ADB SME
DEVELOPMENT TA
BACKGROUND REPORT
SHARIA BANKS AS AN ALTERNATIVE SOURCE OF FINANCE FOR SMALL AND MEDIUM ENTERPRISES IN INDONESIA (BAHASA INDONESIA)
TIKA NOORJAYA
NOVEMBER 2001
Published by: ADB Technical Assistance SME Development State Ministry for Cooperatives & SME Jalan H.R. Rasuna Said Kav.3 Jakarta 12940 Tel: ++62 21 520 15 40 Fax: ++62 21 527 94 82 e-mail:
[email protected]
ADB
SME DEVELOPMENTTA
I. DAFTAR ISI
I.
DAFTAR ISI.............................................................................................................. I
II.
DAFTAR SINGKATAN........................................................................................... III
III.
DAFTAR TABEL ....................................................................................................IV
IV.
DAFTAR LAMPIRAN ..............................................................................................V
V.
DAFTAR RUJUKAN...............................................................................................VI
VI.
EXECUTIVE SUMMARY .......................................................................................VII
VII.
RINGKASAN EKSEKUTIF......................................................................................X
1
PENDAHULUAN ..................................................................................................... 1
1.1
Latar Belakang......................................................................................................... 1
1.2
Tujuan ...................................................................................................................... 2
1.3
Metodologi ............................................................................................................... 2
2
PRINSIP DAN PERKEMBANGAN BANK SYARIAH ............................................. 3
2.1
Prinsip dan Produk Bank Syariah ............................................................................ 3
2.1.1
Tidak Menggunakan Perangkat Bunga .................................................................4
2.1.2
Luwes dalam Persyaratan Agunan .......................................................................5
2.1.3
Lebih Luas, Bukan Hanya Bagi-hasil ....................................................................6
2.1.4
Evaluasi Umum .....................................................................................................6
2.2
Perkembangan dan Kinerja Bank Syariah ............................................................... 7
2.2.1
Jaringan Perbankan Syariah .................................................................................7
2.2.2
Kinerja Perbankan Syariah....................................................................................9
2.2.3
Perbandingan dengan Perbankan Syariah Malaysia ............................................9 I
ADB
SME DEVELOPMENTTA
3
MASALAH BANK SYARIAH DI INDONESIA ....................................................... 11
3.1
Peraturan Perbankan............................................................................................. 11
3.2
Permodalan dan Pendanaan ................................................................................. 12
3.2.1
Permodalan .........................................................................................................12
3.2.2
Pendanaan ..........................................................................................................14
3.3
Jaringan Kantor dan Pelayanan............................................................................. 15
3.3.1
Jaringan Kantor ...................................................................................................15
3.3.2
Pelayanan ...........................................................................................................15
3.4
Sumberdaya Manusia dan Lembaga Pendidikan .................................................. 16
3.4.1
Sumberdaya Manusia .........................................................................................16
3.4.2
Lembaga Pendidikan dan Pelatihan....................................................................17
3.5
Pemahaman Ummat dan Sosialisasi ..................................................................... 17
3.5.1
Pemahaman Ummat ...........................................................................................17
3.5.2
Sosialisasi ...........................................................................................................18
4
POTENSI BANK SYARIAH UNTUK MENDUKUNG UKM ................................... 19
4.1
Fokus pada UKM ................................................................................................... 19
4.2
Berorientasi pada Pembiayaan.............................................................................. 20
4.3
Kualitas Penyaluran Dana Cukup Baik .................................................................. 21
4.4
Peluang Pendanaan dari Luar Negeri.................................................................... 21
4.5
Dukungan Bank Sentral ......................................................................................... 23
4.5.1
Strategi Bank Indonesia ......................................................................................23
4.5.2
Pengalaman Negara Lain....................................................................................23
5
KESIMPULAN DAN REKOMENDASI .................................................................. 24
5.1
Kesimpulan ............................................................................................................ 24
5.2
Rekomendasi ......................................................................................................... 25
II
ADB
SME DEVELOPMENTTA
II. DAFTAR SINGKATAN ADB ATMR BI BMI BMT BPD BPR BPRS BSM CAR DPK DPS IDB LDR MUI NPL PPAP SDM SWBI TA UKM
Asian Development Bank Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (Risk Weighted Assets) Bank Indonesia, central bank Bank Muamalat Indonesia, name of a sharia bank Baitul Mal wat Tanwil (Islamic savings and loans group) Bank Pembangunan Daerah (Provincial Development Bank) Bank Perkreditan Rakyat (Rural Bank, a secondary bank) Bank Perkreditan Rakyat Syariah (Sharia Rural Bank) Bank Syariah Mandiri, name of a sharia bank Capital Adequacy Ratio Dana Pihak Ketiga (Third Parties Funds) Dewan Pertimbangan Syariah (Sharia Advisory Board) Islamic Development Bank, Jeddah (Saudi Arab) Loan to Deposits Ratio Majelis Ulama Indonesia (Indonesian Council of Ulama) Non Performing Loans Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (Loan Loss Reserves) Sumberdaya Manusia (Human Resources) Sertikat Wadiah Bank Indonesia Technical Assistance Usaha Kecil dan Menengah (Small and Medium Enterprises)
III
ADB
SME DEVELOPMENTTA
III. DAFTAR TABEL Figure 1:
Pandangan Masyarakat Mengenai Sistem Bunga.............................................4
Figure 2:
Jaringan Pelayanan Bank Syariah.....................................................................7
Figure 3:
Wilayah Potensial untuk Pengembangan Kantor Bank Syariah ........................8
Figure 4:
Kinerja Bank Syariah Dibanding Bank Umum (Agustus 2001)..........................9
IV
ADB
SME DEVELOPMENTTA
IV. DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1.
Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah ................................26
Lampiran 2.
Perbedaan Imbalan Berdasarkan Bunga dan Berdasarkan Bagi-Hasil .......27
Lampiran 3.
Produk dan Jasa Bank Syariah....................................................................28
Lampiran 4.
Penyebaran Kantor Cabang Bank Syariah di Indonesia..............................29
Lampiran 5.
Lembaga Pendidikan dan Pelatihan Perbankan Syariah.............................30
V
ADB
SME DEVELOPMENTTA
V. DAFTAR RUJUKAN Author
Title
Amin Aziz
Mengembangkan Bank Islam di Indonesia, Buku 2, Penerbit Bangkit, Jakarta, tanpa tahun. Bank Indonesia (BI) Perbankan Syariah: Kebijakan dan Perkembangan, Jakarta, September 2001. Kebijakan Pengembangan Perbankan Syariah di Indonesia, April 2001. Peranan Bank Indonesia dalam Pengembangan Perbankan Syariah di Indonesia, Bandung, 24 Maret 2001. Ringkasan Pokok-pokok Hasil Penelitian “Potensi, Preferensi dan Perilaku Masyarakat terhadap Bank Syariah di Pulau Jawa”, Desember 2000. Petunjuk Pelaksanaan Pembukaan Kantor Bank Syariah, Desember 1999. BI dan Fakultas Ekonomi Potensi, Preferensi dan Perilaku Masyarakat terhadap Bank Universitas Brawijaya Syariah di Jawa Timur, November 2000. Bank Negara Malaysia Banking Institutions, http://www.bnm.gov.my. Bisnis Indonesia, harian 2000: Oktober (29); November (6, 12, 13, 16, 19). Islamic Development Annual Report 1420 H, http://www.isdb.org. Bank Karnaen Perwataatmadja Apa dan Bagaimana Bank Islam, Dana Bhakti Wakaf, dan Muhammad Syafi’i Yogyakarta, Agustus 1992. Antonio Mulya E. Siregar “Bank Syariah: Solusi Permasalahan Perbankan Nasional?”, Majalah Pengembangan Perbankan, No. 89/2001, Mei-Juni 2001. Muhammad Syafi’i Bank Syariah. Dari Teori ke Praktik, Gema Insan Press, Antonio Jakarta, Maret 2001. Bank Syariah bagi Bankir & Praktisi Keuangan, kerjasama Bank Indonesia dengan Tazkia Institute, Desember 1999. Bisnis dan Perbankan dalam Perspektif Islam, Tazkia Institute, makalah Sosialisasi Perbankan Syariah, Surabaya, April 1999. Republika, harian - 1999: Februari (5, 16); Oktober (11). - 2000: Juli (25); Agustus (28). Sutan Remy Sjahdeini
Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum Perbankan Indonesia, Pustaka Utama Grafiti, Jakarta, 1999.
Thomas A. Timberg
Islamic Banking in Indonesia, Jakarta, tanpa tahun.
Zainul Arifin
Mekanisme Kerja Dual Banking System, makalah Seminar Nasional Ekonomi Syariah, Bandung, Maret 2001. Manajemen Permodalan Bank Syariah. http://tazkia.com, 22 dan 26 Februari 2001.
VI
ADB
SME DEVELOPMENTTA
VI. EXECUTIVE SUMMARY
Scope of Study ¾ This report analyzes the principles and products of sharia banks, the development of sharia banks in Indonesia, the constraints and problems faced by the sharia banks, and their future prospects. ¾ In reference to the performance of sharia banks and their future development, recommendations are proposed, so that it could be hoped that more and more small and medium enterprises (SME) would be able to get financing from these banks.
Principles and Progress of Sharia Bank ¾ Compared with conventional banks, sharia banks have uniqueness, which in principle can support SME like: the banks’ flexibility concerning collateral, their flexibility in the deciding on returns for loans (instead of interest), and their offer of a wide range of products (covering the banking and financing field like factoring, venture capital, leasing and pawning). ¾ Compared with other countries, sharia banks were relatively late to come into being in Indonesia, notably because of the differences of people’s views about bank interest. Meanwhile, it was also due to political considerations concerning the heterogeneity of the Indonesian society. Moreover, the situation was also less supportive from the legal aspect because the prevailing Basic Law on Banking (Law No. 14/1967) did not acknowledge sharia banks, while Law No. 7/1992 only stipulated that banks based on profit sharing principles could make available funds for clients. Sharia banks began to develop through Law No. 10/1998 on Banking and Law No. 23 on Bank Indonesia, which serve as the basis for the implementation of a dual banking system in Indonesia –namely conventional banks can coexist with sharia banks. In April 2001, Bank Indonesia established a Sharia Bank Bureau. It has undertake research, development, supervision and licensing for sharia bank, since May 2001. ¾ Since 1992, sharia banks have served as an alternative funding source for SME in Indonesia. As of September 2001, the networks of sharia banks were still very limited namely: 2 sharia commercial banks (with 32 branch offices), 3 conventional banks (with 12 sharia branch offices), and 81 BPR Sharia. From financial point of view, the market segment of sharia banks was very small. By August 2001, total assets of sharia banks (compared to all anks) were Rp 2.37 trillion (0.23%); Third Parties Funds Rp 1.53 trillion (0.21%); and Financing (loan portfolio) Rp 1.87 trillion (0.55%). Compared with Malaysia, the market segment of sharia banks in Indonesia represents only one-tenth of Malaysia’s. ¾ The quality of sharia bank’s funding is relatively good. As of late August 2001, nonperforming loans (NPL) of sharia banks were lower than those of conventional banks. Even, over the past three years, PT Bank Muamalat has succeeded to significantly cut its NPL, without being re-capitalized by the government. Moreover, sharia banks have supported SME, because some 85% of its funding have been channeled to SME (with the ceiling up to Rp 2 billion).
VII
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Potency of Sharia Bank ¾ One reason behind the high percentage of sharia banks’ funding for SME -- compared with conventional banks – might be the fact that sharia banks placed emphasis on the feasibility investment, and not on collateral. Customers who could not be served by conventional banks were prospective customers of sharia banks. Additionally, the market of sharia banks can at least triple in the near future, because 45% of the Indonesian people view that “interest systems contradict religious tenets”. Many of them have not become sharia bank customers, even many who live close to sharia banks’ offices. Probably, so far they have put their money “under the mattress”, or invested them in fixed assets. ¾ Based on research undertaken by Bank Indonesia in Java, sharia banks have a potentials to develop in Indonesia, among others due to its big population of Moslems; and sharia banks have a potential to be developed in 18 regions with high economic capacity and strong Islamic basis. If the outcome of the research is compared with existing networks of sharia banks, it can be found that sharia bank networks have not covered many potential regions. ¾ Aside from expanding the number of their offices, sharia bank networks can be developed by forging cooperations between sharia banks, among others by making use of BPR Sharia and other institutions which practice Islamic teachings (like Baitul Mal wat Tanwil=BMT). They can channel funds from Sharia Commercial Bank. ¾ The development of sound sharia banks, which can provide competitive services, will push capital flow from international investors, notably institutions and other parties who require transactions based on sharia principles when their funds are channeled. They include Islamic Development Bank (IDB) and sharia banks, which have made good achievements in other countries.
Problems of Sharia Bank ¾ Because Indonesia lacks laws and regulations specifically dealing with sharia banks, the banks have been forced to make their products go with conventional banking laws. Consequently, the characteristics of sharia banks have become diluted, and eventually sharia appeared like conventional banks. Due to the uniqueness of sharia banks, the efforts to make sharia bank principles going with the rules of conventional banks cannot be fully materialized so that their capability to channel funds to SME remains limited. ¾ In relation to capital, sharia bank executives suggest that Bank Indonesia set special rules on capital adequacy ratio (CAR), because the rights and obligations of banks and clients are different from those in conventional banks. ¾ Cooperation between sharia banks has not gone smoothly due to the small number of sharia banks, and because their assets and funding portfolios are still very small compared with the whole national banking system. Moreover, so far money market instruments based on sharia principles were developed by Bank Indonesia, but rarely used. Consequently, the allocation of funds for financing SME has not been optimized. ¾ The number of people with adequate education and experience in sharia banking is limited, including those for executing banks and the central bank. Academic institutions and training measures offered in this field are also still limited. ¾ The majority of the Indonesian people does not have adequate knowledge and understanding about sharia banks, whereas the fact is that such knowledge and understanding is the key to success in the development of sharia banks. VIII
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Recommendations ¾ There needs to be a Law on Sharia Finance or sharia financial institution which goes with sharia principles so that the opportunity for Islamic banks to provide funds (including for SME) can become even greater albeit the relatively small capital at present, because the rights and obligations of sharia banks and their customers differ from the rights and obligations of conventional banks and their customers as they share in profit and risk. ¾ The Government and Bank Indonesia needs to facilitate the creation of models of cooperation between sharia commercial banks and BPR Sharia and other sharia financial institutions; and the two institutions need to develop a money market based on sharia principles which should to handle liquidity problems and expand sharia bank networks. ¾ The Government needs to create access to funding agencies, which require the practicing of sharia principles like Islamic Development Bank (IDB). Moreover, the government needs to invite sharia banks from other countries to open their branch offices in Indonesia, and develop cooperation with Malaysia and Brunei Darussalam, in connection with the presence of Indonesian workers in those countries. ¾ Bank Indonesia needs to issue transparent and clear examples of standard agreements used by sharia banks in their transactions with their customers so as to increase the feeling of security and self-confidence of customers and sharia banks. ¾ Considering that people’s knowledge and understanding about sharia bank are still inadequate, the Government and Bank Indonesia need to popularize the characteristics, products and uniqueness of sharia banks in comparison to those of conventional banks, by involving community leaders including religious leaders. ¾ Bank Indonesia’s study about people’s preference of sharia banks in Java needs to be coupled with other research activities which are focused on pre-feasibility studies or investment opportunity studies, mainly in large cities outside of Java where sharia banks are not found.
IX
ADB
SME DEVELOPMENTTA
VII. RINGKASAN EKSEKUTIF
Cakupan Studi ¾ Laporan ini mengkaji prinsip dan produk bank syariah, perkembangan bank syariah di Indonesia, serta hambatan, masalah, dan prospeknya. ¾ Dengan mengacu pada kinerja bank syariah, serta peluangnya di masa mendatang, diajukan sejumlah rekomendasi, sehingga diharapkan semakin banyak UKM yang memperoleh pembiayaan dari perbankan syariah.
Prinsip dan Perkembangan Bank Syariah ¾ Dibanding bank konvensional, bank syariah mempunyai keunikan yang secara prinsip dapat mendukung UKM, antara lain: lebih luwes dalam penyediaan agunan, lebih luwes dalam penetapan imbalan, dan lebih luas dalam menyediakan fasilitas (meliputi bidang perbankan dan lembaga pembiayaan, seperti anjak-piutang, modal ventura, sewa-beli, dan pegadaian). ¾ Dibanding negara lain, kehadiran bank syariah di Indonesia relatif lambat, terutama karena perbedaan pendapat tentang bunga bank. Sementara ada pertimbangan politis karena heterogenitas masyarakat, dari aspek hukum pun kurang menunjang, karena Undang-undang pokok perbankan yang ada saat itu (UU No. 14/1967) tidak mengenal bank syariah, sedangkan UU No. 7/1992 hanya menyebut bahwa bank bisa menyediakan pembiayaan bagi nasabah berdasarkan prinsip bagi-hasil. Bank syariah mulai berkembang melalui Undang-undang No. 10/1998 tentang Perbankan dan UU No. 23/1999 tentang Bank Indonesia, yang menjadi dasar penerapan dual banking system di Indonesia -- yakni, bank konvensional dapat berdampingan dengan bank syariah. Sejak April 2001, Bank Indonesia membentuk Biro Perbankan Syariah, yang melakukan penelitian, pengembangan, pengawasan, dan perizinan bank syariah. ¾ Sejak 1992, bank syariah merupakan alternatif pembiayaan bagi UKM di Indonesia. Hingga September 2001, jaringannya masih sangat terbatas, yakni: 2 bank umum syariah (dengan 32 kantor cabang), 3 bank konvensional (dengan 12 kantor cabang syariah), serta 81 BPR Syariah. Secara finansial pun, pangsa pasar bank syariah terhadap perbankan nasional sangat kecil. Pada Agustus 2001, Asset (dibanding seluruh bank) mencapai Rp 2,37 triliun (0,23%); Dana Pihak Ketiga Rp 1,53 triliun (0,21%); dan Pembiayaan Rp 1,87 triliun (0,55%). Dibanding Malaysia, pangsa bank syariah Indonesia hanya sepersepuluhnya. ¾ Kualitas pembiayaan bank syariah relatif baik. Sampai dengan akhir Agustus 2001, kredit bermasalahnya lebih rendah dibanding bank konvensional. Bahkan, dalam tiga tahun terakhir, PT Bank Muamalat dapat menurunkan kredit bermasalahnya secara signifikan, tanpa rekapitalisasi dari Pemerintah. Selain itu, bank syariah mendukung UKM, karena sekitar 85% pembiayaannya tersalur untuk UKM (dengan plafon hingga Rp 2 miliar).
Potensi Bank Syariah ¾ Salahsatu penyebab besarnya persentase pembiayaan bank syariah terhadap UKM diduga karena – dibanding bank konvensional -- lembaga ini lebih mengutamakan kelayakan usaha katimbang agunan. Mereka yang tidak dapat dilayani oleh bank X
ADB
SME DEVELOPMENTTA
konvensional inilah yang merupakan calon nasabah bank syariah. Selain itu, pasar bank syariah dapat ditingkatkan paling tidak hingga 3 kali lipat dalam waktu dekat, karena 45% masyarakat menganggap “sistem bunga bertentangan dengan ajaran agama”. Banyak di antaranya yang belum menjadi nasabah bank syariah, sekalipun mereka tinggal di sekitar kantor bank syariah. Sangat mungkin, selama ini mereka menyimpan kekayaannya di “bawah kasur” atau menginvestasikannya dalam bentuk asset tidak bergerak. ¾ Berdasarkan penelitian Bank Indonesia di Pulau Jawa, bank syariah potensial untuk berkembang di Indonesia, antara lain karena didukung banyaknya jumlah penduduk beragama Islam, dan bank syariah potensial dikembangkan pada 18 wilayah dengan potensi ekonomi tinggi dan basis ke-Islam-an yang kuat. Kalau hasil penelitian ini dibandingkan dengan jaringan bank syariah yang ada saat ini, masih banyak daerah potensial yang belum ada jaringan bank syariahnya. ¾ Selain penambahan jumlah kantor, jaringan bank syariah bisa dilakukan dengan kerjasama antar bank syariah, antara lain dengan memanfaatkan BPR Syariah atau lembaga lain yang menjalankan syariah Islam (misalnya: Baitul Mal wat Tanwil = BMT) sebagai penyalur pembiayaan Bank Umum Syariah. ¾ Dengan berkembangnya bank syariah yang sehat dan memberikan pelayanan yang kompetitif, akan mendorong aliran modal dari investor internasional, khususnya dari lembaga atau pihak-pihak yang dalam penyaluran dananya menyaratkan transaksi dengan prinsip syariah, misalnya Islamic Development Bank (IDB), atau bank syariah yang berhasil di negara lain.
Permasalahan Bank Syariah ¾ Dengan masih kurangnya perangkat perundang-undangan, maka perbankan syariah terpaksa menyesuaikan produk-produknya dengan hukum perbankan konvensional, sehingga ciri-ciri syariah yang melekat padanya menjadi tersamar, dan perbankan syariah tampil seperti perbankan konvensional. Mengingat adanya keunikan bank syariah, maka upaya menyesuaikan prinsip syariah ke dalam ketentuan perbankan konvensional tidak dapat diakomodasi sepenuhnya, sehingga kemampuan untuk membiayai UKM menjadi terbatas. ¾ Terkait masalah permodalan, kalangan perbankan syariah menyarankan agar Bank Indonesia membedakan peraturan tentang kecukupan modal bank (Capital Adequacy Ratio, CAR), karena adanya perbedaan perhitungan mengenai hak dan kewajiban antara bank dan nasabah antara bank syariah dengan bank konvensional. ¾ Perkembangan kerjasama antar bank syariah terhambat, karena masih sedikitnya jumlah bank syariah, serta masih sangat kecilnya asset dan portofolio pembiayaan syariah dalam perbankan nasional. Apalagi, sejauh ini belum berkembang instrumen pasar uang dengan prinsip syariah, di luar yang sudah disiapkan Bank Indonesia. Akibatnya, alokasi dana untuk pembiayaan UKM tidak optimal. ¾ Tenaga terdidik dan berpengalaman di bidang perbankan syariah relatif sedikit, baik untuk bank pelaksana maupun bank sentral. Lembaga akademik dan pelatihan di bidang ini pun masih terbatas. ¾ Sebagian besar masyarakat belum memahami bank syariah, padahal merupakan kunci keberhasilan pengembangan bank syariah.
XI
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Rekomendasi ¾ Perlu ada Undang-undang Pembiayaan Syariah, yang sesuai dengan prinsip syariah, sehingga peluang pembiayaan (termasuk untuk UKM) akan menjadi lebih besar, meski dengan modal yang ada saat ini, karena hak dan kewajiban bank dengan nasabah dalam bank syariah berbeda dengan hak dan kewajiban bank dan nasabah pada bank konvensional. ¾ Pemerintah dan Bank Indonesia perlu memfasilitasi pola kerjasama bank umum syariah dengan BPR Syariah dan lembaga keuangan syariah lainnya; serta mengembangkan pasar uang dengan basis syariah, untuk menangani masalah likuiditas dan memperluas jaringan bank syariah. ¾ Pemerintah perlu mengupayakan sumber dana dari lembaga donor yang menyaratkan prinsip syariah, seperti Islamic Development Bank (IDB). Selain itu, Pemerintah perlu mengundang bank syariah negara lain untuk membuka cabangnya di Indonesia, serta kerjasama dengan Malaysia dan Brunei Darrusalam, dikaitkan dengan Tenaga Kerja Indonesia. ¾ Bank Indonesia perlu menerbitkan contoh-contoh perjanjian baku yang dipakai bank syariah dalam bertransaksi dengan para nasabahnya secara transparan dan jelas, sehingga dapat meningkatkan rasa aman dan kepercayaan diri, baik bagi nasabah maupun bank syariah. ¾ Mengingat pemahaman masyarakat terhadap bank syariah masih belum memadai, maka Pemerintah dan Bank Indonesia perlu melakukan sosialisasi tentang sifat, produk, dan perbedaan bank syariah dengan bank konvensional, dengan melibatkan tokoh masyarakat, termasuk tokoh agama. ¾ Studi Bank Indonesia di Pulau Jawa mengenai preferensi terhadap bank syariah, perlu dilengkapi dengan penelitian lain yang lebih fokus pada pra-studi kelayakan atau studi peluang investasi, terutama di kota-kota besar luar Jawa yang belum mempunyai bank syariah.
XII
ADB
SME DEVELOPMENTTA
1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Mei 1992 merupakan babak baru dalam dunia perbankan Indonesia. Sejak itulah bank syariah eksis di Indonesia, tepatnya dengan mulai beroperasinya PT Bank Muamalat Indonesia (BMI), atas prakarsa Majelis Ulama Indonesia (MUI), yang didukung oleh sekelompok pengusaha dan cendekiawan muslim.1 Namun demikian, dibanding beberapa negara lain, kehadiran bank syariah di Indonesia relatif lambat,2 terutama karena masih ada perbedaan pendapat di antara ummat Islam tentang konsep bunga bank – yang merentang dari anggapan haram (dilarang), subhat (meragukan), hingga halal (dibolehkan). Sementara ada pertimbangan politis karena heterogenitas masyarakat, dari aspek hukum pun kurang menunjang, karena peraturan perbankan yang ada saat itu (UU No. 14/1967, tentang Pokok-pokok Perbankan) tidak mengenal bank syariah. Hal ini terpecahkan dengan Undang-undang No. 7/1992,3 yang kemudian disempurnakan dengan Undang-undang No. 10/19984 dan Undang-undang No. 23/1999.5 Kedua undang-undang yang disebut terakhir menjadi dasar hukum penerapan dual banking system di Indonesia, yakni terselenggaranya dua sistem perbankan (konvensional dan syariah) secara berdampingan, yang pelaksanaannya diatur dalam berbagai peraturan perundang-undangan.6 Bank Indonesia sebagai pembina bank, juga memberikan dukungan atas perkembangan bank syariah di Indonesia selama ini. Sebagai pelaksanaan UU No. 10/1998, pada 12 Mei 1999, secara bersamaan Bank Indonesia menerbitkan Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia, masing-masing untuk Bank Umum Syariah (No. 32/34/KEP/DIR) dan untuk Bank Perkreditan Syariah (No. 32/36/KEP/DIR). Terakhir, Bank Indonesia membentuk biro khusus, yakni Biro Perbankan Syariah, yang bertugas melakukan penelitian, pengembangan, pengaturan, pengawasan, dan perizinan bank syariah, baik untuk bank umum maupun Bank Perkreditan Rakyat.7 Biro ini memulai kegiatannya sejak Mei 2001. Selama hampir 10 tahun, kehadiran BMI diikuti dengan kemunculan Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS), bank umum syariah lain, dan bank umum konvensional yang membuka cabang syariah. Karenanya, dapat dikatakan bahwa saat ini bank syariah telah merupakan alternatif pembiayaan bagi perekonomian di Indonesia. Sekalipun pangsanya masih sangat rendah, pembiayaannya fokus pada Usaha Kecil dan Menengah (UKM).
1
Bank Muamalat Indonesia, Tbk, 2000, Annual Report 2000, hal. 6.
2
Misalnya, Uni Emirat Arab sudah memiliki bank syariah pada 1975, sedangkan bank syariah di Malaysia – yang didirikan tahun 1983 -- merupakan bank syariah pertama di Asia Tenggara. Bahkan, secara teoritis, konsep bank Islam telah muncul pada 1940-an, sekalipun saat itu belum ada pemikiran yang meyakinkan.
3
Undang-undang No. 7/1992, 25 Maret 1992, tentang Perbankan. UU ini menyebutkan bahwa bank bisa menyediakan pembiayaan bagi nasabah berdasarkan prinsip bagi-hasil (Pasal 6 butir m, Pasal 13 butir c) – tanpa penjelasan apa pun.
4
Undang-undang No. 10/1998, 10 November 1998, tentang Perubahan Undang-undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan. Secara tegas UU ini menyebutkan bahwa bank dapat melakukan kegiatan usaha secara konvensional maupun berdasarkan prinsip syariah – diikuti dengan sejumlah perubahan dan tambahan pasal, serta penjelasan yang rinci. Pemberlakuan UU ini, diikuti dengan sejumlah ketentuan pelaksanaannya.
5
Undang-undang No. 23/1999, 17 Mei 1999, tentang Bank Indonesia. Dalam penjelasannya, diamanatkan bahwa untuk mengantisipasi perkembangan perbankan berdasarkan prinsip syariah, maka tugas dan fungsi Bank Indonesia perlu mengakomodasi prinsip-prinsip syariah, seperti dikemukakan dalam Pasal 10 ayat (2) dan Pasal 11.
6
Zainul Arifin, Mekanisme Kerja Dual Banking System, makalah seminar, Bandung, 24 Maret 2001, hal. 2.
7
Peraturan Dewan Gubernur Bank Indonesia No. 3/1/PDG, 27 April 2001.
1
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Krisis ekonomi juga memberi momentum bagi perbankan syariah: Pada masa krisis ekonomi, kinerja bank syariah lebih baik dibanding bank konvensional, sekalipun bukan tanpa masalah. Ketika banyak bank konvensional runtuh dan perlu direkapitalisasi, Bank Muamalat tetap kokoh dan tidak menderita kerugian yang besar akibat negative spread.8 Tidak mengherankan, kalau kemudian muncul harapan, bahwa penguatan bank syariah dapat dijadikan solusi atas permasalahan perbankan nasional.9 Karena itu, Tim Bantuan Teknis ADB dan Kelompok Kerja Keuangan sepakat untuk mengkaji peranan bank syariah dalam mendukung pengembangan UKM, sebagai bagian dari pengembangan pembiayaan alternatif.
1.2 Tujuan Laporan ini akan mengkaji prinsip bank syariah, perkembangan bank syariah di Indonesia, serta hambatan dan masalahnya. Dengan mengacu pada kinerja bank syariah selama ini, serta peluangnya di masa depan, studi ini mengajukan sejumlah rekomendasi untuk mendukung pengembangan UKM di masa mendatang. Dengan demikian, diharapkan di masa depan akan semakin banyak UKM yang memperoleh pembiayaan dari perbankan syariah.
1.3 Metodologi Studi literatur merupakan sumber utama, menyangkut berbagai ketentuan, studi yang telah dilakukan sebelumnya, serta data yang dipublikasikan oleh berbagai lembaga. Selain itu, dalam penyiapannya, studi ini juga melibatkan berbagai pihak terkait sebagai narasumber, yaitu Bank Indonesia dan PT Bank Muamalat Indonesia (BMI), serta secara sepintas menghubungi PT Bank Syariah Mandiri (BSM), Unit Usaha Syariah (UUS) Bank BNI Syariah (BNIS), Kantor Cabang Syariah Bank IFI, Kantor Cabang Syariah Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat, serta berbagai pihak yang tergabung dalam Kelompok Kerja Keuangan.
8
Bank Muamalat Indonesia, ibid, hal. 7. Hal yang sama terjadi pada bank syariah yang lain.
9
Antara lain dapat dilihat dalam Mulya E. Siregar, “Bank Syariah: Solusi Permasalahan Perbankan Nasional ?", Majalah Pengembangan Perbankan No. 89/2001, Mei-Juni 2001, hal. 54-61. Seperti akan dipaparkan pada Bab 3, wacana yang kemudian mengemuka berkembang sedemikian rupa, tanpa didasarkan pada ketentuan yang berlaku, sehingga malahan menjadi kontra-produktif.
2
ADB
SME DEVELOPMENTTA
2 PRINSIP DAN PERKEMBANGAN BANK SYARIAH
2.1 Prinsip dan Produk Bank Syariah Sejauh ini, di Indonesia bank syariah dikelompokkan sebagai bank yang menerapkan prinsip syariah Islam, dengan mengacu pada Undang-undang Perbankan dan peraturanperaturan yang mengikutinya – sejak UU No. 7/1992 hingga UU No. 10/1998 (Perubahan atas UU No. 7/1992) dan UU No. 23/1999 (tentang Bank Indonesia). Pasal 13 UU No. 10/1998 mendefinisikan bahwa prinsip syariah adalah aturan perjanjian berdasarkan hukum Islam antara bank dan pihak lain untuk penyimpanan dana dan atau pembiayaan kegiatan usaha, atau kegiatan lainnya yang dinyatakan sesuai dengan syariah, antara lain pembiayaan berdasarkan prinsip bagi-hasil (mudharabah), pembiayaan berdasarkan prinsip penyertaan modal (musyarakah), prinsip jual-beli barang dengan memperoleh keuntungan (murabahah), atau pembiayaan barang modal berdasarkan prinsip sewa murni tanpa pilihan (ijarah), atau dengan adanya pilihan pemindahan kepemilikan atas barang yang disewa dari pihak bank oleh pihak lain (ijarah wa iqtina). Prinsip syariah tersebut berlaku baik untuk bank umum maupun BPRS. Sumber utama modal bank syariah10 adalah modal inti dan kuasi ekuitas. Modal inti adalah modal yang berasal dari para pemilik bank, yang terdiri dari modal yang disetor oleh para pemegang saham, cadangan dan laba ditahan. Adapun kuasi ekuitas adalah dana-dana yang tercatat dalam rekening-rekening bagi-hasil (mudharabah). Modal inti inilah yang berfungsi sebagai penyangga dan penyerap kegagalan atau kerugian bank dan melindungi kepentingan para pemegang rekening titipan (wadi'ah) atau pinjaman (qard), terutama atas aktiva yang didanai oleh modal sendiri dan dana-dana wadi'ah atau qard. Qard dikategorikan sebagai akad saling-membantu, bukan transaksi komersial. Pemberi pinjaman tidak boleh meminta imbalan atas pemberian pinjaman tersebut, karena setiap pemberian pinjaman yang disertai dengan permintaan imbalan termasuk kategori riba. Penerima pinjaman wajib menjamin pengembalian pinjaman tersebut pada saat jatuh tempo. Dana-dana rekening bagi-hasil (mudharabah) dapat juga dikategorikan sebagai modal – karenanya disebut kuasi ekuitas. Namun, rekening ini hanya dapat menanggung risiko atas aktiva yang dibiayai oleh dana dari rekening bagi-hasil itu sendiri. Selain itu, pemilik rekening bagi-hasil dapat menolak untuk menanggung risiko atas aktiva yang dibiayainya, apabila terbukti bahwa risiko tersebut timbul akibat salah urus, kelalaian atau kecurangan yang dilakukan oleh manajemen bank. Dari definisi dan paparan di atas. dapat dikatakan bahwa secara prinsip bank syariah berbeda dengan bank konvensional (seperti antara lain dapat dilihat pada Lampiran 1), terutama karena perbedaan dalam pemberian imbalan: Bank konvensional menerapkan imbalan bunga, sedangkan bank syariah menerapkan imbalan bagi-hasil (seperti antara lain dikemukakan pada Lampiran 2). Tinjauan dari segi produknya pun berbeda, karena bank syariah dapat memberikan jasa lebih luas daripada jasa-jasa yang dapat disediakan bank konvensional (Lampiran 3). Dengan adanya perbedaan prinsip tersebut, serta luasnya jasa-jasa yang dapat disediakan bank syariah, maka sedikitnya ada tiga aspek yang dapat dikaitkan dengan peluang pemanfaatan bank syariah bagi UKM, seperti dipaparkan di bawah ini.
10
Zainul Arifin, Manajemen Permodalan Bank Syariah, 22 dan 26 Februari 2001. Sumber: http://tazkia.com.
3
ADB
SME DEVELOPMENTTA
2.1.1 Tidak Menggunakan Perangkat Bunga Dalam menetapkan imbalan, baik untuk pembiayaan maupun pendanaan, bank syariah tidak menggunakan perangkat bunga melainkan bagi-hasil (mudharabah). Apabila kegiatan bank non-syariah berdasarkan harga dana (cost of fund) untuk menentukan harga kredit (credit pricing), maka pada bank syariah justru berlaku sebaliknya: Hasil yang sesungguhnya (real return) yang diperoleh dari pembiayaan (kredit) yang dikucurkan akan menentukan besarnya return (bagi-hasil) yang akan diberikan kepada pemilik dana. Nasabah dana bank non-syariah memperoleh return yang relatif tetap dan ditetapkan di depan, sementara return (bagi-hasil) yang diterima nasabah bank syariah sangat tergantung pada return bank (yang berasal dari pembiayaan). Dalam rumusan lain, Udovitch,11 menyatakan bahwa inti dari sistem ini adalah bahwa sebagai suatu mekanisme untuk mengalokasikan sumberdaya finansial, sukubunga digantikan dengan hasil (rate of return) dari kegiatan nyata. Kondisi tersebut akan merupakan alternatif pembiayaan yang cukup luwes bagi UKM. Mereka tidak dipaksa untuk memberikan imbalan yang telah ditetapkan di muka, tanpa dikaitkan dengan fluktuasi usaha, seperti halnya ketentuan pada bank konvensional. Seperti pengalaman empiris selama ini, fluktuasi usaha merupakan hal yang alami, dan akan selalu dialami oleh usaha apa pun, termasuk UKM. Seringkali, penyebab kegagalan pengusaha untuk melunasi hutangnya (kepada penyedia dana, termasuk kepada bank konvensional) adalah karena fluktuasi usaha, yang terjadi di luar perkiraannya, sehingga adanya keharusan untuk melunasi hutang pokok dan membayar bunga yang sudah ditetapkan terlebih dahulu (biasanya juga diikuti dengan denda finansial) justru semakin menambah kesulitan bagi UKM, yang memang modalnya sangat terbatas. Akibatnya, sebagian kekayaan dijual untuk menutupnya, bahkan tak jarang kegiatan usahanya terhenti sama sekali. Dalam kaitan dengan konsep bunga bank ini, berdasarkan penelitian Bank Indonesia yang dilakukan di Pulau Jawa,12 diperoleh informasi bahwa dari 4.000 lebih responden yang tersebar di empat propinsi, ternyata 45% (bervariasi dari 31% hingga 62%) masyarakat menganggap “sistem bunga bertentangan dengan ajaran agama” (Figure 1). Figure 1:
Pandangan Masyarakat Mengenai Sistem Bunga
Jawa Barat Jawa Tengah dan DI Yogyakarta Jawa Timur Seluruh Jawa (kecuali DKI Jaya)
Bertentangan dengan ajaran agama 62% 48% 31% 45%
Tidak bertentangan dengan ajaran agama 22% 21% 69% 55%
Tidak tahu/ Ragu-ragu 16% 31%
Sayangnya, tidak cukup petunjuk sejauh mana di antara mereka telah melakukan transaksi dengan perbankan yang ada. Sekalipun demikian, kalau studi ini betul-betul menggambarkan kondisi masyarakat di Pulau Jawa, maka terbuka peluang untuk peningkatan pembiayaan bagi UKM, antara lain karena masyarakat yang menganggap “sistem bunga bertentangan dengan ajaran agama” akan merupakan pasar yang potensial bagi bank syariah, baik dalam hal penghimpunan maupun penyaluran dana. 11
Abraham L. Udovitch, dalam Thomas A. Timberg, Islamic Banking in Indonesia, Jakarta, tanpa tahun, hal. 1.
12
Bank Indonesia, Ringkasan Pokok-pokok Hasil Penelitian “Potensi, Preferensi dan Perilaku Masyarakat terhadap Bank Syariah di Pulau Jawa, Desember 2000. Penelitian ini dilakukan di Jawa Barat, Jawa Tengah (termasuk DI Yogyakarta), dan Jawa Timur, bekerjasama dengan tiga universitas di Pulau Jawa, yakni: Institut Pertanian Bogor (Bogor), Universitas Diponegoro (Semarang), dan Universitas Brawijaya (Malang).
4
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Katakanlah, hanya 10% saja dari masyarakat dengan karakteristik tersebut yang benarbenar menjadi nasabah bank syariah, maka potensi yang tergali mungkin bisa mencapai tiga kali lipat lebih banyak dari portofolio bank syariah saat ini.13 Sangat mungkin masyarakat dengan karakteristik demikian selama ini menempatkan assetnya di “bawah kasur” atau asset tidak bergerak. Selamatnya bank-bank syariah lebih dikarenakan dukungan likuiditas berdasar sentimen agama yang tinggi dari para deposannya, yang rela menerima imbalan lebih rendah dibanding menyimpan dananya di bank konvensional.
2.1.2 Luwes dalam Persyaratan Agunan Salahsatu piranti yang digunakan bank syariah untuk menyediakan pembiayaan adalah musyarakah atau penyertaan modal (equity participation), yaitu kemitraan antara bank dan nasabah untuk bersama-sama membiayai dan mengelola suatu investasi. Bank sebagai pemilik dana, dan pengusaha sebagai pemilik keahlian. Dalam implementasinya, seringkali bank hanya menempatkan sebagian dana (dari total kebutuhan usaha), karena pengusaha pun bersedia menempatkan sebagian dana yang dimilikinya, atau paling tidak dengan memperhitungkan asset-asset yang telah dimilikinya. Meskipun seakan-akan hanya ada kemitraan antara bank dengan nasabah (pengusaha), sesungguhnya dengan model ini terbina hubungan kemitraan antara tiga pihak, yakni: pemilik dana (sebagai sumber dana bagi bank) – bank syariah – nasabah peminjam (mutual investor relationship), sehingga ketiganya memiliki insentif yang sama untuk menciptakan kegiatan usaha yang menguntungkan, memperhatikan prinsip kehati-hatian dan berupaya memperkecil risiko kegagalan usaha. Seperti dikatakan Mulya Siregar, dalam sistem ini, bank syariah akan fokus pada proyek dengan arus kas (cash flow) terbaik, bukan pada besarnya agunan.14 Model penyertaan dan kemitraan ini, kiranya dapat dimanfaatkan oleh UKM yang ingin berkembang namun mempunyai keterbatasan modal. Tentu saja, karena bentuknya penyertaan modal, maka dipersyaratkan adanya transparansi dalam pengelolaan usaha. Model penyertaan ini juga meluweskan UKM dari keharusan untuk menyediakan agunan yang bankable – suatu isyu yang seringkali menyebabkan kegagalan UKM untuk akses terhadap pembiayaan dari perbankan konvensional: Bukan karena UKM tidak memiliki agunan, melainkan karena asset yang ada dinilai tidak layak menjadi agunan kredit. Karena itu, UKM mendambakan adanya kredit tanpa agunan.15 Tetapi, sebaliknya, dengan adanya keluwesan agunan, maka bank syariah harus betulbetul menerapkan prinsip kehati-hatian, karena pelunasan fasilitas pembiayaan hanya bersumber dari kelayakan proyek (first way-out), sedangkan pelunasan kredit pada bank konvensional bersumber baik dari first way-out maupun second way-out.16 Karena itu, bisa dimaklumi kalau bank syariah lebih mengutamakan kelayakan proyek, dan barangkali inilah salahsatu faktor penyebab rendahnya kredit bermasalah (Non-performing loans = NPL) pada bank syariah dibanding bank konvensional.
13
Bandingkan misalnya dengan pernyataan Subarjo Joyosumarto (saat itu Deputi Gubernur Bank Indonesia): “Jumlah orang yang meminta bank syariah sejak kemarin, sekitar sepertiga dari seluruh penabung Muslim yang ada di Indonesia.” (Republika, 11 Oktober 1999). Ungkapan “sejak kemarin” tak lain dimaksudkan, bahwa bank syariah di sejumlah kalangan khusus, sebenarnya sudah lama dinantikan.
14
Mulya E. Siregar, Ibid.
15
Survey yang dilakukan ADB-TA terhadap 482 responden di dua kota besar, mengungkapkan bahwa kredit tanpa agunan merupakan hal yang penting bagi UKM, dipilih oleh 61% responden.
16
Dalam dunia perbankan, first way-out merujuk pada pelunasan kredit yang bersumber dari proyek itu sendiri (berdasarkan cash flow); sedangkan second way-out merujuk pada pelunasan kredit yang bersumber dari hasil penjualan agunan kredit atau dari eksekusi penjaminan yang diberikan oleh penjamin.
5
ADB
SME DEVELOPMENTTA
2.1.3 Lebih Luas, Bukan Hanya Bagi-hasil Adanya prinsip bagi-hasil dalam bank syariah cukup luas dikenal masyarakat sebagai ciri utama bank syariah, dan karenanya seringkali bank syariah diidentikkan dengan bank bagi-hasil.17 Padahal, prinsip bagi-hasil hanyalah salahsatu di antara lima prinsip bank syariah (Pasal 13 UU No. 10/1998). Kalau kita teliti produk-produk yang dapat disediakan bank syariah (selengkapnya, lihat Lampiran 3), kita dapati bahwa jasa-jasa yang dapat dikembangkannya tidak sebatas jasa-jasa perbankan yang lazim kita ketahui dalam praktik bank konvensional, melainkan meluas sebagai perusahaan pembiayaan, seperti anjak-piutang (hiwalah), jual beli (murabahah), modal ventura (musyarakah), sewa-beli (Ijarah muntahiya bittamlik, ijarah wa iqtina), dan bahkan pegadaian (rahn). Seperti diakui Sutan Remy Sjahdeini,18 bank syariah pada hakikatnya adalah suatu lembaga yang sangat unik, yaitu lembaga yang memiliki kemampuan gabungan dari kemampuan suatu commercial bank (bank umum) dan multi-finance company (lembaga pembiayaan). Dengan luasnya produk yang dapat ditawarkan bank syariah, maka menjadi luas pula alternatif bagi UKM untuk mendapat pembiayaan usaha, yang cocok dengan karakter dan kebutuhan usahanya. UKM tinggal memilih, produk mana yang kiranya paling tepat, serta memberi manfaat yang paling besar.
2.1.4 Evaluasi Umum Dari paparan di atas, tampaklah bahwa prinsip dan produk pembiayaan dengan prinsip syariah, sesuai dengan permintaan dan kebutuhan UKM, karena memberikan alternatif yang luas, dengan persyaratan yang luwes. Karena itu, dapat diharapkan bahwa berkembangnya bank syariah akan berdampak positif pada perkembangan pemberian pembiayaan terhadap UKM. Namun, perlu dipahami juga, bahwa selama ini belum semua bank syariah di Indonesia telah beroperasi dengan penyediaan berbagai alternatif seperti yang secara ideal dipaparkan di atas. Dari sisi penghimpunan dana, pangsa terbesar adalah tabungan mudharabah, disusul deposito mudharabah, dan giro wadiah. Sedangkan dari sisi pembiayaan sebagian besar berbentuk pembiayaan murabahah (jualbeli), disusul pembiayaan mudharabah (bagi-hasil), dan musyarakah (penyertaan). Produk-produk lainnya (dalam bentuk penghimpunan dana, pembiayaan, dan jasa-jasa lainnya) baru dilaksanakan oleh Bank Muamalat, dan beberapa di antaranya sedang disiapkan Bank Syariah Mandiri. Ini berbeda dengan Bank Syariah Malaysia yang dapat menyediakan 44 produk, yang dikelompokkan ke dalam: (a) Deposit Services, (b) Retail/Consmer Banking, (c) Corporate Banking, (d) Treasury/Money Market Investment Products, (e) Trade Financing, serta (f) Produk & jasa lainnya. Hal ini agaknya terkait dengan masalah dan kendala yang dihadapi bank syariah Indonesia saat ini, seperti akan dipaparkan pada Bab 3. Hal yang kiranya perlu mendapat perhatian adalah, bagaimana masalah dan kendala tersebut dapat diatasi, sehingga bank syariah dapat beroperasi secara ideal, dan pada gilirannya, dapat membantu perkembangan UKM.
17
Bank Indonesia, Ringkasan Pokok-pokok Hasil Penelitian “Potensi, Preferensi dan Perilaku Masyarakat terhadap Bank Syariah di Pulau Jawa, Desember 2000.
18
Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum Perbankan Indonesia, PT Pustaka Utama Grafiti, Jakarta, 1999, hal. 24.
6
ADB
SME DEVELOPMENTTA
2.2 Perkembangan dan Kinerja Bank Syariah Di Indonesia, perkembangan bank syariah relatif lambat, karena masih berada pada tahap awal, terutama dalam periode tujuh tahun pertama. Baru sejak 1999, terdapat kecenderungan peningkatan, baik menyangkut jaringan kantor maupun kinerjanya, seperti dipaparkan di bawah ini.
2.2.1 Jaringan Perbankan Syariah Jaringan perbankan syariah di Indonesia saat ini terdiri dari: 2 bank umum syariah, 3 bank konvensional yang memiliki kantor cabang syariah, serta 81 BPRS (Figure 2). Selain itu, penyebarannya di sejumlah kota berdasarkan cabang masing-masing bank, dapat dilihat pada Lampiran 4. Figure 2: Bank
Jumlah Kantor Bank Syariah
A. Bank Umum Syariah 1. Bank Muamalat Indonesia (BMI)
2.
Bank Syariah (BSM)
Jaringan Pelayanan Bank Syariah
Mandiri
1 KPO 12 KC 5 KCP 32 KK 1 KPO 20 KC
B. Bank Konvensional yang Membuka KCS 1. Bank IFI 1 KCS 2. Bank BNI 1 UUS 10 KCS 3. Bank Jabar (BPD Jabar) C. BPR Syariah
1 KCS 81 BPRS
Distribusi Jaringan
Keterangan
= 2 Bank Umum, dengan 32 Kantor Cabang Mulai 1 Mei 1992. 10 Kota (Jakarta, Bandung, Semarang, Surabaya, Makassar, Balikpapan, Medan, Pekanbaru, Pekalongan, Tangerang) Konversi dari bank 14 Kota (Aceh, Jakarta, Medan, konvensional (Bank Bandung, Surabaya, Solo, Susila Bakti) menjadi Pekalongan, Pamekasan, bank syariah, pada Makassar, Banjarmasin, Bogor, Tangerang, Pekanbaru, 1 November 1999 Palembang) = 3 Bank Umum, dengan 12 KCS Jakarta Mulai 29 Juni 1999 Mulai 29 April 2000 9 Kota (Jakarta, Yogyakarta, Jepara, Pekalongan, Malang, Banjarmasin, Bandung, Padang, Makassar) Bandung Mulai 20 Mei 2000 17 Propinsi; 26 kota 20 BPRS kerjasama dengan BMI
Sumber: Bank Indonesia, Perbankan Syariah Nasional: Kebijakan dan Perkembangan, September 2001, dengan penyesuaian dan tambahan beberapa informasi dari bank (sampai dengan medio November 2001). Catatan: KPO = Kantor Pusat Operasional UUS = Unit Usaha Syariah KC = Kantor Cabang KCS = Kantor Cabang Syariah KCP = Kantor Cabang Pembantu KK = Kantor Kas
Dibanding dua tahun lalu, keadaan tersebut menunjukkan peningkatan yang sangat berarti, di mana sejak berlakunya UU No. 10/98, telah ada tambahan sebuah bank umum syariah, 3 buah bank konvensional yang mempunyai kantor cabang syariah, serta 2 BPRS. Apabila gambaran tersebut dibandingkan dengan peta perbankan secara nasional, dapat dikatakan bahwa pangsa bank syariah sejauh ini masih teramat kecil. Dengan hanya 2 buah bank umum syariah, berarti pangsanya hanya 1,32% dari 151 bank secara nasional. 7
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Demikian pula, hanya ada 44 kantor cabang bank syariah dibanding 6.509 kantor cabang bank secara nasional (0,65%). Sementara itu, hanya ada 81 BPR Syariah (3,34%) dibanding 2.425 BPR secara nasional. Dengan demikian, hanya ada tambahan 2 BPRS dalam tiga tahun terakhir. Di samping itu, ada beberapa bank lainnya yang telah menyatakan tertarik untuk ikut serta melakukan kegiatan perbankan berdasarkan prinsip syariah, seperti Bank Bukopin, Bank Rakyat Indonesia, Bank Bumi Putra, Bank Danamon, Bank Tugu, dan beberapa Bank Pembangunan Daerah. Demikian pula, beberapa Bank Perkreditan Rakyat (BPR) juga sedang mempersiapkan diri untuk melaksanakan kegiatannya berdasarkan prinsip syariah (BPRS), di samping adanya pendirian BPRS-BPRS baru. Tidak hanya di kalangan perbankan, perkembangan ini diikuti pula oleh adanya beberapa lembaga keuangan lainnya yang juga ingin melakukan kegiatannya berdasarkan prinsip syariah, seperti asuransi, dana pensiun, dan lembaga-lembaga pembiayaan non-bank. Perkembangan tersebut kiranya akan turut mendukung kemajuan bank syariah di masa depan, karena pada dasarnya bank syariah potensial untuk berkembang di Indonesia, antara lain karena didukung dengan jumlah penduduk beragama Islam yang paling banyak. Berdasarkan penelitian Bank Indonesia bekerjasama dengan tiga universitas di Jawa,19 bank syariah potensial dikembangkan pada wilayah-wilayah dengan potensi ekonomi tinggi dan mempunyai basis ke-Islam-an kuat. Peringkat wilayah-wilayah potensial untuk pengembangan bank syariah pada keempat propinsi penelitian adalah petunjuk untuk pemilihan wilayah pembukaan kantor bank syariah, namun untuk itu diperlukan penelitian lanjutan yang lebih terfokus untuk penetapan lokasi kantor. Studi ini menemukan bahwa ada 18 wilayah di Pulau Jawa yang potensial untuk pengembangan bank syariah, seperti tampak pada Figure 3. Figure 3:
Wilayah Potensial untuk Pengembangan Kantor Bank Syariah
Jawa Barat
Jawa Tengah & DI Yogyakarta
Jawa Timur
Bandung
Cilacap Kendal Pekalongan Jepara Brebes Magelang/Yogyakarta
Jombang Gresik Situbondo Banyuwangi Ponorogo Malang
Botabek (Bogor, Tangerang, Bekasi) Sukabumi Tasikmalaya Cianjur Cirebon
Catatan: Hasil penelitian ini bersifat indikatif dan memerlukan kajian lebih rinci untuk penetapan wilayah yang akan didirikan kantor bank syariah.
Kalau kita bandingkan hasil penelitian ini dengan jaringan bank syariah yang ada saat ini (lihat Figure 2 dan Lampiran 4), tampaklah bahwa masih cukup banyak daerah potensial yang belum ada jaringan bank syariahnya. Tetapi, sebaliknya, ada juga kota-kota (terutama di Luar Jawa) yang telah mempunyai jaringan bank syariah. Studi tersebut akan sangat bermanfaat bagi perbankan yang bermaksud melaksanakan bank syariah di wilayah-wilayah tersebut. Selain itu, studi ini kiranya perlu dilengkapi dengan penelitian sejenis di wilayah-wilayah lain di luar Pulau Jawa, yang lebih fokus pada pra-studi kelayakan atau studi peluang investasi, terutama di kota-kota besar yang belum mempunyai bank syariah.
19
Bank Indonesia, Ibid.
8
ADB
SME DEVELOPMENTTA
2.2.2 Kinerja Perbankan Syariah Pada akhir Agustus 2001 (selanjutnya, lihat Figure 4), pangsa pasar bank syariah masih sangat kecil yaitu hanya Rp 2,4 triliun atau 0,23% dari total asset perbankan, yang mencapai Rp 1.015 triliun. Dana Pihak Ketiga (DPK) hanya Rp 1,5 triliun, atau 0,21% dari total DPK perbankan yang mencapai Rp 726 triliun. Kondisi ini secara absolut tidak banyak berubah dari akhir 2000, di mana saat itu pangsa pasar bank syariah hanya Rp 1,79 triliun atau 0,17% dari total asset perbankan, sedangkan DPK hanya Rp 1,03 triliun, atau 0,15% dari total DPK perbankan. Figure 4:
Kinerja Bank Syariah Dibanding Bank Umum (Agustus 2001)
Uraian
Bank Umum
Bank Syariah
Persentase
Indonesia Malaysia Indonesia Malaysia Indonesia Malaysia (Rp Triliun)
Total Asset Dana Pihak Ketiga Modal Laba/Rugi Tahun Ini Kredit/pembiayaan Non Performing Loans Loan to Deposit Ratio
1.015,4 725,5 63,2 8,4 338,0 15,7% 46,6%
(RM Miliar)
499,5 351,7
297,1
(Rp Triliun)
2,37 1,53 0,52 0,03 1,87 9,6% 122,2%
(RM Miliar)
14,0 11,3
6,4
(%)
(%)
0,23% 0,21% 0,83% 0,37% 0,55%
2,73% 3,11%
2,11%
Sumber: - Bank Indonesia, Oktober 2001, diolah. - Bank Negara Malaysia, http//www.bnm.gov.my. RM 1 = Rp 2.784 (16 November 2001).
Demikian pula pembiayaan yang disalurkan hanya Rp 1,9 triliun, atau 0,55% dari pembiayaan perbankan nasional, yang mencapai Rp 338 triliun. Kondisi ini, juga tidak banyak beranjak dari posisi akhir 2000, di mana pembiayaan yang disalurkan hanya Rp 1,28 triliun, atau 0,46% dari pembiayaan perbankan nasional. Karena itu, kemampuan melakukan penetrasi pasar sangat terbatas. Sekalipun masih relatif kecil, patut dicatat, bahwa dalam bentuk relatif (persentase), pertumbuhannya dalam tahun 2001 (hingga Agustus) dibandingkan dengan tahun 2000 ternyata cukup besar: Asset tumbuh 32%, DPK tumbuh 48%, dan pembiayaan tumbuh 46%. Hal ini agaknya terkait dengan bertambahnya jumlah bank syariah, adanya tabungan haji yang semula hanya ditangani oleh bank BUMN, serta adanya kerjasama pemanfaatan ATM bersama antara bank syariah dengan bank lain yang jangkauan ATM-nya sudah sangat luas.
2.2.3 Perbandingan dengan Perbankan Syariah Malaysia Dari gambaran di atas, secara umum dapat disimpulkan bahwa posisi bank syariah dalam perbankan Indonesia masih teramat kecil dilihat dari ukuran portofolionya, misalnya apabila dibandingkan dengan Malaysia. Meski di sana pun pangsa bank syariah cukup kecil dibanding perbankan nasionalnya, namun peranannya melebihi sepuluh kali lipat bank syariah Indonesia. Padahal, baik jumlah penduduk maupun pemeluk Islam di Indonesia jauh lebih banyak dibanding Malaysia. Menurut Bank Negara Malaysia, pada akhir 2000 asset bank syariah Malaysia mencapai RM 14,0 miliar, sedangkan asset bank komersialnya RM 499,5 miliar – yang berarti pangsa asset bank syariah mencapai 2,73% dari perbankan Malaysia. Dana Pihak Ketiga (DPK) bank syariah RM 11,3 milyar, sedangkan DPK bank komersial RM 351,7 miliar – yang berarti 3,11% dari perbankan Malaysia. Dari sisi pembiayaan pun tak jauh beda, 9
ADB
SME DEVELOPMENTTA
perbankan syariah menyalurkan (sebagian kepada small-medium enterprises) RM 6,4 miliar dan bank komersial RM 297,1 miliar – yang berarti pembiayaan dari bank syariah mencapai 2,11% dari perbankan Malaysia. PT Bank Muamalat Indonesia: Sang Pelopor
PT Bank Muamalat Indonesia (BMI) adalah Sang Pelopor. Bukan hanya bank syariah pertama, ia juga lembaga ekonomi pertama yang menerapkan sistem syariah di Indonesia. Wajarlah jika BMI menjadi simbol monumental. Apalagi saat BMI mulai beroperasi,1 Mei 1992,perbankan Indonesia masih menerapkan sistem konvensional sepenuhnya, termasuk di Bank Indonesia. Gagasan pendirian bank tanpa bunga ini, bermula dari Lokakarya “Bunga Bank dan Perbankan” yang digelar Majelis Ulama Indonesia (MUI), 18-20 Agustus 1990. Permodalan, awalnya menjadi kendala, sehingga lembaga ini belum dapat beroperasi sekalipun izin usaha sudah dikantungi sejak 1 November 1990. Saat itu, untuk mendirikan bank umum, diperlukan modal disetor minimal Rp 10 miliar, padahal mengumpulkan uang sebanyak itu, saat itu, bukanlah hal mudah. Namun, dengan dukungan berbagai pihak, akhirnya berhasil dimobilisasi dana hingga Rp 106 miliar. Dana inilah yang menjadi modal usaha Bank Muamalat. Jumlah kantor cabangnya meningkat dari hanya 1 pada 1992 menjadi 9 pada 1997, dan kini 12 buah. Kini, BMI memiliki tujuh produk penghimpunan dana: Tabungan Ummat, Tabungan Arafah, Tabungan Trendi, Tabungan Ukhuwah, Deposito Fulinves, Giro Wadiah, dan Dana Pensiun Lembaga Keuangan. Untuk pembiayaan ada 11 produk: Murabahah, Istishna’, Salam, Ijarah Muntahia Bittamlik, Mudharabah, Mudharabah Muqayyadah/Reksadana, Musyarakah, Qardhul Hasan, Rahn, Wakalah, dan Hawalah. Adapun jasa layanan meliputi: ATM, Phone Banking, Payment Point, Penukaran mata uang Real di embarkasi Haji, Pembayaran Zakat, Infaq dan Sedekah (ZIS), Payroll, Letter of Credit (L/C), dan jasa lainnya seperti transfer, collection, standing instruction, bank draft, referensi bank, dan sebagainya. Saat perbankan nasional mengalami krisis pada 1998, sistem bagi-hasil yang umumnya diterapkan dalam produk-produk BMI, relatif berhasil mempertahankan kinerjanya, sekalipun bukan tanpa masalah, karena seperti bank-bank yang lain, BMI juga menghadapi kredit bermasalah yang cukup tinggi, namun secara signifikan dapat diturunkan dalam tiga terakhir – tanpa rekapitalisasi dari pemerintah. Berdasarkan laporan keuangan per 31 Desember 2000, BMI membukukan laba bersih Rp 7,1 miliar. ROE 8,15%, dan CAR 8,95%. Berbeda dengan bank konvensional yang Dana Pihak Ketiga (DPK)-nya tumbuh rata-rata 15%, DPK BMI tumbuh 56% -- yang menunjukkan berkembangnya pangsa pasar serta pengakuan bahwa konsep syariah telah diterima oleh masyarakat Indonesia. Di sisi lain, fasilitas pembiayaan tumbuh 112% -- melampaui pertumbuhan rata-rata bank konvensional yang mencapai 24%. BMI memberi contoh peningkatan kualitas pelayanan, sehingga meraih sertifikat ISO 9001:2000 untuk costumer service dan teller banking pada Agustus 2001. BMI juga telah melebarkan jaringan, bukan hanya dengan menambah kantor cabang, tapi juga bekerjasama dengan 20 BPRS dan sejumlah BMT. Tak kalah pentingnya, BMI telah mendapat penyertaan modal dari Islamic Development Bank. Manajemen BMI terdiri dari: Dewan Direksi (Direktur Utama dan 2 Direktur), Dewan Syariah (Ketua dan 4 anggota), serta Dewan Komisaris (Komisaris Utama dan 4 komisaris). *) Diramu dari berbagai sumber.
10
ADB
SME DEVELOPMENTTA
3 MASALAH BANK SYARIAH DI INDONESIA Sebagai lembaga yang relatif baru, tak terhindarkan kalau bank syariah menghadapi berbagai masalah dan kendala, antara lain menyangkut aspek-aspek: ¾ Peraturan perbankan, ¾ Permodalan dan pendanaan, ¾ Jaringan kantor dan pelayanan, ¾ Sumberdaya manusia dan lembaga pendidikan, serta ¾ Pemahaman ummat dan sosialisasi.
3.1 Peraturan Perbankan Sebagai pelaksanaan dari UU No. 10/1998, Direksi Bank Indonesia telah menerbitkan dua buah Surat Keputusan yang terkait dengan bank syariah, baik untuk Bank Umum Syariah20 maupun Bank Perkreditan Rakyat Syariah (BPRS). 21 Demikian pula, sudah ada Peraturan Bank Indonesia (setara dengan Surat Keputusan Direksi) tentang PUAS (Pasar Uang Antar Bank Berdasarkan Prinsip Syariah)22 dan SWBI (Sertifikat Wadiah Bank Indonesia).23 Sekalipun demikian, salahsatu kendala bagi perkembangan perbankan syariah adalah masih dirasakan kurangnya perangkat hukum dan peraturan perundang-undangan yang mendukungnya, sehingga perbankan syariah terpaksa berusaha menyesuaikan produkproduknya dengan hukum perbankan yang berlaku. Akibatnya, ciri-ciri syariah yang melekat padanya menjadi tersamar, dan akhirnya perbankan syariah tak beda halnya dengan perbankan konvensional. Bahkan, sebagian masyarakat ada yang beranggapan bahwa sistem mudharabah yang diberlakukan bank syariah saat ini pada hakikatnya adalah rekayasa – yang pada dasarnya sama saja dengan sistem bank konvensional. Dengan adanya sejumlah keunikan bank syariah, seperti dipaparkan di muka, tentunya akan sangat berpengaruh pada cara pembukuan (akuntansi), dan terutama dalam penentuan hak dan kewajiban bank syariah terhadap nasabahnya ataupun dalam berinteraksi dengan pihak lain. Secara keseluruhan, kondisi usaha akan dicerminkan dalam laporan keuangan, yang pada akhirnya akan bermuara pada tingkat kesehatan dan kinerja perbankan syariah, seperti yang juga berlaku bagi bank konvensional. Akibatnya, dengan adanya keunikan-keunikan bank syariah, maka upaya untuk menyesuaikan prinsip syariah ke dalam ketentuan perbankan konvensional tampaknya tidak akan dapat diakomodasi sepenuhnya. Di samping itu, menyadari bahwa prinsip syariah memang berbeda dengan prinsip bank konvensional, agaknya perlu dipertimbangkan agar di masa depan diadakan pengaturan khusus, dan tidak sekadar menyesuaikan prinsip syariah ke dalam ketentuan perbankan yang ada.
20
Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No.32/34/KEP/DIR, 12 Mei 1999 tentang Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah.
21
Surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No.32/36/KEP/DIR, 12 Mei 1999, tentang Bank Perkreditan Rakyat Berdasarkan Prinsip Syariah.
22
Peraturan Bank Indonesia No. 2/8/PBI/2000, 23 Februari 2000, tentang Pasar Uang Antar Bank Berdasarkan Prinsip Syariah.
23
Peraturan Bank Indonesia No. 2/9/PBI/2000, 23 Februari 2000, tentang Sertifikat Wadiah Bank Indonesia.
11
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Kondisi ini secara sederhana dapat digambarkan sebagai berikut: Di satu sisi, calon nasabah bank syariah mengasosiasikan prinsip syariah dengan bank konvensional selama ini, terutama untuk konsep “bunga bank”: Mereka masih bertanya tentang “bunga” yang harus dibayarnya (bila bertindak sebagai peminjam), atau “bunga” yang akan diterimanya (bila bertindak selaku pemilik dana). Hal semacam ini kerap dialami dalam kegiatan sehari-hari bank syariah. Di sisi lain, berbagai kekecualian yang mungkin muncul sebagai dampak dari keinginan untuk mengakomodasi prinsip syariah secara utuh ke dalam konsep konvensional, dikuatirkan akan menjadi preseden bagi pihak lain untuk meminta kekecualian di bidang lain, atau berprasangka berat-sebelah – yang pada gilirannya dapat mengganggu perekonomian umumnya, atau sedikitnya mengganggu sistem perbankan yang sudah ada. Karena itu, upaya berbagai pihak, terutama Bank Indonesia, untuk menyiapkan ketentuan perbankan syariah yang disesuaikan dengan ketentuan perbankan konvensional seperti yang selama ini telah dan sedang dilakukan, kiranya dapat ditingkatkan, yakni dengan membuat pengaturan yang terpisah dengan Undang-undang Perbankan Konvensional. Sesuai prinsipnya, dan karena luasnya produk dan jasa-jasa yang dapat dikembangkan bank syariah, maka Undang-undang tersebut mungkin dapat dinamakan Undang-undang Pembiayaan Syariah. Dalam hal ini, kita mungkin bisa mencontoh Malaysia yang telah memiliki Islamic Banking Act pada 1983. Dengan demikian, berbagai upaya yang saat ini sedang digiatkan untuk mendukung pengembangan bank syariah, secara bertahap kiranya akan menjadi prakondisi dan menjadi batu-pijakan untuk berdiri-kokohnya lembaga pembiayaan berdasarkan prinsip syariah secara murni dan utuh di masa depan – suatu perusahaan pembiayaan khusus syariah yang dapat menghimpun dana masyarakat, dan menyalurkannya sekaligus. Dengan adanya kepastian perundang-undangan ataupun peraturan yang khusus dengan prinsip syariah, maka lembaga ini akan melaksanakan kegiatannya secara murni dan utuh, tanpa kuatir bertabrakan dengan ketentuan bank konvensional yang sesungguhnya tidak cocok untuk bank syariah. Dengan demikian, lembaga ini dapat memberi dukungan pada pengembangan UKM, seperti dijelaskan pada Bab 2 (khususnya butir 2.1.1 hingga 2.1.3).
3.2 Permodalan dan Pendanaan 3.2.1 Permodalan Modal merupakan masalah yang senantiasa dihadapi badan usaha, seperti yang dialami Bank Muamalat Indonesia, yang sudah memiliki izin usaha sejak 1 November 1990, namun baru mulai beroperasi sejak Mei 1992. Demikian pula, kinerja bank syariah yang baik pada masa krisis, telah menumbuhkan minat sejumlah kalangan untuk mendirikan bank syariah, namun tidak segera terealisasi karena keterbatasan modal. Masih dalam kaitan dengan permodalan, kalangan perbankan syariah menyarankan agar Bank Indonesia membedakan cara perhitungan CAR (Capital Adequacy Ratio)24 untuk bank konvensional dan syariah, karena adanya perbedaan antara kedua bank tersebut. Di kalangan perbankan syariah, CAR yang berlaku saat ini dinilai cukup tinggi.25 Alasannya,
24
Sesuai dengan Bank for International Settlements (BIS), CAR adalah rasio Asset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) terhadap modal sendiri (equity). Mengingat standarnya untuk bank syariah belum ada, maka saat ini digunakan ketentuan CAR untuk bank konvensional.
25
Dalam rangka penyehatan perbankan nasional, Bank Indonesia – mengikuti ketentuan BIS -- mengharuskan semua bank (konvensional maupun syariah) untuk memenuhi ketentuan CAR minimal 8% pada akhir 2001. Jika tidak memenuhi ketentuan, bank akan ditutup, atau dimerger. Sekalipun demikian, beberapa bank syariah mempunyai CAR yang
12
ADB
SME DEVELOPMENTTA
dari sisi syariah, terutama dari sisi sumber dana, banyak account bank syariah yang bukan merupakan liabilitas bank. Selain itu, dana pihak ketiga dalam bank syariah merupakan investasi dan bukan utang bank kepada deposan atau penabung. Sebagai investasi, tentunya risiko ditanggung bersama, dan tidak semata-mata ditanggung bank syariah.26 Secara sederhana, tampaknya ingin dinyatakan bahwa perhitungan CAR bagi bank syariah sebaiknya tidak sama dengan perhitungan CAR untuk bank konvensional, karena kewajiban bank untuk membayar imbalan terhadap sumber dana (misalnya tabungan atau deposito) dalam prinsip syariah tidak sama dengan tabungan dan deposito dalam bank konvensional, di mana pemilik dana dalam bank syariah turut menanggung risiko atas kemungkinan besarnya hasil yang diperoleh dari investasi. Demikian pula, pembiayaan dalam bank syariah tidak sama dengan kredit dalam bank konvensional, karena bank turut menanggung risiko atas investasi atau kegiatan usaha nasabahnya. Wacana tentang CAR bank syariah ini sempat memunculkan pemahaman yang keliru, sehingga menghasilkan anggapan bahwa bank syariah bisa dijadikan exit policy bagi bank konvensional yang CAR-nya di bawah 8% (pada akhir 2001). Halnya, saat itu wacana yang berkembang tentang kemungkinan bank syariah dapat memiliki CAR di bawah 8% seakan-akan telah diberlakukan melalui ketentuan resmi.27 Padahal, seperti klarifikasi yang dilakukan oleh Pejabat Bank Indonesia, ketentuan tentang CAR bank syariah sejauh ini tetap mengacu pada ketentuan bank umum. Bahkan, diberlakukan sejumlah persyaratan untuk konversi bank konvensional ke bank syariah, antara lain kemampuan bank, termasuk tingkat kesehatan, tingkat persaingan yang sehat antar bank syariah. Bank konvensional yang mempunyai permasalahan di bidang permodalan, tidak akan dapat dikonversi menjadi bank syariah sepanjang permodalan bank tersebut belum memenuhi ketentuan permodalan yang berlaku. Sekalipun demikian, nantinya perhitungan CAR bank konvensional tidak dapat diterapkan pada bank syariah, melainkan ketentuan tersebut harus disesuaikan dengan nature bank syariah.28 Dalam memperhitungkan kecukupan modalnya, pada prisipnya bank syariah mengikuti metodologi Basle, kecuali beberapa unsur.29 Dalam hal ini, terlebih dahulu harus dipertimbangkan, bahwa aktiva bank syariah dapat dibagi atas: ¾ Aktiva yang didanai oleh modal sendiri dan/atau kewajiban atau hutang (wadi'ah atau qard dan sejenisnya) dan ¾ Aktiva yang didanai oleh rekening bagi-hasil (profit and loss sharing investment account), yaitu mudharabah, baik general investment account/mudharabah mutlaqah yang tercatat pada neraca (on balance-sheet) maupun restricted investment account/ mudharabah muqayyadah yang dicatat di rekening administratif (off balance-sheet). Aktiva yang didanai oleh modal sendiri dan kewajiban atau hutang, risikonya ditanggung oleh modal sendiri, sedangkan aktiva yang didanai oleh rekening bagi-hasil, risikonya ditanggung oleh dana rekening bagi-hasil itu sendiri. Namun demikian, pemilik rekening bagi-hasil dapat menolak untuk menanggung risiko atas aktiva yang dibiayainya, apabila terbukti bahwa risiko tersebut timbul akibat salah urus, kelalaian atau kecurangan yang dilakukan oleh manajemen bank. Karenanya tetap ada potensi risiko (katakanlah dengan probability 50%), yang harus ditanggung oleh modal bank sendiri. Hal ini mengandung konsekuensi bahwa atas aktiva ini harus pula dibentuk PPAP. memadai. Misalnya, pada posisi Juni 2001 CAR Bank Muamalat Indonesia mencapai 8,25%, sementara Bank Syariah Mandiri 77,47%. 26
A. Riawan Amin dalam Seminar “Prospek dan Tantangan Industri Perbankan dan Lembaga Keuangan Syariah: Dalam Perspektif Pasar dan Sumberdaya Insani”, Jakarta, 24 Agustus 2001.
27
Lihat Bisnis Indonesia, edisi 12 November 2001, yang berlanjut hingga 16 November 2001.
28
Harisman, Kepala Biro Perkreditan Syariah, Bisnis Indonesia, 19 November 2001.
29
Zainul Arifin, Manajemen Permodalan Bank Syariah, 22 dan 26 Februari 2001. Sumber: http://tazkia.com.
13
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Berdasarkan pembagian jenis aktiva tersebut, maka pada prinsipnya bobot risiko bank syariah atas: (i) Aktiva yang dibiaya oleh modal bank sendiri dan/atau dana pinjaman (wadi'ah, qard dan sejenisnya) adalah 100%; sedangkan (ii) Aktiva yang dibiaya oleh pemegang rekening bagi-hasil (baik general ataupun restricted investment account) adalah 50%. Penggolongan lebih lanjut (berdasarkan rating pihak-pihak yang dibiayai/pengelola dana investasi atau penjaminnya) dapat mengikuti ketentuan Bank Indonesia ataupun Basel commitee. Dari paparan di atas, tampaklah bahwa selain dengan ATMR, perhitungan CAR juga terkait dengan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP), sehingga tak terhindarkan pada gilirannya sangat berhubungan dengan kualitas dan nilai agunan. Dalam hal ini, bank syariah kembali dihadapkan dengan ketentuan perbankan konvensional: Apabila jumlah PPAP yang dimiliki bank lebih kecil dari ketentuan, maka jumlah kekurangan tersebut diperhitungkan sebagai pengurang modal inti dalam perhitungan kewajiban penyediaan modal minimum. Padahal, seperti dipaparkan pada Bab 2, bank syariah lebih mengutamakan kelayakan proyek (hanya proyek terbaik yang dibiayai), dan bukannya besarnya nilai agunan. Akibatnya, tak terhindarkan, PPAP akan menggerogoti CAR. Saat ini, Bank Indonesia tengah membahas prudential regulation untuk perbankan syariah, antara lain menyangkut CAR dan KAP (Kualitas Aktiva Produktif). Penyesuaian perhitungan CAR (dan KAP tersebut) sangat diharapkan dapat segera diselesaikan karena jika CAR dihitung berdasarkan sifat kredit dan sifat sumber dana bank syariah, maka kemampuan bank syariah untuk memberikan pembiayaan, dengan tetap melakukan prinsip kehati-hatian, akan lebih besar daripada yang dapat dilakukannya pada saat ini. Selanjutnya, karena pembiayaan bank syariah lebih fokus pada UKM (lihat Bab 4), maka rekonstruksi atas perhitungan CAR bank syariah, akan turut mendukung pembiayaan bagi UKM.
3.2.2 Pendanaan Kesulitan lain bank syariah adalah dalam aspek pendanaan, baik perolehan dana maupun penempatan dana, karena selain masyarakat masih sangat awam terhadap konsep syariah, dan karenanya portofolio bank syariah masih sangat kecil, sejauh ini di Indonesia belum berkembang pasar uang bagi kegiatan perbankan Islam. Surat-surat berharga yang beredar di pasar keuangan konvensional umumnya berbasis bunga, sehingga tidak mungkin dapat dimanfaatkan oleh bank syariah. Memang saat ini Bank Indonesia sudah menerbitkan SIMA dan SWBI. Untuk mendukung berbagai upaya Bank Indonesia dalam meningkatkan peranan bank syariah, kiranya pemerintah juga perlu mengimbanginya dengan memberikan dukungan untuk mengeluarkan piranti pasar uang lain, yang diterbitkan dengan setting syariah, serta dengan menyebutkan transaksi yang melatarbelakanginya (underlying transaction), sesuai prinsip syariah. Dengan adanya piranti pasar uang yang berbasis syariah secara aktif, maka perbankan syariah dapat melaksanakan fungsinya secara penuh, tidak hanya dalam memfasilitasi perdagangan jangka pendek, tetapi juga berperan dalam mendukung investasi jangka panjang, yang pada gilirannya akan memperkaya piranti keuangan syariah dan membuka partisipasi lebih besar dari seluruh pelaku pasar – tidak hanya kaum Muslim, tapi juga non-Muslim bisa ikut berperan, karena pasar terbuka bagi siapa saja. Kalau pasar uang dengan prinsip syariah telah berkembang, maka bank syariah akan lebih mudah untuk akses ke sumber dana, yang pada gilirannya dapat diteruskan sebagai pembiayaan untuk mendukung UKM.
14
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Dukungan pemerintah yang lain dalam aspek pendanaan, adalah turut membantu bank syariah dalam upayanya untuk akses kepada lembaga keuangan internasional yang mensyaratkan prinsip syariah dalam penyaluran dananya (lihat Bab 4, butir 4.4).
3.3 Jaringan Kantor dan Pelayanan 3.3.1 Jaringan Kantor Untuk memperluas jangkauan pelayanan kepada masyarakat, diperlukan pengembangan jaringan kantor bank syariah. Dalam hal ini, upaya pengembangan bank syariah terletak pada kinerja para pengelolanya. Tetapi, dengan masih sedikitnya jumlah bank syariah yang ada, serta masih sangat kecilnya asset dan portofolio pembiayaan syariah dalam perbankan nasional, juga menghambat perkembangan kerjasama antar bank syariah. Kerjasama antar bank syariah ini (bank umum dan BPRS) diperlukan antara lain dalam bentuk penempatan antar bank dan mengatasi masalah likuiditas. Sebagai suatu badan usaha, bank syariah perlu beroperasi dengan skala usaha yang ekonomis (economy of scale), sehingga dengan jumlah jaringan kantor bank yang luas juga akan meningkatkan efisiensi usaha. Satu hal yang kiranya perlu dicermati adalah bahwa jaringan bank syariah juga bisa dilakukan dengan kerjasama antar bank syariah, antara lain dengan memanfaatkan BPRS atau lembaga lain yang menjalankan syariah Islam (misalnya: Baitul Mal wat Tanwil = BMT)30 sebagai lembaga penyalur pembiayaan Bank Umum Syariah, seperti yang telah dilakukan oleh PT Bank Muamalat. Kalau jaringan bank syariah lebih banyak, maka dana yang saat ini menganggur (karena saat ini tidak dapat ditempatkan secara optimal) dapat dioptimalkan dengan semakin banyak memberikan pembiayaan, di mana UKM dapat memanfaatkannya.
3.3.2 Pelayanan Peningkatan kualitas pelayanan dan pengembangan ragam produk dan jasa yang sesuai dengan kebutuhan masyarakat, serta pemahaman prinsip-prinsip syariah dalam transaksi perbankan, mutlak harus dilakukan. BMI telah memberi contoh konkret, dengan meraih sertifikat ISO 9001:2000 untuk costumer service dan teller banking pada Agustus 2001. Hal sama, kiranya perlu dilakukan oleh bank syariah yang lain. Berkembangnya jaringan bank syariah juga diharapkan dapat meningkatkan kompetensi ke arah peningkatan kualitas pelayanan serta mendorong inovasi produk dan jasa perbankan syariah. Seperti ditemukan dalam penelitian Bank Indonesia bekerjasama dengan tiga universitas di Jawa, faktor yang lebih dominan memotivasi masyarakat Jawa Barat dan Jawa Timur untuk menggunakan jasa perbankan syariah adalah faktor kualitas pelayanan dan kedekatan lokasi bank dari pusat kegiatan. Selain itu, menarik juga untuk diperhatikan, bahwa nasabah yang telah menggunakan jasa bank syariah, sebagian memiliki kecenderungan untuk berhenti jadi nasabah, antara lain karena kualitas pelayanan yang kurang baik, dan atau keraguan akan konsistensi penerapan prinsip syariah.31
30
Menurut Thomas A. Timberg, Ibid, sampai dengan Juni 1998, terdapat 2.470 BMT, dengan 330.000 anggotanya. Pada periode yang sama, baki debet mencapai Rp 187 milyar, karena lembaga ini umumnya memberikan kredit mikro.
31
Bank Indonesia, Ibid.
15
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Dunia perbankan senantiasa tak terlepas pada masalah persaingan, antara lain dalam hal sukubunga/margin yang diberikan maupun pelayanan. Karena itulah, untuk memberikan hasil yang optimal, kalangan perbankan syariah perlu membangun basis pelanggan yang luas, dengan cara pemihakan secara sadar kepada pelanggan. Dengan demikian, di antara bank syariah akan berlomba memberikan nisbah bagi-hasil yang lebih besar untuk penyimpan dana (giro, deposito mudharabah, dan tabungan mudharabah), demikian pula mereka akan berlomba memberikan nisbah bagi-hasil yang lebih besar untuk mudharib/pengelola (mudharabah dan muasyarakah). Aspek lain yang terkait dengan pelayanan adalah perlunya bank syariah menerapkan perjanjian/kontrak yang rinci, jelas, dan transparan mengenai ketentuan dan syarat-syarat yang mengikat bank syariah dan nasabahnya untuk berbagai transaksi, baik pendanaan maupun pembiayaan. Ini diperlukan, terutama untuk menghindari nasabah dari kemungkinan perjanjian yang hanya menguntungkan bank (berat-sebelah), terlebih dengan pemahaman masyarakat yang belum memadai terhadap bank syariah. Dalam hal ini, Bank Indonesia sebagai otoritas moneter pembina perbankan, bekerjasama dengan pihak lain, kiranya dapat menerbitkan contoh-contoh perjanjian baku yang dipakai bank syariah dalam bertransaksi dengan para nasabahnya secara transparan dan jelas.
3.4 Sumberdaya Manusia dan Lembaga Pendidikan 3.4.1 Sumberdaya Manusia Kendala sumberdaya manusia dalam pengembangan bank syariah disebabkan sistem ini belum lama dikembangkan, sehingga tenaga terdidik dan berpengalaman di bidang ini sedikit sekali, baik untuk bank pelaksana maupun bank sentral (pengawas dan peneliti bank). Pengembangan sumberdaya manusia untuk bank syariah ini sangat perlu karena keberhasilan pengembangan bank syariah pada level mikro ditentukan oleh mutu manajemen serta tingkat pengetahuan dan keterampilan pengelola bank. Sumberdaya manusia dalam perbankan syariah tidak hanya memerlukan persyaratan pengetahuan yang luas di bidang perbankan, tetapi juga memahami implementasi prinsipprinsip syariah dalam praktik perbankan, serta komitmen kuat untuk menerapkannya secara konsisten. Dalam hal konversi bank konvensional menjadi bank syariah atau pembukaan kantor cabang bank syariah oleh bank umum konvensional, permasalahan ini menjadi lebih penting karena diperlukan perubahan pola pikir dari sistem usaha bank yang beroperasi secara konvensional ke bank yang beroperasi dengan prinsip syariah. Secara aplikasi, pengembangan sumber daya insani perbankan syariah diharapkan memiliki akhlak dan kompetensi yang dilandasi oleh sifat yang dapat dipercaya (amanah), memiliki integritas yang tinggi (shiddiq), dan senantiasa membawa dan menyebarkan kebaikan (tabligh), serta memiliki keahlian dan pengetahuan yang handal (fathonah).32 Amanah Abdul Kadir memberi catatan khusus tentang pentingnya sumberdaya manusia yang mempunyai sifat amanah, bukan saja karena terawasi oleh sistem, namun lebih lagi karena berkeyakinan bahwa segala tindakannya dipertanggungjawabkan kepada manusia dan Tuhan Yang Maha Mengetahui.33 Berlarutnya krisis moneter dan cap sebagai negara terkorup di dunia, diajukan sebagai alasan utama perlunya penyiapan tenaga yang terampil dan amanah, serta dijadikan agenda ke depan. Dalam hal ini, Etika Bankir saja (yang seharusnya dijadikan kode etik bagi para bankir Indonesia) dinilai belum memadai.
32
Kepala Biro Perbankan Syariah Bank Indonesia, dalam Seminar “Prospek dan Industri Perbankan dan Lembaga Keuangan Syariah: Dalam Perspektif Pasar dan Sumber Daya Insani”, 1 September 2001, di Jakarta.
33
Dirangkum dari Amanah Abdul Kadir, “Mencegah Bangkrutnya Bank Syariah”, Republika, 16 Februari 1999.
16
ADB
SME DEVELOPMENTTA
3.4.2 Lembaga Pendidikan dan Pelatihan Kelangkaan sumberdaya manusia perbankan syariah kiranya terkait dengan lembaga akademis, pusat-pusat kajian ekonomi dan perbankan syariah, serta pelatihan di bidang syariah yang juga masih terbatas. Di dalam negeri telah ada lembaga pelatihan yang eksis, yakni Tazkia Institute, Institut Bankir Indonesia (IBI), serta beberapa perguruan tinggi. Di samping itu, beberapa lembaga mancanagara juga memberikan jasa untuk kegiatan ini (Lampiran 5). Khusus Islamic Development Bank (IDB), telah memberikan bantuan program beasiswa untuk 12 orang Indonesia selama delapan tahun terakhir (1992-2000) di antara total 150 orang (untuk 53 negara). Dibanding dengan 52 negara lain, bantuan beasiswa terhadap Indonesia merupakan yang terbanyak.34 Tetapi, bila dibandingkan dengan kebutuhan, tentunya belum memadai. Karena itu, baik insan perbankan syariah (secara internal) maupun pemerintah perlu lebih meningkatkan pendidikan dan pelatihan bank syariah, baik bekerjasama dengan lembaga di dalam negeri maupun mancanagara.
3.5 Pemahaman Ummat dan Sosialisasi 3.5.1 Pemahaman Ummat Karena masih tahap awal pengembangan, dapat dimaklumi kalau saat ini sebagian besar masyarakat belum memahami sistem dan prinsip pelayanan perbankan syariah secara memadai. Apalagi, selama ini masyarakat sudah terbudaya dan terbiasa dilayani bank konvensional, yang sudah dikembangkan sejak ratusan tahun lalu. Kelembagaannya pun sudah sangat mapan. Tidak mengherankan, kalau dalam masa sembilan tahun, bank umum syariah hanya terdapat di 21 kota – itu pun dengan penyebaran yang tidak merata (lihat Lampiran 4), dan perkembangannya itu sendiri baru meningkat dalam tiga tahun terakhir, karena sebelumnya praktis hanya ada Bank Muamalat saja. Karena itu, secara praktis bentuk produk dan pelayanan jasa, prinsip-prinsip dasar hubungan antara bank dengan nasabah, serta cara-cara berusaha yang halal dalam bank syariah, masih perlu disosialisasikan. Masih ada masyarakat yang paham syariah Islam tetapi tidak mau menjalankannya. Masih ada orang yang datang ke bank syariah dengan menanyakan besarnya bunga. Hal-hal semacam ini merupakan fakta yang kerap dialami dalam operasional bank syariah sehari-hari, yang kembali menegaskan tentang perlunya pemisahan pengaturan bank syariah dengan bank konvensional. Adanya perbedaan karakteristik produk bank konvensional dengan bank syariah telah menyebabkan keengganan pengguna jasa perbankan terutama yang akan beralih dari bank konvensional ke bank syariah, antara lain karena hilangnya kesempatan untuk mendapatkan penghasilan tetap berupa bunga dari simpanan, tanpa ada sosialisasi bahwa penempatan dana pada bank syariah juga memberikan keuntungan finansial yang kompetitif, terutama apabila usaha yang dibiayai bank syariah memperoleh hasil yang lebih baik daripada yang diperkirakan semula. Terlebih lagi, secara konseptual, bank syariah menawarkan produk dan jasa-jasa yang lebih luas daripada bank konvensional, sehingga terbuka peluang untuk memilih produk mana yang paling cocok dengan kebutuhan masing-masing, termasuk UKM. Di samping itu, dalam sistem bank syariah ada moral force dan tuntutan akan etika usaha yang tinggi dari setiap pihak. Hal ini selanjutnya akan mendukung prinsip kehati-hatian 34
Laporan Tahunan IDB Tahun 1420 H, dari: http://www.isdb.org.
17
ADB
SME DEVELOPMENTTA
dalam kegiatan usaha bank maupun nasabah – dan, karenanya diharapkan dapat mengurangi kegagalan usaha, yang pada akhirnya akan memastikan kemampuan mengembalikan pinjaman (repayment capacity).
3.5.2 Sosialisasi Pada tahap awal, sosialisasi untuk meningkatkan pemahaman masyarakat terhadap bank syariah adalah kunci keberhasilan pengembangan sistem perbankan syariah. Kegiatan ini merupakan investasi jangka panjang yang memerlukan upaya dan dana yang besar. Karena itu, diperlukan kerjasama dari berbagai pihak, termasuk pemerintah. Strategi sosialisasi dapat bersifat massal melalui jaringan mass media, yang tidak hanya menjangkau penduduk di kota propinsi, tapi juga ke kabupaten/kota, bekerjasama dengan pemerintah daerah dan Bank Indonesia setempat, dengan melibatkan tokoh-tokoh masyarakat dan para kyai. Sosialisasi juga bisa bersifat lokal oleh masing-masing lembaga keuangan syariah dan ulama setempat, dan one-to-one melalui front desk dan semua pengelola bank syariah termasuk anggota Dewan Pengawas Syariah (DPS) bank. Dengan semakin gencarnya sosialisasi, maka diharapkan pemahaman masyarakat akan semakin tinggi, yang pada gilirannya dapat memanfaatkan produk dan jasa-jasa bank syariah, termasuk peluang untuk turut mengembangkan UKM.
18
ADB
SME DEVELOPMENTTA
4 POTENSI BANK SYARIAH UNTUK MENDUKUNG UKM
4.1 Fokus pada UKM Sejak awal kehadirannya, perbankan syariah concern pada permodalan UKM yang dianggap memiliki keterkaitan dengan sektor riil. Bank Muamalat Indonesia (BMI) misalnya, sampai Juli 2001 baki debet pembiayaan untuk UKM telah mencapai Rp 528 miliar, atau 45% dari portofolionya (Rp 1,15 triliun). Pada akhir 2001, plafon pembiayaan BMI diperkirakan mencapai Rp 1,3 triliun di mana dari jumlah tersebut sekitar 50% di antaranya dialokasikan bagi pembiayaan UKM. Sedikitnya, ada dua alasan, mengapa BMI yang baru berasset Rp 1,39 triliun itu menaruh hampir separuh dananya ke UKM. Pertama, tingkat kredit macet UKM relatif rendah dibanding sejumlah debitur besar. Kedua, umumnya UKM bergerak di sektor riil sehingga dengan memberi prioritas pembiayaan kepada UKM, juga diharapkan akan tercapai keseimbangan sektor riil dalam perekonomian nasional, dan tidak hanya bertumpu pada skala usaha besar.35 Terbatasnya alternatif penempatan dana bagi bank syariah telah memaksa BMI untuk menyalurkan fasilitas pembiayaan baru, di mana mayoritas diberikan dalam bentuk mudharabah. Distribusi pembiayaan terkonsentrasi pada tiga sektor, yaitu: bisnis jasa, perkebunan, dan konstruksi (yang mencakup 60% dari total pembiayaan), sedangkan sektor ekonomi lainnya kurang dari 10%. Jangka waktu pembiayaan sebagian besar (50%) kurang dari tiga tahun, sedangkan yang lebih dari 5 tahun mencapai 32%, dan jangka waktu 3-5 tahun mencapai 18%.36 Tampaknya, paduan sistem perbankan syariah dengan kegiatan UKM merupakan sinergi. Contohnya, Bank Syariah Mandiri (BSM) yang memposisikan diri sebagai pendukung pembiayaan usaha kecil-menengah dan koperasi (UKMK) membuktikannya dengan penyaluran pembiayaan yang sebagian besar (sekitar 90%) teralokasi untuk UKM – sebagian besar dalam bentuk murabahah, serta sebagian kecil dalam bentuk musyarakah dan mudharabah. Kini BSM memiliki 20-an kantor cabang, online dan terintegrasi dalam wide area network serta pelayanan nasabah lewat 520 unit ATM. Begitu pula BNI Syariah (BNIS), melalui jaringannya, menargetkan kenaikan asset hingga Rp 200 miliar pada akhir 2001. Saat ini BNIS berasset Rp 114 miliar, dengan total dana pihak ketiga sekitar Rp 57 miliar. Dana yang disalurkan untuk sektor pembiayaan mencapai Rp 86 miliar (151% terhadap DPK), yang sebagian besar (sekitar 80%) tersalur untuk UKM – sebagian besar dalam bentuk murabahah, dan sebagian kecil dalam bentuk musyarakah. Sedangkan Bank IFI, pada 1999 mulai membuka divisi syariah dengan stimulasi modal Rp 2 miliar. Pada Agustus 2001, total asset IFI Syariah meningkat menjadi Rp 20 miliar. Dari total asset itu, Rp 17 miliar (85% terhadap asset) disalurkan sebagai pembiayaan UKM dengan kredit bermasalah 0% -- suatu suatu hal yang wajar, karena masih merupakan pembiayaan baru (seluruhnya dalam bentuk pembiayaan dengan prinsip murabahah, atau jual-beli), dan karenanya belum jatuh tempo. Sejak Agustus 2002, Bank IFI direncanakan akan beroperasi secara penuh menjadi bank syariah. 35
Angka-angka yang dikutip di sini bersumber dari Yoyok Widoyoko, “Potensi Kemitraan Bank Syariah dan UKM,” Bisnis Indonesia, 29 Oktober 2001. Sayangnya, dalam tulisan tersebut tidak didefinisikan tentang besarnya plafon kredit UKM, dan tampaknya hanya merujuk pada Kredit Usaha Kecil (KUK), dengan plafon kredi Rp 500 juta. Namun, berdasarkan diskusi dengan pimpinan dan staf PT Bank Muamalat Indonesia, 10 Oktober 2001, apabila plafon kredt UKM ditetapkan hingga Rp 2,0 milyar, maka alokasi kredit untuk UKM di BMI sekitar 85%. Contoh lainnya, realisasi pembiayaan BMI Semarang senilai Rp 35 milyarseluruhnya disalurkan kepada UKM, dengan porsi terbesar kepada usaha perdagangan dan pendidikan (Bisnis Indonesia, 6 November 2001).
36
Laporan Tahunan Bank Muamalat Tahun 2000, hal. 24-25.
19
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Salahsatu penyebab cukup besarnya persentase pembiayaan bank syariah terhadap UKM diduga karena lembaga ini lebih mengutamakan kelayakan usaha (proyek) katimbang nilai agunan;37 sementara faktor ini (yakni: agunan) untuk sebagian besar merupakan penghambat UKM akses terhadap perbankan konvensional – bukan karena UKM tidak mempunyai asset, melainkan karena asset yang ada dinilai tidak bankable. Mereka yang tidak dapat dilayani oleh bank konvensional inilah sesungguhnya yang merupakan calon nasabah yang potensial bagi bank syariah. Dengan demikian, kalau mau mendukung UKM dengan keuangan (kredit) salahsatu upaya yang dapat ditempuh adalah dengan mendukung perkembangan bank syariah. Dengan kata lain, penguatan dan perluasan jaringan bank syariah kiranya akan dapat meningkatkan akses UKM terhadap lembaga pembiayaan.
4.2 Berorientasi pada Pembiayaan Dalam tahun-tahun terakhir ini, dana yang terkumpul di bank konvensional banyak yang menganggur, sedangkan sektor riil tidak banyak menerima kucuran dana, antara lain karena perbankan konvensional (yang mendominasi perbankan nasional) lebih menyukai penanaman dananya dalam Sertifikat Bank Indonesia (SBI). Sementara itu, fasilitas yang mirip (yakni: Sertifikat Wadiah Bank Indonesia = SWBI)38 kurang dimanfaatkan oleh perbankan syariah, karena mereka lebih berorientasi pada pembiayaan investasi di sector riil – sebagai salahsatu prinsip syariah, untuk menghindari praktek kegiatan yang berunsur spekulatif. Selain itu, transaksi keuangan yang tak didasarkan pada usaha riil akan melahirkan pertumbuhan semu dan menambah tekanan inflasi. Contoh ini dapat dilihat dari dana yang dapat dihimpun bank konvensional sampai dengan Agustus 2001 yang mencapai sekitar Rp 725 triliun, sedangkan kredit yang disalurkan hanya sekitar Rp 338 triliun (sekitar 47%). Berbeda dengan kondisi tersebut, pada bank syariah, walaupun dana yang dapat dihimpun masih relatif sedikit, yaitu sekitar Rp 1,53 triliun, pembiayaannya (kepada pengusaha) lebih besar, yaitu sekitar Rp 1,87 triliun (sekitar 122%). Kalau hanya dilihat dari rasio ini saja, tampaklah bahwa penyaluran dana dari bank syariah hampir tiga lipat bank konvensional.39 Dengan kecenderungan ini maka dapat diharapkan apabila semakin banyak bank syariah, maka dana akan semakin termobilisasi, dan akhirnya tersalur untuk pembiayaan sektor riil – suatu aspek yang sangat dinantikan oleh dunia usaha untuk menggerakkan roda perekonomian yang mandek selama empat tahun belakangan ini. Hal ini akan lebih mendukung UKM, karena – sesuai dengan prinsip syariah – sebagai lembaga intermediasi yang menerima dan menyalurkan dana, produk pembiayaan syariah bukan hanya terkait dengan bidang perbankan, melainkan dapat mencakup anjak-piutang (hiwalah), modal ventura (musyarakah), sewa-beli (Ijarah muntahiya bittamlik, ijarah wa iqtina), dan pegadaian (rahn), seperti tampak pada Lampiran 3. Dengan bervariasinya produk syariah, maka masyarakat diberi kesempatan untuk memilih produk mana yang diminatinya, sesuai dengan kebutuhan. .
37
Secara lebih tegas, Sutan Remy Sjahdeini menyatakan bahwa dalam konteks mudharabah, kepercayaan merupakan unsur terpenting… shahib al-mal tidak boleh meminta jaminan atau agunan dari mudharib (Ibid, hal. 27). Di bagian lain dinyatakan bahwa bank syariah tidak dapat mengandalkan second way-out (agunan atau jaminan dari calon mudharib), tetapi semata-mata pada first way-out (hal. 50). Sekalipun demikian, seperti dipaparkan di muka, niat bank syariah untuk lebih mengutamakan kualitas proyek katimbang agunan ini, agaknya masih akan berhadapan dengan ketentuan KAP dan CAR – yang berlaku secara umum, baik untuk bank syariah maupun bank konvensional.
38
Peraturan Bank Indonesia No. 2/9/PBI/2000, 23 Februari 2000, tentang Sertifikat Wadiah Bank Indonesia.
39
Sekalipun demikian, perbandingan semacam ini perlu dipahami secara hati-hati terutama dalam konteks bank konvensional mengingat banyak di antaranya (terutama bank besar) yang mengalami rekapitalisasi.
20
ADB
SME DEVELOPMENTTA
4.3 Kualitas Penyaluran Dana Cukup Baik Kualitas pembiayaan pada bank syariah secara nasional relatif baik, di mana pada akhir Agustus 2001, kredit yang bermasalah (termasuk kategori: kurang lacar, diragukan, dan macet) bank syariah hanya 9,60%, lebih baik dari bank konvensional yang mencapai 15,70%. Kalau kita teliti lebih jauh, ternyata hanya 2,04% saja kredit bank syariah yang masuk kategori macet, dibanding kredit bank konvensional yang mencapai sekitar 4%. Selain itu, secara khusus, dalam tiga tahun terakhir PT Bank Muamalat dapat menurunkan kredit bermasalahnya secara signifikan, tanpa rekapitalisasi dari Pemerintah. Kondisi ini tentunya akan mendorong pengelola bank syariah lebih banyak menyalurkan pembiayaan, karena berdasarkan pengalaman risiko kredit bermasalahnya relatif kecil, seperti yang dialami secara individual oleh Bank Muamalat Indonesia dan Bank IFI Syariah – seperti dipaparkan di muka. Demikian pula, nasabahnya akan loyal karena usahanya relatif menguntungkan. Dampak lanjutannya, bagi para penyimpan dana (tabungan, deposito) akan tertarik untuk menyimpan dananya di bank syariah. Kualitas pembiayaan bank syariah Indonesia juga ternyata lebih baik bila dibanding negara lain, misalnya Malaysia. Kalau di Malaysia komposisinya sekitar 90% untuk murabahah (jual-beli) dan 10% mudharabah/musyarakah (bagi-hasil/penyertaan), maka di Indonesia komposisinya sekitar 80% berbanding 20%.40
4.4 Peluang Pendanaan dari Luar Negeri Dengan berkembangnya bank-bank syariah yang sehat dan memberikan pelayanan yang kompetitif, kiranya akan dapat mendorong peningkatan aliran modal masuk dari investor internasional, khususnya dari lembaga atau pihak-pihak yang dalam penyaluran dananya menyaratkan pola transaksi dengan prinsip syariah, misalnya Islamic Development Bank (IDB),41 atau negara lain yang bank syariahnya sudah berhasil. Untuk itu, dapat dilakukan berbagai cara, antara lain: (a) mengupayakan pola kerjasama bank umum syariah dengan BPRS, terutama dalam bentuk pembiayaan dengan syarat lunak, (b) peningkatan sumber dana (modal maupun kredit), misalnya kerjasama dengan Malaysia dan Brunei Darussalam, dikaitkan dengan Tenaga Kerja Indonesia (TKI), antara lain dengan promosi bank syariah dan pendirian cabang di luar negeri, dan (c) mengupayakan sumber dana dari lembaga donor yang menyaratkan prinsip syariah dalam penyalurannya, terutama IDB. Khusus mengenai sumber dana dari IDB,42 selama ini, Indonesia tergolong negara yang sangat sedikit dalam memanfaatkan dana IDB. Hal ini tampaknya disebabkan keterkaitan sejarah, di mana sejak awal pemerintahan Orde Baru hanya mau berkiblat ke Barat, baik kepada IMF, bank dunia, maupun sejumlah negara maju. Menurut Laporan Tahunan IDB 1419 H (1998/1999), jumlah proyek yang telah disetujui dan dikerjakan IDB mencapai 2.856 proyek senilai US$ 17.987 juta, di mana Indonesia hanya mendapat 44 proyek (0,02%) senilai US$ 726 juta (4%). Padahal, banyak negara lain yang iuran tahunannya sama atau bahkan lebih kecil dari Indonesia ternyata memperoleh pendanaan yang jauh lebih besar, seperti Algeria, Pakistan, Bangladesh, Yordania dan Maroko. 40
Hasil diskusi dengan Pimpinan dan Staf Bank Muamalat Indonesia, 10 Oktober 2001 dengan catatan untuk Bank Muamalat perbandingannya adalah 50% (mudharabah/musyarakah) berbanding 50% (murabahah). Dalam pembicaraan dengan sejumlah pejabat bank syariah yang lain, diperoleh gambaran, bahwa sebagian besar pembiayaan berupa murabahah (berkisar 80%-100%), dan hanya sebagian kecil saja (berkisar 0%-20%) yang berupa mudharabah/ musyarakah. Karenanya, apabila seluruh bank syariah digabungkan, maka komposisinya menjadi sekitar 80%:20%.
41
Saat ini, lembaga yang berpusat di Jeddah ini beranggotakan 53 negara, di mana IDB berperan sebagai badan pengucur dana, membantu proyek-proyek, dan memberi nasihat terhadap dana bantuan asing untuk negara-negara Islam.
42
Data diambil dari Agus Wahid, “Saatnya Indonesia Menggandeng IDB”, Republika, 25 Juli 2000.
21
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Dalam Tahun 1420 H (1999/2000),43 dari total persetujuan proyek senilai US$ 2,1 milyar, Indonesia hanya memperoleh US$ 40,41 juta (2%), untuk tiga proyek, yaitu: ¾ Bank Muamalat
US$ 4,00 juta
¾ Universitas Islam Syarif Hidayatullah
US$ 27,00 juta
¾ Pembangunan Wilayah Terpadu Dompu
US$ 9,41 juta
Karena itu, kalangan perbankan syariah (selain Bank Muamalat yang sudah memperoleh dana penyertaan) kiranya dapat memanfaatkan peluang dana dari IDB ini dalam bentuk penyertaan, sehingga dapat meningkatkan jumlah dana yang dapat disalurkan kepada UKM. Untuk mendapatkan penyertaan modal IDB tersebut, pertama-tama harus ada dasar permintaan dari pemerintah negara anggota yang bersangkutan. Baru kemudian IDB akan melakukan penilaian kelayakan, termasuk kesehatan bank untuk bank yang sudah berdiri. Proses untuk mendapatkan penyertaan modal IDB ini memang memerlukan waktu yang cukup lama. Tetapi, tentu saja, upaya demikian harus dimulai. Sekalipun demikian, dalam hal ini patut dipertimbangkan juga pengalaman PT Bank Muamalat Indonesia yang sulit mengembangkan kerjasama lebih luas dengan BPRS karena adanya pembatasan penempatan dananya ke dalam BPRS, sehubungan dengan masuknya kepemilikan asing (yakni: IDB) dalam struktur pemegang saham BMI – sekalipun kepemilikan asing tersebut tidak merupakan mayoritas. Karena itu, perlu dicari bentuk lain pola kerjasama di luar kepemilikan, terutama dalam bentuk pembiayaan dengan syarat lunak. Agaknya kalangan perbankan syariah juga bisa bekerjasama dalam hal pembiayaan untuk proyek-proyek yang diajukan oleh para nasabahnya, karena secara umum IDB dapat membiayai proyek berupa: Loan financing, Leasing, Instalment sale, Equity, Istisna’a, Profit sharing, dan Technical Assistance. Di antara proyek-proyek tersebut, mungkin ada yang bisa langsung berhubungan dengan UKM (sebagai nasabah bank syariah), ataupun UKM sekadar sebagai subkontraktor. Atau, sedikitnya, bank syariah bisa dijadikan “kas” dalam penarikan dananya, antara lain karena dalam penyaluran dananya IDB menyaratkan pola transaksi dengan prinsip syariah. Karena itulah, pemerintah kiranya dapat memberikan dukungan atau memfasilitasi bank syariah yang lain untuk akses terhadap sumber dana ini, baik untuk penyertaan maupun pembiayaan untuk para nasabahnya. Demikian pula, hal yang sama kiranya dapat dilakukan pemerintah yang terkait dengan sumber dana lain (di luar IDB) yang menyaratkan prinsip syariah dalam penyalurannya. Selain itu, dengan menyadari masih sedikitnya bank syariah di Indonesia, maka kiranya dapat dipertimbangkan untuk mengizinkan bank Islam negara lain membuka cabangnya di Indonesia, atau bekerjasama dengan perbankan syariah Indonesia. Demikian pula, masuknya bank asing juga kiranya akan mempercepat proses pembentukan peraturan yang lebih mendekati pelaksanaan syariah. Keterbatasan pengalaman, sumberdaya manusia dan modal serta kemampuan manajerial diharapkan akan teratasi dengan mendatangkan mereka, yang telah lebih dulu mengembangkan bank syariah. Dengan bertambahnya bank Islam di masa mendatang, nasabah muslim, termasuk UKM, akan mempunya pilihan di bank mana uangnya akan ditaruh, atau dari bank mana mereka akan akses terhadap berbagai bentuk pembiayaan yang ditawarkan bank syariah.
43
Laporan Tahunan IDB Tahun 1420 H, diperoleh dari: http://www.isdb.org.
22
ADB
SME DEVELOPMENTTA
4.5 Dukungan Bank Sentral 4.5.1 Strategi Bank Indonesia Untuk mencapai tujuan pengembangan perbankan syariah, perlu strategi pengembangan yang diarahkan untuk meningkatkan kompetensi usaha yang sejajar dengan sistem perbankan konvensional dan dilakukan secara komprehensif dengan mengacu pada analisis kekuatan dan kelemahan perbankan syariah saat ini. Dengan pijakan tersebut, Bank Indonesia telah menyusun strategi pengembangan perbankan syariah yang pada dasarnya mengacu pada empat langkah utama, yakni:44 ¾ Penyusunan dan Penyempurnaan Landasan Hukum dan Ketentuan Operasional Bank Syariah yang Mengacu pada Standar Internasional, ¾ Perizinan yang Mendukung Upaya Perluasan Jaringan Kantor Bank Syariah dan Pengawasan yang Berorientasi pada Prinsip Kehati-hatian, ¾ Pengembangan Instrumen Moneter dan Pasar Keuangan Syariah, dan ¾ Meningkatkan Pemahaman Masyarakat dan Pengembangan SDM Perbankan Syariah. Karena langkah-langkah strategis Bank Indonesia tersebut didasarkan pada berbagai masalah riil, (lihat Bab 3 dan Bab 4), maka langkah-langkah tersebut diyakini akan turut mendukung pengembangan UKM, sebagai dampak positif lanjutan dari pengembangan bank syariah di Indonesia. Sekalipun demikian, seperti dipaparkan di muka, di dalam jangka panjang langkahlangkah strategis tersebut kiranya dapat mengarah pada pembentukan lembaga pembiayaan syariah, yang tidak sekadar penyesuaian terhadap ketentuan perbankan konvensional.
4.5.2 Pengalaman Negara Lain Berdasarkan pengalaman di negara lain, antara lain di Sudan, Iran, dan Pakistan, bank syariah secara penuh di-back-up oleh bank sentralnya. Demikian pula, Bank Sentral Malaysia secara moderat mem-back-up bank syariah. Di negara-negara tersebut, perkembangan bank syariah baik sekali, yaitu tidak berbeda dengan perkembangan bank konvensional.45 Bank Sentral juga agaknya bekepentingan untuk mengembangkan bank syariah, karena, seperti dilaporkan Ali Darrat,46 yang mencatat adanya efisiensi moneter dari penerapan perbankan Islam di Pakistan dan Iran. Dalam ekonomi “free based interest” di Iran dan Pakistan pemerintah menjadi lebih mudah melakukan kontrol terhadap kebijakan moneter jangka panjangnya.
44
Selengkapnya, dapat dilihat dalam Bank Indonesia, Perbankan Syariah: Kebijakan dan Perkembangan, Ibid. hal. 5-7.
45
Sutan Remy Sjahdeini, Ibid, hal. 200-201.
46
Seperti dikemukakan Sofyan Syafri Harahap, “Ekonomi Syariah: Dari Normatif ke Empirik”, dalam Republika, 28 Agustus 2000.
23
ADB
SME DEVELOPMENTTA
5 KESIMPULAN DAN REKOMENDASI
5.1 Kesimpulan ¾ Dibanding bank konvensional, bank syariah mempunyai keunikan yang secara prinsip dapat mendukung UKM, antara lain: lebih luwes dalam penyediaan agunan, lebih luwes dalam penetapan imbalan, dan lebih luas dalam menyediakan fasilitas (meliputi bidang perbankan dan lembaga pembiayaan, seperti anjak-piutang, modal ventura, sewa-beli, dan pegadaian). ¾ Dibanding negara lain, kehadiran bank syariah di Indonesia relatif lambat, terutama karena perbedaan pendapat tentang bunga bank. Sementara ada pertimbangan politis karena heterogenitas masyarakat, dari aspek hukum pun kurang menunjang, karena Undang-undang pokok perbankan yang ada saat itu (UU No. 14/1967) tidak mengenal bank syariah, sedangkan UU No. 7/1992 hanya menyebut bahwa bank bisa menyediakan pembiayaan bagi nasabah berdasarkan prinsip bagi-hasil, tanpa penjelasan apa pun. Bank syariah mulai berkembang melalui Undang-undang No. 10/1998 (tentang Perbankan) dan UU No. 23/1999 (tentang Bank Indonesia) yang menjadi dasar penerapan dual banking system di Indonesia -- yakni, bank konvensional dapat berdampingan dengan bank syariah. Sejak Mei 2001, Biro Perbankan Syariah di Bank Indonesia telah beroperasi, yang melakukan penelitian, pengembangan, pengawasan, dan perizinan bank syariah. ¾ Sejak 1992, bank syariah merupakan alternatif pembiayaan bagi UKM di Indonesia. Hingga September 2001, jaringannya masih sangat terbatas, yakni: 2 bank umum syariah (dengan 32 kantor cabang), 3 bank konvensional (dengan 12 kantor cabang syariah), serta 81 BPR Syariah. Secara finansial pun, pangsa pasar bank syariah terhadap perbankan nasional sangat kecil. Pada Agustus 2001, Asset mencapai Rp 2,37 triliun (0,23%); Dana Pihak Ketiga Rp 1,53 triliun (0,21%); dan Pembiayaan Rp 1,87 triliun (0,55%). Dibanding Malaysia, pangsa bank syariah Indonesia hanya sepersepuluhnya. ¾ Kualitas pembiayaan bank syariah relatif baik. Sampai dengan akhir Agustus 2001, kredit bermasalahnya lebih rendah dibanding bank konvensional. Bahkan, dalam tiga tahun terakhir, PT Bank Muamalat dapat menurunkan kredit bermasalahnya secara signifikan, tanpa rekapitalisasi dari Pemerintah. Selain itu, bank syariah mendukung UKM, karena sekitar 85% pembiayaannya tersalur untuk UKM (dengan plafon hingga Rp 2 miliar). ¾ Dengan masih kurangnya perangkat perundang-undangan, maka perbankan syariah terpaksa menyesuaikan produk-produknya dengan hukum perbankan konvensional, sehingga ciri-ciri syariah yang melekat padanya menjadi tersamar, dan perbankan syariah tampil seperti perbankan konvensional. Mengingat adanya keunikan bank syariah, maka upaya menyesuaikan prinsip syariah ke dalam ketentuan perbankan konvensional tidak dapat diakomodasi sepenuhnya, sehingga kemampuan untuk membiayai UKM menjadi terbatas. ¾ Terkait masalah permodalan, kalangan perbankan syariah menyarankan agar Bank Indonesia membedakan peraturan tentang kecukupan modal bank (Capital Adequacy Ratio, CAR), karena adanya perbedaan perhitungan mengenai hak dan kewajiban antara bank dan nasabah.
24
ADB
SME DEVELOPMENTTA
¾ Perkembangan kerjasama antar bank syariah terhambat, karena masih sedikitnya jumlah bank syariah, serta masih sangat kecilnya asset dan portofolio pembiayaan syariah dalam perbankan nasional. Apalagi, sejauh ini belum berkembang pasar uang dengan prinsip syariah, di luar yang sudah disiapkan Bank Indonesia. Akibatnya, alokasi dana untuk pembiayaan UKM tidak optimal. ¾ Tenaga terdidik dan berpengalaman di bidang perbankan syariah relatif sedikit, baik untuk bank pelaksana maupun bank sentral. Lembaga akademik dan pelatihan di bidang ini pun masih terbatas. ¾ Sebagian besar masyarakat belum memahami bank syariah, padahal merupakan kunci keberhasilan pengembangan bank syariah.
5.2 Rekomendasi ¾ Perlu ada Undang-undang Pembiayaan Syariah, yang sesuai dengan prinsip syariah, sehingga peluang pembiayaan (termasuk untuk UKM) akan menjadi lebih besar, meski dengan modal yang ada saat ini, karena hak dan kewajiban bank dengan nasabah dalam bank syariah berbeda dengan hak dan kewajiban bank dan nasabah pada bank konvensional. ¾ Pemerintah dan Bank Indonesia perlu memfasilitasi pola kerjasama bank umum syariah dengan BPR Syariah dan lembaga keuangan syariah lainnya; serta mengembangkan pasar uang dengan basis syariah, untuk menangani masalah likuiditas dan memperluas jaringan bank syariah. ¾ Pemerintah perlu mengupayakan sumber dana dari lembaga donor yang menyaratkan prinsip syariah, seperti Islamic Development Bank (IDB). Selain itu, Pemerintah perlu mengundang bank syariah negara lain untuk membuka cabangnya di Indonesia, serta kerjasama dengan Malaysia dan Brunei Darrusalam, dikaitkan dengan Tenaga Kerja Indonesia. ¾ Bank Indonesia perlu menerbitkan contoh-contoh perjanjian baku yang dipakai bank syariah dalam bertransaksi dengan para nasabahnya secara transparan dan jelas, sehingga dapat meningkatkan rasa aman dan kepercayaan diri, baik bagi nasabah maupun bank syariah. ¾ Mengingat pemahaman masyarakat terhadap bank syariah masih belum memadai, maka Pemerintah dan Bank Indonesia perlu melakukan sosialisasi tentang sifat, produk, dan perbedaan bank syariah dengan bank konvensional, dengan melibatkan tokoh masyarakat, termasuk tokoh agama. ¾ Studi Bank Indonesia di Pulau Jawa mengenai preferensi terhadap bank syariah, perlu dilengkapi dengan penelitian lain yang lebih fokus pada pra-studi kelayakan atau studi peluang investasi, terutama di kota-kota besar luar Jawa yang belum mempunyai bank syariah.
25
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Lampiran 1. Perbedaan Bank Konvensional dengan Bank Syariah
Bank Konvensional
Bank Syariah
Melakukan investasi yang halal dan haram.
Melakukan investasi yang halal saja.
Memakai perangkat bunga.
Berdasarkan prinsip bagi-hasil, jual beli atau sewa.
Profit oriented.
Profit dan falah*) oriented.
Hubungan dengan nasabah dalam bentuk hubungan debitur-kreditur.
Hubungan dengan nasabah dalam bentuk kemitraan.
Tidak terdapat dewan sejenis.
Penghimpunan dan penyaluran dana harus sesuai dengan fatwa Dewan Pengawas Syariah.
*) Falah = mencari kemakmuran di dunia dan kebahagiaan di akhirat. Sumber: Muhammad Syafi’i Antonio, Bank Syariah. Dari Teori ke Praktik, Gema Insani Press, Jakarta, Maret 2001, hal. 34.
26
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Lampiran 2. Perbedaan Imbalan Berdasarkan Bunga dan Berdasarkan Bagi-Hasil
Bunga
Bagi-hasil
Penentuan bunga dibuat pada waktu akad, tanpa berpedoman pada untungrugi.
Penentuan besarnya rasio bagi-hasil dibuat pada waktu akad dengan pedoman pada kemungkinan untung-rugi.
Besarnya persentase berdasarkan pada jumlah uang (modal) yang dipinjamkan.
Besarnya rasio bagi-hasil berdasarkan pada jumlah keuntungan yang diperoleh.
Pembayaran bunga tetap seperti yang dijanjikan, tanpa pertimbangan apakah proyek yang dijalankan oleh pihak nasabah untung atau rugi.
Bagi-hasil tergantung pada keuntungan proyek yang dijalankan. Sekiranya tidak mendapatkan keuntungan, maka kerugian ditanggung bersama oleh kedua belah pihak.
Jumlah pembayaran bunga tidak meningkat sekalipun jumlah keuntungan berlipat atau keadaan ekonomi sedang “booming”.
Jumlah pembagian laba meningkat sesuai dengan peningkatan jumlah pendapatan.
Eksistensi bunga diragukan (kalau tidak dikecam) oleh semua agama termasuk Islam.
Tidak ada yang meragukan keabsahan keuntungan bagi-hasil.
Sumber: Karnaen Perwataatmadja dan Muhammad Syafi’i Antonio, Apa dan Bagaimana Bank Islam, Penerbit Dana Bhakti Wakaf, Yogyakarta, Agustus 1992, hal. 52.
27
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Lampiran 3. Produk dan Jasa Bank Syariah Jenis Produk
Produk/Jasa
Penghimpunan Giro Dana
Penyaluran Dana dan Jasa Perbankan
Prinsip Syariah Wadi’ah Yad Dhamanah
Tabungan
Wadi’ah Yad Dhamanah dan Mudharabah
Deposito
Mudharabah
Simpanan khusus
Mudharabah Muqayyadah
Dana talangan
Qardh
Penyertaan
Musyarakah
Sewa-beli
Ijarah Muntahiya Bittamlik (Ijarah Wa Iqtina)
Pembiayaan modal kerja
Mudharabah, Musyarakah, atau Murabahah
Pembiayaan proyek
Mudharabah atau Musyarakah
Pembiayaan sektor pertanian
Bai As Salam
Pembiayaan akuisisi asset
Ijarah Muntahiya Bittamlik
Pembiayaan ekspor
Mudharabah, Musyarakah dan Murabahah
Anjak-piutang
Hiwalah
Letter of Credit (L/C)
Wakalah
Garansi bank
Kafalah
Inkasso, Transfer
Wakalah dan Hawalah
Pinjaman social
Qardhul Hasan
Surat berharga
Mudharabah, Qaradh, Bai’ Al Dayn
Save deposit box
Wadi’ah Amanah, Ujrah
Jual-beli valas
Sharf
Gadai
Rahn
Sumber: Bank Indonesia, Petunjuk Pelaksanaan Pembukaan Kantor Bank Syariah, Desember 1999, hal. 49-50. Catatan: Untuk memahami produk perbankan syariah ini serta karakteristiknya dibandingkan dengan bank konvensional, terdapat sejumlah literatur, antara lain: 1. Bank Indonesia, Petunjuk Pelaksanaan Pembukaan Kantor Bank Syariah, Desember 1999, hal. 29-50 berikut penjelasan istilah-istilah (15 halaman). 2. Bank Muamalat, Ibid; hal. 46-51; 3. Sutan Remy Sjahdeini, Perbankan Islam dan Kedudukannya dalam Tata Hukum Perbankan Indonesia,1999, hal. 24-104. 4. Thomas A. Timberg, Islamic Banking in Indonesia, hal. 2-4. 5. M. Amin Azis, Mengembangkan Bank Islam di Indonesia, terutama Buku 2, Penerbit Bangkit, Jakarta, 1992, hal. 16-36. 6. Sebagai pembanding dalam kasus Malaysia, lihat “Range and Islamic Banking Products and Services in Malaysia”, httb://www.bnm.gov.my.
28
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Lampiran 4. Penyebaran Kantor Cabang Bank Syariah di Indonesia
No
Kota
BMI
BSM
IFI
BNI
BPD Jabar
1
Jakarta
3
6
1
2
--
2
Bandung
1
1
--
1
1
3
Semarang
1
--
--
--
--
4
Surabaya
1
1
--
--
--
5
Makassar
1
1
--
1
--
6
Balikpapan
1
--
--
--
--
7
Medan
1
1
--
--
--
8
Pekanbaru
1
1
--
--
--
9
Pekalongan
1
1
--
1
--
10
Tangerang
1
1
--
--
--
11
Aceh
--
1
--
--
--
12
Solo
--
1
--
--
--
13
Pamekasan
--
1
--
--
--
14
Bogor
--
1
--
--
--
15
Palembang
--
1
--
--
--
16
Yogyakarta
--
--
--
1
--
17
Jepara
--
--
--
1
--
18
Malang
--
--
--
1
--
19
Banjarmasin
--
1
--
1
--
20
Tangerang
--
1
--
--
--
21
Padang
--
--
--
1
--
Jumlah
12
20
1
10
1
BMI BSM BNI BPD
= Bank Muamalat Indonesia = Bank Syariah Mandiri = Bank Negara Indonesia = Bank Pembangunan Daerah
29
ADB
SME DEVELOPMENTTA
Lampiran 5. Lembaga Pendidikan dan Pelatihan Perbankan Syariah Jenis Lembaga
Nama Lembaga
Program Dalam Negeri
Lembaga Pelatihan
Tazkia Institute, Jakarta
Institut Bankir Indonesia Perguruan Tinggi
• Pelatihan dasar/lanjutan perbankan syariah. • Penyelenggaraan in-house training sesuai kebutuhan bank. • Jasa konsultasi konversi bank konvensional ke bank syariah. • Pelatihan dasar/lanjutan perbankan syariah. • Pendidikan lembaga keuangan Islam.
Sekolah Tinggi Ilmu Syariah, Yogyakarta Syariah Banking Institute, • Program S-1 Syariah: Perbankan, Yogyakarta Akuntansi, Internasional, Pemasaran Internasional, dan Keuangan Internasional. Universitas Airlangga, • Program D3, S1, S2, dan S-3 Studi Surabaya Ekonomi Islam, dengan konsentrasi Bank Islam. Luar Negeri BIMB Institute of • Training/course/workshop on Islamic Research and Training Banking (berbaga level). Bahrain Institute of • Training/course/workshop (berbagai Banking and Finance aspek perbankan syariah). Islamic Research and • Research Islamic Banking, Economic, Training Institute – Islamic Sharia. Development Bank • Training/course/workshop. • Bantuan teknis. The Islamic Foundation • Seminar/course/workshop on Islamic Banking and economics. Harvard Islamic Finance • Conference on Islamic economics, Information Program banking, and finance. Institute of Islamic • Course/workshop on on Islamic Banking. Banking & Finance
Sumber: Bank Indonesia, Petunjuk Pelaksanaan Pembukaan Kantor Bank Syariah, Ibid, hal. 27-28.
30
