Het opstellen van een mediabeleid bevindt zich nog in een beginstadium. Plan is om het onderdeel mediabeleid te integreren in het nog op te stellen integraal communicatiebeleid.

1.3 Financieel overzicht Bedragen x € 1.000

Begroting 2011 (na wijziging) Graafstroom

Werkelijk 2011

(+) = lasten / (-) = baten Liesveld Nieuw Molen Lekkerwaard land

Programma 1: Bestuur, Openbare Orde, Handhaving en Veiligheid: 571 483 BEST ONDERST COLLEGE VAN B EN W 10 6 BEST ONDERST RAAD EN REKENK FUNC TIE 84 106 BRAN DWEER EN R AMPENBESTRIJDING 1.051 589 OPENBAR E ORDE EN VEILIGHEID 25 10 -40 -32 Mutaties reserves 1.701 1.162 Totaal Programma 1 BESTUURSORGANEN

-110 10 83 613 4 494 1.094

945 26 273 2.253 38 422 3.958

Graafstroom

Verschil 2011

(+) = lasten / (-) = baten Liesveld Nieuw Molen Lekkerwaard land

647 9 84 922 18 -21 1.660

619 2 113 592 17 -22 1.322

8 9 62 553 9 513 1.154

1.274 20 260 2.067 44 470 4.135

(+) = voordeel / (-) = nadeel GraafLiesveld Nieuw Molen stroom Lekkerwaard land -76 1 0 129 7 -19 42

-136 4 -7 -2 -8 -11 -160

-117 1 21 60 -5 -19 -59

-329 6 13 186 -6 -48 -177

Analyse verschillen 2011 In de navolgende analyse geven wij op programma- en Molenwaardniveau een verklaring van de voornaamste verschillen (groter dan € 25.000) tussen de geraamde budgetten en de gerealiseerde lasten/baten in 2011. N = nadelig verschil V = voordelig verschil Het nadelige verschil op dit programma van € 177.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door: •

Bestuursorganen: Het betreft hier hogere kosten voor onderzoek (€ 63.000) alsmede het treffen van een voorziening voor wachtgeldverplichtingen ( € 270.000).

€

329.000 N




•

• •

•

Dienstverleningsovereenkomst Brandweer: In totaal zorgt de DVO die is afgesloten met de regionale brandweer voor een voordelig saldo. Enerzijds door niet ingevulde vacatureruimte en diverse kleinere meevallers. De sluiting van de post Streefkerk zorgt verder voor het lager uitgevallen bedrag. Een saldo verrekening kostenplaatsen zorgt voor een nadelig verschil van € 21.000 op de functie rampenbestrijding. Kapitaallasten gebouwen Brandweer. Deze vallen op deze functie lager uit als gevolg van de opgenomen stelpost binnen programma 7, daar is dit een nadelig effect. Totaal zorgt dit voor een verschil van: Overige kleinere mutaties

versie 11 juni 2012

€

108.000 V

€

21.000 N

€ €

42.000 V 23.000 V

Begrotingsrechtmatigheid In juni 2011 hebben de gemeenteraden van Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland het “Normenkader Begrotingsrechtmatigheid” vastgesteld. Dit normenkader geeft de spelregels weer waaraan de organisatie en de accountant de rechtmatigheid van de jaarrekening toetst. Het vastgestelde normenkader is als bijlage in deze jaarrekening opgenomen. In Liesveld zijn niet-geraamde kosten verantwoord voor een extern onderzoek waartoe door de gemeenteraad expliciet is besloten. Gelet hierop is geen sprake van een onrechtmatigheid. De drie gemeenten hebben een voorziening gevormd voor wachtgeldverplichtingen van wethouders. Vast staat dat bij de start van Molenwaard wachtgeldverplichtingen ontstaan voor wethouders. De duur en hoogte daarvan kan op dit moment niet worden bepaald. Gelet op het gegeven dat de gemeente geen directe invloed kan uitoefenen op de duur en hoogte van de toekomstige wachtgeldverplichtingen is geen sprake van een onrechtmatigheid.




versie 11 juni 2012

2. Infrastructuur, Verkeer en Vervoer 2.1 DIN

Aantrekkelijke woonomgeving

ER-doelen

SMARTdoelen

Inspanningen

Efficiënter beheer infrastructuur

Implementatie kwaliteitsgestuurd beheer

Bepalen ambitieniveau (beleidsplan)

Systematisch uitvoeren inspecties en metingen

Hogere verkeersveiligheid

90% geharmoniseerd Lagere beheerkosten beheer o.a. groen, riolering, wegen, water conform begroting

Afname -50% ernstige verkeersgewonden in 2015

Betere bereikbaarheid

Minder schade door verkeersongevallen

50% meer bushaltes toegankelijk inrichten

Jaar- en meerjarenplannen opstellen voor 2012 en verder (beheerplan)

Duurzaam veilig inrichten beperkt uitvoeren

Regionale samenwerking bij aanbestedingen

50% bushaltes toegankelijk inrichten voor 2015

Opstellen /implementeren standaard materialen en werkwijze

Opstellen nieuw gladheidsbestrijdingsplan

Onderzoek overdracht waterbeheer aan Waterschap

Uitvoeren regionaal programma voor beïnvloeding gedrag verkeersdeelnemers

Betere ontsluiting primaire en secondaire wegen

Actieve deelname aan regionaal en provinciaal overleg ter oplossing van de knelpunten: -Aansluiting N214/N3 op A15 -Vergroten capaciteit A15/A27 - Rondweg GrootAmmers -Brug N481 over de Alblas

15 km nieuwe fietsvoorzieningen in 2015

Uitvoeren fietsplan 2008 PZH

Bevorderen aanleg fietspad bij dijkverzwaring tussen NLL en Streefkerk

Beter vervoer over water

Overleg met buurgemeenten over condities instandhouding voet-/fietsveren

Verbeteren bereikbaarheid over water van het werelderfgoed Kinderdijk




versie 11 juni 2012

2.2 Wat is in 2011 bereikt? Efficiënter beheer infrastructuur Kwaliteit gestuurd beheer – bepalen ambitieniveau Openbare Ruimte In de eerste helft van 2011 zijn de bestaande kwaliteitsniveaus van de openbare ruimte in beeld gebracht. Voor de beeldkwaliteit hebben de gezamenlijke raden in het najaar van 2011 als ambitieniveau het B-niveau (volgens CROW methodiek) vastgesteld. Systematisch uitvoeren inspecties en metingen In 2010 is een schema opgesteld voor de inspecties van de diverse onderdelen van de openbare ruimte. Er heeft in 2011 een inspectie plaatsgevonden van beeldkwaliteit, wegen, duikers, speelvoorzieningen en straatbomen. In 2012 zal de inspectie plaatsvinden van civieltechnische kunstwerken (bruggen, damwanden ca.) Beheer-, jaar- en meerjarenplannen opstellen In 2011 zijn concept beheerplannen opgesteld. Met als uitgangspunt een sober en doelmatig kwaliteitsniveau voor de openbare ruimte. De voorlopige conclusie uit deze beheerplannen is dat de budgetten voor het onderhoud in het algemeen krap zijn. Het budget voor de instandhouding van de wegen is echter ontoereikend gebleken. Een voorstel voor de beheer- en financieringsstrategie zal in het voorjaar van 2012 aan de raden worden voorgelegd. Gladheidbestrijdingsplan In de winter 2010/2011 werd door de barre winteromstandigheden een groot beslag gelegd op de mensen en middelen. De aangelegde voorraden strooizout bleken in Nederland onvoldoende om de gladheidbestrijding op een voldoende niveau uit te voeren. In onze gemeenten heeft dit echter niet tot grote problemen geleid. De raad van Graafstroom heeft in 2011 besloten een nieuwe zoutopslag te realiseren op het industrieterrein Melkweg in Bleskensgraaf in samenwerking met het waterschap Rivierenland. Deze is nodig geworden na het afstoten door de provincie van de zoutopslag langs de N216 in Giessenlanden, waar tot nu toe zout werd betrokken voor de routes in Graafstroom.

Hogere verkeersveiligheid Uitvoeren regionaal programma gedragsbeïnvloeding verkeersdeelnemers Om verkeersdeelnemers bewust te maken van hun deelname aan het verkeer is ook in 2011 in regionaal verband een breed scala van activiteiten ontplooid, waaronder de projecten “School op Seef”, “Totally Traffic”, “De scholen zijn weer begonnen”, Broemcursus, verkeerseducatie voor verschillende doelgroepen, verkeersquiz, etc. Duurzaam veilig inrichten beperkt uitvoeren Tegelijkertijd met reconstructies van wegen worden verkeersmaatregelen getroffen en verkeersvoorzieningen aangelegd. Dit in overleg met de omwonenden. Vanuit kostenoverwegingen wordt dit echter beperkt tot locaties waar het meeste effect verwacht wordt.

Betere bereikbaarheid Bushaltes toegankelijker inrichten Om het openbaar vervoer aantrekkelijker te maken voor doelgroepen als senioren, ouders met kinderwagens, reizigers met bagage, mensen met een functiebeperking, etc. is landelijk een programma opgestart om toegankelijkheid te verbeteren. De provincie Zuid-Holland helpt deze doelstelling te verwezenlijken door het beschikbaar stellen van




versie 11 juni 2012

subsidie. In 2010 is gestart met de fasegewijze verbetering van de bushaltes. De doelstelling om in 2015 50% van de bushaltes in het gemeentelijk beheergebied (binnen de bebouwde kom) toegankelijk in te richten is inmiddels gerealiseerd. In NieuwLekkerland zijn alle bushaltes toegankelijk gemaakt en in Liesveld en Graafstroom zijn meer dan 50% toegankelijk gemaakt. De resterende bushaltes zijn als gevolg van beperkte ruimte niet of slechts tegen hoge kosten toegankelijk te maken. Verbeteren van de ontsluiting op de primaire en secundaire wegen De structuur van de provinciale wegen in de Alblasserwaard verdient op een aantal punten verbetering: - N481 – Peilmolenbrug Naast geplande groot-onderhoudswerkzaamheden aan de weg staat ook een vernieuwing van de Peilmolenbrug over de Alblas gepland. De wegbeheerder, Provincie Zuid-Holland, neemt tegelijkertijd met de uitvoering van het groot-onderhoud de voor de verkeersveiligheid noodzakelijke aanpassingen van de weg mee. Bij de aansluiting van de Heiweg en de Geerweg worden bijvoorbeeld voorsorteerstroken gemaakt voor linksafslaand. De voorbereidingen worden door de Provincie in 2011 en 2012 getroffen en de start van de uitvoering is voorzien voor eind 2012. Belangrijke aandachtspunten bij de uitvoering zijn de wijze waarop het verkeer omgeleid gaat worden en de tijdsduur van de werkzaamheden. Eind 2010 is de provincie op ons aandringen gestart met een onderzoek naar de alternatieven bij de vervanging van de Peilmolenbrug. Deze brug over de Alblas staat op de nominatie om vervangen te worden en vormt momenteel een knelpunt in de ontsluiting van het gebied ten noorden van de Alblas. In maart 2011 gepresenteerde resultaten van dit onderzoek geven aan, dat vervanging binnen het bestaande tracé niet leidt tot een substantiële verbetering van de situatie. Deze kan enkel worden bereikt door een grootschaliger ingreep ter plaatse, waarbij de brug rechter de Alblas kruist en de weg met geleidelijker bochtstralen aansluit op de Zijdeweg. Aandachtspunten hierbij zijn verwervingen, verdeling van kosten, realisatie TOP (Toeristisch OverstapPunt) en aansluiting van de bestaande wegenstructuur. Deze grootschaliger aanpassing van de situatie vergt ook aanzienlijk meer middelen. Voor de provincie is dit een reden om opnieuw na te denken over de totale ontsluiting van het gebied ten noorden van de Alblas. Hiervoor zal ook het nog op te stellen Regionaal Verkeersmodel als instrument worden gebruikt. De vernieuwing van de brug zal naar verwachting in de volgende onderhoudscyclus in 2017 worden meegenomen. - Verbinding N480 – N216 In de Provinciale wegenstructuur mist in het noordelijk deel van de Alblasserwaard een verbinding tussen enerzijds de N480 en anderzijds de N216. Door het ontbreken van deze schakel zoekt het verkeer een weg door Groot-Ammers met als gevolg verkeershinder op het dijklint en de Voorstraat in Groot-Ammers. Begin 2011 heeft de provincie heeft te kennen gegeven deze verbinding niet als een provinciale aangelegenheid te zien. Bij het opstellen van het Regionale Verkeers- en Vervoersplan zal nadrukkelijk aandacht aan deze weg worden gegeven. In 2011 is onderhandeld over de aankoop van de voor de (latere) realisatie van deze verbinding benodigde gronden. - Ontsluiting Nieuw-Lekkerland/Kinderdijk (NLL) Project 15. Kernprogramma De ontsluiting van de noordwest-hoek van de Alblasserwaard, met daarin onder andere het Werelderfgoed Kinderdijk, zware watergebonden industrie en veerverbindingen, laat te wensen over. Het vele verkeer heeft geen andere mogelijkheid dan gebruik te maken van het dijklint, hetgeen vooral in Alblasserdam voor verkeersdruk op het dijklint zorgt. Samen met Alblasserdam, provincie Zuid-Holland, bedrijven en belangengroepen




versie 11 juni 2012

wordt gezocht naar verbeteringen. In de eerste helft van 2011 zijn de werkzaamheden aan het fietspad Kinderdijk-Nieuw-Lekkerland (tot aan de Elshoutsluis) afgerond. Tevens heeft aanleg plaatsgevonden van fietspad Alblasserdam-Kinderdijk. - Aansluiting A15/N3/N214 De Provincie heeft in 2011 een onderzoek naar verbetering van de aansluiting A15/N3/N214 verricht. Middels rekenmodellen zijn verschillende oplossingsmogelijkheden doorgerekend op hun effect. Dit heeft geleid tot de keuze van een voorkeursvariant, welke aan de gezamenlijke raden is getoond. De modellen zijn tevens getoond en besproken met vertegenwoordigers van ondernemersverenigingen, belangengroeperingen, klankbordgroepen, etc. Uitvoering Fietsplan 2008 In het kader van het fietsplan 2008 van de provincie zijn de fietspaden Alblasserdam – Kinderdijk en de eerste fase van het fietspad Kinderdijk – Nieuw-Lekkerland (tot de Elshoutsluis) in 2011 uitgevoerd en inmiddels afgerond. De tweede fase van het fietspad Kinderdijk – Nieuw-Lekkerland zal gelijkertijd met de dijkverzwaring worden uitgevoerd. Het fietspad Ottoland/Groot-Ammers staat in het fietspadenplan voor de periode 2012 en verder opgenomen. In 2012 zal het nieuwe Fietsplan door de Provincie worden opgesteld. Instandhouding voet-/fietsveren. Per 1 januari 2011 beheert een nieuwe exploitant het driehoeksveer in Kinderdijk. Dit heeft inmiddels geresulteerd in een betere aansluiting op de waterbusverbinding Dordrecht-Rotterdam. Parkeerplaatsen Schoonhovense Veer Bij het Schoonhovense Veer zijn in het kader van verkeersveiligheid rond het veer 60 parkeerplaatsen gerealiseerd als “P&R-voorziening” en als recreatieve voorziening. Verbeteren bereikbaarheid over water van het Werelderfgoed Kinderdijk De SWEK zet zich in om het Werelderfgoed Kinderdijk verder tot ontwikkeling te brengen. Een knelpunt is de bereikbaarheid over de weg. Om de bereikbaarheid te vergroten en de wegverbinding (dijklint Alblasserdam) te ontlasten realiseert Alblasserdam een transferium in Haven-Zuid. Inmiddels is hier een steiger aangelegd, waarvandaan een verbinding naar o.a. het molengebied Kinderdijk kan worden opgezet. Een andere ontwikkeling is de forse toename van het aantal partyschepen dat Kinderdijk aandoet. Bovenstaande ontwikkelingen nopen tot de aanleg van een tweede steiger, waarvoor de SWEK het voortouw neemt. Inmiddels zijn de voorbereidingen voor de aanleg van deze steiger zo ver gevorderd, dat realisatie voor het toeristenseizoen 2012 tegemoet kan worden gezien.


Begroting 2011 (na wijziging) (+) = lasten / (-) = baten GraafLiesveld Nieuw Molen stroom Lekkerwaard land Programma 2: Infrastructuur, verkeer en vervoer:

WEGEN STRATEN EN PLEINEN VERKEERSMAATREGELEN TE LAND OPENBAAR VERVOER PARKEREN BINNENHAVENS EN WATERWEGEN VEERDIENSTEN WATERKERING AFWATERING EN LANDAANW OPENBAAR GROEN EN OPENLUCHTRECREATIE RIOLERING EN WATERZUIVERING LIJKBEZORGING BATEN RIOOLRECHTEN BATEN BEGRAAFPLAATSRECHTEN

Mutaties reserves Totaal Programma 2

1.155 31 4 16 0 0 198 55 618 178 -1.386 -279 243 833

1.301 18 0 0 0 0 107 253 1.080 229 -1.248 -245 -658 837

1.102 23 0 -2 0 23 70 80 730 26 -1.023 -190 71 912

3.558 71 5 15 0 23 375 389 2.428 432 -3.657 -714 -344 2.582

Graafstroom

1.297 30 0 11 0 0 186 58 398 129 -1.339 -284 442 928

Werkelijk 2011 (+) = lasten / (-) = baten Liesveld Nieuw Molen Lekkerwaard land

1.255 25 0 0 1 0 104 282 796 179 -1.254 -199 -275 914

1.003 -24 0 -2 0 24 78 90 562 26 -1.044 -174 159 699

3.554 31 0 9 1 24 369 430 1.756 334 -3.637 -657 327 2.541

Verschil 2011 (+) = voordeel / (-) = nadeel GraafLiesveld Nieuw Molen stroom Lekkerwaard land

-142 1 5 6 0 0 12 -3 220 48 -47 5 -199 -95

46 -7 0 0 -1 0 3 -29 284 50 6 -46 -383 -77

99 47 0 0 0 -1 -8 -10 169 0 21 -16 -88 213

3 40 5 6 -1 -1 7 -41 672 98 -20 -56 -671 41




versie 11 juni 2012

Analyse verschillen 2011 In de navolgende analyse geven wij op programma- en Molenwaardniveau een verklaring van de voornaamste verschillen (groter dan € 25.000) tussen de geraamde budgetten en de gerealiseerde lasten/baten in 2011. N = nadelig verschil V = voordelig verschil Het positieve verschil op dit programma van € 41.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door: • Verkeersmaatregelen: In 2011 heeft een afrekening plaatsgevonden van niet geraamde provinciale BDU-subsidie voor verkeersmaatregelen. € 37.000 V • Openbaar Groen: Er zijn eenmalige extra onderhoudskosten gemaakt voor het openbaar groen. Deze kosten zijn mede gemaakt om de voor de toekomst vastgestelde taakstellende bezuiniging te realiseren. € 41.000 N • Riolering: Door wijziging van het afschrijvingsbeleid en uitstel van investeringen is op het onderdeel rioleringen een voordelig verschil ontstaan van respectievelijk € 389.000 en € 129.000 is totaal € 518.000. Op overige kosten voor exploitatie, beheer en onderhoud van het rioleringsstelsel is € 154.000 niet uitgegeven. Niet-bestede middelen zijn op basis van bestaand beleid toegevoegd aan de reserve Rioleringen (zie ook de toelichting bij “mutaties reserves”). € 672.000 V • Lijkbezorging: Dit voordelig verschil is vooral ontstaan door wijziging van het afschrijvingsbeleid, waardoor de kapitaallasten voor begraafplaatsen lager zijn dan in de begroting 2011 geraamd. € 98.000 V • Lijkbezorgingsrechten: De opbrengst aan grafrechten is € 56.000 lager dan geraamd en is veroorzaakt door een lager aantal begrafenissen en minder verkoop van eigen graven. € 56.000 N • Mutaties reserves: De hogere storting in reserves is vooral veroorzaakt doordat het voordelige saldo op het onderdeel Rioleringen is toegevoegd aan de reserve Rioleringen. € 672.000 N • Overige kleinere mutaties € 3.000 V Begrotingsrechtmatigheid In juni 2010 hebben de gemeenteraden van Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland het “Normenkader Begrotingsrechtmatigheid” vastgesteld. Dit normenkader geeft de spelregels weer waaraan de organisatie en de accountant de rechtmatigheid van de jaarrekening toetst. Het vastgestelde normenkader is als bijlage in deze jaarrekening opgenomen. De verantwoording van baten en lasten van programma 2 geeft in relatie tot het vastgestelde normenkader geen aanleiding tot het maken van opmerkingen. Het door de gemeenteraden geautoriseerde budget is op programmaniveau niet overschreden.




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012

3. Economie en Toerisme 3.1 DIN

Vitaal en gastvrij

ER-doelen

SMARTdoelen

Inspanningen

Economisch sterkere gemeente

Voldoen aan Regionale Bedrijvenstrategie

Uitgifte bedrijventerreinen Kernprogramma: -Melkweg -Gelkenes

Voldoen aan afspraken ROM-S

In overleg bedrijven tot verplaatsing stimuleren

Hogere toegevoegde waarde toerisme

Het hebben van een Economische Beleidsvisie per 1 september 2011

Opstellen beleidsvisie met aandacht voor: -Optimaal grondgebruik bedrijventerreinen - Vaststellen uitgangspunten glasvezel/breedband -Bevorderen/behouden winkelvoorzieningen -Vergroten mogelijkheden nevenactiviteiten agr. Sector -Verminderen administratieve lasten -Optimaliseren overlegstructuren stakeholders -Faciliteren agrarische bedrijfsverplaatsingen -Aanpassing bestem.plannen

Het hebben van een Toeristisch Actieplan per 1 augustus 2011

Opstellen TRAP, met aandacht voor: -Bevorderen mogelijkheden ‘B&B’s’ -Bevorderen kamperen bij de boer -Realiseren Toeristische Knooppunten -Bevorderen aanleg parkeerplaats bij de ‘De Krom’ -Ontwikkelen en bevorderen camperplaatsen -Ondersteuning/bevordering aanleg fiets-/ wandelpadennetwerk -Educatieve aspecten -Optimaliseren overleg/ afstemming met instanties (w.o. SIMAV en SWEK) -Aanpassing bestemmingsplannen




versie 11 juni 2012

3.2 Wat is in 2011 bereikt? Doel: Economisch sterkere gemeente Uitbreiding bedrijventerreinen volgens opgave Melkweg In juni 2011 is door uw raad het bestemmingsplan fase 1 vastgesteld en is een uitvoeringskrediet vastgesteld. Met de uitvoeringswerkzaamheden is inmiddels een aanvang gemaakt. In september 2011 is door u tevens het beeldkwaliteitsplan vatgesteld. In de loop van het jaar zijn ook de verkoopgesprekken met diverse bedrijven gestart. Gelkenes In het afgelopen jaar is in Gelkenes-West 3.000 m2 grond verkocht. Daarmee resteert 2,3 ha totaal uitgeefbaar bedrijfsterrein. Faciliteren bedrijfsverplaatsingen ROM-S In het afgelopen jaar hebben er geen uitplaatsingen van transportbedrijven plaatsgevonden. Door ROM-S is wel onderhandeld met bedrijven over een overgang naar Schelluinen-West. Dit heeft geleid tot verkoop van grond. De totale verkopen blijven enigszins achter bij de planning. Opstellen economische beleidsvisie/Opstellen Toeristisch Recreatief Actieplan Bij de vaststelling van de begroting is er nog van uit gegaan om voor zowel het economisch beleidsveld als voor Toerisme en Recreatie een apart beleids- c.q. uitvoeringsplan op te stellen. Gaande het onderzoek naar de mogelijkheden van beleidsontwikkeling is het besef gegroeid dat vanwege de aanwezige economische potenties van met name het toeristisch product een samenvoeging van de twee beleidsterreinen de voorkeur verdient. Daarom is besloten over te gaan tot opstelling van één uitvoeringsplan waarin de samenhang tussen economische zaken en recreatie en toerisme wordt geëffectueerd. Het concept van het Economisch-, toeristisch- en recreatief actieplan is inmiddels gereed. De basis van het plan wordt gevonden in de diverse onderzoeken en rapporten op de verschillende terreinen die op regionaal en provinciaal niveau recentelijk zijn verschenen. Daarbij speelt het Triple-P rapport van de Rabobank een belangrijke rol. Rode lijn in dit plan is het verbinden van bestaande voorzieningen en het faciliteren van initiatieven vanuit de markt zelf. Om draagvlak te krijgen voor de uitgangspunten van het plan voor dat het definitief wordt vastgesteld, is er voor gekozen eerst de discussie met het maatschappelijk middenveld en andere betrokkenen te initiëren. Op dit moment zitten wij in dit proces. Na afronding van dit proces bestaat inzicht in de wensen en betrokkenheid van alle betrokken partijen en zal tot vaststelling van het plan kunnen worden overgegaan. Revitalisering Winkelcentra (NLL) De C1000 organisatie heeft overeenstemming bereikt met projectontwikkelaar MKB Vastgoed Plan over een overgang van de Planetenlaan naar het Kleijburgplein. Dat betekent dat er vaart is gekomen in de voortgang van het project alhoewel nog belangrijke hobbels moeten worden genomen. Uitgangspunt van zowel de C1000 als de Plusorganisatie is dat er geen plaats is voor twee full-service supermarkten op het Kleijburgplein. Partijen gaan met elkaar in overleg over het vinden van een passende oplossing. Dat proces verloopt echter traag en is nauwelijks beïnvloedbaar. De Samenwerkingsovereenkomst met MKB VP heeft door verloop van tijd en door de gewijzigde omstandigheden haar actualiteit verloren. In overleg met MKB VP is gestart met der herziening van de overeenkomst. De veranderde omstandigheden en daarmee de herziening van de overeenkomst hebben geen andere financiële consequenties voor de gemeente dan op basis van de huidige Samenwerkingsovereenkomst.




versie 11 juni 2012

Doel: Hogere toegevoegde waarde toerisme Realisatie toeristische knooppunten In 2010 hebben de gemeenten samen met het Zuid-Hollands bureau voor Toerisme (ZHBT) de realisatie van een tweetal toeristische overstappunten (TOP) in gang gezet, mede met gebruikmaking van subsidie vanuit het ZHBT. Een TOP is bedoeld als parkeerplaats voor recreanten die vanaf gebruik kunnen maken van fiets- en wandelpaden, die hiervandaan vertrekken. Er zijn twee locaties aangewezen: in OudAlblas bij de Peilmolenburg en in Nieuwpoort. Deze laatste is in 2010 ook gerealiseerd. Het TOP in Oud-Alblas past in een breder plan voor het gebied rondom het compressorstation. Deze visie, 'De Alblasserpoort', moet samen met de inzet van compensatiegelden vanuit de Gasunie, voor stakeholders in het gebied een stimulering zijn om recreatief/toeristische activiteiten te ontwikkelen. In relatie met de TOP en steiger voor de boot van De Krom is in 2010 overleg gestart met het Waterschap en de provincie om parkeren in combinatie te realiseren. Bij de uitwerking van de TOP in Oud-Alblas is gebleken dat de werkzaamheden aan de Peilmolenbrug de plannen, om een TOP met parkeren te realiseren aan de oostzijde van de Peilmolenbrug, niet mogelijk was totdat de werkzaamheden aan de brug zijn afgerond. Er is gezocht naar een alternatieve locatie voor het parkeren. Dit is gevonden op de carpoolplaats van de provincie, wat is gelegen aan de westzijde van de peilmolenbrug. Eind 2011 zijn de voorbereidingen voor de aanleg van de TOP afgerond om in maart 2012 de TOP te kunnen openen. Faciliteren camperparkeren molengebied Kinderdijk Het molengebied Kinderdijk geniet grote belangstelling van bezoekers, met name uit de zuid Europese landen, die per camper reizen. Uit diverse overlegstructuren inzake verkeersoverlast blijkt dat er zowel in Alblasserdam als in Nieuw-Lekkerland te weinig parkeerplaatsen voor campers zijn. Campers veroorzaken nu met name overlast in het dorp Kinderdijk en de West-Kinderdijk in Alblasserdam, maar ook verderop in Alblasserdam zijn te weinig plaatsen beschikbaar. Vooruitlopend op definitieve oplossingen, is door de gemeente Nieuw-Lekkerland, gemeente Alblasserdam en Stichting Werelderfgoed Kinderdijk (SWEK) onderzoek gedaan naar de mogelijkheid om een gedeelte van het Mercon-terrein in te richten voor ca.40 campers, voor een periode van maximaal 3 jaar. De SWEK is uitvoerder van deze plannen. Tegelijk wordt gezocht naar een definitief terrein voor parkeren van campers. In 2011 is de proef met de camperplaatsen op het Mercon-terrein van start gegaan. Het blijkt dat er met name rond Pasen en in augustus een piek van camperaars is die Kinderdijk bezoeken. De evaluatie vindt plaats in 2012 maar vooruitlopend hierop zal het Mercon-terrein weer worden ingericht om camperparkeren mogelijk te maken. Er wordt gekeken naar een definitieve locatie voor campers indien uit de evaluatie blijkt dat dit voorziet in een behoefte.




versie 11 juni 2012


Begroting 2011 (na wijziging) Werkelijk 2011 Verschil 2011 (+) = lasten / (-) = baten (+) = lasten / (-) = baten (+) = voordeel / (-) = nadeel Graaf- Liesveld Nieuw Molen - Graaf- Liesveld Nieuw Molen - Graaf- Liesveld Nieuw Molen stroom Lekker- waard stroom Lekker- waard stroom Lekker- waard land land land

Programma 3: Economie en toerisme: HANDEL EN AMBACHT BATEN MARKTGELDEN NUTSBEDRIJVEN AGRARISCHE PROD EN ONTGINNING OPENBAAR GROEN EN OPENLUCHTRECREATIE BOUWGRONDEXPLOITATIE

Mutaties reserves Totaal Programma 3

8 -9 -185 5 2 1 0 -178

2 -10 -207 7 29 -20 -17 -217

7 -9 -180 2 3 0 0 -178

16 -28 -572 13 34 -19 -17 -573

11 -4 -186 1 5 134 0 -38

6 -15 -199 2 9 -256 -17 -469

2 -6 -176 0 11 10 0 -159

19 -25 -560 3 25 -112 -17 -666

-3 -5 0 4 -2 -133 0 -139

-5 5 -9 5 20 236 0 252

5 -4 -4 2 -8 -10 0 -20

-3 -3 -12 10 9 92 0 93

Analyse verschillen 2011 In de navolgende analyse geven wij op programma- en Molenwaardniveau een verklaring van de voornaamste verschillen (groter dan € 25.000) tussen de geraamde budgetten en de gerealiseerde lasten/baten in 2011. N = nadelig verschil V = voordelig verschil Het positieve verschil binnen dit programma van € 93.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door: • Binnen dit programma wordt binnen het plan Gelkenes- West wordt een winst geboekt van € 249.000 € 249.000 V • De uitbreiding bedrijventerrein Melkweg 2e fase kost € 120.000. dit wordt veroorzaakt door een verliesname op het pand Hofwegen 27, dit is u gemeld bij de Eindejaarsnota. De lasten werden geraamd binnen programma 6 maar diende geboekt te worden binnen programma 3. € 120.000 N • Overige kleinere mutaties € 36.000 N Begrotingsrechtmatigheid In juni 2011 hebben de gemeenteraden van Graafstroom, Liesveld en Nieuw- Lekkerland het “Normenkader Begrotingsrechtmatigheid” vastgesteld. Dit normenkader geeft de spelregels weer waaraan de organisatie en de accountant de rechtmatigheid van de jaarrekening toetst. Het vastgestelde normenkader is als bijlage in deze jaarrekening opgenomen. De verantwoording van baten en lasten van programma 3 geeft in relatie tot het vastgestelde normenkader geen aanleiding tot het maken van opmerkingen. Het door de gemeenteraden geautoriseerde budget op programmaniveau niet is overschreden.




versie 11 juni 2012

4. Dienstverlening en Externe Oriëntatie 4.1 DIN Actief

Toegankelijker dienstverlening

ER-doelen

SMARTdoelen

Inspanningen

Beschikbaarheid/ bereikbaarheid kanalen: internet >99% tel 80% <25 sec. balie < 15 min per 2013

Introductie snelbalie voor burgerzaken

Informatie over alle producten via alle kanalen op te vragen per 2013

PROJECT INTERNET (WEBSITE)

NLL specifiek; Lokaal informatiecentrum

Hogere kwaliteit van de uitvoering

Transparantere dienstverlening

Binnen 5 werkdagen terugkoppeling van afhandeltijd / Planning per 2013

Gemeentebreed protocol opstellen voor ontvangstbevestigingen

Verkorten doorlooptijd van 3 producten met tenminste 10% per 2013

Kwaliteitshandvest opstellen inclusief servicenormen

PROJECT WASSTRAAT

Aangeboden informatie via alle kanalen is altijd actueel per 2013

Beheerprocedure, incl normtijden voor aanleveren gewijzigde informatie

80% van de vragen wordt direct door de Front-Office beantwoord per 2013

PROJECT ZAAKGERICHT WERKEN / MIDOFFICE

Klanten geven gemeente een 7,3 over de manier waarop ze te woord zijn gestaan (bejegening) per 2013

Aanspreken op houding en gedrag

PROJECT E-LOKET




versie 11 juni 2012

4.2 Wat is in 2011 bereikt? Algemeen Het programma heeft betrekking op doelen en inspanningen die betrekking hebben op de dienstverleningen en externe oriëntatie van de gemeenten. Bij de invulling van deze doelstellingen is het van belang er rekening mee te houden dat de activiteiten en budgetten voor dit programma in het kader van het fusieproces inmiddels zijn overgedragen aan de GR De Waard.

Doel: Toegankelijker dienstverlening Introductie snelbalie bij burgerzaken Voor burgers die producten afnemen die binnen vijf minuten afgehandeld zijn is een snelbalie ingevoerd. Bijvoorbeeld: afhalen van reisdocumenten en identiteitsbewijzen, etc. In het najaar 2010 is een succesvolle proef gestart tijdens de avondopenstelling. In het eerste kwartaal 2011 is de snelbalie definitief ingevoerd. De medewerkers die de Receptie bemensen, bedienen ook de snelbalie. Project Internet/vernieuwing website, inclusief beheerprocedure & project E-loket, inclusief Producten- en dienstencatalogus Project van Andere Overheid Op 31 oktober 2011 is de vernieuwde website www.dewaardwerkt.nl gelanceerd. De website heeft een vernieuwd jasje en is aanzienlijk vereenvoudigd. De website is volledig geïntegreerd met het zaaksysteem, waardoor processen sneller afgehandeld kunnen worden. Alle productinformatie is omgezet in zogenaamde ‘vraag-antwoord-combinaties’ en de nadruk ligt veel meer op zoeken en snel vinden (a la Google) dan navigeren (ouderwets surfen). Producten zijn aan te vragen (DigiD) en te betalen (iDeal) via de website. Verder is er een koppeling gemaakt met de gemeentelijke basisadministratie (GBA), waardoor gegevens van inwoners automatisch worden ingevuld op een webformulier als ze inloggen met DigiD. Vanuit bezuinigingstaakstellingen en gelet op de mogelijkheden van de nieuwe website is besloten de drie gemeentelijke sites (www.liesveld.nl www.graafstroom.nl en www.nieuw-lekkerland.nl) met ingang van 1 januari 2012 te integreren in de website www.dewaardwerkt.nl. Na aanleiding van “Lektober” zijn we bij alle werkzaamheden extra alert geweest op de beveiliging van de nieuwe website en de gegevens van de bezoekers. Dit mede in verband met het overgaan naar een andere leverancier.

Doel: Transparantere dienstverlening Gemeentebreed protocol voor ontvangstbevestigingen De ontvangstbevestigingen gaan voor producten, die zaakgericht worden afgehandeld, zoveel als mogelijk digitaal verstuurd. Bij de inrichting van zaakgericht werken, zijn de ontvangstbevestigingen zo veel als mogelijk gestandaardiseerd. Hiervoor is een normenkader opgezet. Waar nodig zijn specifieke teksten in de ontvangstbevestigingen toegevoegd. Bijvoorbeeld wanneer dit wettelijk is vereist, zoals bij de WABO. Voor ieder nog in te richten zaaktype wordt dit in het vervolg standaard meegenomen. Kwaliteitshandvest servicenormen Dit doel is uitgesteld naar 2012. Met de komst van het zaakgericht werken is het beter te volgen hoe een proces verloopt qua doorlooptijd en kwaliteit. Per 31 oktober 2011 zijn de eerste processen zaakgericht ingericht. Als deze processen een paar maanden lopen, kan er na evaluatie vastgesteld worden welke processen in aanmerking komen voor een kwaliteitshandvest. Project wasstraat Project van Andere Overheid




versie 11 juni 2012

Het doel van dit project was om een aantal processen volledig onder de loep te nemen en opnieuw te definiëren. Dit project is niet doorgezet in 2011, omdat de prioriteit is verschoven naar zaakgericht werken, waar meer winsten te behalen waren. In het project zaakgericht werken is wel het ‘laaghangend fruit’ meegenomen en zijn de grootste efficiencywinsten meegenomen.

Doel: Hogere kwaliteit van de uitvoering Beheerprocedure Het beheer van de website is ondergebracht bij het nieuwe team Antwoord van de afdeling Klantcontact. Er zijn afspraken gemaakt met de afdelingen over het aanleveren van informatie. Het team Antwoord ontvangt de ‘inhoud’ van de afdelingen, het team bepaalt de ‘vorm’. Zo ontstaat er een uniforme eenduidige manier van communiceren via de website. Project zaakgericht werken/midoffice Project van Andere Overheid Dit project is de verbindende factor van het programma Andere Overheid en heeft raakvlakken met praktisch alle projecten binnen Andere Overheid. In 2011 zijn er hele grote stappen gemaakt met zaakgericht werken. Er is een zaaksysteem ingericht, inclusief verbinding met elektronische (web)formulieren, koppeling met basisregistraties en een koppeling met sjablonen (om automatisch brieven te kunnen genereren). Op 31 oktober 2011 zijn er ca. 50 zaaktypen opgeleverd, eind 2011 waren dit er 150. De belangrijkste productgroepen zijn de omgevingsvergunning (Wabo), de Meldingen Openbare Ruimte, diverse producten van Burgerzaken zoals aangifte verhuizing en aanvragen uittreksels, bezwaarschriften en het aanvragen van gemeentelijke informatie/vraag aan De Waard. Van elk proces kan de status gevolgd worden via e-mail en/of SMS. De processen worden zoveel als mogelijk digitaal afgehandeld. Heeft een burger een voorkeur voor papier, dan kan dit uiteraard ook nog. Het zaaksysteem is het fundament waarop de komende jaren doorgebouwd kan worden en kanaalintegratie (zelfde antwoord op elk dienstverleningskanaal) echt mogelijk wordt. Aanspreken op houding en gedrag De klanttevredenheid zit vaak ook in bejegening. In 2010 en 2011 is geïnvesteerd in de houding en gedrag van medewerkers richting burgers/ondernemers. In IWP plannen (individueel werkplan) wordt hier expliciet aandacht aan besteed. De afdeling Klantcontact heeft extra geïnvesteerd in een training Klantgerichte communicatie. Het team Frontoffice (Receptie/Telefoon) is verder gestart met het actief bewaken van de tijdige afhandeling van zaken, die geregistreerd zijn in het zaaksysteem, die (te) lang blijven openstaan (signalering naar vakafdelingen).


Begroting 2011 (na wijziging) Werkelijk 2011 Verschil 2011 (+) = lasten / (-) = baten (+) = lasten / (-) = baten (+) = voordeel / (-) = nadeel Graaf- Liesveld Nieuw Molen - Graaf- Liesveld Nieuw Molen - Graaf- Liesveld Nieuw Molen stroom Lekker- waard stroom Lekker- waard stroom Lekker- waard land land land Programma 4: Dienstverlening en externe orientatie:

BURGERZAKEN BESTUURLIJKE SAMENWERKING

Mutaties reserves Totaal programma 4

6 4.642 -500

0 3.924 0

4.148

3.924

0 6 3.938 12.503 -45 -545

0 4.464 0

0 3.998 0

0 0 3.932 12.394 -45 -45

6 178 -500

0 -74 0

0 6 0

6 110 -500

3.893

4.464

3.998

3.887

-317

-74

6

-385

11.965

12.349




versie 11 juni 2012

Analyse verschillen 2011 In de navolgende analyse geven wij op programma- en Molenwaardniveau een verklaring van de voornaamste verschillen (groter dan € 25.000) tussen de geraamde budgetten en de gerealiseerde lasten/baten in 2011. N = nadelig verschil V = voordelig verschil Het nadelige verschil op dit programma van € 385.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door: • Een lagere bijdrage aan de GR de Waard tot een bedrag van € 500.000. Dit betreft de geraamde bijdrage van Graafstroom in de voorbereidingskosten voor een nieuw bestuurlijk centrum. Deze uitgaven zijn in 2011 niet gedaan. € • De hiermee verband houdende uitname uit de reserve investeringen/jaarlasten heeft ook niet plaatsgevonden, waardoor een negatief effect is ontstaan van eveneens € • De toerekening van uren aan investeringen, bouwgrondprojecten e.d. is € 385.000 lager dan in de begroting 2011 was voorzien €

500.000 V

500.000 N

385.000 N

Begrotingsrechtmatigheid In juni 2011 hebben de gemeenteraden van Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland het “Normenkader Begrotingsrechtmatigheid” vastgesteld. Dit normenkader geeft de spelregels weer waaraan de organisatie en de accountant de rechtmatigheid van de jaarrekening toetst. Het vastgestelde normenkader is als bijlage in deze jaarrekening opgenomen. De lagere toerekening van uren is veroorzaakt door een gewijzigde doorbelasting aan de kostenplaatsen en investeringen. Gelet hierop is geen sprake van een onrechtmatigheid.




versie 11 juni 2012

5. Sociaal Maatschappelijke Ontwikkeling 5.1 DIN

Voor iedereen

ER-doelen

SMARTdoelen

Inspanningen

Zelfstandiger functionerende inwoners

Gezondere inwoners

Ondersteuning kwetsbare groepen

- Minimabeleid en schuldhulp RSD uitvoeren: norm 120% - Verstrekken indiv. Wmovoorzieningen - Afstemmen en benutten Wmoadviesorganen - Uitvoering WSW

Preventie door voldoen aan Nota Volksgezondheidsbeleid in 2012

- Uitvoeren Nota VGZ en uitvoeringsprogramma’s door GGD - Evaluatie nota en geactualiseerde nota per 1-1-2012 - Gezondheidseffectrapportages GGD - Gezondheidsmonitor GGD

Voldoen aan Pact van Bleskensgraaf per 2015

- Uitvoeren lokaal actieplan -Toegankelijke woningen -Welzijnsvoorzieningen -Zorgvoorzieningen

Voldoen aan geldend Beleidsplan Wet maatschappelijke ondersteuning per 2012

- Evaluatie huidig en vaststellen nieuw Wmobeleidsplan per 1/1/2012 - Uitvoeren Knelpuntennota Jeugd -Leerplicht onderzoeken - Harmonisatie peuterspeelzalen: invoering wet OK

Actiever meedoen aan de samenleving

Subsidiebeleid gericht op beleidsdoelen en doelgroepen Wmo

- Herziene subsidieverordening en beleidsregels per 1/1/2012 - Herijken cultuuractiviteiten

Adequate welzijnstructuur en voorzieningen

- Afstemmen en versterken lokale welzijnsstructuur

Effectieve benutting en spreiding accommodaties

- Vaststellen Accommodatiebeleid per 1-1-2012 - Oprichten CJG - Handhaven huidige onderwijsvoorzieningen in de kernen - Maken afspraken met basisonderwijs - Uitvoeren projecten kernprogramma: -De Haveling WG -Trefpunt OA -Voetbalcomplex NLL -3e veld VVAC en De Alblas -Brede School NLL -Woonleefhart Nieuwpoort

Versterken vrijwilligerswerk en ondersteuning mantelzorgers

- Herziening beleid individuele verstrekkingen Wmo - Onderzoek naar open eindregelingen

- VrijwilligersVacaturebank: starten makelaarsfunctie maatsch. stages oprichten (digitaal) -Informatievoorziening Ketenaanpak mantelzorg lokaal opzetten




versie 11 juni 2012

5.2 Wat is in 2011 bereikt? Doel: Gezondere inwoners Minimabeleid en schuldhulp RSD A/V Uitgangspunt is het handhaven van een vangnet voor de sociaal zwakkeren. Door landelijke regelgeving is het niet mogelijk geweest om de inkomensnorm voor het regionale minimabeleid te handhaven op 120% van de bijstandsnorm. De norm is met ingang van 1 januari 2012 verlaagd naar 110%.Via de bestuurlijke vertegenwoordiging in de Gemeenschappelijke Regeling (GR) is onverkort ingezet op een adequaat vangnet via het regionale minimabeleid. Ondanks de gemeentelijke bezuinigingsmaatregelen is er geen sprake geweest van een toename van het beroep op het Minimabeleid of een uitbreiding daarvan. Er is zelfs op Molenwaard-niveau sprake van een daling van de uitgaven. Het geraamde extra bedrag is dan ook niet ingezet. Deze tendens zal versterkt worden door de aanpassing van de inkomensnorm. Verstrekken individuele Wmo-voorzieningen Via het verstrekken van individuele voorzieningen aan inwoners met een beperking worden binnen de mogelijkheden de beperkingen gecompenseerd, zodat iedereen kan meedoen in de samenleving. De afdeling Klantcontact anticipeert qua werkwijze op De Kanteling van de WMO, wat inhoudt dat meer wordt ingezet op individueel maatwerk en benutten eigen kracht. In 2011 heeft er na een intensief participatietraject besluitvorming plaatsgevonden over bezuinigingsmaatregelen op de individuele Wmoverstrekkingen De regelgeving en de uitvoeringspraktijk is daaraan aangepast. Wet Sociale Werkvoorziening Er is onderzocht hoe in 2013 de nieuwe gemeente Molenwaard hier uitvoering aan kan geven. Dit heeft in 2011 geresulteerd in afspraken over een inkooprelatie van de gemeenten Graafstroom en Nieuw-Lekkerland met Drechtwerk te Dordrecht met ingang van 2013.Tevens treedt in 2013 de Wet werken naar vermogen in werking, waarvoor in de regio A/V tezamen met de Regionale Sociale Dienst AO/V en de Avelingengroep de voorbereidingen zijn gestart en een scenario is vastgesteld. Nota Volksgezondheidsbeleid In 2011 zijn door de gemeenten nieuwe Nota’s Volksgezondheidsbeleid opgesteld, waarvan de uitvoering is gestart op basis van de daarin gestelde prioriteiten. De besluitvorming rond de integrale Jeugdgezondheidszorg is in 2011 nog niet afgerond o.a. vanwege de gevolgen voor de GGD ZHZ, maar wordt medio 2012 verwacht. Uitvoeren lokaal actieplan Pact van Belskensgraaf: toegankelijke woningen, welzijns- en zorgvoorzieningen De uitvoering van de lokale actieplannen van het Pact van Bleskensgraaf is per gemeente ook in 2011 voortgezet. De actieplannen voorzien in een termijn tot 2015. Tussentijds is eind 2011 het actieplan van de gemeente Nieuw-Lekkerland geëvalueerd en geactualiseerd. In 2011 zijn Signaleringsnetwerken in de drie gemeenten van start gegaan. Doel daarvan is vroegsignalering van ondersteuningsbehoefte bij inwoners en vroegtijdige toeleiding naar en afstemming van zorgen welzijnsvoorzieningen. Ook is in 2011 in de gemeenten een pilot gestart met het project Overburen. Dit is een eenvoudig matchingssysteem tussen vraag (klussen) en aanbod (vrijwilligers) wat betreft kleine klusjes voor inwoners die daarin ondersteuning nodig hebben.




versie 11 juni 2012

Doel : Bevorderen meedoen en sociale samenhang Verplaatsing De Haveling Wijngaarden (Kernprogramma) In 2011 is samen met de lokale verenigingen, onder begeleiding van bureau Laride, het programma van eisen verder uitgewerkt. Vervolgens is een architect geselecteerd. Met de verenigingen en de architect is een ontwerp voor het nieuwe verenigingsgebouw opgesteld. Daarnaast zijn in 2011 overeenkomsten afgesloten met de diverse grondeigenaren voor de voorkeurslocatie aan de Dorpsstraat. Ook is een begin gemaakt met de opstelling van een bestemmingsplan waardoor realisatie van het nieuwe verenigingsgebouw op de beoogde locatie wordt mogelijk gemaakt. Brede School Nieuw-Lekkerland (Kernprogramma) In maart 2011 heeft de aanbesteding van de werkzaamheden plaatsgevonden. Direct na de zomervakantie is de verbouw van de brede school gestart. In december was het project zo ver gereed dat een eerste oplevering heeft plaatsgevonden: het gebouw, aangepast naar de nieuwe functie van brede school, is opgeleverd. Medio mei 2012 zullen de laatste werkzaamheden zijn afgerond en wordt de brede school in zijn geheel in gebruik genomen. Verplaatsing Trefpunt in Oud-Alblas (Kernprogramma) In 2011 hebben de Stichting Trefpunt, de verenigingsraad Trefpunt, het bestuur van peuterspeelzaal Peutervreugd, Kinderdagverblijf De Regenboog en de Groen van Prinstererschool, onder leiding van Laride, het programma van eisen herijkt. Hierbij is geconcludeerd dat de peuterspeelzaal niet kan worden gehuisvest in de Groen van Prinstererschool omdat hiervoor onvoldoende ruimte in de school beschikbaar is. De peuterspeelzaal gaat daarom onderdaal uitmaken van het Trefpunt. Ook voor het Kinderdagverblijf is het uitgangspunt dat het in het nieuwe Trefpunt wordt ondergebracht. De gezamenlijke partijen hebben Roos en Ros geselecteerd als architect en in nauwe samenwerking is een Voorlopig Ontwerp voor het nieuwe Trefpunt opgesteld. In 2011 is ook een begin gemaakt met het opstellen van een bestemmingsplan waardoor realisatie van het nieuwe Trefpunt op de locatie aan de Beemdweg mogelijk wordt. Uitbreiding sportcomplex De Put: VVAC (Kernprogramma) In de eerste helft van 2011 is overleg gevoerd met Voetbalvereniging Alblasserwaard Centrum over de renovatie van het sportcomplex. Voor de voorbereiding van en toezicht op de werkzaamheden is, na een offertetraject, aan een ingenieursbureau opdracht verleend. In de tweede helft van 2011 zijn de plannen verder uitgewerkt, waarbij is uitgegaan van de aanleg van twee kunstgrasvelden en één natuurgrasveld. Eind 2011 is gestart met het dempen en voorbelasten van de sloot ten noorden van het sportcomplex. Inmiddels heeft de aanbesteding plaatsgevonden en wordt de uitvoering van de werkzaamheden voorzien voor de zomerperiode van 2012.




versie 11 juni 2012

Extra veld voor VV De Alblas op Sportpark Souburgh (Kernprogramma) De werkzaamheden voor de aanleg van het derde veld zijn gestart. Naar verwachting is het veld bespeelbaar in het seizeon 2012-2013. Verplaatsing voetbalvelden Nieuw-Lekkerland (Kernprogramma) Het project Verplaatsing voetbalvelden Nieuw-Lekkerland heeft in 2010 alle procedures doorlopen waardoor de weg is vrijgemaakt voor de realisatie van het sportcomplex. De bouw van het clubhuis is begin 2011 gegund. Het bouwbedrijf dat het clubgebouw zou realiseren heeft de opdracht terug gegeven en is later failliet gegaan. Bouwbedrijf Bijkerk heeft het stokje overgenomen en is half 2011 van start gegaan met de voorbereidingen en vervolgens de start van de bouw. De gunning van de aanleg van de velden heeft half 2011 plaatsgevonden. De aanleg van de velden is later van start gegaan dan de planning was in verband met de bereikbaarheid van het terrein en de realisatie van de toegangsbrug. De toegangsbrug maakt deel uit van een grondruilovereenkomst met Oasen en deze moest eerst ondertekend zijn voordat gestart kon worden. Nootenboom Sport heeft flink doorgewerkt om de opgelopen achterstand in te lopen. Dit heeft geresulteerd in de oplevering van twee kunstgrasvelden in oktober 2011 die voldoen aan de KNVB/ISA keuring. Het natuurgrasveld kon nog niet geheel worden aangelegd conform de eis in verband met de weersomstandigheden en grondgesteldheid. Dit wordt in 2012 definitief gemaakt.

Doel: Zelfstandiger functionerende inwoners Beleidsplan WMO Op grond van de Wmo zijn de gemeenten verplicht elke 4 jaar een beleidsplan voor de negen Wmo-prestatievelden vast te stellen. De huidige plannen eindigen op 1 januari 2012. Na een intensief participatietraject met alle betrokken Wmo-raden e.d. zijn in 2011 door de gemeenten nieuwe Beleidsplannen Wmo vastgesteld, waarin heldere prioriteiten en doelen zijn gesteld. De uitvoering daarvan is in 2011 gestart. Uitvoeren knelpuntennota’s jeugd In navolging van Nieuw-Lekkerland zijn in 2011 voor de gemeenten Graafstroom en Liesveld eveneens uitvoeringsprogramma’s vastgesteld. De uitvoering daarvan is in 2011 opgepakt. Wat betreft Nieuw-Lekkerland heeft er een terugkoppeling plaatsgevonden van de stand van zaken van het uitvoeringsprogramma. In Streefkerk is er in 2011 een afzonderlijke pilot uitgevoerd onder gemeentelijke regie om via een maatwerkaanpak de overlast terug te dringen. Voortijdig schoolverlaten Liesveld en Graafstroom voeren de leerplichttaken zelf uit. Nieuw-Lekkerland is aangesloten bij Bureau Leerplicht en Voortijdig Schoolverlaten in Dordrecht. Er zijn in 2011 afspraken gemaakt met dit bureau om ook de diensten voor de gemeenten Liesveld en Graafstroom uit te voeren, tegen de huidige tarieven en vooruitlopend op verdere harmonisatie op dit punt. Wet OKE De Wet OKE (Ontwikkelingskansen door Kwaliteit en Educatie) geeft de gemeenten de verantwoordelijkheid een goed voor- en vroegschools aanbod te bieden aan kinderen met een taalachterstand. Gemeenten krijgen geld voor de implementatie. Er is een werkgroep samengesteld van het onderwijs, de peuterspeelzalen en de kinderopvang die in 2011 aan de slag is gegaan. Acties zijn onder meer het in beeld brengen van de effecten en maatregelen van de Wet OKE o.a. wat betreft de voor- en vroegschoolse educatie voor te bepalen doelgroepen met als speerpunt het bestrijden van taalachterstanden. Daarnaast betekent de




versie 11 juni 2012

harmonisatie van het peuterspeelzaalwerk met de kwaliteitseisen van de kinderopvang extra exploitatie-uitgaven. Deze acties krijgen een vertaling in de subsidiëring van het peuterspeelzaalwerk, waarbij er eveneens sprake is van een bezuinigingstaakstelling. De werkgroep heeft hier in 2011 een aanvang mee gemaakt. Vaststellen herziene Subsidieverordening en beleidsregels Voor de harmonisatie richting de gefuseerde gemeente is het nodig dat het subsidiebeleid wordt afgestemd. Tegelijk is eind 2010 bij de behandeling van de Kadernota besloten het subsidiebeleid te richten op beleidsdoelen en doelgroepen. Daarnaast was deregulering een doelstelling. Er zijn in 2011 in overleg met alle betrokken verenigingen en instellingen uitgangspunten voor het subsidiebeleid vastgesteld. Als doelgroepen zijn geformuleerd: jongeren, ouderen vanaf 65 jaar, inwoners met een beperking, minima, mantelzorgers en vluchtelingen. Als hoofddoelen zijn benoemd: behoud van en versterken leefbaarheid in de kernen, en participatie. Vervolgens is via een intensief traject (avondbijeenkomsten per deelterrein, vragenlijsten) in overleg met verenigingen en instellingen in de loop van 2011 een nieuw subsidiebeleid vastgesteld. De uitvoering hiervan is in 2011 voorbereid en gestart. In het verlengde van het subsidiebeleid is in 2011 tegelijkertijd een tarievenbeleid vastgesteld voor accommodaties als dorpshuizen en sportvoorzieningen. Herijking cultuuractiviteiten Regionaal is in 2011, mede onder invloed van lokale bezuinigingen, een aanzet gegeven om de subsidiëring van cultuuractiviteiten te herijken Het gaat daarbij onder andere om subsidiëring van Stichting TOON (Muziekschool). De mogelijkheden om de gemeentelijke bijdragen aan TOON te verminderen of af te bouwen zijn in 2011 regionaal verder verkend. Dit heeft in 2011 nog niet tot nadere regionale besluitvorming geleid. Lokale welzijnsstructuur De welzijnsstructuren in Nieuw-Lekkerland, Graafstroom en Liesveld zijn verschillend. Nieuw-Lekkerland bezit een welzijnsstichting (L. en N. Smit’s stichting), die via professionele capaciteit een coördinerende rol vervult voor professionele en vrijwilligers (welzijns)organisaties en Wmo-loket. Graafstroom heeft de Stichting Vrijwillige Hulpdienst Graafstreek met uitsluitend vrijwilligers en in Liesveld is geen overkoepelende welzijnsinstelling. Een goed functionerend welzijns- en sociaal netwerk is van belang om de veranderingen binnen de Wmo en AWBZ (versobering) te kunnen opvangen. Een centraal coördinatie- en aanspreekpunt is nodig voor zowel de doelgroep, betrokken instellingen als de gemeente voor de regierol. In 2011 is in het verlengde van de Strategische Visie en het Wmo-beleidsplan een aanzet gegeven om een geharmoniseerd welzijnsnetwerk en –aanbod met duidelijk herkenbare coördinatie- en aanspreekpunt(en) voor de welzijnsactiviteiten voor inwoners, organisaties en gemeente tot stand te laten komen. Dit proces wordt in samenspraak met betrokken partijen doorlopen waarbij tevens gewerkt wordt aan duidelijk financieel (subsidie)kader voor de welzijnsorganisaties. Het Zorgkantoor is bereid gevonden hiervoor een éénmalige financiële bijdrage in het vooruitzicht te stellen.

Doel: Actiever meedoen aan de samenleving Vaststellen accommodatiebeleid Als uitvloeisel van de Strategische Visie die in 2012 wordt vastgesteld, is een beleidskader nodig aan de hand waarvan de spreiding, oprichting, instandhouding, onderhoud en het beheer en de exploitatie(-bijdragen) van gemeentelijke accommodaties en overige accommodaties worden bepaald. In de eerste helft van 2011 hebben de gemeenteraden de Uitgangspunten Accommodatiebeleid vastgesteld. Dit vormt de basis voor de herijking van de vastgoedportefeuille en vaststelling van een vastgoed- en accommodatiebeleid in 2012. Daarnaast is in 2011 in goed overleg met de betrokken verenigingen en instellingen, in relatie met het subsidiebeleid, een




versie 11 juni 2012

tarievenbeleid vastgesteld voor accommodaties zoals dorpshuizen sportaccommodaties. De implementatie daarvan is eind 2011 gestart.

en

Oprichten CJG De oprichting van een Centrum voor Jeugd en Gezin (CJG) wordt in een regionaal project in de A/V voorbereid. Er is sprake van een regionale backoffice in Gorinchem en lokale frontoffices per gemeente. De gemeenteraden hebben in 2011 uitgesproken dat er in de Molenwaard-gemeenten geen sprake zal zijn van een gebouwelijke frontoffice maar van een ambulant team. Dit uitgangspunt wordt afgezet tegen de huidige situatie met consultatiebureau en –bus, opvoedspreekuurlocaties, schoolmaatschappelijk werk e.d. om tot een passende invulling te komen voor de drie gemeenten. De verdere invulling en realisatie daarvan heeft vertraging opgelopen door de gecompliceerde besluitvorming rond de integrale Jeugdgezondheidszorg in de regio Zuid-Holland Zuid. In november 2011 is de regionale website van het CJG gelanceerd en hebben de gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland huis-aan-huis een informatiefolder verspreid. Tevens is er een regionaal telefoonnummer waar inwoners terecht kunnen met vragen over opgroeien en opvoeden. Handhaven huidige scholen in de kernen + maken afspraken met basisonderwijs In 2011 zijn alle basissscholen boven de instandhoudingsnorm gebleven. De effecten van de gemeentelijke herindeling op deze norm worden in 2012 onderzocht. Projecten Kernprogramma 19. Brede School Nieuw-Lekkerland In maart 2011 heeft de aanbesteding van de werkzaamheden plaatsgevonden. Direct na de zomervakantie is de verbouw van de brede school gestart. In december was het project zo ver gereed dat een eerste oplevering heeft plaatsgevonden: het gebouw, aangepast naar de nieuwe functie van brede school, is opgeleverd. Medio mei 2012 zullen de laatste werkzaamheden zijn afgerond en wordt de brede school in zijn geheel in gebruik genomen. 20. Verplaatsing voetbalvelden Nieuw-Lekkerland Het project Verplaatsing voetbalvelden Nieuw-Lekkerland heeft in 2010 alle procedures doorlopen waardoor de weg is vrijgemaakt voor de realisatie van het sportcomplex. De bouw van het clubhuis is begin 2011 gegund. Het bouwbedrijf dat het clubgebouw zou realiseren heeft de opdracht terug gegeven en is later failliet gegaan. Bouwbedrijf Bijkerk heeft het stokje overgenomen en is half 2011 van start gegaan met de voorbereidingen en vervolgens de start van de bouw. De gunning van de aanleg van de velden heeft half 2011 plaatsgevonden. De aanleg van de velden is later van start gegaan dan de planning was in verband met de bereikbaarheid van het terrein en de realisatie van de toegangsbrug. De toegangsbrug maakt deel uit van een grondruilovereenkomst met Oasen en deze moest eerst ondertekend zijn voordat gestart kon worden. Nootenboom Sport heeft flink doorgewerkt om de opgelopen achterstand in te lopen. Dit heeft geresulteerd in de oplevering van twee kunstgrasvelden in oktober 2011 die voldoen aan de KNVB/ISA keuring. Het natuurgrasveld kon nog niet geheel worden aangelegd conform de eis in verband met de weersomstandigheden en grondgesteldheid. Dit wordt in 2012 definitief gemaakt. 26. Woonleefhart Nieuwpoort Het stedenbouwkundig plan voor het Woonleefhart heeft, onder invloed van de inspraak, ingrijpende veranderingen ondergaan. De veranderingen zijn met instemming ontvangen. In vervolg daarop zijn de plannen uitgewerkt en is een concreet begin gemaakt met de




versie 11 juni 2012

uitvoering. De bestaande sportvoorzieningen zijn verplaatst, ondermeer door de aanleg van een nieuw tenniscomplex in Groot-Ammers, de bestaande gebouwen gesloopt en het eerst gedeelte van het plangebied opgehoogd (voorbelasting). Voor het sportcomplex is het voorlopig ontwerp afgerond en een begin gemaakt met het ontwerp van de brede school en de blokken D en E (appartementen en supermarkt). 28. Verplaatsing Trefpunt in Oud-Alblas In 2011 hebben de Stichting Trefpunt, de verenigingsraad Trefpunt, het bestuur van peuterspeelzaal Peutervreugd, Kinderdagverblijf De Regenboog en de Groen van Prinstererschool, onder leiding van Laride, het programma van eisen herijkt. Hierbij is geconcludeerd dat de peuterspeelzaal niet kan worden gehuisvest in de Groen van Prinstererschool omdat hiervoor onvoldoende ruimte in de school beschikbaar is. De peuterspeelzaal gaat daarom onderdaal uitmaken van het Trefpunt. Ook voor het Kinderdagverblijf is het uitgangspunt dat het in het nieuwe Trefpunt wordt ondergebracht. De gezamenlijke partijen hebben Roos en Ros geselecteerd als architect en in nauwe samenwerking is een Voorlopig Ontwerp voor het nieuwe Trefpunt opgesteld. In 2011 is ook een begin gemaakt met het opstellen van een bestemmingsplan waardoor realisatie van het nieuwe Trefpunt op de locatie aan de Beemdweg mogelijk wordt. 30. Extra veld voor VV De Alblas op Sportpark Souburgh De werkzaamheden voor de aanleg van het derde veld zijn gestart. Naar verwachting is het veld bespeelbaar in het seizoen 2012-2013. 35. Verplaatsing De Haveling Wijngaarden In 2011 is samen met de lokale verenigingen, onder begeleiding van bureau Laride, het programma van eisen verder uitgewerkt. Vervolgens is een architect geselecteerd. Met de verenigingen en de architect is een ontwerp voor het nieuwe verenigingsgebouw opgesteld. Daarnaast zijn in 2011 overeenkomsten afgesloten met de diverse grondeigenaren voor de voorkeurslocatie aan de Dorpsstraat. Ook is een begin gemaakt met de opstelling van een bestemmingsplan waardoor realisatie van het nieuwe verenigingsgebouw op de beoogde locatie wordt mogelijk gemaakt. 38. Uitbreiding sportcomplex De Put: VVAC In de eerste helft van 2011 is overleg gevoerd met Voetbalvereniging Alblasserwaard Centrum over de renovatie van het sportcomplex. Voor de voorbereiding van en toezicht op de werkzaamheden is, na een offertetraject, aan een ingenieursbureau opdracht verleend. In de tweede helft van 2011 zijn de plannen verder uitgewerkt, waarbij is uitgegaan van de aanleg van twee kunstgrasvelden en één natuurgrasveld. Eind 2011 is gestart met het dempen en voorbelasten van de sloot ten noorden van het sportcomplex. Inmiddels heeft de aanbesteding plaatsgevonden en wordt de uitvoering van de werkzaamheden voorzien voor de zomerperiode van 2012. Aanbouw verenigingsgebouw Met Elkaar Voor Elkaar In 2011 is de aanbouw van het verenigingsgebouw van “Met Elkaar Voor Elkaar” afgerond. Vereniging heeft hierdoor betere mogelijkheden gekregen om hun activiteiten te realiseren. Dorpshuis Ottoland In 2011 is met het stichtingsbestuur besproken dat alvorens de plannen tot verbouw dan wel nieuwbouw verder worden besproken, er eerst een onderzoek plaatsvindt naar het draagvlak van de dorpshuisvoorziening onder de inwoners. Dit gebeurd in samenwerking met de lokale Klankbordgroep. De resultaten hiervan waren in 2011 nog niet bekend.




versie 11 juni 2012

Betere benutting sportaccommodaties Er is in 2011 een Nota uitgangspunten Vaststellen accommodatiebeleid vastgesteld. Als uitvloeisel van de Strategische Visie die in 2012 wordt vastgesteld, is een beleidskader nodig aan de hand waarvan de spreiding, oprichting, instandhouding, onderhoud en het beheer en de exploitatie(-bijdragen) van gemeentelijke accommodaties en overige accommodaties worden bepaald. In de eerste helft van 2011 hebben de gemeenteraden de Uitgangspunten Accommodatiebeleid vastgesteld. Dit vormt de basis voor de herijking van de vastgoedportefeuille en vaststelling van een vastgoed- en accommodatiebeleid in 2012. Daarnaast is in 2011 in goed overleg met de betrokken verenigingen en instellingen, in relatie met het subsidiebeleid, een tarievenbeleid vastgesteld voor accommodaties zoals dorpshuizen en sportaccommodaties. De implementatie daarvan is eind 2011 gestart. Herziening Wmo-beleid Als gevolg van de geraamde bezuiniging op individuele Wmo-voorzieningen en de landelijke ontwikkeling van de Kanteling van de Wmo (van collectieve voorzieningen naar maatwerk) is een herijking van het bestaande Verstrekkingenbeleid aan de orde. In 2011 heeft hierover besluitvorming plaatsgevonden na advisering door adviesorganen waarna de implementatie is opgepakt. Vrijwilligersbeleid en mantelzorgondersteuning Deze beleidsonderwerpen zijn opgenomen in het in 2011 vastgestelde Wmo-beleidsplan en er zijn plannen ontwikkeld om in 2012 in samenspraak met de Wmo-raden en andere inspraakorganen te komen tot bij onze gemeenten passend beleid. 2011 is het Europees jaar van de vrijwilliger geweest. Dat is aanleiding geweest voor het succesvol organiseren van de zogenaamde “Meer dan handen-awards”. Daarmee is uiting gegeven aan de waardering voor het vele vrijwilligerswerk.

5.3 Financieel overzicht Bedragen x € 1.000 Graafstroom

Begroting 2011 (na wijziging) (+) = lasten / (-) = baten Liesveld Nieuw Molen Lekkerwaard land

Graafstroom


Graafstroom

Verschil 2011 (+) = voordeel / (-) = nadeel Liesveld Nieuw Molen Lekkerwaard land

Programma 5: Sociaal maatschappelijke ontwikkeling: OPENB BASISOND EXCL HUISVESTING OPENBAAR BASISOND ONDERWIJSHUISV BIJZONDER BASISOND EXCL OND HUISVESTING BIJZ BASISONDERWIJS ONDERW HUISV BIJZ VOORTGEZET OND EXCL OND HUISV GEMEENSCH BATEN EN LASTEN ONDERWIJS OPENBAAR BIBLIOTHEEKWERK VORMINGS EN ONTWIKKELINGSWERK SPORT GROENE SPORTVELDEN EN TERREINEN KUNST OUDHEIDKUNDE MUSEA OVERIGE RECREATIEVE VOORZIENINGEN BIJSTANDSVERLENING WERKGELEGENHEID GEMEENTELIJK MINIMABELEID MAATSCHAPPELIJKE BEGELEIDING EN ADVIES VREEMDELINGEN HUISHOUDELIJKE VERZORGING PARTICIPATIEBUDGET SOCIAAL CULTUREEL WERK KINDERDAGOPVANG VOORZIENINGEN GEHANDICAPTEN OPENBARE GEZONDHEIDSZORG JEUGDGEZONDHEIDSZORG UNIFORM DEEL JEUGDGEZONDHEIDSZORG MAATWERK DEEL

Mutaties reserves

Totaal programma 5

-7 57 35 373 -1 558 152 34 356 12 17 65 1.030 227 154 69 101 9 365 0 89 165 451 163 29 0 -685 3.818

53 144 42 234 0 552 216 17 467 95 31 63 84 377 122 100 84 9 465 0 71 182 435 143 83 2 -118 3.952

15 101 37 350 0 483 136 39 388 69 9 -20 22 532 237 95 141 10 416 0 76 120 384 140 80 7 -288 3.579

61 302 114 957 -1 1.594 504 90 1.211 176 57 108 1.136 1.136 514 264 326 29 1.245 0 235 467 1.270 445 191 9 -1.091 11.349

18 43 32 271 0 444 142 24 351 -6 12 48 219 166 218 70 93 3 435 1 76 51 348 141 -42 -7 -27 3.125

51 147 38 251 0 492 172 13 489 116 24 55 109 336 78 69 70 -1 469 0 65 29 325 136 -38 -6 111 3.602

28 123 25 320 0 412 142 33 331 75 8 -34 28 491 207 70 155 8 489 0 61 40 357 133 -42 -7 -131 3.323

98 314 95 842 0 1.348 456 69 1.171 185 44 69 355 993 502 210 318 10 1.393 1 202 120 1.030 410 -122 -20 -46 10.050

-25 14 3 102 -1 114 10 10 5 18 4 18 812 61 -63 -1 8 7 -71 -1 13 114 103 21 71 7 -658 693

1 -3 4 -17 0 60 44 5 -22 -21 7 8 -25 41 44 30 14 10 -3 0 6 152 109 6 120 8 -229 350

-13 -22 12 30 0 71 -6 6 57 -6 1 14 -6 41 30 25 -14 2 -74 0 14 80 27 7 122 14 -158 256

-37 -11 18 115 -1 245 49 20 40 -9 12 40 780 143 11 54 8 19 -148 -1 33 347 239 35 313 29 -1.045 1.299

Analyse verschillen 2011 In de navolgende analyse geven wij op programma- en Molenwaardniveau een verklaring van de voornaamste verschillen (groter dan € 25.000) tussen de geraamde budgetten en de gerealiseerde lasten/baten in 2011. N = nadelig verschil V = voordelig verschil




versie 11 juni 2012

Binnen programma 5 was een totaal bedrag begroot van € 11.349.000. Totaal zijn de uitgaven € 10.099.000 geweest. Het positief verschil binnen dit programma van € 1.299.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door de volgende onderdelen: • Kapitaallasten (bijzonder basisonderwijs): Het voordeel van de nieuwe afschrijvingsverordening was opgenomen op een stelpost binnen programma 7. Deze is in de rekening zichtbaar gemaakt op alle onderdelen per programma, zo ook binnen programma 5 voor het onderdeel van de gebouwen onderwijs. Per saldo geeft dit geen resultaatseffect in het resultaat van deze rekening. Wel zorgt dit voor een verschil binnen dit programma. € 115.000 • Gemeenschappelijke baten en lasten onderwijs: Dit wordt onder meer veroorzaakt door de impulsgelden Brede School, sport en cultuur. Deze zijn niet besteed in 2011 en worden doorgeschoven naar 2012. Dit is u via de Eindejaarsnota gemeld. De verrekening wordt via de reserve “nog uit te voeren werkzaamheden” verricht. Het gaat hier om een totaal bedrag van € 131.000. € 131.000 • Leerlingenvervoer: Op de post leerlingenvervoer blijft € 30.000 over. Dit werd bij Nieuw- Lekkerland gerealiseerd. Graafstroom had een nadeel van € 13.000 en Liesveld juist een voordeel op de uitgaven van € 13.000. Uiteindelijk bleek het reeds gemelde overschot van Nieuw- Lekkerland nog iets groter te zijn. Voor Graafstroom en Liesveld zijn de uitkomsten nagenoeg gelijk aan de ramingen. In de voorbije jaren is dit vaak anders geweest. € 30.000 • Lokaal onderwijsbeleid: In de Eindejaarsnota hebben wij u voorgesteld voor een totaal bedrag van € 35.000 over te hevelen naar 2012 voor het onderdeel schoolbegeleiding / lokaal onderwijsbeleid. Totaal is hier € 39.349 overgebleven in 2012. Dit bedrag zal aan de reserve “nog uit te voeren werkzaamheden worden toegevoegd”. € 39.000 • Bibliotheken: Totaal is er een saldo van € 49.000 op deze post. Dit komt met name door een lagere bijdrage in 2011 aan de bibliotheek in Liesveld van € 20.000 ten opzichte van begroot hiervan wordt een bedrag van € 9.111 toegevoegd aan de reserve voor de Brede School Nieuwpoort-Langerak het overige deel is de gerealiseerde bezuiniging op dit onderdeel. Een bedrag van € 28.000 stond in de begroting om beschikbaar te blijven voor nieuw beleid. In 2011 is hier niets op uitgegeven. De middelen blijven bestemd voor toekomstige uitgaven. € 49.000 • Sport: Eind 2011 is bekend geworden dat de nieuwe overeenkomst rond Sportpark Souburgh zou zorgen voor de uitkering van het restant binnen de reserve. Deze had meegenomen moeten worden in de Eindejaarsnota maar is toen niet gemeld. Het bedrag is inmiddels binnen en zorgt voor een € 20.000 positieve beïnvloeding van ruim € 20.000, incidenteel. • Kapitaallasten Sportaccommodaties: In totaal blijft dit bedrag over als voordeel. Dit is afkomstig uit het voordeel van de herwaardering van de afschrijvingstermijnen. Dit voordeel was als 1 stelpost ingeboekt binnen programma 7, nu, met de jaarrekening vindt verrekening plaats binnen het programma. Binnen de gehele exploitatie levert dit geen verschil in resultaat op, alleen binnen de 2 programma’s. € 30.000

V

V

V

V

V

V

V




•

•

•

• •

•

Overige recreatieve voorzieningen: Hier zijn de kosten opgenomen die worden gemaakt voor de projecten van de dorpshuizen zoals de Multistee en Trefpunt. Deze kosten worden verrekend via de reserves, waardoor het saldo in de mutaties van de reserves zijn verwerkt. Bijstandverlening: Voor de Wet Werk en Bijstand werd een totaalbedrag van € 51.000 overgehouden. In het eerste deel van het jaar werden er extra uitgaven verwacht. Ook werd een hogere bijdrage aan de reserve Inkomensdeel van de RSD voorzien en aan u gemeld in de Zomernota. Hierdoor lijkt er een saldo te ontstaan van ongeveer € 17.000 per gemeente, maar dit is inclusief alle bedragen die al zijn bijgeraamd het afgelopen jaar. De verwachting voor 2012 is dat er zich zeer waarschijnlijk geen overschotten zullen voordoen. Bijstandverlening: Op de uitvoeringskosten is een voordeel ontstaan door een niet meegenomen BTW-component van de uitvoering. Deze bleek wel verrekend te kunnen worden. Na overleg met de belastingdienst zorgt dit voor een voordeel van € 90.000 over 2011 voor de drie gemeenten. Dit voordeel heeft een structurele doorwerking. Werkgelegenheid (alleen BTW): Voor de uitvoeringskosten van de WSW is hier een tegenvaller gevonden. De BTW zorgt hier voor een nadelig effect. Werkgelegenheid : De uitvoering van de WSW levert een totaal resultaat op van € 42.000 positief. € 32.000 negatief voor Graafstroom en een voordeel van € 44.000 voor Liesveld en € 30.000 voor Nieuw- Lekkerland. Als we de BTW hiermee zouden verrekenen is er op Molenwaardniveau slecht een zeer klein verschil. Het tekort van Graafstroom wordt met name veroorzaakt door de kosten van het individuele personenvervoer. Voor Liesveld vallen de lasten eigenlijk uit zoals begroot, maar de ingecalculeerde verliezen werden deels ten laste van de reserves gebracht en niet in rekening gebracht bij de gemeenten. Voor Nieuw- Lekkerland vielen de lasten voor de uitvoering van het wachtlijstbeheer aanzienlijk lager uit dan in de Zomernota was aangegeven. De structurele doorwerking hiervan wordt nog onderzocht. Gemeentelijk minimabeleid: De kosten van minimabeleid binnen de drie gemeenten vallen € 54.000 lager uit. Er zijn veel minder aanvragen ingediend dan verwacht. De RSD verricht geen onderzoek naar de reden van deze ontwikkeling.

versie 11 juni 2012

€

780.000 V

€

51.000 V

€

90.000 V

€

30.000 N

€

42.000 V

€

54.000 V




•

•

•

•

WMO: De WMO kent een gunstige uitkomst betreffende het jaar 2011. Graafstroom hield € 131.000 over. Hiervan was met de Eindejaarsnota reeds € 100.000 gemeld. Dit saldo wordt toegevoegd aan de reserve WMO. Liesveld hield € 205.000 over. Met de Eindejaarsnota was u reeds € 100.00 gemeld. De reserve WMO was hier voldoende gevuld , het saldo komt zodoende ten gunste van de exploitatie. In Nieuw- Lekkerland is een tekort van € 46.000. Over het gehele jaar een overschot van € 54.000 want ook Nieuw- Lekkerland had een overschot van € 100.000 met de Eindejaarsnota. Gekozen is om dit tekort van € 46.000 ten laste van de exploitatie te brengen en niet te onttrekken aan de reserve. Overigens hadden alle drie de gemeenten met de Eindejaarsnota € 100.000 ingeboekt als voordeel. Over het gehele jaar genomen resteert dus een behoorlijk saldo dat overblijft, bijna € 400.000. Het totale voordeel voor de exploitatie in deze jaarrekening is € 59.000. (De WMO staat geboekt over 2 onderdelen in de exploitatie, namelijk Huishoudelijke verzorging en Voorzieningen gehandicapten.) Sociaal cultureel werk: Het afgelopen jaar zijn minder uitgaven geweest op de onderdelen voor de jeugdhonken en leefbaarheid. Dit zat met name in de hoogte van de onderhoudskosten en advisering. Kinderopvang: Op de functie kinderopvang resteert een positief verschil. Met de Eindejaarsnota is u gevraagd deze gelden te bestemmen voor 2012 omdat er in het jaar 2011 nog geen uitgaven zouden komen. Het betrof toen een totaal van € 98.081. Voor de verbetering van het peuterspeelzaalwerk is in de rekening van 2010 al besloten de gelden door te schuiven, ook in 2011 is hier niets op uitgegeven, het gaat hier om een totaalbedrag van € 103.000. Het overige gedeelte bestaat uit het onderwijsachterstandbeleid hier is € 63.635 op over. Voor onderwijsachterstandenbeleid is het afgelopen jaar een specifieke uitkering ontvangen. Deze gelden zijn afgelopen jaar nog niet ingezet en gevraagd wordt dan ook deze over te hevelen naar 2012. Het gaat om een totaal bedrag van € 63.635. Gelden die al reeds naar 2012 zijn bestemd zijn hier ook in verwerkt. De overige, niet uitgegeven middelen worden eveneens gevraagd te bestemmen anders vervallen deze in het saldo van de rekening van 2011. Openbare gezondheidszorg: De kosten voor gezondheidszorg die zijn inbegrepen in de inwonerbijdrage die betaald moet worden aan de regio viel per gemeente ruim € 7.000 lager uit. (Dit is zonder de eventuele tekorten van de GGD). Verder werden in Graafstroom veel minder kosten gemaakt voor de opleiding voor het bedienen van de defibrillatoren.

versie 11 juni 2012

€

59.000 V

€

33.000 V

€

347.000 V

€

35.000 V




•

• •

Jeugdgezondheidszorg – afwikkeling CJG/ BDU gelden: Deze regeling is na 4 jaar gestopt en de eindafrekening is in deze jaarrekening verwerkt. In november is overleg gevoerd met andere gemeenten en Deloitte om te komen tot een juiste manier van verantwoorden. Het is immers zo dat gedurende de tijd er andere inzichten zijn ontstaan ten aanzien van deze regeling. Dit heeft eronder andere voor gezorgd dat eerder toegerekende lasten in eerdere jaren ook mochten worden verantwoord op dit project die eerder werden toegerekend aan andere producten binnen de begroting. Dit zorgt voor een voordelig saldo over bijna alle jaren van deze regeling. Lasten die in eerdere jaren niet toegerekend konden worden zijn inmiddels opgevoerd en meegenomen in de eindverantwoording. De gelden die hiervoor zijn ontvangen vallen hierdoor vrij in het resultaat van 2011. Totaal houden de drie Molenwaardgemeenten € 312.000 over. De eindcontrole is door de accountant verricht en akkoord bevonden. Som van de kleinere mutaties onder de € 25.000 : Mutaties reserves

versie 11 juni 2012

€ 312.000 V € 158.000 V € 1.045.000 N

Begrotingsrechtmatigheid In juni 2010 hebben de gemeenteraden van Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland het “Normenkader Begrotingsrechtmatigheid” vastgesteld. Dit normenkader geeft de spelregels weer waaraan de organisatie en de accountant de rechtmatigheid van de jaarrekening toetst. Het vastgestelde normenkader is als bijlage in deze jaarrekening opgenomen. De verantwoording van baten en lasten van programma 5 geeft in relatie tot het vastgestelde normenkader geen aanleiding tot het maken van opmerkingen. Het door de gemeenteraden geautoriseerde budget op programmaniveau niet is overschreden.




versie 11 juni 2012

6. Ruimte, Wonen en Duurzaamheid 6.1 DIN

Leefbaar

ER-doelen

SMARTdoelen

Inspanningen

Beter voorzien in huisvestingsbehoefte inwoners

Betere kwaliteit leefomgeving

Voldoen aan regionale afspraken m.b.t. de woningmarkt

In 2013 wordt de leefomgeving 10% beter gewaardeerd t.o.v. 2009

Opstellen/ actualiseren bp.: -Buitengebied LV -Buitengebied NLL -kernen GRM -kernen LV -kern NLL

Opstellen structuurvisies: -structuurvisie GRM -structuurvisie NLL

Uitvoering Projectplan Meldpunt Openbare Ruimte

Harmonisatie Welstandsnota’s

Opstellen structuurvisie externe veiligheid

Projecten leefomgeving: -Natuurspeelplek NLL -Herinr. dierenpark NLL -Parkje ‘Hoge Boezem’ -Compensatie Gasunie -Dorpsplan Mo. Br.

werkt... aan meer mogelijkheden

Vaststellen route gevaarlijke stoffen

Jaarlijks uitvoeren woonmonitor

Opstarten doorstroomonderzoek

Jaarlijkse evaluatie prestatieafspr.

Voldoen aan Pact van Bleskensgraaf per 2015 en normen levensloopbestendigheid

Realiseren woningbouwprojecten Kernprogramma (1051): -Dorpshart Bl. (9) -Bleskensgraaf-oost (33) -Inbreiding Hofwegen 27 Bl. (5) -Gemeentehuis Bl. (12) -Kerkweg 5 Brandwijk (12) -Raadhuis Goudriaan (6) -Groot-Ammers Zuid-oost (57) -Herstructurering GA (90) -Voorstraat Zuid GA (pijplijn) -Molenaarsgr.-oost (39) -Sporthal en IJsbaan NLL (77) -Schoolstraat Nieuwpoort (15) -Vlietstraat Nieuwpoort (5) -Woonleefhart/Langerak Z (360) -Wellant College Ottol. (pijplijn) -Herstr. Insigne Oud-Alblas (38) -Randweg Streefkerk (15) -Kooikerspad Streefkerk (100) -Centrumontw. Streefkerk (46) -Wijngaarden-west (18)

Duurzamere gemeente

Stijgen op de duurzaamheidsmonitor

Een Millenniumgemeente zijn (GRM)

Quickscan duurzame energie uitvoeren en vertalen naar gemeentelijk beleid

Duurzaam nieuw gemeentehuis

Opstellen PvA samenwerking BWO (GRM)

Opstellen van een beleidsnotitie ‘De Waard Duurzaam’

Faciliteren van duurzame energieprojecten

LV en NLL betrekken bij de Millenniumgemeenschap (GRM)

41 voor de gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland


versie 11 juni 2012

6.2 Wat is in 2011 bereikt? Doel: Betere kwaliteit leefomgeving Actualiseren bestemmingsplannen In 2010 is een Plan van Aanpak vastgesteld voor het tijdig actualiseren en digitaliseren van de bestemmingsplannen van Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland. Verder is een handboek bestemmingsplannen opgesteld. Hiermee is geborgd dat de bestemmingsplannen voor het gehele grondgebied van de drie gemeenten geharmoniseerd en actueel worden. Buitengebied Liesveld

Buitengebied Nieuw-Lekkerland

Kernen Nieuw-Lekkerland Kernen Graafstroom

Kernen Liesveld

Beschermd Nieuwpoort Buitengebied 1e herziening

stadsgezicht Graafstroom,

Na het in 2010 gehouden tafeltjesoverleg met de agrariërs is in 2011 gewerkt aan het opstellen en in procedure brengen van het voorontwerpbestemmingsplan. De resultaten van dit vooroverleg worden op dit moment verwerkt om te komen tot een ontwerp. Naar verwachting wordt het ontwerpbestemmingsplan zomer 2012 in procedure gebracht. Na het in 2010 gehouden tafeltjesoverleg met de agrariërs is in 2011 gewerkt aan het opstellen en in procedure brengen van het voorontwerpbestemmingsplan. De resultaten van dit vooroverleg worden op dit moment verwerkt om te komen tot een ontwerp. Naar verwachting wordt het ontwerpbestemmingsplan zomer 2012 in procedure gebracht. Het bestemmingsplan Kernen is in procedure gebracht en zal op 26 april 2012 kunnen worden vastgesteld. In 2011 is de bestemmingsplanprocedure doorlopen met als uiteindelijk resultaat de vaststelling hiervan op 13 februari 2012. Begin 2011 is gestart met de opstelling van dit bestemmingplan. Dit plan zit op dit moment in de fase van het wettelijk vooroverleg. Vaststelling wordt verwacht in 2012. In december 2011 is gestart met de opstelling van het bestemmingsplan. Vaststelling wordt verwacht in 2012. De eerste herziening van dit bestemmingsplan is, als gevolg van een uitspraak van de Raad van State, gestart en voor de zomer van 2012 kan de 1e herziening worden vastgesteld.

Opstellen structuurvisies In 2011 is de visie op hoofdlijnen (Ruimtelijke Casco) in Nieuw-Lekkerland vastgesteld. Momenteel wordt gewerkt aan het Projectenplan, waarin de projecten worden benoemd die nodig zijn om de visie te realiseren. Met het benoemen van de projecten is de visie gereed en kan in het laatste kwartaal van 2012, na een inspraakprocedure, worden vastgesteld. Harmonisatie Welstandsnota’s In 2011 zijn de geharmoniseerde Welstandsnota’s vastgesteld. Uitvoeren van plannen met een kwaliteitsimpuls voor de leefomgeving - Inrichten natuurspeelplek Ooievaar Nieuw-Lekkerland (NLL) Voor wat betreft de leefbaarheidsprojecten lag de focus van het Kernoverleg in 2011 op de projecten Herinrichting dierenweide en herinrichting van het park Hoge Boezem. In overleg met het Kernoverleg is besloten om de inrichting van de natuurspeelplek aan de




versie 11 juni 2012

Ooievaar voorlopig niet op te pakken. Het budget (uit het krediet Aanleg Jeugdvoorzieningen) dat door het college was bestemd voor dit project, is in overleg met het Kernoverleg ingezet voor de projecten Herinrichting dierenweide Schoonenburgweg, Herinrichting Park Hoge Boezem en de realisatie van een openbaar schoolplien bij Het Carillon. - Herinrichting dierenparkje Schoonenburgweg Nieuw-Lekkerland (NLL) Het dierenparkje aan de Schoonenburglaan wordt opnieuw ingericht. In dit project werkt de gemeente samen met het Kernoverleg en de beheerder van het dierenparkje. Naast de gemeente Nieuw-Lekkerland heeft de stichting Dierenweide Schoonenburglaan, diverse sponsoren en subsidieverstrekkers bereid gevonden om te investeren in een herinrichting. De oplevering van de vernieuwde dierenweide zal begin juni 2012 plaatsvinden. De genoemde stichting zal de exploitatie en onderhoud voor haar rekening nemen. - Herinrichting park Hoge Boezem Nieuw-Lekkerland (NLL) In januari 2011 heeft de projectgroep Herinrichting Hoge Boezem (samengesteld uit een afvaardiging van het Kernoverleg en ondersteund door de gemeente) mogelijke varianten voor de herinrichting van het park gepresenteerd aan de omwonenden en andere belangstellenden. Uit de voorkeursvarianten is een Voorlopig Ontwerp samengesteld. De kosten van dit Voorlopig Ontwerp zijn in beeld gebracht. Het door de gemeente beschikbaar gestelde budget voor de herinrichting (circa € 103.000,-) is niet voldoende. Daarom wordt nu bekeken naar de mogelijkheden van aanvullende financiering. De Woningbouwvereniging Nieuw-Lekkerland heeft een leefbaarheidsbijdrage toegezegd. Daarnaast worden de subsidiemogelijkheden (o.a. Leader) onderzocht. - Uitvoeren van het Dorpsplan Molenaarsgraaf-Brandwijk (GRM) Project 18. Kernprogramma Vanuit het dorpsplan Brandwijk-Molenaarsgraaf is in 2011 gerealiseerd: - de klankbordgroep heeft middelen beschikbaar gesteld om het trapveldje gedeeltelijk te verharden. Verder zijn de doelen geplaatst en is een hekwerk gezet. - De klankbordgroep heeft middelen beschikbaar gesteld voor een aantal speeltoestellen in de Irenestraat in Brandwijk. Dit is in uitvoering. - De speeltuinvereniging Molenaarsgraaf heeft een bijdrage gekregen voor een speeltoestel. - De klankbordgroep heeft ontwerptekeningen opgesteld voor het realiseren van een ligweide met bankjes op de Donk in Brandwijk. Ook de aanvraag om watervergunning is door de klankbordgroep geregeld. In de loop van 2012 zal het plan worden gerealiseerd. Ook hier zal de klankbordgroep een financiële bijdrage leveren. - Compensatie Gasunie (GRM) Project 37. Kernprogramma Bij Wijngaarden wordt een nieuw compressorstation gerealiseerd. Dit compressorstation is nodig voor de uitbreiding van het gastransportnet. Het complex is inmiddels in gebruik. Gewerkt wordt aan de inpassing van het station volgens het opgestelde landschapsplan. Verdere natuurcompensatie zal plaatsvinden in de nabijheid van het compressorstation. Uitvoering Projectplan Meldpunt Openbare Ruimte In 2011 is het MOR-proces zaakgericht weg gezet in Mozard. De klant krijgt, indien gewenst, een update over de stand van zaken. Hierdoor kan de klant het proces van melding tot en met voltooiing helemaal volgen. De cöördinatie wordt gedaan door het team FrontOffice (Afdeling Klantcontact). Door de standaardisering "vallen" meldingen die via onze website binnenkomen direct in het postvak van de behandelende ambtenaar of het betreffende team/afdeling. De behandelend ambtenaar heeft altijd zicht op de doorlooptijden. Ook bij de inwoners lijkt




versie 11 juni 2012

het digitale Meldpunt Openbare Ruimte inmiddels ingeburgerd en wordt steeds vaker gebruikt. Exacte cijfers hierover zijn niet beschikbaar. Beleidsvisie externe veiligheid In 2011 hebben geen activiteiten plaatsgevonden op het gebied van de beleidsvisie vanwege gebrek aan capaciteit bij de omgevingsdienst. In 2012 werkt de omgevingsdienst aan de beleidsvisies voor Sliedrecht, Zwijndrecht en Hoeksche Waard. In 2013 komt Molenwaard aan de beurt.

Doel: Beter voorzien in huisvestingsbehoefte inwoners Jaarlijks uitvoeren Woonmonitor De regionale afspraken over woningbouw zoals vastgelegd in het Regionaal Uitvoeringsprogramma Wonen en het Pact van Bleskensgraaf worden jaarlijks gemonitord via de Woonmonitor. Regionaal is overgeschakeld op de provinciale woonmonitor. Jaarlijks stelt de regio A/V een rapportage op over de voortgang. In 2011 is geen rapportage ontvangen van de regio. In 2012 verschijnt een rapportage over 2010 en 2011. Opstarten Doorstroomonderzoek Het woningbouwbeleid is voor een deel gebaseerd op de aanname dat door te bouwen voor de doorstroming de goedkopere woningvoorraad vrijkomt voor de doelgroepen van beleid, met name starters. Doorstroomonderzoek brengt aan het licht of deze aanname klopt en of de beleidsdoelstelling gehaald wordt. Het voorstel om in 2011 te starten met een doorstroomonderzoek is niet uitgevoerd. Bij het in 2012 uit te voeren woningbehoefteonderzoek wordt bekeken of het onderzoek in dat kader meegenomen kan worden. Jaarlijkse evaluatie prestatieafspraken Naar aanleiding van het Bod aan de Regio van de gezamenlijke corporaties in de regio A/V zijn door alle gemeenten prestatieafspraken gemaakt met de corporaties. Om de voortgang van de afspraken te bewaken wordt jaarlijks met de corporaties afgestemd wat de stand van zaken is. Over 2011 worden uitgebreidere evaluaties uitgevoerd; in 2012 komen die beschikbaar. De evaluaties kunnen dienen voor de in 2013 opnieuw te maken prestatieafspraken. Realisatie woningbouwprojecten uit het Kernprogramma - 1. Dorpshart Bleskensgraaf (GRM) Begin 2011 is gestart met de bouw van het nieuwe winkelcentrum en de woningen. Deze werden in januari 2012 opgeleverd. Er is gebouwd volgens de lean-methode – partijen hebben in het bouwteam vooraf de activiteiten goed op elkaar afgestemd – waardoor het bouwproces soepel en snel is verlopen. In het derde kwartaal van 2011 is ook het definitief ontwerp en bestek van de openbare ruimte gereedgekomen. Deze is uitgebreid met de Lindenstraat en gedeelten van de Kerkstraat en Burg. Viezeestraat. Het verlichtingsplan moet nog wel gemaakt worden. In december 2011 heeft de aanbesteding van de openbare ruimte plaatsgevonden. Medio januari 2012 is begonnen met de herinrichting. Allereerst wordt begonnen met het winkelplein en de parkeerplaatsen aan de Lindenstraat, daarna komen achtereenvolgens de Lindenstraat, Burg. Viezeestraat en Kerkstraat aan de beurt. Woningbouw De Compagnie in Nieuw-Lekkerland Het bestemmingsplan is in 2011 onherroepelijk geworden en er is bouwvergunning verleend voor 88 grondgebonden woningen. Het appartementencomplex moet door de ontwikkelaar nog worden ontworpen. In verband met de verplaatsing van de sportvelden is in overleg met de ontwikkelaar de start van de werkzaamheden voor De Compagnie uitgesteld tot oktober 2011. De




versie 11 juni 2012

veranderde marktomstandigheden zijn aanleiding voor de ontwikkelaar om nog eens kritisch naar het plan en de fasering te kijken. De woningbehoefte is in beeld gebracht. Met de ontwikkelaar is afgesproken dat de financiële afspraken tussen gemeente en ontwikkelaar in stand zullen blijven. - 2. Woningbouw Bleskensgraaf-oost (GRM) In 2011 is gestart met de realisatie van de uitbreidingsplannen voor Bleskensgraaf-oost (de 3e en 4e fase, bij elkaar 33 woningen). Eind 2011 zijn de eerste woningen opgeleverd. Voor de realisatie van de woningen dienden de volkstuinen verplaatst te worden. De eerste fase van het nieuwe volkstuinencomplex is in 2010 gereed gekomen. Aansluitend aan de woningbouw is gewerkt aan de nieuwe ontsluitingsweg naar dit complex en zijn de voorbereidingen getroffen voor de realisatie van de tweede fase van het volkstuinencomplex. - 4. Inbreiding Hofwegen 27 Bleskensgraaf (GRM) In de kern van Bleskensgraaf is, na sanering van bedrijfsactiviteiten, een kavel beschikbaar voor de bouw van vijf woningen. In 2011 is de procedure voor het bestemmingsplan Dorpskernen (waar de locatie in is gelegen) opgestart . In 2011 zijn er met een projectontwikkelaar gesprekken gevoerd over de mogelijkheden van ontwikkeling van de locatie. Voor de locatie is in 2011 een stedenbouwkundig ontwerp gemaakt. Inbreiding Hofwegen 39 te Bleskensgraaf In 2011 is de woning aan de Hofwegen 39 verhuurd voor een periode van 2,5 jaar. In 2011 hebben diverse marktpartijen en bedrijven zich gemeld voor aankoop van de locatie en herontwikkeling. Diverse verkoopgesprekken zijn hiervoor gevoerd. Tot een verkoop is het nog niet gekomen. - 6. Gemeentehuis Bleskensgraaf (GRM) In 2011 zijn onderhandelingen gestart tussen de gemeente, horecaondernemer en een marktpartij voor de functionele invulling van het raadhuis en de realisatie van het appartementencomplex. Inzet van de onderhandelingen waren horeca in het raadhuis en doorontwikkelen en verkoop appartementencomplex. Pas als de appartementen verkocht zijn, zou de grondoverdracht plaats vinden tegen marktconforme prijs en de appartementen worden gerealiseerd. Het consortium van horecaondernemer en marktpartij is niet tot een eenduidig plan gekomen. Dit heeft tot gevolg dat de strategie zal worden bijgesteld. Een voorstel over deze nieuwe strategie zal medio 2012 aan de raad worden voorgelegd. - 9. Groot-Ammers zuid-oost (LV) In 2011 heeft de gemeenteraad in verband met gewijzigde marktvraag voor 18 vrije sector woningen een nieuw bestemmingsplan vastgesteld. Daarnaast zijn in 2011, 15 woningen opgeleverd die op basis van het Collectief particulier Opdrachtgeverschap zijn ontwikkeld door starters uit de gemeente Liesveld. Verder zijn er twee kavels verkocht. - 10. Herstructurering Groot-Ammers (LV) Met de oplevering van De Hof fase 1 is dit project voor wat betreft de gemeentelijke rol afgerond. Woningbouwvereniging Lek en Waard Wonen heeft voor fase 2 de aanbesteding gedaan. Inmiddels zijn de verkoop en de bouw gestart.




versie 11 juni 2012

Plan Aan de Wetering, 12 seniorenappartementen: In 2011 heeft de gemeente met de projectontwikkelaar onderhandeld naar aanleiding van gewijzigde marktomstandigheden over de voorwaarden waarop de locatie ontwikkeld kan worden. Verkoop van de grond is voor 2012 voorzien. Platanen (LV) Met een projectontwikkelaar is in 2011 onderhandeld over de herontwikkeling van de Platanen. Hiervoor heeft de projectontwikkelaar verschillende schetsontwerpen voor de herontwikkeling naar starterswoningen ingediend. De onderhandelingen hebben nog niet geleid naar een definitief ontwerp en verkoop van de Platanen. Woningbouw vertreklocaties Brede School en Hoge Boezem 1) Ouwe School: Halverwege 2011 is een informatieavond geweest over het stedenbouwkundig plan voor de locatie Ouwe School. De omwonenden konden zich hierin vinden. De gemeenteraad heeft in november 2011 een voorbereidingen uitvoeringskrediet ter beschikking gesteld. In december 2011 zijn enkele bedrijven benaderd om offertes in te dienen voor het opstellen van een bestemmingsplan. 2) Tweemaster: Met de omwonenden van het plan Tweemaster is het stedenbouwkundig plan besproken. De omwonenden konden zich hierin vinden. In december 2011 is voor geïnteresseerde kopers een informatieavond gehouden om het concept Collectief Particulier Opdrachtgeverschap nader toe te lichten. Het aantal aanwezige kopers was beperkt. Op basis van een uitgebreidere advertentiecampagne zullen er nog vervolgavonden volgen. De gemeenteraad heeft in november 2011 een voorbereidingen uitvoeringskrediet ter beschikking gesteld. In december 2011 zijn enkele bedrijven benaderd om offertes in te dienen voor het opstellen van een bestemmingsplan. 3) Hoge Boezem: Met de omwonenden is overleg geweest over de inrichting van het plan Hoge Boezem. De omwonenden konden zich hierin vinden. De gemeenteraad heeft in november 2011 een voorbereidingen uitvoeringskrediet ter beschikking gesteld. In december 2011 zijn enkele bedrijven benaderd om offertes in te dienen voor het opstellen van een bestemmingsplan. 4) Zijdewinde: In 2011 is de koopovereenkomst ondertekend met de Hersteld Hervormde Gemeente voor de locatie Zijdewinde. De Hersteld Hervormde Gemeente heeft nieuwbouwplannen voor een kerk op deze locatie. De nieuwbouwplannen zijn op diverse momenten met omwonenden besproken. Vervolgens is een bestemmingsplan opgesteld en in procedure gebracht. Plan Slagen van Graafland, 24 woningen in de dure sector: Naar aanleiding van het marktonderzoek eind 2010 is besloten het beleid Consument Gericht Bouwen toe te passen. De ontwikkeltak van de Corporatie Woonlinie heeft het concept WoonMatch ontwikkeld dat kopers tijdens het gehele bouwproces grote invloed geeft op de vormgeving van hun toekomstige woning. Dit concept past goed bij het beleid. September 2011 is een intentieovereenkomst gesloten tussen Woonlinie en gemeente. Doel hiervan was diverse onderwerpen te onderzoeken waarvan het resultaat onderdeel is van een nog op te stellen samenwerkingsovereenkomst. November 2011 zijn deze resultaten door de besturen van beide parijen vastgesteld, zodat in december 2011 de onderhandelingen zijn gestart over de samenwerkingsovereenkomst. In november 2011 is het voorontwerp bestemmingsplan Slagen van Graafland opgesteld. Hierop heeft alleen het Waterschap Rivierenland enkele opmerking gemaakt die vervolgens verwerkt zijn. Het beeldkwaliteitplan is ook aangepast op het WoonMatch principe. In december 2011 is het bouwrijp maken van het terrein gestart met een sanering van enkele verontreinigde spots. - 13. Voorstraat Zuid Groot-Ammers (pijplijn) (LV) Conform planning hebben in 2011 geen werkzaamheden plaatsgevonden.




versie 11 juni 2012

- 17. Woningbouw Molenaarsgraaf-oost (GRM) Na de ontwerpcompetitie is een ontwikkelaar gekozen die 36 woningen zal bouwen in 2 fasen. De gemeente brengt zelf 3 kavels op de markt en de grondeigenaar 3 kavels. Het bestemmingsplan is opgesteld en in 2011 het voorontwerp en ontwerp ter inzage gelegd. Dit bestemmingsplan is het eerste kwartaal van 2012 onherroepelijk geworden. Door de veranderende woningmarkt is er meer tijd in de onderhandelingen met de ontwikkelaar gestoken dan voorzien omdat er scherper moest worden gekeken naar de kosten en risico’s. Eind 2011 zijn gemeente en ontwikkelaar het eens geworden. De gemeente draagt zorg voor de aanleg van de buitenruimte, vanaf bouwrijp tot woonrijp maken. Tevens is er een marginale wijziging van het woningbouwprogramma tot stand gekomen. De ontwikkelaar heeft de plannen in 2011 verder uitgewerkt. - 21. Sporthal en IJsbaan Nieuw-Lekkerland (NLL) Stevast heeft een onderzoek uitgevoerd naar de financiële haalbaarheid van het verplaatsen van de sporthal in combinatie met woningbouw. Hierbij zijn twee varianten onderzocht: 1. woningbouw op de locatie ijsbaan, ijsbaan naar de oostzijde van NieuwLekkerland en herontwikkeling met woningbouw op de vrijkomende locatie sporthal; 2. woningbouw aan de oostzijde van Nieuw-Lekkerland, de ijsbaan op de huidige locatie handhaven, verplaatsing van de sporthal en herontwikkeling met woningbouw op de vrijkomende locatie sporthal. Uit het haalbaarheidsonderzoek blijkt dat door het realiseren van woningbouw het bouwen van een nieuwe sporthal in beginsel budgetneutraal mogelijk is. Besluitvorming over het vervolg van het traject zal plaatsvinden medio 2012. - 24. Schoolstraat Nieuwpoort (LV) In afwachting van definitieve vestiging van de supermarkt in het Woonleefhart, hebben zich in 2011 geen ontwikkelingen voorgedaan. - 25. Vlietstraat Nieuwpoort (LV) De voormalige supermarktlocatie is verhuurd ten behoeve van detailhandelsactiviteiten voor een periode van 2 jaar tot eind 2011. In 2011 is een ontwikkelingsvisie voor de Vlietstraat opgesteld. Op basis van een ontwikkelingsvisie is gekozen om een pilot project te organiseren voor de Vlietstraat onder het motto van kluswoningen. Verkoop van de kluswoningen zijn in 2012 voorzien. - 26. Woonleefhart Nieuwpoort/Langerak-Zuid (LV) Het stedenbouwkundig plan voor het Woonleefhart heeft, onder invloed van de inspraak, ingrijpende veranderingen ondergaan. De veranderingen zijn met instemming ontvangen. In vervolg daarop zijn de plannen uitgewerkt en is een concreet begin gemaakt met de uitvoering. De bestaande sportvoorzieningen zijn verplaatst, ondermeer door de aanleg van een nieuw tenniscomplex in Groot-Ammers, de bestaande gebouwen gesloopt en het eerst gedeelte van het plangebied opgehoogd (voorbelasting). Voor het sportcomplex is het voorlopig ontwerp afgerond en een begin gemaakt met het ontwerp van de brede school en de blokken D en E (appartementen en supermarkt). Voor Langerak-Zuid is een overeenkomst gesloten met een projectontwikkelaar voor de bouw van 40 woningen en de uitvoering van civiele werken. Het stedenbouwkundig plan voor Langerak-Zuid is opnieuw onder de loep gelegd. Onderzocht is hoe het grondexploitatieresultaat kan worden verbeterd en afzetrisico’s verkleind.




versie 11 juni 2012

- 27. Wellantcollege Ottoland (pijplijn) (GRM) Het Wellantcollege kampt met teruglopende leerlingaantallen. Als gevolg daarvan heeft in 2011 een heroverweging plaatsgevonden met betrekking tot de verplaatsing van de school. Onlangs is door het Wellantcollege besloten dat niet wordt overgegaan tot verplaatsing en nieuwbouw maar dat wordt gekozen voor renovatie van het bestaande gebouw. Hiermee is herontwikkeling van de locatie met woningbouw van de baan. - 29. Herstructurering Insigne Oud-Alblas (GRM) In 2011 zijn alle 48 woningen op het voormalige Insigne-terrein opgeleverd. De plannen voor de locatie Oranjelaan zijn uitgewerkt. De ontwikkelaar is aan zet om voor deze locatie een omgevingsvergunning aan te vragen. - 33. Kooikerspad Streefkerk (LV) De gemeente heeft een stuk grond in eigendom aan het Kooikerspad en wil daar woningbouw (laten) ontwikkelen. De planning van het project is afhankelijk van de voortgang in het centrum van Streefkerk. De woningbouwlocaties die binnen het project centrumontwikkeling worden ontwikkeld hebben prioriteit. In 2011 zijn voorbereidende onderzoeken uitgevoerd voorafgaand aan het bestemmingsplan. - 34. Centrumontwikkeling Streefkerk (LV) Voor het centrum van Streefkerk is een ruimtelijke visie ontwikkeld. Deze visie is maart 2011 gepresenteerd aan de inwoners. Op basis van de visie voor Streefkerk is getracht met alle partijen tot een integraal plan voor het centrum van Streefkerk te komen. Hier was onvoldoende draagvlak voor. De visie is opgesplitst in drie deelontwikkelingen die allen hun eigen dynamiek kennen: 1) Realisatie klimaatdijk en uitbreiding jachthaven: Gezamenlijk met het Waterschap Rivierenland en Jachthaven Liesveld is in 2011 de visie met betrekking tot de klimaatdijk verder uitgewerkt. 2) Ontwikkeling locatie Timmerfabriek, Randweg en locatie ‘De Bongerd’: In deze deelontwikkeling wordt samengewerkt met woningcorporatie ‘Beter Wonen’ en ontwikkelaar Gebr. Blokland. Met deze partijen wordt een stedenbouwkundig plan ontwikkeld. Dit plan vormt de basis voor een bestemmingsplanprocedure. Hiertoe is een intentieovereenkomst afgesloten. 3) Winkelgebied Kerkstraat: Gezamenlijk met de ondernemers en eigenaren wordt gezocht naar een haalbare ontwikkeling voor het winkelgebied. - 36. Woningbouw Wijngaarden-west (GRM) Door verruiming van de contour in Wijngaarden worden woningen voor starters gebouwd in Collectief Particulier Opdrachtgeverschap (CPO). In 2011 is het bestemmingsplan en beeldkwaliteitsplan voor de eerste fase van Wijngaarden-West vastgesteld en is het oostelijk deel van het plangebied bouwrijp gemaakt. De toekomstige bewoners hebben een bouwplan laten ontwikkelen, waarvoor omgevingsvergunning is verleend. Inmiddels zijn zij gestart met de bouw van hun woningen. Ook de uitgifte van de twee vrije kavels in het oostelijk deel van het plangebied is afgerond.

Doel: Duurzamere gemeente Quickscan duurzame energie uitvoeren en vertalen naar gemeentelijk beleid De quick scan duurzame energie is uitgevoerd. De uitkomsten zijn doorvertaald in de beleidsnota ‘Molenwaard Duurzaam’. Opstellen van een beleidsnotitie ‘De Waard Duurzaam’ De raden hebben de nota ‘Molenwaard Duurzaam’ inmiddels vastgesteld. Hiermee is voor de komende jaren een basis gelegd voor de uitvoering van het duurzaamheidsbeleid.




versie 11 juni 2012



Graafstroom


Graafstroom


Programma 6: Ruimte, wonen en duurzaamheid: NATUURBESCHERMING AFVALVERW IJD ERING EN VERWERKING MILIEUBEHEER BATEN REINIGINGSR EN AFVALSTOFFENHEFF RUIMTELIJKE ORDENING WONINGEXPLOITATIE W ON INGBOUW OVERIGE VOLKSHUISVESTING BOU WVERGUNNINGEN BOU WGR ON DEXPLOITATIE Mutaties reserves

Totaal programma 6

1 602 278 -760 86 33 81 -465 983 -905 -66

0 638 360 -780 206 0 15 -330 95 -229 -25

0 593 147 -720 35 0 34 -425 168 -106 -274

1 1.832 785 -2.260 327 33 130 -1.220 1.247 -1.240 -366

0 585 260 -749 97 3 59 -446 -583 457 -317

0 592 332 -804 87 0 44 -350 -1.800 1.735 -164

0 561 125 -756 49 0 30 -476 171 -108 -406

0 1.738 716 -2.309 234 3 133 -1.272 -2.212 2.083 -886

1 17 19 -11 -11 30 22 -19 1.566 -1.362 251

0 46 28 24 119 0 -29 20 1.895 -1.964 139

0 32 23 36 -14 0 4 51 -3 2 131

1 95 69 49 93 30 -3 52 3.458 -3.324 521

Analyse verschillen 2011 In de navolgende analyse geven wij op programma- en Molenwaardniveau een verklaring van de voornaamste verschillen (groter dan € 25.000) tussen de geraamde budgetten en de gerealiseerde lasten/baten in 2011. N = nadelig verschil V = voordelig verschil Het positieve verschil op dit programma van € 521.000 wordt voornamelijk door: • Afvalverwijdering en –verwerking: Het positieve resultaat is veroorzaakt door een hogere bijdrage voor het inzamelen/verwerken van specifieke afvalstromen (glas, papier, textiel, kunststof, KCA) in 2011 en een afrekening daarvan over 2010. Het betreft een eenmalig voordeel. • Afvalstoffenheffing: De opbrengst afvalstoffenheffing is per saldo € 50.000 hoger dan aanvankelijk in de begroting 2011 is geraamd. De opbrengst is hoger door de vastgestelde harmonisatie van het belastingbeleid. Vooral voor NieuwLekkerland heeft dit geleid tot een hogere opbrengst (van € 36.000). • Ruimtelijke Ordening: Voor actualiseren van bestemmingsplannen is in 2011 een bedrag van € 115.000 (nog) niet uitgegeven. • Woningexploitatie: Aan rente voor verstrekte geldleningen in het kader van woningbouw is in 2011 € 30.000 meer ontvangen dan geraamd. De raming was in de begroting 2011 (ten onrechte) te laag opgenomen. • Bouwvergunningen: De opbrengst aan bouwleges is ten opzichte van de in de Zomernota 2011 en de Eindejaarsnota 2011 bijgestelde raming alsnog € 52.000 hoger uitgekomen. Dit heeft een directe relatie met het aantal ingediende aanvragen en het daarbij betrokken bouwvolume.

veroorzaakt

€

95.000 V

€

50.000 V

€

115.000 V

€

30.000 V

€

52.000 V




•

•

•

• •

•

Bouwgrondexploitatie: Dit voordelig verschil is vooral veroorzaakt door een niet eerder geraamde: • winstneming voor exploitatieplan Bleskensgraaf Oost tot een bedrag van € 1.000.000. • winstneming voor vastgoedplan Herbestemming Gemeentehuis Liesveld tot een bedrag van € 1.800.000. • winstneming voor exploitatieplan Groot-Ammers Zuid-Oost tot een bedrag van € 2.300.000. • verliesneming voor exploitatieplan Woonleefhart Nieuwpoort/Langerak tot een bedrag van € 2.200.000. Daarnaast zijn de lasten voor een aantal exploitatieplannen (met name “Dorpshart Bleskensgraaf”) niet ten laste van de exploitatie gebracht, maar conform het vastgestelde Kernenprogramma verrekend met de boekwaarde van deze plannen. Hierdoor is op dit onderdeel een voordelig verschil ontstaan van € 543.000. Mutaties reserves: Dit nadelige saldo heeft een directe relatie met het positieve saldo op het onderdeel bouwgrondexploitatie en betreft vooral de reservering van: • de winstname op plan Bleskensgraaf Oost van € 1.000.000; deze is toegevoegd aan de reserve Investeringen/Jaarlasten. • de winstname op de verkoop van het gemeentehuis Liesveld, waarvan € 1.500.000 is toegevoegd aan de reserve Bestuurlijk Centrum. • de winstname op plan Groot-Ammers Zuid-Oost waarvan € 100.000 is toegevoegd aan de reserve Rioleringen Daarnaast is de geraamde uitname voor een aantal plannen (met name “Dorpshart Bleskensgraaf”) nog niet verrekend met de reserves. Tenslotte is een bedrag van € 115.000 minder dan geraamd uitgenomen uit de Reserve Nog uit de voeren werkzaamheden in relatie tot de minder bestede middelen voor bestemmingsplannen. Overige kleinere voordelige verschillen

versie 11 juni 2012

€ 3.443.000 V

€ 3.315.000 N € 51.000 V

Begrotingsrechtmatigheid In juni 2010 hebben de gemeenteraden van Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland het “Normenkader Begrotingsrechtmatigheid” vastgesteld. Dit normenkader geeft de spelregels weer waaraan de organisatie en de accountant de rechtmatigheid van de jaarrekening toetst Het vastgestelde normenkader is als bijlage in deze jaarrekening opgenomen. De toevoeging van gerealiseerde winsten op een drietal bouwgrondexploitatieplannen is niet in de begroting verwerkt, maar wel conform genomen raadsbesluiten. Gelet hierop is geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid.




versie 11 juni 2012

7. Financieel Beheer 7.1 DIN Solide

Een financieel gezondere gemeente

ER-doelen

SMARTdoelen

Inspanningen

Voldoende weerstandsvermogen

Materieel sluitende begroting

Structurele lasten gedekt door structurele baten

Aanvaardbare lastendruk burgers en bedrijven

Sluitende Sluitende begroting2012 2012op begroting op Molenwaard“Kinderdijk-niveau” niveau

Kwantificeren gewenste hoogte van het weerstandsvermogen

100% toerekenen van kosten aan heffingen

Duidelijk inzicht in en kwantificeren

Transparant en helder inzicht in toerekening van kosten

OZB-verhoging alleen hoger dan inflatie mits onontkoombaar

Gelijkmatige harmonisatie van tarieven

Jaarlijkse inflatiecorrectie tarieven belastingen en heffingen

van risico’s

Nieuw beleid mits voldoende financiële dekking




versie 11 juni 2012

7.2 Wat is in 2011 bereikt? Doel: Een financieel gezondere gemeente Structurele lasten gedekt door structurele baten Eén van de criteria die de provincie Zuid-Holland hanteert bij het toekennen van repressief toezicht is dat structurele lasten gedekt moeten zijn door structurele baten. Bij de toetsing van dit gegeven is het overzicht van incidentele laste en baten van belang. Immers, na eliminatie van alle incidentele baten en lasten resteert een begroting met alleen nog structurele lasten en structurele baten. Afgezien van dit toezichtscriterium is een structureel sluitende begroting een belangrijk instrument bij het streven naar een financieel gezonde gemeente. Sluitende begroting 2013 In de Kadernota 2012 is als algemeen kader aangegeven dat de begroting van de nieuwe gemeente Molenwaard sluitend moeten zijn. Nieuw beleid mits voldoende financiële dekking Gelet op de financiële positie van de gemeenten Graafstroom, Liesveld en NieuwLekkerland is er geen ruimte voor het implementeren van nieuw beleid. Kwantificeren gewenste hoogte van het weerstandsvermogen In de paragraaf Weerstandsvermogen van en voor de drie gemeenten is een berekening opgenomen van het weerstandsvermogen. In de begroting 2012 hebben de gemeenteraden aangegeven dat tegenvallers moeten worden opgevangen binnen de programmabegroting en toekomstige meevallers ten goede dienen te komen aan de reservepositie en daarmee aan de weerstandscapaciteit. Duidelijk inzicht en kwantificeren van risico’s In de paragraaf Weerstandsvermogen zijn ook de risico’s van de drie gemeenten benoemd en gekwantificeerd. Het totaal van deze risico’s is vervolgens betrokken bij de bepaling van de weerstandscapaciteit. Deze risico’s worden jaarlijks, bij het opmaken van de jaarrekening en de begroting, beoordeeld en geactualiseerd.

Doel: Aanvaardbare lastendruk burgers en bedrijven Transparant en helder inzicht in toerekening van kosten Teneinde te kunnen vaststellen of alle kosten en 100% daarvan worden toegerekend aan de betreffende heffingen is het noodzakelijk dat een transparant en helder inzicht bestaat in de wijze waarop die toerekening plaatsvindt. Eerst op basis daarvan kan worden bepaald of de rechten en tarieven ook inderdaad 100% kostendekkend zijn. Gelijkmatige harmonisatie van tarieven Gelet op de voorgenomen herindeling per 1 januari 2013 worden de verschillende belastingtarieven van de drie gemeenten op elkaar afgestemd. Daarbij is besloten dat de harmonisatie zo veel als mogelijk in drie gelijke stappen wordt gerealiseerd. Hierdoor wordt bereikt dat burgers en bedrijven gefaseerd kunnen wennen aan de wijzigingen van de belastingdruk. Jaarlijkse inflatiecorrectie tarieven belastingen en heffingen Voor het tarievenbeleid is als algemeen uitgangspunt vastgesteld dat de gemeentelijke belastingen en heffingen in principe alleen met het inflatie-percentage worden gecorrigeerd. Voor de uitwerking hiervan wordt verwezen naar de paragraaf Lokale Heffingen.




versie 11 juni 2012



Graafstroom


Graafstroom


Programma 7: Financieel beheer: OVERIGE FINANCIELE MIDDELEN GELDLEN EN UITZETTINGEN LANGER 1JAAR ALGEMENE UITKERING GEMEENTEFOND S ALGEMENE BATEN EN LASTEN BATEN OZB GEBRUIKERS BATEN OZB EIGENAREN BATEN ROEREND E W OON EN BEDRIJFSRUIMTEN BATEN TOERISTENBELASTING BATEN HONDENBELASTING LASTEN HEFF EN INV GEM HEFFINGEN SALDO VAN KOSTENPLAATSEN

Mutaties reserves Totaal programma 7

-48 -267 -7.759 -277 -245 -1.180 0 -31 -30 -3 -503 87 -10.257

-24 -95 -7.647 -108 -214 -1.350 -1 -7 -30 -4 -176 25 -9.632

0 -99 -7.235 -181 -209 -1.105 0 -7 -35 0 -246 91 -9.026

-72 -462 -22.642 -567 -669 -3.635 -1 -44 -95 -6 -925 203 -28.914

-853 -267 -7.885 46 -254 -1.136 0 -31 -28 9 -263 902 -9.761

-39 -98 -7.800 1 -248 -1.339 -1 -1 -29 2 -253 19 -9.786

3 -91 -7.395 164 -224 -1.114 0 -1 -36 0 -103 -28 -8.825

-890 -456 -23.081 210 -726 -3.589 -1 -33 -93 11 -619 893 -28.374

805 0 126 -323 9 -44 0 0 -2 -12 -240 -815 -496

15 3 153 -109 34 -11 0 -6 -1 -6 77 6 155

-3 -8 160 -345 15 9 0 -6 1 0 -143 119 -201

818 -5 439 -777 56 -45 0 -12 -2 -16 -306 -690 -540

Analyse verschillen 2011 In de navolgende analyse geven wij op programma- en Molenwaardniveau een verklaring van de voornaamste verschillen (groter dan € 25.000) tussen de geraamde budgetten en de gerealiseerde lasten/baten in 2011. N = nadelig verschil V = voordelig verschil Het negatieve verschil op dit programma van € 540.000 wordt voornamelijk veroorzaakt door boekhoudkundige oorzaken. Voordelen of nadelen binnen dit programma hebben vereveningsposten in andere programma’s. Belangrijkste analyse voor programma 7 betreft een tweetal feiten: 1. Een meevaller op de uitkering uit het gemeentefonds ter grootte van € 440.000 als gevolg van een afrekening over de jaren 2009 en 2010 en een bijstelling van de basisgegevens in de decembercirculaire. 2. De meevaller in de vorm van een herwaardering van de vordering op Landsbanki ter grootte van € 833.000. Deze meevaller is overigens direct doorgestort naar de reserve Bestuurlijk Centrum en de Algemene Reserve. De overige posten (per saldo op dit programma dus een tegenvaller) verevenen zich elders in de jaarrekening. De meer boekhoudkundige analyse luidt: • Overige financiële middelen: Op dit onderdeel is de herwaardering van de vordering op Landsbanki verantwoord. De in het verleden afgeboekte vordering is, gelet op actuele ontwikkelingen, in 2011 alsnog tot een bedrag van € 833.000 gecorrigeerd. Hierdoor is op dit onderdeel een positief verschil € 833.000 V ontstaan. Zie ook het onderdeel “mutaties reserves”. • Gemeentefonds: Uit de circulaire van 7 december 2011 is gebleken dat de drie gemeenten als afrekening over de jaren 2009 en 2010 alsnog een uitkering ontvangen van € 180.000. Daarnaast resulteerde de decembercirculaire in relatie tot een positieve bijstelling van de basisgegevens een extra, onvoorziene meevaller voor het uitkeringsjaar 2011 van € 260.000. € 440.000 V • Algemene lasten en baten: Op het onderdeel “Algemene lasten en baten” is in de begroting 2011 een stelpost geraamd voor de financiële effecten van de wijziging van het Afschrijvingsbeleid. De wérkelijke besparing is in deze jaarrekening tot uitdrukking gekomen op de betreffende programma’s. De geraamde stelpost is daarom in deze analyse een nadelig effect van € 640.000. Daarnaast zijn enige niet geraamde bijzondere lasten en baten verantwoord tot een bedrag van € 136.000. € 776.000 N




•

•

•

Saldo van kostenplaatsen: Het saldo van de kostenplaats kapitaallasten (rente en afschrijvingen) is minder voordelig door een lagere (administratieve) toerekening van rentelasten aan de producten van de programma’s 1 t/m 7. Mutaties reserves: De mutaties in reserves zijn negatief beïnvloed door de niet geraamde toevoeging van de “Landsbanki-gelden”, totaal tot een bedrag van € 833.000 aan: • de reserve Bestuurlijk Centrum tot een bedrag van € 500.000 • de Algemene Reserve tot een bedrag van € 333.000 Daarnaast zijn conform het vastgestelde beleid middelen onttrokken aan de Reserve Investeringen/Jaarlasten en de Reserve Nog Uit te voeren werkzaamheden tot een bedrag van € 143.000. Overige kleinere negatieve verschillen

versie 11 juni 2012

€

306.000 N

€ €

690.000 N 42.000 N

Begrotingsrechtmatigheid In juni 2010 hebben de gemeenteraden van Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland het “Normenkader Begrotingsrechtmatigheid” vastgesteld. Dit normenkader geeft de spelregels weer waaraan de organisatie en de accountant de rechtmatigheid van de jaarrekening toetst. Het vastgestelde normenkader is als bijlage in deze jaarrekening opgenomen. In 2011 zijn op programmaniveau een tweetal overschrijdingen ontstaan die in het kader van begrotingsrechtmatigheid een nadere toelichting vragen. Dit betreft: 1. het in de begroting 2011 geraamde voordelig saldo van de wijziging van het afschrijvingsbeleid tot een bedrag van € 640.000 is in de jaarrekening verantwoord op het betreffende programma. Gelet hierop is geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid. De stelpost is in de jaarrekening alleen niet op dit onderdeel verantwoord. 2. de in 2011 hergewaardeerde vordering op Landsbanki tot een bedrag van € 833.000 is toegevoegd aan een tweetal reserves. Deze storting in de reserves is niet geraamd. Deze “overschrijding” is echter niet onrechtmatig, omdat tot eenzelfde bedrag daartegenover een hogere bate is gerealiseerd.




versie 11 juni 2012

DEEL 2 BEDRIJFSVOERING ‘DE WAARD’




versie 11 juni 2012

1. Inleiding De Waard is de Werkorganisatie van de gemeenten Graafstroom, Liesveld en NieuwLekkerland en heeft krachtens een gemeenschappelijke regeling (GR) tussen de betreffende gemeenten een eigen bestuur. Voor de raden van deze gemeenten gaat het om een 'nabije GR', zeker ook omdat de Werkorganisatie na bestuurlijke fusie per 1 januari 2013 weer overgaat naar het bestuur van de dan nieuw gevormde gemeente. Om inhoud te geven aan het begrip 'nabije GR' wordt deze Jaarrekening, net zoals de Eindejaarsnota 2011, ter kennisneming aan de betreffende gemeenteraden aangeboden. De vaststellingsprocedure van de jaarrekening staat beschreven in artikel 24 van Gemeenschappelijke Regeling De Waard. In dat kader kunt u dit deel 2 beschouwen de ontwerpjaarrekening die het DB van De Waard ter kennis brengt van gemeenteraden. Zo kunt u de jaarrekening van De Waard gelijktijdig met gemeentelijke rekeningen bespreken in de auditcommissie en kunt u eventueel zienswijze hierover aan het DB uitbrengen. Het AB van De Waard zal daarna jaarrekening van De Waard vaststellen.

de als de de uw de

GR De Waard heeft over 2011 een voordelig saldo van € 49.000 (op het moment van de Eindejaarsnota 2011 was dit nog € 4.000 nadelig.




versie 11 juni 2012

2. Bedrijfsvoering 2.1 DIN

Effectief en efficiënt

ER-doelen

SMARTdoelen

Inspanningen

Beter toegeruste medewerkers (HRM)

Uitvoering concern ontwikkelactiviteiten jaarschijf 2011

Tijdig en effectief gebruik instrumenten per 2011

Efficiëntere organisatie

Implementatieplan ‘Het Nieuwe Werken’ en fase 1 gerealiseerd per 2011

Inkoop en aanbesteding conform vastgesteld Beleid per 2011

Betere informatievoorziening

Implementatieplan Zaakgericht werken en fase 1 gerealiseerd

Adequate en tijdige managementInfo per 2011

Marktconforme en bewezen ICToplossingen per 2011

per 2011

-Uitvoeren concernopleidingen -Afronden eerste ronde Young potentials en vervolgaanpak ontwikkelen -MD programma voor MT/TL’s

Gesprekscyclus Nieuwe stijl Organisatie en methodiek Projectmatig werken Methodiek Interactief werken

Implementatieplan Het nieuwe werken

Creëren (deels) werkplekonafhankelij kheid (fase 1)

Inkopen en aanbesteden vlg. planning

Implementatie MidOffice systeem (fase 1)

Uitbesteding WOZ-OZB aan externe partij

Zaakgericht werken bekend maken in organisatie

Ondersteuning gebruikers

Definitieve P&C cyclus

Werkplekinnovatie

Ontwikkelen systemen/ rapportages t.b.v. bestuur en management

Doorontwikkelen Intranet

Digitale werkomgeving raadsleden

Systeem digitale facturen

Methodiek premediation

Opzet personeelsplanning

Communicatieplan




versie 11 juni 2012

2.2 Wat is in 2011 bereikt? Algemeen De Bedrijfsvoering van GR De Waard is in een apart programma opgenomen. Het gaat –naar aard en bestaansrecht van de organisatie- om de activiteiten die gezamenlijk worden verricht voor de drie gemeenten: Optimale interne bedrijfsvoering gericht op excellente dienstverlening, extern georiënteerd en met een effectieve organisatie. Het programma bedrijfsvoering is dan ook voornamelijk gericht op een drietal hoofddoelen: investeren in beter toegeruste medewerkers, het creëren van een zo efficiënt mogelijke organisatie en zorgen voor een optimale informatievoorziening. Anders gezegd: de mens, de organisatie en de informatie.

Doelen: “Beter toegeruste medewerkers (HRM)”, “Efficiëntere organisatie” en “Betere informatievoorziening” Inspanningen op het gebied van de bedrijfsvoering dienen vaak meerdere doelen. Expliciet staan we hier stil bij een aantal van de onderwerpen die in 2011 nadrukkelijk een bijdrage hebben geleverd aan het bereiken van die doelen: • Juridische kwaliteitszorg • Financiële vinger aan de pols • Doorontwikkeling door digitalisering • Implementatie Zaakgericht werken • Verbetering control Juridische kwaliteitszorg Langs drie lijnen is in 2011 gewerkt aan juridische kwaliteitszorg: 1. de organisatie van de juridische functie en juridische kennis binnen De Waard 2. de inrichting van werkprocessen en administratieve organisatie 3. de juridische kwaliteit van producten en dienstverlening Ad 1. juridische functie en kennis Introductie juridisch consulentschap Iedere afdeling wordt vanaf april 2011 ondersteund door een juridisch consulent (jurist). De consulent is het eerste aanspreekpunt voor vragen en verzoeken om advies. Ook ondersteunt de consulent de afdeling bij de invoering van nieuwe algemene weten regelgeving. De ervaringen over 2011 zijn positief. Steeds meer medewerkers van De Waard zoeken de consulenten op en de consulenten vullen de nieuwe rol op een actieve wijze in. Start trainingsprogramma juridische basiskennis Vanaf juni 2011 is een training juridische basiskennis voor medewerkers van De Waard georganiseerd, bedoeld om de juridische kennis nodig voor het uitoefenen van de functie te vergroten/actualiseren. De training wordt zoveel mogelijk op maat gemaakt en door ‘eigen’ juristen gegeven. Een pilottraining voor de medewerkers van de afdeling Buitenruimte is succesvol afgerond en gemiddeld gewaardeerd met een 7.8. Na de zomer 2011 is de training verder ‘uitgerold’ binnen De Waard-organisatie. Juridische gereedschapskist Ter ondersteuning van medewerkers bij hun dagelijks werk is ‘juridisch gereedschap’ in ontwikkeling. Deze digitale gereedschapskist bevat al diverse gereedschappen, zoals een checklist voor het opstellen van een beschikking, informatie over de aanpak van publicatie en bekendmaking, het in mandaat nemen van een besluit etc. Ad 2. administratieve organisatie In 2011 is een aantal werkprocessen, waaronder de ingebrekestelling bij het niet (tijdig) beslissen, doorgelicht en waar nodig verbeterd.




versie 11 juni 2012

Ad 3. juridische kwaliteit Screening bestuurlijke voorstellen In de maanden april/mei en november 2011 is een pilot screening B&W-voorstellen uitgevoerd. Doelstelling was eventuele “witte en grijze” plekken in de juridische kwaliteit van bestuurlijke voorstellen te ontdekken en deze mee te nemen bij de acties in het kader van de kwaliteitszorg, zoals de hiervoor genoemde training en gereedschapskist. Juridische scan producten In oktober 2011 is gestart met het uitvoeren van een juridische scan van producten van de diverse afdelingen van De Waard. Deze scan levert een foto van de actuele juridische kwaliteit. Aan de hand van de resultaten (verwacht in het voorjaar van 2012) wordt beoordeeld op welke aspecten kwaliteit van producten kan worden verbeterd en in hoeverre bij werkprocessen voldoende rekening wordt gehouden met het voorkomen en beheersen van juridische risico’s. Financiële vinger aan de pols Met onder andere als doel om in de loop van het jaar te kunnen bijsturen wanneer de financiële ontwikkelingen daar aanleidingen voor geven is besloten om tweemaandelijks een rapportage te bespreken in het gezamenlijk college. De inhoud en vorm van deze rapportage is geëvolueerd in de loop van het jaar en verworden tot een zeer bruikbaar stuurinstrument. Hieronder de huidige vormgeving:

2-maandelijkse rapportage Feitelijke meevallers en tegenvallers t.o.v. vastgestelde begroting

2012

V/N

2013

V/N

2014

V/N

2015

V/N

2016

V/N

2012

V/N

2013

V/N

2014

V/N

2015

V/N

2016

V/N

Programma 1: Bestuur, Openbare Orde, Handhaving en Veiligheid Programma 2: Infrastructuur, Verkeer en Vervoer Programma 3: Economie en Toerisme Programma 4: Dienstverlening en externe oriëntatie Programma 5: Sociaal Maatschappelijke Ontwikkeling Programma 6: Ruimte, wonen en Duurzaamheid Programma 7: Financieel Beheer

Som van wijzigingen tot moment X

Mogelijke meevallers en tegenvallers t.o.v. vastgestelde begroting Programma 1: Bestuur, Openbare Orde, Handhaving en Veiligheid Programma 2: Infrastructuur, Verkeer en Vervoer Programma 3: Economie en Toerisme Programma 4: Dienstverlening en externe oriëntatie Programma 5: Sociaal Maatschappelijke Ontwikkeling Programma 6: Ruimte, wonen en Duurzaamheid Programma 7: Financieel Beheer Niet programma gebonden onderwerpen

Totaal van MOGELIJKE tegenvallers en meevallers

0

0

0

0

0




versie 11 juni 2012

Doorontwikkeling door digitalisering De steeds snellere ontwikkelingen op het gebied van digitalisering heeft ook impact op het dagelijkse werk van ambtenaren en bestuurders. Er is reeds geanticipeerd op efficiency-voordelen en bijvoorbeeld vermindering van het papierverbruik. Dat moet zich de komende tijd nog verder aftekenen. Belangrijke stap was de bestuurlijke pilot op dit gebied. Juist deze groep burgemeesters, wethouders en directie leent zich door hun positie uitstekend voor zo’n proef. Voorzien van moderne apparatuur en verlies van een vast kantoorruimte en werkplek voorzien zij de organisatie van waardevolle eerste ervaringen en nog belangrijker hebben zij hiermee meer dan goed een voorbeeldrol vormgegeven. De pilot loopt sinds oktober 2011 en wordt in 2012 geëvalueerd. De eerste geluiden zijn ronduit positief. Implementatie Zaakgericht werken Hier past een verwijzing naar programma 4 waar dit onderwerp uitgebreid is toegelicht. Implementatie “Molenwaard nabij” Het jaar 2011 was cruciaal voor de visie- en besluitvorming rond het nieuwe dienstverleningsconcept. Een concept dat aansluit bij de strategische visie en recht doet aan de veranderingen in de maatschappij. Dit zal onder andere impact hebben op de manier waarop de gemeentelijke organisatie haar werk doet, hoe de inwoners en kernen tegemoet getreden worden en de wijze waarop de organisatie gehuisvest wordt. Eind 2011 zijn de kaders vastgesteld en vanaf 2012 wordt de implementatie ter hand genomen.

Verbetering control Als richtsnoer voor verbetering van de control is gebruik gemaakt van de aanbevelingen van de accountant die hij doet in de managementletter 2010 (ontvangen begin 2011). Op basis van die aanbevelingen zijn acties in gang gezet en verbeteringen geïmplementeerd. Per kwartaal is over de voortgang gerapporteerd en deze voortgangsrapportages zijn ter kennis gebracht van de auditcommissie. Hieronder het totale overzicht van uitgevoerde acties. De managementletter 2011 (ontvangen begin 2012 is de basis voor verdere verbeteringen in 2012.




versie 11 juni 2012

Voortgang acties Managementletter 2010 (in gang gezet voorjaar 2011)

1

2

Omschrijving/onderwerp TUSSENTIJDSE INFORMATIEVOORZIENI NG Tussentijdse informatievoorziening. De budgetbewaking bij werkorganisatie de Waard en de informatievoorziening hierover is in het najaar op gang gekomen. Onduidelijkheid over de bestedingsmogelijkheden in het programma Ruimte voor Inwoners

Risico

Advies

Het risico bestaat overschrijdingen te laat worden gesignaleerd en onvoldoende financiële sturing plaatsvindt.

Aanpak bij werkorganisatie de Waard

Jaar-kwart.

In 2011 vindt ook voor werkorganisatie de Waard een 2-maandelijkse rapportage over de mee- en tegenvallers plaats. Verder worden overeenkomstig de verordening 212 voor de Zomernota alle budgetten doorgelicht.

Gebeurd

Het risico bestaat dat uitgaven ten laste van RVI worden verantwoord waarvoor de budgetten mogelijk niet zijn bedoeld.

Advies: maak vooraf duidelijk welke kosten uit RVI worden bekostigd.

Zowel in de Jaarrekening 2010, de Zomernota 2011 en de begroting 2012 wordt een rapportage over de activiteiten en de kosten opgenomen.

Gebeurd

Zonder deze analyses ontbreekt bij zowel werkorganisatie de Waard alsmede bij projectleiders inzicht in de ontwikkeling van het resultaat.

Analyseer tussentijds inhuur derden.

Afgesproken is dat inhuur derden ieder kwartaal wordt geanalyseerd.

Gebeurd

Uren worden niet juist, tijdig of volledig in de projectadministratie verwerkt.

Uren systematisch registreren en tussentijds doorbelasten.

In 2010 zijn handmatig de bestede uren aan projecten bijgehouden. Over 2011 worden de uren in Timewize bijgehouden en heeft de daadwerkelijke doorbelasting e e van het 1 halfjaar 2011 plaatsgevonden. Van het 2 halfjaar vind de doorboeking in januari 2012 plaats.

Gebeurd

Het risico is dat de eindejaarsnota een onjuist beeld geeft.

Advies: belast kosten vanwege projecten ook tussentijds door.

Zie voorgaande opmerking

Gebeurd

ADMINISTRATIE OP ORDE

3

Interne analyses inzake inhuur derden worden onvoldoende gemaakt.

4

5

Eindejaarsnota wordt fragmentarisch opgesteld.




6

Een verplichtingenadministratie ontbreekt.

Zonder verplichtingenadministratie neemt de kans op budgetoverschrijdingen toe.

7

Beheer tussenrekeningen tot en met het derde kwartaal niet op orde.

Kans op onjuiste informatievoorziening en sturing neemt toe.

8

Voor de exploitatieopzetten Te hoge parameters leidt tot worden te hoge exploitatieverliezen tijdens parameters gehanteerd. de realisatiefase.

Advies: verbeter het inzicht in de stand van zaken door van een verplichtingenadminist ratie te gebruiken Het opstellen van specificaties zoals in het 4e kwartaal 2010 Het advies is om de parameters bij te stellen

versie 11 juni 2012

e

In het 4 kwartaal 2011 zijn de voorbereidingen op de e implementatie getroffen. Uiterlijk het 2 kwartaal 2012 vindt de implementatie plaats.

2012-02

In 2011 worden minimaal 1 keer per kwartaal specificaties opgesteld en geanalyseerd.

Gebeurd

In de volgende exploitatieberekening zullen marktconforme parameters worden toegepast. De exploitatieberekeningen worden medio 2011 herzien. In het MPG 2011 zijn de paramaters verlaagd en zijn nu naar onze mening markten regioconform.

Gebeurd

BEHEER DEBITEUREN

Er is geen incassobeleid en saldi worden niet voldoende geanalyseerd

De kans op oninbare posten neemt toe.

Incassobeleid vaststellen en debiteurensaldi frequent analyseren

Er wordt geharmoniseerd gewerkt in de geest van het vastgestelde incassobeleid van de gemeente Graafstroom. Per 1-1-2012 is een contract gesloten met 1 deurwaarder voor de 4 organisaties. Thans worden de openstaande posten maandelijks beoordeeld en naar aanleiding hiervan aanvullend incassomaatregelen getroffen.

2012-03

Voor Molenwaard wordt de vaststelling van een geharmoniseerd incassobeleid voorbereid. 9

Rente. De parameter rente is van 5% naar 4% verlaagd.

Het is risico op planverliezen is door de verlaging Toepassen. verminderd.

10

Fasering. Het MPG gaat ervan uit dat veel projecten Met fasering neemt het gelijktijdig worden risico af maar nemen de uitgevoerd waardoor de renteverliezen toe. gemeente zelf een prijzenslag organiseert.

In de begroting 2011 is met 4% rente gerekend.

De fasering is niet realistisch en vereist heroverweging Bij de jaarrekening bij de herziening van de grondexploitaties medio 2011. 2010 beoordelen of de Fasering is al deels meegenomen in het MPG 2011. fasering realistisch is. Vaststelling van het MPG is in september 2011 met de vaststelling van de zomernota 2011.

Gebeurd

Gebeurd




11

12

13

Langerak Zuid. De accountant twijfelt aan de woonbehoefte en vreest de financiële consequenties.

Indien de woonbehoefte tegenvalt, vermindert de afzet van bouwgrond en valt het exploitatieresultaat van het plan Langerak Zuid lager uit.

Slagen van Graafland. Is het werkkrediet voor plankosten toereikend?

Indien het plan niet op korte termijn in uitvoering wordt genomen, zal voor de realisering van het plan extra budget voor plankosten nodig zijn en zullen opnieuw verliezen genomen moeten worden.

Advies: beoordeel de plankosten.

De kans op verliezen in de grondexploitatie of investeringslasten die meerjarig niet zijn gedekt, is aanwezig.

Advies: een kritische beoordeling van de waardering per ultimo 2010 in relatie tot beschikbare dekking in het project of binnen de meerjarenbegroting van Nieuw Lekkerland.

Winkelvoorzieningen en Sportvelden. De ontwikkelingen zijn riskant.

versie 11 juni 2012

In het kader van Jaarrekening 2010 niet gedaan. Te De accountant vroeg. De exploitatie-opzet van Langerak –Zuid is adviseert dringend gegeven het inzicht in de verwachte woonbehoefte in zsm een marktanalyse het najaar van 2011 herzien. Heeft geleidt tot uit te voeren. verliesneming. In het kader van het opstellen van de jaarrekening 2010 heeft de beoordeling van werkelijke plankosten in relatie tot de beschikbare werkkredieten extra aandacht gekregen. Voor de Slagen van Graafland is er perspectief dat uitvoering op korte termijn kan starten en is herziening van het (resterende) budget voor plankosten niet aan de orde. De plankosten zijn gelet op het nieuwe uitvoeringsconcept bij het opstellen van de jaarrekening opnieuw worden beoordeeld. Bij het project Sportvelden loopt de gemeente geen projectrisico. Niettemin is het risico op ongedekte investeringslasten hoog. Dit raakt niet de waardering per ultimo 2010 maar ondermijnt wel toekomstige de financiële positie. De Raad wordt door het college hierover actief geïnformeerd en de kadernota 2011 en begroting 2011 wordt zo nodig bijgesteld. Het project winkelvoorzieningen is geen project binnen de grondexploitatie. De aangekochte objecten worden thans verhuurd. Het exploitatierisico drukt ten laste van de gemeentebegroting en is onder gelijk blijvende omstandigheden afgedekt. De verplaatsing van de sportvelden is inmiddels al twee keer in de Raad besproken en zijn daarin volledig geïnformeerd over de laatste stand van zaken. De risico’s voor de Revitalisering Winkelvoorziening in NLL zijn inzichtelijk gebracht en worden gedeeld met MKB. De bijdrage beperkt zich tot maximaal 1 miljoen.

Gebeurd

Gebeurd

Gebeurd




versie 11 juni 2012

PERSONEEL

14

Aansluiting financiële administratie salarisadministratie. Het is van belang om beide administraties op elkaar af stemmen.

15

16

Afstemming bevordert de kwaliteit van de budgetbewaking en de informatievoorziening hierover.

Administratie ook tussentijds op elkaar afstemmen.

De genomen maatregel van beheer is om de administraties tenminste 1 keer per kwartaal af te stemmen

Gebeurd

Indien controles niet zichtbaar worden vastgesteld, kan dit leiden het dubbel of juist niet De interne controles op de uitvoeren van de juiste inhouding van Werkzaamheden werkzaamheden. Dubbel premies en heffingen op de uitvoeren betekent efficiency zichtbaar vastleggen uitbetaalde salarissen vindt verlies en indien de niet zichtbaar plaats. werkzaamheden niet worden uitgevoerd, worden fouten en dus kosten t.a.v. niet opgemerkt.

De genomen maatregel van beheer is om de werkzaamheden voortaan zichtbaar vast te leggen.

Gebeurd

Controle op salarismutaties. De Ten opzichte van interne maandelijkse controle vindt controle neemt de kans op door de medewerker plaats invoerfouten toe. die ook de mutaties invoert.

De salarissen worden minimaal per halfjaar door de interne controlefunctionaris (ICF) gecontroleerd. Het controleplan van de ICF dekt de kansen op invoerfouten voldoende af. Gezien de beperkte bezetting op de salarisadministratie is de huidige wijze van zelfcontrole onvermijdelijk. Maatregel van beheer is om de situatie niet te wijzigen met dien verstande dat de ICF binnen een periode van 6 maanden intern controleert. ICF neemt een steekproef van de indiensttredingen en controleert juistheid invoeringen.

Gebeurd

Advies: evalueer de bestaande situatie.




versie 11 juni 2012

PROCESKOSTEN EN INVESTERINGEN

17

Aanbestedingen investeringen. Algemeen geconstateerd punt is dat werk expliciet door 2 personen moet worden gegund. Voorts worden de medewerkers van inkoop en aanbestedingen niet altijd ingeschakeld.

Het toepassen van het 4ogen principe borgt beter de rechtmatigheid omtrent inkopen en aanbestedingen. Ook wanneer de medewerkers van inkoop worden ingeschakeld neemt de kans op de juiste uitvoering van het aanbestedingsbeleid toe.

18

Overschrijding van investeringen. Op enkele kleinere investeringen zijn geringe overschrijdingen vastgesteld. De budgetbewaking en informatievoorziening richt zich in mindere mate op onderhanden investeringen.

Het risico op financiële onrechtmatigheid neemt toe en indien investeringskredieten worden overschreden, ontstaan er financiële niet gedekte kapitaallasten.

Advies: 4-ogen principe toepassen en de adviesfunctie omtrent inkopen in proces sterker positioneren.

Maatregelen van beheer: Afspreken dat gunning van werk altijd door 2 personen (beleidsmedewerker en teamleider/afdelingshoofd) plaatsvindt waarbij zij verklaren dat de regels voor inkoop en aanbesteding zijn toegepast. In het 2e kwartaal 2012 wordt een digitale verplichtingenadministratie ingevoerd. Op basis van het inkoop en aanbestedingen beleid zullen aan de medewerkers van inkoop autorisatiebevoegdheden worden toegekend. Nadeel hiervan is dat doorlooptijden en bureaucratiekosten toenemen.

2012-02

Advies: ook investeringen in de budgetbewaking en informatievoorziening meenemen.

De maatregel van beheer is om in de 2 maandrapportage ook (dreigende) overschrijdingen en significante onderschrijdingen van investeringskredieten op te nemen.

Gebeurd

RECHTMATIGHEID

19

De accountant mist een beknopt verslag over de uitkomsten van de interne controle

Het risico houdt in dat werkzaamheden niet volledig en doelgericht plaatsvinden en uitkomsten onder de tafel blijven waardoor sturing achterwege blijft.

Stel een rapportage op waaruit de aanpak en de bevindingen blijken.

Maatregel van beheer is om ieder halfjaar overeenkomstig de opmerking van de accountant een rapportage voor de Algemeen directeur en het MT op te stellen.

Gebeurd

Het ICP (aanpak) voor 2012 is inmiddels vastgesteld. e Het 1 rapport van bevindingen (over deel 2011) is in januari aan directeur en MT aangeboden.




20

21

De kans bestaat dat conclusies en onvolledig en Het interne controledossier minder objectief worden mist structuur. gesteld en de sturing onvoldoende plaatsvindt. De financiële stromen Het uitstellen van controles inkoop en aanbesteding, veroorzaakt het verhoogd secretarieleges en risico op onrechtmatig leerlingenvervoer waren handelen waarop geen nog niet in de interne sturing plaatsvindt. controle betrokken.

versie 11 juni 2012

Advies: verbeter de kwaliteit van het dossier.

Maatregel van beheer is dat bij halfjaarlijks het controledossier van de ICF door de controller worden beoordeeld.

Gebeurd

Advies: voer deze controles uit en maak vooral gebruik van de interne analyses van de inkoop adviseurs.

Met het oog op de rechtmatigheidsverklaring 2010 worden deze controles zsm uitgevoerd. Hierbij wordt onder meer op de analyses 2010 omtrent inkopen en aanbestedingen van het HBO afstudeeropdracht gesteund.

Gebeurd

BETALINGSVERKEER EN AUTOMATISERING

22

De accountant vraagt aandacht voor een betere beveiliging van de sommige gegevensbestanden en samenhangend het beter regelen van (digitale) bevoegdheden

Onvoldoende beveiliging kan gevolgen hebben voor de kwaliteit van de gegevensbestanden en medewerkers in de gelegenheid van misbruik te brengen.

Maatregel van beheer is om de betaalorganisatie en met name de bevoegdheden in Decade voor 1 juli De accountant 2011 te herzien. Hierbij zal per definitie de adviseert om bij bevoegdheden van personen in Decade naar een betalingen en wijzigen minimum worden teruggebracht waarbij de functies van essentiële tussen beschikken, registreren en betalen worden gegevensbestanden gescheiden. Ook de bevoegdheden van de de bevoegdheden en (waarnemend) applicatiebeheerder binnen Decade met name tussen zullen dan onafhankelijk van de uitvoeren/beschikken/r procuratiebevoegdheden in het BNG en andere egistreren en banken staan. Uitgangspunt bij deze herziening is/blijft controleren ook dat betalingen dagelijks kunnen worden uitgevoerd. digitaal te borgen. Met ingebruikname van Lucom (1-9-2011) is dit in het proces meegenomen.

Gebeurd

DETAILBEVINDINGEN EN OVERIGE PROCESSEN 23

Achteraf kan de naleving Treasury. Toetsing van het financieringsstatuut Het maken van rechtmatigheid af te sluiten niet worden vastgesteld. Het gespreksverslagen.. transacties. financieel risico is laag.

Het gaat om telefonisch onderhoud van korte duur. Voortaan zullen hiervan aantekeningen worden bijgehouden.

Gebeurd




24

Toezicht verbonden partijen

versie 11 juni 2012

Inventariseer de lopende risico's van verbonden partijen en licht deze in de jaarrekening toe.

In de paragraaf verbonden partijen van de jaarrekening 2010 krijgt de paragraaf verbonden partijen extra aandacht. Algehele controle derden partijen m.n. inzake rekening is verscherpt

Gebeurd

Harmoniseren van de processen en vastleggen in procesbeschrijvingen

Ook in 2011 en 2012 lopen diverse trajecten om het beheer te verbeteren en te harmoniseren. Gelijktijdig worden procesbeschrijvingen gemaakt. Deze trajecten worden (nog) extern ondersteund. De gekozen methodiek ligt inmiddels vast en is rechtstreeks gekoppeld aan het uitrollen van het “zaakgericht werken”. In de periode tussen medio 2011 en eind 2012 worden de 300 meest relevante processen beschreven en geïmplementeerd.

Gebeurd

In 2011 zijn de instructies voor de medewerkers aangescherpt.

Gebeurd

De bevindingen van de interne controle op financiële rechtmatigheid zullen vanaf 2011 tussentijds naar de stand van zaken per 1 augustus en 1 december worden gerapporteerd.

Gebeurd

FOLLOW-UP BEVINDINGEN

25

Binnen de organisatie is nog geen eenduidige werkwijze vastgesteld in procesbeschrijvingen

26

Bij de controle op de invoer van mutaties in de salarisadministratie wordt niet zichtbaar aangegeven wie deze controle heeft uitgevoerd.

27

Bij de afronding van de interne rechtmatigheidscontroles wordt er geen eindrapportage opgesteld.

Hierdoor bestaat het risico dat de werkwijze voor het personeel niet altijd duidelijk is waardoor deze niet wordt gehanteerd

Wij adviseren u om voortaan zichtbaar Achteraf kan niet worden vast te leggen wie de vastgesteld wie de invoer op mutaties heeft de salarismutaties heeft ingevoerd en wie de gecontroleerd. controle heeft uitgevoerd. Voor de afronding van de interne Voor bevindingen dient er te rechtmatigheidscontrol worden teruggegrepen naar es adviseren wij om de checklisten voor de een rapportage op te uitkomsten. Hierdoor is het stellen met de daarin risico dat er geen goed opgenomen de beeld is van de bevindingen, uitgevoerde conclusies en werkzaamheden en aanbevelingen. de bevindingen per proces.




28

Er is geen beleid rondom kostenverhaal vastgelegd.

Het is niet eenvoudig aan te tonen welke kosten onder kostenverhaal vallen.

29

Sinds de overgang naar de GR De Waard zijn op de grondexploitatie en de projecten geen uren in de financiële administratie verantwoord.

Uren zijn niet juist, tijdig of volledig in de projectadministratie verwerkt.

30

31

32

Vaststellen beleid rondom kostenverhaal.

Uren aan project registreren en ook tussentijds in de financiële administratie verantwoorden. Wij adviseren u ook tussentijds de subWij hebben vastgesteld dat administraties af te er tussentijds geen stemmen met de periodieke aansluiting Er wordt niet tijdig financiële wordt gemaakt tussen de vastgesteld dat opbrengsten administratie ter diverse subadministraties volledig zijn verantwoord. borging van de en de financiële volledige administratie verantwoording van de opbrengsten. In 2009 is nog niet Wij adviseren u om structureel aandacht prioriteit te geven aan besteed aan het beheer het beheer van de van de tussenrekeningen tussenrekeningen en en de debiteuren. de debiteuren. Er vindt vooraf geen zichtbare interne controle plaats op de keuze van de aanbestedingswijze.

Aanbestedingen worden niet in overeenstemming met interne en Europese regelgeving uitgevoerd.

Wij adviseren u een en ander bij de procesinrichting aandacht te geven.

versie 11 juni 2012

Kostenverhaal vormt een onderdeel van het grondbeleid. De nota grondbeleid is in 2011 opgesteld en gepresenteerd aan de gezamenlijke raden. Vanwege de drukke raadsagenda is de nota pas in het eerste kwartaal van 2012 opiniërend en besluitvormend besproken. In 2010 zijn handmatig de bestede uren aan projecten bijgehouden. Over 2011 worden de uren in Timewize bijgehouden en heeft de daadwerkelijke doorbelasting van het 1e halfjaar 2011 plaatsgevonden. In januari 2012 vind de doorboeking van het 2e halfjaar 2011 plaats.

Gebeurd

Gebeurd

Het afstemmen van sub-administraties met de kosten en de opbrengsten in de financiële administratie is onderdeel van de interne controle 2011 op financiële rechtmatigheid. In 2010 heeft afstemming niet volledig plaatsgevonden.

Gebeurd

De accountant constateert zelf verbeteringen. Met de verbeteracties zoals de beschikking over het incassobeleid is het beheer op orde.

Gebeurd

Vanaf het 2e kwartaal 2012 wordt met een verplichtingenadministratie gewerkt en worden (vanaf) meervoudig onderhandse aanbestedingen ter toetsing aan inkoop voorgelegd. Zodoende wordt de kans op fouten ten aanzien van financiële rechtmatigheid verminderd. Zie punt 6

2012-02




versie 11 juni 2012

2.3 Sociaal jaarverslag 2011 De Waard




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012

3. De jaarrekening De Waard 2011 3.1 De programmarekening exploitatie 2011 Program mareke ning 201 1

Oorspr. Begroting

Lasten Ruimte voor inwoners (RvI) Directe personeelskosten Indirecte personeelskosten Huisvestingskosten incl. afschr Overige goederen en diensten rentelasten Afschrijving excl. Huisvesting W MO advieskosten Uitvoering wet WOZ Burgerzaken (excl. personeelslasten) Onvoorzien Subtotaal lasten Baten Bijdrage gemeenten Burgerzaken opbrengsten Subtotaal baten Resultaat voor bestemming Onttrekking reserves Storting reserves Re sultaa t na bestem ming (- = nadelig)

Begr. EJN na wijz.*

R ealisatie

Afwijking

311.000

278.000

257.000

10.051.000 574.000 758.000 1.836.000 200.000 185.000

280.000 50.000 14.245.000

10.468.000 584.000 890.000 1.802.000 245.000 185.000 8.000 257.000 275.000

10.426.000 512.000 810.000 1.822.000 257.000 161.000 12.000 238.000 245.000

42.000 72.000 80.000 -20.000 -12.000 24.000 -4.000 19.000 30.000

14.992.000

14.740.000

252.000

11.646.000 515.000 12.161.000

12.394.000 510.000 12.904.000

12.401.000 489.000 12.890.000

7.000 v -21.000 n -14.000

-2.084.000 2.084.000

-2.088.000 2.084.000

0

-4.000

-1.850.000 1.995.000 -96.000 49.000

238.000 -89.000 -96.000 53.000

* = betreft de prognose Eindejaarsnota (EJN) Voordelig resultaat naar algemene reserve

49.000

3.2 toelichting op de rekeningcijfers

21.000 v v v v n n v n v v

v v n v v

(t.o.v. Eindejaarsnota 2011)

Resultaat Het resultaat over 2011 bedraagt € 49.000 voordelig. De wijze van verantwoording houdt verband met de geldende voorschriften. Volgens Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) kan de storting aan de algemene reserve van € 49.000 pas plaatsvinden na goedkeuring van het bestuur. Begrotingsrechtmatigheid De gemeenteraden van Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland hebben het “Normenkader Begrotingsrechtmatigheid” vastgesteld. Dit normenkader geldt eveneens voor werkorganisatie De Waard. Dit normenkader geeft de spelregels weer waaraan de organisatie en de accountant de rechtmatigheid van de jaarrekening toetst. Het vastgestelde normenkader is als bijlage in de gezamenlijke jaarrekening van de gemeenten opgenomen.

Toelichting algemeen Hieronder lichten wij de verschillen ten opzichte van de Eindejaarsnota 2011 nader toe. Hierbij wordt nog opgemerkt dat er binnen de kostensoorten directe, indirecte personeelskosten en overige goederen enkele posten zijn ‘verschoven’ ten opzichte van de Eindejaarsnota. Het betreft enkele budgetten van inhuur derden welke aanvankelijk onder indirecte personeelskosten en overige goederen waren opgenomen bij de Eindejaarsnota. Bij het samenstellen van de jaarrekening 2011 hebben wij gemeend om deze onder één en dezelfde noemer op te nemen, namelijk de directe personeelskosten.




versie 11 juni 2012

Toelichting op de rekening van baten en lasten 2011 een - = nadeliger ten opzichte van eindejaarsnota 2011 v/n = v: voordeel ; n: nadeel Lasten Ruimte voor inwoners Programmatisch werken Procesverbetering Concern opleidingen Frictie kwaliteitseis BAG Overige

EJN 2011 60.000 36.000 93.000 72.000 17.000 278.000

Directe personeelskosten Salarissen in eigen dienst Salarissen niet in eigen dienst Vergoeding voor personeel Overig: overwerk/toelagen/gratificaties etc.

EJN 2011 9.896.000 574.000 -141.000 139.000

Jaarrek. v/n 2011 66.000 n 48.000 n 70.000 v 72.000 v 1.000 v 257.000

v

Jaarrek. v/n 2011 9.939.000 n 509.000 v -153.000 v 131.000 v

10.468.000 10.426.000

v

verschil -6.000 -12.000 23.000 0 16.000 21.000 verschil -43.000 65.000 12.000 8.000 0 42.000

Het totale salarisbudget bedroeg voor 2011 € 10.5 miljoen. Deze is gebaseerd op de formatieve sterkte. Een deel van de personeelskosten wordt ingezet door personeel dat tijdelijk wordt ingeleend. Dat is weliswaar fors duurder dan het in dienst hebben van medewerkers, maar met het oog op de afslanking van de personele sterkte ligt het voor de hand terughoudend te zijn om vast personeel aan te trekken. Immers betekent dit op termijn dat meer personeel ontslag moet worden aangezegd. Overigens wordt de overschrijding nog gedeeltelijk gecompenseerd door inkomsten in verband met detachering personeel. Indirecte personeelskosten reiskosten woon-werk reiskosten ( niet woon-werk) opleiding en studie werving en selectie representatie bedrijfsgezondheidzorg koffievoorziening sociale activiteiten Ondernemingsraad Overige

EJN 2011 214.000 18.000 172.000 20.000 5.000 54.000 38.000 38.000 7.000 18.000 584.000

Jaarrek. v/n 2011 198.000 v 33.000 n 156.000 v 12.000 v 6.000 n 51.000 v 37.000 v 24.000 v 7.000 n -12.000 v 512.000

v

verschil 16.000 -15.000 16.000 8.000 -1.000 3.000 1.000 14.000 0 30.000 72.000

Onder ‘overige’ is een incidentele subsidie opleidingsontwikkeling verantwoord van € 38.000.




Huisvestingskosten incl afschr.

EJN 2011 477.000 110.000 22.000 6.000 3.000 40.000 63.000 40.000 96.000 33.000 890.000

Afschrijving bedrijfsgebouwen Energiekosten Belastingen Verzekeringen Water Onderhoudkosten Schoonmaakkosten Kantinekosten Dotatie onderhouds'voorziening' tijd.huisv. Overig

versie 11 juni 2012

Jaarrek. v/n 2011 488.000 n 115.000 n 34.000 n 5.000 v 4.000 n 36.000 v 57.000 v 33.000 v v 38.000 n 810.000 n

verschil -11.000 -5.000 -12.000 1.000 -1.000 4.000 6.000 7.000 96.000 -5.000 80.000

De begrote dotatie is conform BBV na ‘Resultaat voor bestemming’ opgenomen. Overige goederen en diensten

EJN 2011

Telefoonkosten Onderhoudskosten op ict Brandstof voertuigen Belastingen Uitbestede werkzaamheden Advieskosten Controle en audits Advocaat en overige juridische kosten Voorlichtingskosten Druk en bindwerk Portikosten Leasing Lidmaatschappen en contributies Servicedesk ict Internet en gemnetverbindingen Verzekeringen Aankoop materialen Kosten salarisadministratie Papier en bureaubehoeften Kopieerkosten Kosten kadaster Overige kosten

107.000 749.000 35.000 23.000 72.000 28.000 75.000 0 62.000 17.000 24.000 17.000 57.000 145.000 77.000 37.000 31.000 37.000 20.000 67.000 36.000 86.000

87.000 695.000 42.000 21.000 68.000 55.000 75.000 14.000 57.000 15.000 32.000 19.000 55.000 186.000 86.000 26.000 21.000 35.000 25.000 80.000 35.000 93.000

v v n v v n v n v v n n v n n v v v n n v n

20.000 54.000 -7.000 2.000 4.000 -27.000 0 -14.000 5.000 2.000 -8.000 -2.000 2.000 -41.000 -9.000 11.000 10.000 2.000 -5.000 -13.000 1.000 -7.000

1.802.000

1.822.000

n

-20.000

Rentelasten

EJN 2011

De rente is als volgt berekend: Lening € 2.500.000 vanaf 3 sept 2010 tegen 1,75% Lening € 2.500.000 vanaf 11 maart 2010 tegen 2,68% Lening € 2.800.000 ( gebouw) vanaf 1 juli 2009 tegen 3,2% Lening € 3.000.000 vanaf 29 dec.2010 tegen 3,24% Lening € 2.500.000 vanaf 27 dec 2011 tegen 2,93% Overige rente kortlopende leningen Overige rente opbrengsten

39.000 67.000 60.000 79.000

245.000

Jaarrek. 2011

Jaarrek. 2011 39.000 67.000 60.000 97.000 1.000 1.000 -8.000 257.000

v/n

v/n

v n n n n n n n

verschil

verschil

0 0 0 -18.000 -1.000 -1.000 8.000 -12.000




versie 11 juni 2012

Afschrijving exclusief huisvesting

EJN Jaarrek. v/n verschil 2011 2011 De afschrijvingslasten zijn gebaseerd op de herziene berekening waarbij de afschrijvingstermijnen zijn geharmoniseerd met de gemeente. Totaal afschrijving: de staat van geactiveerde kapitaaluitgaven: Waarvan afschrijvingen bedrijfsgebouwen

662.000 -477.000 185.000

649.000 -488.000 161.000

v

24.000

Dit betreft o.a. de afschrijving op kantoorapparatuur en hard en software en investeringen uit het programma op weg naar "Andere Overheid".

De lagere afschrijvingslasten houden verband met lagere investeringen dan voorzien.

WMO advies

EJN 2011 8.000

Kosten advisering

8.000 Uitvoering wet WOZ

EJN 2011 257.000

Kosten voor uitbesteding en overige uitgaven

257.000 Burgerzaken ( excl personeelslasten)

EJN 2011 11.000 27.000 164.000 73.000

Kosten diensten burgerzaken en presentiegelden Aankopen en onderhoud Afdracht leges rijbewijzen c.a. Overige kosten

275.000

Baten

Jaarrek. v/n 2011 12.000 n

-4.000

12.000

-4.000

Jaarrek. v/n 2011 238.000 v

238.000 Jaarrek. v/n 2011 11.000 v 18.000 v 151.000 v 65.000 v 245.000

verschil 19.000 0 19.000

v

EJN Jaarrek. v/n 2011 2011 12.394.000 12.394.000 v 7.000 v 12.394.000 12.401.000 v

Bijdragen gemeenten Overige bijdragen

verschil

verschil 0 9.000 13.000 8.000 30.000

verschil 0 7.000 7.000

Ten opzichte van eindejaarsnota 2011 is de bijdrage ongewijzigd gebleven. Voor de mutaties ten opzichte van de oorspronkelijke begroting 2011 geldt de onderstaande specificatie: Specificatie: Bijdragen gemeenten Bijdrage begroting 2011 Zomernota mutaties Bijdrage zomernota 2011 Niet uitv.formuleren vastgoedbeleid Bijdragen volgens EJN

Graafstroom 4.288.512 217.078 4.505.590 -16.620 4.488.970

Liesveld 3.831.932 275.179 4.107.111 -16.620 4.090.491

Nieuw LL 3.526.005 304.013 3.830.018 -15.645 3.814.373

Totaal 11.646.449 796.270 12.442.719 -48.885 12.393.834




Burgerzaken opbrengsten

EJN 2011

Leges Reisdocumenten Leges Rijbewijzen Leges Huwelijken Leges omtrent gedrag Leges Eigen verklaringen Overigen

249.000 130.000 49.000 24.000 13.000 45.000 510.000

Onttrekking reserves Onttrekking volgens de vastgestelde begroting 2011 Zomernota: verlaging i.v.m. onttrekking RVI 2010 Eindejaarsnota: voorstel doorschuiven verlaging naar 2012

EJN 2011 2.084.000 -89.000 89.000 2.084.000

versie 11 juni 2012

Jaarrek. 2011 253.000 124.000 45.000 24.000 13.000 30.000 489.000

v/n

v n n v n n n

Jaarrek. v/n 2011 2.084.000 -89.000 n 1.995.000 n

verschil

-4.000 6.000 4.000 0 0 15.000 21.000 verschil

0 -89.000 -89.000

Als gevolg van lagere uitgaven dan voorzien kan volstaan worden met een lagere onttrekking aan de reserve. Hiermee wordt bereikt dat de hogere onttrekking 2010 hiermee is gecompenseerd. Storting reserves D otatie aan de reserve tijdelijk e huisvesting

EJN 2011

Jaarrek. v/n 2011 96000

verschil

Conform BBV is de dotatie in de ‘reserve’ tijdelijke huisvesting verantwoord na ‘Resultaat voor bestemming’. In de begroting en EJN is dit bedrag nog gepresenteerd onder huisvestingskosten.




versie 11 juni 2012

4. ‘Ruimte voor Inwoners’ 4.1 Wat te bereiken op het programma De gemeenteraden stelden eind maart / begin april 2009 kaders voor verlangde kwaliteiten en resultaten van De Waard, onder de titel 'Ruimte voor Inwoners'. Met deze organisatie is ingezet op een zodanige meerjarige ontwikkeling dat 30.000 inwoners bediend kunnen worden op het daarbij behorende bestuurs-, kwaliteits- en dienstverleningsniveau. Het met deze kwaliteitsimpuls gemoeide bedrag is grosso modo gelijk aan de frictiekosten volgens de zogeheten arhi-uitkering. Het per 2013 geldende niveau betreft onder andere: qua dienstverlening - het zijn van de ‘Andere Overheid’ - één 'nabij'-loket voor alle overheidsactiviteiten; - herkenbare regels en prijzen, op basis van een geharmoniseerd beleid; herkenbare afspraken over burgerparticipatie; voor burgers, bedrijven en instellingen per kern invloed op de leefomgeving; qua oriëntatie - een nadrukkelijke bestuurlijke profilering; sterke speler in de regio - beleidsvorming en -implementatie met de maatschappelijke partners; - van beheer naar ontwikkeling en regie; - een herkenbare grondbedrijfsfunctie voor sociale en fysieke investeringen; qua organisatie - gestroomlijnd, zakelijk, klantgericht, proactief, onder een open communicatie; - planning en control kwalitatief op niveau; - een sterk ontwikkelde politiek-bestuurlijke gevoeligheid; - continue verbetering van de werkprocessen.

4.2 Wat kost het programma Om dit alles te bereiken hebben de gemeenteraden zoals gezegd het bedrag beschikbaar gesteld dat normaal gesproken ná een gemeentelijke herindeling via de zogeheten arhiuitkering beschikbaar komt. In zo’n situatie is dit bedrag een tegemoetkoming in de kosten die een fusie met zich brengt. Omdat gekozen is voor een “omgekeerde herindeling” zullen deze kosten zijn gemaakt voordat de daadwerkelijke fusie plaatsvindt. Is de fusie daar (op 1 januari 2013), dan staat de organisatie als een huis en de kwaliteitsimpulsen betalen zich dan al uit. Op verschillende momenten is en wordt u de verdeling van de gelden gekoppeld aan Ruimte voor Inwoners over de jaren en over het soort uitgaven toegelicht. In deze rekening wordt het totaalbedrag van 8,9 miljoen gespecificeerd. Verspreid over 4,5 jaar heeft De Waard 8,9 miljoen euro beschikbaar.




3.000.000

versie 11 juni 2012

2.791.300

2.500.000

1.951.000

2.000.000

1.500.000

1.960.000

1.347.700

1.000.000

850.000

500.000

0 2009

2010

2011

2012

2013

Het overgrote deel van deze 8.9 miljoen, ruim 6 miljoen euro, werd en wordt besteed aan extra personeelslasten. Verder gaat 1,2 miljoen naar de tijdelijke huisvesting, bijna 1,2 miljoen euro naar het programma Andere Overheid en kost het voorschieten van het bedrag nog eens 0,5 miljoen aan rentelasten. Schematisch geeft dat het volgende beeld:

500 1.200 Extra personeelslasten Huisvesting 1.200

Andere overheid Rente

6.000

x 1.000

1.2.3 Extra personeelslasten nader bezien Eén van de redenen voor gemeenten om herindeling te overwegen is het winnen aan kwaliteit van de ambtelijke organisatie. Het schaalvoordeel biedt daartoe kansen. Wat men zeker niet wil is het doorlopen van het fusietraject om vervolgens na een paar jaar te constateren dat de nieuwe gemeente slechts een optelsom is van de voormalige zelfstandige gemeenten. Om de beoogde kwaliteitsslag, geformuleerd in duidelijke kaders, te kunnen bereiken is het geven van een impuls essentieel. Tijdelijk éxtra investeren in personeel is daarbij een absolute voorwaarde. Hieronder een illustratie van het soort investeringen waaraan moet worden gedacht: Omdat de organisatie in relatief korte tijd een enorme slag moet maken wordt ook gebruik gemaakt van de expertise van professionals. Krachten die tijdelijk hun kennis toepassen en delen in de organisatie. Zij zijn in staat om de vaste medewerkers,




versie 11 juni 2012

individueel of in teamverband, te leren hoe zij kwaliteitslagen kunnen maken. Een kostbare maar zeer waardevolle investering. In de aanloop naar de feitelijke gemeentelijke herindeling moet niet alleen “de winkel openblijven”, maar moet daarnaast een enorme berg extra werk worden verzet. Denk daarbij aan het in elkaar voegen van allerlei systemen en werkprocessen en aan harmonisatiewerkzaamheden op gebied van beleid en regelgeving. Het feit dat gekozen is voor een “omgekeerde herindeling” heeft ontegenzeggelijk voordelen. Feit blijft echter wel dat de organisatie, zeker aanvankelijk, zich bewust moest zijn van het feit dat zij nog werken voor drie besturen. Voor al dit extra werk zijn ook extra handen nodig. Gelukkig is dat vaak in de vorm tijdelijke extra formatie, maar soms ook, door schaarste in de vorm van inhuur van externe professionals. Denk bijvoorbeeld ook aan extra investeringen in persoonlijke ontwikkeling van medewerkers, in teamontwikkeling maar ook aan het strategisch opleiden van medewerkers op concern niveau. Opleiden is één van de belangrijkste voorwaarden voor succes. De organisatie maakt een turbulente tijd door. Eerst was daar de samensmelting van de drie organisaties en vervolgens is al twee keer op deelterreinen de organisatie opnieuw aangepast om zo een doorontwikkeling richting de beoogde kwaliteit beter en sneller te kunnen bewerkstelligen. Dergelijke reorganisaties kennen vaak, en dat is ook bij De Waard het geval, individuele situaties waar afscheid genomen wordt van medewerkers. Kosten die daarmee gepaard zijn per definitie frictiekosten. Opnieuw schematisch weergegeven ziet die verhouding tussen deze onderdelen er als volgt uit:

5% 15% Kwaliteitsimpuls Extra werkzaamheden 50%

Opleiden Échte frictie

30%




versie 11 juni 2012

4.3 Ruimte voor inwoners in 2011 In de beleidsbegroting 2011 (opgesteld in de loop van 2010) is de bijdrage uit de reserve aan de exploitatie voor 2011 gesteld op € 2.084.000. In 2011 werd bij vaststelling van de jaarrekening 2010 € 89.000 meer onttrokken aan de reserve per ultimo 2010. Bij de zomernota 2011 is aangegeven om deze hogere onttrekking in 2011 te compenseren door de bijdrage uit reserve voor 2011 te verlagen met € 89.000 tot een bedrag van € 1.995.000. Bij het samenstellen van de Eindejaarsnota 2011 (in september) is voorgesteld om de lagere bijdrage uit de reserve pas ‘te nemen’ in 2012 en uit te gaan van de oorspronkelijke hogere bijdrage zoals vermeld in de oorspronkelijke beleidsbegroting 2011 (€2.084.000). Als gevolg van meevallende uitgaven is bij het samenstellen van deze jaarrekening op dit voornemen teruggekomen en is toch de bijdrage uit de reserve gehandhaafd op het bij de zomernota 2011 gestelde bedrag van € 1.995.000. Hiermee is de extra onttrekking uit 2010 derhalve gecompenseerd. De uitgaven ten laste van het beïnvloedbaar budget voor Ruimte voor Inwoners in 2011 bedroegen € 256.600. Bij de Eindejaarsnota werd nog uitgegaan van € 278.500. Lasten Ruimte voor inwoners Programmatisch werken Procesverbetering Concern opleidingen Frictie kwaliteitseis BAG Overige

EJN 2011 60.000 35.800 93.300 71.800 17.600 278.500

Jaarrek. v/n 2011 65.800 n 48.400 n 70.100 v 71.800 v 500 v 256.600

v

verschil -5.800 -12.600 23.200 0 17.100 21.900




versie 11 juni 2012

5. Weerstandsvermogen, rechtmatigheid en financiering 5.1 Weerstandsvermogen Weerstandsvermogen is de relatie tussen de risico’s waar geen maatregelen voor zijn getroffen enerzijds en de capaciteit van middelen en mogelijkheden die de organisatie heeft om niet begrote kosten op te vangen anderzijds. De Waard loopt risico’s. Een deel van deze risico’s wordt afgedekt door het treffen van maatregelen. Voorbeelden van zulke maatregelen zijn het afsluiten van verzekeringen, het vormen van voorzieningen, creëren van bestemmingreserves, de post onvoorzien en het inrichten van de administratieve organisatie met de interne (verbijzonderde) controle. De gemeenteraden stelden bij de besluitvorming over het 'Verrekenmodel De Waard' (eind maart / begin april 2009) het weerstandsvermogen van De Waard vast op € 1,5 miljoen. Daarbij is besloten dat de algemene reserve wordt gevormd uit eventuele voordelige jaarresultaten van De Waard. De negatieve reservepositie wordt aangevuld, zodra de raadsbesluiten over de herindeling zijn genomen. Met het nemen van de raadsbesluiten ontstaat een recht op de zogenaamde Arhi-uitkering en wordt op grond hiervan wordt in plaats van een negatieve reserve een vordering in de jaarrekening opgenomen.

5.2 Rechtmatigheid Op grond van het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten moet expliciet verantwoording worden afgelegd over de rechtmatigheid van de financiële beheershandelingen van De Waard. De rechtmatigheid is ook voor een gemeenschappelijke regeling expliciet onderdeel van de accountantscontrole. Het toetsingskader voor de rechtmatigheid is behalve algemene wet en regelgeving voornamelijk de kaderstelling van het bestuur op dit onderwerp. Van belang is dat behalve de financiële rechtmatigheid ook de niet financiële rechtmatigheid 'in control' is. Sterk wordt ingezet op een rechtmatigheidsverklaring voor alle drie de gemeenten en voor De Waard zelf. Voor de accountantscontrole van de gemeentelijke jaarrekeningen 2010 tot en met 2012 is door de gemeenteraden op grond van artikel 198 lid 2 van de gemeentewet een “normenkader Begrotingsrechtmatigheid vastgesteld. Dit normenkader geeft spelregels waaraan de organisatie en de accountant de rechtmatigheid van de jaarrekening toetst. Het normenkader is afzonderlijk opgenomen in de gezamenlijke programmarekening 2010 van de 3 gemeenten. In het onderdeel 2.2. Toelichting ten opzichte van de Eindejaarsnota (EJN) wordt nader ingegaan op begrotingsrechtmatigheid.

5.3 Financiering De financieringsparagraaf is o.a. voor de jaarrekening verplicht. Dit vloeit voort uit de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). In deze financieringsparagraaf wordt aan de hand van de begrippen aangegeven hoe Werkorganisatie De Waard met de financiering omgaat.




Renteontwikkeling De rentevoet is gecalculeerd op basis van 4%. Op de korte termijn wordt weinig variatie verwacht in de rente, die momenteel 3,7% bedraagt voor een 10-jaars lening. Op de middellange termijn wordt een hoger renteniveau van rond de 5% voorzien; dit op basis van een aantrekkende economie en oplopende inflatie.

versie 11 juni 2012

GR De Waard Bedrag Gemiddelde rente

alle bedragen* € 1000

Stand per 1 januari 2011

Invloed op rente

10.240

Gemiddelde rente

2,76%

Nieuwe geldleningen Reguliere aflossingen Vervroegde aflossingen Rente-aanpassing Omzetting vast naar vlottend Omzetting vlottend naar vast

2.500 1.693 0 0 0 0

Stand per 31 december 2011

11.047

2,76%

0,06%

Kasgeldlimiet De voor De Waard geldende kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal op jaarbasis. Het begrotingstotaal bedraagt € 15,6 miljoen. De kasgeldlimiet bedraagt dus ruim € 1,3 miljoen. Dit betekent dat De Waard op basis van kort lopend krediet maximaal € 1,3 miljoen langdurig rood mag GR De Waard staan. De huidige renteniveaus maken het KASGELDLIMIET OVER 2011 ABegrotingstotaal € 15.584 aantrekkelijk om leningen voor een langere BVastgesteld percentage 8,20% looptijd aan te trekken, omdat dan met CKasgeldlimiet (a x b:100) € 1.278 zekerheid van de lage rente kan worden geprofiteerd. Overzicht kasgeldlimiet alle bedragen* € 1000

GR De Waard

1e kw. 2e kw. 3e kw. 4e kw. Vlottende sch uld: Opgenomen geld < 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden derden < 1 jaar Ov. Geldlening. (geen vaste schuld) Totaal vlottende schuld

0

0

0

0

90

277

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

90

2 77

0

0

Vlottende middelen: Uitgeleende gelden < 1 jaar

0

0

0

0

Contan te gelden in kas

0

0

0

0

739

1.828

1.140

757

0

0

0

0

73 9

1.8 28

1.140

757

Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jr Totaal vlottende middelen Toets kasgeldlimiet: Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) of overschrijding (-)

-649

-1.551

-1.140

-757

1.279

1.279

1.279

1.279

1.92 8

2.8 30

2.419

2.036




versie 11 juni 2012

Renterisiconorm Het renterisico op de lange financiering wordt wettelijk begrensd door de renterisiconorm van 20% van het begrotingstotaal ofwel ruim € 3,1 miljoen. Als lange financiering worden volgens de wet Fido aangemerkt alle financieringsvormen met een rentetypische looptijd van langer dan een jaar. Het renterisico wordt gedefinieerd als het minimum van de nieuw aangetrokken schuld en de betaalde aflossingen, vermeerderd met het saldo van de contractuele renteherzieningen op de opgenomen en uitgezette geldleningen. Voor de realisatie van de tijdelijke huisvesting van het Gemeentekantoor heeft de gemeente Graafstroom een lening aangetrokken. De condities (4 jaar lineaire aflossing tegen 3,2%) van deze lening neemt De Waard over. Voor het programma 'Ruimte voor Inwoners' gaat De Waard zelf een financiering aan. Overzicht renterisiconorm alle bedragen* € 1000

GR De Waard

2011

budget

realisatie

Renterisico 1.

Renteherziening op vaste schuld o/g

0

0

2.

Jaarlijks verplichte aflossingen

1693

1693

3.

Renterisico

1693

1693

15 .584

1 5.584

Renterisiconorm 4.

Begrotingstotaal

5.

Wettelijk vastg esteld percentag e

6.

Renterisiconorm

20%

20%

3.117

3.117

3 .117

3.117

Toets Renterisiconorm: 7.

Renterisiconorm

8.

Renterisico

9.

Ruimte (+)/ Overschrijding (-) (6 - 3)

1693

1693

1.424

1.424

Financieringspositie De investeringsportefeuille over 2011 is gefinancierd met vreemd vermogen. Indien consolidatie na de jaarwisseling plaats vindt, kan een negatieve financieringspositie ontstaan. Dit is binnen de kaders van de Wet fido acceptabel. Renteresultaat Er is geen renteresultaat begroot omdat De Waard niet over overtollige liquide middelen beschikt. Gezien de aard van de activa heeft de GR De Waard geen paragraaf kapitaalgoederen opgenomen in de jaarstukken. Tot slot ( De Waard). De balans en toelichting op de balans van GR De Waard treft u aan bij onderdeel D.




versie 11 juni 2012

DEEL 3 PARAGRAFEN




versie 11 juni 2012

1. Weerstandsvermogen De paragraaf weerstandsvermogen geeft een indicatie in welke mate het vermogen van een gemeente toereikend is om financiële tegenvallers op te vangen zonder dat het beleid moet worden aangepast. Getracht is om goed inzicht te verschaffen waarbij alle risico’s zo evenwichtig mogelijk financieel in beeld zijn gebracht. Deze paragraaf weerstandsvermogen is als volgt ingedeeld 1. 2. 3. 4. 1

Samenvatting en conclusies. Berekening benodigd weerstandsvermogen. Berekening beschikbare weerstandscapaciteit. Uitgangspunten. Samenvatting en conclusies.

Op basis van de uitgangspunten is het volgende weerstandsvermogen berekend. Omschrijving Benodigd weerstandsvermogen structureel Benodigd weerstandsvermogen eenmalig Totaal benodigd weerstandsvermogen Af: beschikbaar weerstandscapaciteit Per saldo beschikbaar weerstandsvermogen Weerstandsratio weerstandsvermogen (norm is 1) Ratio in begroting 2012 Ratio in begroting 2011

Molenwaard 4.586.000 3.827.500 8.413.500 -6.722.000 -1.691.500

GRM 1.588.000 944.500 2.532.500 -2.697.000 164.500

LSV 1.481.000 2.755.000 4.236.000 -2.765.000 -1.471.000

NLL 1.517.000 128.000 1.645.000 -1.260.000 -385.000

0,8 onder de norm 0,6 0,9

1,1 boven de norm 0,8 0,7



Analyse ontwikkeling weerstandsratio. Ten opzichte van de begroting 2011 is de weerstandsratio met 0,1 verminderd. De verschillen variëren volgens bovenstaande tabel per gemeente. De gemeente Graafstroom beschikt ten opzichte van de aannames voor de begroting 2011 over hogere boekhoudkundige reserves (€1.915.000 in plaats van € 1.000.000) waardoor de ratio met 0,4 is gestegen. Bij de gemeente Liesveld loopt de ratio met 1,2 naar 0,7 terug. Deze vermindering wordt voornamelijk door de ongunstige financiële effecten van de grondexploitaties veroorzaakt. De ratios uit de begroting 2012 zijn door een toename van de structurele risico’s in 2012 ten opzichte van de jaarrekening 2011 ongunstiger. Het dividend van Eneco is bijvoorbeeld in de begroting 2012 fors opgetrokken met als gevolg dat ook de kans op een financiële tegenvaller is gestegen. De omvang van het weerstandsvermogen is voor de drie gemeenten is voor verbetering vatbaar. Afhankelijk van de economische ontwikkelingen bestaat de mogelijkheid dat de gemeente tot verdere afwaardering van de grondexploitaties wordt gedwongen. De positieve stand kan dan snel en stevig omslaan. De mogelijkheden om het weerstandsvermogen te versterken, zijn echter beperkt en van de ontwikkeling van de rijksbegroting alsmede de realisatie van de lopende ombuigingsprogramma’s afhankelijk. Op dit moment is in de jaarrekening een volledige inschatting gemaakt en zijn de laatste ontwikkelingen verwerkt in de ramingen. Binnen de weerstandscapaciteit zijn de rekeningsaldi nog niet meegenomen. Dit zorgt voor een positieve invloed op de weerstandscapaciteit. Uit de volgende tabel blijkt een evaluatie van het benodigde weerstandsvermogen ten opzichte van de financiële ontwikkelingen die zich in 2011 daadwerkelijk hebben voorgedaan. Achteraf blijkt dat de inzet van het weerstandsvermogen voor het opvangen van tegenvallers niet nodig is geweest. Een en ander bevestigt de juiste van de




versie 11 juni 2012

rekenmethodiek om niet uitsluitend van financiële tegenvallers uit te gaan. Het kan ook meezitten. 2.

Berekening benodigd weerstandsvermogen.

Op basis van de uitgangspunten weerstandsvermogen als volgt: Voorgedane risico's t.o.v begroot in 2011 Kans Omschrijving Algemene uitkering Dividend eneco Werkorganisatie de Waard Onroerende zaakbelasting Stijging rentelasten ivm herfinanciering Afval kosten Afval baten Bijdrage omgevingsdienst Leges bouwvergunningen Wachtgelden wethouders Pensioenvoorziening wethouders Brandweer Leges burgererzaken Baggerwerk , waterkering Bijdrage regio ZHZ Wegen, openbare verlichting Openbaar groen Riolering kosten Riolering baten Grafrechten kosten Grafrechten baten Onderwijshuisvesting Onderwijsbegeleiding Leerlingenvervoer Bibliotheken Exploitatiekosten sport Opbrengsten sport Exploitatiekosten dorpshuizen Opbrengsten dorpshuizen WWB inkomensdeel + uitvoering WSW sociale werkplaatsen WMO Peuterspeelzalen Planschade risico GGD jeugd- en gezondheidszorg

Molenwaard

is

de

berekening

Benodigd weerstandsvermogen GRM LSV

50% 0% 50% 0% 50% 0% 0% 50% 25% 25%

1.700.000 0 250.000 0 51.000 0 0 55.000 138.000 189.000

600.000 0 85.000 0 24.000 0 0 20.000 43.000 63.000

600.000 0 85.000 0 17.000 0 0 25.000 50.000 63.000

25% 25% 50% 0% 25% 25% 25% 0% 25% 50% 25% 0% 25% 0% 25% 25% 25% 25% 75% 75% 25% 25% 50% 25%

58.000 40.000 240.000 0 128.000 28.000 78.000 0 3.000 85.000 29.000 0 133.000 0 78.000 21.000 11.000 3.000 360.000 301.000 243.000 11.000 310.000 43.000 4.586.000

20.000 15.000 80.000 0 50.000 5.000 35.000 0 3.000 35.000 8.000 0 35.000 0 18.000 8.000 5.000 0 60.000 83.000 75.000 3.000 200.000 15.000 1.588.000

18.000 15.000 80.000 0 33.000 18.000 35.000 0 0 35.000 13.000 0 45.000 0 25.000 0 3.000 3.000 105.000 90.000 93.000 5.000 10.000 15.000 1.481.000

NLL 500.000 0 80.000 0 10.000 0 0 10.000 45.000 63.000

van

Bijstelling in 2011?

464.000 Voordelig Neutraal Neutraal 400.000 Voordelig 143.000 Neen Voordelig -270.000 -172.000 20.000 Voordelig 10.000 n.v.t. 80.000 -70.000 0 45.000 Neutraal 5.000 Neutraal 8.000 Neutraal 0 Neutraal 0 Geen 15.000 -11.000 8.000 -40.000 0 Geen 53.000 Voordelig 0 -15.000 35.000 -64.000 13.000 Geen 3.000 5.000 0 Geen 195.000 -75.000 128.000 -94.000 75.000 300.000 3.000 Geen 100.000 -54.000 13.000 -150.000 1.517.000 297.000

het

Dekking claim

benodigde

doorwerking?

N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. Eindejaarsnota en jrrk N.V.T. N.V.T. N.V.T. Jaarrekening N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. Jaarrekening N.V.T. Eindejaarsnota N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. Jaarrekening N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. Jaarrekening N.V.T. Jaarrekening N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. zomernota jaarrekening N.V.T. N.V.T. N.V.T. Neen Neen N.V.T. N.V.T. Zomernota en jrrk Waarschijnlijk Zomernota en jrrk Waarschijnlijk N.V.T. N.V.T. N.V.T. N.V.T. eindejaarsnota Mogelijk Geen doorwerking Geen doorwerking

Het afgelopen jaar hebben zich positieve en negatieve risico’s geuit. Voor een vluchtige berekening vanuit de zomernota, eindejaarsnota en de analyse in de jaarstukken 2011 komt uit € 297.000 voordelig. Achteraf kan worden gesteld dat voor de reguliere begroting geen weerstandsvermogen was benodigd. De kosten konden in 2011 volledig binnen de exploitatie worden gedragen en het aanspreken van de reserves bleek niet nodig te zijn. Uit de tabel blijken een aantal opvallende voordelige verschillen. Zoals de algemene uitkering (+ € 464.000), het risico van de rentelasten (+400.000) en de WMO (+ 300.000). Anderzijds was de nabetaling voor de wethouderspensioenen (- 172.000) niet in de berekening van het weerstandsvermogen meegenomen. De positieve uitkomst over 2011 geeft geen directe aanleiding om de berekening van het benodigde weerstandsvermogen bij te stellen. De financiële ontwikkelingen zijn namelijk onzeker. Bovendien zijn de meevallers, de positieve risico’s, meestal incidenteel van aard. De afwijkingen van structurele aard zijn in het najaar van 2011 vrijwel allemaal in de begroting 2012 verwerkt.




Eenmalige risico's Grondexploitaties Boekwaarde investeringen Nog te realiseren opbrengsten

Kans 75% 50%

Nog niet in exploitatie genomen gronden: Boekwaarde investeringen

50%

Boekverliezen activa Inbreng gemeentehuizen Uitzetting bij landsbanki IJSLAND

50% 25,0%

Verstrekte gemeentegaranties: Overig 25% Woningbouw 0% Totaal benodigd weerstandsvermogen voor jaarlijkse en eenmalige risico's :

Molenwaard GRM 1.212.000 1.990.000 0 258.000 0 0 250.000 37.500 0 0 80.000 0 3.827.500 8.413.500

versie 11 juni 2012

LSV

NLL

231.000 262.000

971.000 1.640.000

10.000 88.000

124.000

134.000

0

250.000 37.500

0

0 0

40.000 0 944.500 2.532.500

10.000 0 2.755.000 4.236.000

30.000 0 128.000 1.645.000

De berekende risico’s zijn op de meest recente uitkomsten ofwel de balansgegevens per ultimo 2011 gebaseerd. 3.

Berekening beschikbare weerstandscapaciteit.

Omschrijving Algemene reserve (zonder verr resultaat) Risicoreserve grondexploitatie Onbenutte belastingcapaciteit Verwachte resultaten grondexploitaties (2012) Stille reserves gronden

100% 100% 100% 50% 25%

Molenwaard 4.332.000 523.000 0 1.527.000 340.000 6.722.000

Beschikbaar weerstandsvermogen Graafstroom Liesveld Nieuw-Lekkerland 1.915.000 1.381.000 1.036.000 299.000 0 224.000 0 0 0 453.000 1.074.000 0 30.000 310.000 2.697.000 2.765.000 1.260.000

Algemene reserve. Dit betreft de reserve die minimaal door de gemeenten per 1 januari 2013 wordt ingebracht. Op deze reserve liggen geen claims. Risicoreserve grondexploitatie. Het betreft de beschikbare boekhoudkundige reserve. Eventuele verliezen kunnen direct ten las De resultaten grondexploitaties. Bijstelling heeft op basis van het kernenprogramma Molenwaard (vastgesteld augustus 2011) plaatsgevonden. Uit het kernenprogramma blijkt dat de resultaten bij diverse projecten zoals Kooikerspad Streefkerk voor het financieren van nieuwe projecten worden bestemd. Deze resultaten zijn in de berekening van het weerstandscapaciteit niet meer meegenomen waardoor de weerstandscapaciteit is verminderd. Stille reserves gronden. De omvang van de stille reserves is ten opzichte van de begroting 2011 met € 1.500.000 verminderd. In de begroting 2012 is namelijk met € 386.000 verzilvering van stille reserves gerekend. Verder zijn in verband met verkoop of herbestemming de stille reserves (totaal € 450.000) van de Vijf Lelies en het vastgoed aan de Molenakker in Streefkerk uit de berekening gehaald. Gelet op de waardeontwikkeling van het vastgoed is de rating voor het verzilveren van de stille reserves van 50% naar 25% verlaagd. 4. Uitgangspunten Het benodigde weerstandsvermogen moet de financiële risico’s van een gemeente afdekken. Als definitie van een risico geldt: kans * financiële gevolgen. Bij de vaststelling van de hoogte van het weerstandsvermogen gaat het om: Dat per onderwerp de financiële gevolgen worden vastgesteld; de financiële gevolgen zijn vastgesteld op basis van ervaring en bedragen die in de begroting zijn opgenomen;




versie 11 juni 2012

Dat per onderwerp een kanspercentage voor de mogelijkheid van een andere situatie wordt vastgesteld; Dat omwille van eenvoud de volgende kanspercentages zijn genomen: 75%, 50%, 25% en 0%. Een kans van 0% veronderstelt niet dat er geen andere situatie zich kan voordoen. Het kanspercentage is afgerond naar beneden op 0%. De financiële gevolgen kunnen eenmalig zijn. Bijvoorbeeld het verlies op een project maar ook jaarlijks. Voor jaarlijkse gevolgen wordt een factor van 3 aangehouden. De factor 3 houdt verband met de termijn die noodzakelijk is om het beleid te wijzigen. Bijstelling van beleid is soms binnen 1 jaar mogelijk. Denk aan aanpassing van het OZBtarief. Soms vergt het jaren om een beleid te wijzigen. Bijvoorbeeld het afbouwen van subsidies of het uittreden uit een gemeenschappelijke regeling.




versie 11 juni 2012

2. Verbonden Partijen De gemeenten nemen in totaal deel aan 14 gemeenschappelijke regelingen. De betrokkenheid per regeling verschilt sterk. Bij de meeste regelingen hebben we een zetel in het Algemeen Bestuur. Bij enkele regelingen hebben wij ook zitting in het Dagelijks Bestuur. Op het terrein van de gezondheidszorg en de rampenbestrijding zien wij duidelijke tendensen naar een verdergaande regionalisatie. Dit geschiedt veelal onder het vigeur van rijksregelgeving zoals de veiligheidregio’s. Dit overigens zonder het gelijktijdig wegvallen van gemeentelijke taken. In onderstaande tabel staan de gemeenschappelijke regelingen vermeld. Gemeenschappelijke regelingen Gemeenschappelijke regeling Regionale Sociale Dienst Alblasserwaard-Oost/ Vijfheerenlanden Gemeenschappelijke regeling Zuid-Holland zuid (waaronder de Omgevingsdienst) GR Veiligheidsregio Zuid Holland Zuid Gemeenschappelijke regeling Alblasserwaard-Vijfheerenlanden Gemeenschappelijke regeling Gevudo Gemeenschappelijke regeling Reinigingsdienst Waardlanden Gemeenschappelijke regeling Bureau Openbare Verlichting (opgericht per 1 januari 2012) Gemeenschappelijke regeling Logopedische dienst Gemeenschappelijke regeling SVHW ( Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling.) Gemeenschappelijke regeling Drechtwerk Gemeenschappelijke regeling Avelingen Groep Gemeenschappelijke regeling Sportpark Souburgh Gemeenschappelijke regeling De Waard Bij deze gemeenschappelijke regelingen zijn de gemeenten vertegenwoordigd in het bestuur. Aan de gemeenschappelijke regelingen zijn financiële risico’s verbonden. De gemeente is op grond van de WGR en de gemeenschappelijke regeling mede verantwoordelijk voor de tekorten op basis van het aantal inwoners. Het risicoprofiel is over het algemeen laag omdat de stijging van de jaarlijkse exploitatielasten redelijk voorspelbaar zijn en een gemeenschappelijke regeling vanwege haar schaalgrootte tegenvallers in een normale situatie meestal binnen haar eigen exploitatie kan dekken. In de paragraaf verbonden partijen worden in volgorde toegelicht: • De taken en functies die bij de verbonden partij zijn belegd; • ontwikkelingen rond de gemeenschappelijke regelingen; • de bijdragen die de gemeente hebben betaald in 2011. Regionale Sociale Dienst Alblasserwaard-Oost/ Vijfheerenlanden De dienst is door de A8 gemeenten opgedragen de volledige verantwoordelijkheid en de uitvoering van de taken en bevoegdheden op grond van en krachtens de Wet Werk en Bijstand, het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen, de Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijke arbeidsongeschikte werknemers, de Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijke arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen, de Wet Inburgering, de Wet Kinderopvang en de Wet Educatie en Beroepsonderwijs. Daarnaast voert de dienst in volledige verantwoordelijkheid de taken en bevoegdheden voor de gemeenten uit op het terrein van integrale schuldhulpverlening en is zij voor de gemeenten belast met de afgifte van verklaringen op grond van de Wet schuldsanering natuurlijke personen. Per 1 januari 2010 is de gemeente Nieuw- Lekkerland toegetreden tot deze gemeenschappelijke regeling. Graafstroom en Liesveld waren al eerder deelnemer binnen deze gemeenschappelijke regeling.




versie 11 juni 2012

GR Zuid-Holland zuid (waaronder de Omgevingsdienst Zuid-Holland zuid) Het samenwerkingsverband heeft een aantal algemene taken ter ondersteuning van de deelnemende gemeenten en voert daarnaast een aantal taken uit op het gebied van brandweer, gezondheidszorg, milieu. De taken worden uitgevoerd door respectievelijk de bestuursdienst, de regionale brandweer, de regionale GGD en de regionale milieudienst die feitelijk de Omgevingsdienst is gaan heten, er is nu sprake van een doorbelasting vanuit de omgevingsdienst naar de regio. De gemeenten zijn op grond van de WGR en de gemeenschappelijke regeling mede verantwoordelijk voor de tekorten van de regio op basis van het aantal inwoners. De GGD van de regio Zuid Holland Zuid heeft als gevolg diverse oorzaken grote financiële problemen. Voor de financiele afwikkeling van deze problemen is ten laste van het jaarresultaat 2011 € 5,00 per inwoner gereserveerd. In 2012 vindt de effectuering van het uitplaatsen van de jeugdzorg aan Rivas en Careyn plaats. In verband hiermee, de oorzaak van de ontstane financiële problemen en het gebrek aan directe sturing op het beleid van de omgevingsdienst is in 2011 het overleg voor een nieuwe opzet van de regio Zuid Holland Zuid per 1 januari 2013 gestart. Veiligheidsregio Zuid Holland zuid. Op 1 juli 2009 is de GR Veiligheidsregio (VR) opgericht welke officieel per 1 januari 2010 van start is gegaan. De dienstonderdelen GHOR en Brandweer maken geen deel meer uit van de regio Zuid Holland Zuid. De VR richt zicht op de brandweerzorg, rampenbestrijding, crisisbeheersing en GHOR en verder de volgende specifieke doelstellingen die de wet Veiligheidsregio’s (WVr) stelt zoals het versterken van de brandweerfunctie door middel van regionalisering en het realiseren van samenhang tussen de WABO en externe veiligheid. Voor wat betreft dit laatste is samenwerking met de Omgevingdienst een vereiste. De Veiligheidsregio Zuid Holland Zuid voert vanaf 1 januari 2011 op basis een dienstverleningsovereenkomst de lokale brandweertaken voor de Molenwaard gemeenten uit. De operationele budgetten zijn met uitzondering van de budgetten voor huisvesting naar de VR overgeheveld. Ook het materieel is op naam van de regio gesteld. De huidige DVO loopt tot 1 januari 2013. Per 1 januari 2013 worden namelijk alle lokale brandweertaken binnen Zuid-Holland zuid geregionaliseerd. In 2011 is de VR met het inventariseren van kosten, formaties, kwaliteiten van brandweerzorg e.d. gestart. In het eerste halfjaar 2012 zullen de financiële gevolgen voor de gemeenten worden gepubliceerd. Alblasserwaard en Vijfheerenlanden De 8 gemeenten in de Alblasserwaard en de Vijfheerenlanden die deelnemen aan de gemeenschappelijke regeling Zuid-Holland zuid vormen daarnaast de subregio Alblasserwaard en Vijfheerenlanden. Formeel is de subregio een commissie die is ingesteld door het Algemeen Bestuur van de regio Zuid-Holland zuid. De subregio behartigt een aantal taken waarvan de belangen zich alleen richten op de deelnemende gemeenten in de Alblasserwaard en Vijfheerenlanden. Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht & Omstreken (HVC) Deze gemeenschappelijke regeling is in het leven geroepen om de vuilverbranding in de regio Zuid-Holland zuid te regelen. De Gevudo participeert vanaf 2008 in de HuisVuilCentrale (HVC) in Alkmaar. De gemeenten staan indirect financieel voor de verstrekte geldleningen aan de HVC garant. Reinigingsdienst Waardlanden De gemeenschappelijke regeling Reinigingsdienst Waardlanden verzorgt sinds 1 september 2010 het ophalen van huishoudelijk en bedrijfsafval in de gemeenten Giessenlanden, Gorinchem, Graafstroom, Hardinxveld-Giessendam, Liesveld, NieuwLekkerland en Zederik. Daarnaast voert Waardlanden diverse reinigingstaken zoals het vegen van wegen uit. De gemeente is aansprakelijk voor de tekorten van de regeling op




versie 11 juni 2012

basis van het aantal huishoudelijke percelen in de gemeente. Per 1 januari 2012 is de gemeente Leerdam tot de gemeenschappelijke regeling toegetreden.

Bureau Openbare Verlichting Lek- en Merwede (Bureau OVL) Door andere wetgeving (energiewet, aanbestedingsbeleid) zijn 12 gemeenten een samenwerking gestart betreffende de openbare verlichting. Doel hiervan was het organiseren van een Europese aanbesteding en het bundelen van (inkoop) kracht van de 12 individuele gemeenten teneinde door een centrale aansturing van het administratieve beheer ( bureau OVL) de kwaliteit te verhogen. Ook was uit oogpunt van rechtmatigheid, doelmatigheid en transparantie de scheiding tussen administratief en technisch beheer wenselijk. Per 1 januari 2008 zijn 14 gemeenten in de regio Zuid-Holland Zuid een samenwerking gestart op het gebied van het onderhoud en het administratief beheer van de openbare verlichting in hun gemeenten. Voordien waren het onderhoud en het contractbeheer van de openbare verlichting in één hand. Sinds 1 januari 2008 is het onderhoud in handen van één opdrachtnemer, en wordt het (contract)beheer met instemming van de gemeenten uitgevoerd door het Bureau OVL Lek-Merwede B.V. Dit bureau voert de administratie, coördineert de werkzaamheden, beheert het contract en stuurt de zaken aan. Per 1 januari 2012 is de BV opgeheven en zijn de taken in een nieuwe gemeenschappelijke regeling ondergebracht. Bij deze transitie is efficiency van bijna 20% gerealiseerd. Logopedische Dienst Het bevorderen dat leerlingen van het basisonderwijs voldoen aan de eisen welke worden gesteld op logopedisch gebied, hetgeen omvat het horen, de primaire mondfunctie, de ademhaling en de stemgeving, is de taak van deze gemeenschappelijke regeling. Het aantal inwoners van de gemeente in enig jaar is bepalend voor de gemeentelijke bijdrage. De Waard Vanaf 1 juli 2009 is de nieuwe werkorganisatie een feit geworden. Deze werkorganisatie voert de volledige bedrijfsvoering voor de gemeenten Graafstroom, Liesveld en NieuwLekkerland. Na de start op 1 juli duurde het tot 1 september voordat de Werkorganisatie zijn intrek kon nemen in de tijdelijke huisvesting in Bleskensgraaf. SVHW De SVHW is belast met de uitvoering wet WOZ en heffing en invordering van gemeentelijke belastingen. Nieuw- Lekkerland was al eerder aangesloten bij deze organisatie. Per 1 januari 2011 zijn ook de gemeenten Graafstroom en Liesveld voor uitvoering onder gebracht bij de SVHW. Drechtwerk en Avelingen Groep Deze gemeenschappelijke regelingen zijn belast met het behartigen van de belangen van de gemeenten op het terrein van de sociale werkvoorziening en het op een bedrijfsmatige wijze aanbieden van trajecten en diensten op het terrein van de gesubsidieerde arbeid. De gemeenten Graafstroom en Nieuw- Lekkerland zijn aangesloten bij Drechtwerk en de gemeente Liesveld bij de Avelingen Groep. Beide organisaties zijn druk met het invoeren van de wet werken naar vermogen. Deze wet heeft grote gevolgen voor de activiteiten en de financiering hiervan. Sportpark Souburgh Gemeente Graafstroom is aangesloten bij dit sportpark samen met de gemeente Alblasserdam. Er kunnen op het sportpark diverse sporten worden uitgeoefend. Op het sportpark liggen diverse sportvelden en veel mensen uit de gemeente Graafstroom en inwoners uit andere omliggende gemeenten komen hier sporten.




versie 11 juni 2012

Vennootschappen De gemeenten hebben deelnemingen in de volgende ondernemingen te weten: - Eneco Holding N.V. - Oasen N.V. Zuid-Holland - Bank Nederlandse Gemeenten (alleen Graafstroom en Liesveld) - Rom-S / deelneming B.V./ C.V. Het financiële risico strekt zich uit tot de waarde van de deelneming. Hoewel in de balans de aankoopprijs van de aandelen als waarde is opgenomen, strekt het risico zich feitelijk uit tot de economische waarde van het aandelenpakket indien deze hoger ligt dan de aankoopprijs. Eneco Holding N.V. De gemeenten zijn aandeelhouder van de N.V. Eneco en heeft een vertegenwoordiger in de Raad van Commissarissen. N.V. Eneco verzorgt de elektriciteitsvoorziening in een deel van zuidwestelijk Nederland. Met gespecialiseerde dienstverlening draagt N.V. Eneco bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. Eneco keert 50% van haar voordelig resultaat in de vorm van dividend aan haar aandeelhouders uit. Oasen N.V. Zuid-Holland De gemeente Nieuw-Lekkerland is aandeelhouder van de NV Oasen, en heeft een afgevaardigde in de vergadering van aandeelhouders. De NV Oasen is de maatschappij die is belast met de drinkwatervoorziening in een groot gebied van Zuid-Holland. Oasen heeft jaarlijks een voordelig resultaat maar keert geen dividend uit. Bank Nederlandse Gemeenten De gemeenten Graafstroom en Liesveld zijn aandeelhouder van de Bank Nederlandse Gemeenten, maar heeft geen afvaardiging in het bestuur. De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk belang. Met gespecialiseerde dienstverlening draagt de BNG bij aan zo laag mogelijke kosten van maatschappelijke voorzieningen voor de burger. De BNG zal over 2011 in 2012 dividend uitkeren. ROM-S Beheer BV Doel van deze ontwikkelingsmaatschappij is het verbeteren van de leefbaarheid in de regio waarbij het behoud en versterking van de sector transport en logistiek voorop staan’. Hieronder valt ‘het ontwikkelen en exploiteren van een aantal regionale vrachtwagenparkeerplaatsen’. De drie gemeenten participeren ieder door middel van aandelen (=€ 1.750 per gemeente) in ROM-S Beheer bv. Gemeente Graafstroom of Liesveld of Nieuw-Lekkerland Deelneming B.V Ultimo 2006 hebben de gemeenten ieder een eigen Deelneming B.V opgericht. Enig aandeelhouder zijn de verschillende gemeenten en voor iedere BV is als bestuurder de heer B. Renes aangewezen. Deze vennootschappen zijn opgericht om als commanditaire vennoot deel te nemen in de commanditaire vennootschap ROM-S CV. . Voor het overige verricht de deelneming BV geen activiteiten. De kapitaalinbreng voor iedere commanditair vennoot in ROM-S CV bedraagt per ultimo 2011 € 145.519 en is door iedere gemeente renteloos en zonder voorwaarden beschikbaar gesteld. Zodoende sluiten de jaarrekeningen van de Deelnemingen vrijwel zonder financieel resultaat.




Hieronder volgt een overzicht schappelijke regeling, in 2011:

van

Naam Regeling Kosten per deelneming over het jaar 2011 Regionale Sociale Dienst Gorinchem Samenwerkingsverband Zuid- Holland Zuid Omgevingsdienst (GR ZHZ particiopeert in de regio ZHZ) Veiligheidsregio Subregio A & V Gevudo Reinigingsdienst Waardlanden (incl bijdrage verwerking huishoudelijk afval) Bureau Openbare Verlichting Lek-Merwede (OVL) bijdrage per lantaarnpaal € 10,00 Sportpark Souburgh S.V.H.W. Logopedische dienst Drechtwerk (bijdrage in het verliessaldo) Avelingen Groep GR De Waard

Graafstroom

Naam Regeling Kosten per deelneming over het jaar 2011 Regionale Sociale Dienst Gorinchem

de

betaalde

bijdrage,

versie 11 juni 2012

per

Liesveld Nieuw- Lekkerland

gemeen-

Molenwaard

141.000 107.070

254.000 106.243

359.000 103.444

754.000 316.757

85.410 0

110.009 0

82.917 0

278.336 0

580.000

614.768

579.095

1.773.863

19.700 58.810 41.000 26.199 74.579 N.V.T. 4.491.690

24.690 N.V.T. 41.000 25.997 N.V.T. 77.855 4.093.210

15.860 N.V.T. 61.908 25.312 122.965 N.V.T. 3.816.933

60.250 58.810 143.908 77.508 197.544 77.855 12.401.833

Indicatie jaarresultaat 2011

Toelichting

Neutraal

Extra budget voor inkomensvoorzieningen via de eindejaarsnota beschikbaar gesteld.

Nadelig

De regio ZHZ stevent af op een nadelig resultaat van €1.245.000;

Samenwerkingsverband Zuid- Holland Zuid Omgevingsdienst (GR ZHZ particiopeert in de regio ZHZ) Veiligheidsregio

Onbekend Voordelig

Subregio A & V Gevudo Reinigingsdienst Waardlanden (incl bijdrage verwerking huishoudelijk afval) Bureau Openbare Verlichting Lek-Merwede (OVL) bijdrage per lantaarnpaal € 10,00 Sportpark Souburgh

Voordelig Het voordelig resultaat van de AV regio bedraagt € 131.000 Voordelig Het voordelig resultaat van GR Reinigingsdienst Voordelig Waardlanden bedraagt € 112.000 In 2011 regelde de BV de gemeentelijke zaken voor de Onbekend openbare verlichting. Onbekend

S.V.H.W. Logopedische dienst Drechtwerk (bijdrage in het verliessaldo) Avelingen Groep GR De Waard

Voordelig Voordelig Nadelig Neutraal Voordelig

Over 2011 heeft SVHW een batig resultaat van € 1.551.000 gerealiseerd. Via de zomernota 2011 extra budget beschikbaar gesteld




versie 11 juni 2012

3. Onderhoud Kapitaalgoederen Inleiding Kapitaalgoederen zijn duurzame productiemiddelen die de gemeente nodig heeft om de diensten en goederen te produceren die zij aan de burgers levert. In de begroting komen we onder meer tegen: openbare verlichting, wegen, verkeersborden, straatmeubilair, speeltoestellen, openbaar groen, sportfaciliteiten, onderwijshuisvesting, gemeentehuis, brandweerkazerne, gemeentewerf, cultuur- en welzijnsaccommodaties en begraafplaatsen. In deze paragraaf over het onderhoud van kapitaalgoederen wordt aangegeven wat er in 2011 is bereikt. Het afgelopen jaar hebben we met de beperkte middelen de kwaliteit van de openbare ruimte zoveel als mogelijk op peil gehouden. Uit de inspecties die zijn verricht blijkt dat we er over het algemeen in slagen om de openbare ruimte schoon en heel te houden (op het vastgestelde beeldkwaliteitsniveau B) maar dat met name de onderhoudsachterstand bij de wegen oploopt als gevolg van onvoldoende vervangingen. Om de werkwijzen te harmoniseren, de veiligheid te waarborgen en de kosten op een transparante en eenduidige wijze te ramen zijn concept beheerplannen opgesteld. Daarnaast is een start gemaakt met het opstellen van uniforme programma’s van eisen voor de openbare ruimte. In deze PVE’s wordt aangegeven welke technische eisen er aan de inrichting van openbare ruimte worden gesteld. O.a. projectonwikkelaars kunnen hun plannen binnen de kaders van deze PVE’s ontwikkelen. Wegen Uit de weginspecties blijkt dat het achterstallig onderhoud van de wegen is opgelopen tot 16 %. Deze achterstand is zodanig groot dat dit een probleem gaat vormen omdat er bij een toename van het achterstallig onderhoud steeds minder kosteneffectief wordt gewerkt. Om deze trend te keren zal in 2012 een voorstel worden gedaan. Omdat in 2011 alle investeringen voor groot onderhoud zijn geschrapt zijn er geen werken uitgevoerd. Er zijn wel diverse werken in voorbereiding of uitvoering vanuit voorgaande jaren. Naast deze werken zijn oude projecten zoals Torenhof in Streefkerk, Heulkamp in Nieuwpoort en het gebied Koolmeesstraat/Burg.Dekkingstraat in Bleskensgraaf in het afgelopen jaar gereed gekomen. In het kader van het fietspadenplan van de Provincie Zuid-Holland zijn er in 2011 drie fietspaden opgeleverd. Het betreft het fietspad van Kinderdijk naar Alblasserdam en een gedeelte van het fietspad van Kinderdijk naar Nieuw-Lekkerland (binnen de bebouwde kom van Kinderdijk). Daarnaast is het fietspad van Streefkerk naar Nieuw-Lekkerland gerealiseerd. Dit fietspad is in beheer en onderhoud bij het Waterschap. Civieltechnische Kunstwerken. De kwaliteit van de bruggen is over het algemeen redelijk goed maar er blijft daarbij nog sprake van achterstand in vervanging en er is hier en daar sprake van achterstallig onderhoud. In 2011 zijn gelden beschikbaar gesteld en de voorbereidingen gestart voor de renovatie van de Jacobsbrug te Ottoland en de brug bij de C1000 te Molenaarsgraaf. Verder is er regulier onderhoud aan diverse civiel technische kunstwerken uitgevoerd.




versie 11 juni 2012

Riolering en Water Riolering Het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) is het resultaat van de wettelijke verplichting dat gemeenten een vastgestelde rioleringsnota moeten hebben. Voor de gemeente is het GRP vooral een politiek / strategisch stuk. Voor derden is het GRP vooral een plan van aanpak waarin afspraken zijn vastgelegd. Het rioleringsbeleid binnen de drie gemeenten is in drie afzonderlijke Gemeentelijke Rioleringsplannen vastgelegd. Diverse deelplannen leggen de basis van het GRP of vormen de uitwerking van het verdere rioleringsbeleid. De financiële gevolgen van de huidige GRP’s zijn verwerkt in de meerjarenbegroting. De rioolvervangingen voor de komende jaren wordt zoveel mogelijk afgestemd met het beheerplan Wegen. Het GRP van de gemeente Graafstroom is vastgesteld in 2010 en heeft de vorm van een verbreed GRP. De GRP’s van de gemeente Liesveld en Nieuw-Lekkerland zijn resp. in 2003 en 2005 vastgesteld, waarvan de geldigheidsduur inmiddels is verstreken. In 2012 zal dit nieuwe geharmoniseerde GRP zijn vorm krijgen. Op basis van de Wet verankering en bekostiging van gemeentelijke watertaken moet de zorgplicht voor afvalwater, hemelwater en grondwater in dit beleid worden verwerkt. In totaal is in 2011 7 km vrijverval riolering geïnspecteerd binnen ons gebied. Voor het overgrote deel is het redelijk tot goed gesteld met de vrijvervalriolering. Veel geconstateerde problemen zijn door deelreparaties opgelost waardoor de riolering weer minimaal 10 jaar extra mee kan. Verder zijn relingen uitgevoerd in Streefkerk voor een totale lengte van 100 m1. Zo’n 100 drukrioleringsgemaaltjes zijn elektrisch en mechanisch gerenoveerd in Liesveld en Graafstroom. Ook werd een hoofdgemaal in Gelkenes volledig gerenoveerd en voorzien van 2 pompen en een nieuwe besturing. Verder zijn een aantal reconstructies uitgevoerd waar ook de riolering is vernieuwd. Dit zijn: Torenhof (ST), Bernardstraat (GA). In uitvoering zijn de Duizendbladstraat (BL), Lindenstraat (BL) en Van Tetstraat (GO) Stedelijk Waterplan In het Nationaal Bestuursakkoord Water is aangegeven dat er door waterbeheerders en gemeenten inzicht moet worden gegeven in de wateropgave en de vereiste inspanningen om het watersysteem voor 2015 op orde te brengen. Dit mede met het oog op de verwachte klimaatswijzigingen. Als gevolg van de invoering van de Europese Kaderrichtlijn Water (KRW) wordt ook extra aandacht gevraagd voor de waterkwaliteit. Naast het GRP hebben de drie gemeenten ieder afzonderlijk een Stedelijk Waterplan vastgesteld. De gevolgen van het Stedelijk Waterplan en daaruit voortvloeiende verplichting zijn in de begroting verwerkt. In 2012 zullen een aantal onderzoeken worden uitgevoerd zoals onder andere een Optimalisatiestudie Afvalwatersysteem (OAS). Een OAS is een optimalisatiestudie naar de hoeveelheid en herkomst van gemeentelijk afvalwater in relatie tot het verpompen en zuiveren van dit afvalwater. Deze optimalisatiestudie wordt opgestart om de samenwerking te verbreden waarbij een win-win situatie de uitgangspositie is. Het initiatief voor deze onderzoeken ligt bij het Waterschap Rivierenland. Werkzaamheden vanuit de waterplannen: Er is een start gemaakt met de voorbereiding voor het uitvoeren van de maatregelen, die voortkomen uit het peilbesluit. Deze maatregelen worden in Nieuw-Lekkerland en Streefkerk uitgevoerd. In Streefkerk zijn twee duikers vervangen om de doorstroming en daarmee de waterkwaliteit te verbeteren. Tevens zijn er in samenwerking met het Waterschap een aantal onderzoeken uitgevoerd op het gebied van de waterkwaliteit in de Franse Put te Streefkerk, de waterkwaliteit in Groot-Ammers ten oosten van Slot Liesveld, de




versie 11 juni 2012

waterkwaliteit in de hangsloot en zuid-oost gracht te Nieuwpoort en de waterkwaliteit in de watergang langs de Van den Boetzelaerlaan 3-39 te Langerak. Er is een start gemaakt door het Waterschap voor het vervangen van de duiker in de Vuilendam, maar is door hetzelfde Waterschap geparkeerd i.v.m. onderzoek Gijbelandsedijk. In Bleskensgraaf zijn watermaatregelen getroffen rondom de nieuw aangelegde begraafplaats. Samenwerking Waterschap De Unie van Waterschappen (UvW) en Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) hebben belangrijke afspraken gemaakt over een intensievere samenwerking in de (afval)waterketen tussen alle gemeenten en waterschappen in Nederland. In mei 2011 is dit bekrachtigd in het Nationale Bestuursakkoord Water. De verwachting is dat door een betere samenwerking uiteindelijk een jaarlijkse kostenbesparing mogelijk is in de waterketen. Hiermee worden de verwachte kostenstijgingen beperkt. De gemeenten en waterschappen geven nu invulling aan de afspraken in het bestuursakkoord en concretiseren de verbetermogelijkheden. Dit is niet vrijblijvend. Er vindt nu een verkenning plaats naar wetgeving om de samenwerking verder te stimuleren en af te dwingen, in geval de voortgang van de gemaakte afspraken stagneert. Gemeenten en waterschap hebben inmiddels een werkgroep gemaakt voor het Samenwerken in de Waterketen. Molenwaard heeft zitting in de Kernwerkgroep samen met Gorinchem, Sliedrecht en WSRL. Doel is geld besparen, maar eerst moeten we via een feitenonderzoek: inventarisatie rioleringssysteem Alblasserwaard en Vijfheerenlanden bepalen welke onderdelen daar het meest geschikt voor zijn. In de loop van 2012 zal hier meer duidelijk over worden. Baggerplan De baggerplannen zijn gereed en moeten nog bestuurlijk worden goedgekeurd In 2011 zijn geen werken vanuit het baggerplan uitgevoerd, omdat het nog niet vastgesteld was. Wel heeft de gemeente moeten bijdragen in de kosten bij baggerwerkzaamheden van het Waterschap. Op locaties waar het waterschap moet baggeren en de gemeente aangelande (eigenaar van het land naast de watergang) is, heeft de gemeente ontvangstplicht van de bagger. Meestal kan de bagger niet direct op de kant worden gezet en wordt het naar een weilanddepot vertransporteerd. De kosten hiervoor komen voor rekening van de gemeente. In 2011 is door het Waterschap in Molenaarsgraaf en Goudriaan gebaggerd. Water Uit de inspecties die ten behoeve van de beheerplannen zijn uitgevoerd blijkt dat er een aanzienlijke onderhoudsachterstand is bij de duikers. Voor het jaar 2012 zijn kosten voor meest noodzakelijke vervangingen van duikers en beschoeiing opgenomen. Openbare verlichting In 2011 is de kwaliteit van het huidige areaal aan openbare verlichting redelijk tot goed. Het areaal is opgenomen in het digitaal beheersysteem OVMS. Door bezuinigingen en het hierdoor niet uitvoeren van structureel vervangingsonderhoud is de kwaliteit in de afgelopen jaren afgenomen en is een achterstand ontstaan. In het bijzonder door de beperkte vervanging van oude masten en verouderde armaturen. Dit gebeurde op ad hoc basis als er klachten waren over de openbare verlichting. Een inschatting in de achterstand is gemaakt en begroot. Voor 2012 is 150.000 euro beschikbaar gesteld om de achterstand in te lopen. Het administratieve onderhoud van de openbare verlichting wordt al enige tijd uitgevoerd door het bureau OVL Lek Merwede. Het bureau is ontstaan door een regionale




versie 11 juni 2012

samenwerking van 12 gemeenten die het onderhoud aan de openbare verlichting europees hebben aanbesteedt. Het bureau OVL moest nog worden voorzien van een rechtsvorm. In 2011 is door de colleges en raden de rechtsvorm gekozen en is de Gemeenschappelijke Regeling Bureau OVL Lek Merwede ontstaan. In 2011 is het onderhoud aan de openbare verlichting Europees aanbesteedt en gegund aan Heimans BV. In 2011 is de website van het bureau OVL in de lucht gegaan met hierin ook een meldpunt voor de openbare verlichting. Burgers kunnen nu rechtstreeks hun meldingen doen via dit portaal. In 2012 is de verwachting dat alle kinderziektes verholpen zijn en dat de burger adequater en sneller kan worden bediend. Groen De onderhouds- en beheermaatregelen van het groen zijn in 2011, uitgezonderd de frequenties van ruw grasbeheer, geharmoniseerd. Alle geplande beheersmaatregelen binnen de jaarcyclus zijn zonder noemenswaardige problemen uitgevoerd. Op het gebied van boombeheer is de VTA-controle (boomveiligheid) verder geoptimaliseerd en zijn de snoeiachterstanden ingelopen. Binnen alle beheergroepen in het groen is geen achterstallig onderhoud aanwezig. Het groen voldoet aan de door de raad vastgestelde beeldkwaliteitsnorm B. In het document ‘Sturen op Meerwaarde’ zijn in 2010 per programma bezuinigingsmaatregelen aangegeven. Een deel hiervan is vastgesteld en per 1 januari 2011 doorgevoerd. Ook op het product groen moest structureel bezuinigd worden. De voorgenomen omvormingen als onderdeel van deze bezuinigingen zijn nog niet doorgevoerd. De reden daarvoor is dat we in het kader van “van zorgen voor naar zorgen dat” onze inwoners op een goede manier bij de bezuinigingsoperatie willen betrekken. Dit vraagt een zorgvuldige voorbereiding en een wat langer traject. In 2011 is in het kader van de deregulering de kapvergunning afgeschaft Spelen In 2011 zijn de hand van de jaarlijks grote inspectie en de functionele inspecties (2x) de noodzakelijke reparaties aan de speelvoorzieningen uitgevoerd. De onderhoudskwaliteit van de speelvoorzieningen en valondergronden beantwoordt aan de wettelijke eisen. Er is een achterstand in de planmatige vervanging van speeltoestellen op basis van levenscyclus van de toestellen. In 2011 is € 50.000,-- beschikbaar gesteld om deze achterstand per 2012 fase gewijs in te lopen.




versie 11 juni 2012

4. Grondbeleid Inleiding In dit onderdeel van de Begroting worden de ontwikkelingen en stand van zaken aangegeven voor de verschillende bouwgrondexploitatieplannen van de gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland. Met de vaststelling van de Zomernota 2011 zijn voor alle lopende projecten de exploitaties vastgesteld en nagenoeg alle benodigde kredieten verstrekt. Voor deze vaststelling is als basis gebruikt de “Meerjaren Perspectief Grondexploitaties en Vastgoedinvesteringen(MPG&V) 2011-2014”. Tijdens de behandeling van de Zomernota 2011 hebben deze boekjes “vertrouwelijk” ter inzage gelegen bij griffies. Verder is in 2011 gewerkt aan de eerste Nota Grondbeleid voor de gemeente Molenwaard. Deze nota is op 27 Maart 2012 door de gezamenlijke raden vastgesteld. Voor de inhoud van deze nota verwijzen wij u naar het aangeboden stuk in Maart 2012. Risico’s projecten Voor alle projecten geldt dat er risico’s aanwezig zijn; in grote lijnen te onderscheiden in drie typen: • Risico kosten De nog te realiseren kosten kunnen uiteindelijk hoger zijn dan verwacht. Dit kan door verschillende zaken veroorzaakt worden: veranderende uitgangspunten, nadere detaillering, hogere kostenstijgingen en dergelijke. Dit risico wordt grotendeels opgevangen door de post onvoorzien in de grondexploitatie. Risico’s met betrekking tot verwervingen moeten apart onderzocht worden. • Risico opbrengsten De nog te realiseren opbrengsten kunnen uiteindelijk lager zijn dan verwacht. Dit kan veroorzaakt worden door economische tegenwind (afzetrisico), veranderende uitgangspunten, veranderende marktomstandigheden en tegenvallende onderhandelingsresultaten. Deze risico’s worden afgedekt in de eventueel aanwezige weerstandscapaciteit. • Risico fasering Als gevolg van lange doorlooptijden (planvorming, onderhandeling en economische tegenwind) kunnen projecten vertragen. Vertraging van het project betekent dat er extra rentekosten optreden over het saldo van de reeds gemaakte kosten en opbrengsten. Daarnaast is vaak sprake van extra plankosten. Deze risico’s worden afgedekt in de aanwezige weerstandscapaciteit. Op dit ogenblik spelen voornamelijk de laatste twee een grote rol. Met het jaarlijks actualiseren van de exploitaties worden de risico’s telkens actueel in beeld gebracht. Om deze risico’s te kunnen dekken dient weerstandscapaciteit te worden opgebouwd van nog onbestemde opbrengsten. Op dit ogenblik hebben alle drie de gemeenten een negatieve weerstandscapaciteit, en zijn daardoor onvoldoende in staat zijn om tegenvallers op te vangen.




versie 11 juni 2012

Projecten Graafstroom Voor een zestal projecten is in het kader van MPG/V 2011-2014 een (nieuwe) doorrekening gemaakt waarvan de resultaten hieronder nog eens schematisch worden weergegeven. Het gaat daarbij om de volgende actieve bouwgrondplannen: • Bleskensgraaf-Oost. • Melkweg 1ste fase Bleskensgraaf. • Molenaarsgraaf-Oost. • Wijngaarden-West. • Vertreklocatie Trefpunt Oud-Alblas. • Vertreklocatie De Haveling Wijngaarden. Van de (nog) niet actieve projecten zijn, voor zover mogelijk, globale doorrekeningen gemaakt die (nog) niet in het MPG/V zijn opgenomen maar wel worden weergegeven in bijlage van de jaarrekening. In de programma teksten van deze jaarrekening is weergegeven welke activiteiten er in 2011 zijn ontplooid. In onderstaande overzichten worden o.a. de budgettaire ontwikkeling en de risico’s weergegeven. Naam

Boekwaarde per 31-12-2011 Risico’s

BLESKENSGRAAF-OOST (onderdeel vitaal Bleskensgraaf) Woningbouw van 33 woningen 2000-2012 September 2011 Gehele plangebied verkocht voor € 2.041.000. Winst van € 248.000. (Wordt ingebracht Bleskensgraaf) € -769.370 Nihil

Naam Globale omschrijving Start- Einddatum Exploitatie vastgesteld Verkopen 2011 Geraamde winst-verlies Boekwaarde per 31-12-2011 Risico’s

BEDRIJVENTERREIN MELKWEG 1ste fase Ontwikkeling van nog 4,8 ha bedrijfsterrein 2009-2014 September 2011 Er hebben geen verkopen plaatsgevonden Winst van € 311.000. € 918.988. Nog niet vastgesteld, komt met vaststelling exploitatieopzet


MOLENAARSGRAAF-OOST Woningbouw door gemeente van 35 woningen 2005-2013 September 2011 Er hebben geen verkopen plaatsgevonden Winst van € 429.000 € 333.372 Afzetrisico en vertraging in de planning

Globale omschrijving Start- Einddatum Exploitatie vastgesteld Verkopen 2011 Geraamde winst-verlies

in

vitaal




Naam Globale omschrijving Start- Einddatum Exploitatie vastgesteld Verkopen 2011

versie 11 juni 2012

Geraamde winst-verlies Boekwaarde per 31-12-2011 Risico’s

WIJNGAARDEN-WEST Woningbouw van 19 woningen 2008-2015 September 2011 Er zijn koopovereenkomsten afgesloten. Betaling vindt plaats in 2012. Winst van € 36.000 € 333.372 Afzetrisico en vertraging in de planning


VERTREKLOCATIE TREFPUNT OUD-ALBLAS Realisatie nieuw dorpshuis in Oud-Alblas 2010-2014 September 2011 Er hebben geen verkopen plaatsgevonden Netto verkoopwaarde van € 263.000 € 15.559 Afzetrisico en vertraging in de planning


VERTREKLOCATIE DE HAVELING WIJNGAARDEN Realisatie nieuw dorpshuis in Wijngaarden 2010-2014 September 2011 Er hebben geen verkopen plaatsgevonden Netto verkoopwaarde van € 184.000 € 20.016 Afzetrisico en vertraging in de planning




versie 11 juni 2012

Projecten Liesveld Voor een zestal projecten is in het kader van MPG/V 2011-2014 een (nieuwe) doorrekening gemaakt waarvan de resultaten hieronder nog eens schematisch worden weergegeven. Het gaat daarbij om de volgende actieve bouwgrondplannen: -

Gelkenes-Oost. Gelkenes-West Herstructurering Groot-Ammers Groot-Ammers Zuid-Oost. Woonleefhart Langerak-Zuid

Van de (nog) niet actieve projecten zijn, voor zover mogelijk, globale doorrekeningen gemaakt die (nog) niet in het MPG/V zijn opgenomen maar wel worden weergegeven in bijlage van de jaarrekening. In de programma teksten van deze jaarrekening is weergegeven welke activiteiten er in 2011 zijn ontplooid. In onderstaande overzichten worden o.a. de budgettaire ontwikkeling en de risico’s weergegeven. Naam Globale omschrijving Start- Einddatum Exploitatie vastgesteld Verkopen 2011 Geraamde winst-verlies Boekwaarde per 31-12-2011 Risico’s

GELKENES OOST Ontwikkeling van 6,5 ha bedrijfsterrein 2003-2012 September 2011 Er hebben geen verkopen plaatsgevonden Nog te maken winst 0,7 mln. € -740.665 Afzetrisico

Naam Globale omschrijving Start- Einddatum Exploitatie vastgesteld Verkopen 2011 Geraamde winst-verlies

GELKENES WEST Ontwikkeling van 7,75 ha bedrijfsterrein 1998-2015 September 2011 Er is voor € 552.000. Winstname 2011 € 249.000. Nog te maken winst 0,7 miljoen € -313.970 Afzetrisico en vertraging in de planning

Boekwaarde per 31-12-2011 Risico’s Naam Globale omschrijving

Start- Einddatum Exploitatie vastgesteld Verkopen 2011 Geraamde winst-verlies


HERSTRUCTURERING GROOT-AMMERS Woningbouw vrachtwagenparkeerterrein (Aan de wetering), Slagen van Graafland, en realisering van Hof van GrootAmmers. 1998-2015 September 2011 Gronden voor garages verkocht voor € 67.000. Verder hebben geen verkopen plaatsgevonden Het Hof van Groot-Ammers wordt in 2012 volgens verwachting budgettair neutraal afgesloten. Voor Plan Aan de Wetering en de Slagen van Graafland vindt in 2012 nog een herberekening plaats. Totale boekwaarde van € 2.048.011 Afzetrisico en vertraging in de planning




Naam Globale omschrijving Start- Einddatum Exploitatie vastgesteld Verkopen 2011 Geraamde winst-verlies Boekwaarde per 31-12-2011 Risico’s Naam Globale omschrijving Start- Einddatum Exploitatie vastgesteld Verkopen 2011 Geraamde winst-verlies


versie 11 juni 2012

GROOT AMMERS ZUID-OOST Ontwikkeling van nog 2,16 ha woningbouwgrond. 1990-2017 September 2011 Verkocht voor € 1.184.000 Winstname in 2011 van € 2.3 mln. Nog te maken winst 1,1 miljoen € 241.642. Afzetrisico en vertraging in de planning Langerak-Zuid Ontwikkeling van woningbouw (ca. 340 woningen, op basis van oude stedenbouwkundige opzet). 2005-2025 September 2011(op basis van oude stedenbouwkundig opzet) Er hebben geen verkopen plaatsgevonden Positief resultaat van 2,7 mln (op basis van oude stedenbouwkundig opzet). In het MPG 2012-2015 zal de nieuwe opzet worden doorgerekend). € 9.117.662 Project heeft een lange looptijd en een hoge boekwaarde. Vertraging in de planning heeft vanwege de renteteller grote gevolgen voor de exploitatie. Daarnaast is er ook nog het afzetrisico en risico voor het verloop van de kostenontwikkeling.




versie 11 juni 2012

Projecten Nieuw-Lekkerland Voor een viertal projecten is in het kader van MPG/V 2011-2014 een (nieuwe) doorrekening gemaakt waarvan de resultaten hieronder nog eens schematisch worden weergegeven. Het gaat daarbij om de volgende actieve bouwgrondplannen: • • • •

Vertreklocatie D’Ouwe school Ontwikkelinglocatie Hoge Boezem Vertreklocatie Tweemaster Vertreklocatie Zijdewinde

Van de (nog) niet actieve projecten zijn, voor zover mogelijk, globale doorrekeningen gemaakt die (nog) niet in het MPG/V zijn opgenomen maar wel worden weergegeven in bijlage van de jaarrekening. In de programma teksten van deze jaarrekening is weergegeven welke activiteiten er in 2011 zijn ontplooid. In onderstaande overzichten worden o.a. de budgettaire ontwikkeling en de risico’s weergegeven. Naam Globale omschrijving Start- Einddatum Exploitatie vastgesteld Verkopen 2011 Geraamde winst-verlies Boekwaarde per 31-12-2011 Risico’s

VERTREKLOCATIE D’ OUWE SCHOOL Ontwikkeling van 2 woningen en één kavel 2010-2015 September 2011 Er hebben geen verkopen plaatsgevonden Positief resultaat van € 356.000 € 65.195 Afzetrisico en vertraging in de planning


ONTWIKKELINGSLOCATIE HOGE BOEZEM Ontwikkeling van 2 kavels 2010-2015 September 2011 Er hebben geen verkopen plaatsgevonden Positief resultaat van € 750.000 € 38.425 Afzetrisico en vertraging in de planning


VERTREKLOCATIE TWEEMASTER Ontwikkeling van 10 tot 13 woningen 2008-2012 September 2011 Er hebben geen verkopen plaatsgevonden Positief resultaat van € 600.000 € 43.968 Afzetrisico en vertraging in de planning

Naam Globale omschrijving Start- Einddatum Exploitatie vastgesteld Verkopen 2011

VERTREKLOCATIE ZIJDEWINDE Ontwikkeling van een nieuwe kerk en 2 woningen 2010-2015 September 2011 Er is een koopovereenkomst afgesloten met voorschotbedrag van € 50.000. Positief resultaat van € 885.000 € - 10.648 Nihil

Geraamde winst-verlies Boekwaarde per 31-12-2011 Risico’s

een




versie 11 juni 2012

5. Financiering 5.1 Algemeen De financieringsfunctie omvat het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om financiering van het beleid tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden, het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen, waarbij een tijdelijk overschot tegen een zo hoog mogelijk rendement wordt uitgezet, en het daarbij afdekken van met name rente- en kredietrisico’s. Op basis van de wet Financiering decentrale overheden (wet Fido) wordt gewerkt met twee treasury-instrumenten: een financieringsstatuut en deze financieringsparagraaf. In het Financieringsstatuut worden de kaders aangegeven voor de financieringsfunctie van de gemeente. Daarbij is uiteraard rekening gehouden met de van toepassing zijnde wettelijke bepalingen die zijn opgenomen in de Wet Fido en Ruddo (Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden). Dit betekent onder andere dat geen hypothecaire geldleningen meer mogen worden verstrekt aan eigen personeel en middelen allen mogen worden uitgezet bij financiële instellingen met minmaal een AAA-rating. In de Financieringsparagraaf wordt bij de begroting en de jaarrekening de uitvoering en actuele ontwikkelingen van het financieringsstatuut gevolgd.

5.2 Algemene ontwikkelingen Teneinde de financieringsfunctie naar behoren te kunnen uitvoeren is het tijdig, juist en volledig beschikbaar hebben van financiële informatie van wezenlijk belang. Hierbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan een goede informatievoorziening over de liquiditeitsplanning. Ook financiële ontwikkelingen bij deelnemingen en/of verzelfstandigde onderdelen van de gemeentelijke organisatie spelen hierbij een rol.

5.3 Gemeentefinanciering 5.3.1 Financieren en beleggen Financieringsbeleid De gemeente streeft ernaar de benodigde leningen tegen zo laag mogelijke kosten aan te trekken en tegelijkertijd de renterisico’s te beheersen. Daartoe wordt bij het afsluiten van leningen rekening gehouden met de liquiditeitsbehoefte en de rente risiconorm. In het afgelopen jaar heeft de gemeente Liesveld een financiering aangetrokken van € 16.000.000 tegen een tarief van 2,93%. Op basis van historische gegevens is dit een zeer lage rente die de gemeente moet betalen. Binnen de begroting wordt gangbaar gerekend met een tarief van 4%. Door het aantrekken van deze lening is de renterisico verlaagd. Binnen de financiële statuten is het mogelijk dat gemeenten van De Waard elkaar onderling geld lenen. Het uitgangspunt is dat er niets op verdiend wordt. Op deze manier profiteren ook de gemeenten Graafstroom, Liesveld en GR de Waard van dit lage tarief. Beleggingsbeleid Het beleggingsbeleid beperkt zich tot het uitzetten van financieringsmiddelen bij financiële instellingen. In het financieringsstatuut is vastgelegd onder welke voorwaarden uitzettingen dienen plaats te vinden. Door het aantrekken van een geldlening, eind 2010, konden de uitgaven van 2011 worden betaald. Het ging hier met name om de investeringen en de projecten waaronder de Brede school en sportvelden in NieuwLekkerland.




versie 11 juni 2012

5.3.2 Rentekosten en opbrengsten De uiteindelijke –toegerekende - rentelasten in deze jaarrekening zijn als volgt ; -Graafstroom: € 1.233.935 -Liesveld: € 1.356.266 -Nieuw-Lekkerland: € 884.434 De rente op de kapitaalmarkt heeft door gebrek aan vertrouwen in de financiële markten gezorgd voor een dalende rente, de tienjaars-rente is sinds de invoering van de euro niet zo laag geweest. Mutaties in portefeuille opgenomen en uitgezette leningen Onderstaande tabellen geven inzicht in de ontwikkeling van de financierings- en beleggingspositie in het afgelopen jaar. alle bedrag en* € 1000

Graafstroom Bedrag

Stand per 1 januari 2 011

Liesveld

Gemiddelde

Invloed op

rente

rente

Bedrag

16.802

Nieuw-Lekkerland

Gemiddelde

In vloed op

rente

rente

Bedrag

19.342

Gemidd elde

Invloed op

rente

rente

20.403

Gemiddelde rente

690

4,10%

0,39%

872

4,50%

0,48%

712

3,53%

0,69%

Nieu we geldlen ingen

677

0,00%

0,00%

20.000

2,90%

0,09%

0

0,00%

0,00%

Reguliere afl ossing en

0,05%

1.433

4,10%

0,00%

2.962

4,50%

0,02%

2.215

0,05%

Vervroegde aflossingen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Rente-aanpassing

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Omzetting vast naar vlottend

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Omzetting vlottend n aar vast

0

0

0

0

0

0

0

0

0

16 .046

4,29%

36.3 80

3,70%

18.188

3,48%

Stand per 31 december 2011

Tabel 1: De schuldposities in de leningenportefeuille (in duizenden €) MUTATIES VASTE SCHULD IN 2011

5.4 Risicobeheer De belangrijkste financiële risico’s bij de uitvoering van het financieringsbeleid zijn koersrisico’s, renterisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitenrisico’s, valutarisico’s en debiteurenrisico’s. Hieronder wordt weergegeven op welke wijze de gemeenten deze risico’s beheersen. 5.4.1 Koersrisicobeheer De koersrisico’s zijn nihil omdat uitsluitend en conform het financieringsstatuut middelen worden uitgezet bij een financiële instelling met een AAA-rating. 5.4.2 Renterisicobeheer Kasgeldlimiet Ter beperking van de renterisico wordt door de WET FIDO een norm opgelegd ten aanzien van de korte schuld, de zogenaamde kasgeldlimiet. De kasgeldlimiet is het bedrag dat de korte schuld (korter dan 1 jaar) mag bedragen. Deze limiet wordt berekend naar een vast percentage van het begrotingstotaal per januari van het dienstjaar. De kasgeldlimiet voor de gemeenten Graafstroom, Liesveld en NieuwLekkerland bedroeg in het jaar 2011 8,5% van het totaal van de begroting. KASGELDLIMIET OVER 2011 A- Begrotingstotaal B- Vastgesteld percentage C- Kasgeldlimiet (a x b:100)

Graafstroom 16.479 8,5% 1.401

Liesveld 15.533 8,5% 1.320

Nieuw- Lekkerland 11.848 8,5% 1.007




alle bedragen* € 1000

Graafstroom

Liesveld

versie 11 juni 2012

Nieuw- Lekkerland

1e kw. 2e kw. 3e kw. 4 e kw. 1e kw. 2e kw. 3e kw. 4e kw.

1e kw.

2 e kw . 3e kw. 4e kw.

Vlottende sch uld: Opgenomen geld < 1 jaar

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Schuld in rekening-courant

0

0

0

0

1.584

0

0

0

0

0

0

0

Gestorte gelden derden < 1 jaar

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ov. Geldlening. (geen vaste schuld)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Totaal vlottende schuld

0

0

0

0

1.584

0

0

0

0

0

0

0

Vlottende middelen: Uitgeleende geld en < 1 jaar

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Contante gelden in kas

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.288

3.330

3.463

1.534

0

4.038

4.106

13.219

9.069

5.653

4.701

3.318

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1.288

3.33 0

3 .463

1.534

0

4.038

4.10 6 13.219

9 .069

5.653

4.701

3.318

-1.288

-3.330

-3.463

-1.534

1.584

-4.038

-4.106 -13.219

-3.318

2.069

2.069

2.069

2.069

2.108

2.108

3.357

5.39 9

5 .532

3.603

524

6.146

Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jr Totaal vlottende middelen Toets kasgeldlimiet: Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) of overschrijding (-)

-9.069

-5.653

-4.701

2.108

1.309

1.309

1.309

1.309

6.21 4 15.327

10 .378

6.962

6.010

4.627

2.108

Uit bovenstaande tabel blijkt dat de kasgeldlimiet in het afgelopen jaar naar niet is overschreden. Renterisiconorm Per 1 januari 2010 is de nieuwe renterisiconorm van kracht. De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. De nieuwe renterisiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20 % van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal komt daarbij in de plaats van de totale vaste schuld. Door de norm in relatie tot de begroting te brengen, kunnen openbare lichamen met een vaste schuld die lager is dan het begrotingstotaal de spreidingsduur van de financiering verkorten. Als de schuld groter is dan het begrotingstotaal zal de spreidingsduur juist toenemen. De volgende tabel geeft het verloop van de renterisiconorm in 2011. RENTERISICONORM EN RENTERISICO’S 2011 Graafstroom

alle bedragen * € 1000

2011

budget

Liesveld

realisatie budget

Nieuw-Lekkerland

realisatie

budget

realisatie

Renterisico 1.

Renteherziening op vaste schuld o/g

0

0

0

0

0

0

2.

Jaarlijks verplichte aflossingen

14 33

1 433

114 1

11 41

2 214

2214

3.

Renterisico

1433

1433

114 1

1141

2214

2214

16.4 79

15.837

1 5.53 3

15.1 50

11 .848

1 1.759

20%

20%

20 %

2 0%

20%

20 %

3.296

3.167

3.10 7

3 .030

2.370

2.352

3.2 96

3.167

3.10 7

3.0 30

2 .370

2.352

14 33

1 433

114 1

11 41

2 214

2214

1.863

1.734

1.96 6

1 .889

156

138

Renterisiconorm 4.

Begrotingstotaal

5.

Wettelijk vastgesteld percentage

6.

Renterisiconorm Toets Renterisiconorm:

7.

Renterisiconorm

8.

Renterisico

9.

Ruimte (+)/ Overschrijding (-) (6 - 3)

Uit deze tabel blijkt dat het renterisico op vaste schuld in 2011 onder de renterisiconorm is gebleven.




versie 11 juni 2012

5.4.3 Kredietrisico’s De kredietrisico’s van de gemeenten zijn nihil. De afgegeven gemeentegaranties/ borgstellingen geven slechts een zeer beperkt risico en betreft het eventueel overnemen van verplichtingen. De gemeenten Graafstroom en Liesveld hebben kapitaal verstrekt aan de woningbouwcorporaties. Gelet op de financiële positie van de beide corporaties en/of het hypothecaire onderpand is ook hier slechts sprake van een te verwaarlozen kredietrisico. De uitzettingen in het kader van treasury kennen een beperkt risico. Conform het treasurystatuut worden uitsluitend gelden uitgezet bij kredietwaardige instellingen. Dit zijn financiële instellingen met minimaal een AAA-rating. 5.4.4 Liquiditeitsrisico De liquiditeitsrisico’s worden beheerst door een zo zorgvuldig mogelijke inschatting van de ontwikkeling van de liquiditeitspositie. Op basis daarvan wordt het financieringstekort of –overschot zo nauwkeurig mogelijk geraamd. 5.4.5 Valutarisicobeheer Valutarisico’s zijn uitgesloten, doordat leningen uitsluitend worden verstrekt, aangegaan of gegarandeerd in euro’s. Ook vinden er geen betalingen plaats in vreemde valuta’s. 5.4.6 Debiteurenrisico’s Gelet op het actief debiteurenbeheer op grond van een gestructureerd invorderingsproces én de ervaringen kunnen we concluderen dat het risico ten aanzien van debiteuren zeer beperkt is. Ieder jaar blijkt slechts een beperkt aantal belastingdebiteuren oninbaar, wel is er het afgelopen jaar een lichte stijging geweest met particulieren en bedrijven waarbij invordering moeizamer verloopt. De kwantiteit daarvan is geen reden een voorziening voor dubieuze debiteuren te vormen. Voor wat betreft de uitzetting door de gemeente Graafstroom bij Landsbanki is sprake van enig debiteurenrisico. In 2011 hebben zich een aantal ontwikkelingen voorgedaan. Zo heeft de Hoge Raad de preferentie van de vordering toegewezen en is aansluitend in januari 2012 de eerste uitbetaling van € 1.057.000 ontvangen. Hiermee is de eerste uitbetaling een feit. Het debiteurenrisico is in samenspraak met de andere overheden in de Noord Holland groep op 5% (was 26%) bepaald. Het lagere debiteurenrisico houdt verband met de uitspraak van de Hoge Raad inzake het toewijzen van preferentie van de vordering. Het herzien van de waarde van de vordering leidt tot eenmalig voordeel van € 833.000. Per 7 januari 2012 staat een vordering open van € 2.348.000. Verwacht wordt dat de totale financiële afwikkeling nog een aantal jaren zal duren.




versie 11 juni 2012

6. Lokale Heffingen 6.1 Algemeen De lokale heffingen, die worden opgebracht door burgers en bedrijven en vormen een belangrijk deel van de gemeentelijke inkomsten. Deze paragraaf lokale heffingen gaat in op • de heffingen, waarvan de besteding is gebonden aan specifieke taken (bijvoorbeeld het rioolrecht en de afvalstoffenheffing); en • de belastingen waarvan de besteding niet van tevoren is bestemd (bijvoorbeeld de onroerend zaakbelasting of de hondenbelasting). Deze paragraaf geeft een overzicht van de totale woonlasten in relatie tot gemeentelijke heffingen en belastingen. In het kader van een integrale afweging van het (financiële) beleid is het van belang inzicht te hebben in die lastendruk voor burgers en bedrijven. In deze paragraaf komt ook het kwijtscheldingsbeleid aan de orde.

6.2 Eigen beleid De gemeenten Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland kennen de volgende gemeentelijke heffingen/belastingen: Graafstroom Liesveld Nieuw-Lekkerland Heffingen: ja ja ja • Afvalstoffenheffing • Rioolheffing ja ja ja • Lijkbezorgingsrechten ja ja ja ja ja ja • Leges • Brandweerrechten ja ja ja • Vermakelijkheidsretributie ja ja ja • Lig- en kadegelden nee ja ja Belastingen: • Onroerende-zaakbelastingen • Belasting Roerende Zaken • Hondenbelasting • Toeristenbelasting

ja ja ja ja

ja ja ja ja

ja ja ja ja

Uit dit overzicht blijkt dat de Molenwaard-gemeenten inmiddels dezelfde belastingverordeningen kennen en de regelgeving hiervoor is geharmoniseerd. Alleen de verordening lig- en kadegelden is voor Graafstroom niet vastgesteld, omdat dit voor die gemeente niet van toepassing is.

Bestaand beleid Het beleid voor de heffingen is gebaseerd op het principe van kostendekkende tarieven. Dit betekent dat álle kosten die worden gemaakt voor de betreffende dienstverleningen voor 100% in rekening worden gebracht bij degene die deze diensten afnemen. De wijziging van de tarieven voor de verschillende belastingen is afhankelijk van het algemene financiële beleid en het voorzieningenniveau. De tarieven van zowel heffingen als belastingen worden jaarlijks aangepast met het inflatiepercentage. Dit percentage wordt steeds gebaseerd op de september-circulaire. Voor 2011 is hiervoor een percentage vastgesteld van 2%.




versie 11 juni 2012

Alle belastingverordeningen worden ieder jaar (in november/december) geactualiseerd en geheel opnieuw vastgesteld.

Nieuw beleid 2011 In de Programmabegroting 2011 is in aanvulling op het bestaande beleid voor het heffingenbeleid van de drie gemeenten een aantal nieuwe kaders aangegeven. Voor de heffingen in het algemeen, maar voor de riool- en afvalstoffenheffing in het bijzonder, is in 2011 invulling gegeven aan het voornemen alle relevante kosten toe te rekenen. Door gerealiseerde besparingen is voor zo veel als mogelijk voorkomen dat dit een toename van de woonlastendruk met zich brengt. Algemeen uitgangspunt was in 2011 (en blijft ook voor de toekomst): 100%kostendekkende tarieven. Voor de belastingen is voor 2011 over het algemeen de inflatie-correctie toegepast. Daarnaast is voor de OZB een autonome verhoging vastgesteld van 3%. Deze stijging was noodzakelijk in relatie tot de voor 2011 vastgestelde “beleidsarme bezuinigingen” en, als gevolg daarvan, de instandhouding van het voorzieningenniveau in en voor de drie gemeenten. Bij de harmonisatie van tarieven voor zowel de heffingen als de belastingen zijn en worden de verschillen zo veel als mogelijk gelijkmatig verdeeld over de periode 2011 t/m 2013.

6.3 Heffingen Afvalstoffenheffing Iedere gemeente heeft de plicht tot het inzamelen van huishoudelijke afvalstoffen binnen haar grondgebied. De gemeente kan ter bestrijding van de kosten een heffing instellen. Deze afvalstoffenheffing is in de drie gemeenten onderscheiden naar een tarief voor éénpersoonshuishoudens en een tarief voor meerpersoonshuishoudens. Daarnaast zijn er tarieven voor het gebruik van extra containers. De heffing van het reinigingsrecht van bedrijven voor bedrijfsafval is overgedragen aan de GR Waardlanden. De tarieven zijn voor het jaar 2011 met 2% inflatiecorrectie verhoogd. In het kader van de harmonisatie worden de tarieven van de drie gemeenten in drie nagenoeg gelijke stappen aangepast tot een gelijkluidend tarief in 2013. Het te bereiken niveau van het tarief voor meerpersoonshuishoudens in 2013 is het kostendekkende tarief van Graafstroom en Liesveld. Het te bereiken tarief voor éénpersoonshuishoudens in 2013 is 80% daarvan. Voor het belastingjaar 2011 is in dit proces een eerste stap gezet. De tarieven voor de afvalstoffenheffing zijn voor 2011 als volgt vastgesteld:

Afvalstoffenheffing

Tarief 2010

Verhoging met 2%

Tarief 2011 na




versie 11 juni 2012

harmonisatie Graafstroom: -éénpersoonshuishoudens -meerpersoonshuishoudens

€ 155 € 232

€ 158 € 237

€ 165 € 232

Liesveld -éénpersoonshuishoudens -meerpersoonshuishoudens

€ 176 € 232

€ 180 € 237

€ 179 € 232

Nieuw-Lekkerland -éénpersoonshuishoudens -meerpersoonshuishoudens

€ 212 € 219

€ 216 € 223

€ 203 € 223

Molenwaard/gemiddelde 3 gemeenten -éénpersoonshuishoudens -meerpersoonshuishoudens

€ 181 € 228

€ 185 € 232

€ 182 € 229

Rioolheffing Via de rioolheffing worden rechten geheven voor het hebben van een aansluiting op of het gebruik maken van het gemeentelijk rioleringsstelsel. Met de rioolrechten worden de kosten van aanleg en onderhoud van het gemeentelijk rioolstelsel bekostigd. De drie gemeenten hanteerden in 2011 een verschillende heffingsmethodiek. Alle drie heffen in 2011 een zogeheten aansluitrecht van eigenaren van op de riolering aangesloten eigendommen. Graafstroom en Nieuw-Lekkerland heffen in 2011 daarnaast een afvoerrecht van gebruikers op basis van het waterverbruik van een eigendom. Nieuw-Lekkerland beperkt deze heffing tot grootverbruikers (meer dan 1.000 m³ waterverbruik); Graafstroom heeft voor agrariërs een norm vastgesteld van 500 m³ waterverbruik per melktank. De kostendekkendheid van de rioolheffing kan worden vastgesteld op basis van het Gemeentelijk RioleringsPlan (GRP). In het GRP wordt aangegeven op welke manier de gemeente de rioleringsvoorzieningen wil verbeteren, uitbreiden, onderhouden en beheren en welke middelen noodzakelijk zijn om de gestelde doelen te bereiken. Voor het jaar 2012 is een actualisering van de rioleringsplannen van de drie gemeenten voorzien. Beleid en beheer zullen daarin (verder) worden geharmoniseerd. Eerst na vaststelling van de nieuwe, meerjarige rioleringsplannen ontstaat een actueel inzicht in de kostendekkendheid van de rioolheffing. Gemeenten hebben sinds 2008, naast de zorg voor stedelijk afvalwater, ook de zorgplicht voor hemelwater en grondwater gekregen. Deze watertaken zullen worden betrokken bij het harmoniseren en actualiseren van het GRP. De kosten daarvan kunnen worden verhaald middels de zogenoemde “verbrede rioolheffing”. Het oude “rioolrecht” is per 1 januari 2010 ongewijzigd omgezet in de nieuwe “rioolheffing”. De tarieven zijn voor het jaar 2011 met 2% inflatiecorrectie verhoogd. In het kader van harmonisatie worden de aansluitrechten in drie nagenoeg gelijke stappen geharmoniseerd tot een gemiddeld tarief in 2013. Voor Liesveld is, vooruitlopende op de voorziene invoering van een afvoerrecht, het aansluitrecht voor 2011 verhoogd tot € 318. De harmonisatie van de afvoerrechten, waar in 2011 de drie gemeenten nog verschillend mee zijn omgegaan, is betrokken bij het afstemmen van de heffingsmethodiek ingaande het belastingjaar 2012. De tarieven van de rioolheffing zijn voor 2011 als volgt vastgesteld:




Rioolheffing

Tarief 2010

Verhoging met 2%

versie 11 juni 2012

Tarief 2011 na Harmonisatie

Graafstroom: -aansluitrecht -afvoerrecht per m³

€ 329 0,33

€ 336 € 0,34

€ 324 € 0,34

Liesveld -aansluitrecht

€ 312

€ 318

€ 318

€ 282

€ 288

€ 292

€ 565 € 847 1.130 1.412 1.695 1.977

€ 576 € 864 1.153 1.440 1.729 2.017

€ 576 € 864 1.153 1.440 1.729 2.017

Nieuw-Lekkerland -aansluitrecht -afvoerrecht: a. 1.000 - 1.500 m³ b. 1.500 - 2.500 m³ c. 2.500 - 5.000 m³ d. 5.000 - 10.000 m³ e. 10.000 - 25.000 m³ f. 25.000 m³ en meer Molenwaard/gemiddelde 3 gemeenten -aansluitrecht

€ € € €

€ 308

€ € € €

€ € € €

€ 314

€ 311

Lijkbezorgingsrechten Op basis van de Verordening Lijkbezorgingsrechten worden rechten geheven voor het gebruik van de begraafplaatsen en voor de diensten die door de gemeente worden verricht in verband met de lijkbezorging en begraafplaatsen. Ook voor deze rechten is het algemene uitgangspunt van toepassing dat deze 100% kosten-dekkend moeten zijn. In januari 2011 zijn de tarieven voor de lijkbezorgingsrechten door de gemeenteraden geharmoniseerd vastgesteld. Daarbij is een inflatiecorrectie van 2% betrokken. Leges Met uitzondering van de marktgelden zijn inmiddels alle legestarieven van de drie gemeenten op elkaar afgestemd. In 2012 worden voorstellen gedaan tot het harmoniseren van de marktgelden. Conform het algemene uitgangspunt zijn de legestarieven voor 2011 met de inflatiecorrectie van 2% verhoogd. Brandweerrrechten De drie gemeenten hebben een geheel geharmoniseerde Verordening Brandweerrechten. Op basis daarvan kunnen rechten worden geheven voor het gebruik van materialen van de brandweer en/of dienstverleningen door de brandweer. De tarieven zijn 100%kostendekkend en zijn voor 2011 verhoogd met 2%. Overigens is de jaarlijkse opbrengst nihil. Vermakelijkheidsretributie In december 2010 hebben de drie Molenwaardgemeenten op basis van het NieuwLekkerlandse model een gelijkluidende Verordening Vermakelijkhedenretributie vastgesteld. Hoofdlijn van deze verordening is dat hiermee een retributie kan worden geheven voor “water-gerelateerde vermakelijkheden”. Voorbeelden hiervan zijn rondvaarten en verhuur van kano’s, fluisterboten e.d.




versie 11 juni 2012

Het tarief is voor 2011 vastgesteld op € 0,56 per betalende bezoeker/passagier. Het principe van 100% kostendekkendheid is ook op deze retributie van toepassing. Uit een berekening van alle relevante kosten die kunnen worden toegerekend aan de vermakelijkheden-retributie blijkt dat per bezoeker een 100%-kostendekking wordt bereikt bij een tarief van € 1,50. Lig- en kadegelden In Liesveld en Nieuw-Lekkerland worden lig- en kadegelden geheven voor respectievelijk de haven in Groot-Ammers en de aanlegsteiger te Kinderdijk. Uit de opbrengst van de heffing worden de kosten betaald voor het in stand houden van deze voorzieningen. De betreffende tarieven zijn voor 2011 verhoogd met 2%. Harmonisatie van deze heffing is niet mogelijk, omdat deze verordeningen en rechten specifiek zijn gericht op de twee verschillende locaties. Daarnaast is in Nieuw-Lekkerland sprake van een privaatrechtelijk reglement en in Liesveld van een publiekrechtelijke heffing.

6.4 Belastingen Onroerende zaakbelasting (OZB) Iedere eigenaar van een woning en iedere eigenaar en/of gebruiker van een bedrijfspand in de gemeenten ontvangt een aanslag onroerendzaakbelasting (OZB). De OZB kent twee belastingen, een eigenarenbelasting en een gebruikersbelasting. Voor de woningen is er alleen een belasting voor eigenaren. De gebruikersbelasting voor woningen en het woningdeel van niet-woningen is in 2006 afgeschaft. De eigenarenbelasting wordt opgelegd aan degene die het genot van het belastingobject heeft krachtens zakelijk recht volgens de vermelding in het kadaster. De gebruikersbelasting (die dus niet voor woningen geldt) wordt opgelegd aan degene die het belastingobject gebruikt of er over beschikt. Voor beide belastingen geldt de belastingplicht voor het hele jaar, waarbij de situatie op 1 januari van het belastingjaar bepalend is. De gemeente bepaalt op grond van de Wet Waardering Onroerende Zaken de waarde van een onroerende zaak. Deze WOZ-waarde wordt jaarlijks aangepast aan de ontwikkelingen op de woningmarkt. De WOZ-waarde, die jaarlijks eind februari aan belastingplichtigen wordt meegedeeld, is steeds de waarde van het object op 1 januari van het voorgaande jaar. Er is sprake van tariefsdifferentiatie tussen woningen en niet-woningen. In relatie tot de verschillende waarde-ontwikkelingen voor deze twee groepen onroerende zaken kan met een differentiatie van tarieven de lastendruk gelijk verdeeld bijven. Tot en met 2007 golden er maxima voor de OZB-tarieven en was ook de jaarlijkse stijging van de OZB aan een maximum gebonden. Deze limitering is per 1 januari 2008 komen te vervallen. Hiervoor in de plaats is de zogeheten macronorm gekomen. Jaarlijks wordt afgesproken hoeveel de totale OZB-opbrengst van alle gemeenten gezamenlijk mag stijgen. Voor 2011 is deze macronorm vastgesteld op 3,5%. Dit percentage is gebaseerd op de in 2010 in het Centraal Economisch Plan geraamde inflatie van 1,75% en de destijds voor 2011 verwachte reële groei van 1,75%. Er bestaat een relatie tussen de waarde de onroerende zaken in de gemeente en de algemene uitkering uit het gemeentefonds. De algemene uitkering wordt over de gemeenten verdeeld met behulp van verdeelmaatstaven die verschillen in kosten




versie 11 juni 2012

weerspiegelen, maar er wordt ook rekening gehouden met verschillen in de belastingcapaciteit. De belastingcapaciteit wordt afgeleid van de waarde van de onroerende zaken. Gemeenten met een relatief hoog gewaardeerd onroerende zakenbestand ontvangen een lagere uitkering dan soortgelijke gemeenten met minder waardevolle onroerende zaken. Van de waarde van de woningen wordt 80% meegerekend en van de waarde van bedrijven 70%. Hierop worden de zogenoemde rekentarieven toegepast. Deze rekentarieven zijn globaal afgeleid van de gemiddelde landelijke OZB-tarieven. Het resulterende bedrag wordt gekort op de algemene uitkering. Het OZB-tarief dat de gemeente hanteert heeft overigens geen effect op de berekening van deze aftrekpost binnen de algemene uitkering. De OZB-tarieven voor 2011 zijn in eerste instantie verhoogd met de inflatiecorrectie van 2%. Daarnaast is een autonome verhoging vastgesteld van 3%. Deze stijging was noodzakelijk in relatie tot de voor 2011 vastgestelde “beleidsarme bezuinigingen” en, als gevolg daarvan, de instandhouding van het voorzieningenniveau in en voor de drie gemeenten. In het kader van de harmonisatie is in 2011 een eerste stap gezet in het afstemmen van de OZB-tarieven van de drie gemeenten. De OZB wordt geheven op basis van een percentage van de WOZ-waarde van de onroerende zaak. De tarieven zijn voor 2011 als volgt vastgesteld: Graafstroom 2010

OZB

Liesveld 2010

NieuwLekkerland 2010

Graafstroom 2011

Liesveld 2011


Onroerende zaakbelastingen: -eigenaren van woningen -eigenaren van nietwoningen -gebruikers van nietwoningen -totaaltarief nietwoningen

0,0683% 0,0988%

0,1058% 0,0762% 0,1040%

0,1074%

0,1551% 0,1398%

0,2140% 0,1765% 0,1506%

0,2280%

0,1241% 0,1119%

0,1820% 0,1412% 0,1205%

0,1824%

0,2792% 0,2517%

0,3960% 0,3177% 0,2711%

0,4104%

Belasting Roerende Zaken De drie gemeenten heffen een belasting van eigenaren en gebruikers van roerende zaken. Achtergrond van deze belasting is het gegeven dat gebruikers/eigenaren van woonboten (en andere roerende zaken) belang hebben bij de collectieve voorzieningen van de gemeenten. Deze aan de OZB gelijkwaardige belasting wordt geheven van de roerende zaken die duurzaam aan een plaats gebonden zijn én dienen tot permanente bewoning of permanent gebruik. De heffingssystematiek is vergelijkbaar met de systematiek van de OZB en ook de heffingsmaatstaf wordt vastgesteld op grond van de in de wet WOZ opgenomen




versie 11 juni 2012

bepalingen. De Gemeentewet geeft aan dat de tarieven van deze belasting gelijk moeten zijn aan de OZB-tarieven. Hondenbelasting De gemeenten Graafstroom en Nieuw-Lekkerland heffen een directe belasting van de houder van één of meer honden. In het kader van de harmonisatie is deze belasting met ingang van 1 januari 2011 ook in de gemeente Liesveld ingevoerd. De tarieven worden in drie nagenoeg gelijke stappen geharmoniseerd tot een gelijkluidend tarief in 2013. De tarieven voor de hondenbelasting zijn voor 2011 als volgt vastgesteld: Tarief Verhoging Tarief 2011 Hondenbelasting 2010 met 2% na harmonisatie Graafstroom: -per hond -per kennel

€ 56 € 163

€ 57 € 166

€ 60 € 177

Liesveld: -per hond -per kennel

n.v.t. n.v.t.

n.v.t. n.v.t.

€ 68 € 204

Nieuw-Lekkerland -per hond -per kennel

€ 79 € 237

€ 81 € 242

€ 75 € 226

Molenwaard/gemiddelde 3 gemeenten -per hond -per kennel

€ 68 € 200

€ 69 € 204

€ 68 € 202

Toeristenbelasting In december 2010 hebben de drie gemeenten op basis van het Graafstroomse model een gelijkluidende Verordening Toeristenbelasting vastgesteld. Op basis daarvan wordt een belasting geheven voor het houden van verblijf met overnachting binnen de gemeenten in o.a. hotels, pensions en vakantieonderkomens. Belastingplichtige is degene die gelegenheid tot verblijf biedt. Het tarief voor 2011 bedraagt per overnachting € 1,--.

6.5 Kwijtschelding Huishoudens met een inkomen op minimumniveau kunnen in aanmerking komen voor kwijtschelding van gemeentelijke belastingen. Deze kwijtschelding wordt verleend op basis van 100% van de bijstandsnorm, waarbij ook een vermogenstoets plaatsvindt. Afhankelijk van de inkomens- en vermogenstoets worden de woonlasten voor minima geheel of gedeeltelijk kwijtgescholden. Niet voor álle heffingen/belastingen kan kwijtschelding worden verkregen. De volgende heffingen/belastingen zijn hiervoor uitgezonderd: • Brandweerrechten • Leges • Lijkbezorgingsrechten




• • • •

versie 11 juni 2012

Rioolheffing Toeristenbelasting Vermakelijkheidsretributie Lig- en kadegelden

De afwikkeling van aanvragen om kwijtschelding worden sinds 1 januari 2011 voor de drie gemeenten uitgevoerd door de SVHW te Klaaswaal. De inkomstenderving als gevolg van in 2011 verleende kwijtscheldingen was in Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland respectievelijk € 3.559, € 8.588 en € 15.202. In 2010 was dit respectievelijk € 5.237, € 12.372 en € 15.284.

6.6 Woonlasten 2010/2011 In de “Atlas van de lokale lasten”, samengesteld door het Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO), wordt onder andere een overzicht gegeven van de gemeentelijke woonlasten. Het gaat daarbij om de drie belangrijkste gemeentelijke lasten voor een huishouden, te weten de OZB, rioolrecht en de afvalstoffenheffing. Bij het bepalen van de lastendruk voor Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland sluiten we aan bij de methodiek die hiervoor door het Coelo wordt gehanteerd. Graafstroom 2010

Woonlasten

Afvalstoffenheffing -éénpersoonshuishouden -meerpersoonshuishouden Rioolheffing -aansluitrecht -afvoerrecht éénpersoonshuishouden -afvoerrecht meerpersoonshuishouden Onroerende zaakbelastingen: -gemiddelde taxatiewaarde -OZB eigenaren woningen: Totaal éénpersoonshuishouden Totaal meerpersoonshuishouden Stijging t.o.v. 2010: -éénpersoonshuishouden -meerpersoonshuishouden

Graafstroom 2011

LiesVeld 2010

Liesveld 2011

NieuwNieuwLekkerland Lekkerland 2010 2011

MolenWaard 2010

Molenwaard 2011

€ 155 € 232

€ 165 € 232

€ 176 € 232

€ 179 € 232

€ 212 € 219

€ 203 € 223

€ 181 € 228

€ 182 € 229

€ 329

€ 324

€ 312

€ 318

€ 282

€ 292

€ 308

€ 311

€ 16

€ 16

€0

€0

€0

€0

€5

€5

€ 46

€ 47

€0

€0

€0

€0

€ 15

€ 16

270.333 € 185

270.333 € 206

270.333 € 267

270.333 € 281

270.333 € 286

270.333 € 290

270.333 € 246

270.333 € 259

€ 685

€ 711

€ 755

€ 778

€ 780

€ 785

€ 740

€ 757

€ 792

€ 809

€ 811

€ 831

€ 787

€ 805

€ 797

€ 815

in € € 26 € 17

in % 3,8% 2,1%

in € € 23 € 20

in % 3,0% 2,5%

in % 0,6% 2,3%

in € € 17 € 18

in % 2,3% 2,3%

in € €5 € 18




versie 11 juni 2012

6.7 Vergelijkend overzicht woonlasten 2010 Onderstaand geven wij een overzicht van de tarieven van de ons omliggende gemeenten en de duurste en goedkoopste gemeente in Nederland en Zuid-Holland. Het gaat hierbij om de woonlasten uit de Atlas van de lokale lasten 2011 en de tarieven die gelden voor méérpersoonshuishoudens. Afvalstoffenheffing

Gemeente

RioolHeffing

OZB

Totaal

Graafstroom Liesveld Nieuw-Lekkerland Zederik Giessenlanden Gorinchem Hardinxveld-Giessendam Sliedrecht Papendrecht Alblasserdam

€ 232 € 232 € 223 € 234 € 223 € 214 € 279 € 230 € 222 € 278

€ 324 € 318 € 292 € 234 € 308 € 206 € 233 € 200 € 204 € 235

€ 206 € 281 € 290 € 226 € 260 € 189 € 231 € 170 € 232 € 232

€ 762 € 831 € 805 € 694 € 794 € 609 € 743 € 600 € 658 € 745

Duurste gemeente Nederland (Blaricum) Duurste gemeente Zuid-Holland (Wassenaar)

€ 280 € 371

€ 166 € 212

€ 719 € 486

€ 1.165 € 1.069

Goedkoopste gemeente Nederland (Zevenaar) Goedkoopste gemeente Zuid-Holland (Hellevoetsluis)

€ 146

€ 157

€ 177

€ 480

€ 236

€ 107

€ 173

€ 516

Gemiddelde Nederland Gemiddelde Zuid-Holland

€ 671 € 725

6.8 Opbrengsten 2010–2011 In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de opbrengsten van de gemeentelijke heffingen en belastingen. Graafstroom Graafstroom 2010 2011

Opbrengsten

Liesveld 2010

Liesveld 2011



GR De Waard 2010

GR De Waard 2011

Afvalstoffenheffing Rioolheffing: -aansluitrecht -afvoerrecht Lijkbezorgingsrechten Leges Brandweerrechten Vermakelijkhedenretributie Lig- en Kadegelden OZB Belasting Roerende Zaken Hondenbelasting Toeristenbelasting

€ 742.749

€ 748.808

€ 794.147

€ 804.941

€ 733.153

€ 756.389

€0

€0

€ 1.184.959 € 169.945 € 234.914 € 443.660 €0 €0 €0 € 1.258.151 €0 € 25.256 € 29.453

€ 1.175.196 € 176.288 € 284.299 € 445.726 €0 € 600 €0 € 1.411.896 € 31 € 31.082 € 28.308

€ 1.230.851 n.v.t. € 181.292 € 413.003 €0 €0 € 1.507 € 1.483.635 € 873 €0 €0

€ 1.254.530 n.v.t. € 199.374 € 349.676 €0 € 600 € 1.930 € 1.587.286 € 875 € 28.928 € 1.000

€ 994.443 € 2.500 € 90.610 € 258.180 €0 € 75.460 € 13.000 € 1.258.955 €0 € 30.860 €0

€ 1.034.253 € 9.752 € 173.524 € 476.483 €0 € 75.669 € 29.378 € 1.337.933 €0 € 36.133 € 500

€0 €0 €0 € 464.733 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€0 €0 €0 € 488.999 €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

Totaal

€ 4.089.087

€ 4.302.234

€ 4.105.308

€ 4.229.140

€ 3.457.161

€ 3.930.014

€ 464.733

€ 488.999




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012

DEEL 4 DE JAARREKENING




versie 11 juni 2012

1. Balans en toelichting op de balans gemeenten Balans gemeente Graafstroom (bedragen x € 1.000) AC TIVA

Ultimo 2011 Ultimo 2010

Vaste activa

PASSIVA


Vaste passiva Eigen vermogen Reserves

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een maatschappelijk nut

Algemene reserves

13.476 1.860

11.938 Bestemmingsreserves 1.044 Nog te bestemmen resultaat

2.150 11.215 -781

170 2.619

0 1.960

Voorzieningen

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Kapitaalverstrekking aan gem. regelingen Leningen aan woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met rentelooptijd >1 jr

2.115 12.223 -60

441 64 7.464 600 1.691

434 64 8.036 600 2.251

Voorzieningen - verplichtingen - onderhoud

Vaste schulden Opgenomen langlopende geldleningen 16.045 16.802 2 2 ------------------- ------------------Totaal vaste financieringsmiddelen 33.115 31.350

Onderhandse lening binnenlandse banken Waarborgsommen

Totaal vaste activa

------------------- ------------------25.596 24.367

Vlottende activa

Vlottende passiva

Voorraden Grond niet in exploitatie genomen Onderhanden werken Gereed product en handelsgoederen

148 2.251 0

317 3.070 832 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van < 1 jaar:

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Overige uitzettingen Voorziening dubieuze uitzettingen

Overige schulden

1.369 257 3.300 -65

1.428

1.695

0

118

1.772 499 3.300 -898

Liquide middelen 1.536

Banksaldi

37 Banksaldi

Overlopende activa

746 771 Overlopende passiva 595 891 0 -14 ------------------- ------------------------------------- ------------------Totaal vlottende activa 9.542 9.687 Totaal vlottende passiva 2.023 2.704 ------------------- ------------------------------------- ------------------35.138 34.054 TOTAAL 35.138 34.054 ========== ========== ========== ========== Gewaarborgde geldleningen 908 787

Voorziening dubieuze overlopende activa

TOTAAL

========== ==========




versie 11 juni 2012

TOELICHTING OP DE BALANS VAN GEMEENTE GRAAFSTROOM PER 31 DECEMBER 2011 ACTIVA Vaste Activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Investeringen met economisch nut

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

13.476.018

11.938.156

1.859.869

1.044.060

15.335.887

12.982.216

Investeringen met maatschappelijk nut Totaal

Activa met een economisch nut zijn investeringen die kunnen bijdragen aan het genereren van middelen van de gemeente en/of die verhandelbaar zijn. Activa met een maatschappelijk nut zijn alle overige investeringen (die dus geen economisch nut hebben). Voorbeelden hiervan zijn wegen en openbaar groen; deze genereren geen middelen en er is geen markt voor. Het verloop van de boekwaarden van de onderscheiden groepen activa gedurende het verslagjaar 2011 blijkt uit de volgende opstelling: Boekwaarde

Investering

Desinvestering

Ultimo 2010

Bijdragen

Afschrijvingen Boekwaarde

van derden

Ultimo 2011

Investeringen economisch nut Gronden en terreinen

1.145.100

668.887

158.000

75.957

19.760

1.560.271

Grond-, wegen waterbouwk.werken

1.171.106

758.712

0

0

63.328

1.866.490

Bedrijfsgebouwen

8.607.430

1.684.876

221.959

53.859

206.496

9.809.992

Machines, apparaten & instellingen

129.300

0

19.810

0

14.260

95.230

Vervoermiddelen

627.649

9.372

563.546

0

12.770

60.705

Ov. materiële vaste activa

257.570

129.980

0

44.260

83.330

1.093.295

129.816

Totaal

11.938.156

Boekwaarde

3.121.848

Investering

Desinvestering

Ultimo 2010

Bijdragen

360.874 13.476.018


van derden

Ultimo 2011

Investeringen maatschappelijk nut Gronden en terreinen

0

755.772

waterbouwk.werken

898.835

138.860

Ov. materiële vaste activa

145.225

0

0

0

755.772

0

0

37.078

1.000.617

Grond-, wegen

Totaal

1.044.060

30.735 894.632

30.735

0

11.010

103.480

48.088

1.859.869

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht:




Omschrijving investering

Programma

versie 11 juni 2012

Beschikbaar

Werkelijk be-

gesteld krediet

steed in 2011

Wegenbeheer 2011 (af te schrijven 1/3-deel)

Programma 2

696.542

Riolering bedrijventerrein Bleskensgraaf

Programma 2

102.346

54.341

Rioolinvesteringen

Programma 2

2.497.019

646.450

Uitbreiding begraafplaats Bleskensgraaf

Programma 2

680.670

266.031

Uitbreiding BBS De Bron

Programma 5

106.916

106.916

Renovatie/uitbreiding VVAC

Programma 5

1.000.000

57.922

Restauratie toren Goudriaan

Programma 5

109.113

125.116

Uibreiding dorpshuis Met Elkaar Voor elkaar

Programma 5

44.863

48.957

Verplaatsen dorpshuis Trefpunt

Programma 5

2.448.135

28.702

Verplaatsen dorpshuis De Haveling

Programma 5

Totaal

128.214

2.298.532

341.016

9.984.136

1.803.664

Tot de post "bedrijfsgebouwen" behoren ook de schoolgebouwen voor het basis onderwijs. Hoewel het juridische eigendom van deze scholen berust bij de desbetreffende schoolbesturen, zijn de gebouwen op grond van het economisch eigendom van de gemeente in de balans opgenomen. De post wegen waterbouwkundige werken omvat onder meer de kosten van reconstructie van wegen en van groot onderhoud riolering. De kosten van eerste aanleg van wegen en riolering worden gedekt door de verkoopprijzen van de in grondexploitatieplannen verkochte gronden. Financiële vaste activa De specificaties per balansdata alsmede het verloop van de boekwaarden van de onderscheiden groepen activa gedurende het verslagjaar blijken uit de volgende opstelling: Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

Ultimo 2010

Afschrijving/

Boekwaarde

Aflossing

Ultimo 2011

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

434.067

24.750

17.356

0

441.461

63.923

0

0

0

63.923

8.036.286

0

572.340

7.463.946

600.000

0

0

0

600.000

0

560.000

1.690.710

24.750

17.356

1.132.340

10.260.040

Kapitaalverstrekkingen aan gem. regelingen Leningen aan woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > dan één jaar

2.250.710 11.384.986

Totaal

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden gesplitst in de volgende categorieën:




versie 11 juni 2012

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Grond- en hulpstoffen: Niet in exploitatie genomen bouwgrond

148.456

316.682

2.251.131

3.070.057

0

831.558

2.399.586

4.218.297

Onderhanden werken, waaronder bouwgrond in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Totaal

Van de niet in exploitatie genomen bouwgronden is het volgende overzicht: Plan

Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

Afwaardering

Winstname Boekwaarde

Ultimo 2010

Ultimo 2011

Niet in expl genomen bouwgrond Plan VB Oud-Alblas

139.212

Plan Insigne Oud-Alblas (d)

104.792

Bedrijventerrein Oud-Alblas

139.212 100.000

9.244

14.007

14.007

0

Herstruct Raadhuis Goudriaan

14.064

14.064

0

Wellantcollege

21.625

Pact van Bleskensgraaf Oliewinning Ottoland Compressiestation Gasunie Totaal

4.452

865

2.988

22.490

0

2.988

0 0

2.555

102

2.657

17.439

29.320

46.759

316.682

34.739

0

202.965

0 0

148.456

Van de bouwgronden in exploitatie van het verloop in 2011 is het volgende overzicht: Plan

Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

Afwaardering

Winstname Boekwaarde

Ultimo 2010

Ultimo 2011

Onderhanden werk Bedr.terrein Melkweg 1e fase

441.514

479.847

Bedr.terrein Melkweg 2e fase

713.742

0

Plan Dorp Oost Bleskensgraaf

-8.156

279.929

2.373

918.988 120.000

2.041.143

593.742 1.000.000

-769.370

Plan Molenaarsgraaf

262.108

71.265

0

333.373

Plan Wijngaarden-West

573.172

280.883

13.092

840.963

Verplaatsen/vertrekloc Trefpunt

11.773

15.559

11.773

15.559

Vertreklocatie Haveling

41.799

20.016

41.799

291.394

6.466

Hofwegen 27 Bleskensgraaf (d) Timmerfabriek Goudriaan Hofwegen 39 Bleskensgraaf (v) * Subtotaal

20.016 297.860

0

10.815

10.815

0

742.710

0

742.710

0

0

3.070.056

1.164.780

2.852.891

130.815

203.781

0

0

464.340

0

0

163.437

0

1.000.000

2.251.131

Grondaankopen Ontwikkelen Dorpshart *

203.781

Ontwikkelen Dorpshart **

464.340

Burgemeester Viezeestraat *

163.437

Subtotaal Totaal

0

0

831.558

0

831.558

0

0

0

3.901.614

1.164.780

3.684.449

130.815

1.000.000

2.251.131

* zijn overgeheveld naar investeringen met economisch nut. ** is overgeheveld naar investeringen met maatschappelijk nut.

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de paragraaf Grondbeleid.

Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder worden als volgt gespecificeerd:




versie 11 juni 2012

Boekwaarde

Voorziening

Balanswaarde

Balanswaarde

Ultimo 2011

oninbaarheid

31-12-2011

31-12-2010

Vorderingen op openbare lichamen Totaal

1.368.514

0

1.368.514

1.772.214

1.368.514

0

1.368.514

1.772.214

236.403

0

236.403

354.885

Overige Vorderingen: Debiteuren Debiteuren belastingen Totaal

20.361

0

20.361

144.605

256.763

0

256.763

499.490

Overige Uitzettingen: Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > dan één jaar

3.405.110

170.256

3.234.855

2.401.887

Totaal

3.405.110

170.256

3.234.855

2.401.887

Totaal

5.030.388

170.256

4.860.132

4.673.590

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Kassaldi

0

0

Banksaldi

1.536.150

37.192

Totaal

1.536.150

37.192

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Voorziening dubieuze verplichtingen Totaal

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

95.128 651.282

771.228

0

-13.663

746.410

757.565

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen Reserves De gecomprimeerde mutaties gedurende het verslagjaar blijken uit de volgende opstelling:




Algemene reserves Bestemmingsreserves

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

2.114.689

2.150.223

12.223.076

11.215.442

-60.028

-780.746

14.277.737

12.584.920

Resultaat na bestemmingen Totaal

versie 11 juni 2012

Het verloop in 2011 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Saldo aan

Toevoeging/

Toevoeging/

het begin van

onttrekking

onttrekking

het

Totaal

Saldo aan

Verminderingen het eind van

Resultaatbest. best. Resultaat

dienstjaar

bij progr.rek.

het

vorig boekjaar

dienstjaar

Reserves Algemene reserves: Algemene reserve (bufferfunctie)

1.000.000

625.972

780.746

80.220

Algemene reserve (vrijval obv reservenota) 1.150.223

765.006 1.150.223

vastgelegde middelen) Risicoreserve Grondexploitaties Totaal algemene reserves

0 293.588

5.872

2.443.811

631.844

780.746

Saldo aan

Toevoeging/

Toevoeging/

het begin van

onttrekking

onttrekking

het

100.000

199.460

180.220

2.114.689

Totaal

Saldo aan

Verminderingen het eind van


dienstjaar

bij progr.rek.

het

vorig boekjaar

dienstjaar

Bestemmingsreserves: Egalisatiereserve grafrechten Investeringen/jaarlastenreserve Instandhouding riolering

401.339

8.027

7.500.000

1.150.000

911.512

7.738.488

409.366 443.566

1.088

637.991

195.513

Nog uit te voeren werkzaamh.

412.232

112.995

284.747

Wet Maatsch. Ondersteuning

107.196

133.982

Nieuw bestuurlijk centrum

0

750.000

Jaarlijkse uitgaven leefbaarheid

2.500.000

50.000

Totaal bestemmingsreserves

10.921.855

2.842.994

Totaal reserves

13.365.666

3.474.838

240.479 241.178 750.000

150.000

2.400.000

0

1.541.773

12.223.076

780.746

1.721.993

14.337.766

0

Bestemmingsreserves zijn de voor een bestanddelen van het eigen vermogen.

specifiek aangewezen

doel

afgezonderde

Doel van de reserves: De algemene reserve De nieuwe gemeente heeft per 1 januari 2013 een buffer voor het opvangen van financiële tegenvallers nodig. Voorgesteld wordt om de toetredingsnorm per gemeente op € 1 miljoen te stellen. De nieuwe gemeente start derhalve minimaal met een algemene reserve van € 3 miljoen. Deze reserve draagt het karakter van een algemene reserve en zal in de jaarrekening onderdeel uitmaken van de algemene reserve. Risicoreserve grondexploitaties




versie 11 juni 2012

Deze reserve dient ter afdekking van de risico’s ingevolge de grondexploitaties en wordt gevoed vanuit de voordelige resultaten van deze grondexploitaties. Reserve grafrechten De bestemmingsreserve grafrechten is voor het afdekken van de hoge rentelasten die bij de aanleg van begraafplaatsen ontstaan. De rentelasten van een nieuwe begraafplaats worden namelijk gedurende de volle looptijd van de begraafplaats gedekt. De eerste jaren is de exploitatie als gevolg van renteverliezen niet kostendekkend. De reserve wordt gevoed vanuit de opbrengsten voor grafrechten. In de tarieven voor de grafrechten zit in een component op basis van de gemiddelde rentelasten. Deze component dekt aan het begin niet de volledige rentelasten. De reserve grafrechten zorgt egalisatie zodat de exploitatie van de begraafplaatsen budgetneutraal in de begroting staan en zodoende het begrotingsresultaat niet beïnvloedt. De investerings- en jaarlastenreserve De investerings- en jaarlastenreserves worden in de BBV-wetgeving niet afzonderlijk benoemd, maar zij maken onderdeel uit van de bestemmingsreserves ex artikel 43 lid 1 a. Het specifieke karakter van deze reserve schuilt hierin dat voor investeringen met zowel een economisch als maatschappelijk nut een specifieke bestemmingsreserve kan worden ingesteld ter dekking van de eenmalige of jaarlijkse lasten. Het inzetten van deze reserves zorgt ervoor dat projecten worden gefinancierd zonder de begroting daarvoor extra te belasten. Reserve riolering De reserve riolering is hoofdzakelijk te typeren als een egalisatiereserve. Zij beoogt een stabiele trendmatige verhoging van de tarieven voor het rioolrecht als gevolg van de vervangingsinvesteringen van het rioolnet. Het ophalen en verbeteren van het rioolnet verlengt de levensduur van de riolering. Zodoende worden rioolreconstructies als vervangingsinvesteringen aangemerkt en overeenkomstig een gemiddelde levensduur afgeschreven. De reserve riolering wordt ingesteld om uit eindelijk een gelijke trendmatige ontwikkeling in tarieven tot stand te brengen. Indien deze reserve niet wordt ingesteld zullen de tarieven sterker fluctueren als gevolg van: Vertragingen in het uitvoeringsprogramma. 1. 2. Onverwacht en financieel niet gepland onderhoud. 3. Bijzondere bijdragen uit projecten (bijvoorbeeld in Liesveld grondexploitaties). Ontwikkelingen volgens het Gemeentelijk Rioleringsplan. 4. Voor rioleringen e.d. geldt op basis van het door de Raad vastgestelde gemeentelijk rioleringsplan (GRP) een looptijd van 40 jaar. Het gevolg is dat de bestemmingsreserve voor riolering e.d. de komende jaren aanzienlijk toeneemt. Uit de balans van de gemeenten blijkt dat er miljoenen beschikbaar zijn. Gezien de ontwikkeling van de financiële positie van gemeenten lijkt dit merkwaardig. Volgens het GRP worden vanaf 2020 hoge uitgaven verwacht waarvoor nu wordt gespaard en de reserve geleidelijk toeneemt. Als gevolg van het activerings- en afschrijvingsbeleid nemen de kapitaallasten ieder jaar toe en op een gegeven moment ook de tarieven voor rioolrecht. Reserve Nog uit te voeren werkzaamheden per ultimo dienstjaar Deze reserve beoogt het overhevelen van budget naar het volgende dienstjaar indien werkzaamheden van voorgenomen beleid niet in het lopende dienstjaar kunnen worden uitgevoerd. De middelen die in deze reserve via de eindejaarsnota of jaarrekening worden gestort, worden in het volgende jaar direct uit deze reserve gehaald en ten gunste van het begrotingsresultaat verantwoord. Reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning




versie 11 juni 2012

De kosten van de WMO kunnen jaarlijks aanzienlijk fluctueren. Uit het oogpunt van kostenegalisatie houdt een en ander in dat deze mutaties achteraf, bij het vaststellen van de jaarrekening, worden verantwoord. In tegenstelling tot de overige reserves kan voor deze reserves generieke besluitvorming worden toegepast. Bij deze reserves is het wettelijk dus toegestaan de Raad eerst bij aanbieding van de jaarrekening te informeren over de laatste (egaliserende) mutaties. Het plafond van deze reserve wordt op € 250.000 per gemeente vastgesteld. Reserve nieuwbouw bestuurlijk centrum Deze reserve wordt voor het bekostigen van een nieuw bestuurlijk centrum ingezet. De gemeenten hebben hiervoor € 3 miljoen toegezegd welke zij beschikbaar kunnen krijgen via de verkoop of overdracht van de voormalige gemeentehuizen. Jaarlijkse uitgaven leefbaarheid Deze reserve is bestemd voor de financiering van de oorspronkelijke uitgaven in het kader van het bevorderen van leefbaarheid in de kernen. Gedurende een periode van 20 jaar wordt een vast bedrag (circa € 145.000) aan deze reserve ten gunste van het begrotingsresultaat onttrokken. Tot 2011 heeft financiering vanuit verschillende bestemmingsreserves en bespaarde rente plaatsgevonden. Saldo van baten en lasten Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies (BBV) is het rekeningsaldo op de balans vermeld. Het nadelig saldo over 2011 bedraagt € 60.027,70 en wordt onttrokken aan de algemene reserve. Voorzieningen De gecomprimeerde mutaties gedurende het verslagjaar blijken uit de volgende opstelling: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Voorzieningen

2.789.338

1.960.409

Totaal

2.789.338

1.960.409

Het verloop in 2011 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:




versie 11 juni 2012

Saldo aan

Totaal

Totaal

Verminderingen

Saldo aan

het begin van

toevoegingen

vrijgevallen

wegens

het eind van

bedragen

aanwending

het

het

dienstjaar

dienstjaar

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen en risico's Wachtgelden/pensioenen wethouders

0

170.000

0

0

170.000

0

170.000

0

0

170.000

Onderhoud gebouwen excl ond

101.636

163.061

27.547

2.640

234.510

Onderhoud schoolgebouwen

195.531

21.000

0

-15.717

232.248

1.513.243

739.825

50.000

284.869

1.918.198

Voorzieningen ter egalisering van kosten:

Groot onderhoud infrastructuur Groot onderhoud sportvelden

150.000

0

0

0

150.000

0

15.119

0

0

15.119

Onderhoud bruggen

Vervolg voorzieningen ter egalisering van kosten: Baggerwerkzaamheden

0

114.870

0

70.060

44.810

Openbare verlichting

0

12.773

0

0

12.773

Groot onderh begraafplaatsen Totaal voorzieningen

0

11.680

0

0

11.680

1.960.409

1.078.328

77.547

341.853

2.619.338

1.960.409

1.248.328

77.547

341.853

2.789.338

Doel en aard van de voorzieningen: Wachtgelden wethouders Aard: Artikel 44 lid 1a BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening dekt de uitgaven af van wethouders die na het neerleggen van het wethoudersambt inkomensverlies ervaren. Op basis van de rechtspositie geldt dan gedurende een bepaalde termijn recht op wachtgeld. Pensioenvoorziening wethouders Aard: Artikel 44 lid 1a BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening dekt de periodieke betalen aan oud-wethouders af die vanaf 65 jaar recht op pensioen hebben en deze rechten gedurende ambtstermijn hebben opgebouwd. Onderhoud gebouwen (excl. onderwijs) Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is bestemd voor het planmatig onderhoud van de gemeentelijke gebouwen. Planmatig onderhoud betreft schilderwerk, Onderhoud schoolgebouwen Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is bestemd voor het groot onderhoud aan de buitenkant van de basisscholen. Groot onderhoud infrastructuur wegen Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is bestemd voor het bekostigen van planmatig onderhoud van wegen, straten en pleinen. Groot onderhoud sportvelden Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is voor de instandhouding van de sportvelden bestemd indien de gemeenten contractueel het planmatig onderhoud van de velden moeten uitvoeren.




versie 11 juni 2012

Vervanging bruggen en oeververbindingen voor langzaam verkeer Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is voor de instandhouding van oeververbindingen voor langzaam verkeer.

bruggen

en

Baggerwerken Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Het kenmerk van deze voorziening is kostenegalisatie. Ten laste van de voorziening worden de uitgaven gebracht in verband met periodieke baggerwerkzaamheden. Openbare verlichting Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Het kenmerk van de voorziening is kosten egalisatie. Ten laste van de voorziening worden de uitgaven gebracht in verband met het vervangen van lichtmasten en armaturen. Groot onderhoud begraafplaatsen Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is bedoeld om het periodieke groot onderhoud aan begraafplaatsen als gevolg. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Dit betreft de opgenomen langlopende geldleningen. De specificatie luidt als volgt: Boekwaarde

Opname

Aflossing

Boekwaarde

Ultimo 2010

Ultimo 2011

Onderhandse leningen binnenlandse banken

16.801.915

677.000

2.368

0

16.804.283

677.000

Waarborgsommen Totaal

1.433.616

16.045.299

1.433.616

16.047.666

2.368

De totale rentelast voor het jaar 2011 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 733.254,31. Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Vlottende passiva

Schulden < 1 jaar Liquide middelen Overlopende passiva Totaal

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

1.428.446

1.695.218

2

118.133

595.017

890.883

2.023.465

2.704.234

Kortlopende schulden De in de balans opgenomen kortlopende schulden worden als volgt gespecificeerd:




versie 11 juni 2012

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Saldi BNG Hoofdrekening

0

117.982

Saldi BNG Nevenrekening Belastingen

2

151

Saldi BNG Nevenrekening Leges

0

0

Rabo bank

0

0

Overige schulden

1.428.446

1.695.218

Totaal

1.428.448

1.813.351

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Verplichtingen

0

10.264

Nog te betalen bedragen

398.081

800.856

Specifieke uitkeringen

196.936

79.763

Totaal

595.017

890.883

Vooruitontvangen bedragen/

Verloopstaat overlopende subsidies (EU, Rijk, Provincie) subsidies Uitkering met spec.

Saldo per

bestedingsdoel

1-1-2011

Toevoegingen

Vrijgevallen

Saldo per

bedragen

31-12-2011

Provincie PZH2008-321314

11.474

11.474

Provincie PZH-2008-760683

25.205

25.205

Provincie PZH-2011-312971296

16.000

Provincie PZH-2011-290826356.11

20.000

20.000

Provincie BDU 2011 project G11030

32.760

32.760


32.760

32.760


32.760

Provincie T0633 Toegankelijkheid o.v.

16.000

32.760

5.000

5.000

-33.037

108.994

75.957

243

3.796

4.039

Centrum Jeugd en Gezin

32.630

221.559

254.189

Min OCW binnenklim scholen

79.927

Ontw dorpshart Bleskensgraaf Rijksbijdr schuldsanering

Min OCW Onderwijsachterst.bel.

53.859 15.909

79.763

Per saldo

526.217

- 1.

- 2. 26.068 3. 15.909

409.044

196.936

1. Project is afgerond. 2. Project is afgerond. Er is € 1.258 meer uitgegeven dan er is ontvangen. 3. Project is afgerond. Het saldo moet worden terugbetaald Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Waarborgen en garanties




versie 11 juni 2012

Het verloop in 2011 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Gewaarborgde geldlening

908.396

787.234

Totaal

908.396

787.234

Een overzicht van de gewaarborgde geldleningen kunt u terugvinden in het bijlage boek van deze jaarstukken in de staat van gewaarborgde geldleningen en garantieverplichtingen.

Balans gemeente Liesveld (bedragen x € 1.000) ACTIVA


Vaste activa

PASSIVA

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Vaste passiva Eigen vermogen

Immateriële vaste activa Kosten van boeterente geldleningen

9

Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Investeringen met maatschappelijk nut

15.601 998

11 Reserves Algemene reserves Bestemmingsreserves 16.690 Nog te bestemmen resultaat

1.382 5.179 584

1.375 3.618 16

342 1.754

190 1.233

1.104

Voorzieningen Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Leningen aan woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen Bijdragen activa in eigendom van derden

554 2.411 7.725 85

Voorzieningen 515 - verplichtingen en risico's 4.231 - onderhoud

1.314 87 Vaste schulden Opgenomen langlopende geldleningen 36.381 19.342 --------------------- --------------------Totaal vaste financieringsmiddelen 45.622 25.774

Onderhandse lening binnenlandse banken

------------------- ------------------Totaal vaste activa 27.383 23.952

Vlottende activa

Vlottende passiva

Voorraden Grond niet in exploitatie genomen Onderhanden werken Grondbedrijf

268 12.673

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

164 12.063 Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van < 1 jaar:

1.581 1.491

1.284 Overige schulden 1.357

9.871

13.190

0

0

Liquide middelen 13.240

Banksaldi

1.103 Banksaldi

Overlopende activa

354 435 Overlopende passiva 1.495 1.393 ------------------- --------------------------------------- --------------------Totaal vlottende activa 29.606 16.406 Totaal vlottende passiva 11.366 14.584

TOTAAL

------------------- ------------------56.988 40.358 TOTAAL ========== ========== Gewaarborgde geldleningen

--------------------- --------------------56.988 40.358 ============ ============ 37.028 36.173 ============ ============




versie 11 juni 2012

TOELICHTING OP DE BALANS VAN GEMEENTE LIESVELD PER 31 DECEMBER 2011 ACTIVA Vaste Activa Immateriële vaste activa Dit betreffen activa die niet stoffelijk zijn en evenmin als financiële vaste activa kunnen worden aangemerkt. De post wordt onderscheiden in: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Kosten boeterente geldleningen

9.180

10.710

Totaal

9.180

10.710

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het verslagjaar 2011: Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

Ultimo 2010

Afschrijving/

Boekwaarde

Aflossing

Ultimo 2011


10.710

0

1.530

0

9.180

Totaal

10.710

0

1.530

0

9.180

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Investeringen met economisch nut Investeringen met maatschappelijk nut Totaal

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

15.601.146

16.690.073

997.531

1.103.690

16.598.677

17.793.763

Activa met een economisch nut zijn investeringen die kunnen bijdragen aan het genereren van middelen voor de gemeente en/of die verhandelbaar zijn. Activa met een maatschappelijk nut zijn alle overige investeringen (die dus geen economisch nut hebben). Voorbeelden hiervan zijn wegen en openbaar groen; deze genereren geen middelen en er is geen markt voor.

Het verloop van de boekwaarden van de onderscheiden groepen activa gedurende het verslagjaar 2011 blijkt uit de volgende opstelling:




Boekwaarde

Investeringen

Desinvesteringen

Ultimo 2010

Bijdragen

versie 11 juni 2012


van derden

Ultimo 2011


1.499.735

450.546

0

58.465

1.891.816

Grond-, wegen waterbouwk.werken

7.778.379

399.177

0

32.760

204.419

7.940.376

Bedrijfsgebouwen

6.498.201

301.039

1.063.897

13.681

243.765

5.477.897 143.330

Machines, apparaten & instellingen

527.772

310.297

74.145

Vervoersmiddelen

385.985

21.782

238.315

21.725

147.727

16.690.072

1.172.544

1.612.510

602.519

15.601.146

Totaal

Boekwaarde

Investeringen

Desinvesteringen

Ultimo 2010

46.441

Bijdragen


van derden

Ultimo 2011

Investeringen maatschappelijk nut Gronden en terreinen

470.630

0

3.000

0

60.385

407.245

Grond-, wegen waterbouwk.werken Totaal

633.060

57.291

0

0

100.065

590.286

1.103.690

57.291

3.000

0

160.450

997.531

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht: Omschrijving investering

Programma

Wegenbeheer (af te schrijven 1/3-deel)

Programma 2

187.305

57.291

Rioolinvesteringen

Programma 2

1.700.355

334.674

Uitbreiding begraafplaats Groot-Ammers

Programma 2

1.055.000

159.879

Brede School Woonleefhart Np/Lg

Programma 5

4.535.804

45.130

Renovatie stadhuis Nieuwpoort

Programma 5

176.000

86.585

Sportcomplex Woonleefhart Np/Lg

Programma 5

3.627.741

167.763

Aanleg Korfbalveld Woonleefhart Np/Lg

Programma 5

200.000

64.503

11.482.205

915.825

Totaal

Beschikbaar

Werkelijk be-

gesteld krediet

steed in 2011

Tot de post "bedrijfsgebouwen" behoren ook de schoolgebouwen voor het basis onderwijs. Hoewel het juridische eigendom van deze scholen berust bij de desbetreffende schoolbesturen, zijn de gebouwen op grond van het economisch eigendom van de gemeente in de balans opgenomen. De post wegen waterbouwkundige werken omvat onder meer de kosten van reconstructie van wegen en van groot onderhoud riolering. De kosten van eerste aanleg van wegen en riolering worden gedekt door de verkoopprijzen van de in grondexploitatieplannen verkochte gronden. Financiële vaste activa De specificaties per balansdata alsmede het verloop van de boekwaarden van de onderscheiden groepen activa gedurende het verslagjaar blijken uit de volgende opstelling:




Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

Ultimo 2010

versie 11 juni 2012

Afschrijving/

Boekwaarde

Aflossing

Ultimo 2011

Kapitaalverstrekking aan deelnemingen

515.129

44.500

6.050

0

553.579

4.231.211

0

0

1.819.731

2.411.480

1.313.960

6.500.000

0

89.148

7.724.812

Leningen aan woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen Bijdrage aan activa in eigendom van derden Totaal

87.125

0

0

2.195

84.930

6.147.425

6.544.500

6.050

1.911.074

10.774.802

Op 31 december 2011 waren er nog 23 leningen verstrekt aan personeelsleden. Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden gesplitst in de volgende categorieën: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Niet in exploitatie genomen gronden

267.892

164.012

In exploitatie genomen gronden

12.672.874

12.063.455

Totaal

12.940.767

12.227.467

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Van de niet in exploitatie genomen bouwgronden is het volgende overzicht:

Plan

Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

Afwaardering

Winstname

Boekwaarde

Ultimo 2010 Inbreilocatie Streefkerk Langerak-Oost Totaal

Ultimo 2011

117.307

94.735

0

0

46.705

9.145

0

0

164.012

103.880

0

0

212.042 55.850 0

267.892

Van de in exploitatie genomen bouwgronden is het volgende overzicht: Plan

Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

Afwaardering

Winstname

Ultimo 2010

Boekwaarde Ultimo 2011

Gelkenes-West

-62.190

51.589

552.368

Gelkenes-Oost

-728.717

-11.948

0

-1.015.147

141.263

1.184.473

457.414

30.466

0

0

487.880

Slagen van Graafland

1.347.929

226.473

0

0

1.574.402

De Boomgaard

0

1.521.812

Groot-Ammers Zuid-Oost Aan de Wetering

249.000 0

-313.969 -740.665

2.300.000

241.643

1.462.902

58.910

0

Hof van Groot-Ammers

39.277

74.825

128.372

Voorstraat-Zuid

10.385

2.480

Herbest. De Platanen GA

43.451

18.300

0

0

61.751

435.187

21.153

12

0

456.328 9.117.662

Schoolstraat Np/Lg Langerak-Zuid

-14.270 0

12.865

8.263.435

860.572

6.345

0

Vlietstraat Np/Lg

430.266

22.762

-8.864

100.000

361.892

Woonleefhart Np/Lg

606.344

681.837

2.200.000

-911.819

Randweg Streefkerk

753.692

38.018

0

0

791.710

19.227

6.425

0

0

12.063.455

2.223.125

1.862.706

2.300.000

Kooikerspad Streefkerk Totaal

25.652 2.549.000

12.672.874




versie 11 juni 2012

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt u verwezen naar de paragraaf Grondbeleid. Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder worden als volgt gespecificeerd: Boekwaarde

Voorziening

Ultimo 2011

oninbaarheid

Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2011

31-12-2010

Vorderingen op openbare lichamen

1.580.770

0

1.580.770

1.283.636

Totaal

1.580.770

0

1.580.770

1.283.636

1.480.034

0

1.480.034

1.319.834

Overige Vorderingen: Debiteuren Debiteuren belastingen Totaal

10.603

0

10.603

37.048

1.490.637

0

1.490.637

1.356.881


Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Saldi Rabobank

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

20.268

21.751

Saldi BNG hoofdrekening

13.219.584

1.081.118

Totaal

13.239.853

1.102.869


Vooruitbetaalde bedragen

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

64.110

11.726

Nog te ontvangen bedragen

289.390

423.742

Totaal

353.500

435.469

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen Reserves




versie 11 juni 2012

De gecomprimeerde mutaties gedurende het verslagjaar blijken uit de volgende opstelling: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Algemene reserve

1.381.605

1.374.849

Bestemmingsreserves

5.179.334

3.617.983

584.390

15.987

7.145.329

5.008.819

Resultaat na bestemmingen Totaal

Het verloop in 2011 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Saldo aan het begin van het dienstjaar

Toevoeging/ onttrekking Resultaatbest. bij progr.rek.

Toevoeging/ onttrekking best. Resultaat vorig boekjaar

Totaal Verminderingen

Saldo aan het eind van het dienstjaar

Reserves Algemene reserves: Algemene reserve (bufferfunctie) Algemene reserve (vrijval obv reservenota) Risicoreserve Grondexpl. Totaal

1.000.000

27.497

374.849 0

249.000

1.374.849

276.497

377.762

15.987

36.728

1.006.756

249.000

374.849 0

285.728

1.381.605

127.913

142.175

363.501

222.279

240.996

2.387.675 305.297

15.987

Bestemmingsreserves: Egalisatieres. grafrechten Investeringen/jaarlasten

0

Instandhouding Riolering

2.406.392

0

Stadsherstel/monumenten

296.844

8.660

207

Nog uit te voeren werkz.

286.986

147.725

61.849

372.861

Wet Maatsch. Onderst.

250.000

5.000

5.000

250.000


0

1.500.000

Totaal

3.617.983

2.011.577

0

450.227

5.179.334

Totaal reserves

4.992.833

2.288.074

15.987

735.954

6.560.939


1.500.000


doel

afgezonderde

Doel van de reserves: De algemene reserve De nieuwe gemeente heeft per 1 januari 2013 een buffer voor het opvangen van financiële tegenvallers nodig. Voorgesteld wordt om de toetredingsnorm per gemeente op € 1 miljoen te stellen. De nieuwe gemeente start derhalve minimaal met een algemene reserve van € 3 miljoen. Als gevolg van het herschikken en opheffen van allerlei bestemmingsreserves komen financiële middelen beschikbaar voor het opvangen van een eventueel rekeningtekort 2010. Deze reserve draagt het karakter van een algemene reserve en zal in de jaarrekening onderdeel uitmaken van de algemene reserve. Risicoreserve grondexploitaties Deze reserve dient ter afdekking van de risico’s ingevolge de grondexploitaties en wordt gevoed vanuit de voordelige resultaten van deze grondexploitaties.




versie 11 juni 2012

De investerings- en jaarlastenreserve De investerings- en jaarlastenreserves worden in de BBV-wetgeving niet afzonderlijk benoemd, maar zij maken onderdeel uit van de bestemmingsreserves ex artikel 43 lid a. Het specifieke karakter van deze reserve schuilt hierin dat voor investeringen met zowel een economisch als maatschappelijk nut een specifieke bestemmingsreserve kan worden ingesteld ter dekking van de eenmalige of jaarlijkse lasten. Het inzetten van deze reserves zorgt ervoor dat projecten worden gefinancierd zonder de begroting daarvoor extra te belasten. Reserve grafrechten De bestemmingsreserve grafrechten is voor het afdekken van de hoge rentelasten die bij de aanleg van begraafplaatsen ontstaan. De rentelasten van een nieuwe begraafplaats worden namelijk gedurende de volle looptijd van de begraafplaats gedekt. De eerste jaren is de exploitatie als gevolg van renteverliezen niet kostendekkend. De reserve wordt gevoed vanuit de opbrengsten voor grafrechten. In de tarieven voor de grafrechten zit in een component op basis van de gemiddelde rentelasten. Deze component dekt aan het begin niet de volledige rentelasten. De reserve grafrechten zorgt egalisatie zodat de exploitatie van de begraafplaatsen budgetneutraal in de begroting staan en zodoende het begrotingsresultaat niet beïnvloedt. Reserve riolering De reserve riolering is hoofdzakelijk te typeren als een egalisatiereserve. Zij beoogt een stabiele trendmatige verhoging van de tarieven voor het rioolrecht als gevolg van de vervangingsinvesteringen van het rioolnet. Het ophalen en verbeteren van het rioolnet verlengt de levensduur van de riolering. Zodoende worden rioolreconstructies als vervangingsinvesteringen aangemerkt en overeenkomstig een gemiddelde levensduur afgeschreven. De reserve riolering wordt ingesteld om uit eindelijk een gelijke trendmatige ontwikkeling in tarieven tot stand te brengen. Indien deze reserve niet wordt ingesteld zullen de tarieven sterker fluctueren als gevolg van: Vertragingen in het uitvoeringsprogramma. 1. 2. Onverwacht en financieel niet gepland onderhoud. 3. Bijzondere bijdragen uit projecten (bijvoorbeeld in Liesveld grondexploitaties). Ontwikkelingen volgens het Gemeentelijk Rioleringsplan. 4. Voor rioleringen e.d. geldt op basis van het door de Raad vastgestelde gemeentelijk rioleringsplan (GRP) een looptijd van 40 jaar. Het gevolg is dat de bestemmingsreserve voor riolering e.d. de komende jaren aanzienlijk toeneemt. Uit de balans van de gemeenten blijkt dat er miljoenen beschikbaar zijn. Gezien de ontwikkeling van de financiële positie van gemeenten lijkt dit merkwaardig. Volgens het GRP worden vanaf 2020 hoge uitgaven verwacht waarvoor nu wordt gespaard en de reserve geleidelijk toeneemt. Als gevolg van het activerings- en afschrijvingsbeleid nemen de kapitaallasten ieder jaar toe en op een gegeven moment ook de tarieven voor rioolrecht. Reserve Stadsherstel en monumenten Instellen van deze bestemmingsreserve houdt verband met de zogenaamde eigenheid van de gemeente en de bijzondere uitgaven die hiermee samenhangen. Nieuwpoort met grachten, wallen en monumentale gebouwen, het wereld erfgoed en de hoffelijke boerderijen langs de Graafstroom bepalen het gezicht van de nieuwe gemeente. Gezichtsbepalend willen zijn, betekent ook dat er af en toe extra uitgaven zijn die doorgaans niet in de reguliere beschikbaar zijn. Het ligt daarom voor de hand om onverwachte uitgaven en voorziene specifieke uitgaven zoals het onderhoud monumenten uit deze reserve te financieren. Ook uitgaven in verband met festivals kunnen uit de reserve worden gefinancierd.




versie 11 juni 2012

Reserve Nog uit te voeren werkzaamheden per ultimo dienstjaar Deze reserve beoogt het overhevelen van budget naar het volgende dienstjaar indien werkzaamheden van voorgenomen beleid niet in het lopende dienstjaar kunnen worden uitgevoerd. De middelen die in deze reserve via de eindejaarsnota of jaarrekening worden gestort, worden in het volgende jaar direct uit deze reserve gehaald en ten gunste van het begrotingsresultaat verantwoord. Reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning De kosten van de WMO kunnen jaarlijks aanzienlijk fluctueren. Uit het oogpunt van kostenegalisatie houdt een en ander in dat deze mutaties achteraf, bij het vaststellen van de jaarrekening, worden verantwoord. In tegenstelling tot de overige reserves kan voor deze reserves generieke besluitvorming worden toegepast. Bij deze reserves is het wettelijk dus toegestaan de Raad eerst bij aanbieding van de jaarrekening te informeren over de laatste (egaliserende) mutaties. Het plafond van deze reserve wordt op € 250.000 per gemeente vastgesteld. Reserve nieuwbouw bestuurlijk centrum Deze reserve wordt voor het bekostigen van een nieuw bestuurlijk centrum ingezet. De gemeenten hebben hiervoor € 3 miljoen toegezegd welke zij beschikbaar kunnen krijgen via de verkoop of overdracht van de voormalige gemeentehuizen. Saldo van baten en lasten Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies (BBV) is het rekeningsaldo op de balans vermeld. Het voordelig saldo over 2011 bedraagt € 584.390,32 en wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Voorzieningen De gecomprimeerde mutaties gedurende het verslagjaar blijken uit de volgende opstelling: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Voorzieningen

2.096.189

1.423.215

Totaal

2.096.189

1.423.215





versie 11 juni 2012

Saldo aan

Totaal

Totaal

Verminderingen

Saldo aan

het begin van

toevoegingen

vrijgevallen

wegens

het eind van

bedragen

aanwending

het

het

dienstjaar

dienstjaar

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen en risico's Ontvangen claims/geschillen Vz door derden in beheer ontv gelden Bovenwijkse vz Grondbedrijf

15.500

0

0

13.000

2.500

140.697

0

0

0

140.697

0

0

0

34.055

Wachtgelden/pensioenen wethouders

165.000

34.055 165.000

190.251

165.000

0

13.000

342.251

165.859

192.553

53.960

75.119

117.267

192.386

12.795

291.658 0

991.985

461.437

139.573

1.313.848

Voorzieningen ter egalisering van kosten: Onderhoud gebouwen excl ond/incl zwe Onderhoud schoolgebouwen Groot onderhoud infrastructuur Onderhoud bruggen/kunstw

0

73.433

73.433

Baggerwerkzaamheden

0

50.000

50.000

Openbare verlichting

0

25.000

1.232.964

919.689

53.960

344.754

1.753.939

1.423.215

1.084.689

53.960

357.754

2.096.190

Totaal voorzieningen

25.000

Doel en aard van de voorzieningen: Voorziening ontvangen claims/geschillen. Aard: Artikel 44 lid 1b BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening dekt de verplichtingen af op basis van verwachte claims en geschillen. Door derden in beheer ontvangen gelden. Aard: Artikel 44 lid 1a BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Het in reserve houden van financiële middelen die door derden voor speciale doeleinden zijn ontvangen. Bovenwijkse voorzieningen grondexploitatie Aard: Artikel 44 lid 1a BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is bestemd voor de financiering van voorzieningen waarvoor via de grondexploitaties van derden opbrengsten zijn ontvangen. Wachtgelden wethouders Aard: Artikel 44 lid 1a BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening dekt de uitgaven af van wethouders die na het neerleggen van het wethoudersambt inkomensverlies ervaren. Op basis van de rechtspositie geldt dan gedurende een bepaalde termijn recht op wachtgeld. Pensioenvoorziening wethouders Aard: Artikel 44 lid 1a BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening dekt de periodieke betalen aan oud-wethouders af die vanaf 65 jaar recht op pensioen hebben en deze rechten gedurende ambtstermijn hebben opgebouwd. Onderhoud gebouwen (excl. onderwijs) Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is bestemd voor het planmatig onderhoud van de gemeentelijke gebouwen. Planmatig onderhoud betreft schilderwerk, Onderhoud schoolgebouwen




versie 11 juni 2012

Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is bestemd voor het groot onderhoud aan de buitenkant van de basisscholen. Groot onderhoud infrastructuur wegen Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is bestemd voor het bekostigen van planmatig onderhoud van wegen, straten en pleinen. Vervanging bruggen en oeververbindingen voor langzaam verkeer Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is voor de instandhouding van oeververbindingen voor langzaam verkeer.

bruggen

en

Baggerwerken Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Het kenmerk van deze voorziening is kostenegalisatie. Ten laste van de voorziening worden de uitgaven gebracht in verband met periodieke baggerwerkzaamheden. Openbare verlichting Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Het kenmerk van de voorziening is kosten egalisatie. Ten laste van de voorziening worden de uitgaven gebracht in verband met het vervangen van lichtmasten en armaturen.

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Dit betreft de opgenomen langlopende geldleningen. De specificatie luidt als volgt: Boekwaarde

Opname

Aflossing

Boekwaarde

Ultimo 2010

Ultimo 2011

Onderhandse leningen binnenlandse banken Gem Nieuw-Lekkerland Totaal

19.342.465

16.000.000

2.961.579

0

4.000.000

0

32.380.886 4.000.000

19.342.465

20.000.000

2.961.579

36.380.886

De totale rentelast voor het jaar 2011 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 871.560,34. Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Vlottende passiva

Schulden < 1 jaar Liquide middelen Overlopende passiva Totaal

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

9.870.867

13.190.204

1

193

1.494.912

1.393.324

11.365.780

14.583.721





versie 11 juni 2012

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Kasgeldleningen

8.000.000

11.000.000

Overige schulden

1.870.867

2.190.204

1

193

9.870.867

13.190.204

Saldi BNG Heffingen Totaal

De kasgeldleningen zijn aangetrokken conform de wet Fido. Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Vooruitontvangen bedragen/ Nog te betalen bedragen Specifieke uitkering Totaal

1.089.100

1.153.642

405.812

239.681

1.494.912

1.393.324

Verloopstaat overlopende (EU, Rijk, Provincie) subsidies Uitkering met spec. bestedingsdoel

Saldo per

Ontvangen

Vrijgevallen

Saldo per

01-01-2011

bedragen

bedragen

31-12-2011

ISV-2 Geluidssanering Schuldhulpverlening

135.134

235.566

51.612

2.385

5.488

7.873


27.212

213.974

241.186

Min OCW binnenklimaat scholen

74.950

0

13.681

Min OCW onderwijs achter-standen beleid Totaal

319.089 0 1. 0 61.269 2.

0

25.454

0

25.454

239.681

480.482

314.352

405.812

1. Project is afgerond. 2. Project is afgerond. Het saldo moet worden terugbetaald. Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Een uitgebreide voortgangsrapportage van de ISV-2 Geluidssanering is te vinden in bijlage IVa. Waarborgen en garanties Het in de balans opgenomen bedrag wordt als volgt gespecificeerd: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Gewaarborgde geldleningen

37.028.374

36.173.350

Totaal

37.028.374

36.173.350

Dit betreft de garantstelling ten behoeve van Woningbouwstichting Lek en Waard Wonen, Woningbouwvereniging Beter Wonen en verpleegtehuis Waerthove. Garantstellingen




versie 11 juni 2012

De gemeente heeft in de loop van het jaar 2011 één garantstellingen afgegeven aan Woningbouwstichting Lek en Waard Wonen voor financiering van woningbouwprojecten tot een bedrag van € 2 miljoen. Een overzicht van de gewaarborgde geldleningen kunt u terugvinden in het bijlageboek van deze jaarstukken in de staat van gewaarborgde geldleningen en garantieverplichtingen.




versie 11 juni 2012

Balans gemeente Nieuw-Lekkerland (bedragen x € 1.000) ACTIVA


Vaste activa

PAS SIVA



Immateriële vaste activa Kosten van boeterente geldleningen

55

Reserves 70 Algemene reserves Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een maatschappelijk nut

20.131 821

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Kapitaalverstrekking aan gem.regelingen Overige langlopende leningen

392 105 6.700

1.261 4.556 328

1.063 4.383 11

281 3.332

201 2.964

16.057 709 Voorzieningen Voorzieningen - verplichtingen 349 - onderhoud

105 3.000

Vaste schulden Opgenomen langlopende geldleningen 22.188 20.403 ------------------- ------------------Totaal vaste financieringsmiddelen 31.947 29.024

Onderhandse lening binnenlandse banken

------------------- ------------------Totaal vaste activa 28.204 20.290

Vlottende activa

Vlottende passiva

Voorraden Onderhanden werken Grondbedrijf

137

Netto vlottende schulden met een 0 rentetypische looptijd van < 1 jaar: Overige schulden

1.751

2.007

505

1.422

Uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

1.573 228

1.777 433

3.328

9.694

Liquide middelen Banksaldi

Overlopende passiva

Overlopende activa

TOTAAL

734 257 ------------------- ------------------------------------- ------------------Totaal vlottende activa 5.999 12.162 Totaal vlottende passiva 2.257 3.428 ------------------- ------------------------------------- ------------------34.203 32.452 TOTAAL 34.203 32.452 ========== ========== ========== ========== Gewaarborgde geldleningen 22.649 19.451 ========== ==========




versie 11 juni 2012

TOELICHTING OP DE BALANS VAN GEMEENTE NIEUW-LEKKERLAND PER 31 DECEMBER 2011 ACTIVA Vaste Activa Immateriële vaste activa Dit betreffen activa die niet stoffelijk zijn en evenmin als financiële vaste activa kunnen worden aangemerkt. De post wordt onderscheiden in: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010


54.910

69.885

Totaal

54.910

69.885

Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het verslagjaar 2011: Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

Afschrijving/

Boekwaarde

Aflossing

Ultimo 2011

Ultimo 2010 Kosten boeterente geldleningen Totaal

10.710

0

1.530

0

9.180

10.710

0

1.530

0

9.180

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Investeringen met economisch nut Investeringen met maatschappelijk nut Totaal

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

20.130.517

16.056.579

821.028

708.662

20.951.545

16.765.242

Activa met een economisch nut zijn investeringen die kunnen bijdragen aan het genereren van middelen van de gemeente en/of die verhandelbaar zijn. Activa met een maatschappelijk nut zijn alle overige investeringen (die dus geen economisch nut hebben). Voorbeelden hiervan zijn wegen en openbaar groen; deze genereren geen middelen en er is geen markt voor. Het verloop van de boekwaarden van de onderscheiden groepen activa gedurende het verslagjaar 2011 blijkt uit de volgende opstelling:




Boekwaarde

Investering

Desinvestering

Ultimo 2010

versie 11 juni 2012

Bijdragen


van derden

Ultimo 2011


1.550.327

456.791

0

0

0

2.007.118

Bedrijfsgebouwen

6.748.570

2.818.942

405.007

500.000

193.635

8.468.871

7.084.986

2.526.055

0

107.780

162.237

9.341.024

246.703

9.372

196.455

0

7.225

52.395

399.311

36.030

144.978

0

49.600

240.762

26.682

0

3.175

0

3.160

20.347

16.056.579

5.847.190

749.615

607.780

415.857

20.130.517

Grond-, wegen waterbouwk.werken Vervoersmiddelen Machines, apparaten &

0

instellingen Ov materiele vaste activa Totaal

Boekwaarde

Investering

Desinvestering

Ultimo 2010

Bijdrage


van derden

Ultimo 2011

Investeringen maatschappelijk nut Grond-, wegen waterbouwk.werken Totaal

708.662

184.666

0

0

72.300

821.028

708.662

184.666

0

0

72.300

821.028

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht: Omschrijving investering

Programma

Beschikbaar

Werkelijk be-

gesteld krediet

steed in 2011

Aanpassing verkeerssituatie Veerdam

Programma 2

150

24

Riolering Weidemolen/Bovenkruier

Programma 2

908

39

Riolering J. van Arkelstraat

Programma 2

320

55

Riolering J. de Jongestraat

Programma 2

695

29

Vervanging chloortank zwembad

Programma 5

74

36

Uitplaatsen sportvelden

Programma 5

3.483

2.360

Nieuwe Bredeschool grondkosten plus bouwkosten

Programma 5

3.638

2.672

Verbetering binnenmileu scholen

Programma 5

Totaal

121

26

9.389

5.242

Tot de post "bedrijfsgebouwen" behoren ook de schoolgebouwen voor het basis onderwijs. Hoewel het juridische eigendom van deze scholen berust bij de desbetreffende schoolbesturen, zijn de gebouwen op grond van het economisch eigendom van de gemeente in de balans opgenomen. De post wegen waterbouwkundige werken omvat onder meer de kosten van reconstructie van wegen en van groot onderhoud riolering. De kosten van eerste aanleg van wegen en riolering worden gedekt door de verkoopprijzen van de in Grondexploitatieplannen verkochte gronden. Financiële vaste activa De specificaties per balansdata alsmede het verloop van de boekwaarden van de onderscheiden groepen activa gedurende het verslagjaar blijken uit de volgende opstelling:




Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

versie 11 juni 2012

Afschrijving/

Boekwaarde

Aflossing

Ultimo 2011

Ultimo 2010 Kapitaalverstrekking aan deelnemingen

349.410

42.750

0

0

392.160

105.300

0

0

leningen

3.000.000

4.000.000

0

300.000

6.700.000

Totaal

3.454.710

4.042.750

0

300.000

7.197.460

Kapitaalverstrekking aan gem. regelingen

105.300

Overige langlopende

De kapitaalverstrekking gemeenschappelijke regelingen betreft de deelname aan de Regionale Sociale Dienst. De verstrekte overige langlopende geldleningen betreft een geldlening aan GR De Waard. Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Vlottende activa Van de bouwgronden in exploitatie van het verloop in 2011 is het volgende overzicht: Plan

Boekwaarde

Vermeerdering

Vermindering

Afwaardering

Ultimo 2010

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2011

Onderhanden werk Plan D'Ouwe School

0

65.195

Plan Hoge Boezem

0

38.425

65.195 38.425

Plan Tweemaster

0

43.968

43.968

Plan Zijdewinde

0

39.352

50.000

Totaal

0

186.940

50.000

-10.648 0

0

136.940

Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt u verwezen naar de paragraaf Grondbeleid. Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder worden als volgt gespecificeerd: Boekwaarde

Voorziening

Ultimo 2011

oninbaarheid

Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2010

31-12-2010

Vorderingen op openbare lichamen

1.572.687

0

1.572.687

1.777.105

Totaal

1.572.687

0

1.572.687

1.777.105

Debiteuren

227.846

0

227.846

433.491

Totaal

227.846

0

227.846

433.491

Overige Vorderingen

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:




versie 11 juni 2012

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

ING

0

10.293

9.676

9.733

Bank Nederlandse Gemeenten

3.318.152

9.674.435

Totaal

3.327.828

9.694.461

Rabobank

De rekening bij de ING is in 2011 opgeheven. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Vooruitbetaalde bedragen/

103.469

48.780


630.557

208.526

Totaal

734.026

257.306


PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen Reserves De gecomprimeerde mutaties gedurende het verslagjaar blijken uit de volgende opstelling: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Algemene reserves

1.260.508

1.062.563

Bestemmingsreserves

4.556.277

4.382.535

327.933

10.652

6.144.719

5.455.749

Resultaat na bestemmingen

Totaal


146 werkt... aan meer moge lijkheden

voor de gemeenten Graafstroom, Lie sve ld en Nieuw-Lekkerlan d


versie 11 juni 2012

Saldo aan

Toevoeging/

Toevoeging/

Totaal

Saldo aan

het begin van

onttrekking

onttrekking

Verminderingen

het eind van

het


dienstjaar

bij progr.rek.

het

vorig boekjaar

dienstjaar

Reserves Algemene reserves: Algemene reserve

1.000.000

21.251

10.652

57.964

Algemene reserve (vrijval obv reservenota) 62.563

0

0

0

62.563

294.594

5.892

0

76.479

224.007

1.357.156

27.143

10.652

134.443

1.260.508

Risicoreserve grondexpl Totaal Algemene reserves

973.939

Bestemmingsreserves: Egalisatie grafrechten

383.852

7.677

0

22.500

369.029

Investeringen/jaarlasten

1.538.336

34.767

0

413.895

1.159.208

Instandhouding riolering

1.705.704

306.680

0

73.857

1.938.527

Nog uit te voeren werkz.

341.268

107.270

0

93.018

355.521

Wet Maatsch. Onderst.

118.781

102.376

0

0

221.157


0

512.836

0

0

512.836

Totaal bestemmingsreserves

4.087.941

1.071.605

0

603.269

4.556.277

Totaal reserves

5.445.097

1.098.749

10.652

737.712

5.816.786



doel

afgezonderde

Doel van de reserves: De algemene reserve De nieuwe gemeente heeft per 1 januari 2013 een buffer voor het opvangen van financiële tegenvallers nodig. Voorgesteld wordt om de toetredingsnorm per gemeente op € 1 miljoen te stellen. De nieuwe gemeente start derhalve minimaal met een algemene reserve van € 3 miljoen. Als gevolg van het herschikken en opheffen van allerlei bestemmingsreserves komen financiële middelen beschikbaar voor het opvangen van een eventueel rekeningtekort 2010. Deze reserve draagt het karakter van een algemene reserve en zal in de jaarrekening onderdeel uitmaken van de algemene reserve. Risicoreserve grondexploitaties Deze reserve dient ter afdekking van de risico’s ingevolge de grondexploitaties en wordt gevoed vanuit de voordelige resultaten van deze grondexploitaties. Reserve grafrechten De bestemmingsreserve grafrechten is voor het afdekken van de hoge rentelasten die bij de aanleg van begraafplaatsen ontstaan. De rentelasten van een nieuwe begraafplaats worden namelijk gedurende de volle looptijd van de begraafplaats gedekt. De eerste jaren is de exploitatie als gevolg van renteverliezen niet kostendekkend. De reserve wordt gevoed vanuit de opbrengsten voor grafrechten. In de tarieven voor de grafrechten zit in een component op basis van de gemiddelde rentelasten. Deze component dekt aan het begin niet de volledige rentelasten. De reserve grafrechten zorgt egalisatie zodat de exploitatie van de begraafplaatsen budgetneutraal in de begroting staan en zodoende het begrotingsresultaat niet beïnvloedt. De investerings- en jaarlastenreserve De investerings- en jaarlastenreserves worden in de BBV-wetgeving niet afzonderlijk benoemd, maar zij maken onderdeel uit van de bestemmingsreserves ex artikel 43 lid 1 a. Het specifieke karakter van deze reserve schuilt hierin dat voor investeringen




versie 11 juni 2012

met zowel een economisch als maatschappelijk nut een specifieke bestemmingsreserve kan worden ingesteld ter dekking van de eenmalige of jaarlijkse lasten. Het inzetten van deze reserves zorgt ervoor dat projecten worden gefinancierd zonder de begroting daarvoor extra te belasten. Reserve riolering De reserve riolering is hoofdzakelijk te typeren als een egalisatiereserve. Zij beoogt een stabiele trendmatige verhoging van de tarieven voor het rioolrecht als gevolg van de vervangingsinvesteringen van het rioolnet. Het ophalen en verbeteren van het rioolnet verlengt de levensduur van de riolering. Zodoende worden rioolreconstructies als vervangingsinvesteringen aangemerkt en overeenkomstig een gemiddelde levensduur afgeschreven. De reserve riolering wordt ingesteld om uit eindelijk een gelijke trendmatige ontwikkeling in tarieven tot stand te brengen. Indien deze reserve niet wordt ingesteld zullen de tarieven sterker fluctueren als gevolg van: 1. Vertragingen in het uitvoeringsprogramma. 2. Onverwacht en financieel niet gepland onderhoud. 3. Bijzondere bijdragen uit projecten (bijvoorbeeld in Liesveld grondexploitaties). Ontwikkelingen volgens het Gemeentelijk Rioleringsplan. 4. Voor rioleringen e.d. geldt op basis van het door de Raad vastgestelde gemeentelijk rioleringsplan (GRP) een looptijd van 40 jaar. Het gevolg is dat de bestemmingsreserve voor riolering e.d. de komende jaren aanzienlijk toeneemt. Uit de balans van de gemeenten blijkt dat er miljoenen beschikbaar zijn. Gezien de ontwikkeling van de financiële positie van gemeenten lijkt dit merkwaardig. Volgens het GRP worden vanaf 2020 hoge uitgaven verwacht waarvoor nu wordt gespaard en de reserve geleidelijk toeneemt. Als gevolg van het activerings- en afschrijvingsbeleid nemen de kapitaallasten ieder jaar toe en op een gegeven moment ook de tarieven voor rioolrecht. Reserve Nog uit te voeren werkzaamheden per ultimo dienstjaar Deze reserve beoogt het overhevelen van budget naar het volgende dienstjaar indien werkzaamheden van voorgenomen beleid niet in het lopende dienstjaar kunnen worden uitgevoerd. De middelen die in deze reserve via de eindejaarsnota of jaarrekening worden gestort, worden in het volgende jaar direct uit deze reserve gehaald en ten gunste van het begrotingsresultaat verantwoord. Reserve Wet Maatschappelijke Ondersteuning De kosten van de WMO kunnen jaarlijks aanzienlijk fluctueren. Uit het oogpunt van kostenegalisatie houdt een en ander in dat deze mutaties achteraf, bij het vaststellen van de jaarrekening, worden verantwoord. In tegenstelling tot de overige reserves kan voor deze reserves generieke besluitvorming worden toegepast. Bij deze reserves is het wettelijk dus toegestaan de Raad eerst bij aanbieding van de jaarrekening te informeren over de laatste (egaliserende) mutaties. Het plafond van deze reserve wordt op € 250.000 per gemeente vastgesteld. Reserve nieuwbouw bestuurlijk centrum Deze reserve wordt voor het bekostigen van een nieuw bestuurlijk centrum ingezet. De gemeenten hebben hiervoor € 3 miljoen toegezegd welke zij beschikbaar kunnen krijgen via de verkoop of overdracht van de voormalige gemeentehuizen Saldo van baten en lasten Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies (BBV) is het rekeningsaldo op de balans vermeld.




versie 11 juni 2012

Het voordelige saldo over 2011 bedraagt € 327.933,15 en wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2011 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Voorzieningen

3.613.588

3.165.216

Totaal

3.613.588

3.165.216

Het verloop in 2011 wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Saldo aan

Totaal

Totaal

Verminderingen

Saldo aan

het begin van

toevoegingen

vrijgevallen

wegens

het eind van

bedragen

aanwending

het

het

dienstjaar

dienstjaar

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen en risico's Wethouderspensioenen

159.832

24.500

0

0

184.332

0

90.000

0

0

90.000

Ontvangen claims/geschillen

12.534

714

13.248

0

0

Door derden in beheer ontv gelden

28.882

0

0

28.882

0

201.248

115.214

13.248

28.882

274.332

Wachtgelden wethouders

Voorzieningen ter egalisering van kosten: Onderhoud gebouwen

435.013

113.673

35.212

10.725

502.748

Onderhoud schoolgebouwen

299.956

80.000

0

56.033

323.923

2.063.997

630.237

0

394.151

2.300.083

30.390

12.500

0

0

42.890

134.612

28.000

0

0

162.612

2.963.967

864.410

35.212

460.909

3.332.256

3.165.216

979.624

48.460

489.791

3.606.588

Groot onderhoud infrastructuur Onderhoud bruggen Baggerwerkzaamheden

Totaal voorzieningen

Doel en aard van de voorzieningen:

Wachtgelden wethouders Aard: Artikel 44 lid 1a BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening dekt de uitgaven af van wethouders die na het neerleggen van het wethoudersambt inkomensverlies ervaren. Op basis van de rechtspositie geldt dan gedurende een bepaalde termijn recht op wachtgeld. Pensioenvoorziening wethouders Aard: Artikel 44 lid 1a BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening dekt de periodieke betalen aan oud-wethouders af die vanaf 65 jaar recht op pensioen hebben en deze rechten gedurende ambtstermijn hebben opgebouwd. Voorziening ontvangen claims/geschillen Aard: Artikel 44 lid 1b BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening dekt de verplichtingen af op basis van verwachte claims en geschillen.




versie 11 juni 2012

Door derden in beheer ontvangen gelden Aard: Artikel 44 lid 1a BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Het in reserve houden van financiële middelen die door derden voor speciale doeleinden zijn ontvangen. Onderhoud gebouwen (excl onderwijs) Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is bestemd voor het planmatig onderhoud van de gemeentelijke gebouwen. Planmatig onderhoud betreft schilderwerk, Onderhoud schoolgebouwen Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is bestemd voor het groot onderhoud aan de buitenkant van de basisscholen. Groot onderhoud infrastructuur wegen Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is bestemd voor het bekostigen van planmatig onderhoud van wegen, straten en pleinen. Vervanging bruggen en oeververbindingen voor langzaam verkeer Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Deze voorziening is voor de instandhouding van oeververbindingen voor langzaam verkeer.

bruggen

en

Baggerwerken Aard: Artikel 44 lid 1c BBV 2003 Voorziening Doelstelling: Het kenmerk van deze voorziening is kostenegalisatie. Ten laste van de voorziening worden de uitgaven gebracht in verband met periodieke baggerwerkzaamheden. Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Dit betreft de opgenomen langlopende geldleningen. De specificatie luidt als volgt: Boekwaarde

Aflossing

Opname

Boekwaarde

Ultimo 2010

Ultimo 2011

Onderhandse leningen binnenlandse banken

20.403.029

0

2.214.607

0

4.000.000

0

4.000.000

20.403.029

4.000.000

2.214.607

22.188.422

Gemeente Liesveld Totaal

18.188.422

In 2011 is een nieuwe lening afgesloten van € 4.000.000 bij Gemeente Liesveld. De totale rentelast voor het jaar 2011 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 713.497,30. Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Vlottende passiva

Schulden < 1 jaar Overlopende passiva Totaal

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

1.751.263

2.006.695

505.248

1.421.512

2.256.512

3.428.208




versie 11 juni 2012

Kortlopende schulden De in de balans opgenomen kortlopende schulden worden als volgt gespecificeerd: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Overige schulden

1.751.263

2.006.695

Totaal

1.751.263

2.006.695

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Vooruitontvangen bedragen/ Nog te betalen bedragen

371.250

407.830

Specifieke uitkeringen

133.998

1.013.682

Totaal

505.248

1.421.512

Verloopstaat overlopende (EU, Rijk, Provincie) subsidies Uitkering met spec. bestedingsdoel

Saldo per

Ontvangen

Vrijgevallen

Saldo per

01-01-2011

bedragen

bedragen

31-12-2011

Rijksbijdr Brede School

500.000

Rijksbijdr schuldhulpverlening (1.)

500.000

0

2.861

9.168

Wet Werk en Bijstand werkdeel

89.770

-89.770


29.302

229.491

258.793

Min OCW binnenkl scholen (1.)

87.287

77.072

10.215

97.180

10.678

86.502

289.454

15.009

ISV I en ISV II (2.) Prov ZH subsidie fietspad

304.462

12.029

0 0 0

PZH-2011-309409611 Verkeersbelem maatr Middelweg

32.886

32.886

0

PZH-2010-226383450 Herinr J. de Jongstraat

65.520

65.520

0

PZH-2011-315527948 Subsidie bushaltes

23.129

23.129

0

1.269.561

133.998

Min OCW Onderwijsachterst.bel. Totaal

22.272 1.013.682

389.876

22.272

1. Project is afgerond. 2. In het kader van de harmonisering van de administraties is het bedrag ISV ad € 28.882 voor Nieuw-Lekkerland overgeboekt van de voorzieningen naar de overlopende passiva. Een uitgebreide voortgangsrapportage van de ISV-2 Geluidssanering is te vinden in bijlage IVb.

Waarborgen en garanties Het verloop in 2011 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:




versie 11 juni 2012

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Gewaarborgde geldleningen

22.648.761

19.450.500

Totaal

22.648.761

19.450.500

In 2000 zijn de risico's voor particuliere woningen afgekocht en overgedragen aan het Waarborgfonds Eigen Woningen. De risico's die de gemeente loopt zijn gering. De garanties met betrekking tot de eigen woningen zijn niet in dit overzicht opgenomen. In 2011 zijn twee garantstelling afgegeven t.g.v. de Woningbouwvereniging voor € 8 miljoen als ook voor de herfinanciering van het rekeningcourantkrediet van v.v. De Zwerver voor € 55.000. De gemeente participeert voor de helft in de garantstelling van de Woningbouwvereniging en volledig in de garantstelling van v.v. de Zwerver. Een overzicht van de gewaarborgde geldleningen kunt u terugvinden in het bijlageboek van deze jaarstukken in de staat van gewaarborgde geldleningen en garantieverplichtingen.




versie 11 juni 2012

2. Balans en toelichting op de balans De Waard 2.1 De balans per 31 december 2011

Balans GR De Waard (bedragen x € 1.000) ACTIVA


Vaste activa

PASSI VA



Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

5.905

Reserves 3.376 Algemene reserves Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat bedrijfsv Nog te bestemmen resultaat ruimte v inw

-6.256 251 49

-4.069 154 -104 -89

Voorzieningen Voorzieningen

Vaste schulden 11.047 10.240 ------------------- ------------------5.091 6.132 Totaal vaste financieringsmiddelen

Onderhandse langlopende geldleningen

------------------- ------------------5.905 3.376 Totaal vaste activa

Vlottende activa

Vlottende passiva

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < dan één jaar

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd van < 1 jaar:

Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen

711 41

2.096 Overige schulden 134

148

1.487 Banksaldi

1.210

1.052

0

0

Liquide middelen Banksaldi

49 528 Overlopende passiva 553 437 ------------------- ------------------------------------- ------------------949 4.245 1.763 1.489 Totaal vlottende activa Totaal vlottende passiva ------------------- ------------------------------------- ------------------6.854 7.621 TOTAAL 6.854 7.621 ========== ========== ========== ========== Niet uit de balans blijkende verplichtingen Leaseverplichtingen auto's en kopieermachines 138 -------------------

Overlopende activa

TOTAAL

2.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Bij de waardering en afschrijving van vaste activa zijn de voorschriften van belang die zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording, de Verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet en het in de Afschrijvingsverordening vastgestelde afschrijvingsbeleid. Waardering Voor de waardering van activa wordt in beginsel uitgegaan van de aanschaffings- of vervaardigingskosten, eventueel verminderd met ontvangen bijdragen/subsidies van derden. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 7.000 worden over het algemeen niet geactiveerd (met uitzondering van gronden en terreinen) en voornamelijk om administratieve redenen ineens ten laste van de exploitatierekening gebracht. Afschrijving Afschrijving van activa vindt in beginsel plaats op basis van een vast percentage per jaar (lineair). Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op vaste activa.




versie 11 juni 2012

2.3 Toelichting op de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Investeringen met economisch nut

5.904.859

3.376.321

0

0

5.904.859

3.376.321

Investeringen met maatschappelijk nut Totaal

Activa met een economisch nut zijn investeringen die kunnen bijdragen aan het genereren van middelen van de gemeente en/of die verhandelbaar zijn. Activa met een maatschappelijk nut zijn alle overige investeringen (die dus geen economisch nut hebben). Voorbeelden hiervan zijn wegen en openbaar groen; deze genereren geen middelen en er is geen markt voor. Het verloop van de boekwaarden van de investeringen met economisch nut gedurende het verslagjaar 2011 blijkt uit de volgende opstelling. Boekwaarde

Investeringen

Desinvestering

Afschrijving

Boekwaarde

Ultimo 2010

Ultimo 2011

Investeringen economisch nut Bedrijfsgebouwen

2.323.397

2.592.856

0

487.648

4.428.605

1.052.924

538.255

0

161.030

1.430.150

40.314

0

0

40.314

5.790

0

0

5.790

3.177.216

0

648.678

5.904.859

Machines, apparaten, instellingen Vervoermiddelen O. materiële vaste activa Totaal

3.376.321

Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder worden als volgt gespecificeerd: Boekwaarde

Voorziening

Balanswaarde

Balanswaarde

Ultimo 2011

oninbaarheid

31-12-2011

31-12-2010

Vorderingen op openbare lichamen Totaal

711.170

0

711.170

2.095.784

711.170

0

711.170

2.095.784

Overige Vorderingen: Debiteuren Totaal

41.111

0

41.111

133.636

41.111

0

41.111

133.636

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Banksaldi Totaal

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

147.979

1.487.474

147.979

1.487.474




versie 11 juni 2012


Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Vooruitbetaalde bedragen

28.205

0


20.704

527.947

48.908

527.947

Totaal

Een uitgebreide specificatie van de Overlopende activa is bij Financiën beschikbaar. PASSIVA Vaste passiva Eigen Vermogen Reserves De gecomprimeerde mutaties gedurende het verslagjaar blijken uit de volgende opstelling:

Algemene reserve Bestemmingreserves Resultaat na bestemmingen

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

-6.255.528

-4.068.764

250.765

154.843

48.746

-104.031 -89.498

Totaal

-5.956.017

-4.107.450


Algemene reserve Bestemmingreserve Totaal

Saldo aan

Toevoeging/

Toevoeging/

Totaal

Saldo aan

het begin van

onttrekking

onttrekking

Verminderingen

het eind van

het

Resultaatbest.

best. Resultaat

ivm afschr.

dienstjaar

bij progr.rek.

vorig boekjaar

het dienstjaar

-4.068.764

0

-191.764

1.995.000

154.843

95.922

0

0

-6.255.528 250.765

-3.913.921

95.922

-191.764

1.995.000

-6.004.763

De negatieve reservepositie wordt in 2013, aangevuld met de dan te ontvangen herindelingsbijdrage (zgn Arhi-uitkering). Het gevolg hiervan is dat de negatieve stand van de reserve verdwijnt.




versie 11 juni 2012

Toelichting mutaties algemene reserve: Algemene reserve per 31 december 2010

-4.068.764

1/1: onttrekking i.v.m. tempoversnelling RvI 2010

-89.498

1/1: onttrekking nadelig resultaat 2010 (104.031 incl corr. 2009)

-102.266

-191.764 Saldo algemene reserve na onttrekking jaarresultaten 2010

-4.260.528

Beleidsbegroting 2011: voorgenomen onttrekking RvI

-2.084.000

Lagere onttrekking 2011 i.v.m. tempoversnelling 2010

89.000

Werkelijke onttrekking 2011

-1.995.000

Algemene reserve per 31 december 2011

-6.255.528

Toelichting mutatie bestemmingsreserve: Overeenkomstig de begroting 2011 is onder de huisvestingskosten rekening gehouden met een storting van € 95.922. Bij de jaarrekening is dit bedrag afzonderlijk verantwoord conform BBV voorschrift. Aan deze bestemmingsreserve zijn in 2011 geen bedragen onttrokken.

Voordelig resultaat normale bedrijfsvoering 2011 Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten is het voordelig rekeningsaldo op de balans vermeld. Het voordelig saldo over 2011 bedraagt € 48.745,97. Aan de uit de jaarrekening 2010 voortvloeiende inspanningsverplichting om het nadeel 2010 'in te lopen' in de volgende jaren wordt voldaan door het batige resultaat 2011 ad. € 48.745,97 toe te voegen aan de algemene reserve.

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Dit betreft de opgenomen langlopende geldleningen. De specificatie luidt als volgt: Boekwaarde

Opname

Aflossing

Ultimo 2010 Banken

Ultimo 2011

5.000.000

Ov.sectoren: Gemeenten Totaal

Boekwaarde

833.333

4.166.667

5.240.000

2.500.000

860.000

6.880.000

10.240.000

2.500.000

860.000

11.046.667

De totale rentelast voor het jaar 2011 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 264.394. Vlottende passiva

Schulden < 1 jaar Overlopende passiva Totaal

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

1.210.441

1.052.108

552.936

436.505

1.763.377

1.488.613





Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Banksaldi Overige schulden Totaal

versie 11 juni 2012

0

0

1.210.441

1.052.108

1.210.441

1.052.108

Een specificatie is bij Financiën beschikbaar. Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

Boekwaarde

Boekwaarde

Ultimo 2011

Ultimo 2010

Vooruitontvangen bedragen/ Nog te betalen bedragen Totaal

552.936

436.505

552.936

436.505





versie 11 juni 2012

3. Programmarekening Bedragen x € 1.000

Begroting 2011

Begroting 2011 (na wijziging)

Werkelijk 2011

Verschil 2011

(+)=lasten / (-)=baten



(+)=voordeel / (-)=nadeel

Graafstroom

Liesveld

Nieuw Lekkerland

Molenwaard

Graafstroom

Liesveld

Nieuw Lekkerland

Molenwaard

Graafstroom

Liesveld

Nieuw Lekkerland

Molenw aard

Graafstroom

Liesveld

Nieuw Lekkerland

Molenwaard

Programma 1 -totaal lasten

1.604

1.120

1.065

3.789

1.750

1.271

1.135

4.156

1.697

1.426

1.181

4.304

53

-155

-46

-148

-totaal baten

-409

-38

-4.002

-4.449

-9

-77

-535

-621

-17

-83

-540

-639

8

6

5

-totaal saldi

1.195

1.082

1.061

3.338

1.741

1.194

600

3.535

1.681

1.343

641

3.665

60

-149

-41

19 -129


2.776

3.957

1.986

8.719

2.363

3.020

2.080

7.464

2.224

2.699

2.152

7.075

139

322

-72

389

-totaal baten

-1.973

-1.711

-1.263

-4.947

-1.774

-1.525

-1.239

-4.538

-1.739

-1.510

-1.612

-4.861

-35

-15

373

323

803

2.246

723

3.772

590

1.495

841

2.926

485

1.189

540

2.214

104

307

301

712

-totaal saldi Programma 3 -totaal lasten

477

1.817

81

2.375

1.586

1.442

27

3.054

641

629

32

1.302

945

813

-5

1.753

-totaal baten

-604

-2.600

-200

-3.404

-1.763

-1.642

-205

-3.611

-679

-1.081

-191

-1.951

-1.085

-561

-14

-1.660

-totaal saldi

-127

-783

-119

-1.029

-178

-201

-178

-556

-38

-452

-159

-649

-139

252

-20

93


4.530

4.159

3.803

12.492

5.234

4.416

4.094

13.743

4.714

4.373

4.045

13.132

520

43

49

612

-totaal baten

-243

-492

-156

-891

-586

-492

-156

-1.234

-250

-375

-114

-738

-336

-118

-42

-496

-totaal saldi

4.287

3.667

3.647

11.601

4.648

3.924

3.938

12.509

4.464

3.998

3.932

12.393

184

-74

6

116 2.368


5.786

5.646

6.072

17.504

5.846

5.736

6.242

17.825

4.466

5.160

5.831

15.457

1.380

577

411

-totaal baten

-1.481

-1.572

-2.315

-5.368

-1.343

-1.667

-2.375

-5.385

-1.314

-1.669

-2.378

-5.361

-29

3

3

-23

-totaal saldi

4.305

4.074

3.757

12.136

4.503

4.070

3.867

12.440

3.152

3.490

3.453

10.096

1.351

579

414

2.345 2.955


5.544

5.430

4.002

14.976

6.852

7.753

1.097

15.702

3.938

7.721

1.188

12.847

2.914

32

-91

-totaal baten

-5.222

-6.345

-3.937

-15.504

-6.013

-7.549

-1.265

-14.827

-4.712

-9.620

-1.485

-15.817

-1.302

2.070

220

989

322

-915

65

-528

839

204

-168

875

-773

-1.899

-298

-2.970

1.612

2.103

130

3.944

-totaal saldi Algemene lasten en baten -totaal lasten

-118

39

-257

-336

-307

-119

-207

-633

51

14

151

216

-358

-134

-358

-850

-totaal baten

-6

-16

-11

-33

-6

-16

-11

-10

-17

-11

-1

0

23

-268

-369

-313

-135

-218

41

-3

140

-38 178

4

-124

-33 -666

-354

-135

-358

3 -847

-totaal saldi




Bedragen x € 1.000

versie 11 juni 2012

Begroting 2011


Werkelijk 2011

Verschil 2011





Graafstroom

Liesveld

Nieuw Lekkerland

Molenwaard

Graafstroom

Liesveld

Nieuw Lekkerland

Molenwaard

Graafstroom

Liesveld

Nieuw Lekkerland

Molenw aard

Graafstroom

Liesveld

Nieuw Lekkerland

Molenwaard

Algemene Uitkering -totaal lasten

0

0

0

0

0

0

0

-totaal baten

-7.660

-7.610

-7.165

-22.435

-7.759

-7.647

-7.235

-totaal saldi

-7.660

-7.610

-7.165

-22.435

-7.759

-7.647

-7.235

0

4

0

0

-22.642 -22.642

-7.889

-7.800

-7.395

-7.885

-7.800

-7.395

4

-4

0

0

-4

-23.085 -23.081

131

153

160

126

153

160

443 439

Lokale heffingen -totaal lasten

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-totaal baten

-1.446

-1.602

-1.354

-4.402

-1.486

-1.602

-1.356

-4.444

-1.449

-1.618

-1.375

-4.442

-37

16

18

-2

-totaal saldi

-1.446

-1.602

-1.354

-4.402

-1.486

-1.602

-1.356

-4.444

-1.449

-1.618

-1.375

-4.442

-37

16

18

-2

Onvoorziene uitgaven/inkomsten -totaal lasten

50

45

68

163

36

27

37

100

5

3

24

32

30

24

13

67

-totaal baten

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-totaal saldi

50

45

68

163

36

27

37

100

5

3

24

32

30

24

13

67 -231

Overige algemene dekkingsmiddelen -totaal lasten

71

21

7

99

65

15

16

95

91

12

223

326

-27

2

-207

-totaal baten

-804

-276

-270

-1.350

-886

-314

-360

-1.560

-1.466

-401

-415

-2.282

580

87

54

721

-totaal saldi

-733

-255

-263

-1.251

-821

-299

-345

-1.465

-1.375

-388

-192

-1.956

553

89

-152

490

Resultaat vóór bestemming

872

-28

152

996

1.800

1.030

-217

2.612

-1.692

-2.137

-689

-4.520

3.490

3.165

471

7.228

-totaal lasten

0

188

0

188

0

0

513

513

0

0

513

513

0

0

0

0

-totaal baten

0

-96

-19

-115

-40

-32

-19

-91

-21

-22

0

-43

-19

-11

-19

-48

-totaal saldi

0

92

-19

73

-40

-32

494

422

-21

-22

513

470

-19

-11

-19

-48

Mutaties reserves programma 1

Mutaties reserves programma 2 -totaal lasten

16

103

272

391

557

1.142

227

1.927

638

197

273

1.108

-81

945

-45

819

-totaal baten

-9

-1.538

-44

-1.591

-314

-1.801

-156

-2.271

-196

-472

-113

-781

-118

-1.328

-43

-1.490

-totaal saldi

7

-1.435

228

-1.200

243

-658

71

-344

442

-275

159

327

-199

-383

-88

-671


0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-totaal baten

0

0

0

0

0

-17

0

-17

0

-17

0

-17

0

0

0

0

-totaal saldi

0

0

0

0

0

-17

0

-17

0

-17

0

-17

0

0

0

0




Bedragen x € 1.000

versie 11 juni 2012

Begroting 2011


Werkelijk 2011

Verschil 2011





Graafstroom

Liesveld

Nieuw Lekkerland

Molenwaard

Graafstroom

Liesveld

Nieuw Lekkerland

Molenwaard

Graafstroom

Liesveld

Nieuw Lekkerland

Molenw aard

Graafstroom

Liesveld

Nieuw Lekkerland

Molenwaard


0

0

0

0

0

0

0

-totaal baten

0

0

-45

-45

-500

0

-45

-totaal saldi

0

0

-45

-45

-500

0

-45

0

500

0

0

500

-500

0

0

-500

-545 -545

-500

0

-45

-545

0

0

0

0

0

-45

-45

-500

0

0

0 -500


680

0

4

684

85

0

104

189

237

142

171

550

-152

-142

-67

-361

-totaal baten

-1.701

0

-309

-2.010

-770

-118

-392

-1.280

-263

-31

-302

-596

-506

-87

-91

-684

-totaal saldi

-1.021

0

-305

-1.326

-685

-118

-288

-1.091

-27

111

-131

-46

-658

-229

-158

-1.045

-totaal lasten

1.531

1.400

0

2.931

15

0

0

15

1.000

1.849

33

2.882

-985

-1.849

-33

-2.867

-totaal baten

-1.497

0

-86

-1.583

-920

-229

-106

-1.255

-543

-114

-141

-798

-377

-115

35

-457

34

1.400

-86

1.348

-905

-229

-106

-1.240

457

1.735

-108

2.084

-1.362

-1.964

2

-3.324 -833

Mutaties reserves programma 6

-totaal saldi Mutaties reserves programma 7 -totaal lasten

264

46

95

405

267

100

109

476

1.100

100

109

1.309

-833

0

0

-totaal baten

-156

-75

-21

-252

-180

-75

-18

-273

-199

-81

-137

-416

18

6

119

143

-totaal saldi

108

-29

74

153

87

25

91

902

19

-28

6

119

-872

28

-153

-997

-1.800

-1.029

217

1.753

1.551

360

893 3.666

-815

Totaal Saldi

203 -2.612

-3.553

-2.581

-144

-690 -6.278

0

0

-1

-1

0

1

0

0

60

-584

-328

-852

-63

584

327

848

Resultaat ná bestemming




versie 11 juni 2012

Korte toelichting Bovenstaande cijfers laten zien dat Graafstroom een negatief rekeningresultaat heeft en dat Liesveld en Nieuw-Lekkerland het jaar 2011 afsluiten met een positief rekeningresultaat. Voor Graafstroom geldt dat zowel bij de Zomernota 2011 als bij de Eindejaarsnota 2011 al duidelijk was dat 2011 met een negatief resultaat zou sluiten. Het uiteindelijke rekeningresultaat is toch € 104.433 gunstiger dan de € 164.461 die bij de Eindejaarsnota 2011 is voorzien. Het resultaat van Liesveld is bij de Eindejaarsnota 2011 becijferd op een negatief saldo van € 3.342 en nu uitgekomen op een positief resultaat van € 584.390. De gemeente Nieuw-Lekkerland rekende bij de Eindejaarsnota 2011 op een positief saldo van € 64.250. Uit de jaarrekening 2011 blijkt een definitief positief resultaat van € 327.933. Voor alle drie de Molenwaardgemeenten is het rekeningresultaat positief beïnvloed door een positieve afrekening van de uitkering uit het gemeentefonds over de jaren 2009 t/m 2011, een afrekening van de middelen voor Centra voor Jeugd en Gezin, de uitvoering van de Wet Werk en Bijstand, de Sociale Werkvoorziening, brandweer en afvalverwijdering. Daarnaast heeft Liesveld een boekwinst gerealiseerd op de verkoop van het voormalige gemeentehuis Groot-Ammers. Tegenvallers deden zich vooral voor op programma 1. Totaal is er op Molenwaard-niveau in 2011 een overschot van € 852.296.




versie 11 juni 2012

4. Staat van incidentele baten en lasten Staat van Incidentele baten en Lasten Incidentele baten en lasten in 2011

G raafstroom

Lees + als voordelig en - als nadelig Omschrijving

Raming

Raming

Liesveld Werkelijk

voor wijziging na wijziging

2011

Raming

Nieuw-Lekkerland

Raming

Werkelijk

voor wijzigingna w ijziging

2 011

Ram in g

Raming

Werkelijk

voor w ijziging na wijziging

2011

Prog 1: Bestuur, Openbare Orde, Handhaving en Veiligheid: Vervanging Bluslaarzen

-5.500

-5.500

0

Vervanging werkluchtcompressor

-4.000

-4.000

0

Vervanging ademluchtcilinders

-4.000

-4.000

0

Vervanging Hansa Board

-5.000

-5.000

0

0

0

29.000

0

0

-90.000

0

0

67.000

-1.600

-1.600

-1.600

0

0

-50.000

Regionale Veiligheidsprojecten

-2.650

Voordelig saldo door uitvoering DVO brandweer

0

0

41.840

0

0

-90.000

-2.650

-2. 650

0

0

0

0

39. 500

0

0

-90. 000

0

0

-58. 000

Straatmeubilair

-1.620

-1.620

-1. 103

Watergangen

-2.423

-2.423

-2. 423

0

0

-70. 000

0

0

70. 000

Verkoopop breng st brandweervoertuig Opgenomen voorziening wachtg eld wethouders na 2013 Onderzoekskosten Raad en Commissie

27. 789

Programma 2: Infrastructuu r, Verkeer en Vervoer: Parkeren (overdracht overheid)

-1.000

-1. 000

-1.000

Extra onderhoud zomderdijk (waterkering) Afval/ afvalstoffenheff ing - minder lasten / meer opbrengst

0

0

6.000

-779

-779

-779

Programma 3: Economie en Toerism e: Kap. Lasten bedrijventerrein Winstneming Gelkenes Oost

600.000

600.000

0

Verrekening met de reserve

-600.000

-600.000

0

Schoolzwemmen

-16.500

-16.500

-16. 500

Onderwijsbegeleiding

-16.500

-16.500

-16. 500

-2.800

-2.800

-2. 800

Programma 4: Dienstverlening en externe orientatie: Geen incidentele baten of lasten. Programma 5: Sociaal Maatschappelijke On twikkelin g:

Muziek en computeronderwijs

-2.966

-2. 966

0

Voorziening De Spil Overige recreatieve voorzieningen

-1.000

-1. 000

-889

-670.000

-670. 000

-670.000

670.000

670. 000

670.000

Vervanging Maaltijdensets

-1.200

-1. 200

-1.189

Ouderengymnsatiek

-1.097

-1. 097

-1.098

Multistee Goudriaan Verrekening met de reserve Verlies i.v.m . failliesement aannemer (VV Nw- Lekkerland) Schade aan zwembad Groot- Ammers

Ontwikkeling Woon/zorgcomplexen Incidentele baat WMO ten g unste van de exploitatie Bewegen voor ouderen/ zwemmen

0

0

-30. 000

-1.210

-1.210

-1. 199

-5.000

-5.000

-5. 000

0

0

105. 000

-2.500

-2.500

-2. 500

Oude rijksbijdrage Woningaanpas.

3.436

Kapitaallasten Jeugd en jonger. Werk Inhuur jeugd en jongerenwerker Openbare gezondhedszorg/ Kap.lasten

-1.155

-1. 155

-1.155

Definitieve eindafrekening Centrum van jeugd en gezin

0

0

71.051

Uitkering Reserve Sp ortpark Souburg h

0

0

20.000

Inbreidingslocaties

25.629

25. 629

6.465

Hondenpoep

-3.000

-3. 000

0

0

0

-3.000

-3.000

0

0

0

300. 000

0

0

153. 000

3.436

0

-6.589

-6.589

-6.589

-16.940

-16.940

-16.940

0

0

121.635

120. 380

Programma 6: Ruimte, Wonen en Duurzaamheid:

Extra opbrengst verkoop gemeentehuis Liesveld Programma 7: Finan cieel Beheer: Schade Afhandeling Mutatie reserve programma 4

-3.044

-3.044

44.513

44.513

44.513

0

0

160.000

0

0

-33.000

0

0

12.000

19.776

294.019

Algemene Uitkering (afrekening eerdere Jaren)

0

0

126.000

Eenmalige afboeking post dub ieuze debiteuren

0

0

-34.000

0

0

-33. 000

Verzekering/ schade - Minder schade en premies

0

0

30.000

0

0

24. 000

13.432

13. 432

219.406

-51.553

-51.553

591. 355

19.776

TOTALEN:

-3.000

In het bovenstaande overzicht is te zien wat de verschillen in resultaat zouden zijn als er geen incidentele baten en lasten geweest zouden zijn. Incidentele baten en lasten kunnen zorgen voor een behoorlijke invloed op het resultaat. De huidige saldo’s van de drie gemeenten met de bovenstaande incidentele baten en lasten komen uit op: Graafstroom : € - 60.028 Liesveld: € 584.390 Nieuw- Lekkerland: € 327.933 Zonder de incidentele baten en lasten komt het gezuiverde resultaat uit op: Graafstroom : € - 279.434 Liesveld: €6.965 Nieuw- Lekkerland: € 33.914 162 werkt... aan meer moge lijkheden



versie 11 juni 2012

De gemeenten Graafstroom en Liesveld zouden enkel op basis van deze jaarcijfers niet in aanmerking komen voor repressief toezicht zoals de benadering is die de provincie ZuidHolland toepast. De staat van incidentele baten en lasten voor GR De Waard is niet samengesteld. Deze staat is bedoeld om inzicht te geven of op termijn de structurele lasten en baten in evenwicht zijn. GR de Waard houdt na 1 januari 2013 op te bestaan.

5. Grondslagen waardering en resultaatbepaling Algemeen Bij de waardering en afschrijving van vaste activa zijn de voorschriften van belang die zijn vastgelegd in het Besluit Begroting en Verantwoording, de Verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet en het in de Afschrijvingsverordening vastgestelde afschrijvingsbeleid. Door de gemeenteraden van Graafstroom, Liesveld en Nieuw-Lekkerland is in december 2010 een nieuw, geharmoniseerd afschrijvingsbeleid vastgesteld. Dit nieuwe beleid is vastgesteld ingaande 1 januari 2010, zodat in deze jaarrekening daarmee rekening is gehouden. Vanaf 1 januari 2010 wordt bij een gebouwd actief rekening gehouden met een (rest)waarde van de opstellen. Gekozen is voor een vast percentage van 20% van de WOZ-waarde van het gebouwde eigendom. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten, de aanschaffings- of vervaardigingskosten, eventueel verminderd met ontvangen bijdragen/subsidies van derden. Tenzij anders vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000,-- worden over het algemeen niet geactiveerd (met uitzondering van gronden en terreinen) en voornamelijk om administratieve redenen ineens ten laste van de exploitatierekening gebracht. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Gronden in het grondbedrijf Conform de Nota Grondbeleid wordt de waarde van de gronden gebaseerd op een mix van residuele grondprijsbenadering en prijsvaststelling conform de marktontwikkeling. Met de herziening van de exploitatieopzetten worden jaarlijks de grondprijzen per plan bepaald. De bouwgronden worden in de balans onderscheiden naar: Niet in exploitatie genomen bouwgrond (gronden hulpstoffen). In exploitatie genomen gronden (onderhanden werken). Afschrijving Afschrijving van activa vindt in beginsel plaats op basis van een vast percentage per jaar (lineair). Daarbij wordt uitgegaan van de verwachte levensduur en de in de afschrijvingsverordening vermelde termijnen. Op basis van technische en/of economische levensduur van een investering kàn van deze termijnen worden afgeweken. Vanaf 1 januari 2010 wordt voor het bepalen van de afschrijving van gebouwde eigendommen rekening gehouden met een restwaarde (20% van de WOZ-waarde).




versie 11 juni 2012

Afschrijving vindt alleen plaats op basis van annuïteiten als daartoe door de raad expliciet wordt besloten. Een investering wordt afgeschreven met ingang van het jaar dat volgt op het jaar waarin deze volledig gerealiseerd is. Alleen als het inzicht ten aanzien van de technische en/of de economische levensduur daarvoor aanleiding geeft wordt op investeringen extra afgeschreven. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Afwaardering vindt plaats als de waarde van de aandelen structureel daalt tot onder de verkrijgingsprijs. Vlottende passiva Nog niet bestede middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is worden op de balans onder de overlopende passiva als “vooruitontvangen middelen” verantwoord. In de jaarrekening wordt hiervan een verloopoverzicht gegeven. Borg- en Garantstellingen Voor door de gemeente gewaarborgde leningen is het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar op de balans buiten de tellingen opgenomen.




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012

DEEL 5: BIJLAGEN




versie 11 juni 2012

BIJLAGE I: Normenkader begroting 2010-2012 Voor de accountantscontrole van de gemeentelijke jaarrekeningen 2010 tot en met 2012 is door de gemeenteraden op grond van artikel 198, lid 2 van de Gemeentewet een “Normenkader Begrotingsrechtmatigheid” vastgesteld. Dit normenkader geeft de spelregels waaraan de organisatie en de accountant de rechtmatigheid van de jaarrekening toetst. De rechtmatigheidcontrole heeft betrekking op niet toegestane begrotingsoverschrijdingen bij de uitgaven of onderschrijdingen bij de baten. In de programmarekening zijn per programma de overschrijdingen ten opzichte van de bijgestelde begroting toegelicht; hierbij is een ondergrens van € 25.000 gehanteerd. In samenhang met de gegevens in de beleidsevaluatie is nagegaan in hoeverre sprake is van financiële onrechtmatigheid.

Voor de baten en de lasten zijn de volgende soorten begrotingsoverschrijdingen te onderscheiden: a. Onjuist programma, product, budget Boekingen op een verkeerd rekeningnummer worden in principe niet als onrechtmatig beschouwd, tenzij de lasten van een product dusdanig worden overschreden dat de realisatie van andere producten binnen hetzelfde programma onder druk komt te staan. Schuiven tussen programma’s wordt als onrechtmatig beschouwd. b. Onjuist begrotingsjaar Het doorschuiven van investeringen naar een volgend boekjaar wordt niet als onrechtmatig beschouwd. Het opnemen van een kortlopende schuld waarvoor nog geen verplichting is aangegaan wordt wel als onrechtmatig beschouwd. Overigens is het wel toegestaan om resultaatbestemmend een niet gebruikt budget als bestemmingsreserve op te nemen. c. Extra kosten gedekt door baten De kostenoverschrijding wordt gedekt door direct gerelateerde inkomsten, zoals bijvoorbeeld kostendekkende omzet of subsidies. Dit wordt beschouwd als een rechtmatige overschrijding. d. Extra kosten, tijdig gesignaleerd Wanneer de kosten tijdig aan de raad zijn gemeld en die heeft hiermee ingestemd, worden de kosten, ook in het geval dat ze niet tot een begrotingswijziging hebben geleid, niet als onrechtmatig beschouwd. e. Extra kosten, niet tijdig gesignaleerd In het geval extra kosten niet tijdig gesignaleerd konden worden, beschouwt de raad deze kosten als rechtmatig. Hierbij moet gedacht worden aan: − open eind regelingen (zoals bijvoorbeeld de Wvg of open eind subsidieregelingen); − noodzakelijke afwaarderingen ten gevolge van marktomstandigheden; − gemeenschappelijke regelingen. In het geval dat extra kosten niet tijdig zijn gesignaleerd terwijl dit wel had gekund wordt de overschrijding als onrechtmatig beschouwd. f. Extra kosten, opzettelijk stilgehouden Dit wordt altijd als een onrechtmatige overschrijding beschouwd. g. Extra kosten door niet passende activiteiten Omdat de activiteiten niet passen binnen het bestaande beleid wordt dit beschouwd als een onrechtmatige overschrijding. Hier vallen ook situaties onder waarin de kosten conform de begroting zijn, maar sprake is van te lage passende activiteiten. In situaties




versie 11 juni 2012

waarbij normen nog grotendeels ontbreken, zal in de meeste gevallen de passendheid van de activiteiten niet vast te stellen zijn. In die gevallen is dan geen sprake van een onrechtmatige overschrijding. h. Extra kosten, achteraf onrechtmatig Wanneer achteraf uit onderzoek van bijvoorbeeld de belastingdienst of een subsidieverstrekker blijkt dat uitgaven niet betrokken hadden mogen worden in de verantwoording wordt dit in beginsel beschouwd als een rechtmatige overschrijding. Het gaat hier bijvoorbeeld om interpretatieverschillen van weten regelgeving. Uitsluitend in het geval dat sprake is van bewust foutief handelen wordt de overschrijding als onrechtmatig beschouwd. Deze onrechtmatigheden zullen echter vaak niet aan het licht komen tijdens het verantwoordingsjaar, en dus ook niet in het accountantsoordeel hoeven te worden betrokken. i. Extra investeringen, kosten komen later (afschrijvings- en financieringslast) Alleen in het jaar van investering is de overschrijding op de investeringsbegroting mogelijk onrechtmatig. In geval van extra investeringen, die nog niet geautoriseerd zijn door de raad maar wel in het belang van de openbare orde en veiligheid zijn gedaan, worden de investeringen niet als onrechtmatig beschouwd. j. Minder kosten, maar te lage passende activiteiten Indien de verhouding tussen de kosten en de activiteiten niet in belangrijke mate is verstoord wordt dit niet als onrechtmatig beschouwd. k. Fout in de begroting Onrechtmatigheden als gevolg van fouten in de begroting gaan ter nadere beoordeling naar de auditcommissie die hierover een nadere afweging maakt. l. Kostenoverschrijdingen buiten de invloedsfeer Kostenoverschrijdingen waarop de gemeente geen directe invloed kan uitoefenen, bijvoorbeeld door weersomstandigheden, worden niet als onrechtmatig beschouwd. m. Investeringen Indien er sprake is van over- of onderschrijdingen op investeringskredieten is het college van Burgemeester en Wethouders bevoegd te schuiven tussen verschillende programma’s. n. Bouwgrondexploitatie Indien er sprake is van over- of onderschrijdingen op bouwgrondexploitatie is het college van Burgemeester en Wethouders bevoegd te schuiven mits ze passend is in de vastgestelde exploitatieopzet. o.

Voorzieningen Onttrekkingen aan een voorzieningen zijn rechtmatig indien getoetst aan en passend binnen het beleid dat voor de voorziening is vastgesteld.

p. Onvoorzien De post onvoorzien is niet nader onderverdeeld in programma’s en kan worden verbruikt om alle soorten tegenvallers op te vangen. Hiermee zijn overschrijdingen op programmaniveau mogelijk tot het niveau van de post onvoorzien. Extra baten die niet waren voorzien mogen niet zonder goedkeuring van de raad worden aangewend om overschrijdingen op programmaniveau te dekken.




versie 11 juni 2012

Het normenkader begroting is mede gebaseerd op onderstaand schema dat afkomstig is uit de Kadernota 2009 van het Platform Rechtmatigheid Provincies en Gemeenten.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen Onrechtmati Onrechtmati tenminste de volgende “soorten” g, telt niet g, telt mee begrotingsafwijkingen worden onderkend: mee voor voor oordeel oordeel Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet X passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het X bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad. Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels X worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd X door extra inkomsten die niet direct gerelateerde zijn. Over de aanwending van die extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen. Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie) X regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter bij het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding. Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van weten regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in X de jaarrekening worden weergegeven. Ook kunnen er X gevolgen zijn voor het lopende jaar. - geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar - geconstateerd na verantwoordingsjaar Kostenoverschrijdingen die worden veroorzaakt door X een andere doorbelasting van de kostenplaatsen naar de producten en de programma’s Kostenoverschrijdingen bij de afzonderlijke budgetten voor de primaire organisatiekosten - te weten salarissen, opleidingskosten, reiskosten, telefoon-




kosten, kledingtoelagen, kosten bedrijfsgezondheidsdienst, personeelsvereniging en enkele verzekeringen met daarbij inbegrepen de kosten voor inhuur van derden die: a) niet leiden tot een afwijking ten opzichte van het totaal geraamde budget voor organisatiekosten en inhuur van derden b) leiden tot een afwijking van het totaal geraamde budget voor organisatiekosten en inhuur van derden en ten onrechte niet zijn gemeld aan de raad via de zomernota en/of eindejaarsnota. c) leiden tot een afwijking van het totaal geraamde budget voor organisatiekosten en inhuur van derden en niet konden worden gemeld aan de raad via de zomernota en/of eindejaarsnota. 9. Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. a) jaar van investeren, raad niet geïnformeerd b) jaar van investeren, raad geïnformeerd c) afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren

versie 11 juni 2012

X X

X

X X X




versie 11 juni 2012




Ontvanger

D5

Juridische grondslag

Nummer

OCW

Specifieke uitkering

Departement

BIJLAGE IIa: Rapportage Sisa

Gemeenten

D9

(gem. Graafstroom)

I N D I C A T O R E N Besteding 2011 ten laste van Besteding (gedeeltelijk) rijksmiddelen verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen? Let op: Alleen bestedingen Ja / Nee die betrekking hebben op de periode vóór 4 september Zie Nota baten2011 mogen verantwoord lastenstelsel. Indien worden. beantwoord met ja, zal de medeoverheid in 2012 nog een correctie op de Aard controle R besteding 2011 kunnen opnemen.

Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009 Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009

OCW

versie 11 juni 2012

1 2 3 4 5 6 7 8 Onderwijsachterstandenb eleid (OAB) 2011-2014

Gemeenten

€ 53.860 Brinnummer

Ja Alle activiteiten afgerond Ja/Nee?

Aard controle n.v.t.

Aard controle D2


00AZ 03CS 08XF 04TX 07CT 07KI 04QG 04QR Besteding 2011 aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO)

Nee Nee Nee Nee Nee Nee Ja Nee Besteding 2011 aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

Niet uitgevoerd zijn de Niet uitgevoerd zijn de Niet uitgevoerd is een Niet uitgevoerd is een Niet uitgevoerd zijn de Niet uitgevoerd zijn de

Toelichting per brinnummer welke activiteit(en) niet zijn afgerond en daarbij het bijbehorende bedrag exclusief 40% cofinanciering noemen

Niet uitgevoerd is de Besteding 2011 aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R

I&M

E27B

€0 Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Brede doeluitkering verkeer en vervoer Provinciale beschikking en/of verordening

€0 Besteding 2011 ten laste van provinciale middelen

€0 Overige bestedingen 2011 Toelichting afwijking

Eindverantwoording Ja/Nee

Aard controle n.v.t. Gemeenten (SiSa tussen medeoverheden)

Aard controle R Aard controle R 1 2 3 4 5 6 7

PZH-2010-226264956 PZH-2008-321314 PZH-2008-760663 PZH-2009-145067328 PZH-2009-145097356 PZH-2010-226377907 PZH-2010-226284280

€ € € € € € €

0 0 0 0 0 0 0

Aard controle n.v.t. €0 €0 €0 €0 €0 €0 €0

Project nog niet gestart Project nog niet gestart Project nog niet gestart Project nog niet gestart Project nog niet gestart Project nog niet gestart Project nog niet gestart

Aard controle n.v.t. Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee




SZW

G1C-1 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2011; exclusief geldstroom openbaar lichaam

versie 11 juni 2012

Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren;

exclusief geldstroom openbaar lichaam Aard controle R

Aard controle R

SZW G1C-2

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

0,00

0,00

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2010;


Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier inclusief geldstroom het totaal 2010. openbaar lichaam (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 Aard controle R regeling G1B + deel gemeente uit 2010 regeling G1C-1)

SZW

G2C-1 I Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB I.1 WWB: algemene bijstand

inclusief geldstroom openbaar lichaam

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbare lichamen


Aard controle R

Aard controle R

11,45

1,07

Aard controle R

16,25

1,48

Besteding 2011 algemene bijstand

Baten 2011 algemene bijstand (excl. Rijk)

exclusief geldstroom openbaar lichaam

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2010, uitgedrukt in arbeidsjaren;

exclusief geldstroom openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

Aard controle n.v.t. Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.

I. 2 Wet investeren in jongeren (WIJ) Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.

€0 Besteding 2011 WIJ

€0 Baten 2011 WIJ (excl. Rijk)





€0

€0




l.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Besteding 2011 IOAW

Baten 2011 IOAW (excl. Rijk)





€0 Besteding 2011 IOAZ

€0 Baten 2011 IOAZ (excl. Rijk)





€0 Besteding 2011 Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€0 Baten 2011 Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

versie 11 juni 2012

Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011. l.4 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011. l.5 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen (Bbz 2004) Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011. l.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK) Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.



Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t.

€0 Besteding 2011 WWIK

€0 Baten 2011 WWIK (excl. Rijk)





€0

€0




l.2 Wet investeren in jongeren (WIJ)

Besteding 2010 WIJ

inclusief deel openbaar Gemeenten die uitvoering lichaam in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben Aard controle n.v.t. uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1) € 27.385 Besteding 2010 IOAW l.3 Wet inkomensvoorziening inclusief deel openbaar oudere en gedeeltelijk lichaam arbeidsongeschikte werkloze werknemers Aard controle n.v.t. (IOAW)

versie 11 juni 2012

Baten 2010 WIJ (excl. Rijk) inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

€0 Baten 2010 IOAW (excl. Rijk) inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1) l.4 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

€ 14.465 Besteding 2010 IOAZ


inclusief deel openbaar lichaam






Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1) l.5 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen (Bbz 2004)


Aard controle n.v.t. Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1)

inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t.




SZW

G3C-1 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen) Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004

versie 11 juni 2012

Besteding 2011 Baten 2011 Besteding 2011 levensonderhoud gevestigde kapitaalverstrekking (excl. levensonderhoud Bob), gevestigde zelfstandigen zelfstandigen (excl. Bob), (excl. Bob) (excl. Rijk), exclusief geldstroom exclusief geldstroom openbaar lichaam exclusief geldstroom openbaar lichaam Aard controle R openbaar lichaam Aard controle R Aard controle R

Baten 2011 kapitaalverstrekking (excl. Bob) (excl. Rijk),

Besteding 2011 aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (excl. Bob),



Aard controle R

Aard controle R

€0 Baten 2011 Bob (excl. Rijk),

€0

€0

Baten 2010 kapitaalverstrekking (excl. Bob) (excl. Rijk)

Besteding 2010 aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (excl. Bob)



Aard controle R

Aard controle R

Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.


€0 €0 Besteding 2011 aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Aard controle R

G3C-2

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen) Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004

€0 Besteding 2010 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (excl. Bob)

Aard controle R €0 Besteding 2010 Baten 2010 kapitaalverstrekking (excl. levensonderhoud Bob) gevestigde zelfstandigen (excl. Bob) (excl. Rijk)

inclusief deel openbaar lichaam Aard controle R



Aard controle R

Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G3B + deel gemeente uit 2010 regeling G3C-1) €0 Baten 2010 Bob (excl. Rijk)


€ 125.000 Besteding 2010 aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 inclusief deel openbaar lichaam

Aard controle R €0

Aard controle R €0

€0 Bestedingen van vóór 2010, waarvan de uitgave in of na 2010 plaatsvindt,

€ 27.500 € 6.125 Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt ,



Zie Nota batenlastenstelsel


Aard controle R

Aard controle R

€0

€0




Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2011 een inburgeringsvoorziening heeft vastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een inburgeringsvoorziening is overeengekomen,

exclusief geldstroom openbaar lichaam Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI).

Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2011 een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening heeftvastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening is overeengekomen,

versie 11 juni 2012

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het elektronisch praktijkexamen, bedoeld in artikel 3.9, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit inburgering, heeft behaald,

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 de toets gesproken Nederlands, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel b, van het Besluit inburgering, heeft behaald,



Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI).


Aard controle D1

Aard controle D1

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het examen in de kennis van de Nederlandse samenleving, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit inburgering, heeft behaald,

exclusief geldstroom openbaar lichaam Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI). Aard controle D1

Aard controle D1


Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het staatsexamen NT2 I of II heeft behaald,

Het aantal door de gemeente in 2011 ingekochte trajecten basisvaardigheden.

Het aantal door de Het aantal door volwassen gemeente in 2011 inwoners van de gemeente ingekochte trajecten vavo. in 2011 behaalde vavodiploma's.

Het aantal door volwassen inwoners van de gemeente in 2011 behaalde NT2certificaten, dat niet meetelt bij de outputverdeelmaatstaven uit de verdeelsleutel van Onze Minister voor Immigratie, Integratie en Asiel.

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

Aard controle D1

0

0

0

0


0




Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het examen in de kennis van de Nederlandse samenleving, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit inburgering, heeft behaald

versie 11 juni 2012

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het praktijkdeel van het inburgeringsexamen, bedoeld in artikel 3,7, eerste lid, van het Besluit inburgering, heeft behaald

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het staatsexamen NT2 I of II heeft behaald

inclusief deel openbaar lichaam Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI). Aard controle D1



SZW

G6

Schuldhulpverlening

1 Besteding 2011

Kaderwet SZW-subsidies

Aard controle R

2

0

Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2011 plaatsvindt

Is er ten minste één centrum voor jeugd en gezin in uw gemeente gerealiseerd in de periode 2008 tot en met 2011? Ja/Nee

Gemeenten VWS

H10

Brede doeluitkering Centra voor jeugd en gezin (BDU CJG) Tijdelijke regeling CJG Gemeenten

€ 5.297 Besteding 2011 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin. Aard controle R

€ 171.607


Aard controle D1

Zie Nota batenlastenstelsel. Indien beantwoord met ja, zal de medeoverheid in 2012 nog een correctie op de besteding 2011 kunnen opnemen.

Ja

Ja

Aard controle R

€0

Besteding (gedeeltelijk) verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen? Ja / Nee




Ontvanger

D5


Nummer

OCW


Departement

BIJLAGE IIb: Rapportage Sisa

Gemeenten


D9

1 2 3 4 5 Onderwijsachterstandenb eleid (OAB) 2011-2014

Gemeenten

(gem. Liesveld)

I N D I C A T O R E N Besteding 2011 ten laste van Besteding (gedeeltelijk) rijksmiddelen verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen? Ja / Nee Let op: Alleen bestedingen die betrekking hebben op de Zie Nota batenperiode vóór 4 september lastenstelsel. Indien 2011 mogen verantwoord beantwoord met ja, zal de worden. medeoverheid in 2012 nog een correctie op de Aard controle R besteding 2011 kunnen opnemen.

Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009 Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009

OCW

versie 11 juni 2012




Aard controle D2


01XH 08UA 07YP 05OQ 08AV Besteding 2011 aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO)

Nee Nee Nee Nee Nee Besteding 2011 aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

Niet uitgevoerd is de Niet uitgevoerd is de Niet uitgevoerd is de Niet uitgevoerd zijn de Niet uitgevoerd is de Besteding 2011 aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R

I&M

E27B


€0 Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

€0 Besteding 2011 ten laste van provinciale middelen

€0 Overige bestedingen 2011 Toelichting afwijking



Aard controle R Aard controle R 1 PZH-2010-226250630

€0

Aard controle n.v.t. €0

Project is pas eind 2012

Aard controle n.v.t. Nee




SZW

G1C-1 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2011; exclusief geldstroom openbaar lichaam

versie 11 juni 2012



Aard controle R

SZW G1C-2


0,00

0,00




SZW






Aard controle R

Aard controle R

14,03

0,00

Aard controle R

19,00

0,00






Aard controle n.v.t. Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.

I. 2 Wet investeren in jongeren (WIJ) Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011.

€0 Besteding 2011 WIJ

€0 Baten 2011 WIJ (excl. Rijk)





€0

€0





Besteding 2011 IOAW

Baten 2011 IOAW (excl. Rijk)











€ 7.834 Besteding 2011 Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen


versie 11 juni 2012











€0

€0





Besteding 2010 WIJ

inclusief deel openbaar Gemeenten die uitvoering lichaam in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben Aard controle n.v.t. uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1) € 22.682 Besteding 2010 IOAW l.3 Wet inkomensvoorziening inclusief deel openbaar oudere en gedeeltelijk lichaam arbeidsongeschikte werkloze werknemers Aard controle n.v.t. (IOAW)

versie 11 juni 2012

Baten 2010 WIJ (excl. Rijk) inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

€0 Baten 2010 IOAW (excl. Rijk) inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1) l.4 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

€ 56.969 Besteding 2010 IOAZ








Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1) l.5 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen (Bbz 2004)


Aard controle n.v.t. Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1)





l.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

Besteding 2010 WWIK

inclusief deel openbaar Gemeenten die uitvoering lichaam in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben Aard controle n.v.t. uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1)

SZW


€0 Besteding 2011 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (excl. Bob),

Baten 2010 WWIK (excl. Rijk) inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

€0 Besteding 2011 Baten 2011 kapitaalverstrekking (excl. levensonderhoud Bob), gevestigde zelfstandigen (excl. Bob) (excl. Rijk),





Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€0 €0 Besteding 2011 aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004,

€0

€0





Aard controle R

Aard controle R

€ 900

€0


versie 11 juni 2012



Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011. €0 Baten 2011 Bob (excl. Rijk),



Aard controle R

G3C-2







Aard controle R

Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G3B + deel gemeente uit 2010 regeling G3C-1)

€0

€0

€0




Baten 2010 Bob (excl. Rijk)


Besteding 2010 aan Bestedingen van vóór uitvoeringskosten Bob als 2010, waarvan de uitgave bedoeld in artikel 56 Bbz in of na 2010 plaatsvindt, 2004 inclusief deel openbaar inclusief deel openbaar lichaam lichaam Zie Nota batenlastenstelsel

Aard controle R

SZW

G5C-1 Wet participatiebudget (WPB) Wet participatiebudget (WPB)

€0 Besteding 2011 participatiebudget, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Aard controle R €0 Waarvan besteding 2011 van educatie bij roc's, exclusief geldstroom openbaar lichaam

versie 11 juni 2012

Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt , inclusief deel openbaar lichaam Zie Nota batenlastenstelsel

Aard controle R

Aard controle R

€0 Baten 2011 (niet-Rijk) participatiebudget, exclusief geldstroom openbaar lichaam

€0 Waarvan baten 2011 van educatie bij roc’s, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Het aantal in 2011 gerealiseerde duurzame plaatsingen naar werk van inactieven Dit onderdeel moet door alle gemeenten worden ingevuld. Indien ingevuld met een nul, dan bestaat er voor 2012 geen recht op regelluwe bestedingsruimte


Aard controle R Aard controle R Aard controle R €0 Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2011 een inburgeringsvoorziening heeft vastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een inburgeringsvoorziening is overeengekomen,


€0 Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2011 een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening heeftvastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening is overeengekomen,

Aard controle R

Aard controle R

€0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het elektronisch praktijkexamen, bedoeld in artikel 3.9, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit inburgering, heeft behaald,

€0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 de toets gesproken Nederlands, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel b, van het Besluit inburgering, heeft behaald,





Aard controle D1

Aard controle D1

0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het examen in de kennis van de Nederlandse samenleving, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit inburgering, heeft behaald,


Aard controle D1


0

0

0

0

0




G5C-2

Wet participatiebudget (WPB) Wet participatiebudget (WPB)

Besteding 2010 participatiebudget


Gemeenten die uitvoering Aard controle R in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G5B + deel gemeente uit 2010 regeling G5C-1)

Waarvan besteding 2010 van educatie bij roc's inclusief deel openbaar lichaam

Baten 2010 (niet-Rijk) participatiebudget

Waarvan baten 2010 van educatie bij roc’s



Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€ 223.942 Het aantal in 2010 gerealiseerde duurzame plaatsingen naar werk van inactieven

€ 77.572 €0 Besteding 2010 Regelluw Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2010 een inburgeringsvoorziening Dit onderdeel moet door alle Dit onderdeel dient heeft vastgesteld, dan wel gemeenten worden ingevuld. uitsluitend ingevuld te met wie het college in dit Indien ingevuld met een nul, worden door de jaar een gemeenten die in 2009 dan bestaat er voor 2011 inburgeringsvoorziening is geen recht op regelluwe duurzame plaatsingen van overeengekomen bestedingsruimte inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk. inclusief deel openbaar lichaam

€0 Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2010 een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening heeftvastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening is overeengekomen

Reserveringsregeling: overheveling overschot/tekort van 2010 naar 2011 Omvang van het in het jaar 2010 niet-bestede bedrag dat wordt gereserveerd voor het participatiebudget van 2011. Dit bedrag is exclusief het bedrag dat een gemeente ten onrechte niet heeft besteed aan educatie bij een roc; hiervoor geldt geen reserveringsregeling (het ten onrechte niet-bestede wordt teruggevorderd door het rijk). óf Omvang van het in het jaar 2010 rechtmatig bestede bedrag participatiebudget als voorschot op het participatiebudget van 2011 (bij overheveling van een tekort wordt een negatief getal ingevuld) Aard controle R €0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het elektronisch praktijkexamen, bedoeld in artikel 3.9, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit inburgering, heeft behaald


inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI).

Aard controle R

versie 11 juni 2012

Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI). Aard controle D1


Aard controle R Aard controle D1

€0

€0

€1

€5

€6




SZW

G6

Schuldhulpverlening

Besteding 2011


Aard controle R

versie 11 juni 2012

Gemeenten VWS

H10



€ 186.922




Aard controle D1


Ja

Ja

Aard controle R

€0





versie 11 juni 2012

Ontvanger

D4


Nummer

OCW


Departement

BIJLAGE IIc: Rapportage Sisa (gem. Nieuw-Lekkerland) Hieronder per regel één Besteding 2011 referentienummer van het betreffende project invullen en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Regeling brede scholen 2009 Regeling stimulering aanpassing huisvesting brede scholen

Aard controle n.v.t. Gemeenten Aard controle R

I N D I C A T O R E N Project afgerond in 2011? Uitgaven van vóór 2010, Besteding 2011 Ja / Nee waarvan besteding in 2011 (gedeeltelijk) verantwoord plaatsvindt o.b.v. voorlopige toekenningen? Ja / Nee Zie Nota batenlastenstelsel Zie Nota batenlastenstelsel. Indien Aard controle R beantwoord met ja, zal de Aard controle D1 medeoverheid in 2012 nog een correctie op de besteding 2011 kunnen opnemen. Aard controle n.v.t.

OCW

D5

Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009 Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009 Gemeenten

1 OND/ODB-2009/84688 € 2.785.930 Ja Besteding 2011 ten laste van Besteding (gedeeltelijk) rijksmiddelen verantwoord o.b.v. voorlopige toekenningen? Let op: Alleen bestedingen Ja / Nee die betrekking hebben op de periode vóór 4 september Zie Nota baten2011 mogen verantwoord lastenstelsel. Indien worden. beantwoord met ja, zal de medeoverheid in 2012 Aard controle R nog een correctie op de besteding 2011 kunnen opnemen.


OCW

D9

1 2 3 Onderwijsachterstandenb eleid (OAB) 2011-2014

Gemeenten


€0

Nee



Aard controle D2


06LJ 03ST 23UX Besteding 2011 aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO)

Ja Ja Nee Besteding 2011 aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

nvt nvt Niet uitgevoerd is een Besteding 2011 aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

Aard controle R Aard controle R Aard controle R €0

€0

€0




I&M

E27B


Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Besteding 2011 ten laste van provinciale middelen

Overige bestedingen 2011 Toelichting afwijking

versie 11 juni 2012



SZW

Aard controle R Aard controle R

1 PZH-2008-929658 2 PZH-2010-151437178 3 PZH-2009-144911107 4 PZH-2010-226383450 5 PZH-2010-226381009 G1C-1 Wet sociale Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per werkvoorziening (Wsw) gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op Wet sociale de wachtlijst staat en werkvoorziening (Wsw) beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld Gemeenten die uitvoering in artikel 2, eerste lid, of in 2011 geheel of artikel 7 van de wet te gedeeltelijk hebben aanvaarden op 31 december uitbesteed aan een 2011; Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier exclusief geldstroom alleen het gemeentelijke openbaar lichaam deel 2011.


€0 €0 €0 €0 €0 Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren;

€0 €0 €0 €0 €0

Project Project Project Project Project

nog niet gestart nog niet gestart nog niet gestart nog niet gestart nog niet gestart

Aard controle n.v.t. Nee Nee Nee Nee Nee


Aard controle R

SZW G1C-2


0,00

0,00




SZW






Aard controle R

Aard controle R

19,97

0,00

Aard controle R

28,75

0,00






Aard controle n.v.t. Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011. €0

€0




I. 2 Wet investeren in jongeren (WIJ)

Besteding 2011 WIJ

Baten 2011 WIJ (excl. Rijk)






€0 Besteding 2011 IOAW

€0 Baten 2011 IOAW (excl. Rijk)














versie 11 juni 2012











€0

€0




G2C-2

I Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB I.1 WWB: algemene bijstand Wet werk en bijstand (WWB)







€ 824.389 Besteding 2010 WIJ

€ 58.446 Baten 2010 WIJ (excl. Rijk)

versie 11 juni 2012



inclusief deel openbaar Gemeenten die uitvoering lichaam in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben Aard controle n.v.t. uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1) € 63.019 Besteding 2010 IOAW l.3 Wet inkomensvoorziening inclusief deel openbaar oudere en gedeeltelijk lichaam arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)


€0 Baten 2010 IOAW (excl. Rijk) inclusief deel openbaar lichaam


Gemeenten die uitvoering in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1) € 94.384

€0




l.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

Besteding 2010 WWIK

inclusief deel openbaar Gemeenten die uitvoering lichaam in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben Aard controle n.v.t. uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G2B + deel gemeente uit 2010 regeling G2C-1)

SZW


€0 Besteding 2011 levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (excl. Bob),

Baten 2010 WWIK (excl. Rijk) inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t.

€0 Besteding 2011 Baten 2011 kapitaalverstrekking (excl. levensonderhoud Bob), gevestigde zelfstandigen (excl. Bob) (excl. Rijk),





Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€0 €0 Besteding 2011 aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004,

€0

€0





Aard controle R

Aard controle R

€ 1.327

€ 5.200


versie 11 juni 2012



Gemeenten die uitvoering in 2011 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier alleen het gemeentelijke deel 2011. €0 Baten 2011 Bob (excl. Rijk),



Aard controle R

G3C-2







Aard controle R


€0

€0

€0




Baten 2010 Bob (excl. Rijk)


Besteding 2010 aan Bestedingen van vóór uitvoeringskosten Bob als 2010, waarvan de uitgave bedoeld in artikel 56 Bbz in of na 2010 plaatsvindt, 2004 inclusief deel openbaar inclusief deel openbaar lichaam lichaam Zie Nota batenlastenstelsel

Aard controle R

SZW

G5C-1 Wet participatiebudget (WPB) Wet participatiebudget (WPB)

€0 Besteding 2011 participatiebudget, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Aard controle R €0 Waarvan besteding 2011 van educatie bij roc's, exclusief geldstroom openbaar lichaam

versie 11 juni 2012

Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2010 plaatsvindt , inclusief deel openbaar lichaam Zie Nota batenlastenstelsel

Aard controle R

Aard controle R

€0 Baten 2011 (niet-Rijk) participatiebudget, exclusief geldstroom openbaar lichaam

€0 Waarvan baten 2011 van educatie bij roc’s, exclusief geldstroom openbaar lichaam

Het aantal in 2011 gerealiseerde duurzame plaatsingen naar werk van inactieven Dit onderdeel moet door alle gemeenten worden ingevuld. Indien ingevuld met een nul, dan bestaat er voor 2012 geen recht op regelluwe bestedingsruimte


Aard controle R Aard controle R Aard controle R €0 Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2011 een inburgeringsvoorziening heeft vastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een inburgeringsvoorziening is overeengekomen,


€0 Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2011 een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening heeftvastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening is overeengekomen,

Aard controle R

Aard controle R

€0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het elektronisch praktijkexamen, bedoeld in artikel 3.9, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit inburgering, heeft behaald,

€0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 de toets gesproken Nederlands, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel b, van het Besluit inburgering, heeft behaald,





Aard controle D1

Aard controle D1

0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2011 het examen in de kennis van de Nederlandse samenleving, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit inburgering, heeft behaald,


Aard controle D1


0

4

4

4

5




G5C-2

Wet participatiebudget (WPB) Wet participatiebudget (WPB)

Besteding 2010 participatiebudget


Gemeenten die uitvoering Aard controle R in 2010 geheel of gedeeltelijk hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr verantwoorden hier het totaal 2010. (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa 2010 regeling G5B + deel gemeente uit 2010 regeling G5C-1)

Waarvan besteding 2010 van educatie bij roc's inclusief deel openbaar lichaam

Baten 2010 (niet-Rijk) participatiebudget

Waarvan baten 2010 van educatie bij roc’s



Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€ 339.203 Het aantal in 2010 gerealiseerde duurzame plaatsingen naar werk van inactieven

€ 80.507 €0 Besteding 2010 Regelluw Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2010 een inburgeringsvoorziening Dit onderdeel moet door alle Dit onderdeel dient heeft vastgesteld, dan wel gemeenten worden ingevuld. uitsluitend ingevuld te met wie het college in dit Indien ingevuld met een nul, worden door de jaar een gemeenten die in 2009 dan bestaat er voor 2011 inburgeringsvoorziening is geen recht op regelluwe duurzame plaatsingen van overeengekomen bestedingsruimte inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk. inclusief deel openbaar lichaam

€0 Het aantal personen uit de doelgroep ten behoeve van wie het college in 2010 een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening heeftvastgesteld, dan wel met wie het college in dit jaar een duale inburgeringsvoorziening of een taalkennisvoorziening is overeengekomen

Reserveringsregeling: overheveling overschot/tekort van 2010 naar 2011 Omvang van het in het jaar 2010 niet-bestede bedrag dat wordt gereserveerd voor het participatiebudget van 2011. Dit bedrag is exclusief het bedrag dat een gemeente ten onrechte niet heeft besteed aan educatie bij een roc; hiervoor geldt geen reserveringsregeling (het ten onrechte niet-bestede wordt teruggevorderd door het rijk). óf Omvang van het in het jaar 2010 rechtmatig bestede bedrag participatiebudget als voorschot op het participatiebudget van 2011 (bij overheveling van een tekort wordt een negatief getal ingevuld) Aard controle R €0 Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het elektronisch praktijkexamen, bedoeld in artikel 3.9, eerste lid, onderdeel a, van het Besluit inburgering, heeft behaald


inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI).

Aard controle R

versie 11 juni 2012

Indicator verantwoorden op basis van gegevens in het Informatie Systeem Inburgering (ISI). Aard controle D1


Aard controle R Aard controle D1

€0

€0

€0

€9

€4




Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het examen in de kennis van de Nederlandse samenleving, bedoeld in artikel 3,9, eerste lid, onderdeel c, van het Besluit inburgering, heeft behaald

versie 11 juni 2012

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het praktijkdeel van het inburgeringsexamen, bedoeld in artikel 3,7, eerste lid, van het Besluit inburgering, heeft behaald

Het aantal personen uit de doelgroep in de gemeente dat in 2010 het staatsexamen NT2 I of II heeft behaald




SZW

G6

Schuldhulpverlening

4 Besteding 2011


Aard controle R

4

0



Gemeenten VWS

H10



€ 181.691


Aard controle D1


Ja

Ja

Aard controle R

€0





versie 11 juni 2012

BIJLAGE IIIa ISV-3 geluid Liesveld Voortgangsrapportage bestuursovereenkomst ISV-3 geluid, t.b.v. jaarlijkse verantwoording aan de gemeenteraad 3 april 2012

Begrotingsjaar: 2011, Liesveld (decos LSV 1005620 ) 1. Aanleiding In de jaren ’90 zijn op grond van de Wet geluidhinder (Wgh) voor alle gemeenten in de regio ZuidHolland Zuid woninginventarisaties verricht om te bepalen welke woningen te maken hebben met een te hoge geluidbelasting als gevolg van weg- of railverkeerslawaai. Het gaat hierbij om woningen waarvoor op het moment van inwerkingtreding van de wet (uitgaande van het wettelijk vastgestelde peiljaar 1986) de normen uit de wet reeds overschreden werden. Voor Liesveld zijn in totaal 199 woningen opgenomen op de door VROM in 1998 vastgestelde A-lijst en de aanvullende beschikking van 3 augustus 2001. De A-lijst omvat de saneringsgevallen met de hoogste prioriteit (hoogste geluidbelasting) vanwege wegverkeerslawaai. Op grond van de Wet Stedelijke Vernieuwing stelt het Rijk eens per vijf jaar een Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing (ISV) beschikbaar. Van dit budget moeten de woningen van de A-lijst (gefaseerd) worden gesaneerd. Wanneer (een deel van) dit budget niet aan deze geluidsanering wordt besteed, dient het restantbedrag te worden terugbetaald. Het eerste tijdvak van het Investeringsbudget liep van 2000 tot en met 2004 (ISV-1) en het tweede tijdvak van 2005 tot en met 2009 (ISV-2). Tot en met de tweede ISV-periode, dus tot en met 2009, zijn in totaal 56 van de 199 woningen van de A-lijst onderzocht/gesaneerd. Het aantal woningen dat per 1 januari 2010 nog onderzocht/gesaneerd moet worden bedraagt derhalve 143. 2. Afronding ISV-2 periode (doorloop ISV-2) De gemeente heeft in een eerder stadium ISV subsidie gekregen voor het gefaseerd treffen van gevelmaatregelen voor woningen op de A-lijst (ISV-1 en ISV-2). Van de 199 woningen op de A-lijst waren op 1 januari 2010 (formele begindatum ISV-3) reeds 56 woningen onderzocht/gesaneerd. De gesaneerde woningen zijn allen gelegen langs de Sluis of Voorstraat te Groot-Ammers (fase 1 en 2). Hierbij heeft de sanering deels plaatsgevonden door het treffen van bronmaatregelen (geluidsarm asfalt in combinatie met een 30 km zone) en deels door het treffen van (aanvullende) gevelmaatregelen. Het deelproject Voorstraat fase 2 omvat nog 14 woningen welke nog niet gesaneerd zijn. Op 1 januari 2010 resteerde nog een bedrag van € 156.112,- uit het 2e ISV-budget. Dit bedrag moet worden aangewend om de laatste 14 woningen aan de Voorstraat (fase 2) te saneren. In de loop van 2010 zijn hiertoe diverse werkzaamheden verricht. In de bestuursovereenkomst voor ISV-3 zijn de nog te saneren 14 woningen uit ISV-2 (doorloop ISV-2) in de te leveren saneringsprestatie van totaal 66 woningen (afspraak 1) inbegrepen. 3. Investeringsbudget ISV-3 periode (Bestuursovereenkomst) De gemeente Liesveld heeft op 22 juni 2010 een aanvraag om subsidie ingediend op grond van de “Verordening en Beleidskader Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing Zuid-Holland 2010-2014” (ISV-3 periode). Naar aanleiding van de aanvraag hebben de gemeente en de Provincie Zuid-Holland op 14 februari 2011 een bestuursovereenkomst gesloten. Onder de reeds onderzochte woningen bevinden zich enkele woningen waarvan de toenmalige eigenaar (het aanbod op) eventuele gevelmaatregelen of deelname aan het onderzoek geweigerd heeft. Voor deze zogenoemde ‘weigeraars’ moet nog een officïele besluitenprocedure door het college worden doorlopen, waarbij bezwaar en beroep voor de eigenaren openstaat. Op grond van de bestuursovereenkomst stelt de provincie (namens het Rijk) voor de periode 2010 t/m 2014 een (aanvullend) investeringsbudget beschikbaar groot € 423.000,-. Met dit bedrag, vermeerderd met het uit ISV-2 nog resterende budget moeten minimaal 66 woningen van de A-lijst worden afgevoerd door deze te saneren of door gebruik te maken van de (besluiten)procedures ingevolge de Wet geluidhinder. Onder dit laatste wordt verstaan dat een woning als gesaneerd kan worden beschouwd als: • de bestaande gevel al voldoet aan de geldende wettelijke eisen; • de eigenaar van de woning géén interesse heeft (zgn. weigeraar). De afspraak voor het saneren van (minimaal) 66 woningen wordt in de bestuursovereenkomst voor ISV-3 aangeduid als afspraak 1.




versie 11 juni 2012

In de bestuursovereenkomst zijn verder de volgende voorwaarden opgenomen: 1. de gemeente verantwoordt jaarlijks, op basis van een rapportage van de Omgevingsdienst ZuidHolland Zuid, aan de gemeenteraad de voortgang van de werkzaamheden; 2. de gemeente stelt de provincie jaarlijks voor 15 juli na afloop van het begrotingsjaar in kennis van deze verantwoording aan de gemeenteraad. De voor u liggende rapportage is opgesteld teneinde als basis te gebruiken voor de bovenbedoelde verantwoording.

4. Voortgang In 2010 zijn diverse werkzaamheden verricht met als doel om de uit de 2e ISV-periode nog resterende 14 woningen aan de Voorstraat (fase 2) te saneren. Na afronding van de tweede (tevens laatste) fase van de Voorstraat zal worden begonnen aan het onderzoek voor de overige 52 woningen. Doel is om gedurende de 3e ISV-periode in totaal 66 woningen te saneren. Om deze woningen als formeel gesaneerd te kunnen beschouwen moet een officïele besluitenprocedure door het college worden doorlopen, waarbij bezwaar en beroep voor de eigenaren openstaat. In 2011 zijn diverse werkzaamheden verricht ten behoeve van het geluidsaneringsproject Sluis/Voorstraat en zijn vier termijnen door de Omgevingsdienst en diverse nota’s van de aannemer gefactureerd. 5. Financiën 2010/2011 Op 1 januari 2010 resteerde nog een bedrag van € 156.112,- uit het 2e ISV-budget. Daarnaast stelt het Rijk op grond van de bestuursovereenkomst voor ISV-3 een (aanvullend) investeringsbudget beschikbaar groot € 423.000,-. Totaal is voor ISV-3 derhalve een budget beschikbaar (of zal deze beschikbaar komen) groot € 579.112,-, waarvoor in totaal minimaal 66 woningen van de A-lijst moeten worden afgevoerd (afspraak 1 uit de bestuursovereenkomst). Ten behoeve van de in 2010, in het kader van de sanering van de laatste 14 woningen aan de Voorstraat te Groot-Ammers verrichte onderzoekswerkzaamheden is in 2010 een bedrag van in totaal € 26.106,51 besteed. Resteert op 1 januari 2011 een bedrag van € 130.005,49. In 2011 zijn 4 termijnen door de Omgevingsdienst en diverse nota’s van de aannemer gefactureerd met een totaalbedrag van € 46.482,90 en is in april 2011 de eerste voorschotbetaling ISV-3 in 2011 uitgekeerd. Op 1 januari 2012 is derhalve totaal beschikbaar € 319.088,59.




versie 11 juni 2012

Financieel overzicht subsidiegelden ISV Geluid De vermelde bedragen zijn exclusief BTW

Gemeente Liesveld Inkomsten:

Uitgaven:

Resterend budget ISV-2 op 1 januari 2011:

Budget: € 130.005,49

Af: Totaal gefactureerd in 2011:

-€ 46.482,90

- 14e termijn OZHZ

-€ 9.426,00

- 15e termijn OZHZ

-€ 3.264,00

- 16e termijn OZHZ

-€ 4.258,00

- 17e termijn OZHZ

-€ 1.920,00

- diverse nota’s aannemer

-€ 27.614,90

Resterend budget ISV-2 op 1 januari 2012: Bij: 1e voorschotbetaling ISV-3 in 2011:

€ 83.522,59 € 235.566,00

Totaal beschikbaar budget op 1 januari 2012:

€ 319.088,59

Opmerking: In bovengenoemd overzicht is met betrekking tot het ISV-3 budget (op grond van de brief van de Provincie ZuidHolland van 24 februari 2011) van de volgende subsidie-/voorschotbedragen uitgegaan: Verleend subsidiebedrag ISV-3: € 423.000,00 100,0% Als volgt bevoorschot door Provincie Zuid-Holland: - 1e termijn (reeds ontvangen in april 2011):

€ 235.566,00

55,7%

- 2e termijn (nog te ontvangen in januari 2012):

€ 60.449,00

14,3%


€ 63.486,00

15,0%


€ 63.499,00

15,0%




versie 11 juni 2012

BIJLAGE IIIb ISV-3 geluid Nieuw-Lekkerland Voortgangsrapportage bestuursovereenkomst ISV-3 geluid, t.b.v. jaarlijkse verantwoording aan de gemeenteraad 3 april 2012

Begrotingsjaar: 2011, Nieuw-Lekkerland (decos NLL 1004052) 1. Aanleiding In de jaren ’90 zijn op grond van de Wet geluidhinder (Wgh) voor alle gemeenten in de regio ZuidHolland Zuid woninginventarisaties verricht om te bepalen welke woningen te maken hebben met een te hoge geluidbelasting als gevolg van weg- of railverkeerslawaai. Het gaat hierbij om woningen waarvoor op het moment van inwerkingtreding van de wet (uitgaande van het wettelijk vastgestelde peiljaar 1986) de normen uit de wet reeds overschreden werden. Voor Nieuw-Lekkerland zijn 114 woningen opgenomen op de door VROM in 1998 vastgestelde A-lijst. De A-lijst omvat de saneringsgevallen met de hoogste prioriteit (hoogste geluidbelasting) vanwege wegverkeerslawaai. Op grond van de Wet Stedelijke Vernieuwing stelt het Rijk eens per vijf jaar een Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing (ISV) beschikbaar. Van dit budget moeten de woningen van de A-lijst (gefaseerd) worden gesaneerd. Wanneer (een deel van) dit budget niet aan deze geluidsanering wordt besteed, dient het restantbedrag te worden terugbetaald. Het eerste tijdvak van het Investeringsbudget liep van 2000 tot en met 2004 (ISV-1) en het tweede tijdvak van 2005 tot en met 2009 (ISV-2). Tot en met de tweede ISV-periode, dus tot en met 2009, zijn in totaal 93 van de 114 woningen van de A-lijst onderzocht/gesaneerd. Het aantal woningen dat per 1 januari 2010 nog onderzocht/gesaneerd moet worden bedraagt derhalve 21. 2. Afronding ISV-2 periode (doorloop ISV-2) De gemeente heeft in een eerder stadium ISV subsidie gekregen voor het gefaseerd treffen van gevelmaatregelen voor woningen op de A-lijst (ISV-1 en ISV-2). Van de 114 woningen op de A-lijst waren op 1 januari 2010 (formele begindatum ISV-3) reeds 93 woningen onderzocht/gesaneerd. De sanering heeft voornamelijk plaatsgevonden door het treffen van gevelmaatregelen bij saneringswoningen aan de Molenstraat en Lekdijk (fase 1 en 2). Op 1 januari 2010 resteerde nog een bedrag van € 76.025,- uit het 2e ISV-budget. Met dit bedrag dient in de periode 2010-2014 een aanvullend akoestisch/bouwkundig onderzoek te worden verricht, met als doel om nog eens (minimaal) 11 woningen te saneren. Dit vervolgonderzoek heeft betrekking op de Lekdijk, fase 3, en is in 2009 gestart. Na dit akoestisch/bouwkundig onderzoek zullen (minimaal) 11 woningen, al dan niet door het treffen van gevelmaatregelen, gesaneerd moeten zijn. In de bestuursovereenkomst voor ISV-3 worden de afspraken in het kader van de doorloop ISV-2 aangeduid als afspraak 2. 3. Investeringsbudget ISV-3 periode (Bestuursovereenkomst) De gemeente Nieuw-Lekkerland heeft op 23 juni 2010 een aanvraag om subsidie ingediend op grond van de “Verordening en Beleidskader Investeringsbudget Stedelijke Vernieuwing Zuid-Holland 20102014” (ISV-3 periode). Naar aanleiding van de aanvraag hebben de gemeente en de Provincie ZuidHolland op 14 februari 2011 een bestuursovereenkomst gesloten. Onder de reeds onderzochte woningen bevinden zich enkele woningen waarvan de toenmalige eigenaar (het aanbod op) eventuele gevelmaatregelen of deelname aan het onderzoek geweigerd heeft. Voor deze zogenoemde ‘weigeraars’ moet nog een officïele besluitenprocedure door het college worden doorlopen, waarbij bezwaar en beroep voor de eigenaren openstaat. Op grond van de bestuursovereenkomst stelt de provincie (namens het Rijk) voor de periode 2010 t/m 2014 een (aanvullend) investeringsbudget beschikbaar groot € 86.000,-. Met dit bedrag moeten nog eens 10 woningen van de A-lijst worden afgevoerd door deze te saneren of door gebruik te maken van de (besluiten)procedures ingevolge de Wet geluidhinder. Onder dit laatste wordt verstaan dat een woning als gesaneerd kan worden beschouwd als: • de bestaande gevel al voldoet aan de geldende wettelijke eisen; • de eigenaar van de woning géén interesse heeft (zgn. weigeraar).




versie 11 juni 2012

De afspraak voor het saneren van (nog eens) 10 woningen wordt in de bestuursovereenkomst voor ISV-3 aangeduid als afspraak 1. In de bestuursovereenkomst zijn verder de volgende voorwaarden opgenomen: 1. de gemeente verantwoordt jaarlijks, op basis van een rapportage van de Omgevingsdienst ZuidHolland Zuid, aan de gemeenteraad de voortgang van de werkzaamheden; 2. de gemeente stelt de provincie jaarlijks voor 15 juli na afloop van het begrotingsjaar in kennis van deze verantwoording aan de gemeenteraad. De voor u liggende rapportage is opgesteld teneinde als basis te gebruiken voor de bovenbedoelde verantwoording.

4. Voortgang Uit de voortgang 2010 kan worden afgeleid dat tot nu toe 3 woningen als formeel gesaneerd kunnen worden beschouwd als gevolg van de aangebrachte geluidsisolerende gevelmaatregelen. Voor 6 woningen (‘weigeraars’) dient ingevolge de Wet geluidhinder een besluitenprocedure te worden doorlopen alvorens deze woningen als gesaneerd kunnen worden beschouwd. Voor de laatste 2 woningen is het op dit moment nog onduidelijk of de geluidsisolatiewerkzaamheden moeten worden hervat of definitief kunnen worden afgeblazen. Hiervoor zal meer duidelijkheid moeten komen over de door het Waterschap geplande dijkverzwaring. Na afronding van de derde fase van de Lekdijk (afspraak 2) zal worden begonnen aan het onderzoek voor de laatste 10 woningen aan de Lekdijk (afspraak 1). Doel is om gedurende de 3e ISV-periode in totaal 21 woningen te saneren. 5. Financiën 2010/2011 Op 1 januari 2010 resteerde nog een bedrag van € 76.025,- uit het 2e ISV-budget. Met dit bedrag diende een aanvullend akoestisch/bouwkundig onderzoek te worden verricht met als doel om tijdens ISV-3 (tijdvak 2010 t/m 2014) minimaal 11 woningen van de A-lijst af te voeren door deze te saneren of door gebruik te maken van de (besluiten)procedures ingevolge de Wet geluidhinder (afspraak 2 uit de bestuursovereenkomst). Daarnaast stelt het Rijk op grond van de bestuursovereenkomst voor ISV-3 een (aanvullend) investeringsbudget beschikbaar groot € 86.000,-. Met dit bedrag moeten nog eens 10 woningen van de A-lijst worden afgevoerd (afspraak 1 uit de bestuursovereenkomst). Totaal is voor ISV-3 derhalve een budget beschikbaar (of zal deze beschikbaar komen) groot € 162.025,-, waarvoor in totaal 21 woningen van de A-lijst moeten worden afgevoerd (gesaneerd). Ten behoeve van de in 2010, in het kader van het geluidsaneringsproject “Lekdijk, fase 3”, verrichte saneringswerkzaamheden is in 2010 in totaal een bedrag van € 37.416,- excl. BTW besteed. Resteert op 1 januari 2011 een bedrag van € 38.609,- (ISV-2). In 2011 is geen bedrag gefactureerd. Wel is de e 1 voorschotbetaling ISV-3 uitgekeerd, te weten € 47.893,-. Op 1 januari 2012 is totaal beschikbaar € 86.502,-.




versie 11 juni 2012

Financieel overzicht subsidiegelden ISV Geluid

Gemeente Nieuw-Lekkerland

De vermelde bedragen zijn exclusief BTW Inkomsten:

Uitgaven:

Resterend budget ISV-2 op 1 januari 2011:

Budget: € 38.609,00

Af: Totaal gefactureerd in 2011:

€ 0,00

Resterend budget ISV-2 op 1 januari 2012: Bij: 1e voorschotbetaling ISV-3 in 2011:

€ 38.609,00 € 47.893,00

Totaal beschikbaar budget op 1 januari 2012:

€ 86.502,00

Opmerking: In bovengenoemd overzicht is met betrekking tot het ISV-3 budget (op grond van de brief van de Provincie Zuid-Holland van 28 februari 2011) van de volgende subsidie-/voorschotbedragen uitgegaan:

Verleend subsidiebedrag ISV-3: Als volgt bevoorschot door Provincie Zuid-Holland:

€ 86.000,00

100,0%

- 1e termijn (reeds ontvangen in april 2011):

€ 47.893,00

55,7%


€ 12.290,00

14,3%


€ 12.907,00

15,0%


€ 12.910,00

15,0%




versie 11 juni 2012

BIJLAGE IV: Controleverklaringen accountant




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012




versie 11 juni 2012



*BARCODE* Gemeenteraden Gezamenlijke colleges Datum 7 juni 2011 Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2011 (LET OP: andere versie) Kenmerk

Recommend Documents

BARCODE Gemeenteraden Gezamenlijke colleges Datum 7 juni 2011 Aanbiedingsbrief Jaarstukken 2011 (LET OP: andere versie) Kenmerk