Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2007. évi éves beszámolója és üzleti jelentése
Mérleg és eredménykimutatás
2007. december 31.
Kiegészítő melléklet 2007. december 31.
Tartalomjegyzék 1. 2. 3. 4.
A Bank alapadatai ................................................................................................ 15 A Bank bemutatása .............................................................................................. 16 Összefoglaló a Bank 2007. évi üzletmenetéről.................................................... 19 A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása .............................................. 23 4.1 Általános tájékoztató.................................................................................... 23 4.2 Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend ..................................... 23 4.3 Értékelési módok és eljárások...................................................................... 24 5. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ................ 29 5.1 A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések ........ 29 5.1.1 Pénzeszközök....................................................................................... 29 5.1.2 Állampapírok ....................................................................................... 30 5.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések .............................................. 30 5.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések...................................................... 31 5.1.5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok.............................................. 32 5.1.6 Részvények, üzletrészek ...................................................................... 32 5.1.7 Immateriális javak és tárgyi eszközök ................................................. 34 5.1.8 Egyéb eszközök ................................................................................... 35 5.1.9 Aktív időbeli elhatárolások .................................................................. 36 5.1.10 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek ........................................ 37 5.1.11 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek ................................................ 38 5.1.12 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség......................... 38 5.1.13 Egyéb kötelezettségek.......................................................................... 39 5.1.14 Passzív időbeli elhatárolások ............................................................... 40 5.1.15 Céltartalékok ........................................................................................ 40 5.1.16 Hátrasorolt kötelezettségek.................................................................. 41 5.1.17 Saját tőke és elemei.............................................................................. 41 5.1.18 Egyéb mérleghez kapcsolódó információk 2007. december 31-én ..... 42 5.1.19 Devizamérleg ....................................................................................... 43 5.2 A mérlegen kívüli tételek egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések........... 44 5.2.1 Függő kötelezettségek.......................................................................... 44 5.2.2 Jövőbeni kötelezettségek ..................................................................... 45 5.2.3 Mérlegen kívüli követelések ................................................................ 45 5.2.4 Fedezetek ............................................................................................. 46 5.3 Az eredménykimutatás egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések .............. 47 6. Általános tájékoztató adatok ................................................................................ 54 6.1 A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása...................................... 54 6.2 Költséghatékonysági mutató........................................................................ 54 6.3 Szavatoló tőke számítása ............................................................................. 55 6.4 Kockázatvállalás .......................................................................................... 55 6.5 Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések............................................. 56 6.6 Deviza határidős ügyletek állománya .......................................................... 56 6.7 Devizaswap és kamatswap ügyletek............................................................ 56 6.8 Betétvédelmi alap......................................................................................... 56 6.9 Tranzakciók részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal........................ 56 8. Mellékletek .............................................................................................................. 58
ÁLTALÁNOS RÉSZ
1. A Bank alapadatai A társaság neve:
MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (MFB Zrt.)
Székhelye:
1051 Budapest, Nádor u. 31.
Alapítás időpontja:
1991. december 1.
Társasági forma:
zártkörűen működő részvénytársaság
Tulajdonos:
Magyar Állam
Részvényesi jogok gyakorlója:
Gazdasági és Közlekedési Miniszter
A Bank vezérigazgatói:
Erős János (lakhely: Budapest)
100 %
Czirják Sándor (lakhely: Budapest) Részvények száma, névértéke:
Törzsrészvények értéke 87.570.000.000 Ft, amely 87.570 db 1.000.000,-Ft névértékű törzsrészvényből áll.
A Bank tevékenységi köre:
TEÁOR 65.12 egyéb monetáris tevékenység, TEÁOR 65.21 pénzügyi lízing, TEÁOR 65.23 máshova nem sorolt, egyéb pénzügyi tevékenység.
Cégbírósági bejegyzési szám:
01-10-041712
BAF engedély száma:
32/1993.
ÁPTF engedély száma:
973/1997/F
A bank információs honlapja:
www.mfb.hu
2. A Bank bemutatása Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban: MFB Zrt., Bank) szakosított hitelintézeti jogállású egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság. A Bank jogelődje, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Rt. (MBF Rt.), amelynek alapító okiratát és alapszabályát 1991. november 27-én írta alá az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ), az Állami Fejlesztési Intézet (ÁFI) és a Szerencsejáték Rt. A Társaság 1991. december 1-én kezdte meg működését. Az alapítás 4.607 mFt alaptőkével és 2.202 mFt tőketartalékkal, összesen 6.809 mFt saját vagyonnal történt. A társaság 1993. július 1-től 1996. december 31-ig befektetési bankként működött az Állami Bankfelügyelet 32/1993. sz. felhatalmazása alapján. A Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) életre hívta és szabályozta, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank jogutódjaként, a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságot, illetve tevékenységét, amely szakosított hitelintézetként, az egyetlen hazai fejlesztési bankként folytatta tevékenységét. A Bank 1997. január 1-től működik Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság néven, mely 2007. október 29-i hatállyal MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaságra változott. A Bank jogállását, feladatait és tevékenységi körét jelenleg a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló, többször módosított 2001. évi XX. törvény (a továbbiakban: MFB törvény), az Alapító Okirat rendelkezései, valamint a Bank hatályos, 2004-ben jóváhagyott Középtávú Stratégiája határozzák meg. Az MFB Zrt. az MFB törvény alapján az alábbi pénzügyi és egyéb szolgáltatásokat nyújthatja: Pénzügyi szolgáltatások a) b) c) d)
e) f) g) h) i)
betétek és más visszafizetendő pénzeszközök gyűjtése kizárólag jogi személyektől; hitel és pénzkölcsön nyújtása; pénzügyi lízing; az MFB törvényben meghatározott feladatához közvetlenül kapcsolódóan 1. pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása - a pénzforgalmi számlavezetés kivételével kizárólag jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság és egyéni vállalkozó részére, 2. pénzforgalmi számlavezetés kizárólag olyan gazdasági társaság részére, amelyben az MFB Zrt. közvetlen tulajdonnal rendelkezik; kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; hitelreferencia szolgáltatása; letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység; pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység).
Egyéb szolgáltatások Az MFB Zrt. külön jogszabály, illetőleg az érintett minisztériumokkal, vagy más jogi személyekkel kötött szerződés alapján az elkülönített állami pénzalapokból, a fejezeti kiadási előirányzatokból, illetőleg európai közösségi forrásokból finanszírozott operatív programokhoz kapcsolódó – elsődlegesen a közreműködő szervezetként végzett tevékenység eredményességét növelő - feladatokat láthat el, így különösen:
a) b) c) d) e) f)
támogatott pályázatok kezelését, döntés-előkészítést, pénzügyi lebonyolítást, monitoring végzését, a forrásfelhasználás és a támogatott cél megvalósításának vizsgálatát, európai közösségi források jogszabálysértő, nem rendeltetésszerű vagy szerződésellenes felhasználásából származó követelések érvényesítését, ide nem értve az adók módjára történő behajtást; g) tanácsadást, valamint h) egyéb, az a)-g) pontokban foglaltakhoz kapcsolódó kiegészítő szolgáltatásokat.
Az MFB Zrt. az itt felsorolt feladatokat leányvállalatán, a MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt-n keresztül látja el. Az MFB Zrt. az MFB törvényben meghatározott feladataihoz kapcsolódóan befektetési alap által kibocsátott befektetési jegyet és kockázati tőkealap által kibocsátott kockázati tőkealapjegyet vásárolhat.1 Az MFB Zrt. külön törvényben meghatározott gazdálkodó szervezet esetében a Magyar Állam nevében tulajdonosi jogokat gyakorol.
Az MFB Rt. főbb mutatószámai A Bank jegyzett tőkléje, saját tőkéje és mérlegfőösszege 2003-2007
millió Ft
1 100 000 1 000 000 900 000 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2003
2004
Jegyzet t t őke
1
2005
2006
Saját t őke
2007
Mérleg-főösszeg
millió Ft 2007
2003
2004
2005
2006
Jegyzett tőke
87 570
87 570
87 570
87 570
87 570
Saját tőke Mérleg-főösszeg
100 151 533 859
105 492 605 785
113 466 779 412
121 710 1 037 160
130 541 891 383
Hatályos: 2007. július 1-től
A Bank külföldi számlavezetői
– ABN-AMRO Bank NV
New York, USA
– Commerzbank AG
Frankfurt am Main, Németország
– Bank Austria Creditanstalt AG
Bécs, Ausztria
– Mizuho Corporate Bank Ltd.
Tokió, Japán
– The Royal Bank of Scotland Plc.
London, UK
– Züricher Kantonalbank
Zürich, Svájc
Tagság hazai és nemzetközi szervezetekben
– Agrár-vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány – Budapesti Kereskedelmi és Iparkamara – Gazdálkodási és Tudományos Társaságok Szövetsége – Hitelgarancia ZRt. – Magyar Bankszövetség – Magyar Forex Társaság – Belső Ellenőrök Magyarországi Szervezete – Országos Betétbiztosítási Alap – European Association of Public Banks (EAPB) Állami Tulajdonú Bankok Európai Szövetsége
– European Investment Fund (EIF)2 Európai Befektetési Alap1
– Club of Institutions in the European Union Specialising in Long-Term Credit (ISLTC) Az Európai Unió hosszú lejáratú hitelnyújtásra szakosodott pénzintézeteinek Klubja
– Network of European Financial Institutions for Small and Medium Sized Enterprises (NEFI) Kis- és Középvállalkozások Finanszírozásával Foglalkozó Európai Pénzintézetek Hálózata
– International Chamber of Commerce (ICC) Nemzetközi Kereskedelmi Kamara
– International Capital Market Association (ICMA) Nemzetközi Értékpapírpiaci Szövetség
2
2003. júliusától az MFB Rt. 0,25 %-os részesedéssel rendelkezik az EIF-ben, mint tagszervezet
3. Összefoglaló a Bank 2007. évi üzletmenetéről A 2007. év eseményei közül az alábbiak voltak a legfontosabbak: A Bank működését befolyásoló főbb események o
A 2007. évi Költségvetési törvény – a hatékonyabb és rugalmasabb működés érdekében – 1.200 milliárd Ft-ra növelte az MFB árfolyam-garanciára vonatkozó keretét.
o
Szintén a 2007. évi Költségvetési törvény szerint a Magyar Állam a központi költségvetés terhére a Nemzeti Autópálya Zrt.-nek és az Állami Autópálya Kezelő Zrt.-nek az MFBvel, valamint kereskedelmi bankokkal szemben fennálló hiteltartozásaiból együttesen legfeljebb 146 milliárd forint összegű hiteltartozását - annak járulékaival együtt legkésőbb 2007. december 31-i hatállyal átvállalhatja. Az átvállalások az év során megtörténtek. 2007-ben az ÁKK Zrt. és az ÁAK Zrt. az összes hitelét, 417,4 milliárd Ft előtörlesztette. A visszafizetett összeg egy részéből a Bank előtörlesztette a forrásait, így a mérlegfőösszeg jelentősen csökkent a 2007. év végére.
o
A 2007. évi LXXVI. törvény a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló 2001. évi XX. Törvényt 2007. július 1-től az alábbiak szerint módosítja:
lehetővé teszi az MFB számára, hogy mikrohitelezési tevékenységéhez a Magyar Vállalkozásfejlesztési Alapítványt, valamint a megyei és fővárosi vállalkozásfejlesztési alapítványokat ügynökként foglalkoztassa; lehetővé teszi az MFB számára befektetési alap által kibocsátott befektetési jegy és kockázati tőkealap által kibocsátott kockázati tőkealap-jegy vásárlását, így az alapokon keresztüli fejlesztési tőkefinanszírozást; kiterjeszti a fejlesztési célú hitel, kölcsön címén nyújtható finanszírozási lehetőségeket3; a költségvetési kapcsolatok lehetőségét kibővíti a forrás- és/vagy eszközoldali kamattámogatás lehetőségével; lehetővé teszi az MFB számára tulajdonrész szerzését gazdasági társaságban átmenetileg, a szerzés időpontjától számított legfeljebb hároméves időtartamra, pénzügyi szolgáltatásból származó veszteségmérséklés céljából, illetőleg hiteltulajdonrész csereügylet vagy felszámolás következtében.
o
A 2007. évi LXXVI. Törvény értelmében az MFB Zrt. a törvény hatálybalépését követő 90 napon belül, azaz a tárgyidőszakban köteles volt módosítani az alapító okiratát, a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény által megkívánt, minden hitelintézetre kötelező, a kockázatvállalás új rendszerét (Bázel II./CRD) bevezető változások szerint. Ezen módosítással együtt a Bank nevébe bekerült a zártkörű működésre utalás.
o
A beszámolási időszakban jelent meg a 2007. évi CVI. törvény, amely az MFB törvény újabb módosításáról rendelkezik az állami vagyonról szóló egységes szabályozás bevezetése kapcsán. A törvény 2007. szeptember 25-től kiegészíti az MFB feladatkörét pártok ingatlan vásárlásának finanszírozásával, külön törvény szerint. A törvény megszüntette - hatályba lépésének napjával, 2007. szeptember 24-ével - az MFB Zrt. vagyonkezelési jogát az alábbi gazdasági társaságok állami tulajdonban lévő vagyonrészét
3Fejlesztési célú hitelnek, illetőleg kölcsönnek minősül: a beruházáshoz közvetlenül kapcsolódó forgóeszközigény tartós finanszírozására, a beruházást terhelő általános forgalmi adó finanszírozására, a gazdálkodó szervezetek, önkormányzatok részére a beruházási hitel futamideje alatt a forgóeszközigény éven túli lejáratú refinanszírozására, és a törvény mellékletében meghatározott gazdasági társaságok részére az MFB Zrt., mint tulajdonos által nyújtott hitel, illetőleg kölcsön is.
illetően: Hitelgarancia Zrt., Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi Zrt., Regionális Fejlesztési Holding Zrt. o
A 2007. évben számos Kormányhatározat hatott a Bank működésére, amelyek a következő főbb elemeket tartalmazták:
A Bank kidolgozta és meghirdette a „Sikeres Magyarországért” Lakossági Energiatakarékossági Hitelprogramot, 2007-2013 között legalább 100 milliárd Ft fejlesztési forrással, 16 milliárd Ft-os 2007. évi keretösszeggel. 2007-ben megkezdődtek az első folyósítások. Az MFB bővítette a „Sikeres Magyarországért” Önkormányzati Infrastruktúrafejlesztési Hitelprogram hitelkeretét, valamint döntött a „Sikeres Magyarországért” Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram és a „Sikeres Magyarországért” Agrár Fejlesztési Hitelprogram hitelcéljainak kiegészítéséről. Jóváhagyásra került az MFB 2007. évi legfeljebb 1.025 millió eurós forrásbevonási terve. A Bank a „Sikeres Magyarországért” Önkormányzati Infrastruktúrafejlesztési Hitelprogram finanszírozásához kamattámogatást kap, amely utólag, a tárgynegyedévet követő hónap 15. napján hívható le az időarányosan számított kihelyezésekhez kapcsolódóan. A Kormány egyetértett azzal, hogy az MFB Zrt. 60 milliárd forint keretösszeggel hirdesse meg az Új Magyarország Önkormányzati Infrastruktúrafejlesztési Kötvényfinanszírozási Programot, és úgy rendelkezett, hogy az MFB Zrt. az általa euróban meghatározott éven túli lejáratú hitelfelvételekhez, kötvénykibocsátásokhoz kapcsolódóan az Új Magyarország Önkormányzati Infrastruktúrafejlesztési Kötvényfinanszírozási Program finanszírozásához 60 milliárd forintos árfolyamfedezeti megállapodást köthet; ugyanezen hitelprogram finanszírozásához kamattámogatásban is részesül. A Kötvényfinanszírozási Program kidolgozása, továbbá a fenti megállapodások aláírása folyamatban van.
o
A Bank informatikai fejlesztései az informatikai stratégia fő iránya mentén valósulnak meg, amelyek a további homogenizálást és az alkalmazások csökkentését szolgálják. A Bank rendszerfejlesztésének fő eleme 2007. évben a központi integrált SAP rendszer, valamint az üzleti tevékenységet kiszolgáló Portfolió és Mikrohitel+ háttér rendszerek továbbfejlesztése volt.
o
Az MFB Zrt. az év során folyamatosan nyomon követte a megjelenő jogszabályokat, új Bázel II./CRD irányelveket, s kiemelt prioritást biztosított a szükséges módszerek mielőbbi adaptálásának. Az informatikai fejlesztéseknek is egyik legfőbb eleme a felkészülés a Bázel II./CRD elvek alkalmazására, az adatszolgáltatási kötelezettségek szakszerű és határidőben történő elláthatóságára.
o
A Moody’s Investors Service nemzetközi hitelminősítő 2008. február 5-én közzétette legújabb értékelését – amely a 2007 IV. negyedévében elvégzett rendes éves vizsgálaton alapult – a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. kockázati besorolásáról. A cég ismét „Aa1”-re minősítette az MFB hosszú lejáratú, előresorolt, nem biztosított devizaadósságait, devizabankbetétjeit pedig „A/2/P-1”-re, mindkettőt stabil kilátással. A kedvező kockázati besorolás kialakításakor a Moody’s figyelembe vette a Bank pénzügyi teljesítménymutatóit, forrásszerkezetét, hitelportfoliójának minőségét, a tőkebefektetésekben játszott szerepét, valamint azt, hogy állami tulajdonú intézményként kormányzati garanciát élvez.
A Bank üzletmentével kapcsolatos főbb események o
A Bank 2007. évi hitelezési tevékenységének nagy részét a meglévő és az újonnan bevezetett hitelprogramok adták. 2007-ben átalakult és megújult a Bank termékstruktúrája. Meghirdetésre került az új állami támogatási jogszabályokkal összhangban lévő „Sikeres Magyarországért” Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram, új célokkal bővült a „Sikeres Magyarországért” Önkormányzati Infrastruktúrafejlesztési Hitelprogram. Az uniós notifikációt követően került meghirdetésre új feltételrendszerrel a „Sikeres Magyarországért” Agrár Fejlesztési Hitelprogram. Ezenkívül bevezetésre került a „Sikeres Magyarországért” Lakossági Energiatakarékossági Hitelprogram, valamint elkezdődött a Kisvállalkozói Hitel bevezetésének az előkészítése. Az előbbieknek megfelelően a Bank a következő 6 hitelprogram keretében fogadott be kérelmeket:
"Sikeres Magyarországért" Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram "Sikeres Magyarországért" Önkormányzati Infrastruktúra-fejlesztési Hitelprogram "Sikeres Magyarországért" Agrár Fejlesztési Hitelprogram "Sikeres Magyarországért" Bérlakás Hitelprogram Pályamódosító Hitelprogram "Sikeres Magyarországért" Lakossági Energiatakarékossági Hitelprogram
A fenti hitelprogramok keretében befogadott kérelmek száma meghaladta az 5.500 db-ot, értéke 366 milliárd Ft volt. A Bank közel 5.300 db, 316 milliárd Ft összértékű kérelmet hagyott jóvá az egyes programok meghirdetése óta. A hitelprogramok keretében jóváhagyott hitelek egy jelentős része kereskedelmi bankok közvetítésével folyósított refinanszírozási hitel, amelyek elérhetők a piac valamennyi résztvevője számára. Az MFB a 2007. évben több új hitelprogramot dolgozott ki és indított el, azonban ezek hatása – a programok megismertetése és elfogadottsága miatti átfutási időből adódóan csak 2008-tól válik érezhetővé.
A Bank stratégiájának új elemeként került meghatározásra, hogy a hitelprogramok közvetlen és refinanszírozási konstrukcióban történő értékesítés mellett egyre nagyobb szerepet kapjon az ügynöki hálózaton keresztül történő értékesítés. Az ügynöki konstrukcióban 2005. óta működő Mikrohitel Plusz Program tapasztalatainak felhasználásával került kialakításra az Új Magyarország Kisvállalkozói Hitelprogram, amelynek feltételrendszerét az MFB Zrt. Igazgatósága 2007. október közepén fogadta el. A program keretében a mikro- és kisvállalkozások 50 millió forintos értékhatárig igényelhetnek hitelt kedvezményes kamattal, maximum 15 év futamidőre. Az értékesítésre elsődlegesen a takarékszövetkezetek és más ügynöki tevékenységre jogosult, a vállalkozásfejlesztésben érdekelt szervezetek közreműködésével kerül sor. 2008. január 15-ig 13 ügynökkel kötött az MFB Zrt. szerződést, további 14 szerződés aláírása folyamatban van. Az ügynökök várható száma az előzetes felmérés szerint 2008. I. félévéig megközelíti az ötvenet. A program indítására a PSZÁF engedélyezést és az informatikai rendszer tesztelésének lezárulását követően, várhatóan 2008 I. negyedévében kerülhet sor.
A 2007. évi előkészítéseket követően várhatóan 2008 első felében kerül bevezetésre az Önkormányzati Infrastruktúrafejlesztési Kötvényprogram, amelynek keretében az önkormányzatok és társulásaik részére az Új Magyarország Vidékfejlesztési Program és Új Magyarország Fejlesztési Terv pályázatok önerejéhez kibocsátott kötvények refinanszírozása történik. Ezzel egyidejűleg kerül sor a Környezetvédelmi és Vízügyi Minisztérium derogációs projektekhez kapcsolódó kamattámogatási konstrukció bevezetésére az Önkormányzati Infrastruktúra Fejlesztési Hitelprogram keretében.
o
A Bank a 2007. évben is rendelkezésre állt egyedi vállalati projektek közvetlen finanszírozására. A programokon kívüli projektekre, hiteligényekre mintegy 81 milliárd Ft összegű új deviza és forint hitelt folyósított és kötvényt jegyzett a Bank. A Bank a magánvállalatok beruházásainak finanszírozása mellett egyre jelentősebb mértékben finanszírozza a bankcsoportjának forrásigényét is. A 2007. évben a vállalkozások, bankcsoport tagok döntően deviza hitel igénnyel fordultak a Bankhoz. Az MFB 2007 novemberében egy jelentősebb forint kötvény kibocsátás lejegyzésével a forint finanszírozásban is szerepet vállalt.
o
A Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt.-t az Alapító 12/2007. (IV.6.) számú határozata alapján az MFB a 2007-2013. közötti időszakra vonatkozó európai uniós támogatások Gazdaságfejlesztési Operatív Program 4. prioritása („Jeremie-típusú”, visszatérítendő pénzügyi eszközök) támogatásközvetítői feladatainak ellátására hozta létre. Az MV Zrt. részvénytársasági formában, pénzügyi vállalkozásként alakult, 2 milliárd Ft összegű induló tőkével. A társaság középtávon a MAG Zrt. leányvállalataként fogja tevékenységét végezni.
o
Az MFB Zrt. 2007 folyamán összesen 456 millió EUR összegű idegen forrást vont be. A forrásbevonások negyedéves volumene a következők szerint alakult: I. negyedév: 50 millió EUR, II. negyedév: 400 millió EUR, III. negyedév 0, IV. negyedév 6 millió EUR. A bevont összeg instrumentum szerinti megoszlása: kötvény: 88%, intézményi hitelek: 12%.
A gazdálkodás, a jogszabályi megfelelőség és törvényesség betartásának vizsgálata o
A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: PSZÁF vagy Felügyelet) 2007. június 6. és 2007. június 22. között helyszíni célvizsgálatot végzett a Banknál, melynek keretében az MFB csoport irányításának belső szabályozottságát és az eszközminőségben rejlő kockázatokat, illetve annak kezelését ellenőrizte 2005. december 31-2007. március 31-ig terjedő időszakban. A PSZÁF a Bank működését megfelelőnek találta és vizsgálatát felügyeleti intézkedés alkalmazása nélkül zárta le.
o
Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal (a továbbiakban: „APEH”) 2006. júliusában 2004. és 2005. évekre vonatkozóan minden adónemre kiterjedő, átfogó vizsgálatot kezdett az MFB Zrt-nél. A Bank az APEH végleges határozatát 2007. márciusában kapta kézhez., melynek értelmében a Bank 75 millió Ft adóhiányt és 5 millió Ft bírságot fizetett meg.
4. A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása 4.1
Általános tájékoztató
A hitelintézetek számára a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban Sztv.), valamint az ahhoz kapcsolódó, a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (Szkr., Kormányrendelet) figyelembe vételével alakította ki Számviteli politikáját, mely többek között meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáját, tartalmát, az érvényesítendő értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. A Bank Számviteli politikájának kialakításakor figyelembe vett jogszabályok, egyéb előírások és rendelkezések között szerepelnek az alábbiak is: – a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt.), – a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló törvény, – a Hpt. felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletek és PM rendeletek, – a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének előírásai, – a helyszínen kívüli adatszolgáltatásra vonatkozó PSZÁF határozat előírásai, – a Magyar Nemzeti Bank adatszolgáltatásra vonatkozó rendelkezései, – az adó- és járulékfizetésre, valamint adatszolgáltatásra vonatkozó jogszabályok, – a tulajdonosi előírások, – igazgatósági döntések, – egyéb rendelkezések. A Bank a 2007. évben egy esetben módosította a Számviteli politikáját, melynek keretében a 2007. évtől hatályos jogszabályi (Számviteli törvény, 250/2000. Hitelintézeti kormányrendelet. Adótörvények) változásokból adódó szükséges módosítások kerültek átvezetésre. A korábban kialakításra került értékelési eljárásokban, ügyletek kezelési rendjében nem történt változtatás. A Számviteli politika részét képezi a banki mérlegben szereplő eszközök és források értékelési szabályainak meghatározása, az amortizációs politika, az értékvesztés és céltartalékképzési szabályok ismertetése; illetve külön belső utasításba foglaltan, de a Számviteli politika részeként a leltározási szabályzat, bizonylati szabályzat, az önköltségszámítás rendje és a pénzés értékkezelési szabályzat. 4.2
Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend
A Bank a számviteli törvény és a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet alapján december 31-i fordulónappal készíti el éves beszámolóját. Az MFB Zrt-nél az üzleti év a naptári évvel azonos. Az éves beszámoló az alábbi részekből épül fel: – az eszközöket és forrásokat részletező mérleg, – a tevékenységgel összefüggő egyes eredmény kategóriákat lépcsőzetesen felépítő, függőleges tagolású eredménykimutatás, – a törvényi előírásnak megfelelően, a hitelintézetekre jellemző sajátosságokat is magában foglaló, a Kormányrendelet 3. sz. melléklete szerinti „A” típusú Cash-flow kimutatást is tartalmazó Kiegészítő melléklet.
A Bank éves beszámolóját a módosított 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben meghatározott szerkezetben, magyar nyelven, millió Ft-ban készíti el. A Bank a számviteli törvény vonatkozó előírásával összhangban a kettős könyvvitel rendszerében tesz eleget a könyvvezetési kötelezettségének, éves beszámolóját – valamint az osztalékelőleg fizetéséhez kapcsolódó közbenső mérlegét – a Szvt. előírásai szerint könyvvizsgálóval felülvizsgáltatja. Az MFB Zrt. - tevékenysége sajátosságait tükröző - főkönyvi számlakeretet alakított ki, és a számviteli törvényben előírtaknak megfelelő szöveges számlarendet készített. 4.3
Értékelési módok és eljárások
A Szvt. által a tartalom és az értékelés terén kínált választási lehetőségek biztosítják, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson a Bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. Az MFB Zrt. könyvvezetése, éves beszámoló készítése során a Szvt. és a módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet előírásait alkalmazza. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályait, az értékelés lebonyolítását a Számviteli politika tartalmazza. Bankunk nem alkalmazza a pénzügyi instrumentumok értékelésénél használható, a Számviteli törvény alapján választható valós értéken történő értékelés szabályait. Általános előírások Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelésénél a Bank a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki, mert ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. Az MFB Zrt. eszközeit, kötelezettségeit és mérlegen kívüli tételeit egyedileg értékeli azon esetek kivételével, amikor él a számviteli törvény által biztosított csoportos értékelési lehetőséggel (pl. a családi gazdálkodóknak nyújtott, 100 mFt egyedi érték alatti agrárhitelek és a mikrohitelek esetében). A Banknál előforduló egyedi ügyletértékek nagyságára tekintettel a Bank az értékvesztés elszámolás tekintetében nem állapít meg alsó összeghatárt, a minősítés alapján meghatározott értékvesztést minden esetben jelentősnek tekinti. A Bank év végén a mérlegében és a mérlegen kívüli tételek között szereplő deviza eszközök és források állományát - ideértve az egyes tételekhez kapcsolódó értékvesztés és céltartalékképzés összegét is - az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. Az egyes mérlegtételek sajátos vagy választható értékelési szabályai Pénzeszközök A Bank év végén mérlegben a deviza pénzforgalmi számlák és valuta készletek állományát az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A forint pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. Értékpapírok, részesedések A Bank mind a forgatási, mind a befektetési célú értékpapírokat a vételárban felhalmozott kamatot nem tartalmazó, átlagos beszerzési áron értékeli. A befektetési célú értékpapírok és
részesedések esetében a vételáron túl a beszerzési érték részét képezi a vásárláskor felmerülő bizományosi és opciós díj is. Amennyiben a 2001. január 1. után vásárolt befektetési célú értékpapírok felhalmozott kamatot nem tartalmazó beszerzési értéke eltér a névértéktől, a különbözet a beszerzés és a lejárat közötti időszakra lineárisan elhatárolásra kerül (jellegétől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolásként). A passzív időbeli elhatárolást meg kell szüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására az értékpapír könyv szerinti értéke a névérték alá csökken. A 2001. január 1. után beszerzett állampapírokat a Bank a 14/2001. PM rendeletben foglaltaknak megfelelően nem minősíti, a befektetési célúnak minősített állományhoz kapcsolódóan értékvesztés elszámolásra nem kerül sor, csak abban az esetben, ha a piaci ár tartósan és jelentősen eltér a beszerzési ártól. (Az értékvesztés-elszámolást nem kell alkalmazni a bekerülési érték azon része után, amely a lejáratkor megtérül.) Forgatási célú állampapír esetén abban az esetben, ha a piaci ár tartósan alacsonyabb a beszerzési árnál a Bank értékvesztést számol el a Sztv. előírásaival összhangban. A részesedéseknél és az egy évnél hosszabb lejáratú, egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál a Sztv., valamint az ügylet minősítésre és értékelésre vonatkozó belső szabályzat alapján megállapított értékvesztés kerül elszámolásra. Követelések A követelések az ügyletminősítési és értékelési szabályzat rendelkezései szerint meghatározott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A mérlegben csak az ügyfél, adós által elismert, elfogadott követelések szerepelnek. Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. Az értékcsökkenési leírást a Bank az eszköz üzembe helyezésének napjától lineáris módszerrel számítja. A Bank 2007. március 31-ig az 50 ezer forint, 2007. április 1-től a 100 ezer forint egyedi beszerzési értékű vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket az üzembe helyezés időpontjában azonnal értékcsökkenési leírásként számolja el. A táblázatban kiemelten nem szereplő esetekben, – 2007. március 31-ig beszerzett - 100 ezer és 50 ezer forint közötti egyedi beszerzési szellemi termékek és tárgyi eszközök leírása két év alatt történik meg. A Bank – a Számviteli törvény előírásának megfelelően – nem számol el terv szerinti értékcsökkenést a − telek, földterület, − képzőművészeti alkotás, bekerülési értéke után és − az üzembe nem helyezett beruházásnál. A Bank nem számol el továbbá terv szerinti értékcsökkenést azon eszközök után, mely értékéből a használat során nem veszít vagy amelynek értéke – különleges helyzetéből, egyedi mivoltából adódóan - évről évre nő. A Bank által az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében alkalmazott leírási kulcsokat és hasznos élettartamot az alábbi táblázat foglalja össze:
Eszközcsoport 1. Immateriális javak Egyéb vagyoni értékű jogok (pl. belépési díjak) Szoftver termékek Üzleti vagy cégérték Egyéb szellemi alkotások 2. Ingatlanok Telek Épületek Építmények Bérleti jog Bérelt ingatlanon végzett beruházások 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Műszaki berendezések Ügyviteltechnikai eszközök Számítástechnikai eszközök Mobiltelefonok Járművek4 Járművek 5 4. Egyéb berendezések és felszerelések Irodai bútorok, berendezések Páncél- és okmányszekrények
Hasznos élettartam (év) *** 6 3-8 5 3-6 *** 50 50 2-100 10-17 *** 5-7 5-7 3-6 2 3 3 *** 5-7 5-7
Leírási kulcs (%) *** 17 12,5-33 20 17-33 *** 0 2 2 1-50 6-10 *** 14,5-20 14,5-20 17-33 50 20 1.év 30 2.évtől 20 *** 14,5-20 14,5-20
Készletek A Bank a készleteket az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron mutatja ki a mérlegben. A követelés fejében átvett eszközök beszerzési, illetve nyilvántartási értékét a Bank az átvételről szóló megállapodásban rögzíti. A számviteli törvényben megengedett értékelési eljárások közül a Bank a legutolsó beszerzési ár(ak)on történő értékelés módszerét (FIFO módszert) választotta. Pénzügyi szolgáltatási tevékenység végzéséből adódóan a Bank nem rendelkezik számottevő készletállománnyal. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között elkülönítetten kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Ennek megfelelően aktív időbeli elhatárolásként kerül kimutatásra év végén a problémamentes és a külön figyelendő követelések mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamatjellegű jutaléka, valamint a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes és befolyt kamatok és jutalékok összege.
4 5
40 % maradványérték, a 2005.december 31 - ig beszerzett járművek esetében alkalmazandó 30% maradványérték, a 2006. január 1-től beszerzett járművek esetében alkalmazandó
Kötelezettségek A kötelezettségeket a Bank a mérlegben könyv szerinti értéken mutatja ki. A kötelezettségek mérlegben szereplő értéke tartalmazza a tárgyévet terhelő, a mérleg fordulónapjáig fizetendő, a mérlegkészítés napjáig esedékes, kifizetett kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét is. A névérték alatt kibocsátott értékpapírok esetében a bekerüléskor fizetendő kamatként elszámolt összegből a tárgyidőszakot követő időszakra járó összeget aktív időbeli elhatárolásként számolja el a Bank a fizetett kamatok csökkentésével egyidejűleg. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszakot illeti; továbbá a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra. Itt mutatja ki a Bank továbbá a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, pótlékot, bírságot, kártérítést, bírósági költséget; a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat és ezek járulékait. Halasztott bevételnek minősülnek a Banknál az alábbi bevételek: negatív üzleti vagy cégérték a cégvásárlást követő 5 évig, illetve a megvásárolt cég bekerülési értékének könyvekből való kivezetéséig; fejlesztési célra kapott vissza nem térítendő támogatások a támogatás terhére beszerzett eszköz bekerülési értéke, illetve annak arányos része költségként, illetve ráfordításként történő elszámolásáig; térítés nélkül átvett eszközök piaci értéke az eszköz értékének részben vagy egészben költségként való elszámolásáig. Céltartalékok A Bank az alábbi tételekkel kapcsolatban képzett céltartalékot tarthat nyilván a könyveiben: nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék, függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre képzett céltartalék, általános kockázati céltartalék és egyéb céltartalék. A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Saját tőke A saját tőke elemei: jegyzett tőke, jegyzett, de még be nem fizetett tőke, tőketartalék, általános tartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék, értékelési tartalék, mérleg szerinti eredmény. A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli tételek értéke a mérleg fordulónapján fennálló függő és jövőbeni kötelezettség, valamint mérlegen kívüli követelés bekerülési értéke, módosítva a nyilvántartásba vétel óta ismertté vált, a kötelezettség összegét várhatóan növelő költségekkel (pl. perköltség, késedelmi kamat stb.). A határidős, opciós és swap ügyletek értékelése a Kormányrendelet, illetve az erre vonatkozó belső szabályzat előírásai szerint történik.
Függővé tett kamatok nyilvántartása és elszámolása A hitelintézetekkel, valamint ügyfelekkel szembeni követelések után járó kamatok, kamatjellegű jutalékok mérlegben való kimutatása, a kamat függővé tétel szabályainak év végi alkalmazása a Banknál a következők szerint történik: – a mérleg fordulónapjáig járó és a mérlegkészítésig esedékes és be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, de a mérlegkészítésig be nem folyt kamatokat és kamatjellegű jutalékokat a Bank függővé teszi; – függővé tett kamat- és jutalékkövetelésként kerülnek elszámolásra a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes kamatok- és kamatjellegű jutalékok, ha az alapkövetelés minősítése átlag alatti, kétes vagy rossz; – az üzleti évre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig esedékes és befolyt kamatok, kamatjellegű jutalékok összegét, valamint a mérleg fordulónapján az üzleti évre időarányosan járó, de a mérlegkészítésig nem esedékes, a problémamentes vagy külön figyelendő minősítésű alapköveteléshez kapcsolódó kamatok és kamat jellegű jutalékok összegét az aktív időbeli elhatárolások és a kapott kamatok, kamatjellegű bevételek között kell elszámolni; – a mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett kamatok és kamatjellegű jutalékok a mérlegben a követelések között szerepelnek.
– SPECIÁLIS RÉSZ
5. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1
A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések
ESZKÖZÖK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: Eszközök megnevezés 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel szembeni követelések Ügyfelekkel szembeni követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények és más változó hozamú értékpapírok Részvények, részesedések befektetési célra Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Immateriális javak Tárgyi eszközök Saját részvények Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN
Összeg millió Ft-ban 2006.12.31 2007.12.31 7 010 8 959 55 580 141 074 185 099 363 252 682 524 264 801 0 25 000 0 2 000
millió Ft Változás összege %-ban 1 949 27,80% 85 494 153,82% 178 153 96,25% -417 723 -61,20% 25 000 2 000 -
892 55 865
988 53 236
96 -2 629
10,76% -4,71%
2 092 3 739 0 14 651 29 708 1 037 160
2 180 3 940 0 15 620 10 333 891 383
88 201 0 969 -19 375 -145 777
4,21% 5,38% 6,61% -65,22% -14,06%
5.1.1 Pénzeszközök
Pénztárállomány MNB számla követelés Ebből: nostro számlák éven belül lejáró betétállomány Pénzeszközök
2006.12.31 3 7 007 6 228 779 7 010
millió Ft 2007.12.31 1 8 958 5 158 3 800 8 959
A pénzeszközök állományában a pénztárállomány és az MNB nostro számlák állománya mellett kimutatásra kerül az MNB-nél elhelyezett rövid, valamint hosszú lejáratú betétek összege. A 2006. és 2007. év végi állományok közötti különbség – 1.949 mFt növekedés – egyrészt az éven belül lejáró betétállomány növekedéséből (+3.021 mFt), másrészt a nostro számla állomány csökkenéséből (-1.070 mFt), valamint a pénztár záróállományának változásából ( - 2 mFt) adódik.
5.1.2 Állampapírok Az állampapírok állománya mérlegsoronként az alábbiak szerint alakult: 2006.12.31 36 109
millió Ft 2007.12.31 23 935
Magyar Államkötvények MNB kötvények
4 295 0
0 23 935
Diszkont kincstárjegyek
31 814
0
Befektetési célú állampapírok
19 471
117 139
Magyar Államkötvények Állampapírok összesen
19 471 55 580
117 139 141 074
Forgatási célú állampapírok
A Bank 2007-ben az autópálya építés finanszírozásához kapcsolódó hitelállomány előtörlesztése során befolyt összeg egy részéből Magyar Államkötvények vásárlásával feltöltötte a likviditási tartalékait, melyeket a befektetési célú eszközök közé sorolt. Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.
5.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések A Bank hitelintézetekkel szembeni követeléseinek állománya a következőképpen alakult: 2006.12.31 Látra szóló követelés
millió Ft 2007.12.31
819
415
Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból
184 280
362 837
ebből: éven belüli lejáratú
29 883
159 964
154 397
202 873
185 099
363 252
éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni követelések összesen
A hitelintézetekkel szembeni követeléseknek a 2007. évben is jelentős részét képezi a refinanszírozási konstrukcióban nyújtott, kereskedelmi bankok ügyfélhitelei forrásául szolgáló, hosszú lejáratú hitel. Az ezen felüli rész egyéb bankközi kihelyezések és külföldi nostro számlák állományából áll. A refinanszírozási hitelek ügyfelek részére történő kihelyezésében főként magyarországi hitelintézetek vesznek részt. A refinanszírozási hitelek állományának hitelfajtánkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult:
Konstrukció Sikeres Magyarországért Hitelprogramok Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram Önkormányzati Infrastruktúrafejlesztési Hitelprogram Agrárfejlesztési Hitelprogram Bérlakás Hitelprogram Lakossági energiatakarékossági Hitelprogram Egyéb refinanszírozási hitelek Nem kedvezményes TFP Háziorvosi hitelprogram Európa Agrár Hitelprogram Egzisztencia hitel MRP hitel Várpalota Régió hitel Exim hitel Francia ref. Hitel Start hitel Saját forrású KVP hitel Pályamódosító Hitel Egyéb hitelintézeti hitelek Összesen:
2006. 12. 31. 171 677 100 282 60 398 10 938 59 0 10 244 839 47 3 198 1 881 557 99 331 351 2 580 362 0 0 181 922
millió Ft 2007. 12. 31. 201 161 98 693 89 661 11 934 765 108 6 368 701 45 2 182 940 232 21 0 234 1 816 143 54 25 335 232 864
A Bank a hitelintézetekkel szembeni követelésekre értékvesztést nem számolt el. A hitelintézetekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását a 3. sz. melléklet tartalmazza.
5.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések
Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból származó követelések Ügyfelekkel szembeni követelések
2006.12.31 682 524 401 460 281 064 0 682 524
millió Ft 2007.12.31 264 801 34 255 230 546 0 264 801
Az ügyfelekkel szembeni követelések állománya a 2007. évi záró állományhoz viszonyítva nettó értéken 417.723 mFt-tal, bruttó értéken 422.172 mFt-tal csökkent, melynek oka a korábban már említett autópálya hitelállomány 417,4 milliárd Ft összegű előtörlesztése. A 2007. évi záró állományra elszámolt értékvesztés állománya 32.950 mFt volt. Az ügyfelekkel szembeni követelések között a Bank két nyújtott alárendelt kölcsöntőkét tart nyilván az alábbiak szerint: 1.
Hitelnyújtás időpontja: 2003. év összeg: 76 millió EUR, forint ellenértéke 2007. december 31-én: 19.255 mFt lejárata: 2017. december 31. kamatlába: 3 havi EURIBOR + 0,5 %, amely 2007. december 31-én: 5,265 % Az ügylet állami garanciával fedezett.
2.
Hitelnyújtás időpontja: 2004. év összeg: 2,21 millió EUR, forint ellenértéke 2007. december 31-én: 560 mFt lejárata: 2009. május 5. kamatlába: 12 havi EURIBOR + 3 %, amely 2007. december 31-én: 7,422 %
A hatályos számviteli előírásokkal összhangban az ügyfelekkel szembeni követelések között szerepel a hitelek mellett a halasztott fizetéssel értékesített követelések és az eladott részesedések még meg nem fizetett vételára is. A nettó állomány megoszlása az alábbi: Ügylet típus Hitelek Halasztott fizetéssel értékesített követelések Megvásárolt követelések Összesen:
2006. 12. 31. 682 452 44 28 682 524
millió Ft 2007. 12. 31. 264 644 132 25 264 801
Az ügyfelekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását az 3. sz. melléklet, az értékvesztés állomány 2007. évi alakulását a 4. sz. mellékletben mutatjuk be.
5.1.5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok millió Ft
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
0
25 000
A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között 2007. december 31-én a Bank egy hitelintézet által kibocsátott kötvényt tart nyilván, melyet a kibocsátó hitelintézet az MFB törvénnyel összhangban magyarországi fejlesztésekre fordít. Az állomány részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.
5.1.6 Részvények, üzletrészek Az 5. számú mellékletben szerepeltetjük a részesedések adatait: a részvények névértékét, tárolási helyét, a ki nem nyomtatott részvények feltüntetését, a nyilvántartási értéküket saját tulajdonú részvények, üzletrészek, valamint idegen tulajdonú részvények megoszlásban. Ezen melléklet külön mutatja be a forgatási célú és a befektetett eszközök között kimutatott részesedések adatait, továbbá tartalmazza a részvényeket tőzsdei részvények és nem tőzsdei részvények bontásban. A részvények ér üzletrészek 2007. évi értékvesztés állományváltozását a 4. számú melléklet mutatja be. Azon gazdasági társaságok adatait, amelyekben a Bank a Számviteli törvény szerint többségi befolyással, illetve minősített többséget biztosító befolyással rendelkezik a 6. számú melléklet tartalmazza. A konszolidációba leányvállalatként, mentesített leányvállalatként, illetve társult vállalkozásként bevonásra kerülő társaságok adatait a 7. sz. melléklet tartalmazza.
Részvények és más változó hozamú értékpapírok millió Ft Részvények és más változó hozamú, forgatási célú értékpapírok nettó könyv szerinti értéke Részvények és más változó hozamú, forgatási célú értékpapírok bruttó könyv szerinti értéke
2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
0
2 000
1 100
2 300
Ezen a mérlegsoron kizárólag forgatási célú részesedések szerepelnek, a Bank változó hozamú értékpapírokkal (határozatlan futamidejű befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyekkel) nem rendelkezik. A forgatási célú befektetések bekerülési áron számított, bruttó értéke 2006. december 31-én 1.100 mFt, 2007. december 31-én 2.300 mFt volt. Az 1.200 mFt bruttó összegű állománynövekedés az alábbi tényezőkre vezethető vissza: − Az MFB Zrt. az Alapító határozata alapján 2007-2013. közötti időszakra vonatkozó európai uniós támogatások Gazdaságfejlesztési Operatív Program 4. prioritása („Jeremie-típusú”, visszatérítendő pénzügyi eszközök) támogatásközvetítői feladatainak ellátására létrehozta a Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt.-t (továbbiakban. MV Zrt.). Az MV Zrt. részvénytársasági formában, pénzügyi vállalkozásként alakult. A társaság középtávon a MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt. leányvállalataként fogja tevékenységét végezni. (+ 2.000) − A Bank egyik leányvállalatának végelszámolása lezárult, így az állományokból kivezetésre került. (-800 mFt), Részvények, részesedések befektetési célra millió Ft 2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
Részvények, részesedések befektetési célra nettó könyv szerinti érték
892
988
Részvények, részesedések befektetési célra Bruttó könyv szerinti érték
892
988
Ezen a mérlegsoron a Bank 20 %-nál kisebb tulajdoni hányadot megtestesítő részesedései szerepelnek. Itt tartjuk nyilván az agrártársaságokban meglévő aranyrészvények értékét, a Giro Zrt-ben, a Hitelgarancia Zrt-ben, és az Európai Befektetési Alapban (EIF) lévő részesedés összegét. A Bank nem rendelkezik tőzsdén jegyzett részvényekkel. A befektetési célú részesedések bekerülési áron számított, bruttó értéke a 2007. év folyamán a Kisvállalkozásfejlesztő Pénzügyi Zrt-ben szerzett 2,94% tulajdoni részesedéssel nőtt.
Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban millió Ft Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban nettó könyv szerinti érték Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban bruttó könyv szerinti érték
2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
55 865
53 236
62 915
61 715
Ezen a mérlegsoron a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény rendelkezései alapján kapcsolt vállalkozásnak minősülő gazdasági társaságokban fennálló, befektetési célú banki részesedések szerepelnek. A következő üzleti tranzakciók együttesen eredményezték a kapcsolt vállalkozásokban fennálló részesedések bruttó bekerülési értékének 1.200 mFt összegű csökkenését : − A Bank öt fejlesztési tőkebefektetést értékesített (-2.250 mFt), − A Bank két fejlesztési tőkebefektetés esetében sikeres „exit”-et valósított meg (-405 mFt), − A Bank egy leányvállalatánál tőkeleszállítást hajtott végre, majd 51% tulajdoni hányadot értékesített (-15.111 mFt), − A Bank a 2007. év folyamán egy részesedést vásárolt (+2.566 mFt), − A 2007. év folyamán az MFB Zrt. stratégiai leányvállalatainál tőkeemelést hajtott végre (+14.000 mFt).
5.1.7 Immateriális javak és tárgyi eszközök millió Ft
Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak
2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
2 068
2 180
24
0
2 092
2 180
A Bank a 2007. évben 648 millió Ft szoftverfejlesztést hajtott végre, melyből a Bank 201 millió Ft-ot az SAP rendszer továbbfejlesztésére, 191 millió Ft-ot az új iratkezelési szoftver telepítésére, 91 millió Ft-ot új licencek beszerzésére, további 165 millió Ft pedig egyéb szoftverek fejlesztésére fordított. A Bank 2007-ben tovább folytatta az integrált SAP rendszer fejlesztését, a minél teljesebb körű és ellenőrzöttebb működés érdekében. Az év folyamán több olyan fejlesztés készült el és került aktiválásra, amely erősítette a sztenderd SAP és a Bank számára fejlesztett modulok közötti integrációt – például a hitelezés és a CB modul között - , továbbá átdolgozásra került több már korábban bevezetett funkció – többek között engedményezés, limitszámítás, fedezet könyvelés. Kiemelendő, hogy bevezetésre került a Központi Hitelnyilvántartó Rendszerrel egy kétirányú interfész, automatizálva ezzel a lekérdezéseket, és a KHR karbantartást egyaránt. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására az immateriális javak körében a tárgyévben nem került sor. Az immateriális javak bruttó értékének alakulását és értékcsökkenésének változását a 8. sz. melléklet tartalmazza.
Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök Ingatlanok - ebből: bérleti jog: Műszaki gépek, berendezések Beruházások és beruházásra adott előlegek Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök Ingatlanok Műszaki gépek, berendezések Tárgyi eszközök
2006.12.31 3 588
millió Ft 2007.12.31 3 782
2 722 140 708 158 151
2 904 125 590 288 158
114 37 3 739
119 39 3 940
A pénzügyi és befektetési célt szolgáló tárgyi eszközök közül bruttó értéken 303 mFt-tal nőtt az ingatlanok értéke, melyből 241 mFt a 2004-2005. évi átfogó APEH ellenőrzésről született határozat értelmében előző évi költségekből került aktiválásra. a Bank székházára A Bank 2007-ben új számítástechnikai és irodatechnikai eszközöket (PC-ket, monitorokat, irodagépeket) szerzett be, folyamatosan cserélte az elavult műszaki gépeit és egyéb berendezéseit. A nem közvetlenül pénzügyi és befektetési célt szolgáló tárgyi eszközök bruttó értéke 13 mFt-tal növekedett, melyet az MFB Zrt. a banki üdülő részleges felújítására és berendezések beszerzésére fordított. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására a tárgyi eszközök körében a tárgyévben nem került sor. A tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását és értékcsökkenésének változását a 8. sz. melléklet tartalmazza.
5.1.8 Egyéb eszközök
Készletek
2006.12.31 6
millió Ft 2007.12.31 1
Közvetített szolgáltatások Egyéb követelések
6 14 645
0 15 619
Állammal szembeni követelés (ingatlan) Szolgáltatásokra adott előlegek Vevőkövetelések Egyéb követelések Állami kezességgel fedezett lejárt kötvényből származó követelés
1 032 15 188 1 562
0 129 83 1 301
3 100
3 100
8 748
11 006
14 651
15 620
Árfolyamgarancia miatti, Állammal szembeni követelés Egyéb eszközök
Az egyéb eszközök értéke a 2007. évben 969 mFt-tal növekedett, az állományváltozást az alábbi két jelentős tétel magyarázza: A Magyar Állammal 2004. januárjában aláírásra került az árfolyamgarancia keretszerződés, amely különféle, a Kormány által meghirdetett, és a Bank által finanszírozott programok forrásához devizában vállalt kötelezettségek árfolyamváltozására nyújt fedezetet. A bevont források átváltáskori átlag-árfolyamához viszonyított, 2007. december 31-i árfolyamon számított átértékelési különbözet (11.006 mFt) kerül itt kimutatásra, mely a 2006. december 31i állományhoz képest 2.258 mFt növekedést mutat. (+2.258) A Bank 2006-ban állammal szembeni követelésként tartotta nyilván egy kormányzati ingatlan megvásárlására kifizetett vételár előlegből származó követelését, mely 2007. év folyamán visszafizetésre került. (-1.032) Az egyéb eszközök a fent leírtakon kívül az alábbi tételeket foglalják magukban: A lejárt vállalati kötvényekből származó követelések (3.100 mFt) mögött 100% egyszerű állami kezességvállalás áll, 2008. első két hónapjában mind a 3.100 mFt befolyt a Bank számlájára.
Az egyéb követelések soron főként az adóhatósággal, önkormányzattal, valamint dolgozókkal szembeni elszámolások kerülnek kimutatásra. A szolgáltatásra adott előlegek között 129 mFt szállítóknak adott előleg szerepel, melynek jelentős része az családi agrárhitelek kezelését végző ügynököknek fizetett előleget tartalmazza. A 83 mFt összegű vevőkövetelésből 63 mFt követelésértékesítés kiszámlázott vételárát tartalmazza, a többi követelés hitel- és garancianyújtáshoz kapcsolódóan felszámított díjkövetelés.
5.1.9 Aktív időbeli elhatárolások millió Ft 2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
Bevételek aktív időbeli elhatárolása
28 048
9 037
Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
1 660
1 296
0
0
29 708
10 333
Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások
A bevételek aktív időbeli elhatárolásában a 2007. év folyamán 19.011 mFt csökkenés következett be, melynek oka, hogy a 2006. évben időarányosan járó, de következő évben esedékes kamatköveteléseket, - amelyek döntően egy ügylethez kapcsolódtak – az ügyfél maradéktalanul megfizette. Az aktív időbeli elhatárolások közé meghatározó részben, 7.986 mFt összegben továbbra is a mérleggel lezárt évet illető, de csak 2008. évben befolyó, a hitelintézetek könyvvezetésére vonatkozó kormányrendelet előírásainak megfelelően elszámolható kamatbevételek, 443 mFt összegű befektetési célú államkötvény időarányos árfolyamnyeresége, valamint 608 mFt egyéb, nem kamatjellegű bevételek kerültek beállításra. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása között mutatja ki a Bank a 2006-ban és 2007-ben kibocsátott, 1400 mEUR névértékű kötvény névérték alatti kibocsátásából származó, futamidő végéig időarányosan elszámolásra kerülő különbözet összegét. A névérték és a kibocsátási érték különbségét a Bank a 354,7 milliárd Ft összegű kötvény futamideje alatt lineáris módszerrel számolja el ráfordításként, melyre vonatkozóan a 2007. december 31. utáni éveket terhelő összeg 989 mFt. Itt kerül kimutatásra a 2003-ban három részletben, valamint a 2005-ben felvett, összesen 200 mEUR névértékű értékpapírosított hitel (Schuldschein) elhatárolt időarányos árfolyamvesztesége, melynek összege 2007. december 31-én 27 mFt. Az aktív időbeli elhatárolások között 280 mFt elhatárolt, későbbi időszakot terhelő költség és ráfordítás található.
FORRÁSOK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: millió Ft
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
Források megnevezés Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény FORRÁSOK ÖSSZESEN
Összeg millió Ft-ban Változás 2006.12.31 2007.12.31 millió Ft-ban %-ban 578 027 367 077 -210 950 -36,49% 36 664 270 722
12 676 354 690
-23 988 83 968
-65,43% 31,02%
1 137 15 857 3 543 9 500 87 570 0 16 256 4 533 5 938 0 0 7 413 1 037 160
1 541 11 663 3 695 9 500 87 570 0 16 256 5 416 13 351 0 0 7 948 891 383
404 -4 194 152 0 0 0 0 883 7 413 0 0 535 -145 777
35,53% -26,45% 4,29% 0,00% 0,00% 0,00% 19,48% 124,84% 7,22% -14,06%
5.1.10 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek millió Ft 2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
2
2
Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettség
578 025
367 075
ebből: éven belüli lejáratú
125 805
144 067
452 220
223 008
578 027
367 077
Látra szóló kötelezettség
éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek összesen
A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek állomány a 2006. évhez képest jelentősen, 211 milliárd Ft-tal csökkent. A Bank az autópálya hitelekből előtörlesztéséből befolyt összegből a 2007. év folyamán 354 mEUR devizaforrást és 15 milliárd Ft összegű forint forrást fizetett vissza. A Bank a 2007. év folyamán lejáró 400 mEUR szindikált hitelt kötvénykibocsátással refinanszírozta. A kötelezettség állomány hátralevő lejárat szerinti megoszlását a 3. sz. melléklet mutatja be.
5.1.11 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek millió Ft 2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
0
0
36 664
12 676
0
0
éven belüli lejáratú
29 447
10 784
éven túli lejáratú
7 217
1 892
36 664
12 676
Takarékbetétek Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ebből: látra szóló
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek
A Bank lakossági ügyfélkiszolgálást, lakossági betétgyűjtést nem végez, így takarékbetét és látra szóló betét állománnyal nem rendelkezik. Az MFB Rt-ről szóló 2001. évi XX. törvény meghatározott ügyfélkörben biztosítja a Bank számára a pénzforgalmi számlavezetésre való jogosultságot. A Bank jelenleg ilyen tevékenységet nem végez, ezért egyéb pénzügyi szolgáltatásból származó látra szóló kötelezettségei nincsenek. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettség állományban a 2007. év folyamán 23.988 mFt csökkenés következett be, melynek oka, hogy egy befektetési alap és a Bank leányvállalatai által elhelyezett 22.808 mFt összegű betétállomány nem került megújításra. Ezáltal az ügyfelek által elhelyezett betétállomány 2007. december 31-én 743 mFt-ra csökkent, melynek jelentős részét a Bank egyik leányvállalata által elhelyezett összeg képezi. Az ügyfelekkel szemben kimutatott rövid lejáratú kötelezettségek értékének döntő részét, 6.435 mFt-ot a HYFERP hitelek forrásául szolgáló állomány jelenti. Itt kerül kimutatásra továbbá a hitelezéshez kapcsolódó, technikai lekötött betétként elhelyezett összeg 3.206 mFt értékben, valamint az árbevétel engedményezés fedezetből a Bankhoz befolyt, de még törlesztésre nem fordított összeg (400 mFt). Az ügyfelekkel szemben kimutatott hosszú lejáratú kötelezettségek állománya a hosszú lejáratra elhelyezett, hitelfedezetként szolgáló óvadéki betétből és árengedményezésből származó forrásból 1.892 mFt áll. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek lejárat szerinti bontását a 3. sz. melléklet tartalmazza.
5.1.12 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség millió Ft 2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
Kibocsátott kötvények
270 722
354 690
ebből: éven belüli lejáratú
18 422
0
éven túli lejáratú Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség
252 300
354 690
270 722
354 690
A Bank az éven belüli lejáratú 18.422 mFt összegű forint kötvényét a 2007. év folyamán visszafizette.
A Bank a 2007. év folyamán egy 400 mEUR összegű nyilvános nemzetközi kötvénykibocsátást bonyolított le, melynek Ft ellenértéke 2007. december 31-én 101.340 mFt, melyből a Bank visszafizette a lejáró 400 mEUR szindikált hitelét. A Bank ezen a soron összesen három darab összesen 1.400 mEUR összegű kibocsátott kötvényt tart nyilván, melynek főbb jellemzői az alábbiak: - A 2007. júniusában kibocsátott 400 mEUR névértékű kötvény 5 éves lejáratú, fix kamatozású. Kamatfizetés évente egy alkalommal történik, a lejárat időpontja 2012. június 20. - A 2006. októberében kibocsátott 500 mEUR névértékű kötvény 7 éves lejáratú, fix kamatozású. Kamatfizetés évente egy alkalommal történik, a lejárat időpontja 2013. október 30. - A 2006. márciusában kibocsátott 500 mEUR névértékű kötvény öt éves lejáratú, fix kamatozású. Kamatfizetés évente egy alkalommal történik, a lejárat időpontja 2011. március 24. A Bank a fix kamatozású kötvényeiből 950 mEUR összeget az eszköz-forrás oldali kamatozás összhangjának megteremtése érdekében, teljes összegben változó kamatozásúra cserélte.
5.1.13 Egyéb kötelezettségek millió Ft
Egyéb kötelezettségek
2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
1 137
1 541
Az alábbi táblázat szemlélteti a kötelezettségként kimutatott jelentősebb tételek 2007. december 31-i állományát: millió Ft Szállítókkal szembeni kötelezettségek
916
APEH-hel szembeni kötelezettség (bérjárulékok, stb.)
468
Eszközökkel kapcsolatos egyéb kötelezettség
66
Bankfelügyeleti díj fizetési kötelezettség
42
Egyéb elszámolások
49
Egyéb kötelezettségek összesen:
1 541
Az egyéb kötelezettségek lejárt állományt nem tartalmaznak. A szállítói állomány értéke a Bank üzletmenetével és számítástechnikai beruházásával kapcsolatos szállítók számláinak összértékét tartalmazza. Az APEH-el szembeni kötelezettségek között a Bank 468 mFt bérrel kapcsolatos adó és járulékfizetési kötelezettséget, valamint egyéb adófizetési kötelezettséget tart nyilván. Eszközökkel kapcsolatos egyéb kötelezettségként a saját tulajdonú ingatlanok vagyonszerzési illetéke kerül kimutatásra abban az esetben, ha az illeték kivetése még nem történt meg. A Bank a Hpt. értelmében bankfelügyeleti díj fizetésére kötelezett, melynek utolsó negyedéves része, 42 mFt került kimutatásra, mint fizetési kötelezettség. Az egyéb elszámolások között a Bank ügyfelekkel, munkavállalókkal kapcsolatos elszámolásokat tart nyilván.
5.1.14 Passzív időbeli elhatárolások millió Ft 2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
598
943
15 259
10 720
0
0
15 857
11 663
Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások
Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként mutatja ki a Bank a befolyt, de időarányosan a következő évre járó bankgarancia és kezességvállalási díjak összegét (102 mFt), valamint a problémamentes és külön figyelendő minősítéstől eltérő, hitelekhez kapcsolódó, tőkésített kamat összegét azok befolyásáig vagy minősítésjavulás miatti elszámolásukig (841 mFt). A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásaként szereplő összeg legnagyobb részben – 9.653 mFt összegben - a mérleggel lezárt évet terhelő, de csak 2008. évben kifizetésre kerülő hitel-, kötvény- és betéti kamatráfordításokat tartalmazza. A Bank a befektetési célú kötvények időarányos árfolyamveszteségét 675 millió Ft összegben határolta el. A passzív elhatárolások között a Bank működéséhez kapcsolódó, a 2007. évet terhelő költségek és ráfordítások 208 mFt összegben kerültek elszámolásra. Ezen kívül itt kerül kimutatásra a személyi jellegű költségek között elszámolt 2007. évet terhelő, de csak a beszámoló elfogadását követően kifizetésre kerülő prémium, jutalom és azokhoz kapcsolódó járulékok összege 184 mFt értékben.
5.1.15 Céltartalékok 2006.12.31 0
millió Ft 2007.12.31 0
Kockázati céltartalék függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
2 168
2 673
Hitelkeretekre Adott bankgaranciákra Jogi perekre Munkaügyi perekre Közvetített hitelek miatti fizetési kötelezettségre Egyéb céltartalék (biztos) jövőbeni kötelezettségekre Általános kockázati céltartalék
534 40 586 537 371 100 1 375
800 148 958 516 251 0 1022
0
0
3 543
3 695
Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre
Egyéb céltartalék Céltartalékok
A mérlegen kívüli kötelezettségek között szereplő hitelkeretekre képzett 800 mFt céltartalék állomány nagyobb része tizenegy cég ügyletéhez (78%) kapcsolódik, a fennmaradó állomány a családi gazdálkodók részére folyósított agrárhitelekre vonatkozóan került megképzésre. A bankgaranciára elszámolt 148 mFt céltartalék két ügylethez kapcsolódik. A munkaügyi perekből származó esetleges fizetési kötelezettségekre 516 mFt, jogi perekre 958 mFt céltartalékot képzett a Bank. A Bank 251 mFt összegben képzett céltartalékot a közvetített forrásból nyújtott hitelek összegének visszafizetésére vonatkozó, szerződésen alapuló elszámolási kötelezettségére.
Az APEH 2004. és 2005. évekre vonatkozó, átfogó vizsgálatáról szóló határozat alapján a Bank a várható adóhiányra és bírságra 2006. évben elszámolt 100 mFt céltartalékból 80 mFt-ot felhasznált, 20 mFt céltartalékot pedig felszabadított. 2005. évtől a Bank ismét bevezette az általános kockázati céltartalék képzését. A céltartalék a Bank kockázatvállalásával összefüggő, előre nem látható, illetőleg előre nem meghatározható lehetséges veszteségeinek fedezetére kerül megképzésre, maximális összege a korrigált mérlegfőösszeg 1,25 %-a lehet. A Bank a 2007. évben a fedezni kívánt kockázatok mértékéig (1.022 mFt) felszabadított az általános kockázati céltartalékból 353 mFt-ot.
5.1.16 Hátrasorolt kötelezettségek millió Ft
Hátrasorolt kötelezettségek
2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
9 500
9 500
A Bank 1998. április 30-án alárendelt kölcsöntőke bevonása céljából részvénnyé átváltoztatható 10 éves lejáratú, kamatmentes alárendelt kölcsöntőke kötvényt bocsátott ki 9.500 mFt névértéken, amit a Szerencsejáték Rt. jegyzett le. A Szerencsejáték Rt. megállapodás alapján a kötvényt átadta a Pénzügyminisztérium részére, jelenleg a kötvény tulajdonosa a Pénzügyminisztérium. A kötvény részvénnyé történő átváltoztatásáról a Magyar Állam nem döntött, így azt a lejáratkor a Banknak vissza kell fizetnie. A Hpt. hatályos szabályozása szerint az alárendelt kölcsöntőke a szavatoló tőkéjének részét képezi. Az alárendelt kölcsöntőke szavatoló tőkébe beszámítható összegét a lejáratot megelőző öt éven belül évente 20 %-os mértékben csökkenteni kell, ezért a Bank 2007. április 30-tól kezdődően a szavatoló tőke számításakor az alárendelt kölcsöntőke összegét már nem veszi figyelembe.
5.1.17 Saját tőke és elemei millió Ft 2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
87 570
87 570
0
0
Tőketartalék
16 256
16 256
- ebből ázsió
0
0
- ebből egyéb
16 256
16 256
Általános tartalék
4 533
5 416
Eredménytartalék
5 938
13 351
Lekötött tartalék
0
0
Értékelési tartalék
0
0
7 413
7 948
121 710
130 541
Jegyzett tőke Jegyzett, de még be nem fizetett tőke
Mérleg szerinti eredmény Saját tőke
A 2001. évben életbe lépett MFB törvény alapján a Bank minimális jegyzett tőkéje 60 milliárd forint. A Bank a 2007. év során tőkeemelésben nem részesült.
A Bank a 2007. évben az adózás utáni eredmény 10%-ának megfelelő, 883 mFt összegű általános tartalékot képzett, így az állománya 5.416 mFt-ra növekedett. A Bank a 2006. évi 7.413 mFt mérleg szerinti eredményét az Alapítói döntés értelmében eredménytartalékba helyezte. A Banknak a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján sem tőketartalékból, sem eredménytartalékból nem kell lekötött tartalékot képeznie. A Bank 2007. évi mérleg szerinti eredménye 7.948 mFt nyereség.
5.1.18 Egyéb mérleghez kapcsolódó információk 2007. december 31-én A Bank nem végez befektetési szolgáltatási tevékenységet, ezért nem rendelkezik ezen tevékenységhez kapcsolódóan ügyfelektől átvett értékpapírokkal és nem végez értékpapír kölcsönzési és vagyonkezelési tevékenységet sem. A Bank nem végez pénzfeldolgozási tevékenységet, ezért nem rendelkezik idegen tulajdonú pénzeszközökkel. A Bank visszavásárolt saját részvény állománnyal nem rendelkezik. A Bank a Hpt. 60. § (1) bekezdése szerinti belső hitelállománnyal nem rendelkezik. A Banknak 2007. december 31-én valódi valódi penziós ügylete nem volt. A Bank eszközeit zálog- és ehhez hasonló jogok nem terhelik. A Bank minden követelésére vonatkozóan elszámolta a szükséges értékvesztés állomány összegét, valamint függő és jövőbeni kötelezettségekre megképezte a szükséges céltartalékokat.
5.1.19 Devizamérleg A Bank az alábbi devizában fennálló eszköz és forrás állományokkal rendelkezett a mérleg fordulónapján: Deviza eszközök Pénzeszközök Hitelintézetekkel szembeni követelés
4 089
83 366
ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni követelés
3 157 932 133 787
57 406 25 960 140 013
ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Részvények, részesedések befektetési célra6
13 482 120 305 376
16 659 123 354 377
1 943
1 989
140 527
225 745
Egyéb deviza eszközök Deviza eszközök összesen
Deviza források Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség
6
2006.12.31 332
millió Ft 2007.12.31 0
2006.12.31 537 584
millió Ft 2007.12.31 363 337
ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni kötelezettség
104 102 433 482 6 800
144 067 219 270 8 013
ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Saját kibocsátású devizakötvények
0 6 800 252 300
6 835 1 178 354 690
ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Egyéb deviza források
0 252 300 7 932
0 354 690 10 530
Deviza források összesen
804 616
736 570
0,25%-os EIF részesedés
MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK 5.2
A mérlegen kívüli tételek egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések
A mérlegen kívüli tételek között mutatja ki a Bank azokat a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségeket, valamint jövőbeni követeléseket, amelyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg. Mérlegen kívüli tételként nem szerepelnek, de a főkönyvi kivonat nullás számlaosztályában kimutatásra kerülnek azok a vagyontárgyak, egyéb tételek, amelyek értéket képviselnek vagy a mérleg és/vagy eredménykimutatás egyes soraihoz többlet információt nyújtanak, illetve nullás számlaosztályban való megjelenítésüket jogszabály írja elő. Ilyen jellegű tételek pl.: a kintlévőségek fedezetei, a leírt követelések, az idegen tulajdonú értékpapírok, stb. A mérlegen kívüli tételek állományát jogcímenként és devizanemenként a 9. számú táblázatban mutatjuk be.
1 2 3
Mérlegen kívüli tételek megnevezés Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések
millió Ft Összeg millió Ft-ban Változás 2006.12.31 2007.12.31 millió Ft-ban %-ban 102 287 103 076 789 0,77% 251 962 63 214 -188 748 -74,91% 251 141 83 279 -167 862 -66,84%
5.2.1 Függő kötelezettségek
Rendelkezésre tartott hitelkeretek, hitelígérvények Adott garanciák és kezességek Peres ügyekből várható kötelezettségek EIF részvényjegyzési kötelezettség Függő kötelezettségek
2006.12.31 84 813 14 916 1 672 886 102 287
millió Ft 2007.12.31 86 804 12 799 2 584 889 103 076
A rendelkezésre tartott hitelkeret állományából 33.904 mFt-ot tart nyilván a Bank a kereskedelmi bankokkal szemben a különböző refinanszírozási hitelkonstrukciókra igénybe vehető hitelkeretként. A fennmaradó 52.900 mFt-os rész az ügyfelekkel szemben kimutatott hitelkeret állomány saját folyósítású ügyletekhez. Az MFB Zrt. 30 ügyfél részére nyújtott garanciát vagy kezességvállalást. Az állományból a legnagyobb összegű garancia 11.018 mFt értékű. A Bank ellen indított, ún. passzív perek perértéke járulékokkal együtt 2007. december 31-én 2.068 mFt. (A 14/2001. (III. 9.) PM rendelet előírásainak megfelelően a Bank a teljes perértéket kimutatja a nullás számlaosztályban.) A Bank a peres ügyekből várható jövőbeni kötelezettségekre 958 mFt összegű céltartalékot képzett. A munkaügyi perek perértéke 516 mFt, melyre a Bank 100% céltartalékot képzett. A Bank 5 db 1 millió EUR névértékű részvényt jegyzett az Európai Befektetési Alapban (EIF). A részvényjegyzés piaci értéken, 298 eEUR/db áron történt. A névérték és a jegyzési ár közötti különbözetet az Alapnak akkor kell megfizetni, ha az Alap Közgyűlése az Igazgatóság javaslatára a felhalmozódó, ki nem fizetett adósságai mértékének megfelelően, annak
rendezéséhez elrendeli. Addig ezt az összeget (3.510 eEUR, 889 mFt) a Bank, mint függő kötelezettség tartja nyilván.
5.2.2 Jövőbeni kötelezettségek
Deviza swap ügyletek Kamatswap ügyletek Egyéb jövőbeni kötelezettségek Garancia beváltással kapcsolatos kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek
2006.12.31 210 484 40 419 471 588 251 962
millió Ft 2007.12.31 0 62 277 251 686 63 214
A deviza swap ügyletek határidős ügyletrészéhez kapcsolódó kötelezettség állománya kifutott, melynek indoka, hogy a devizaforrásból finanszírozott forint hitelállomány 2007-ben törlesztésre került. A kamatswap ügyletek határidős ügyletrészéhez kapcsolódó kötelezettség 62.277 mFt volt 2007. december 31-én. A derivatív ügyletek növekedésének oka, hogy a Bank a 2007. év folyamán 456 mEUR összegű, főként fix kamatozású deviza forrást vont be a nemzetközi pénzés tőkepiacról, melynek a Bank csak egy részét használta fel árfolyamgaranciával fedezett hitelprogramok finanszírozásához. A bevont deviza források jelentős részét a Bank változó kamatozású deviza hitelezéshez használta fel, ezért kamat swap ügyleteket kötött. A kamatswap ügyletek kivétel nélkül fedezeti célokat szolgálnak, biztosítják a Bank kamatkockázatának elkerülését. Egyéb jövőbeni kötelezettségként kerül kimutatásra a közvetített forrásból nyújtott hitelek visszafizetésére vonatkozó, szerződésen alapuló elszámolási kötelezettség 251 mFt összegben. Garancia beváltással kapcsolatos kötelezettségként kerül kimutatásra az ügyfél hitelekkel kapcsolatban a Hitelgarancia Zrt. kezességének beváltásából a HG Zrt. felé kötelezettségként jelentkező tételek összege 686 mFt értékben.
5.2.3 Mérlegen kívüli követelések
Deviza swap ügyletek Kamatswap ügyletek Garancia beváltással kapcsolatos követelések Megvásárolt követeléssel kapcsolatos követelések Függővé tett kamatkövetelések Garancia beváltással kapcsolatos kamatkövetelések Peres ügyekből származó követelés Mérlegen kívüli követelések
2006.12.31 202 748 42 384 587 139 4 263 204 816 251 141
millió Ft 2007.12.31 0 59 069 686 130 5 861 280 17 253 83 279
A devizaswap ügyletek határidős ügyletrészéből származó követelés a 2007. év folyamán megszűnt, melynek indoka megegyezik a jövőbeni kötelezettségnél leírtakkal. A kamatswap ügyletek határidős ügyletrészéből származó követelés 59.069 mFt volt 2007. december 31-én, melynek indoka szintén megegyezik a jövőbeni kötelezettségnél leírtakkal.
Mérlegen kívüli követelésként kerül kimutatásra a Hitelgarancia Zrt. kezességének beváltásához kapcsolódó, kilenc ügyféllel szemben fennálló követelés értéke 686 mFt összegben, valamint a megvásárolt követelések vételáron felüli, eredeti szerződéses összege 130 mFt. A Bank mérlegen kívüli követelésként mutatja ki a függővé tett kamatokat (5.861 mFt-ot). A kamat függővé tételi szabályokat a 4.3. pont tartalmazza. Peres ügyekből származó követelésként kerül kimutatásra a Bank felperesi pozíciójából származó, elsősorban a Bank üzleti tevékenységéhez kapcsolódó függő követelés, melynek összege 2007. december 31-én 17.253 millió Ft volt. A peres ügyekből származó függő követelések állományában 2007-ben jelentős növekedés következett be, mert a Bank egy korábban általa engedményezett peres követelését, az Ítélőtábla határozata értelmében nem törölheti a nyilvántartásából.
5.2.4 Fedezetek A Bank által nyilvántartott, kockázatvállalásokhoz kapcsolódó fedezetek és biztosítékok az alábbiak: millió Ft 2006. 12. 31.
2007. 12. 31.
Pénzfedezet
1 239
1 437
Bankgaranciák, készfizető kezességek
12 085
6 839
Központi költségvetés garanciái (HG, AVHA)
4 611
6 637
161 231
119 048
Értékpapírok
6 466
8 786
Árbevétel engedményezés
9 122
10 481
Jelzálogjogok
266 554
242 023
Egyéb fedezetek
58 820
85 526
Fedezetek
520 128
480 777
Egyéb állami garanciák és kezességek
A fedezetek - kiemelten az állami kezességek - összegében bekövetkezett csökkenés oka, hogy egy jelentős államilag garantált hitelállomány visszafizetésre került 2007. december 31. előtt.
EREDMÉNYKIMUTATÁS 5.3
Az eredménykimutatás egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések
Az eredménykimutatás kiemelt tételeinek változását az alábbi táblázat szemlélteti: A tétel megnevezése Eredménykimutatás 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11,13 12,14 12/A 15 16 17 18 19 20 21. 22. 23. 24.
Összegek mFt-ban 2006.12.31
2007.12.31
Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Kamatkülönbözet Bevételek értékpapírokból Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek Fizetett (fizetendő) jutalék és díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Általános igazgatási költségek Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Értékvesztés és kockázati céltartalék képzés Értékvesztés visszaírás és kockázati céltartalék felhasználás Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete
49 599 31 833 17 766 28 1 088 1 151 2 967 617 8 563 1 111 1 442 12 282 14 253
59 653 42 416 17 237 1 087 339 1 628 557 964 7 677 1 093 1 248 13 690 15 078
-775
353
Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény (15+18 sor) Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény (19-20.sor) Általános tartalék képzés, felhasználás Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény (21+22+23-24 sor)
11 395 2 463 2 721 -258 11 137 2 900 8 237 -824 0
10 279 15 661 15 285 376 10 655 1 824 8 831 -883 0
0 7 413
0 7 948
millió Ft Változás mFt-ban
%-ban
10 054 20,27% 10 583 33,25% -529 -2,98% 1 059 3782,14% -749 -68,84% 477 41,44% -2 410 -81,23% 347 56,24% -886 -10,35% -18 -1,62% -194 -13,45% 1 408 11,46% 825 5,79% 1 128
-145,55%
-1 116 -9,79% 13 198 535,85% 12 564 461,74% 634 -245,74% -482 -4,33% -1 076 -37,10% 594 7,21% -59 7,16% 0 0 535
7,22%
A következő oldalakon bemutatjuk az egyes összetevők eredményre gyakorolt hatását. Kapott és fizetett kamatok és kamatjellegű bevételek, kamatkülönbözet A Bank kamatozó eszköz- és forrásainak átlagos állománya több mint 70 milliárd Ft-tal bővült a 2007. évben a 2006. évhez képest, amely közel 10 %-os növekedést jelentett. A növekedés mind a kamatbevételeket, mind a kamatráfordításokat megnövelte. Emellett mind a forint- mind az EURO átlagos kamatszint meghaladta a megelőző évit, s ez a tényező is a kamat bevételek és ráfordítások növekedését okozta. A Bank alaptevékenységéből származó bevételként elszámolt kamat (59.653 mFt) jelentős növekedést mutat a 2006. évi szinthez viszonyítva (49.599 mFt). A kamatbevétel
növekedésben jelentős szerepet játszott a refinanszírozási és deviza hitelek átlagállományának jelentős növekedése. A Bank a számviteli szabályoknak megfelelően a bevételek között nem szerepelteti a függővé tett kamatok összegét (5.861 mFt). A fizetett kamatok 42.416 mFt-os összegéből a Bank a bankközi betétek után 1.265 mFt, a saját kibocsátású kötvények után 13.812 mFt, a felvett hitelek után 19.643 mFt, az MNB-nél devizacsere keretében betétként elhelyezett összegek után pedig 5 mFt kamatot fizetett, melyből az árfolyamgarancia szerződéshez kapcsolódóan 160 mFt kiemelésre és állammal szembeni követelésként kimutatásra került. Az ügyfelek által betétként elhelyezett összegek után 2.381 mFt, a swap ügyletek után 5.470 mFt kamatráfordítást számolt el a Bank. Bevételek értékpapírokból, osztalékok A kapott osztalékok értéke a 2007. évben 1.087 mFt volt, melyből 1.057 mFt-ot a Bank egy leányvállalatától kapott, további 30 mFt-ot pedig az egyéb részesedési viszonyban lévő befektetéseitől realizált. Kapott díjbevételek és fizetett díjráfordítások A jutalék és díjbevételek 339 mFt-os összegéből 70 mFt a hitelekkel kapcsolatos lebonyolítási díj, 95 mFt a garancia- és kezességi díj, 131 mFt pedig a Hyferp konstrukcióhoz kapcsolódó díj volt. A pénzügyi tevékenységhez kapcsolódó közvetített szolgáltatások értéke (továbbszámlázott garanciadíjak) 43 mFt volt. A 2007. évi jutalék ráfordítások 1.628 mFt-os összegének 41,7 %-át (679 mFt-ot) az ügynöki hitelek (agrárhitelek és mikrohitelek) lebonyolításáért és kezeléséért fizetett jutalék tette ki. A Bank a 2007. év folyamán 855 mFt jutalékot fizetett leányvállalatainak befektetései, követelései kezelésére és egyéb ügynöki tevékenységek végzésére. Ezen kívül a Bank a nostro számla fenntartással kapcsolatban fizetett díjakat, SWIFT és egyéb pénzforgalmi jutalékot, garanciadíjat, valamint a közvetített szolgáltatások ráfordításaként elszámolt díjat (43 mFt) mutatja ki ezen az eredménykimutatás soron. Pénzügyi műveletek nettó eredménye A pénzügyi műveletek nettó eredményeként a Bank 557 mFt összeget mutat ki, mely az alábbi részekből áll a 2007. évben: millió Ft 2007. 12. 31. Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei
769
Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai
238
Egyéb befektetési szolgáltatás bevételei
108
Egyéb befektetési szolgáltatás ráfordításai
82
Pénzügyi műveletek nettó eredménye
557
A pénzügyi műveletek nettó eredménye alapvetően két fő tételből áll: A jelentősebb tétel a Bank portfoliójában lévő állampapírok értékeléséből és értékesítéséből származó nettó eredmény, a másik tétel pedig a Bank fejlesztési tőkebefektetésinek sikeres exit”-jéből és értékeléséből származó árfolyamnyereség. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételéből 443 mFt a befektetési célú államkötvények időarányos árfolyamnyeresége, 294 mFt a fejlesztési tőkebefektetések „exit”-jéből származó
árfolyamnyereség, 23 mFt a devizaállományok átértékeléséből származó nyereség, mely nettó módon kerül kimutatásra. A Bank 9 mFt árfolyamnyereséget realizált egy - korábban stratégiai – befektetéséből 51%-nyi tulajdoni részesedés értékesítésén. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások ráfordításai között kerül kimutatásra a befektetési célú államkötvény időarányos árfolyamvesztesége 135 mFt összegben. A forrásbevonással kapcsolatban 25 mFt ráfordítást számolt el a Bank a 2007. évben. Ezen az eredménykimutatás soron kerül továbbá kimutatásra a pénzügyi szolgáltatásokkal - hitelezési, fejlesztési tőkebefektetési tevékenységekkel - kapcsolatban felmerült 78 mFt ráfordítás. A Bank nem végez befektetési szolgáltatási tevékenységet, azonban a hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletnek megfelelően befektetési szolgáltatási eredményként köteles kimutatni a forgatási célú értékpapírokkal és részesedésekkel kapcsolatos bevételeket és ráfordításokat, illetve a saját tulajdonban lévő részvények letétkezeléséhez kapcsolódó ráfordításokat. Befektetési szolgáltatások bevételeként számolta el a Bank a forgatási célú kötvények értékesítésének árfolyamnyereségét 108 mFt összegben. A befektetési szolgáltatások ráfordítása soron jelenik meg a Bank befektetéseinek kezeléséhez és a részvények letéti őrzéséhez kapcsolódó 82 mFt összeg. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Az üzleti tevékenységből származó egyéb bevételek összege 964 mFt volt, mely az alábbi részekből áll a 2007. évben: millió Ft 2007. 12. 31. Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei
76
Egyéb bevételek
888
Egyéb bevételek üzleti tevékenységből összesen
964
Az egyéb bevételek üzleti tevékenységből soron a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások bevétele 76 mFt, amelynek jelentős része, 43 mFt szoftver bérbeadásának bérleti díjából származott, 29 mFt a közvetített szolgáltatások bevétele, további 4 mFt pedig egyéb bevétel volt. Egyéb bevételként a Bank 888 mFt-ot realizált, amelyből értékesített saját követelések vételáraként 563 mFt került kimutatásra és ez 67 %-ban két ügylet értékesítéséből származik. Az ügyletek könyv szerinti értékének kivezetése az egyéb ráfordítások között szerepel 257 mFt értékben. Itt kerül kimutatásra az előző években költségként és ráfordításként elszámolt tételek megtérülése 279 mFt összegben. További 42 mFt bevétel származott a Bank pénzügyi szolgáltatásaihoz használt tárgyi eszközeinek értékesítéséből (a visszaigényelt ÁFA összeggel együtt), valamint 4 mFt bevétel a felszámolói, végrehajtói díjak megtérüléséből, illetve káresemény miatti biztosítói kártérítésből.
Általános költségek millió Ft 2007. 12. 31. Személyi jellegű ráfordítások
5 099
Egyéb igazgatási költségek
2 578
Általános igazgatási költségek
7 677
Értékcsökkenési leírás
1 093
Általános költségek összesen
8 770
A személyi jellegű ráfordítások részletezését a 10. számú melléklet tartalmazza. A Bank 2007-ben költségtakarékos gazdálkodást folytatott, költségei közel 10 %-kal csökkentek az előző évhez képest. Az általános költségek legnagyobb részét (58%-át) 2007ben is a Bank személyi jellegű ráfordításként elszámolt költségei jelentették. A banki feladatok átstrukturálása következtében az átlaglétszám a 2006. évi 349 főről 2007-ben 290 főre csökkent. Az egyéb igazgatási költségek között jelentős összegű a reklámköltség (509 mFt), a számítástechnikai rendszerek támogatási és karbantartási költsége (534 mFt) és a szakértői díjak (359 mFt) összege. Az igazgatási költségek között kerül kimutatásra továbbá a bérleti díjak összege (342 mFt), amely elsősorban a bérelt irodák, bérelt parkolók, bérelt vonalak és a treasury által használt Reuters szolgáltatás díját tartalmazza. Itt számolja el a Bank az irodahelyiségek fenntartásához kapcsolódó költségeket (196 mFt), az anyagköltségeket (145 mFt), a hírközlési szolgáltatások díját (88 mFt), a különféle kockázatokat fedező biztosítások díjait (66 mFt), egyéb külső szolgáltatások - pl posta és irattározás - költségét, (135 mFt), a tagsági díjakat (34 mFt), továbbá az utazás, az oktatás, a jóléti szolgáltatások, a gépjárművek, stb. költségeit (170 mFt). 2007-ben az értékcsökkenési leírás összege 1,6 %-kal csökkent a 2006. évihez viszonyítva. A csökkenést főként az okozta, hogy a jelentős fejlesztések következtében a Bank a Portfolió rendszer használati idejét 2007-ben meghosszabbította. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Az üzleti tevékenységből származó 2007. évi ráfordítások összege 1.248 mFt volt, mely az alábbi tételekből tevődött össze:
Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Helyi iparűzési adó Innovációs járulék PSZÁF díj Egyéb adók, illetékek Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének ráfordításai Különféle egyéb ráfordítások Értékesített követelés könyv szerint értéke Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből összesen
millió Ft 2007.12.31 29 393 59 232 140 50 88 257 1 219 1 248
A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai között a közvetített szolgáltatások ráfordítása jelenik meg (29 mFt). Az egyéb ráfordítások főbb tételeit a fenti táblázatban foglaltuk össze. A különféle egyéb ráfordítások sor az előző évekhez kapcsolódó ráfordításokat, illetve a munkaügyi perből adódó ráfordításokat tartalmazza. Az értékesített saját követelések könyv szerinti értéken 257 mFt kerülnek kivezetésre. (A saját követelések értékesítésével kapcsolatban az egyéb bevételek között 563 mFt szerepel.) Az értékvesztés- és céltartalékképzés és visszaírás Az eredménykimutatás 11., 12., 12/A., 13. és 14. sorában szereplő adatok nem tartalmazzák a Bank teljes értékvesztés- és céltartalék-állomány változásából adódó eredményhatást. (A forgatási célú értékpapírok, részesedések értékvesztés adatai az eredménykimutatásban a pénzügyi műveletek nettó eredményében jelennek meg, a készletek értékvesztés elszámolása pedig az egyéb bevétel és ráfordítás sorokon található meg.) A fenti mérlegsorokon a befektetési célú értékpapírok és részesedések, a hitelek, a vásárolt követelések, a halasztott fizetéssel értékesített követelések, saját követelések és a vevő követelések értékvesztésének képzéséhez, valamint visszaírásához tartozó összegek jelennek meg. Itt kerül bemutatásra továbbá a függő és jövőbeni kötelezettségekkel kapcsolatban megképzett céltartalék-változás eredményhatása A 11. és 13. sorok mutatják, hogy a Bankban a 2007. év folyamán 13.690 mFt értékvesztés elszámolásra és céltartalék képzésre került sor. A 12. és 14. sorok a Bank által a 2007. év folyamán visszaírt értékvesztéseket, illetve felszabadított céltartalékokat 15.078 mFt tartalmazzák. A 12/A sor mutatja a tárgyévben felszabadított 353 mFt általános kockázati céltartalék összegét. Összefoglalóan elmondható, hogy az értékvesztés és céltartalék mozgások 2007. évi eredményhatása 1.741 mFt nyereség volt. Az egyes állományi csoportok minősítéséből adódó értékvesztés és céltartalék mozgásokat, valamint azok eredményre gyakorolt hatását a 4. számú mellékletben szereplő táblázat tartalmazza Szokásos üzleti tevékenység eredménye A Bank 2007. évi szokásos (üzleti) tevékenységének eredménye 10.279 mFt nyereség. Rendkívüli eredmény 2007-ben a rendkívüli eredmény 376 mFt nyereség volt, melynek összetevőit az alábbi táblázat mutatja be: Végleges pénzeszköz átvétel - átadás Tőkeleszállítás tőkekivonással Követelés értékesítés vételáron felüli megtérülése Összesen
bevételek 0 15 643 18 15 661
millió Ft ráfordítások különbözet 415 -415 14 870 773 0 15 285
18 376
A Bank a 2007. évben végleges pénzeszköz átadást teljesített különböző alapítványok és közhasznú szervezetek részére, valamint szponzorként összesen 415 mFt értékben.
2007. évben a Bank egyik leányvállalatánál tőkeleszállítást hajtott végre (eredményhatás 773 mFt nyereség), majd a társaság 51%-os tulajdoni hányadát értékesítette. A Bank három korábbi években értékesített követelésénél realizált vételáron felüli megtérülést összesen 18 millió Ft értékben. Adózás előtti eredmény A Bank 2007. évi adózás előtti eredménye 10.655 mFt nyereség, amely a 14 %-os mérlegfőösszeg csökkenés ellenére csak 4,3 %-kal marad el a 2006. évben kimutatott 11.137 mFt adózás előtti eredménytől. Adófizetési kötelezettség A 2007. évi eredmény, valamint az adóalap növelő és csökkentő tételek figyelembe vételével a Banknak 1.424 mFt társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett, melyet az APEH részére megfizetett. A 2006. évi LIX. törvény értelmében – az adóalap növelő és csökkentő tételek figyelembe vételével - a Bank a 2007. évi adózás előtti eredmény 4%-át, 400 mFt-ot fizetett meg külön adóként az APEH számára. Adóalap növelő tételek: millió Ft Várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék Tao tv.8§ (1) a) A számviteli törvény szerint költségként elszámolt értékcsökkenési leírás, és kivezetett eszközök könyv szerinti értéke Tao tv.8§ (1) b) Nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek Tao tv.8§ (1) d) Fizetett bírság, adóhiány Tao tv.8§ (1) e) Követelés értékvesztése Tao tv.8§ (1) gy) Véglegesen átadott pénz- és egyéb eszköz Tao tv.8§ (1) n) Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, ráfordításként elszámolt összeg Tao tv.8§ (1) p) Kapcsolt vállalkozások közötti alkalmazott árak Tao tv. 18§ (1) b) Adóalap növelő tételek összesen
565 1 144 57 4 0 415 101 31 2 317
Adóalap csökkentő tételek millió Ft Adóévben bevételként elszámolt céltartalék Tao tv.7§ (1) b) Társasági adótörvény szerint költségként elszámolt értékcsökkenési leírás Tao tv.7§ (1) d) Kapott bevételként elszámolt osztalék Tao tv.7§ (1) g) Kivezetett részesedés adóévben elszámolt bevétele Tao tv.7§ (1) gy) Kortárs képző-, iparművészeti alkotás beszerzési értéke Tao tv. 7§ (1) lb Kapott támogatás, eszköz Tao tv.7§ (1) ly) Nem pénzügyi szolgáltatásból származó követelésre elszámolt értékvesztés visszaírása Tao tv.7§ (1) n) Adóellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel Tao tv.7§ (1) u) Adomány Tao tv.7§ (1) z) Iparűzés adó Tao tv.7§ (1) x) Adóalap csökkentő tételek összesen
434 977 1 096 773 1 18 7 279 73 392 4 050
Adózott eredmény A Bank 2007. évi adófizetési kötelezettség levonása utáni eredménye 8.831 mFt nyereség. Általános tartalékképzés A Bank a 2007. évi adózott eredményéből a Hpt. 75. §-nak megfelelően 10 %,, azaz 883 mFt általános tartalékot képzett. Jóváhagyott osztalék Az MFB törvény 2004. június 2-i változása (a 9. § hatályon kívül helyezésével) lehetővé tette a tulajdonos részére osztalék kifizetését. A Bank 2007. évi eredményéből a Tulajdonos osztalékot nem von el. Mérleg szerinti eredmény A Bank 2007. évi adó és általános tartalékképzés utáni, mérleg szerinti eredménye 7.948 mFt nyereség, mely 7,2 %-kal meghaladja a 2006. évi. 7.413 mFt mérleg szerinti nyereséget.
TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
6. Általános tájékoztató adatok
6.1
A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása
A mérleg és eredménykimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítések fejezetekben történő értékelésen túlmenően a Bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását tükröző mutatókat a 11. számú melléklet tartalmazza. A Cash-flow kimutatás az 1. számú mellékletben található. 6.2
Költséghatékonysági mutató
A Bank az Alapító határozata alapján költséghatékonysági mutatót számol, amely az üzleti aktivitás növekményét és a költségek változását hasonlítja össze. A mutató akkor megfelelő, ha az üzleti tevékenység bővülése meghaladja a működési költségek növekményét, vagyis a mutató értéke meghaladja a 100 %-ot. A 2007. évben a Bank tevékenysége a hitel előtörlesztések ellenére nagyságrendileg 15 %-kal bővült. A Bank mind a refinanszírozási hitelezés mind a közvetlen hitelezés terén növelte állományát annak ellenére, hogy mindkét területen jelentős törlesztések és előtörlesztések történtek. (A mutató számításánál a Bank nem veszi figyelembe az állami döntés alapján végzett autópálya finanszírozást.) A Bank 2007. évi gazdálkodását takarékos költséggazdálkodás jellemezte. A működési költségek éves értéke 8,8 milliárd Ft volt, amely a tervezett kerethez viszonyítva megtakarítást jelent. Az év folyamán a Bank működési költségei közel 10%-kal mérséklődtek.
2007. év tény Megnevezés Üzleti aktivitás 1. Refinanszírozási hitel 2. Közvetlen hitel 3.=2+1 Összesen 4.
Banküzemi költségek
Költséghatékonysági mutató 5.=3/4 (üzleti aktivitás index / banküzemi ktg.index)
2006.12.31 2007.12.31 Tény Tény 1. 2. 181 922 207 529 301 510 346 513 483 432 554 041 9 674
8 769
millió Ft, % Index 2007/2006 3. = 2/1 114,1% 114,9% 114,6% 90,6%
126,4%
6.3
Szavatoló tőke számítása
A Bank 2007. december 31-i szavatoló tőkéje millió Ft-ban a következőképpen alakul: Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Általános kockázati céltartalék adótartalma Mérleg szerinti eredmény Alapvető tőke pozitív összetevői Immateriális javak Alapvető tőke negatív összetevői Alapvető tőke Alárendelt kölcsöntőke számviteli értéke Alárendelt kölcsöntőke lejárat miatti csökkentése Járulékos tőke Levonások előtti szavatoló tőke Tőkemódosítás pénzügyi intézményekben, befektetési vállalkozásokban és biztosítókban fennálló részesedések miatt Hpt. korlátozások alapjául szolgáló szavatoló tőke Levonás Hpt. 79.§ (2) túllépése miatt Pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység fedezetére szolgáló szavatoló tőke
87 570 16 256 13 351 5 416 1 022 -204 7 948 131 359 -2 180 - 2 180 129 179 9 500 -9 500 0 129 179 -19 137 110 042 0 110 042
A Bank kereskedési könyv vezetésére nem kötelezett, deviza árfolyamkockázati tőkekövetelmény nincs, a Bank az MFB törvényben előírt limiteket nem lépte túl, a Hpt. 79. § (2) pontjában előírt, egy ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szemben vállalható kockázat értékét (a szavatoló tőke 25 %-a, 27.511 mFt) nem lépte túl 2007. december 31-én. A fizetőképességi mutató értéke: 30,67 %. A Bank eszközei között jelentős részt képviselnek az állampapírok, az állami garanciával fedezett hitelek, illetve az Állammal szemben fennálló követelések (0% kockázati súlyú eszközök), valamint a bankokkal szemben fennálló követelés állomány (kockázati súly 20%). A Bank a 2007. év folyamán a törvényi és prudenciális követelményeknek eleget tett, a Hpt. által előírt limiteket folyamatosan betartotta, a fizetőképességi mutató a törvényi 8 %-os követelményt jelentősen meghaladta. 6.4
Kockázatvállalás
Az MFB Zrt.-ről szóló 2001. évi XX. törvény hatályba lépése óta e törvény állapítja meg a Bank prudens működésre vonatkozó limiteinek egy részét. A 2003. évi törvénymódosítás eredményeként a Bank által alkalmazott limitek a Hpt-ben meghatározott limiteknek felelnek meg a hitelintézetekkel szemben vállalható kockázat nagyságának kivételével. Így az egy ügyféllel szembeni kockázatvállalás nagyságára a Hpt-ben megfogalmazottak az irányadók. Ez alapján 2007. december 31-én a Bank hét ügyféllel szemben, összesen 125.988 mFt értékben, valamint kilenc hitelintézettel szemben, összesen 234.097 mFt értékben tartott nyilván nagykockázatnak minősülő kockázatvállalást.
6.5
Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések
A Bank összes kötelezettségéből az 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejű kötelezettségek összege a következőképpen alakult: millió Ft 2006. 12. 31. 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejű kötelezettségek Hitelintézetektől felvett hosszú lejáratú hitel
256 983
245 710
130 071
117 344
762
1 691
126 150
126 675
ügyfelek által elhelyezett óvadéki betét Kibocsátott kötelezettségek
értékpapírok
miatti
2007. 12. 31.
A Bank kötelezettségei közül a saját kibocsátású 1.400 mEUR (354,7 mrd Ft) névértékű devizakötvény az, amelynek visszafizetendő összege kis mértékben meghaladja a kapott összeget. A Bank a kötvényeket névérték alatt bocsátotta ki, a névérték és a kibocsátási érték különbözete kamatjellegű ráfordításként elhatárolásra került, tehát a kötvény jelenleg névértéken szerepel a mérlegben. A névérték és a kibocsátási érték elhatárolt különbözetét a kötvény futamideje alatt lineáris módszerrel számolja el a bank ráfordításként. 6.6
Deviza határidős ügyletek állománya
A Banknak 2007. december 31-én nem volt deviza határidős ügylete. 6.7
Devizaswap és kamatswap ügyletek
A Bank 2007. december 31-én tizenkét kamatswap ügylettel rendelkezett, melyeket részletesen a 12. számú melléklet mutat be. A kamatswap ügyletek esetén az időarányos kamatok nettó módon kerültek elszámolásra az ügylet jellegétől (nyereség vagy veszteség) függően. A Bank 2007. december 31-én devizaswap ügylettel nem rendelkezett. 6.8
Betétvédelmi alap
Az MFB Zrt. tagja az Országos Betétvédelmi Alapnak, a 2007. évi tagsági díj 175 ezer forint, melyet az OBA részére megfizetett. 6.9
Tranzakciók részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal
A számviteli törvény és a Szkr. előírásainak megfelelően a Bank a mérleg és az eredménykimutatás egyes soraiból a 2007. évre vonatkozóan kiemelte a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal kapcsolatos tételeket. A mérleg és eredménykimutatás egyes soraihoz fűzött kiegészítések tartalmazzák azokat a jelentős tranzakciókat és számszerűsített hatásukat, amelyeket a Bank a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal hajtott végre a 2007. év során.
8. Mellékletek
1. számú melléklet
Cash-flow kimutatás
2. számú melléklet
A befektetett és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományának alakulása (részvények nélkül)
3. számú melléklet
Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti részletezése
4. számú melléklet
2007. évi értékvesztés elszámolás és céltartalék képzés
5. számú melléklet
Idegen tulajdonú értékpapírok és saját tulajdonú részesedések, üzletrészek adatai
6. számú melléklet
Az MFB Zrt. érdekeltségi körébe tartozó társaságok
7. számú melléklet
Az MFB Zrt. konszolidációs köre
8. számú melléklet
Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása
9. számú melléklet
Mérlegen kívüli tételek állománya
10. számú melléklet
A létszám, bérköltségek, személyi jellegű egyéb kifizetések, sport, egészségügyi és oktatási költségek alakulása
11. számú melléklet
Az MFB Zrt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása
12/a. számú melléklet
Devizaswap ügyletek
12/b. számú melléklet
Kamatswap ügyletek
13. számú melléklet
Az MFB Zrt. kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb és rendkívüli bevételei
Mellékletek
Cash-flow kimutatás
1. számú melléklet
A tétel megnevezése Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalékbevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség Kifizetetett osztalék Működési pénzáram Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés+,ha csökkenés-) Követelés állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Készlet állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés-, ha csökkenés+) Beruházások( beleértve az előleget is) állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Immateriális javak állományának változása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés-,ha csökkenés+) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés+,ha csökkenés-) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás Ebből: - készpénz (forint-és valutapénztár, csekkek) állományváltozása - számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása
adatok mFt-ban 2006.12.31 2007.12.31 49 599 2 520
59 653 1 108
539 2 074 78 28 2 463 -31 833 -1 902
888 108 76 1 087 15 661 -42 416 -1 866
-1 365 -37 -73 -8 563
-1 219 -82 -29 -7 677
-2 721 -2 900 0
-15 285 -1 824 0
7 907 239 224 -252 835 55
8 183 -150 565 242 224 5
27 193
10 174
-15 765 130 -482 -873 -14 819 9 505
-121 871 -130 -644 -608 19 375 -4 194 0 0 0 0
-760
1 949
-2
-2
-758
1 951
A befektetett és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományának alakulása (részvények nélkül) 2007. december 31.
Összesen ÉRTÉKPAPÍROK (részvények nélkül) A Magyar Állam által kibocsátott értékpapírok MNB kötvények Forint államkötvények Forint államkötvények értékvesztése Diszkontkincstárjegyek Deviza államkötvények Más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok Hitelintézeti kötvények Vállalkozói kötvények
166 074 141 074 23 935 117 139 0 0 0 25 000 25 000 0
Lejárat szerint Éven belüli lejáratra Éven túli lejáratra 23 935 23 935 23 935 0 0 0 0 0 0 0
142 139 117 139 0 117 139 0 0 0 25 000 25 000 0
2. számú melléklet
adatok mFt-ban Besorolás szerint forgóeszköz befektetett eszköz 23 935 23 935 23 935 0 0 0 0 0 0 0
142 139 117 139 0 117 139 0 0 0 25 000 25 000 0
3. számú melléklet
Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti részletezése 2007. december 31.
adatok mFt-ban Mérlegsor ESZKÖZÖK 3. a), b) Hitelintézetekkel szembeni követelések ebből: MNB-vel szembeni követelés ebből: deviza követelés 4.a) Ügyfelekkel szembeni követelések ebből: deviza követelés Eszközök összesen ebből: MNB-vel szembeni követelés ebből: deviza követelés
Azonnali 415 0 135 10 782 5 108 11 197 0 5 243
30 napon belül 60 611 49 403 2 067 90 62 678 0 49 493
30 - 90 nap 71 463 0 7 573 2 174 1 295 73 637 0 8 868
90 - 180 nap 8 632 0 130 4 629 2 911 13 261 0 3 041
180- 365 nap 19 258 0 165 14 603 7 255 33 861 0 7 420
Éven belül 160 379 0 57 406 34 255 16 659 194 634 0 74 065
1 - 5 év 95 026 0 478 87 659 43 230 182 685 0 43 708
5 éven túl Éven túl 107 847 202 873 0 0 25 482 25 960 142 887 230 546 80 124 123 354 250 734 433 419 0 0 105 606 149 314
Összesen 363 252 0 83 366 264 801 140 013 628 053 0 223 379 adatok mFt-ban
Mérlegsor FORRÁSOK 1. a), b) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség ebből: MNB-vel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség 2. a), b) Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2. a) Takarékbetétek ebből: deviza kötelezettség 2. b) Egyéb kötelezettségek pü-i szolgáltatásból ebből: deviza kötelezettség 3. Kibocsátott értékpapírok miatti kötelezettségek ebből: deviza kötelezettség 7. Hátrasorolt kötelezettségek ebből: deviza kötelezettség Források összesen ebből: MNB-vel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség
Azonnali 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 0
30 napon belül 0 0 0 4 234 0 0 4 234 400 0 0 0 0 4 234 0 400
30 - 90 nap 1 883 0 1 883 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 883 0 1 883
90 - 180 nap 101 434 0 101 434 43 0 0 43 0 0 0 9 500 0 110 977 0 101 434
180- 365 nap 40 750 0 40 750 6 507 0 0 6 507 6 435 0 0 0 0 47 257 0 47 185
Éven belül 144 069 1 144 067 10 784 0 0 10 784 6 835 0 0 9 500 0 164 353 1 150 902
1 - 5 év 105 664 0 101 926 200 0 0 200 33 228 015 228 015 0 0 333 879 0 329 974
5 éven túl Éven túl 117 344 223 008 0 0 117 344 219 270 1 692 1 892 0 0 0 0 1 692 1 892 1 145 1 178 126 675 354 690 126 675 354 690 0 0 0 0 245 711 579 590 0 0 245 164 575 138
Összesen 367 077 1 363 337 12 676 0 0 12 676 8 013 354 690 354 690 9 500 0 743 943 1 726 040
4. számú melléklet
2007. évi értékvesztés elszámolás és céltartalékképzés 2007. december 31.
adatok mFt-ban Értékvesztés elszámolás Megnevezés Nyitó állomány 2006.12.31. Átsorolás Tárgyévi képzés Tárgyévi képzés visszaírása Előző évi képzés visszaírása Állomány csökkenés miatt kivezetés: felhasználás veszteség ellentételezésére Árfolyam változás Záró állomány 2007.12.31
Befektetések
Forgatási célú befektetések
Forgatási célú értékpapaírok
Hitelek
Vásárolt követelés
Halasztott fizetés
Saját követelés
Vevő követelés, előleg
Egyéb követelések
Készletek
Összesen
7 050 0 3 286 182 1 368
1 100 0 0 0 0
0 0 0 0 0
37 325 14 445 5 054 12 982
69 0 0 0 6
5 0 15 0 5
476 0 0 0 34
19 0 2 2 0
7 0 0 0 7
0 0 0 0 0
46 051 0 17 748 5 238 14 402
308
800
0
880
0
0
0
0
0
0
1 988
0
0
0
18
0
0
0
0
0
0
18
8 478
300
0
32 872
63
15
442
19
0
0
42 189
adatok mFt-ban Céltartalékképzés Egyéb függő és jövőbeni kötelezettségek
Adott garanciák
Rendelkezésre tartott hitelkeretek
Peres ügyek
Általános kockázati céltartalék
Összesen
Nyitó állomány 2006.12.31. Tárgyévi képzés Felszabadítás Igénybevétel Árfolyam változás
471 770 140 850 0
40 112 4 0 0
534 1 723 274 1 183 0
1 123 565 143 71 0
1 375 0 353 0 0
3 543 3 170 914 2 104 0
Záró állomány 2007.12.31
251
148
800
1 474
1 022
3 695
Megnevezés
5. számú melléklet
Értékpapírok, részesedések, üzletrészek adatai 2007. december 31.
adatok mFt-ban Megnevezés
Értékpapír
Értékpapír tárolás
Dematerializált
névértéke
helye
IDEGEN TULAJDONÚ ÉRTÉKPAPÍROK (0.számlaosztály)
21 134
Idegen tulajdonú értékpapírok
21 134
Saját értéktárban tárolt idegen tulajdon Fedezet-részvények és egyéb értékpapírok - ebből Egyéb- részvény - ebből MFB-nél tárolt megsemmisítésre váró részvények
609
MFB értéktár
6 297 91
Keler Zrt. ép. számla
6 206
Codex Zrt. ép. számla
13 057
Üzletrész
Bruttó könyv
részvények
Ki nem nyomtatott részvények névértéke
névértéke
szerinti érték
0
0
-
21 134 21 134
0
0
-
0
0
-
609
0
0
-
6 297
0
0
-
91
0
0
-
6 206
0
0
-
3 907
3 907
Keler Zrt. ép. számla
9 150
Codex Zrt. ép. számla
0
0
-
9 150
1 171
MFB értéktár
0
0
-
1 171
SAJÁT TULAJDONÚ NULLÁS ÉRTÉKŰ ÉRTÉKPAPÍROK (0.számlaosztály)
496
0
0
-
496
Saját tulajdonú részesedések
496
0
0
-
496
Hitelkonszolidációs értékpapírok
496
0
0
-
496
MFB értéktár
SAJÁT TULAJDONÚ TARTÓS RÉSZVÉNYEK, ÜZLETRÉSZEK (1. számlaosztály)
48 211
28 460
9 586
148
62 703
Tartós nem tőzsdei részesedések
38 477
28 460
0
-
51 583
- ebből
Ki nem nyomtatott (nyomtatás alatt) részvények Üzletrészek SAJÁT TULAJDONÚ RÉSZVÉNYEK, ÜZLETRÉSZEK (3. számlaosztály) Forgatási célú, tőzsdei részvények Forgatási célú, nem tőzsdei részesedések - ebből részvények üzletrészek
17 017
Codex Zrt. ép. számla
7 000
0
-
27 228
20 193
Keler Zrt. ép. számla
20 193
0
-
23 978
1 267
EIF*
1 267
0
-
377
9 586
0
9 586
-
10 059
148
-
-
148
1 061
0
0
-
2 300
0
0
-
0
0
0
0
2 300
0
0
-
300
-
-
-
0 2 000
1 220 0
-
1 220 220
-
0
0
0
0
Forgatási célú
0
-
0
0
-
0
Forgatási célú, tőzsdei részvények
0
-
0
0
-
0
Ki nem nyomtatott (nyomtatás alatt) részvények
* EIF által kiadott igazolás alapján
1 000
6. számú melléklet
Az MFB Zrt. érdekeltségi körébe tartozó társaságok 2007. december 31-én Azon társaságok, ahol az MFB Zrt. közvetlen befolyással rendelkezik: adatok mFt-ban Társaság megnevezése Beszállítói Befektető Zrt. MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt. Magyar Követeléskezelő Zrt. Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. MFB Invest Zrt.
Társaság székhelye
Szavazati arány
Jegyzett tőke
1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1139 Budapest, Váci út 83.
100,00 % 100,00 %
9.500 1.000
1027 Budapest, Henger u. 2/B. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1138 Budapest, Népfürdő u. 22.
100,00 % 100,00 % 100,00 %
2.400 1.000 16.388
Azon társaságok, ahol az MFB Zrt. többségi befolyással rendelkezik: Társaság megnevezése Magyar Export-Import Bank Zrt. Magyar Exporthitel Biztosító Zrt.
Társaság székhelye 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48.
adatok mFt-ban Szavazati Jegyzett arány tőke 74,95 % 10.100 74,94 % 4.250
Azon társaságok, ahol az MFB Zrt. jelentős befolyással rendelkezik: Társaság megnevezése Corvinus Nemzetközi Befektetési Zrt. Debreceni Hús Zrt. Duna-Resort Kft. Európai Építő Zrt. Intergas Hungária Zrt. Kenguru Kid Kft. Kiskunhalasi Baromfifeldolgozó Zrt. Lamba Rt. „F.a.”* Laurel Kft. Monofix Zrt. Pólus Palace Zrt. Skublics és Társai Kft. Stúdió ’96 Zrt. Terra Invest Zrt. * Felszámolás alatt álló társaság
Társaság székhelye 1065 Budapest, Nagymező u. 46-48. 4030 Debrecen, Vágóhíd u. 9. 1013 Budapest, Attila út 41. I/3. 1056 Budapest, Molnár u. 19. 1107 Budapest, Fertő u. 14. 1076 Budapest, Garay tér 2. 6400 Kiskunhalas, Vasút u. 21. 9027 Győr, Reptéri u. 2. 8000 Székesfehérvár, Gyümölcs u. 4-6. 1191 Budapest, Üllői út 202-204. 2132 Göd, Kádár u. 49. 2083 Solymár, Majthényi Károly u. 10. 3531 Miskolc, Tüzér u. 1/A. 1061 Budapest, Andrássy út 2.
Szavazati arány 49,89 % 49,00 % 48,72 % 45,46 % 48,78 % 48,99 % 47,85 % 48,84 % 48,73 % 48,89 % 48,99 % 48,89 % 49,00 % 48,98 %
adatok mFt-ban Jegyzett tőke 475 2.240 195 1.802 1.230 83 3.135 176 8 450 2.337 18 200 784
Az MFB Zrt. konszolidációs köre 2007.12.31.
7. számú melléklet
Az MFB Zrt. leányvállalatai: Társaság megnevezése
Társaság székhelye
Közvetlen tulajdonos
Összes
Összes
megnevezése
tulajdoni arány
szavazati arány
Saját tőke
Jegyzett tőke
Tartalékok
adatok mFt-ban Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye
Közvetlen leányvállalatok: Beszállítói Befektető Zrt.
1065 Budapest, Nagymező utca 46-48.
MFB Zrt.
100,00 %
100,00 %
9 159
9 500
67
-408
100,00 %
1 822
1 000
802
20 73
MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt.
1139 Budapest, Váci út 83.
MFB Zrt.
100,00 %
Magyar Követeléskezelő Zrt.
1027 Budapest, Henger utca 2/B.
MFB Zrt.
100,00 %
100,00 %
2 967
2 400
494
Magyar Exporthitel Biztosító Zrt.
1065 Budapest, Nagymező utca 46-48.
MFB Zrt.
74,94 %
74,94 %
6 590
4 250
2 340
0
Magyar Export-Import Bank Zrt.
1065 Budapest, Nagymező utca 46-48.
MFB Zrt.
74,95 %
74,95 %
14 221
10 100
3 179
942
Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt.
1065 Budapest, Nagymező utca 46-48.
MFB Zrt.
100,00 %
100,00 %
2 329
1 000
1 001
328
MFB Invest Zrt. Közvetett leányvállalatok:
1138 Budapest, Népfürdő utca 22.
MFB Zrt.
100,00 %
100,00 %
17 068
16 388
594
86
Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap Corvinus Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt.
1065 Budapest, Nagymező utca 46-48.
Beszállítói Befektető Zrt.
100,00 %
100,00 %
4 783
5 000
150
-367
1065 Budapest, Nagymező utca 46-48.
MFB Invest Zrt.
100,00 %
100,00 %
114
60
23
31
D-Park Kft. "v.a. " *
1131 Budapest, Faludi u. 3.
MFB Invest Zrt.
100,00 %
100,00 %
155
217
-60
-2
IT-Információs Társadalom Kht
1077 Budapest, Csengery u. 14-16
MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt.
100,00 %
-108
150
-113
-145
Magyar Vállalkozásfejlesztési Kht
1139 Budapest, Váci út 99
MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt.
100,00 %
100,00 % 100,00 %
397
50
564
-217
Közvetlen tulajdonos
Összes
Összes
megnevezése
tulajdoni arány
szavazati arány
Az MFB Zrt. társult vállalatai: Társaság megnevezése
Társaság székhelye
Saját tőke
Jegyzett tőke
Tartalékok
adatok mFt-ban Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye
Közvetlen társult vállalkozások: Corvinus Nemzetközi Befektetési Zrt.
1065 Budapest, Nagymező utca 46-48.
MFB Zrt.
49,89 %
49,89 %
576
475
-213
314
Debreceni Hús Zrt. Duna-Resort Kft
4030 Debrecen, Vágóhíd u. 9.
MFB Zrt.
49,00 %
49,00 %
6 780
2 240
4 248
292
1013 Budapest, Attila út 41. I/3.
MFB Zrt.
48,72 %
48,72 %
546
-125
1056 Budapest, Molnár u. 19.
MFB Zrt.
47,88 %
45,46 %
616 5 525
195
Európai Építő ZRt
1 802
3 703
20
Intergas Hungária Zrt.
1107 Budapest, Fertő u. 14.
MFB Zrt.
48,78 %
48,78 %
1 487
1 230
367
-110
Kenguru Kid Kft.
1076 Budapest, Garay tér 2.
MFB Zrt.
48,99 %
48,99 %
579
0
6400 Kiskunhalas, Vasút u. 21.
MFB Zrt.
47,85 %
47,85 %
662 2 822
83
Kiskunhalasi Baromfifeldolgozó Zrt.
3 135
1 113
-1 426
Lamba Rt. "f.a. " *
9027 Győr, Reptéri u. 2.
MFB Zrt.
48,84 %
48,84 %
-119
90
364
-573
Laurel Kft.
8000 Székesfehérvár, Gyümölcs u. 4-6.
MFB Zrt.
48,73 %
48,73 %
993
8
879
106
Monofix Zrt.
1191 Budapest , Üllői út 202-204. sz.
MFB Zrt.
48,89 %
48,89 %
450
474
-113
Pólus Palace Zrt. Skublics és Tsai Kft.
2132 Göd, Kádár u. 49.
MFB Zrt.
48,99 %
48,99 %
811 4 960
2 337
2 601
22
2083 Solymár, Majthényi Károly u. 10.
MFB Zrt.
48,89 %
48,89 %
400
18
311
71
Stúdió '96 Zrt. "f.a." *
2537 Miskolc, Tüzér u. 1/A/B
MFB Zrt.
49,00 %
49,00 %
36
-334
1061 Budapest, Andrássy út 2.
MFB Zrt.
48,98 %
48,98 %
-98 6 462
200
Terra Invest ZRt
784
5 693
-15
*A végelszámolás, felszámolás alatt lévő vállalkozások esetében az utolsó rendelkezésre álló saját tőke adatokat tüntettük fel. A társaságok saját tőke adatai a 2007.12.31-i előzetes adatok alapján kerültek bemutatásra.
Az MFB Zrt. konszolidációs köre 2007.12.31.
7. számú melléklet
Az MFB Zrt. társult vállalatai: Társaság megnevezése
Társaság székhelye
Közvetlen tulajdonos
Összes
Összes
megnevezése
tulajdoni arány
szavazati arány
Saját tőke
Jegyzett tőke
adatok mFt-ban Tartalékok Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye
Közvetett társult vállalkozások: Agroinvent Zrt.
9700 Szombathely, Rohonci utca 46.
Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap
47,01 %
47,01 %
Aranykapu Zrt.
6413 Kunfehértó, IV. Körzet 6.
MFB Invest Zrt.
28,00 %
28,00 %
79 1 912
500
-10 1 375
Biwatec-Felcsút Kft.
1051 Budapest, Dorottya u. 1.
MFB Invest Zrt.
48,78 %
48,78 %
164
205
-14
-27
Budai Egészség Központ Kft.
1126 Budapest, Nagy Jenő u. 8.
MFB Invest Zrt.
49,00 %
49,00 %
18
245
19
-246
Bükkszéki Gyógy és Sporthotel Kft.
3335 Bükkszék, Gyógyüdülő bükkszéki 06. hrsz
MFB Invest Zrt.
48,98 %
48,98 %
1 676
392
1 280
4
Csepeli Lakásfejlesztő Zrt. Csépány és Társai Kft.
1211 Budapest, Központi út 18.
MFB Invest Zrt.
49,00 %
49,00 %
853
1 000
-156
9
3200 Gyöngyös, Karácsondi u. 1/A.sz. I/111
MFB Invest Zrt.
48,62 %
48,62 %
109
1 136
-100
DIP Invest Kft.
4029 Debrecen, Rákóczi u. 1-5.
Beszállítói Befektető Zrt.
44,20 %
44,20 %
1 145 198
181
15
2
Egressy Ingatlanberuházó Zrt. Építő-Kiv 2004 Kft.
1146 Budapest, Hermina út 17.
MFB Invest Zrt.
48,91 %
48,91 %
562
552
-48
58
1133 Budapest, Tétényi út 63.
MFB Invest Zrt.
49,00 %
49,00 %
4029 Debrecen, Pacsirta u. 19-21
MFB Invest Zrt.
48,95 %
48,95 %
-9 745
3
FIREBIRD-Füredi Kapu Zrt.
715
2 23
-14 7
Hotel Egerszalók Zrt.
1025 Budapest, Őzgida u. 15/9
MFB Invest Zrt.
23,64 %
23,64 %
607
550
57
0
Hunguest Hotels Montenegro
Szerbia Montenegro
Beszállítói Befektető Zrt.
29,67 %
29,67 %
2 809
3 344
-356
-179
Keresztúri Ingatlanfejlesztő Zrt. Literaton Kft.
1173 Budapest, Borsó u. 73.
MFB Invest Zrt.
48,98 %
48,98 %
1 933
2 552
-133
-486
1137 Budapest, Pozsonyi út 44.
Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap
48,15 %
48,15 %
-1
27
-7
-21
Maggot 2006 Kft.
6726 Szeged, Jankovics u. 14.
Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap
44,39 %
44,39 %
344
360
0
-16
N-GENE Kft.
1137 Budapest, Szent István körút 18.
Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap
36,78 %
36,78 %
1 874
1 740
122
12
NORDACOM Kft.
1039 Budapest, Hunyadi u. 25.
MFB Invest Zrt.
48,97 %
48,97 %
103
102
1
0
Park Otthon Klub Kft.
3100 Salgótarján, Ruhagyári u. 32.
MFB Invest Zrt.
48,78 %
48,78 %
183
205
-4
-18
ReMat Kft.
3580 Tiszaújváros, TVK Ipartelep
Beszállítói Befektető Zrt.
17,82 %
25 %+1
8242 Balatonudvari, Ady Endre u. 16
MFB Invest Zrt.
48,44 %
48,44 %
803 392
624
Royal Balaton Golf & Yacht Zrt.
448
115 1
64 -57
SC Pellet Hargita S.R.L.
Románia
Beszállítói Befektető Zrt.
49,00 %
49,00 %
47
48
-1
0
Solvo Biotechnológiai Zrt.
6722 Szeged, Béke u. 5.
Beszállítói Befektető Zrt.
24,25 %
24,25 %
375
41
399
-65
Start Tőkegarancia Zrt.
1115 Budapest, Bartók Béla út 105-113
MFB Invest Zrt.
49,00 %
49,00 %
50
50
STYL-PT Kft.
3100 Salgótartján, Baglyasi út 1.
Beszállítói Befektető Zrt.
47,90 %
47,90 %
408
0 0
0 1
Szalók Holding Zrt. Telepes Projekt Kft.
3300 Eger, Vörösmarty u. 14.
MFB Invest Zrt.
48,93 %
48,93 %
409 3 751
1 768
2 546
-563
1147 Budapest, Telepes u. 59. P/1.
MFB Invest Zrt.
48,78 %
48,78 %
166
164
VeGa Mortgage Investment Foundation
Moszkva
Magyar Exporthitel Biztosító Zrt.
30,00 %
30,00 %
173
211
2 0
0 -38
Vita Nova S.R.L
Bukarest, Románia
Beszállítói Befektető Zrt.
49,04 %
49,04 %
-162
25
-92
-95
Zöldolaj BB Zrt.
1123 Budapest, Alkotás út 17-19.
Beszállítói Befektető Zrt.
30,00 %
25 % +1
763
800
-11
-26
A társaságok saját tőke adatai a 2007.12.31-i előzetes adatok alapján kerültek bemutatásra.
117
-28 37
Az MFB Zrt. konszolidációs köre 2007.12.31.
7. számú melléklet
Az MFB Zrt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalatai: Társaság megnevezése
Társaság székhelye
Közvetlen tulajdonos
Összes
Összes
megnevezése
tulajdoni arány
szavazati arány
Közvetlen egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások: Agroprodukt Mg Zrt.**
8500 Pápa, Jókai u. 46.
MFB Zrt.
0,0011 %
0,0011 %
DPMG Dél Pest Megyei Mg Zrt.**
2700 Cegléd, Bede 575
MFB Zrt.
0,0007 %
0,0007 %
European Investment Fund
Luxembourg
MFB Zrt.
0,25 %
0,25 %
Giro Zrt.
1054 Budapest, Vadász u. 31.
MFB Zrt.
0,80 %
0,80 %
Gödöllői Tangazdaság Zrt.**
2173 Kartal, Bartók Béla u. 2-10.
MFB Zrt.
0,0014 %
0,0014 % 13,97 %
Hitelgarancia Zrt.
1053 Budapest, Szép u. 2.
MFB Zrt.
13,97 %
Kisvállalkozás-fejlesztő Pénzügyi Zrt.
1053 Budapest, Szép u. 2.
MFB Zrt.
2,94%
2,94%
Lajta Hanság Mg. Zrt.**
9200 Mosonmagyaróvár, Mosonszentjánosi út 1.
MFB Zrt.
0,0006 %
0,0006 %
Mezőfalvai Mg. Zrt.**
2224 Mezőfalva, Mezőfalva-Nagysismánd
MFB Zrt.
0,0009 %
0,0009 %
Pannon Partner Kft.
1068 Budapest, Városligeti fasor 4.
MFB Zrt.
1,07 %
1,07 %
Sárvári Mg. Zrt.**
9600 Sárvár, Várkerület 26.
MFB Zrt.
0,0022 %
0,0022 %
Szarvasi Agrár Zrt.**
5540 Szarvas, Szabadság út 30.
MFB Zrt.
0,0012 %
0,0012 %
Szombathelyi Tangazdaság Zrt.**
9600 Sárvár, Várkerület 26.
MFB Zrt.
0,0012 %
0,0012 %
Törökszentmiklósi Mg. Zrt.** Közvetett egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások:
5200 Törökszentmiklós, Almásy u. 6.
MFB Zrt.
0,0010 %
0,0010 %
AHEAD Global Gazdaságfejlesztő Kht.
1055 Budapest, Szalay u. 2.
Magyar Export-Import Bank Zrt.
1,85 %
1,85 %
Magyar Exporthitel Biztosító Zrt.
1,85 %
1,85 %
Budatrend-III. Ingatlanhasznosító Zrt.
1022 Budapest, Csopaki u. 6-8.
Magyar Export-Import Bank Zrt.
0,26 %
0,26 %
Coop Center Szövetkezeti Vagyonkezelő Zrt.
2060 Bicske, Kossuth tér 8.
Magyar Követeléskezelő Zrt.
8,94 %
8,94 %
EPV Inc.
Magyar Követeléskezelő Zrt.
0,00 %
0,00 %
0,0015 %
0,0015 %
15,00 %
15,00 %
FHB NyRt.
1132 Budapest, Váci út 20.
Magyar Exporthitel Biztosító Zrt.
Hajdúnánás Lux Kft.
4080 Hajdúnánás, Polgári út 855/3. hrsz
Beszállítói Befektető Zrt.
Hitelgarancia Zrt.
1053 Budapest, Szép u. 2.
Magyar Export-Import Bank Zrt.
Komádi 94 Kft.
4138 Komádi, Hősök tere 4.
MFB Invest Zrt.
NGF Nemzetközi Gazdaságfejlesztési Kht.
1036 Budapest, Lajos u. 160-162.
Magyar Export-Import Bank Zrt.
3,45 %
3,45 %
Magyar Exporthitel Biztosító Zrt.
2,30 %
0,00 %
12,86 %
12,86 %
0,25 %
0,25 %
10,00 %
10,00 %
Normon Tool Kft.
5600 Békéscsaba, Ipari u. 1.
Magyar Követeléskezelő Zrt.
Pannon Partner Kft.
1068 Budapest, Városligeti fasor 4.
MFB Invest Zrt.
1,07 %
1,07 %
Polgár-Invest Kft.
4090 Polgár, Hajdú út 40.
MFB Invest Zrt.
10,07 %
10,07 %
Prodpan S.A. (ABO MILL S.A.)
Kolozsvár, Románia
Beszállítói Befektető Zrt.
18,19 %
18,19 %
** A megjelölt társaságokban a Bank 1 db aranyrészvénnyel rendelkezik.
Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének értékcsökkenésének alakulása 2007.12.31.
8. számú melléklet
BRUTTÓ ÉRTÉK Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Beruházásra adott előleg 50.000 Ft alatti beszerzés Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések Beruházás 50.000 Ft alatti beszerzés Nem pénzügyi szolg.tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések Beruházás 50.000 Ft alatti beszerzés Összesen
2007.01.01 4 401 14 4 345 24 18 5 999 3 220 2 541 157 81 182 134 46 0 2 10 582
Beszerzés 671 0 648 0 23 771 303 279 183 6 13 10 3 0 0 1 455
Selejtezés (-) 0 0 0 0 0 88 0 87 0 1 0 0 0 0 0 88
Értékesítés (-) 3 0 3 0 0 126 0 126 0 0 0 0 0 0 0 129
Egyéb változás (+, -) -22 0 8 -24 -6 -3 0 -1 0 -2 0 0 0 0 0 -25
Átvezetés (+, -) 4 0 4 0 0 -4 0 48 -52 0 0 0 0 0 0 0
adatok mFt-ban 2007.12.31 5 051 14 5 002 0 35 6 549 3 523 2 654 288 84 195 144 49 0 2 11 795
ÉRTÉKCSÖKKENÉS Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek 50.000 Ft alatti azonnali leírás Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések 50.000 Ft alatti azonnali leírás Nem pénzügyi szolg.tárgyi eszközei Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések 50.000 Ft alatti azonnali leírás Összesen
2007.01.01 2 309 13 2 278 18 2 411 498 1 832 81 31 21 8 2 4 751
Terv szerinti écs 560 0 537 23 526 121 398 7 6 4 2 0 1 092
Selejtezés (-) 0 0 0 0 88 0 86 2 0 0 0 0 88
Értékesítés (-) 0 0 0 0 80 0 80 0 0 0 0 0 80
Terven feluli écs. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Egyéb változás (+,-) 2 0 8 -6 -2 0 0 -2 0 0 0 0 0
2007.12.31 2 871 13 2 823 35 2 767 619 2 064 84 37 25 10 2 5 675
Mérlegen kívüli tételek állománya 2007. december 31.
9. számú melléklet
adatok mFt-ban Kötelezettség fajta
Forint összeg (eFt)
Függő kötelezettségek
103 076
Adott garanciák és kezességek HUF Rendelkezésre tartott forint hitelkeretek HUF EUR Forint hitelígérvények HUF Peres ügyekből származó várható kötelezettségek HUF Egyéb függő kötelezettség EUR
12 799 12 799 86 576 55 261 31 315 228 228 2 584 2 584 889 889
Jövőbeni kötelezettségek
63 214
Deviza swap ügyletek
0 0 62 277 150 62 127 251 0 251
HUF Kamatswap ügyletek HUF EUR Egyéb jövőbeni kötelezettség HUF EUR Hitelgarancia Zrt. garanciabeváltással kapcsolatos kötelezettség HUF
686 686
Mérlegen kívüli követelések
83 279
Deviza swap ügyletek
0 0 59 069 105 58 964 686 686 23 524 22 655 869
EUR Kamatswap ügyletek HUF EUR Garancia beváltással kapcsolatos követelés HUF Egyéb mérlegen kívüli követelések HUF EUR
Deviza összeg (ezerben)
Árfolyam
12 799
1,00
55 261 124
1,00 253,35
228
1,00
2 584
1,00
4
253,35
0
1,00
150 245
1,00 253,35
0 1
1,00 253,35
686
1,00
0 105 233
1,00 253,35
686
1,00
22 655 3
1,00 253,35
10. számú melléklet
A létszám, bérköltség, személyi jellegű kifizetések, sport, egészségügyi és oktatási költségek alakulása
Megnevezés Bérköltség Bérköltség Tiszteletdíj ebből: Igazgatóság Felügyelő Bizottság Személyi jellegű kifizetések Étkezés Üdülés,Könyv,Parkolás,Kultúra Segély,nagycsaládos, ösztöndíj Saját személygépkocsi használati díj Életbiztosítás Ruházati költségtérítés Adómentes utalvány juttatás Egészségpénztár Önkéntes nyugdíjpénztár Munkábajárás Napidíjak Munkáltatót terhelő SZJA Brüsszeli képviselet költségei Nyugdíj Gépkocsi átalány Reprezentáció Személyi jellegű egyéb kifizetés Betegszabadság Táppénz munkáltatót terh. része Végkielégítés Szemüveg költségtérítés Egyéb nem önálló tev.ből szárm.jöv Sport,egészségügy,oktatás Sport Egészségügy Oktatás Átlagos állományi létszám
fizikai 43 43 0 0 0 12 1 4 0
Teljes munkaidős szellemi 3 221 3 221 0 0 0 618 35 103 27
0 0 2 0 0 2 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 10
4 15 92 0 6 76 5 2 144 58 0 0 51 24 17 3 0 1 3 74 18 24 32 329
2006. év Részmunkaidős összesen szellemi 3 264 51 3 264 51 0 0 0 0 0 0 630 11 36 1 107 2 27 1 4 15 94 0 6 78 5 2 147 58 0 0 51 24 17 3 0 1 3 75 18 25 32 339
0 0 3 0 0 1 0 0 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 1 1 0 10
Állományon kívüli 89 31 58 35 23 4 0 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Összesen 3 404 3 346 58 35 23 645 37 110 29 4 15 98 0 6 79 5 2 151 58 0 0 51 24 17 3 0 1 3 77 19 26 32 349
fizikai 44 44 0 0 0 11 1 3 0
Teljes munkaidős szellemi 3 074 3 074 0 0 0 596 32 50 36
0 0 1 1 1 2 0 0 2 0
2 13 58 30 29 61 5 4 136 59
0 0 0 0 0 0 0 2 1 1 0 11
81 27 16 7 0 1 3 71 15 22 34 268
adatok mFt-ban 2007. év Részmunkaidős Állományon Összesen összesen szellemi kívüli 3 118 53 67 3 238 3 118 53 19 3 190 0 0 48 48 0 0 28 28 0 0 20 20 607 8 0 615 33 1 0 34 53 1 0 54 36 1 0 37 2 13 59 31 30 63 5 4 138 59 0 0 81 27 16 7 0 1 3 73 16 23 34 279
0 0 0 1 1 1 0 0 2 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 2 1 1 0 11
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 13 59 32 31 64 5 4 140 59 0 0 81 27 16 7 0 1 3 75 17 24 34 290
Az MFB Zrt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása
Mutatók
11. számú melléklet
2006.12.31
2007.12.31
49,90%
71,34%
85,07%
72,21%
7,36
5,71
2,80
1,57
11,74%
14,64%
9,15%
8,16%
1,07%
1,20%
1. Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök Összes eszköz 2. Követelések aránya Követelések Összes eszköz 3. Eladósodottság foka Kötelezettségek Saját tőke 4. Likviditási fok Forgóeszközök Rövid lejárt kötelezettségek 5. Saját tőkeellátottság Saját tőke Összes forrás 6. Vagyonarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Saját tőke 7. Eszközarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény Összes eszköz
12. számú melléklet
Kamatswap ügyletek 2007. december 31.
adatok m devizában Ref.szám
Ügylet
Devizanem
Alap összeg
típusa
Futamidő
Teljes futamidőre prognosztizált /adott devizában/
kezdete
vége
napok száma
fizetendő kamat
deviza
járó kamat
deviza
2007. dec.31-ig elszámolt
kamatkülönbözet
kamatkülönbözet
ISWAP 32*
bankközi / fedezeti célú kamatswap
HUF
528
2004.08.13
2010.12.21
2 321
331
HUF
267
HUF
-65
-21
ISWAP 33*
bankközi / fedezeti célú kamatswap
EUR
50
2006.03.24
2011.03.24
1 826
12
EUR
9
EUR
-2
0
ISWAP 34*
bankközi / fedezeti célú kamatswap
EUR
200
2006.10.30
2013.10.30
2 557
67
EUR
59
EUR
-8
0
ISWAP 35*
bankközi / fedezeti célú kamatswap
EUR
100
2006.10.30
2013.10.30
2 557
34
EUR
30
EUR
-4
0
ISWAP 36*
bankközi / fedezeti célú kamatswap
EUR
50
2006.10.30
2013.10.30
2 557
17
EUR
15
EUR
-2
0
ISWAP 37*
bankközi / fedezeti célú kamatswap
EUR
50
2006.10.30
2013.10.30
2 557
17
EUR
15
EUR
-2
0
ISWAP 38*
bankközi / fedezeti célú kamatswap
EUR
50
2006.10.30
2013.10.30
2 557
17
EUR
15
EUR
-2
0
ISWAP 39*
bankközi / fedezeti célú kamatswap
EUR
50
2006.10.30
2013.10.30
2 557
17
EUR
15
EUR
-2
0
ISWAP 40*
bankközi / fedezeti célú kamatswap
EUR
100
2007.06.20
2012.06.21
1 828
25
EUR
24
EUR
0
0
ISWAP 41*
bankközi / fedezeti célú kamatswap
EUR
100
2007.06.20
2012.06.21
1 828
25
EUR
24
EUR
0
0
ISWAP 42*
bankközi / fedezeti célú kamatswap
EUR
100
2007.06.20
2012.06.21
1 828
25
EUR
24
EUR
0
0
ISWAP 43*
bankközi / fedezeti célú kamatswap
EUR
100
2007.06.20
2012.06.21
1 828
25
EUR
24
EUR
0
0
Összesen
EUR
950
* A kamatperiódus a mérlegkészítés időpontjáig nem került lezárásra
MFB Zrt. kapcsolt vállalkozásaival szemben elszámolt Egyéb és rendkívüli bevételei 2007. december 31. Társaság megnevezése Egyéb bevételek MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ ZRt. MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ ZRt. MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ ZRt. MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ ZRt. MFB Invest ZRt. MFB Invest ZRt. MFB Invest ZRt. Magyar Követeléskezelő ZRt. Rendkívüli bevételek Eximbank ZRt. Magyar Követeléskezelő ZRt.
Gazdasági esemény leírása Eszköz bérbeadás Közvetített szolgáltatás Bérszámfejtés Eszköz értékesítés Közvetített szolgáltatás Saját követelés értékesítés Eszköz értékesítés Közvetített szolgáltatás Követelés értékesítés vételáron felüli megtérülés Követelés értékesítés vételáron felüli megtérülés
13. számú melléklet
adatok mFt-ban Összeg 93 43 25 2 5 1 15 1 1 18 5 13
