43
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Hasil Penelitian Dari studi banding penulis membandingkan dan menganalisa dari hasil penelitian Analisis Perbandingan Penerapan Bagi hasil Deposito Mudharabah di Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal dengan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami. Penulis menjelaskan Penerapan Bagi hasil Deposito Mudharabah di Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal dan Baitul Mall wat Tamwil Al-fataa Ulujami penulis meneliti perbandingan penerapan mekanisme Bagi hasil deposito Mudharabah, Teknis Perhitungan bagi hasil, jatuh tempo, Syarat ketentuan, dan Akad. Perbandingan Ketentuan Bagi Hasil Deposito Mudharabah di Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal dengan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami yaitu antara lain sebagai berikut 1.
Ketentuan - ketentuan yang harus diketahui oleh calon nasabah Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal pembukaan rekening a. Syarat administrasi persyaratan. perorangan : KTP / SIM/ Paspor Nasabah. Perusahaan : KTP Pengurus, Akte Pendirian, SIUP DAN NPWP. b. Mengisi formulir Bilyet simpanan berjangka. c. Hanya dapat diambil pada saat jatuh tempo. a. Menyerahkan sejumlah nominal uang yang akan di depositokan.
44
b. Melakukan perjanjian untuk simpanan berjangka dengan nisbah bagi hasil BTM Comal dengan nasabah (Akad).42 c. Menanda tangani Materai. 2.
Ketentuan - ketentuan yang harus diketahui oleh calon nasabah Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami pembukaan rekening a. 1 Lembar fotokopi KTP/SIM/ identitas lainnya yang masih berlaku. b. Mengisi Warkat Deposito c. Membayar biaya materai d. Menyetorkan dana ke teller d. Diproses dibagian simpanan suka rela berjangka e. Pengesahan warkat bilyet.43
3. Jumlah pembiayaan keseluruan Penulis menganalisa dari jumlah plafon BTM Comal dengan BMT Alfataa Ulujami sama-sama mengalami naik turunnya plafond pembiayaan keseluruhan dari tahun 2013 - 2015. Untuk mengetahui perhitungan bagi hasil yang ditentukan untuk nasabah yang di peroleh di tabungan berjangka deposito
42
wawancara dengan bapak Ahmad Yusuf Hidayat Account Officer Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal untuk mengetahui ketentuan-ketentuan yang harus diketahui deposan.6 April 2016. Jam 03:00 43
wawancara dengan bapak Akrom selaku bagian pembiayaan di Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami, untuk mengetahui ketentuan-ketentuan yang harus diketahui deposan.6 April 2016. Jam 03:00
45
dan simpanan suka rela berjangka dari pembiayaan keseluruhan plafond tersebut bisa diketahui berapa nilai nominal yang di dapat nasabahnya.44 Tabel 4.1 Jumlah pembiayaan Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal Tahun 2013 - 2015
TAHUN
JUMLAH NASABAH
PLAFOND
2013
715
Rp 16.188.558.629
2014
651
Rp 19.552.865.908
2015
598
Rp 23.014.847.592
Sumber : wawancara dengan bapak Ahmad Yusuf Hidayat Account Officer Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal untuk mengetahui jumlah nasabah dan plafond.
Tabel 4.3 Jumlah pembiayaan Baitul Mall wat Tamwil Ulujami TAHUN 2013 - 2015
TAHUN
JUMLAH NASABAH
PLAFOND
2013
516
Rp 18.277.558.629
2014
498
Rp 16.302.119.908
2015
678
Rp 26.223.847.463
44
wawancara dengan bapak Ahmad Yusuf Hidayat Account Officer Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal untuk mengetahui jumlah nasabah dan plafond.
46
Sumber : wawancara dengan bapak Akrom selaku bagian pembiayaan di Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami, untuk mengetahui jumlah nasabah dan plafond.
Dari data tersebut menggambarkan bahwa biaya yang di hasilkan Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal Tahun 2013 - 2015 dan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami Tahun 2013 - 2015 tidak selalu meningkat setiap tahun, hal tersebut disebabkan karena tergantung dari nasabah /deposan yang banyak melakukan investasi bagi hasil deposito Mudharabah di Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal dan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami.45 4. Persamaan
contoh
teknis
perhitungan
bagihasil
Baitut
Tamwil
Muhammadiyah Comal dengan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami Contoh teknis perhitungan bagihasil di Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal antara lain yaitu : Simpanan berjangka ibu endang Rp. 2. 000. 000,- dengan jangka waktu 1 bulan. Perbandingan bagihasil (nisbah) antara Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal dan nasabah adalah 60 : 40 Bila total saldo simpanan berjangka (1 bulan) semua nasabah adalah Rp. 200.000.000,- dan pendapatan Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal yang di bagi hasilkan untuk nasabah penyimpan (1 bulan) adalah Rp. 3.000.000,- maka bagihasil yang didapat ibu endang adalah46 : = Rp. 2.000.000,-
x Rp. 3.000.000,- x 40%
= RP. 200.000.000,= Rp. 12.000,-
45 wawancara dengan bapak Akrom selaku bagian pembiayaan di Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami, untuk mengetahui jumlah nasabah dan plafond. 46
Wawancara dengan bapak Ahmad Yusuf Hidayat Account Officer Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal 6 April 2016 jam 08:30
47
Contoh teknis perhitungan bagihasil di Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami antara lain yaitu : Simpanan berjangka Bapak Eko Rp. 10. 000. 000,- dengan jangka waktu 1 bulan. Perbandingan bagihasil (nisbah) antara Baitul Maal wat Tamwil Alfataa Ulujami dan nasabah adalah 70 : 30 Bila pendapatan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami sebasar Rp. 3.000.000,- dan saldo rata - rata dari total simpanan di Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami sebesar Rp. 100.000.000,- maka47 : = Rp. 10.000.000,-
x Rp. 3.000.000,- x 30%
= RP. 100.000.000,= Rp. 90.000,Dari sistem nisbah bagi hasil di atas dengan ketentuan nisbah bagi hasil dihitung berdasarkan. Hasil usaha dengan kesepakatan antara pihak nasabah dengan Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal pada saat akad Mudharabah berjalan ( Lampiran Akad ). Contoh perhitungan diatas menggambarkan bahwa keduanya tidak ada penyimpangan dalam pembagian bagi hasil oleh Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal atau pun Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami kepada nasabah. Perhitungan bagi hasil dilakukan secara adil tanpa merugian salah satu pihak. Banyak faktor yang menjadi dasar dalam perhitungan bagi hasil yaitu pendapatan dari Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal dan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami, nisbah bagi hasil, nominal deposito, rata-rata deposito, dan jangka waktu Wawancara dengan bapak Ahmad Yusuf Hidayat Account Officer Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal 6 April 2016 jam 08:30 47
48
deposito. Hal ini menjadikan perhitungan bagi hasil benar-benar transparan tanpa adanya sesuatu yang disembunyikan/diragukan. 5. Perbedaan prosentse nisbah bagi hasil deposito Mudharabah perbulan di Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal dengan Baitul Maal wat Tamwil Alfataa Ulujami Tabel 4.2 Jangka waktu nisbah bagi hasil Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal Nisbah bagi hasil yang fleksibel : 1, 3, 6, dan 12 bulan.
Jangka waktu
Pemilik dana
Pengelola dana
SIMPANAN 1 BULAN
40%
60%
SIMPANAN 3 BULAN
45%
55%
SIMPANAN 6 BULAN
50%
50%
SIMPANAN 12 BULAN
60%
40%
Sumber : wawancara dengan bapak Ahmad Yusuf Hidayat Account Officer Baitut Tamwil Muhammadiyah Comal, untuk mengetahui jumlah nisbah bagi hasil.
49
Tabel 4.2 Nisbah bagi hasil dan Jangka waktu yang fleksibel : 1, 3, 6, dan 12 bulan.
Jangka waktu
Pemilik dana
Pengelola dana
SIMPANAN 1 BULAN
30%
70%
SIMPANAN 3 BULAN
35%
65%
SIMPANAN 6 BULAN
45%
55%
SIMPANAN 12 BULAN
50%
50%
Sumber : wawancara dengan bapak Akrom selaku bagian pembiayaan di BMT Al-fataa Ulujami, untuk mengetahui nisbah bagi hasil.
Dari Nisbah Bagi Hasil perbulan yang diperoleh nasabah dihitung dari BMT Al-fataa Ulujami sebagai pengelola dana dengan nasabah sebagai pemilik modal sebaliknya sama dengan BTM Comal. Keuntungan yang diperoleh dibagi dengan prosentase perbulan yang dihasilkan BTM Comal sebaliknya sama dengan BMT Al-fataa Ulujami hanya terlihat perbedaan di nilai prosentase untuk pemilik dana simpanan 3 bulan 35 : 65 yang di miliki BMT Al-fataa Ulujami.48 Dan perbedaan prosentase simpanan 3 bulan 45 : 55 dari BTM Comal.49 Penulis sedikit menjelaskan tentang bagi hasil yang diperoleh nasabah dari deposito Mudharabah dan perhitungan nisbah bagi hasil yang di peroleh nasabah antara lain sebagai berikut :
48
wawancara dengan bapak Akrom selaku bagian pembiayaan di BMT Al-fataa Ulujami, untuk mengetahui nisbah bagi hasil. 49
wawancara dengan bapak Ahmad Yusuf Hidayat Account Officer Baitut Tamwil Muhammadiyah
Comal, untuk mengetahui jumlah nisbah bagi hasil.
50
Deposito Mudharabah merupakan simpanan dana dengan Akad Mudharabah dananya dengan
dimana
untuk
pemilik
dikelola
nisbah yang
dana (shahibul maal)
bank (mudharib)
disepakati
dengan
bagi
mempercayakan hasil
sesuai
sejak awal, Semua permintaan pembukaaan
Deposito Mudharabah harus dilengkapi dengan suatu. “Akad / kontrak / perjanjian” yang berisi antara lain nama dan alamat shahibul maal, jumlah deposito, jangka waktu, nisbah pembagian keuntungan, cara pembayaran bagi hasil dan pokok pada saat jatuh tempo serta syarat-syarat lain Deposito Mudharabah yang lain. Dari BTM Comal memberitahukan kepada pemilik dana mengenai nisbah dan tatacara pemberian keuntungan dana / atau perhitungan distribusi keuntungan serta resiko yang dapat timbul dari deposito tersebut Setiap tanggal jatuh tempo deposito, pemilik dana akan mendapatkan bagi hasil sesuai dengan nisbah dari hasil investasi yang telah dilakukan oleh BMT Comal. Bagi hasil Deposito Mudharabah dilakukan setiap ulang tanggal pembukaan deposito, BTM Comal membayarkan bagi hasil dari pendapatan yang belum diterima. Sesuai dengan fatwa Dewan Syariah Nasional nomor 14/DSNMUI/IX/200 tanggal 16 September 2000 tentang sistem distribusi hasil usaha, pendapatan yang dibagikan adalah pendapatan yang nyata-nyata diterima (cash basis). Bagi hasil akan diterima oleh pemilik dana sesuai dengan perjanjian Akad awal pada saat penempatan Deposito tersebut.50 Perhitungan bagi hasil kepada pemilik dana Deposito Mudharabah dapat dilakukan dengan dua cara antara lain yaitu: 1. dilakukan setiap ulang tanggal pembukaan Deposito Mudharabah. 50 Wiroso,
Produk Perbankan Syariah, ed.1, cet. 1, Jakarta: LPFE Usakti, 2009 .hal 87
51
2. dilakukan setiap akhir bulan atau awal bulan berikutnya tanpa memperhatikan tanggal pembukaan Deposito Mudharabah tersebut. Dari kedua cara tersebut mempunyai konsekwensi yang berbeda sehingga perlu ditelaah lebih mendalam. Pada saat ini sebagian BTM Comal melakukan perhitungan bagi hasil Deposito Mudharabah dengan metode setiap ulang tanggal dan sebagian BTM Comal lain melakukan perhitungan bagi hasil Deposito Mudharabah dengan metode setiap akhir bulan atau awal bulan berikutnya. Perhitungan bagi hasil Deposito Mudharabah dilakukan setiap ulang tanggal pembukaan Deposito. Perhitungan bagi hasil pada saat tulang bulan dapat digambarkan sebagai berikut: Pada dasarnya perhitungan bagi hasil Deposito dilakukan dengan berdasarkan dari perhitungan distribusi hasil usaha pada bulan yang lalu, sehingga dalam hal perhitungannya mempergunakan indikasi rate atau return atau equivalent rate, maka diipergunakan hasil perhitungan pada bulan sebelumnya. Untuk memberi gambaran perhitungan bagi hasil yang dibayar setiap ulang tanggal dalam diberikan contoh misalnya51: "Bapak Abdul Ghofar pada tanggal 25 April menginvestasikan pada BTM Comal dalam bentuk Deposito Mudharabah untuk jangka waktu 3 bulan, jatuh tempo Deposito Mudharabahnya pada tanggal 25 Juli. Apabila dipergunakan cara perhitungan dan pembayaran bagi hasil setiap ulang tanggal, maka bagi hasil Deposito Mudharabah tersebut dibayar oleh BTM Comal setiap tanggal 25 setiap bulannya dan mempergunakan indikasi rate bulan sebelumnya." 51
Jam 08:30
Wawancara dengan Ibu Indah Afriani selaku kabag. Marketing di kantor BTM Comal 5 april.
52
a. Untuk pembayaran bagi hasil pada tanggal 25 Mei, dilakukan untuk periode bagi hasil 25 April sampai 25 Mei dan dihitung dengan indikasi rate berdasarkan perhitungan hasil usaha (profit distribution) akhir bulan April (misalnya untuk kelompok dana Deposito Mudharabah 3 bulan adalah 10%). Apabila ditelaah lebih rinci atas perhitungan bagi hasil Deposito tersebut, pembagian hasil usaha yang menghasilkan indikasi rate sebesar 10% hanya periode 25 sampai tutup buku (30 April), sedangkan untuk periode 1 Mei sampai 25 Mei belum diketahui besarnya return bagi hasil, karena pembagian hasil usaha bulan Mei baru dilakukan pada akhir bulan Mei (tutup buku bulan Mei). b.Pembayaran bagi hasil pada tanggal 25 Juni, dilakukan untuk periode 25 Mei sampai 25 Juni. Perhitungan bagi hasil tersebut dilakukan dengan indikasi rate atas distribusi hasil usaha yang dilakukan pada akhir bulan Mei (misalnya untuk kelompok dana Deposito Mudharabah 3 bulan adalah 6%). Permasalahan yang sama timbul juga seperti perhitungan dan pembayaran tanggal 25 Mei, indikasi rate yang dibayarkan sebesar 6% tersebut untuk periode tanggal 25 Mei sampai tanggal 31 Mei (tutup buku bulan Mei), sedangkan untuk periode tanggal 1 Juni sampai 25 Juni belum diketahui indikasi ratenya. Atas permasalahan ini BTM Comal melakukan salah satu langkah-langkah dibawah ini antara lain sebagai berikut52: 1) Melakukan koreksi terhadap pembayaran bagi hasil yang dilakukan pada tanggal 25 Mei, yaitu untuk periode 1 Mei sampai 25 Mei yang sebelumnya 52
Jam 08:30
Wawancara dengan Ibu Indah Afriani selaku kabag. Marketing di kantor BTM Comal 5 april.
53
dibayar dengan indikasi rate 10% (indikasi rate April), dihitung kembali dengan indikasi rate 6% (indikasi rate Mei). 2) Tidak melakukan koreksi, artinya perhitungan dan pembayaran bagi hasil sesuai yang dilakukan. 3) Pembayaran bagi hasil yang dilakukan pada tanggal 25 Juli (pada saat jatuh tempo Deposito Mudharabah), pembayaran dilakukan untuk periode 25 Juni sampai 25 Juli, perhitungan bagi hasil dilakukan dengan indikasi rate atas distribusi hasil usaha yang dilakukan pada akhir bulan Juni (misalnya untuk kelompok dana Deposito Mudharabah 3 bulan adalah 8%). Permasalahan yang sama timbul juga seperti perhitungan bagi hasil yang dibayarkan pada tanggal 25 Juni, indikasi rate yang dibayarkan sebesar 8% tersebut untuk periode tanggal 25 Juni sampai tanggal 31 Juni (tutup buku bulan Juni), sedangkan untuk periode tanggal 1 Juli sampai 25 Juli belum diketahui indikasi ratenya. Untuk mengatasi hal tersebut BTM Comal melakukan langkah-langkah sama dengan diatas. Walaupun
pada
bulan
berikutnya dilakukan koreksi dengan indikasi rate yang benar-benar dihasilkan, namun hal ini tidak menyelesaikan permasalahan pada saat Deposito tersebut jatuh tempo, BTM Comal membayarkan pokok Deposito ditambah dengan bagi hasil yang diperhitungkan dengan indikasi rate bulan sebelumnya dan hubungan BTM Comal dengan pemilik dana deposito Mudharabah telah selesai. Sehingga pada akhir Deposito pada saat jatuh
54
tempo BTM Comal masih membayarkan bagi hasil dari indikasi yang diketahui hasilnya.53 4) Prosentase Bagi Hasil Deposito Mudharabah BTM Comal dari tabungan Deposito berjangka Milik Bapak Abdul Ghofar menginvestasikan dananya ke BTM Comal sebesar 10.000.000.00,- dengan jangka waktu selama ( 3 bulan.) Mekanisme prosentase yang didapat oleh Bapak Abdul Ghofar selama jangka waktu ( 3 bulan ). Antara lain sebagai berikut54 : a.
Pembayaran bagi hasil yang dilakukan pada tanggal 25 Mei tabungan berjangka deposito Mudharabah mendapatkan prosentase sebesar 40.771.00,- dihitung dengan indikasi rate berdasarkan perhitungan hasil usaha (profit distribution) akhir bulan April (misalnya untuk kelompok dana Deposito Mudharabah 3 bulan adalah 10%).
b.
Bulan Juni prosentase sebesar 40.771.00,- dihitung kembali dengan indikasi rate 6% (indikasi rate Mei).
c.
Bulan Juli prosentase sebesar 39.456.00,- Pembayaran bagi hasil yang dilakukan pada tanggal 25 Juli (pada saat jatuh tempo Deposito Mudharabah), pembayaran dilakukan untuk periode 25 Juni sampai 25 Juli, perhitungan bagi hasil dilakukan dengan indikasi rate atas distribusi hasil usaha yang dilakukan pada akhir bulan Juni (misalnya untuk kelompok dana Deposito Mudharabah 3 bulan adalah 8%).
53
Wawancara dengan Ibu Indah Afriani selaku kabag. Marketing di kantor BTM Comal 5 april.
Jam 08:30 54 Wawancara dengan Bapak Abdul Ghofar selaku nasabah pembiayaan tabungan berjangka deposito di kantor BTM Comal 5 April jam 08:37
55
Permasalahan yang sama timbul juga seperti perhitungan bagi hasil yang dibayarkan pada tanggal 25 Juni, indikasi rate yang dibayarkan sebesar 8% tersebut untuk periode tanggal 25 Juni sampai tanggal 31 Juni (tutup buku bulan Juni), sedangkan untuk periode tanggal 1 Juli sampai 25 Juli belum diketahui indikasi ratenya.55 7. Ketentuan Yang Berlaku Dalam Produk Deposito BTM Comal a. Deposito berjangka hanya dapat dicairkan pada tanggal jatuh tempo, kecuali mendapat persetujuan pimpinan setempat dan dikenakan biaya administrasi sesuai dengan ketentuan yang berlaku. b. Deposito berjangka diperpanjang secara otomatis, jika tanpa ada pemberitahuan dari deposan sesuai nominal dan jangka waktunya. c. Jika deposito berjangka tersebut akan dicairkan atau dirubah jangka waktunya, maka deposan wajib memberitahukan kepada pihak BTM Comal selambat - lambatnya 3 (tiga) hari kerja sebelum jatuh tempo. d. Deposito berjangka yang diperpanjang secara otomatis, pada saat perpanjangan tidak diterbitkan Bilyet Deposito yang baru, namun hanya diberikan surat pemberitahuan. e. Apabila Bilyet Deposito hilang / dicuri, deposan harus segera melaporkan kepada Bank dengan dilampirkan surat keterangan hilang dari kepolisian. f. Dalam hal Bilyet Deposito diserahkan kepada BTM Comal sebagai jaminan, jumlah yang telah didepositokan tidak dapat dicairkan selama masih menjadi jaminan. 55 Wawancara dengan Bapak Abdul Ghofar selaku nasabah pembiayaan tabungan berjangka deposito Mudharabah di BTM Comal 5 april. Jam 08:30
56
g. Dalam hal deposito berjangka dibukukan atas nama dua orang, maka: i. Apabila salah satu pihak meninggal dunia, maka pemilik yang tinggal berhak menarik jumlah deposito tersebut pada saat jatuh tempo, bilamana ada surat penunjukan ahli waris yang sah menurut hukum yang telah ditetapkan. ii. Apabila salah satu pihak melarang pembayaran jumlah tersebut kepada pihak lain, maka BTM Comal tidak akan membayar kecuali pihak yang bersangkutan telah menyelesaikan perkarannya, h. Bagi hasil sebagai hak deposan sesuai kesepakatan. i. Deposito berjangka tidak dapat diperjual belikan kepada dan oleh siapapun. j. Deposan atau pemilik deposito berjangka ini dianggap telah mengetahui dan menyetujui semua ketentuan di atas.56 8. Ketentuan Yang Berlaku Dalam Produk Deposito Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami : a. Pengertian dan istilah : b. Akad WADIAH Akad antara pemilik uang / penyimpan dengan yang menyimpan uang / Baitul Maal wat Tamwil atas sejumlah uang. c. Akad WADIAH YADLOMANAH: Akad pemanfaatan uang oleh Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami atas ijin penyimpan dengan kesanggupan dan kesuka relaan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami untuk memberikan sebagian kadar
56
Jam 08:30
Wawancara dengan Ibu Indah Afriani selaku kabag. Marketing di kantor BTM Comal 5 april.
57
keuntungan yang diperoleh Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami atas sejumlah uang yang telah dimanfaatkan tersebut. d. Nota ini berlaku sebagai bukti setoran simpanan suka rela. e. Simpanan sukarela yang dibuktikan dengan nota ini tidak dapat dipindah tangankan, namun dapat dijaminkan kepada Baitul Maal wat Tamwil Alfataa Ulujami sebagai surat berharga dalam hal pengikat atau penghapusan terhadap suatu kewajiban atau hutang antara penyimpan dan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami. f. Jika penyimpan meninggal dunia simpanan akan dibayarkan kepada ahli warisnya. Dalam hal penyimpanan terdiri dari dua orang atau lebih, berlaku ketentuan - ketentuan sebagai berikut : g. Apabila salah satu penyimpan meninggal dunia, simpanan menjadi pemilik penyimpan yang masih hidup. h. Apabila salah satu penyimpan atau lebih melarang pembayaran pada yang lain, simpanan tidak akan dibayarkan kepada penyimpan mananpun, kecuali penyimpan sudah menyelesaikan perkaranya. i. Untuk kepentingan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami dan dalam rangka pemanfatan uang tersebut, penyimpan menyetujui bahwa simpanan sukarela akan dibayarkan kembali hanya pada tanggal jatuh tempo seperti dinyatakan dalam nota ini. Penarikan atas jumlah tersebut, baik untuk seluruhnya atau untuk sebagian sebelum jatuh tempo dengan sendirinya menjadi tidak dapat dilakukan.
58
j. Pada
saat
melakukan
penyetoran
simpanan.
Dimana
penyimpan
mencantumkan cara pembayaran simpanan agar langsung dipindah bukukan ke simpanan yang dituntuk, maka Baitul Maal wat Tamwil Alfataa Ulujami pada saat jatuh tempo akan langsung melakukan instruksi tersebut dan dengan demikian tanda simpanan sukarela yang dipegang penyimpan menjadi tidak berlaku lagi. k. Kadar keuntungan simpanan akan dibayarkan tiap bulan atau pada tanggal jatuh tempo sesuai dengan keinginan penyimpan. l. Untuk simpanan sukarela yang telah jatuh tempo, tidak diberikan kadar keuntungan
lagi,
dan
diperhitungakan
sebagai
titipan/simpanan
yaddlomana, namun penyimpan tetap memberikan ijin kepada Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami untuk memanfaatkan uang tersebut sampai dengan ditariknya uang tersebut. m. Simpanan sukarela yang dibuka secara atau dalam bentuk AUTO MATIC ROLL OVER, pada saat jatuh tempo, secara otomatis akan diperpanjangkan sesuai dengan periode sebelumnya, dan kadar keuntungan periode selanjutnya akan ditentukan sesuai dengan kesanggupan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami. n. Selain syarat - syarat diatas, penyimpan sepakat untuk juga mentaati peraturan - peraturan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami lainnya, sepanjang menyangkut transaksi simpanan sukarela dengan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami.57 57 Wawancara dengan Bapak Akrom selaku bagian pembiayaann di kantor Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami 6 april 2016, jam 09:00
59
10. Komparasi Pelaksanaan Simpanan Berjangka dan Simpanan Sukarela Berjangka
Bagi
Hasil
Deposito
Mudharabah
di
Baitut
Tamwil
Muhammadiyah Comal dengan Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami Dari hasil penelitian tersebut, maka penulis dapat memberikan sedikit kejelasan mengenai komparasi pelaksanaan simpanan dengan sistem bagi hasil di BTM Comal dengan BMT Al-fataa Ulujami dari kedua koperasi simpan pinjam tersebut, antara lain sebagai berikut: Teknik Bagi Hasil Deposito Mudharabah di BMT Al-fataa Ulujami tidak menggunakan Akad Mudharabah melaikan menggunakan Akad Wadiah yad-dhamanah. Prinsip Wadiah di BMT Al-fataa Ulujami antara lain sebagai berikut : 1. Pengertian dan Rukun Wadiah Wadiah dapat diartikan sebagai titipan dari satu pihak ke pihak lain, baik individu maupun badan hukum yang harus dijaga dan dikembalikan kapan saja si penyimpan menghendakinya. Tujuan dari perjanjian tersebut adalah untuk menjaga keselamatan barang itu dari kehilangan, kemusnahan, kecurian dan sebagainya. Yang dimaksud dengan “barang” disini adalah suatu yang berharga seperti uang, barang, dokumen, surat berharga, barang lain yang berharga disisi Islam.
Adapun
rukun
yang
harus
dipenuhi
prinsip wadiah adalah antara lain sebagai berikut : a. Barang yang dititipkan b. Orang yang menitipkan/penitip c. Orang yan menerima titipan/penerima titipan
dalam
transaksi
dengan
60
d. Ijab Qabul Jenis Wadiah dibedakan dalam dua jenis yaitu antara lain sebagai berikut : a. Wadiah yad-amanah titipan dimana penerima titipan tidak boleh memanfaatkan barang titipan tersebut sampai diambil kembali oleh penitip. Untuk memberikan gambaran diberikan ilustrasi sederhana yang terjadi dalam kehidupan sehari-hari. Contoh : Yazid seorang tiggal di Jakarta ingin pergi ke Bandung dengan menggunakan kereta api. Untuk menuju stasiun Gambir Jakarta ia menggunakan sepeda motor. Sesampainya di stasiun gambir Yazid kemudian menitipkan sepeda motor pada tukang parker dan atas penitipan tersebut Yazid membayar biaya parkir. Tukang parkir harus menjaga amanah dan tidak diperkenankan untuk menggunakan sepeda motor Yazid. Contoh di atas merupakan ilustrasi Wadiah yad-amanah, yang dalam digunakan mekanisme oleh BMT Al-fataa Ulujami diaplikasikan dalam produk “safe deposit box”. BMT Al-fataa Ulujami tidak diperkenankan untuk mempergunakan atau mengambil manfaat dari barang yang ada pada safe deposit box tersebut, sehingga imbalan bank syariah menerima fee. b. Wadiah yad-dhamanah titipan dimana barang titipan selama belum dikembalikan kepada penitip dapat dimanfaatkan oleh penerima titipan. Apabila dari hasil pemanfaatan tersebut diperoleh keuntungan maka seluruhnya menjadi hak penerima titipan. Untuk memberikan gambaran diberikan ilustrasi sederhana yang terjadi dalam kehidupan sehari-hari. Contoh : Hakim seorang tiggal di Jakarta ingin pergi ke Bandung
61
dengan menggunakan kereta api. Untuk menuju stasiun Gambir Jakarta ia menggunakan sepeda motor. Sesampainya di stasiun gambir Hakim kemudian menitipkan sepeda motor pada tukang parkir dan atas penitipan tersebut Hakim membayar biaya parkir. Pada saat menitipkan tersebut kepada tukang parkir Hakim mengatakan bahwa sepeda motor dapat dipergunakan untuk ngojek, tetapi sewaktu-waktu Hakim datang untuk mengambil sepeda motor harus ada dan utuh seperti semula. Yang menjadi pertanyaan : Apakah Hakim sebagai pemilik sepeda motor mendapat bagian dari hasil ojek yang dilakukan oleh tukang parkir ? Dan apakah tukang parkir harus membayar imbalan kepada Hakim dan bagaimana resiko atas sepeda motor tersebut. Jawabannya adalah pertama, Hakim sebagai pemilik sepeda motor tidak mendapat bagian dari hasil ojek yang dilakukan oleh tukang parkir (karena titipan dan bukan bagi hasil). Kedua tukang parkir tidak harus memberikan imbalan kepada Hakim dan semua resiko yang timbul atas sepeda motor adalah tanggung jawab tukang parker. Jika tukang parkir memberikan imbalan dari sebagian hasil ojek maka hal tersebut merupakan kebijakan tukang parkir. Contoh di atas merupakan ilustrasi Wadiah yad-dhamanah, yang dalam perbankan syariah diaplikasikan untuk produk giro dan tabungan. Pemiulik rekening giro wadiah dan pemilik rekening tabungan wadiah menitipkan dananya kepada bank syariah sebagai tukang parkir (penerima titipan). Untuk itu pemegang rekening wadiah harus membayar biaya penitipan dan bank syariah sebagai penerima titipan tidak ada kewajiban untuk memberikan imbalan. Namun
62
atas kebijakannya bank syariah dapat memberikan imbalan yang sering disebut “bonus” kepada penitip dengan syarat sebagai berikut : 1) Bonus merupakan kebijakan (hak prerogatif) dari bank sebagai penerima titipan. 2) Bonus tidak disyaratkan sebelumnya dan jumlah yang diberikan, baik dalam presentase maupun nominal (tidak ditetapkan dimuka). B. Tabungan Wadiah Simpanan yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek atau alat yang dapat dipersamakan dengan itu. Dalam fatwa Dewan Syariah Nasional ditetapkan ketentuan tentang tabungan wadiah (Fatwa, 2006) sebagai berikut: 1) Bersifat simpanan 2) Simpanan bisa adiambil kapan saja (on call) atau berdasarkan kesepakatan ( secara lisan ada kedua belah pihak). 3)Tidak ada imbalan yang disyaratkan, kecuali dalam bentuk pemberian (athaya) yang barsifat sukarela dari pihak Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami. Dalam surat ederan Baitul Maal wat Tamwil Alfataa Ulujami nomor 10/ 31/ DPbS tanggal 7 oktober 2008, perihal: Produk Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami dan Unit Usaha Syariah dijelaskan tabungan Wadiah diatus sebagai berikut: a. Akad Wadiah Taransaksi penitipan dana atau barang dari pemilik kepada penyimpan dana atau barang bagi pihak yang
63
menyimpan untuk mengembalikan dana atau barang titipan sewaktu-waktu. b. Fitur dan Mekanisme Tabungan atas dasar Akad Wadiah Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami bertindak sebagai penerima titipan dan nasabah bertindak sebagai penitip dana Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami tidak diperkenankan menjanjikan pemberian imbalan atau bonus kepada nasabah Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami dapat membebankan kepada nasabah biaya administrasi berupa biaya-biaya yang terkait langsung dengan biaya pengelolaan rekening antara lain biaya cek/bilyed giro, biaya materai, cetak laporan transaksi dan saldo rekening, pembukuan dan penutupan rekening. Baitul Maal wat Tamwil Alfataa Ulujami menjamin pengembalian dana titipan nasabah. Baitul Maal wat Tamwil Al-fataa Ulujami Dana titipan dapat diambil setiap saat oleh nasabah. c. Perbandingan tabungan Mudharabah dan tabungan Wadi`ah adalah antara lain sebagai berikut : No
perbandingan
Tabungan Mudharabah
Tabungan Wad’iah
1
Sifat dana
Investasi
titipan
2
Penarikan
Penarikan hanya dapat dilakukan pada periode atau waktu tertentu
Dapat dilakukan sewaktu-waktu
3
Insentife
Bagi hasil
bonus
4
Pengembalian dana
Tidak jaminan dikembalikan semua
Dijamin dikembalikan semua
