Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság évi éves beszámolója

Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság 2009. évi éves beszámolója

Mérleg és eredménykimutatás 2009. december 31.

10644371-6419-114-01 statisztikai számjel

MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

MÉRLEG Eszközök 1. Pénzeszközök 2. Állampapírok a) forgatási célú b) befektetési célú 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 3. Hitelintézetekkel szembeni követelések a) látraszóló b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ba) éven belüli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásal szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásal szemben - MNB-vel szemben - elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásal szemben - elszámolóházzal szemben 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelésekértékelési különbözete 4. Ügyfelekkel szembeni követelések a) pénzügyi szolgáltatásból aa) éven belüli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásal szemben ab) éven túli lejáratú Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásal szemben b) befektetési szolgáltatásból Ebből : - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásal szemben ba) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés bc) befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő,ügyfelekkel szembeni követelés bd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni követelés be) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is a) helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) aa) forgatási célú ab) befektetési célú b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből : - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből : - kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozás által kibocsátott 5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete

adatok millió Ft-ban Bázis év Tárgyév 2008.12.31 2009.12.31 5 926 4 147 190 302 186 969 49 794 109 255 140 508 77 714 0 0 376 982 445 777 359 193 376 623 445 584 60 553 131 918 17 000 67 558 0 0 0 0 0 0 316 070 313 666 92 929 65 543 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 306 667 338 075 306 667 338 075 41 638 40 564 257 145 2 935 3 147 265 029 297 511 4 606 3 873 6 319 6 901 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 000 25 000 0 0 0 0 25 000 0 0 0 0 25 000 0 0 0

0 0 25 000 25 000 0 0 0 0 0 0 0

1 0 6 4 4 3 7 1 ‐ 6 4 1 9 ‐ 1 1 4 ‐ 0 1 statisztikai számjel

MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság

1.

1/A. 2.

2/A. 3.

MÉRLEG Források Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek a) látraszóló b) meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség ba) éven belüli lejáratú Ebből: ‐ kapcsolt vállalkozással szemben ‐ egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ‐ MNB‐vel szemben ‐ elszámolóházzal szemben bb) éven túli lejáratú Ebből: ‐ kapcsolt vállalkozással szemben ‐ egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ‐ MNB‐vel szemben ‐ elszámolóházzal szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: ‐ kapcsolt vállalkozással szemben ‐ egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ‐ elszámolóházzal szemben Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek a) takarékbetétek aa) látraszóló ab) éven belüli lejáratú ac) éven túli lejáratú b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból ba) látraszóló Ebből: ‐ kapcsolt vállalkozással szemben ‐ egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven belüli lejáratú Ebből: ‐ kapcsolt vállalkozással szemben ‐ egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bc) éven túli lejáratú Ebből: ‐ kapcsolt vállalkozással szemben ‐ egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben c) befektetési szolgáltatásból Ebből: ‐ kapcsolt vállalkozással szemben ‐ egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ca) tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cb) tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség cc) befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó,ügyfelekkel szembeni kötelezettség cd) elszámolóházi tevékenységet végző szervezettel szembeni kötelezettség ce) egyéb befektetési szolgáltatásból adódó kötelezettség Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség a) kibocsátott kötvények aa) éven belüli lejáratú Ebből:‐ kapcsolt vállalkozással szemben ‐ egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben ab) éven túli lejáratú Ebből:‐ kapcsolt vállalkozással szemben ‐ egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok ba) éven belüli lejáratú Ebből:‐ kapcsolt vállalkozással szemben ‐ egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben bb) éven túli lejáratú Ebből:‐ kapcsolt vállalkozással szemben ‐ egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

adatok millió Ft‐ban Bázis év Tárgyév 2008.12.31 2009.12.31 457.644 426.643 1.005 17.605 456.639 409.038 116.164 171.912 0 0 0 0 0 0 0 0 340.475 237.126 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43.406 28.687 0 0 0 0 0 0 0 0 43.406 28.687 0 0 0 0 0 0 42.631 26.819 30.903 25.214 0 0 775 1.868 0 0 0 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 370.692 379.176 370.692 379.176 0 0 0 0 0 0 370.692 379.176 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10644371-6419-114-01 statisztikai számjel

MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság adatok millió Ft-ban Bázis év Tárgyév 2008.12.31 2009.12.31 1. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 56 044 55 653 a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után kapott (járó) kamatbevételek 12 898 16 229 Ebből : - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 b) egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 43 146 39 424 Ebből : - kapcsolt vállalkozástól 3 182 3 879 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 945 930 2. Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások 36 934 31 742 Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak 437 2 562 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 19 110 23 911 3. Bevételek értékpapírokból 24 24 a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből ( osztalék, részesedés ) 0 0 b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből ( osztalék, részesedés ) 0 0 c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 24 24 4. Kapott (járó) jutalék -és díjbevételek 251 544 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 251 544 Ebből : - kapcsolt vállalkozástól 7 2 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 7 1 b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) 0 0 Ebből : - kapcsolt vállalkozástól 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 5. Fizetett (fizetendő) jutalék - és díjráfordítások 2 042 1 708 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 2 042 1 708 Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak 1 009 441 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 27 31 b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait) 0 0 Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak 0 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 6. Pénzügyi müveletek nettó eredménye (6/a-6/b+6/c-6/d) -353 1 912 a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből 1 662 3 401 Ebből : - kapcsolt vállalkozástól 184 5 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 8 - értékelési különbözet 0 0 b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 1 044 1 640 Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak 168 28 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 3 - értékelési különbözet 0 0 c) befektetési szolgáltatás bevételeiből ( kereskedési tevékenység bevétele) 152 189 Ebből : - kapcsolt vállalkozástól 0 1 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása 0 0 - értékelési különbözet 0 0 d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása ) 1 123 38 Ebből : - kapcsolt vállalkozásnak 1 035 0 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 0 0 - forgatási célú értékpapírok értékvesztése 1 035 0 - értékelési különbözet 0 0 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 585 302 a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei 22 24 Ebből : - kapcsolt vállalkozástól 13 21 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 0 b) egyéb bevételek 563 278 Ebből : - kapcsolt vállalkozástól 5 57 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 1 0 - készletek értékvesztésének visszaírása 0 0 EREDMÉNYKIMUTATÁS

Kiegészítő melléklet

2009. december 31.

Az MFB Zrt. 2009. évi kiegészítő melléklete 1

Tartalomjegyzék 1. 2. 3. 4.

5.

6.

7. 8.

A Bank alapadatai .............................................................................................................. 3 A Bank bemutatása ............................................................................................................ 4 Összefoglaló a Bank 2009. évi üzletmenetéről .................................................................. 7 A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása ............................................................ 11 4.1 Általános tájékoztató .............................................................................................. 11 4.2 Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend ................................................ 12 4.3 Értékelési módok és eljárások................................................................................. 12 A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések............................ 17 5.1 A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések .................... 17 5.1.1 Pénzeszközök ...................................................................................................... 17 5.1.2 Állampapírok....................................................................................................... 18 5.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések ............................................................ 18 5.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések ..................................................................... 19 5.1.5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok............................................................ 20 5.1.6 Részvények, üzletrészek ..................................................................................... 20 5.1.7 Immateriális javak és tárgyi eszközök ................................................................. 22 5.1.8 Egyéb eszközök ................................................................................................... 23 5.1.9 Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................. 23 5.1.10 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek .................................................. 25 5.1.11 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek .......................................................... 26 5.1.12 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség ................................. 26 5.1.13 Egyéb kötelezettségek .................................................................................... 27 5.1.14 Passzív időbeli elhatárolások .......................................................................... 28 5.1.15 Céltartalékok .................................................................................................. 29 5.1.16 Saját tőke és elemei ....................................................................................... 30 5.1.17 Egyéb mérleghez kapcsolódó információk 2009. december 31-én ............... 30 5.1.18 Devizamérleg .................................................................................................. 31 5.2 A mérlegen kívüli tételek egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések ...................... 32 5.2.1 Függő kötelezettségek ........................................................................................ 32 5.2.2 Jövőbeni kötelezettségek ................................................................................... 33 5.2.3 Mérlegen kívüli követelések ............................................................................... 33 5.2.4 Fedezetek............................................................................................................ 34 5.3 Az eredménykimutatás egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések ......................... 35 Általános tájékoztató adatok ........................................................................................... 42 6.1 A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása .................................................. 42 6.2 Költséghatékonysági mutató .................................................................................. 42 6.3 Szavatoló tőke számítása ........................................................................................ 43 6.4 Kockázatvállalás ...................................................................................................... 44 6.5 Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések........................................................ 44 6.6 Deviza határidős ügyletek állománya ..................................................................... 44 6.7 Devizaswap és kamatswap ügyletek ....................................................................... 44 6.8 Betétbiztosítási alap ................................................................................................ 45 6.9 Tranzakciók részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal..................................... 45 6.10 2009. december 31-i MNB árfolyamok ................................................................... 45 6.11 Egyéb tájékoztató adatok........................................................................................ 45 A mérleg fordulónapja utáni fontosabb események ....................................................... 46 Mellékletek ...................................................................................................................... 47


ÁLTALÁNOS RÉSZ

1. A Bank alapadatai A társaság neve:

MFB Magyar Fejlesztési Bank

Zártkörűen Működő

Részvénytársaság (MFB Zrt.) Székhelye:

1051 Budapest, Nádor u. 31.

Alapítás időpontja:

1991. december 1.

Társasági forma:

zártkörűen működő részvénytársaság

Tulajdonos:

Magyar Állam

Részvényesi jogok gyakorlója:

100 %

Nemzeti Fejlesztési és Gazdasági (Alapítói/tulajdonosi jogok gyakorlója)

Miniszter

A Bank vezérigazgatója:

Dr. Erős János (lakhely: Budapest)

Részvények száma, névértéke:

Törzsrészvények értéke 87.570.000.000 Ft, amely 87.570 db 1.000.000,-Ft névértékű törzsrészvényből áll.

A Bank tevékenységi köre:

TEÁOR 64.19’08 egyéb monetáris közvetítés, TEÁOR 64.91’08 pénzügyi lízing, TEÁOR 64.99’08 máshova nem sorolt, egyéb pénzügyi közvetítés.

Cégbírósági bejegyzési szám:

01-10-041712

BAF engedély száma:

32/1993.

ÁPTF engedély száma:

973/1997/F

A bank információs honlapja:

www.mfb.hu


2. A Bank bemutatása Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (a továbbiakban: MFB Zrt., Bank) szakosított hitelintézeti jogállású egyszemélyes, zártkörű részvénytársaság. A Bank jogelődje, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Rt. (MBF Rt.), amelynek alapító okiratát és alapszabályát 1991. november 27-én írta alá az Állami Vagyonügynökség (ÁVÜ), az Állami Fejlesztési Intézet (ÁFI) és a Szerencsejáték Rt. A Társaság 1991. december 1-én kezdte meg működését. Az alapítás 4.607 mFt alaptőkével és 2.202 mFt tőketartalékkal, összesen 6.809 mFt saját vagyonnal történt. A társaság 1993. július 1-től 1996. december 31-ig befektetési bankként működött az Állami Bankfelügyelet 32/1993. sz. felhatalmazása alapján. A Hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) életre hívta és szabályozta, a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank jogutódjaként, a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságot, illetve tevékenységét, amely szakosított hitelintézetként, az egyetlen hazai fejlesztési bankként folytatta tevékenységét. A Bank 1997. január 1-től működik Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaság néven, mely 2007. október 29-i hatállyal MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaságra (a továbbiakban Bank vagy MFB Zrt.) változott. A Bank jogállását, feladatait és tevékenységi körét jelenleg a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló, többször módosított 2001. évi XX. törvény (a továbbiakban: MFB törvény), valamint az Alapító Okirat rendelkezései határozzák meg. Az MFB Zrt. az MFB törvény alapján az alábbi pénzügyi és egyéb szolgáltatásokat nyújthatja: Pénzügyi szolgáltatások a) b) c) d)

e) f) g) h) i)

betétek és más visszafizetendő pénzeszközök gyűjtése kizárólag jogi személyektől; hitel és pénzkölcsön nyújtása; pénzügyi lízing; az MFB törvényben meghatározott feladatához közvetlenül kapcsolódóan 1. pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása - a pénzforgalmi számlavezetés kivételével kizárólag jogi személy, jogi személyiséggel nem rendelkező gazdasági társaság és egyéni vállalkozó részére, 2. pénzforgalmi számlavezetés kizárólag olyan gazdasági társaság részére, amelyben az MFB Zrt. közvetlen tulajdonnal rendelkezik; kezesség és bankgarancia, valamint egyéb bankári kötelezettség vállalása; hitelreferencia szolgáltatása; letéti szolgáltatás, széfszolgáltatás; valutával, devizával - ide nem értve a pénzváltási tevékenységet -, váltóval, illetve csekkel saját számlára vagy bizományosként történő kereskedelmi tevékenység; pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység).

Egyéb szolgáltatások Az MFB Zrt. külön jogszabály, illetőleg az érintett minisztériumokkal, vagy más jogi személyekkel kötött szerződés alapján az elkülönített állami pénzalapokból, a fejezeti kiadási előirányzatokból, illetőleg európai közösségi forrásokból finanszírozott operatív


programokhoz kapcsolódó – elsődlegesen a közreműködő szervezetként végzett tevékenység eredményességét növelő - feladatokat láthat el, így különösen: a) támogatottt pályázatok kezelését, b) döntés-előkészítést, c) pénzügyi lebonyolítást, d) monitoring végzését, e) a forrásfelhasználás és a támogatott cél megvalósításának vizsgálatát, f) európai közösségi források jogszabálysértő, nem rendeltetésszerű vagy szerződésellenes felhasználásából felhasználásából származó követelések érvényesítését, ide nem értve az adók módjára történő behajtást; g) tanácsadást, valamint h) egyéb, az a)-g) g) pontokban foglaltakhoz kapcsolódó kiegészítő szolgáltatásokat. Az MFB Zrt. az itt felsorolt feladatokat leányvállalatán, a MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt-n n keresztül látja el. Az MFB Zrt. az MFB törvényben meghatározott feladataihoz kapcsolódóan befektetési alap által kibocsátott befektetési jegyet és kockázati tőkealap által kibocsátott kockázati tőkealaptőkealap jegyet vásárolhat.

Az MFB Zrt. főbb mutatószámai

millió Ft 2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

Jegyzett tőke

87 570

87 570

87 570

87 570

87 570

87 570

87 570

Saját tőke

100 151

105 492

113 466

121 710

130 541

136 882

126 872

Mérlegfőösszeg

533 859

605 785

779 412

1 037 160

Ebből autópálya finanszírozás

69 900

69 900

221 922

417 445

Korrigált mérlegfőösszeg

463 959

535 885

557 490

619 715

891 383 1 027 814 1 135 901 0

0

891 383 1 027 814 1 135 901


0

A Bank külföldi számlavezetői

– JP Morgan Chase

New York, USA

– Commerzbank AG

Frankfurt am Main, Németország

– JP Morgan AG

Frankfurt am Main, Németország

– Mizuho Corporate Bank Ltd.

Tokió, Japán

– The Royal Bank of Scotland Plc.

London, UK

– Züricher Kantonalbank

Zürich, Svájc

– Bank Austria AG

Vienna, Ausztria

– Bank Polska Kasa

Warsawa, Lengyelország

Opieki SA-Bank Pekao SA Tagság hazai és nemzetközi szervezetekben

– Agrár-vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány – Budapesti Kereskedelmi és Iparkamara – Munkaadók és Gyáriparosok Országos Szövetsége – Gazdálkodási és Tudományos Társaságok Szövetsége – Garantiqua Hitelgarancia ZRt. – Magyar Bankszövetség – Magyar Forex Társaság – Belső Ellenőrök Magyarországi Szervezete – Magyar SEPA Egyesület – Országos Betétbiztosítási Alap – European Association of Public Banks (EAPB) Állami Tulajdonú Bankok Európai Szövetsége

– European Investment Fund (EIF)1 Európai Befektetési Alap1

– Club of Institutions in the European Union Specialising in Long-Term Credit (ISLTC) Az Európai Unió hosszú lejáratú hitelnyújtásra szakosodott pénzintézeteinek Klubja

– Network of European Financial Institutions for Small and Medium Sized Enterprises (NEFI) Kis- és Középvállalkozások Finanszírozásával Foglalkozó Európai Pénzintézetek Hálózata

– International Chamber of Commerce (ICC) Nemzetközi Kereskedelmi Kamara

– International Capital Market Association (ICMA) Nemzetközi Értékpapírpiaci Szövetség

– Loan Market Association (LMA) Hitel Piaci Szövetség 1

2003. júliusától az MFB Rt. 0,25 %-os részesedéssel rendelkezik az EIF-ben, mint tagszervezet


– Institute of International Finance (IIF)Pénzügyi Intézmények nemzetközi Szövetsége

– Information System Audit and Control Association (ISACA) Információrendszer Ellenőrök Egyesülete

3. Összefoglaló a Bank 2009. évi üzletmenetéről A 2009. év eseményei közül az alábbiak voltak a legfontosabbak: A Bank működését befolyásoló főbb események o

A 2009. évi Költségvetési törvény az MFB Zrt. számára 2009-re 400 milliárd Ft jogszabályi készfizető kezességet biztosít, a Bank által forrásszerzés céljából felvett hitelek nagyságát 1.200 milliárd Ft-ban határozta meg, a forrás oldali árfolyam-garancia keretet 1.400 milliárd Ft-ra emelte, míg a hitelek kamattámogatásához kapcsolódó keretösszeget 500 millió Ft-ban rögzítette.

Egyéb jogszabályi rendelkezések A 2009. évben a Bank működésére ható jogszabályi változások az alábbiak voltak: o

A 2009. évi XVIII. törvény kiegészítette az MFB Zrt. feladatkörét egyedi Kormányhatározat alapján – programra vagy egyedi ügyletre vonatkozó – éven túli forgóeszköz hitelekre vállalt kezességgel, bankgaranciával.

o

Kormányrendelet módosította a pénzügyi rendszer stabilitása érdekében vállalható állami garancia eljárási szabályait. A módosított rendelet előírásait kell alkalmazni az MFB Zrt. által a Magyar Államtól felvett kölcsönre.

o

Kormányhatározat alapján a Bank 2009-ben dolgozta ki és hirdette meg az MFB Új Magyarország Forgóeszköz Hitelprogramot.

o

A Kormány döntött - a "Sikeres Magyarországért" Önkormányzati Infrastruktúrafejlesztési Hitelprogram 235 milliárd Ft összegű keretének változatlanul hagyása mellett a Panel Plusz program keretösszegének 20 milliárd Ft-ról 30 milliárd Ft-ra emeléséről.

o

A Kormány határozatban döntött az Új Magyarország TÉSZ Forgóeszköz Hitelprogram keretösszegének 5-ről 8 milliárd forintra történő megemeléséről. A keretemeléssel egyidejűleg 4 milliárd Ft-ra emelte az állami kezességvállalással biztosított keret összegét, amelyet kizárólag az MFB Zrt. vehet igénybe közvetlenül nyújtott hitelek finanszírozásához. A hitelprogram módosítása és a kapcsolódó árfolyam-fedezeti kötelezettségvállalásról (árfolyamgarancia) szóló szerződés megkötése folyamatban van.

o

Kormányhatározat kibővítette a „Sikeres Magyarországért” Bérlakás Hitelprogram hitelcéljait kettő, saját erő nélkül is megvalósítható céllal: •

a települési önkormányzat elővásárlási joga alapján történő lakásvásárlás, abban az esetben, ha az önkormányzat vállalja, hogy a lakást a korábbi tulajdonosnak bérbe adja, • használt lakás megvásárlása abban az esetben, ha az önkormányzat vállalja, hogy a lakást az eladónak bérbe adja. A Bank a szükséges módosítást elvégezte a hitelprogramban.


o

Megjelent az élelmiszeripari vállalkozások tartós forgóeszköz hiteleihez biztosítandó MFB Élelmiszeripari Bankgarancia Programról szóló Kormányhatározat, amely alapján a Bank kidolgozta és július 1-i hatállyal meghirdette az új hitelprogramot.

o

Megjelent a vállalkozások tartós forgóeszköz hiteleihez biztosítandó MFB Gazdaságélénkítési Bankgarancia Programról szóló Kormányhatározat, amely alapján a Bank kidolgozta és meghirdette második garancia programját, az MFB Gazdaságélénkítési Bankgarancia Programot.

o

Megjelent az Új Magyarország TÉSZ Forgóeszköz Hitelprogram egyes feltételeinek módosításáról szóló Kormányhatározat, amelynek értelmében az MFB Zrt. a Magyar Állam 80 %-os jogszabályi készfizető kezessége által biztosítottan közvetlenül is hitelt nyújthat a programban, 3 milliárd forint keretösszegig.

o

Megjelent az Új Magyarország Agrárfejlesztési Hitelprogram feltételrendszerének módosításáról szóló Kormányhatározat, amely alapján az Bank átdolgozza a szabálykörnyezet változásának megfelelően a hitelprogramot.

o

Megjelent az Új Magyarország Vidékfejlesztési Program finanszírozáshoz igénybe vehető projekt kiegészítő hitelről szóló módosított FVM rendelet, amelynek alapján a hitelprogram szabályainak átdolgozására van szükség.

o

Kormányhatározat rendelkezett állami költségvetési készfizető kezességvállalásról az MFB Zrt. javára a Nitrogénművek Zrt. hitele mögé.

o

Kormányhatározat alapján a Bank hitelt nyújt a Pápai Hús 1913 Élelmiszeripari Feldolgozó Kft. és a Pápa-Ser Kft. részére. A kihelyezett tőke összegének 80 %-ára, legfeljebb 4,4 milliárd Ft összegre állami kezességvállalás történt.

o

Kormányhatározat értelmében az MFB Zrt. gabona felvásárlási célú forgóeszköz hitelt nyújt a Tartalékgazdálkodási Közhasznú Társaságnak, jogszabályi állami készfizető kezesség mellett.

o

A Kormány határozatot hozott a magyarországi Moto GP futam rendezéséről, a Sávoly Motorcentrum Fejlesztő Kft. részére nyújtandó beruházási kölcsönről és az ahhoz kapcsolódó költségvetési készfizető kezességvállalásról, amelynek alapján az MFB Zrt. beruházási hitelt nyújt a Sávoly Motorcentrum Fejlesztő Kft.-nek, jogszabályi állami készfizető kezesség mellett.

o

2009. június 4-től Kormányrendelet nevesíti az MFB Zrt. és az Eximbank adatszolgáltatási kötelezettségét az állami készfizető kezességgel kapcsolatban.

A Bank üzletmentével kapcsolatos főbb események o

A Bank 2009. évi hitelezési tevékenységének nagy részét továbbra is a meglévő és az újonnan bevezetett hitelprogramok adták. 2009-ben bevezetésre került az MFB Új Magyarország Forgóeszköz Hitelprogram, amely a termelő és szolgáltató, majd októbertől a kereskedelmi ágazatban tevékenykedő KKV-k forgóeszköz finanszírozási lehetőségeit bővítette. 2009-ben szinte valamennyi működő hitelprogram feltételrendszere változott, amelynek oka részben a jogszabályi környezet, részben a gazdasági, piaci feltételrendszer változása volt. A feltételrendszerek változása az igénybevevő ügyfélkör szélesítést szolgálta. A hitelprogramokon kívül a hitelekhez kapcsolódó bankgarancia programokat is bevezetett a Bank, amelyek szintén a vállalkozások finanszírozási lehetőségeit segítik, úgy, hogy a források biztosítása a kereskedelmi bankok feladata.


Az előbbieknek megfelelően a Bank a következő 13 hitel-, illetve garancia program keretében fogadott be 2009-ben kérelmeket2: • "Sikeres Magyarországért" Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram • "Sikeres Magyarországért" Önkormányzati Infrastruktúra-fejlesztési Hitelprogram • Új Magyarország Agrár Fejlesztési Hitelprogram • Új Magyarország Agrár Forgóeszköz Hitelprogram II. ütem • Gabona Forgóeszköz Hitelprogram II. ütem • "Sikeres Magyarországért" Bérlakás Hitelprogram • Pályamódosító Hitelprogram • "Sikeres Magyarországért" Lakossági Energiatakarékossági Hitelprogram • Új Magyarország TÉSZ Forgóeszköz Hitelprogram • GLOBAL Fejlesztési Hitelprogram (március végén lezárva) • MFB Új Magyarország Forgóeszköz Hitelprogram • MFB Élelmiszeripari Bankgarancia Program • MFB Gazdaságélénkítési Bankgarancia Program Az összes (élő és lezárt) hitelprogram keretében befogadott kérelmek értéke 2009. végén 729 milliárd Ft volt, a Bank mintegy 618 milliárd Ft összértékű kérelmet hagyott jóvá az egyes programok meghirdetése óta. A hitelprogramok keretében jóváhagyott hitelek döntő hányada, mintegy 93 %-a kereskedelmi bankok közvetítésével folyósított refinanszírozási hitel, amelyek elérhetők a piac valamennyi résztvevője számára. A 2009. évben a programok keretében jóváhagyott kérelmek értéke 134 milliárd Ft-ot meghaladóan emelkedett, vagyis az érdeklődés megerősödött a programok iránt. A nagyobb összegű kérelem jóváhagyást egyrészt az újonnan bevezetett hitelprogramok hiánypótló jellege, az ügyfélkört szélesítő módosítások, másrészt a kedvező kamatfeltételek okozták. Hozzájárult a kérelmek növekedéséhez a kereskedelmi bankoktól az MFB Zrt. felé átterelődött kereslet is. o

A Bank 2009-ben is rendelkezésre állt egyedi vállalati projektek közvetlen finanszírozására. A programokon kívüli projektekre, hiteligényekre, illetve tagi hitelekre 103 milliárd Ft-ot meghaladó új deviza és forint hitelt folyósított a Bank. A folyósított hitelek esetében jelentős részt képvisel az Eximbank Zrt.-nek refinanszírozott állami hitel, amelyet tulajdonosi hitelként nyújtott a Bank.

o

Az MFB Zrt. fejlesztési tőkebefektetéseit a 2008-ban kialakított új befektetési politika részeként a Bank tulajdonában lévő MFB FT tőkealap kezeli. Az új befektetéseket kezelő, az MFB Invest Zrt. és egy külső befektető közös tulajdonában lévő új tőkealap esetében a tőkejegyek megállapodás szerinti hányadának lejegyzése megtörtént, az alap megkezdte tevékenységét.

o

A stratégiai befektetések (bankcsoport) közül a Beszállítói Befektető Zrt.-ben a Bank az év közben meghatározott átalakítási terveit végrehajtotta, a társaság tőkéjét a feladatokhoz igazította, a többi társaság az elfogadott stratégiája mentén végezte a tevékenységét.

o

Az MFB Zrt. 2009-ben az alábbi forrásokat vonta be: A Bank, Alapító határozat értelmében, kölcsönszerződést kötött a Magyar Állammal 561 millió EUR-nak megfelelő, több devizanemben nyújtott kölcsön felvételéről a 2009-ben esedékessé váló tartozásainak törlesztésére, valamint a bankcsoport részére történő forrásbiztosítás céljából. A kölcsön összegét két részletben lehívta a Bank, amelyből 142 millió EUR-nak

2

Az Új Magyarország Agrár Forgóeszköz Hitelprogram és a Gabona Forgóeszköz Hitelprogram I. ütemét lezárta a Bank, 2009-tıl csak a II. ütem keretében fogadható be kérelem


megfelelő összeget továbbutalt a bankcsoport tagjai részére. Ezen kívül a Bank a korábbi és tárgyévben megkötött intézményi hitelkeretek terhére 165 millió EUR összeget hívott le. o

A 2009. évi beruházások az infrastrukturális háttér további korszerűsítésére, a biztonságvédelmi funkciók további erősítésére, valamint az elavult eszközök pótlására irányultak. Ezen belül az IT fejlesztések az informatikai stratégiában megfogalmazott célok megvalósítását szolgáltak, amely keretében a központi integrált SAP rendszer, valamint az üzleti tevékenységet kiszolgáló Portfolió és MHP/KVH háttér rendszerek továbbfejlesztése kiemelt szerepet játszott.

o

A Moody’s Investors Service 2009. április 8-án illetve 2009. május 19-én – Magyarország minősítésének változásával összhangban – Baa1 besorolásúra változtatta (negatív kilátásokkal) az MFB Zrt-nél idegen devizában elhelyezett hosszú lejáratú bankbetéteknek, illetve a Bank idegen devizában meghatározott, elsőrendű, nem biztosított adósságainak minősítését. A Moody’s közleménye szerint az MFB Zrt. hitelminősítése a saját pénzügyi erőre vonatkozó szintnek, valamint a Bank Magyar Államtól való függőségének, és – szükség esetén – az állami támogatás nagy valószínűségének együttes megítélésén alapul. A jelenlegi helyzetben a Moody’s véleménye szerint az MFB Zrt. hitelminősítése szorosan kapcsolódik az állami hitelminősítés szintjéhez (annak kilátásaival együtt), és a minősítés javítása is csak az állami hitelminősítés javulásával együtt következhet be. Az MFB Zrt-nél idegen devizában elhelyezett rövid lejáratú bankbetétek P-2 besorolása 2009-ben nem változott.

A gazdálkodás, a jogszabályi megfelelőség és törvényesség betartásának vizsgálata o

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: PSZÁF vagy Felügyelet) 2009. november 9. és 2009. november 27. között helyszíni célvizsgálatot végzett a Banknál, melynek tárgya az MFB Zrt. hitelkockázatának értékelése, a likviditási kockázatok forrásainak azonosítása, a Bank inherens hitel-, és likviditási kockázatának, valamint az ezekkel kapcsolatos vállalatirányítás és kockázatkontroll színvonalának értékelése volt. A felügyeleti jelentés véglegesítése folyamatban van.

o

Az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal (a továbbiakban: „APEH”) 2009-ben 2006. és 2007. évekre vonatkozóan minden adónemre kiterjedő, átfogó vizsgálatot végzett az MFB Zrt-nél. A Bank az APEH végleges határozatát 2009. júliusában kapta kézhez, melynek értelmében a Bank nettó értéken 4,6 mFt adóhiányt és 1,5 mFt késedelmi pótlékot fizetett meg.


4. A számviteli politika jellemzőinek összefoglalása 4.1

Általános tájékoztató

A hitelintézetek számára a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban Sztv.), valamint az ahhoz kapcsolódó, a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (Szkr., Kormányrendelet) figyelembe vételével alakította ki Számviteli politikáját, mely többek között meghatározza a beszámolás és könyvvezetés formáját, tartalmát, az érvényesítendő értékelési elveket és eljárásokat, valamint a nyilvánosságra hozatalra, a közzétételre és a könyvvizsgálatra vonatkozó követelményeket. A Bank Számviteli politikájának kialakításakor figyelembe vett jogszabályok, egyéb előírások és rendelkezések között szerepelnek az alábbiak is: – a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt.), – a Magyar Fejlesztési Bank Részvénytársaságról szóló törvény, – a Hpt. felhatalmazása alapján kiadott kormányrendeletek és PM rendeletek, – a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének előírásai, – a helyszínen kívüli adatszolgáltatásra vonatkozó PSZÁF határozat előírásai, – a Magyar Nemzeti Bank adatszolgáltatásra vonatkozó rendelkezései, – az adó- és járulékfizetésre, valamint adatszolgáltatásra vonatkozó jogszabályok, – a tulajdonosi előírások, – igazgatósági döntések, – egyéb rendelkezések. A Bank a 2009. évben egy esetben módosította a Számviteli politikáját, melynek keretében a 2009. évtől hatályos jogszabályi (Számviteli törvény, 250/2000. Hitelintézeti kormányrendelet. Adótörvények) változásokból adódó szükséges módosítások kerültek átvezetésre. A korábban kialakításra került értékelési eljárásokban, ügyletek kezelési rendjében nem történt változtatás. A Számviteli politika részét képezi a banki mérlegben szereplő eszközök és források értékelési szabályainak meghatározása, az amortizációs politika, az értékvesztés és céltartalékképzési szabályok ismertetése; illetve külön belső utasításba foglaltan, de a Számviteli politika részeként a leltározási szabályzat, bizonylati szabályzat, az önköltségszámítás rendje és a pénz- és értékkezelési szabályzat. A Kormányrendelet 3. § (3) bekezdése értelmében a Bank a számviteli politikájának részét képező Eszközök és források értékelési szabályzata keretében, Sajátos értékelési előírások címen, elkülönítetten köteles rendelkezni a kintlévőségek, a befektetések, a követelés fejében kapott, készletként kimutatott eszközök, valamint a mérlegen kívüli kötelezettségek értékeléséről, értékvesztése elszámolásának és céltartalékképzésének rendjéről. A Bank ezen jogszabályi előírásnak az alábbi elkülönült igazgatósági utasításokban tesz eleget: a) Ügyletminősítési és értékelési szabályzat; b) Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat; c) Értékvesztési és céltartalékképzési szabályzat; d) Fedezetértékelési szabályzat; e) Kockázatvállalási szabályzat; f) Az országkockázat kezeléséről, a külföldi és hazai pénzügyi intézményekre, valamint biztosítókra vonatkozó minősítéséről és a limitek rendszeréről szóló szabályzat.


4.2

Könyvvezetés és beszámolás módja, a számlarend

A Bank a számviteli törvény és a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet alapján december 31-i fordulónappal készíti el éves beszámolóját. Az MFB Zrt-nél az üzleti év a naptári évvel azonos. Az éves beszámoló az alábbi részekből épül fel: – az eszközöket és forrásokat részletező mérleg, – a tevékenységgel összefüggő egyes eredmény kategóriákat lépcsőzetesen felépítő, függőleges tagolású eredménykimutatás, – a törvényi előírásnak megfelelően, a hitelintézetekre jellemző sajátosságokat is magában foglaló, a Kormányrendelet 3. sz. melléklete szerinti „A” típusú Cash-flow kimutatást is tartalmazó Kiegészítő melléklet. A Bank éves beszámolóját a módosított 250/2000. (XII. 24.) Kormányrendeletben meghatározott szerkezetben, magyar nyelven, millió Ft-ban készíti el. A Bank a számviteli törvény vonatkozó előírásával összhangban a kettős könyvvitel rendszerében tesz eleget a könyvvezetési kötelezettségének, éves beszámolóját – valamint az osztalékelőleg fizetéséhez kapcsolódó közbenső mérlegét – a Szvt. előírásai szerint könyvvizsgálóval felülvizsgáltatja. Az MFB Zrt. - tevékenysége sajátosságait tükröző - főkönyvi számlakeretet alakított ki, és a számviteli törvényben előírtaknak megfelelő szöveges számlarendet készített. 4.3

Értékelési módok és eljárások

A Szvt. által a tartalom és az értékelés terén kínált választási lehetőségek biztosítják, hogy az éves beszámoló megbízható és valós képet nyújtson a Bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről. Az MFB Zrt. könyvvezetése, éves beszámoló készítése során a Szvt. és a módosított 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet előírásait alkalmazza. Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelési szabályait, az értékelés lebonyolítását a Számviteli politika tartalmazza. Bankunk nem alkalmazza a pénzügyi instrumentumok értékelésénél használható, a Számviteli törvény alapján választható valós értéken történő értékelés szabályait. Általános előírások Az eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelésénél a Bank a vállalkozás folytatásának elvéből indul ki, mert ennek az elvnek az érvényesülését eltérő rendelkezés nem akadályozza, illetve a vállalkozási tevékenység folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem áll fenn. Az MFB Zrt. eszközeit, kötelezettségeit és mérlegen kívüli tételeit egyedileg értékeli azon esetek kivételével, amikor él a számviteli törvény által biztosított csoportos értékelési lehetőséggel (pl. a családi gazdálkodóknak nyújtott, 100 mFt egyedi érték alatti agrárhitelek, a kivállalkozói hitelek és a mikrohitelek esetében). A Banknál előforduló egyedi ügyletértékek nagyságára tekintettel a Bank az értékvesztés elszámolás tekintetében nem állapít meg alsó összeghatárt, a minősítés alapján meghatározott értékvesztést minden esetben jelentősnek tekinti. A Bank év végén a mérlegében és a mérlegen kívüli tételek között szereplő deviza eszközök és források állományát - ideértve az egyes tételekhez kapcsolódó értékvesztés és céltartalékképzés összegét is - az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli.


Az egyes mérlegtételek sajátos vagy választható értékelési szabályai Pénzeszközök A Bank év végén mérlegében a deviza pénzforgalmi számlák és valuta készletek állományát az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékeli. A forint pénzeszközök könyv szerinti értéken szerepelnek a mérlegben. Értékpapírok, részesedések A Bank mind a forgatási, mind a befektetési célú értékpapírokat a vételárban felhalmozott kamatot nem tartalmazó, átlagos beszerzési áron értékeli. A befektetési célú értékpapírok és részesedések esetében a vételáron túl a beszerzési érték részét képezi a vásárláskor felmerülő bizományosi és opciós díj is. Amennyiben a 2001. január 1. után vásárolt befektetési célú értékpapírok felhalmozott kamatot nem tartalmazó beszerzési értéke eltér a névértéktől, a különbözet a beszerzés és a lejárat közötti időszakra lineárisan elhatárolásra kerül (jellegétől függően aktív vagy passzív időbeli elhatárolásként). A passzív időbeli elhatárolást meg kell szüntetni, ha olyan összegű értékvesztést kell elszámolni, amelynek hatására az értékpapír könyv szerinti értéke a névérték alá csökken. A 2001. január 1. után beszerzett állampapírokat a Bank a Kormányrendeletben foglaltaknak megfelelően nem minősíti, a befektetési célúnak minősített állományhoz kapcsolódóan értékvesztés elszámolásra nem kerül sor, csak abban az esetben, ha a piaci ár tartósan és jelentősen eltér a beszerzési ártól. (Az értékvesztés-elszámolást nem kell alkalmazni a bekerülési érték azon része után, amely a lejáratkor megtérül.) Forgatási célú állampapír esetén abban az esetben, ha a piaci ár tartósan alacsonyabb a beszerzési árnál a Bank értékvesztést számol el a Sztv. előírásaival összhangban. A részesedéseknél és az egy évnél hosszabb lejáratú, egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapíroknál a Sztv., valamint az ügylet minősítésre és értékelésre vonatkozó belső szabályzat alapján megállapított értékvesztés kerül elszámolásra. Követelések A követelések az ügyletminősítési és értékelési szabályzat rendelkezései szerint meghatározott értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A mérlegben csak az ügyfél, adós által elismert, elfogadott követelések szerepelnek. Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak és a tárgyi eszközök az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A Bank nem él az értékhelyesbítés lehetőségével. Az értékcsökkenési leírást a Bank az eszköz üzembe helyezésének napjától lineáris módszerrel számítja. A Bank a 100 ezer forint egyedi beszerzési értékű vagyoni értékű jogokat, szellemi termékeket és tárgyi eszközöket egy összegben költségként számolja el. A Bank – a Számviteli törvény előírásának megfelelően – nem számol el terv szerinti értékcsökkenést a − telek, földterület,


− képzőművészeti alkotás, bekerülési értéke után és − az üzembe nem helyezett beruházásnál. A Bank nem számol el továbbá terv szerinti értékcsökkenést azon eszközök után, mely értékéből a használat során nem veszít vagy amelynek értéke – különleges helyzetéből, egyedi mivoltából adódóan - évről évre nő. A Bank által az immateriális javak és tárgyi eszközök esetében alkalmazott leírási kulcsokat és hasznos élettartamot az alábbi táblázat foglalja össze:

Eszközcsoport 1. Immateriális javak Egyéb vagyoni értékű jogok (pl. belépési díjak) Szoftver termékek Üzleti vagy cégérték Egyéb szellemi alkotások 2. Ingatlanok Telek Épületek Építmények Bérleti jog Bérelt ingatlanon végzett beruházások 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Műszaki berendezések Ügyviteltechnikai eszközök Számítástechnikai eszközök Mobiltelefonok Járművek

Hasznos élettartam (év) *** 6 3-8 5 3-6 *** 50 50 2-100 10-17 *** 2-7 2-7 2-6 2 3 *** 5-7 5-7

4. Egyéb berendezések és felszerelések Irodai bútorok, berendezések Páncél- és okmányszekrények

Leírási kulcs (%) *** 17 12,5-33 20 17-33 *** 0 2 2 1-50 6-10 *** 14,5-50 14,5-50 17-50 50 1. év 30 2. évtől 20 *** 14,5-20 14,5-20

Készletek A Bank a készleteket az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron mutatja ki a mérlegben. A követelés fejében átvett eszközök beszerzési, illetve nyilvántartási értékét a Bank az átvételről szóló megállapodásban rögzíti. A számviteli törvényben megengedett értékelési eljárások közül a Bank a legutolsó beszerzési ár(ak)on történő értékelés módszerét (FIFO módszert) választotta. Pénzügyi szolgáltatási tevékenység végzéséből adódóan a Bank nem rendelkezik számottevő készletállománnyal. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások között elkülönítetten kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt felmerült, elszámolt olyan összegeket, amelyek költségként, ráfordításként (ideértve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el, valamint az olyan járó kamat- és egyéb bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el. Ennek megfelelően aktív időbeli elhatárolásként kerül kimutatásra év végén a problémamentes és a külön figyelendő követelések mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes (megszolgált) kamata és kamatjellegű jutaléka, valamint a


mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig esedékes és befolyt kamatok és jutalékok összege. Kötelezettségek A kötelezettségeket a Bank a mérlegben könyv szerinti értéken mutatja ki. A kötelezettségek mérlegben szereplő értéke tartalmazza a tárgyévet terhelő, a mérleg fordulónapjáig fizetendő, a mérlegkészítés napjáig esedékes, kifizetett kamatok és kamatjellegű jutalékok összegét is. A névérték alatt kibocsátott értékpapírok esetében a bekerüléskor fizetendő kamatként elszámolt összegből a tárgyidőszakot követő időszakra járó összeget aktív időbeli elhatárolásként számolja el a Bank a fizetett kamatok csökkentésével egyidejűleg. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kell kimutatni a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszakot illeti; továbbá a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költséget, ráfordítást, amely csak a mérleg fordulónapja utáni időszakban merül fel, kerül számlázásra. Itt mutatja ki a Bank továbbá a mérleg fordulónapja és elkészítésének időpontja között a Bankkal szemben érvényesített, benyújtott, ismertté vált, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó kártérítési igényt, késedelmi kamatot, pótlékot, bírságot, kártérítést, bírósági költséget; a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat és ezek járulékait. Halasztott bevételnek minősülnek a Banknál az alábbi bevételek: negatív üzleti vagy cégérték a cégvásárlást követő 5 évig, illetve a megvásárolt cég bekerülési értékének könyvekből való kivezetéséig; fejlesztési célra kapott vissza nem térítendő támogatások a támogatás terhére beszerzett eszköz bekerülési értéke, illetve annak arányos része költségként, illetve ráfordításként történő elszámolásáig; térítés nélkül átvett eszközök piaci értéke az eszköz értékének részben vagy egészben költségként való elszámolásáig. Céltartalékok A Bank az alábbi tételekkel kapcsolatban képzett céltartalékot tarthat nyilván a könyveiben: nyugdíjra és végkielégítésre képzett céltartalék, függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre képzett céltartalék, általános kockázati céltartalék és egyéb céltartalék. A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Saját tőke A saját tőke elemei: jegyzett tőke, jegyzett, de még be nem fizetett tőke, tőketartalék, általános tartalék, eredménytartalék, lekötött tartalék, értékelési tartalék, mérleg szerinti eredmény. A mérlegben szereplő érték a könyv szerinti értékkel azonos. Mérlegen kívüli tételek A mérlegen kívüli tételek értéke a mérleg fordulónapján fennálló függő és jövőbeni kötelezettség, valamint mérlegen kívüli követelés bekerülési értéke, módosítva a nyilvántartásba vétel óta ismertté vált, a kötelezettség összegét várhatóan növelő költségekkel (pl. perköltség, késedelmi kamat stb.).


A határidős, opciós és swap ügyletek értékelése a Kormányrendelet, illetve az erre vonatkozó belső szabályzat előírásai szerint történik. Függővé tett kamatok nyilvántartása és elszámolása A hitelintézetekkel, valamint ügyfelekkel szembeni követelések után járó kamatok, kamatjellegű jutalékok mérlegben való kimutatása, a kamat függővé tétel szabályainak év végi alkalmazása a Banknál a következők szerint történik: – a mérleg fordulónapjáig járó és a mérlegkészítésig esedékes és be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, de a mérlegkészítésig be nem folyt kamatokat és kamatjellegű jutalékokat a Bank függővé teszi; – függővé tett kamat- és jutalékkövetelésként kerülnek elszámolásra a mérleg fordulónapjáig járó, a mérlegkészítésig nem esedékes kamatok- és kamatjellegű jutalékok, ha az alapkövetelés minősítése átlag alatti, kétes vagy rossz; – az üzleti évre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig esedékes és befolyt kamatok, kamatjellegű jutalékok összegét, valamint a mérleg fordulónapján az üzleti évre időarányosan járó, de a mérlegkészítésig nem esedékes, a problémamentes vagy külön figyelendő minősítésű alapköveteléshez kapcsolódó kamatok és kamat jellegű jutalékok összegét az aktív időbeli elhatárolások és a kapott kamatok, kamatjellegű bevételek között kell elszámolni; – a mérleg fordulónapjáig járó és esedékes, a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett kamatok és kamatjellegű jutalékok a mérlegben a követelések között szerepelnek.


– SPECIÁLIS RÉSZ 5. A mérleghez és az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1

A mérleghez, illetve annak egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

ESZKÖZÖK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: Eszközök

millió Ft Változás

Összeg

megnevezés

2008.12.31

2009.12.31

összege

%-ban

1

Pénzeszközök

5 926

4 147

-1 779

-30,02%

2

Állampapírok

190 302

186 969

-3 333

-1,75%

3

Hitelintézetekkel szembeni követelések

376 982

445 777

68 795

18,25%

4

Ügyfelekkel szembeni követelések

306 667

338 075

31 408

10,24%

5

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények és más változó hozamú értékpapírok Részvények, részesedések befektetési célra Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban Immateriális javak

25 000

25 000

0

0,00%

9 093

0

-9 093

-100,00%

1 004

1 013

9

0,90%

57 919

64 708

6 789

11,72%

2 313

2 705

392

16,95%

4 048

3 932

-116

-2,87%

0

0

0

-

12 Egyéb eszközök

34 832

50 020

15 188

43,60%

13 Aktív időbeli elhatárolások

13 728

13 555

-173

-1,26%

1 027 814

1 135 901

108 087

10,52%

6 7 8 9

10 Tárgyi eszközök 11 Saját részvények

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

5.1.1 Pénzeszközök 2008.12.31

millió Ft 2009.12.31

11

8

2

1

MNB számla követelés

5 913

4 138

Ebből: nostro számlák

4 113

4 138

1 800

0

5 926

4 147

Pénztárállomány MKB nostro számla követelés

éven belül lejáró betétállomány Pénzeszközök

A pénzeszközök állományában a pénztárállomány és az MNB, illetve MKB nostro számlák állománya mellett kimutatásra kerül az MNB-nél elhelyezett rövid lejáratú betétek összege. A 2008. és 2009. év végi állományok közötti 1.779 mFt csökkenés egyrészt az éven belül lejáró betétállomány csökkenéséből (-1.800 mFt), másrészt a pénztár záró állományának csökkenéséből (-3 mFt), valamint a nostro számla állomány növekedéséből (+24 mFt) adódik.


5.1.2 Állampapírok Az állampapírok állománya mérlegsoronként az alábbiak szerint alakult: 2008.12.31

millió Ft 2009.12.31

49 794

109 255

0

39 425

MNB kötvények

49 794

69 830

Befektetési célú állampapírok

140 508

77 714

Magyar Államkötvények

140 508

77 714

Állampapírok összesen

190 302

186 969

Forgatási célú állampapírok Magyar Államkötvények

A Bank 2009-ben a globális pénzügyi válság hatására tekintettel – a későbbi adósságszolgálat teljesíthetősége, valamint a jövőbeni finanszírozási igények kielégítése céljából – nagyságrendileg szinten tartotta az állampapírokban megtestesülő likviditási tartalékait, melyeket részben a befektetési, részben a forgatási célú eszközök közé sorolt. Az állományok részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.3 Hitelintézetekkel szembeni követelések A Bank hitelintézetekkel szembeni követeléseinek állománya a következőképpen alakult: millió Ft 2008.12.31 Látra szóló követelés Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Hitelintézetekkel szembeni követelések összesen

2009.12.31

359

193

376 623

445 584

60 553

131 918

316 070

313 666

376 982

445 777

A hitelintézetekkel szembeni követeléseknek a 2009. évben is jelentős részét képezi a refinanszírozási konstrukcióban nyújtott, kereskedelmi bankok ügyfélhitelei forrásául szolgáló, hosszú lejáratú hitel. Az ezen felüli rész egyéb bankközi kihelyezések és külföldi nostro számlák állományából áll. A refinanszírozási hitelek ügyfelek részére történő kihelyezésében főként magyarországi hitelintézetek vesznek részt.


A refinanszírozási hitelek állományának hitelfajtánkénti megoszlása az alábbiak szerint alakult: Konstrukció Sikeres és Új Magyarországért Hitelprogramok Vállalkozásfejlesztési Hitelprogram Önkormányzati Infrastruktúrafejlesztési Hitelprogram Agrárfejlesztési Hitelprogram I. Agrárfejlesztési Hitelprogram II. Bérlakás Hitelprogram Lakossági Energiatakarékossági Hitelprogram Agrár Forgóeszköz Hitelprogram I. Agrár Forgóeszköz Hitelprogram II. Gabona Forgóeszköz Hitelprogram I. Gabona Forgóeszköz Hitelprogram II. TÉSZ Hitelprogram MFB Forgóeszköz Hitelprogram Egyéb refinanszírozási hitelek Nem kedvezményes TFP Háziorvosi hitelprogram Európa Agrár Hitelprogram Egzisztencia hitel MRP hitel Várpalota Régió hitel Francia ref. Hitel Start hitel Saját forrású KVP hitel Pályamódosító Hitel Global Fejlesztési Hitelprogram Egyéb hitelintézeti hitelek Összesen:

2008.12.31 215 090 90 536

millió Ft 2009.12.31 248 548 95 486

99 240 9 906 2 105 652 447 10 894 210 1 100 0 0 0 37 661 581 32 1 461 84 25 12 73 1 180 33 99 34 081 92 929 345 680

111 208 7 860 8 896 930 821 11 088 2 446 100 5 126 3 181 1 406 41 095 464 20 972 4 0 0 0 841 5 92 38 698 133 101 422 744

A Bank a hitelintézetekkel szembeni követelésekre értékvesztést nem számolt el. A hitelintézetekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását a 3. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.4 Ügyfelekkel szembeni követelések

Pénzügyi szolgáltatásból származó követelések ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Befektetési szolgáltatásból származó követelések Ügyfelekkel szembeni követelések

2008.12.31 306 667 41 638 265 029 0 306 667

millió Ft 2009.12.31 338 075 40 564 297 511 0 338 075

Az ügyfelekkel szembeni követelések állománya a 2009. évi záró állományhoz viszonyítva nettó értéken 31.408 mFt-tal, bruttó értéken 35.500 mFt-tal növekedett az új hitelkihelyezések következtében. A 2009. évi záró állományra elszámolt értékvesztés állománya 38.194 mFt volt.


Az ügyfelekkel szembeni követelések között a Bank egy nyújtott alárendelt kölcsöntőkét tart nyilván az alábbiak szerint: Hitelnyújtás időpontja: 2003. év összeg: 76 millió EUR, forint ellenértéke 2009. december 31-én: 20.584 mFt lejárata: 2017. december 31. kamatlába: 3 havi EURIBOR + 0,5 %, amely 2009. december 31-én: 1,207% Az ügylet állami garanciával fedezett. A hatályos számviteli előírásokkal összhangban az ügyfelekkel szembeni követelések között szerepel a hitelek mellett a halasztott fizetéssel értékesített követelések és megvásárolt követelések állománya. A nettó állomány megoszlása az alábbi: Ügylet típus Hitelek Halasztott fizetéssel értékesített követelések Megvásárolt követelések Összesen:

2008.12.31 306 545 100 22 306 667

millió Ft 2009.12.31 338 053 0 22 338 075

Az ügyfelekkel szembeni követelések lejárat szerinti bontását az 3. sz. melléklet, az értékvesztés állomány 2009. évi alakulását a 4. sz. mellékletben mutatjuk be.

5.1.5 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok millió Ft 2008. 12. 31.

2009. 12. 31.

25 000

25 000

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok között 2009. december 31-én a Bank egy hitelintézet által kibocsátott kötvényt tart nyilván, melyet a kibocsátó hitelintézet az MFB törvénnyel összhangban magyarországi fejlesztésekre fordított. A kötvény 2010. november 29-én lejár, ezért a befektetési célúból forgatási célúba sorolta át a Bank. Az állomány részletezését a 2. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.6 Részvények, üzletrészek Az 5. számú mellékletben szerepeltetjük a részesedések adatait: a részvények névértékét, tárolási helyét, a ki nem nyomtatott részvények feltüntetését, a nyilvántartási értéküket saját tulajdonú részvények, üzletrészek, valamint idegen tulajdonú részvények megoszlásban. Ezen melléklet külön mutatja be a forgatási célú és a befektetett eszközök között kimutatott részesedések adatait, továbbá tartalmazza a részvényeket tőzsdei részvények és nem tőzsdei részvények bontásban. A részvények és üzletrészek 2009. évi értékvesztés állományváltozását a 4. számú melléklet mutatja be. Azon gazdasági társaságok adatait, amelyekben a Bank a Számviteli törvény szerint többségi befolyással, illetve minősített többséget biztosító befolyással rendelkezik a 6. számú melléklet tartalmazza. A konszolidációba leányvállalatként, mentesített leányvállalatként, illetve társult vállalkozásként bevonásra kerülő társaságok adatait a 7. sz. melléklet tartalmazza.


Részvények és más változó hozamú értékpapírok millió Ft 2008. 12. 31.

2009. 12. 31.

Részvények és más változó hozamú, forgatási célú értékpapírok nettó könyv szerinti értéke

9 093

0

Részvények és más változó hozamú, forgatási célú értékpapírok bruttó könyv szerinti értéke

10 606

0

A Bank 2009. december 31-én forgatási célú részesedésekkel és változó hozamú értékpapírokkal (határozatlan futamidejű befektetési alapok által kibocsátott befektetési jegyekkel) nem rendelkezett. A 10.606 mFt bruttó összegű 2009. évi állománycsökkenés az alábbi tényezőkre vezethető vissza: − A Bank egyik leányvállalatában, a Beszállítói Befektető Zrt-ben tőkeleszállítást, majd a Társaság feladatainak kibővítését követően tőkeemelést hajtott végre és a részesedést befektetési célúvá minősítette át. (-9.566 mFt) − A Bank egy fejlesztési tőkebefektetést értékesített az egyik leányvállalata részére piaci értéken. (-1.040 mFt) millió Ft 2008. 12. 31. Részvények, részesedések befektetési célra nettó könyv szerinti érték Részvények, részesedések befektetési célra Bruttó könyv szerinti érték

2009. 12. 31.

1 004

1 013

1 005

1 014

Ezen a mérlegsoron a Bank 20 %-nál kisebb tulajdoni hányadot megtestesítő részesedései szerepelnek. Itt tartjuk nyilván az agrártársaságokban meglévő aranyrészvények értékét, a Giro Zrt-ben, a Hitelgarancia Zrt-ben, a Kivállalkozás-fejlesztő Pénzügyi Zrt-ben és az Európai Befektetési Alapban (EIF) lévő részesedés összegét. Az állományváltozást az EIF-ben lévő befektetés deviza átértékelési különbözete okozta. A Bank nem rendelkezik tőzsdén jegyzett részvényekkel. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban millió Ft Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban nettó könyv szerinti érték Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban bruttó könyv szerinti érték

2008. 12. 31.

2009. 12. 31.

57 919

64 708

63 527

70 887

Ezen a mérlegsoron a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény rendelkezései alapján kapcsolt vállalkozásnak minősülő gazdasági társaságokban fennálló, befektetési célú banki részesedések szerepelnek. A következő üzleti tranzakció eredményezte a kapcsolt vállalkozásokban fennálló részesedések bruttó bekerülési értékének 7.360 mFt összegű növekedését: − A Bank egyik leányvállalatát, a Beszállítói Befektető Zrt-t tőkeleszállítást követően forgatási célú befektetések közül befektetési célúba sorolta át. (+7.360 mFt)


5.1.7 Immateriális javak és tárgyi eszközök millió Ft

Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak

2008. 12. 31.

2009. 12. 31.

2 313

2 705

0

0

2 313

2 705

A Bank a 2009. évben 817 mFt szoftverfejlesztést hajtott végre, melyből 317 mFt-ot a SAP és Portfolió rendszerek továbbfejlesztésére, 108 mFt-ot új licencek beszerzésére, 89 mFt-ot az elektronikus cégeljárás bevezetésével kapcsolatos szoftverekre, 75 mFt-ot az új iratkezelési szoftver bevezetésére, 50 mFt - ot az informatikai szolgáltatás menedzsment rendszer fejlesztésére, további 178 mFt-ot pedig egyéb szoftverek fejlesztésére fordított. A 2009. évben a SAP rendszer fejlesztése során jelentős számú, a rendszer hatékonyabb működését lehetővé tevő megoldások készültek el. Az év során bevezetésre került a Munkavállalói alapismeretek oktatócsomag, az eseménynaplózás, mely alkalmazása lehetővé tette a Bank egyik legfontosabb üzleti rendszerének biztonsági felügyeletét, továbbá elkészült az egységes adattárház. A 2009. év folyamán megtörtént a Portfolió rendszer főmoduljának verzióváltása. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására az immateriális javak körében a tárgyévben nem került sor. Az immateriális javak bruttó értékének alakulását és értékcsökkenésének változását a 8. sz. melléklet tartalmazza. 2008. 12. 31

millió Ft 2009. 12 .31

Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök

3 886

3 774

Ingatlanok

3 067

3 221

110

95

Műszaki gépek, berendezések

695

458

Beruházások és beruházásra adott előlegek Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök Ingatlanok

124

95

162

158

116

113

46

45

4 048

3 932

- ebből: bérleti jog:

Műszaki gépek, berendezések Tárgyi eszközök

A pénzügyi és befektetési célt szolgáló tárgyi eszközök közül bruttó értéken 176 mFt-tal nőtt az ingatlanok értéke, melyből a Bank a székházát újította fel, valamint további területekkel bővítette. A Bank 2009-ben új számítástechnikai és irodatechnikai eszközöket (PC-ket, monitorokat, irodagépeket) szerzett be, folyamatosan cserélte az elavult műszaki gépeit és egyéb berendezéseit. A nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök állományában 2009-ben nem történt változás.


Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására a tárgyi eszközök körében a tárgyévben nem került sor. A tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását és értékcsökkenésének változását a 8. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.8 Egyéb eszközök 2008. 12. 31

millió Ft 2009. 12. 31

Készletek

0

0

Közvetített szolgáltatások

0

0

34 832

50 020

402

752

6

22

641

1 156

33 783

48 090

34 832

50 020

Egyéb követelések Szolgáltatásokra adott előlegek Vevőkövetelések Egyéb követelések Árfolyamgarancia miatti, Állammal szembeni követelés Egyéb eszközök

Az egyéb eszközök értéke a 2009. évben 15.188 mFt-tal növekedett, az állományváltozást az alábbi jelentős tétel indokolja: A Magyar Állammal 2004. januárjában aláírásra került az árfolyamgarancia keretszerződés, amely különféle, a Kormány által meghirdetett, és a Bank által finanszírozott programok forrásához devizában vállalt kötelezettségek árfolyamváltozására nyújt fedezetet. A bevont források átváltáskori átlag-árfolyamához viszonyított, 2009. december 31-i árfolyamon számított átértékelési különbözet (48.090 mFt) kerül itt kimutatásra, mely a 2008. december 31-i állományhoz képest 14.307 mFt növekedést mutat. Az egyéb eszközök a fent leírtakon kívül az alábbi tételeket foglalják magukban: Az egyéb követelések soron főként az adóhatósággal, önkormányzattal, valamint dolgozókkal szembeni elszámolások kerülnek kimutatásra 1.156 mFt összegben. A szolgáltatásra adott előlegek között 752 mFt szállítóknak adott előleg szerepel, melynek jelentős része a családi agrárhitelek kezelését végző ügynököknek fizetett előleget tartalmazza. A 22 mFt vevőkövetelés hitel- és garancianyújtáshoz kapcsolódóan felszámított díjkövetelés.

5.1.9 Aktív időbeli elhatárolások millió Ft 2008. 12. 31. Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások

2009. 12. 31.

11 873

11 888

1 855

1 667

0

0

13 728

13 555

Az aktív időbeli elhatárolások közé meghatározó részben, 7.053 mFt összegben továbbra is a mérleggel lezárt évet illető, de csak 2010. évben befolyó, a hitelintézetek könyvvezetésére


vonatkozó kormányrendelet előírásainak megfelelően elszámolható kamatbevételek, a befektetési és forgatási célú államkötvények 1.592 mFt összegű időarányos árfolyamnyeresége, kamatswap ügyletek 3.200 mFt értékű időbeli elhatárolása, valamint 43 mFt egyéb, nem kamatjellegű bevételek kerültek beállításra. A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása között mutatja ki a Bank a 2006-ban és 2007-ben kibocsátott, 1400 mEUR névértékű kötvény névérték alatti kibocsátásából származó, futamidő végéig időarányosan elszámolásra kerülő különbözet összegét. A névérték és a kibocsátási érték különbségét a Bank a 379,2 milliárd Ft összegű kötvény futamideje alatt lineáris módszerrel számolja el ráfordításként, melyre vonatkozóan a 2009. december 31. utáni éveket terhelő összeg 636 mFt. Itt kerül kimutatásra a 2003-ban, valamint a 2005-ben felvett, összesen 100 mEUR névértékű értékpapírosított hitel (Schuldschein) elhatárolt időarányos árfolyamvesztesége, melynek összege 2009. december 31-én 16 mFt. Az aktív időbeli elhatárolások között 315 mFt elhatárolt, későbbi időszakot terhelő költség és ráfordítás, valamint a még nem esedékes kamatráfordítások mögötti árfolyamgaranciából adódó 700 mFt állammal szembeni elszámolás található.


FORRÁSOK Az egyes kiemelt mérlegtételek alakulását, az előző időszakhoz viszonyított változását a következő táblázat szemlélteti: Források Megnevezés 1 2 3

Összeg millió Ft-ban 2008. 12. 31

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

4

Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség Egyéb kötelezettségek

5

Passzív időbeli elhatárolások

6

Céltartalékok

7

Hátrasorolt kötelezettségek

8

Jegyzett tőke

9

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

10 Tőketartalék

2009. 12. 31

millió Ft Változás millió Ft%-ban ban

457 644

426 643

-31 001

-6,77%

43 406

28 687

-14 719

-33,91%

370 692

379 176

8 484

2,29%

1 224

152 507

151 283

12359,72%

15 475

14 970

-505

-3,26%

2491

7 046

4 555

182,86%

0

0

0

-

87 570

87 570

0

0,00%

0

0

0

-

16 256

16 256

0

0,00%

11 Általános tartalék

6 050

6 250

200

3,31%

12 Eredménytartalék

21 299

16 796

-4 503

-21,14%

13 Lekötött tartalék

0

0

0

-

14 Értékelési tartalék

0

0

0

-

5 707

0

-5 707

-100,00%

1 027 814

1 135 901

108 087

10,52%

15 Mérleg szerinti eredmény FORRÁSOK ÖSSZESEN

5.1.10 Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek millió Ft 2008. 12. 31 Látra szóló kötelezettség

2009. 12. 31

1 005

17 605

Meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettség

456 639

409 038

ebből: éven belüli lejáratú éve

116 164

171 912

éven túli lejáratú

340 475

237 126

457 644

426 643

Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek összesen

A Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek állománya a 2008. évhez képest 31 milliárd Fttal csökkent a 2009. évben esedékes tőketörlesztések és lejáratok megfizetése következtében. A kötelezettség állomány hátralevő lejárat szerinti megoszlását a 3. sz. melléklet mutatja be.


5.1.11 Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 2008. 12. 31 Takarékbetétek Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból

0

0

43 406

28 687

0

0

42 631

26 819

775

1 868

43 406

28 687

ebből: látra szóló éve éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek

millió Ft 2009. 12. 31.

A Bank lakossági ügyfélkiszolgálást, lakossági betétgyűjtést nem végez, így takarékbetét és látra szóló betét állománnyal nem rendelkezik. Az MFB Rt-ről szóló 2001. évi XX. törvény meghatározott ügyfélkörben biztosítja a Bank számára a pénzforgalmi számlavezetésre való jogosultságot. A Bank jelenleg ilyen tevékenységet nem végez, ezért egyéb pénzügyi szolgáltatásból származó látra szóló kötelezettségei nincsenek. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettség állományban 14.719 mFt csökkenés következett be előző évhez képest, melynek fő tényezői az alábbiak: A Bank leányvállalatai által az MFB Zrt-nél elhelyezett betétek mértéke a 2009. év folyamán 5.689 mFt-tal csökkent. (A 2009. december 31-i állomány: 25.214 mFt.) 2008-ban az ügyfelekkel szembeni rövid lejáratú kötelezettségek értékének jelentős részét képezték a HYFERP hitelek forrásául szolgáló betétek állománya, melynek legnagyobb részét a Bank a 2009. év folyamán - a konstrukció megszűnése miatt - visszafizette 6.578 mFt összegben. (A 2009. december 31-i állomány: 151 mFt.) A hitelezéshez kapcsolódó, technikai lekötött betétként elhelyezett összege 3.545 mFt-tal csökkent. (A 2009. december 31-i állomány: 1.454 mFt.) Az ügyfelekkel szemben kimutatott hosszú lejáratú kötelezettségek állománya, - mely a Banknál elhelyezett, hitelfedezetként szolgáló óvadéki betétből áll, - 1.093 mFt-tal növekedett. (A 2009. december 31-i állomány: 1.868 mFt.) Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek lejárat szerinti bontását a 3. sz. melléklet tartalmazza.

5.1.12 Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség millió Ft 2008. 12. 31. Kibocsátott kötvények ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Kibocsátott értékpapírok kötelezettség

miatt

fennálló

2009. 12 .31

370 692

379 176

0

0

370 692

379 176

370 692

379 176

A Bank ezen a soron három darab összesen 1.400 mEUR összegű kibocsátott kötvényt tart nyilván, melynek főbb jellemzői az alábbiak:


- A 2007. júniusában kibocsátott 400 mEUR névértékű kötvény 5 éves lejáratú, fix kamatozású. Kamatfizetés évente egy alkalommal történik, a lejárat időpontja 2012. június 20. - A 2006. októberében kibocsátott 500 mEUR névértékű kötvény 7 éves lejáratú, fix kamatozású. Kamatfizetés évente egy alkalommal történik, a lejárat időpontja 2013. október 30. - A 2006. márciusában kibocsátott 500 mEUR névértékű kötvény öt éves lejáratú, fix kamatozású. Kamatfizetés évente egy alkalommal történik, a lejárat időpontja 2011. március 24. A Bank a fix kamatozású kötvényeiből 950 mEUR összeget az eszköz-forrás oldali kamatozás összhangjának megteremtése érdekében, teljes összegben változó kamatozásúra cserélte.

5.1.13 Egyéb kötelezettségek millió Ft 2008. 12. 31. Éven belüli lejáratú egyéb kötelezettségek

1 224

1 277

0

151 230

Éven túli lejáratú egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségek

2009. 12. 31.

1 224

152 507

Az alábbi táblázat szemlélteti a kötelezettségként kimutatott jelentősebb tételek 2009. december 31-i állományát: millió Ft 2009.12.31 Szállítókkal szembeni kötelezettségek

427

APEH-hel szembeni kötelezettség (bérjárulékok, stb.)

512

Eszközökkel kapcsolatos egyéb kötelezettség

113

Bankfelügyeleti díj fizetési kötelezettség

76

Egyéb elszámolások

149

Hosszú lejáratú egyéb kötelezettség

151 230

Egyéb kötelezettségek összesen:

152 507

Az egyéb kötelezettségek lejárt állományt nem tartalmaznak. Az egyéb kötelezettségek állományának jelentős növekedését az alábbi tétel indokolja: A Bank a 2009. év folyamán a Magyar Államtól 203,8 mEUR, 55,3 mGBP, 8.181 mJPY és 332,9 mUSD közvetlen hitelt vett fel, részben a Bank programhiteleinek bővítésére, részben a lejáró források refinanszírozására, részben pedig az MFB leányvállalatának, a Magyar Export-Import Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaságnak a refinanszírozására. A hitel nyolc egyenlő részletben kerül visszafizetésre a Magyar Állam részére, melynek végső lejárata 2012. november 11. A szállítói állomány értéke a Bank üzletmenetével és számítástechnikai beruházásával kapcsolatos szállítók számláinak összértékét tartalmazza.


Az APEH-el szembeni kötelezettségek között a Bank 512 mFt bérrel kapcsolatos adó és járulékfizetési kötelezettséget, valamint egyéb adófizetési kötelezettséget tart nyilván. A Bank a Hpt. értelmében bankfelügyeleti díj fizetésére kötelezett, melynek utolsó negyedéves része, 76 mFt került kimutatásra, mint fizetési kötelezettség. Eszközökkel kapcsolatos egyéb kötelezettségként a saját tulajdonú ingatlanok vagyonszerzési illetéke kerül kimutatásra abban az esetben, ha az illeték kivetése még nem történt meg. Az egyéb elszámolások között a Bank ügyfelekkel, munkavállalókkal kapcsolatos elszámolásokat tart nyilván.

5.1.14 Passzív időbeli elhatárolások millió Ft

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások

2008. 12. 31

2009. 12. 31

3 533

4 004

11 942

10 966

0

0

15 475

14 970

Bevételek passzív időbeli elhatárolásaként mutatja ki a Bank a befolyt, de időarányosan a következő évre járó bankgarancia, kezességvállalási díjak és kezelési költségek összegét (302 mFt), valamint a problémamentes és külön figyelendő minősítéstől eltérő, hitelekhez kapcsolódó, tőkésített kamat összegét azok befolyásáig vagy minősítésjavulás miatti elszámolásukig (1.883 mFt). A devizaswapok átértékelési különbözeteként 1.819 mFt szerepel ezen a mérlegsoron. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolásaként szereplő összeg legnagyobb részben – 8.789 mFt összegben - a mérleggel lezárt évet terhelő, de csak 2010. évben kifizetésre kerülő hitel-, kötvény- és betéti kamatráfordításokat tartalmazza. A Bank a befektetési célú kötvények időarányos árfolyamveszteségét 945 mFt összegben határolta el. A passzív elhatárolások között a Bank működéséhez kapcsolódó, a 2009. évet terhelő költségek és ráfordítások 1.007 mFt összegben kerültek elszámolásra. Itt kerül kimutatásra továbbá a személyi jellegű költségek között elszámolt 2009. évet terhelő, de csak a beszámoló elfogadását követően kifizetésre kerülő prémium, jutalom és azokhoz kapcsolódó járulékok összege 225 mFt értékben.


5.1.15 Céltartalékok millió Ft 2008. 12. 31 Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre

2009. 12. 31

0

0

2 089

4 217

Hitelkeretekre

483

2 567

Adott bankgaranciákra

148

148

Jogi perekre

951

1250

Munkaügyi perekre

261

252

Közvetített hitelek miatti fizetési kötelezettségre

246

0

Általános kockázati céltartalék

402

2829

0

0

2 491

7 046

Kockázati céltartalék kötelezettségekre

függő

és

biztos

(jövőbeni)

Egyéb céltartalék Céltartalékok

A mérlegen kívüli kötelezettségek között szereplő hitelkeretekre képzett 2.567 mFt céltartalék állomány nagyobb része öt cég ügyletéhez (98%) kapcsolódik, a fennmaradó állomány a családi gazdálkodók részére folyósított agrárhitelekre vonatkozóan került megképzésre. A bankgaranciára elszámolt 148 mFt céltartalék két ügylethez kapcsolódik. A munkaügyi perekből származó esetleges fizetési kötelezettségekre 252 mFt, jogi perekre 1.250 mFt céltartalékot képzett a Bank. A Bank korábban 246 mFt összegben képzett céltartalékot a közvetített forrásból nyújtott hitelek összegének visszafizetésére vonatkozó, szerződésen alapuló elszámolási kötelezettségére, melyet 2009-ben az elszámolást követően maradéktalanul felszabadított. 2005. évtől a Bank ismét bevezette az általános kockázati céltartalék képzését. A céltartalék a Bank kockázatvállalásával összefüggő, előre nem látható, illetőleg előre nem meghatározható lehetséges veszteségeinek fedezetére kerül megképzésre, maximális összege a korrigált mérlegfőösszeg 1,25 %-a lehet. A Bank a 2009. év folyamán 2.427 mFt általános kockázati céltartalékot képzett.


5.1.16 Saját tőke és elemei millió Ft 2008. 12. 31 Jegyzett tőke

2009. 12. 31.

87 570

87 570

0

0

Tőketartalék

16 256

16 256

- ebből ázsió

0

0

16 256

16 256

Általános tartalék

6 050

6 250

Eredménytartalék

21 299

16 796

Lekötött tartalék

0

0

Értékelési tartalék

0

0

5 707

0

136 882

126 872

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke

- ebből egyéb

Mérleg szerinti eredmény Saját tőke

A 2001. évben életbe lépett MFB törvény alapján a Bank minimális jegyzett tőkéje 60 milliárd forint. A Bank a 2009. év során tőkeemelésben nem részesült. A Bank a 2009. évben az adózás utáni eredmény 10%-ának megfelelő, 200 mFt összegű általános tartalékot képzett, így az állománya 6.050 mFt-ra növekedett. A Bank a 2008. évi 5.707 mFt mérleg szerinti eredményét az Alapítói döntés értelmében eredménytartalékba helyezte. A Banknak a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján sem tőketartalékból, sem eredménytartalékból nem kell lekötött tartalékot képeznie. A Bank a 2009. évi eredménye és a halmozott eredménytartalék terhére 12.000 mFt osztalékot fizetett, melynek következtében a Bank 2009. évi mérleg szerinti eredménye zérus, az eredménytartalék az osztalékra történő felhasználás következtében 10.209 mFt-tal csökkent.

5.1.17 Egyéb mérleghez kapcsolódó információk 2009. december 31-én A Bank nem végez befektetési szolgáltatási tevékenységet, ezért nem rendelkezik ezen tevékenységhez kapcsolódóan ügyfelektől átvett értékpapírokkal és nem végez értékpapír kölcsönzési és vagyonkezelési tevékenységet sem. A Bank nem végez pénzfeldolgozási tevékenységet, ezért nem rendelkezik idegen tulajdonú pénzeszközökkel. A Bank visszavásárolt saját részvény állománnyal nem rendelkezik. A Bank a Hpt. 60. § (1) bekezdése szerinti belső hitelállománnyal nem rendelkezik. A Banknak 2009. december 31-én valódi valódi penziós ügylete nem volt. A Bank eszközeit zálog- és ehhez hasonló jogok nem terhelik. A Bank 2009. december 31-én hátrasorolt kötelezettséggel nem rendelkezik. A Bank minden követelésére vonatkozóan elszámolta a szükséges értékvesztés állomány összegét, valamint függő és jövőbeni kötelezettségekre megképezte a szükséges céltartalékokat.


5.1.18 Devizamérleg A Bank az alábbi devizában fennálló eszköz és forrás állományokkal rendelkezett a mérleg fordulónapján:

Deviza eszközök

2008. 12. 31 1 96 924 3 544 93 380 167 854 17 533 150 321

Pénzeszközök Hitelintézetekkel szembeni követelés ebből: éven belüli lejáratú éve éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni követelés ebből: éven belüli lejáratú éve éven túli lejáratú Részvények, részesedések befektetési célra[1] Egyéb deviza eszközök Deviza eszközök összesen

millió Ft 2009. 12. 31 1 155 412 89 518 65 894 180 502 12 775 167 727

395

404

1 964 267 138

4 401 340 720

[1] 0,25 %-os EIF részesedés Deviza források Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség

2008. 12. 31

ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Ügyfelekkel szembeni kötelezettség ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Saját kibocsátású devizakötvények ebből: éven belüli lejáratú éven túli lejáratú Egyéb deviza források Deviza források összesen

452 902

400 299

116 165 336 737 6 973 6 730 243 370 692 0 370 692 11 971 842 538

166 912 233 387 377 278 99 379 176 0 379 176 161 973 941 825


2009. 12. 31

MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

A mérlegen kívüli tételek egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

5.2

A mérlegen kívüli tételek között mutatja ki a Bank azokat a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségeket, valamint jövőbeni követeléseket, amelyek a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírnak, de a mérlegben nem jelennek meg. Mérlegen kívüli tételként nem szerepelnek, de a főkönyvi kivonat nullás számlaosztályában kimutatásra kerülnek azok a vagyontárgyak, egyéb tételek, amelyek értéket képviselnek vagy a mérleg és/vagy eredménykimutatás egyes soraihoz többlet információt nyújtanak, illetve nullás számlaosztályban való megjelenítésüket jogszabály írja elő. Ilyen jellegű tételek pl.: a kintlévőségek fedezetei, a leírt követelések, az idegen tulajdonú értékpapírok, stb. A mérlegen kívüli tételek állományát jogcímenként és devizanemenként a 9. számú táblázatban mutatjuk be. millió Ft

1 2 3

Mérlegen kívüli tételek megnevezés Függő kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek Mérlegen kívüli követelések ÖSSZESEN

Összeg millió Ft-ban 2008.12.31 2009.12.31 156 916 163 867 103 892 150 608 129 727 237 112 390 535 551 587

Változás millió Ft-ban %-ban 6 951 4,43% 46 716 44,97% 107 385 82,78% 161 052 41,24%

5.2.1 Függő kötelezettségek 2008. 12. 31 Rendelkezésre tartott hitelkeretek, hitelígérvények Adott garanciák és kezességek Peres ügyekből várható kötelezettségek EIF részvényjegyzési kötelezettség Függő kötelezettségek

141 627 12 044 2 316 929 156 916

millió Ft 2009. 12. 31 137 487 22 525 2 904 951 163 867

A rendelkezésre tartott hitelkeret állományából 2009. december 31-én 78.047 mFt-ot tartott nyilván a Bank a kereskedelmi bankokkal szemben a különböző refinanszírozási hitelkonstrukciókra igénybe vehető hitelkeretként. A fennmaradó 59.440 mFt az ügyfelekkel szemben kimutatott hitelkeret állomány a saját folyósítású ügyletekhez. Az MFB Zrt. 34 ügyfél részére nyújtott garanciát vagy kezességvállalást. Az állományból a legnagyobb összegű garancia 10.807 mFt értékű. A Bank ellen indított, ún. passzív perek perértéke járulékokkal együtt 2009. december 31-én 2.652 mFt. (A Kormányrendelet előírásainak megfelelően a Bank a teljes perértéket kimutatja a nullás számlaosztályban.) A Bank a peres ügyekből várható függő kötelezettségekre 1.250 mFt összegű céltartalékot képzett. A munkaügyi perek perértéke 252 mFt, melyre a Bank 100% céltartalékot képzett. A Bank 5 db 1 millió EUR névértékű részvényt jegyzett az Európai Befektetési Alapban (EIF). A részvényjegyzés piaci értéken, 298 eEUR/db áron történt. A névérték és a jegyzési ár közötti különbözetet az Alapnak akkor kell megfizetni, ha az Alap Közgyűlése az Igazgatóság javaslatára a felhalmozódó, ki nem fizetett adósságai mértékének megfelelően, annak


rendezéséhez elrendeli. Addig ezt az összeget (3.510 eEUR, 951 mFt) a Bank, mint függő kötelezettség tartja nyilván.

5.2.2 Jövőbeni kötelezettségek

Deviza swap ügyletek Kamatswap ügyletek Egyéb jövőbeni kötelezettségek Garancia beváltással kapcsolatos kötelezettségek Jövőbeni kötelezettségek

2008. 12. 31 55 196 47 816 246 634 103 892

millió Ft 2009. 12. 31 134 944 13 987 743 934 150 608

A devizaswap ügyletek határidős ügyletrészéhez kapcsolódó kötelezettség 2009. december 31-én 134.944 mFt volt. Az ügyleteket a Bank a 2009. évben felmerülő, árfolyamgaranciával nem fedezett, EUR-tól eltérő devizanemben felmerülő ügyletek finanszírozására fedezeti célból kötötte. A mérlegen kívül deviza swap kötelezettségek állományának jelentős növekedése az Államtól GBP-ben, JPY-ben és USD-ben felvett az - 5.1.13-ban részletezett hitelek EUR-ra történő átváltásának „cross currency” kamatswap határidős visszaváltásából származó kötelezettségből adódik. A kamatswap ügyletek határidős ügyletrészéhez kapcsolódó kötelezettség 2009. december 31-én 13.987 mFt volt. A kötvénykibocsátás keretében bevont fix kamatozású deviza források jelentős részét (950 mEUR) a Bank változó kamatozású deviza hitelezéshez használta fel, ezért kamat swap ügyleteket kötött, , illetve az előző bekezdésben említett, Államtól GBP-ben, JPYben és USD-ben felvett hitelekhez „cross currency” kamatswap ügyleteket kötött. A kamatswap ügyletek kivétel nélkül fedezeti célokat szolgálnak, biztosítják a Bank kamatkockázatának elkerülését. A kamatswap ügyletekből származó jövőbeni kötelezettség állomány csökkenésének oka a változó EUR kamatláb 2009. évi csökkenéséből adódik. Egyéb jövőbeni kötelezettségként kerül kimutatásra a közvetített forrásból nyújtott hitelek visszafizetésére vonatkozó, szerződésen alapuló elszámolási kötelezettség 743 mFt összegben. Garancia beváltással kapcsolatos kötelezettségként kerül kimutatásra az ügyfél hitelekkel kapcsolatban a Garantiqa-Hitelgarancia Zrt. és az Agrárvállalkozási Hitelgarancia Alapítvány kezességének beváltásából a garancia intézmények felé kötelezettségként jelentkező tételek összege 934 mFt értékben.

5.2.3 Mérlegen kívüli követelések 2008. 12. 31 Deviza swap ügyletek Kamatswap ügyletek Garancia beváltással kapcsolatos követelések Megvásárolt követeléssel kapcsolatos követelések Függővé tett kamatkövetelések és késedelmi kamatok Garancia beváltással kapcsolatos kamat követelések Peres ügyekből származó követelés Egyéb mérlegen kívüli követelés Mérlegen kívüli követelések

53 037 51 092 634 109 7 586 0 17 268 1 129 727


millió Ft 2009. 12. 31 133 116 45 676 934 109 7 371 0 17 405 32 501 237 112

A devizaswap ügyletek határidős ügyletrészéből származó követelés (133.116 mFt) tartalma megegyezik a jövőbeni kötelezettségnél leírtakkal. A kamatswap ügyletek határidős ügyletrészéből származó követelés 45.676 mFt volt 2009. december 31-én, melynek indoka megegyezik a jövőbeni kötelezettségnél leírtakkal. Mérlegen kívüli követelésként kerül kimutatásra a Garantiqa-Hitelgarancia Zrt. és az Agrárvállalkozási Hitelgarancia Alapítvány kezességének beváltásához kapcsolódó, ügyfelekkel szemben fennálló követelés értéke 934 mFt összegben, valamint a megvásárolt követelések vételáron felüli, eredeti szerződéses összege 109 mFt. A Bank mérlegen kívüli követelésként mutatja ki a függővé tett kamatokat és késedelmi kamatokat (7.371 mFt-ot). A kamat függővé tételi szabályokat a 4.3. pont tartalmazza. Peres ügyekből származó követelésként kerül kimutatásra a Bank felperesi pozíciójából származó, elsősorban a Bank üzleti tevékenységéhez kapcsolódó függő követelés, melynek összege 2009. december 31-én 17.405 mFt volt. Az egyéb mérlegen kívüli követelés állomány, melynek összege 2009. december 31-én 32.501 mFt volt, a Bank által szerződött, de le nem hívott hitelkeretet tartalmazza.

5.2.4 Fedezetek A Bank által nyilvántartott, kockázatvállalásokhoz kapcsolódó fedezetek és biztosítékok az alábbiak: millió Ft 2008. 12. 31.

2009. 12. 31.

Pénzfedezet

1 002

1 470

Bankgaranciák, készfizető kezességek

5 165

6 551

Központi költségvetés garanciái (HG, AVHA)

8 129

10 302

216 573

267 913

Értékpapírok

7 317

8 532

Árbevétel engedményezés

2 578

1 737

207 365

269 334

55 114

52 556

Egyéb állami garanciák és kezességek

Jelzálogjogok Egyéb fedezetek

503 243

Fedezetek

618 395

Az állami kezességek összegében bekövetkezett növekedés oka, hogy az egyik leányvállalat finanszírozása mögött – 133.101 mFt értékben - jogszabályi állami kezesség áll. (Ez az állomány 2008. december 31-én 92.929 mFt volt.)


EREDMÉNYKIMUTATÁS 5.3

Az eredménykimutatás egyes soraihoz kapcsolódó kiegészítések

Az eredménykimutatás kiemelt tételeinek változását az alábbi táblázat szemlélteti:

1 2

3 4

A tétel megnevezése Eredménykimutatás Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Kamatkülönbözet

Összegek mFt-ban 2008.12.31 2009.12.31

Bevételek értékpapírokból

Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek Fizetett (fizetendő) jutalék és 5 díjráfordítások Pénzügyi műveletek nettó eredménye 6 Egyéb bevételek üzleti tevékenységből 7 Általános igazgatási költségek 8 Értékcsökkenési leírás 9 Egyéb ráfordítások üzleti 10 tevékenységből Értékvesztés és kockázati céltartalék 11,13 képzés Értékvesztés visszaírás és kockázati 12,14 céltartalék felhasználás Általános kockázati céltartalék képzés 12/A és felhasználás különbözete Szokásos üzleti tevékenység 15 eredménye 16 Rendkívüli bevételek 17 Rendkívüli ráfordítások 18 Rendkívüli eredmény 19 Adózás előtti eredmény (15+18 sor) 20 Adófizetési kötelezettség 21 Adózott eredmény (19-20.sor) 22 Általános tartalék képzés, felhasználás Eredménytartalék igénybevétele 23 osztalékra, részesedésre 24 Jóváhagyott osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény (21+22+2324 sor)

millió Ft Változás mFt-ban %-ban

56 044

55 653

-391

-0,70%

36 934

31 742

-5 192

-14,06%

19 110

23 911

4 801

25,12%

24

24

0

0,00%

251

544

293

116,73%

2 042

1 708

-334

-16,36%

-353 585 7 977 1 074

1 912 302 8 056 903

2 265 -283 79 -171

-641,64% -48,38% 0,99% -15,92%

1 412

1 318

-94

-6,66%

13 140

20 436

7 296

55,53%

12 318

11 250

-1 068

-8,67%

620

-2 427

-3 047

-491,45%

6 910

3 095

-3 815

-55,21%

3 373 2 400 973 7 883 1 542 6 341 -634

8 929 9 478 -549 2 546 555 1 991 -200

5 556 7 078 -1 522 -5 337 -987 -4 350 434

164,72% 294,92% -156,42% -67,70% -64,01% -68,60% -68,45%

0

10 209

10 209

-

0

12 000

12 000

-

5 707

0

-5 707

-100,00%

A következő oldalakon bemutatjuk az egyes összetevők eredményre gyakorolt hatását. Kapott és fizetett kamatok és kamatjellegű bevételek, kamatkülönbözet A Bank alaptevékenységéből származó kamatbevétele (55.653 mFt) és kamatráfordítása (31.742 mFt) is csökkenést mutat a 2008. évi szinthez viszonyítva, ugyanakkor a kamatkülönbözet 4.801 mFt-tal nőtt. A kamatbevételek, illetve kamatkiadások csökkenésének


elsődleges oka a kamatszintek csökkenése, azonban amíg a kamatkiadásokat döntően meghatározó deviza (elsősorban euró) kamatszint jelentősen mérséklődött 2009-ben, addig a kamatbevételek jelentős hányadát befolyásoló forint kamatszint átlagos értéke – a pénzügyigazdasági válságra adott monetáris válaszoknak köszönhetően - csak minimális mérséklődést mutatott. A Bank a számviteli szabályoknak megfelelően a bevételek között nem szerepelteti a függővé tett kamatok és a késedelmi kamatok összegét (7.371 mFt). A fizetett kamatok 31.742 mFt-os összegéből a Bank a bankközi betétek után 1.028 mFt, a saját kibocsátású kötvények után 17.098 mFt, a felvett hitelek után 11.025 mFt, melyből az árfolyamgarancia szerződéshez kapcsolódóan 2.739 mFt kiemelésre és állammal szembeni követelésként kimutatásra került. Az ügyfelek által betétként elhelyezett összegek után 3.118 mFt, a swap ügyletek után 2.212 mFt kamatráfordítást számolt el a Bank. Bevételek értékpapírokból, osztalékok A kapott osztalékok értéke a 2009. évben 24 mFt volt, melyet a Bank az egyéb részesedési viszonyban lévő befektetéseiből realizált. Kapott díjbevételek és fizetett díjráfordítások A jutalék és díjbevételek 544 mFt-os összegéből 266 mFt a hitelekkel kapcsolatos lebonyolítási díj, 114 mFt a garancia- és kezességi díj, 57 mFt pedig a Hyferp konstrukcióhoz kapcsolódó díj volt. A pénzügyi tevékenységhez kapcsolódó közvetített szolgáltatások értéke (továbbszámlázott garanciadíjak) 107 mFt volt. A 2009. évi jutalék ráfordítások 1.708 mFt-os összegének 58,4 %-át (997 mFt-ot) az ügynöki hitelek (agrárhitelek, kisvállalkozói hitelek és mikrohitelek) lebonyolításáért és kezeléséért fizetett jutalék tette ki. A Bank a 2009. év folyamán 441 mFt jutalékot fizetett leányvállalatainak befektetései, követelései kezelésére és egyéb ügynöki tevékenységek végzésére. Ezen kívül a Bank a nostro számla fenntartással kapcsolatban fizetett díjakat, SWIFT és egyéb pénzforgalmi jutalékot (36 mFt), garanciadíjat (127 mFt), valamint a közvetített szolgáltatások ráfordításaként elszámolt díjat (107 mFt) mutatja ki ezen az eredménykimutatás soron. Pénzügyi műveletek nettó eredménye A pénzügyi műveletek nettó nyereségként a Bank 1.912 mFt összeget mutat ki, mely az alábbi részekből áll a 2009. évben: millió Ft 2009. 12. 31. Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei

3 401

Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai

1 640

Egyéb befektetési szolgáltatás bevételei

189

Egyéb befektetési szolgáltatás ráfordításai

38

Pénzügyi műveletek nettó eredménye

1 912

Az egyéb pénzügyi szolgáltatások bevételéből 320 mFt a befektetési célú államkötvények időarányos árfolyamnyeresége, 1.475 mFt a befektetési célú államkötvények értékesítéséből


származó árfolyamnyereség, 1.607 mFt pedig a devizaállományok spot átváltásából és átértékeléséből realizált, valamint az év végi átértékelésből eredő nem realizált árfolyamnyereség. Az egyéb pénzügyi szolgáltatások ráfordításai között kerül kimutatásra a befektetési célú államkötvény időarányos árfolyamvesztesége 135 mFt összegben. A Bank 1.374 mFt árfolyamveszteséget realizált a devizaállományok spot átváltásából és átértékeléséből. Ezen az eredménykimutatás soron kerül továbbá kimutatásra a pénzügyi szolgáltatásokkal hitelezési, fejlesztési tőkebefektetési, forrásbevonási tevékenységekkel - kapcsolatban felmerült 131 mFt ráfordítás. A Bank nem végez befektetési szolgáltatási tevékenységet, azonban a hatályos 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletnek megfelelően befektetési szolgáltatási eredményként köteles kimutatni a forgatási célú értékpapírokkal és részesedésekkel kapcsolatos bevételeket és ráfordításokat, illetve a saját tulajdonban lévő részvények letétkezeléséhez kapcsolódó ráfordításokat. Befektetési szolgáltatások bevételeként számolta el a Bank a forgatási célú kötvények időarányos árfolyamnyereségét 189 mFt összegben. A befektetési szolgáltatások ráfordítása soron jelenik a Bank befektetéseinek kezeléséhez és a részvények letéti őrzéséhez kapcsolódó 38 mFt összeg. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből Az üzleti tevékenységből származó egyéb bevételek összege 302 mFt volt, mely az alábbi részekből áll a 2009. évben: millió Ft 2009. 12. 31. Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei

24

Egyéb bevételek

278

Egyéb bevételek üzleti tevékenységből összesen

302

Az egyéb bevételek üzleti tevékenységből soron a nem pénzügyi és befektetési szolgáltatások bevétele 24 mFt, amelynek jelentős része, 22 mFt a közvetített szolgáltatások bevétele, további 2 mFt pedig egyéb bevétel volt. Egyéb bevételként a Bank 278 mFt-ot realizált, amelyből értékesített saját követelések vételáraként 236 mFt-ot számolt el. Az ügyletek könyv szerinti értékének kivezetése az egyéb ráfordítások között szerepel 227 mFt értékben. Itt kerül kimutatásra az előző években költségként és ráfordításként elszámolt tételek megtérülése 24 mFt összegben, illetve a Banknak 11 mFt bevétele származott a pénzügyi szolgáltatásokhoz használt tárgyi eszközök értékesítéséből, illetve 5 mFt kártérítésből, továbbá 2 mFt egyéb tételből.


Általános költségek millió Ft 2009. 12. 31. Személyi jellegű ráfordítások

5 344

Egyéb igazgatási költségek

2 712

Általános igazgatási költségek

8 056

Értékcsökkenési leírás

903

Általános költségek összesen

8 959

A személyi jellegű ráfordítások részletezését a 10. számú melléklet tartalmazza. A Bank 2009-ben költségtakarékos gazdálkodást folytatott, költségei 1%-kal csökkentek az előző évhez képest. Az általános költségek legnagyobb részét (59,6%-át) 2009-ben is a Bank személyi jellegű ráfordításként elszámolt költségei jelentették. A banki átlaglétszám a 2008. évi 272 főről 2009-ben 280 főre növekedett. Az egyéb igazgatási költségek között jelentős összegű a reklámköltség (496 mFt), a számítástechnikai rendszerek támogatási és karbantartási költsége (579 mFt), valamint a szakértői, könyvvizsgálói és ügyvédi díjak (511 mFt) összege. Az igazgatási költségek között kerül kimutatásra a bérleti díjak összege (328 mFt), amely elsősorban a bérelt irodák, bérelt parkolók, bérelt vonalak és a treasury által használt Reuters szolgáltatás díját tartalmazza. Itt számolja el a Bank az irodahelyiségek fenntartásához kapcsolódó költségeket (181 mFt), az anyagköltségeket (153 mFt), a hírközlési szolgáltatások díját (55 mFt), a különféle kockázatokat fedező biztosítások díjait (55 mFt), egyéb külső szolgáltatások - pl posta és irattározás - költségét, (126 mFt), a tagsági díjakat (37 mFt), továbbá az utazás, az oktatás, a jóléti szolgáltatások, a gépjárművek, stb. költségeit (192 mFt). A 2009. üzleti évben a könyvvizsgáló a Banknak az alábbi díjakat számította fel. millió Ft 66 58

Könyvizsgálati díjak* Szakértői díjak

*:A könyvvizsgálati díj magában foglalja a Bank egyedi éves beszámolójának, egyedi nemzetközi (IFRS) pénzügyi kimutatásainak és konszolidált nemzetközi (IFRS) pénzügyi kimutatásainak könyvvizsgálatát.

2009-ben az értékcsökkenési leírás összege 16 %-kal csökkent a 2008. évihez viszonyítva. A csökkenést főként az okozta, hogy a jelentősebb fejlesztések 2009 utolsó negyedévében kerültek aktiválásra, illetve a megvalósult beruházások folyamán az eszközök (például SAP és Porfolio rendszerek ) élettartama, banki hasznosítása meghosszabbodott.


Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből Az üzleti tevékenységből származó 2009. évi ráfordítások összege 1.318 mFt volt, mely az alábbi tételekből tevődött össze:

Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Helyi iparűzési adó Innovációs járulék PSZÁF díj Egyéb adók, illetékek Immateriális javak, tárgyi eszközök értékesítésének ráfordításai Különféle egyéb ráfordítások Értékesített követelés könyv szerint értéke Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből összesen

millió Ft 2009.12.31 22 567 85 259 84 13 61 227 1 296 1 318

A nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai között a közvetített szolgáltatások ráfordítása jelenik meg (22 mFt). Az egyéb ráfordítások főbb tételeit a fenti táblázatban foglaltuk össze. A különféle egyéb ráfordítások sor az előző évekhez kapcsolódó ráfordításokat, illetve a munkaügyi perből adódó ráfordításokat tartalmazza. Az értékesített saját követelések könyv szerinti értéken 227 mFt kerülnek kivezetésre. (A saját követelések értékesítésével kapcsolatban az egyéb bevételek között 236 mFt szerepel.) Az értékvesztés- és céltartalékképzés és visszaírás Az eredménykimutatás 11., 12., 12/A., 13. és 14. sorában a befektetési célú értékpapírok és részesedések, a hitelek, a vásárolt követelések, a halasztott fizetéssel értékesített követelések, saját követelések és a vevő követelések értékvesztésének képzéséhez, valamint visszaírásához tartozó összegek jelennek meg. Itt kerül bemutatásra továbbá a függő és jövőbeni kötelezettségekkel kapcsolatban megképzett céltartalék-változás eredményhatása. A fenti mérlegsorokon szereplő adatok nem tartalmazzák a Bank teljes értékvesztés- és céltartalék-állomány változásából adódó eredményhatást. (A forgatási célú értékpapírok, részesedések értékvesztés adatai az eredménykimutatásban a pénzügyi műveletek nettó eredményében jelennek meg, a készletek értékvesztés elszámolása pedig az egyéb bevétel és ráfordítás sorokon található meg.) A 11. és 13. sorok mutatják, hogy a Bankban a 2009. év folyamán 20.436 mFt értékvesztés elszámolásra és céltartalék képzésre került sor. A 12. és 14. sorok a Bank által a 2009. év folyamán visszaírt értékvesztéseket, illetve felszabadított céltartalékokat 11.250 mFt tartalmazzák. A 12/A sor mutatja, hogy a Bank a tárgyévben 2.427 mFt általános kockázati céltartalékot képzett. Összefoglalóan elmondható, hogy az értékvesztés és céltartalék mozgások 2009. évi eredményhatása – főként a pénzügyi válság hatására - 11.613 mFt veszteség volt. Az egyes állományi csoportok minősítéséből adódó értékvesztés és céltartalék mozgásokat, valamint azok eredményre gyakorolt hatását a 4. számú mellékletben szereplő táblázat tartalmazza


Szokásos üzleti tevékenység eredménye A Bank 2009. évi szokásos (üzleti) tevékenységének eredménye 3.095 mFt nyereség. Rendkívüli eredmény 2009-ben a rendkívüli eredmény 549 mFt ráfordítás volt, melynek összetevőit az alábbi táblázat mutatja be:

Végleges pénzeszköz átvétel - átadás Tőkeemelés/tőkeleszállítás Összesen

bevételek 0

ráfordítások 400

millió Ft különbözet -400

8 929 8 929

9 078 9 478

-149 -549

A Bank a 2009. évben végleges pénzeszköz átadást teljesített különböző alapítványok és közhasznú szervezetek részére, valamint szponzorként összesen 400 mFt értékben. 2009. évben a Bank egyik leányvállalatánál, a Beszállítói Befektető Zrt-nél tőkekivonással járó tőkeleszállítást hajtott végre, melynek eredménye 149 mFt rendkívüli veszteség volt. A Bank egy korábbi években leírt követelésénél realizált megtérülést összesen 4 mFt értékben. Adózás előtti eredmény A Bank 2009. évi adózás előtti eredménye 2.546 mFt nyereség, amely meghaladja az Alapító által jóváhagyott 2009. évi módosított tervben szereplő összeget. Adófizetési kötelezettség A 2009. évi eredmény, valamint az adóalap növelő és csökkentő tételek figyelembe vételével a Banknak 433 mFt társasági adófizetési kötelezettsége keletkezett, melyet az APEH részére megfizetett. Adóalap növelő tételek: millió Ft Várható kötelezettségekre és jövőbeni költségekre képzett céltartalék Tao tv.8§ (1) a) A számviteli törvény szerint költségként elszámolt értékcsökkenési leírás, és kivezetett eszközök könyv szerinti értéke Tao tv.8§ (1) b) Nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek Tao tv.8§ (1) d) Fizetett bírság, adóhiány Tao tv.8§ (1) e) Véglegesen átadott pénz- és egyéb eszköz Tao tv.8§ (1) n) Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított, ráfordításként elszámolt összeg Tao tv.8§ (1) p) Kapcsolt vállalkozások közötti alkalmazott árak Tao tv. 18§ (1) b) Adóalap növelő tételek összesen

596

919

161 5 400 47 41 2 169


Adóalap csökkentő tételek millió Ft Adóévben bevételként elszámolt céltartalék Tao tv.7§ (1) b) Társasági adótörvény szerint költségként elszámolt értékcsökkenési leírás Tao tv.7§ (1) d) Kapott bevételként elszámolt osztalék Tao tv.7§ (1) g) Adóellenőrzés miatt tárgyévben elszámolt bevétel Tao tv.7§ (1) u) Iparűzés adó Tao tv.7§ (1) x) Adomány Tao tv.7§ (1) z) Adóalap csökkentő tételek összesen

573 887 24 23 567 35 2 109

A 2006. évi LIX. törvény értelmében – az adóalap növelő és csökkentő tételek figyelembe vételével - a Banknak a 2009. évi adózás előtti eredménye után 4%, azaz 122 mFt adófizetési kötelezettsége keletkezett, melyet az APEH részére megfizetett. Adózott eredmény A Bank 2009. évi adófizetési kötelezettség levonása utáni eredménye 1.990 mFt nyereség. Általános tartalékképzés A Bank a 2009. évi adózott eredményéből a Hpt. 75. §-nak megfelelően 10 %, azaz 200 mFt általános tartalékot képzett. Jóváhagyott osztalék A Bank 2009. évi mérleg szerinti eredményéből és a halmozott eredménytartalék felhasználásával 12.000 mFt osztalékot fizetett a Tulajdonos részére. Mérleg szerinti eredmény A Bank 2009. évi általános tartalékképzés és osztalékfizetés utáni mérleg szerinti eredménye zérus.


TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

6. Általános tájékoztató adatok

6.1

A vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása

A mérleg és eredménykimutatás soraihoz kapcsolódó kiegészítések fejezetekben történő értékelésen túlmenően a Bank vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulását tükröző mutatókat a 11. számú melléklet tartalmazza. A Cash-flow kimutatás az 1. számú mellékletben található.

6.2

Költséghatékonysági mutató

A Bank az Alapító határozata alapján költséghatékonysági mutatót számol, amely az üzleti aktivitás növekményét és a költségek változását hasonlítja össze. A mutató akkor megfelelő, ha az üzleti tevékenység bővülése meghaladja a működési költségek növekményét, vagyis a mutató értéke meghaladja a 100 %-ot. A 2008. évben a Bank tevékenysége a hitel előtörlesztések ellenére 28,2 %-kal bővült. A Bank mind a refinanszírozási hitelezés mind a közvetlen hitelezés terén növelte állományát annak ellenére, hogy mindkét területen jelentős törlesztések és előtörlesztések történtek. (A mutató számításánál a Bank nem veszi figyelembe az állami döntés alapján végzett autópálya finanszírozást.) A Bank 2009. évi gazdálkodását takarékos költséggazdálkodás jellemezte. A működési költségek éves értéke 8.959 mFt volt, amely a tervezett kerethez viszonyítva megtakarítást jelent. A 2009. évben a Bank üzleti aktivitása 16 %-kal bővült, míg a költségek mérséklődtek, így az Alapító határozatában foglalt költséghatékonysági előírásnak a Bank megfelelt. A költséghatékonysági mutató alakulását a következő táblázat részletezi: Megnevezés

1. 2. 4.

Üzleti aktivitás Refinanszírozási hitel Közvetlen hitel Összesen

5.

Banküzemi költségek

2008.12.31 Tény 1. 252 751 457 283 710 034

2009.12.31 Tény 2. 289 643 533 659 823 302

9 051

Költséghatékonysági mutató 6.=4/5 (üzleti aktivitás index / banküzemi ktg.index)


8 959

millió Ft, % Index 2009/2008 3. = 2/1 114,6% 116,7% 116,0% 99,0%

117,1%

6.3

Szavatoló tőke számítása

A Bank 2009. december 31-i szavatoló tőkéje millió Ft-ban a következőképpen alakul: Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Általános tartalék Általános kockázati céltartalék Általános kockázati céltartalék adótartalma Mérleg szerinti eredmény Alapvető tőke pozitív összetevői Immateriális javak Alapvető tőke negatív összetevői Alapvető tőke Járulékos tőke Levonások előtti szavatoló tőke Tőkemódosítás pénzügyi intézményekben, befektetési vállalkozásokban és biztosítókban fennálló részesedések miatt Hpt. korlátozások alapjául szolgáló szavatoló tőke Levonás Hpt. 79.§ (2) túllépése miatt Pénzügyi és befektetési szolgáltatási tevékenység fedezetére szolgáló szavatoló tőke

87 570 16 256 16 796 6 250 2 829 -566 0 129 135 -2 705 - 2 705 126 430 0 126 430 -17 091 109 339 -350 108 989

A Bank a Hpt. által előírt tőkekövetelményét a hitelezési és piaci kockázat esetén sztenderd, működési kockázat esetén alapmutató módszerrel határozza meg. A Bank tőkekövetelménye 2009. december 31-én 67.123 mFt, melyből 63.097 mFt a hitelezési, 1.343 mFt a piaci és 2.683 mFt a működési kockázat tőkekövetelménye. A 2009. december 31-i tőkemegfelelési mutató értéke 12,99 %. A Hpt. 76/A §. szerint a Banknak jelentős kitettsége áll fenn a „Központi kormánnyal vagy központi bankkal szemben” (491.433 mFt) a Bank állampapír állománya, valamit az államilag garantált hitelek miatt, mely kitettség osztály tőkekövetelménye 752 mFt volt. A Bank „Hitelintézetekkel és befektetési vállalkozásokkal szembeni” kitettsége 430.692 mFt volt, melyből 32.365 mFt 20 %-os, 398.327 mFt 100 %-os súlyozású kitettség, így ezen osztály összes tőkekövetelménye 32.384 mFt volt. A fordulónapon az előbbi két szegmens kitettség értéke az összes kitettség 71,87 %-át tette ki. A Bank tőkekövetelménye a 2008. évi 48.548 mFt-ról 67.123 mFt-ra nőtt Magyarország 2009. évi Moody’s leminősítése miatt. A belföldi hitelintézetek tőkekövetelménye a leminősítést követően 50%-ról 100%-ra nőtt, így a hitelintézetek tőkekövetelménye a 2008.12.31-i 14.901 mFt-ról 2009. év végére 32.384 mFt-ra nőtt. A Bank fizetőképességi mutatója a 2008. évi 19,41 %-os szintről 12,99 %-ra csökkent 2009.12.31-re, mely nagyrészt - az előbbiekben bemutatott - belföldi hitelintézeti kitettség 2009. évi tőkekövetelmény többletével magyarázható. A Bank az MFB törvényben előírt limiteket, valamint a Hpt. 79. § (2) pontjában előírt, egy ügyféllel vagy ügyfélcsoporttal szemben vállalható kockázat értékét (a szavatoló tőke 25 %-a, 27.334 mFt) két ügyféllel szemben lépte túl 350 mFt-tal 2009. december 31-én, melyet a szavatoló tőkéből levont. A Bank 2009. év folyamán a törvényi és prudenciális követelményeknek eleget tett, a Hpt által előírt limiteket folyamatosan betartotta, megfelelő nagyságú szavatoló tőkével rendelkezett.


6.4

Kockázatvállalás

Az MFB törvény hatályba lépése óta e törvény állapítja meg a Bank prudens működésre vonatkozó limiteinek egy részét. A 2003. évi törvénymódosítás eredményeként a Bank által alkalmazott limitek a Hpt-ben meghatározott limiteknek felelnek meg a hitelintézetekkel szemben vállalható kockázat nagyságának kivételével. Így az egy ügyféllel szembeni kockázatvállalás nagyságára a Hpt-ben megfogalmazottak az irányadók. Ez alapján 2009. december 31-én a Bank nyolc ügyféllel szemben, összesen 149.996 mFt értékben, valamint tíz hitelintézettel szemben, összesen 397.213 mFt értékben tartott nyilván nagykockázatnak minősülő kockázatvállalást.

6.5

Kötelezettségekhez kapcsolódó kiegészítések

A Bank összes kötelezettségéből az 5 évnél hosszabb hátralévő futamidejű kötelezettségek összege a következőképpen alakult: 2008. 12. 31

millió Ft 2009. 12. 31

5 évnél hosszabb hátralévő futamidejű kötelezettségek

122 863

142 396

Hitelintézetektől felvett hosszú lejáratú hitel

122 169

140 638

694

1758

0

0

Ügyfelek által elhelyezett óvadéki betét Kibocsátott értékpapírok miatti kötelezettségek

A Bank kötelezettségei közül a saját kibocsátású 1.400 mEUR (370,7 mrd Ft) névértékű devizakötvény az, amelynek visszafizetendő összege kis mértékben meghaladja a kapott összeget. A Bank a kötvényeket névérték alatt bocsátotta ki, a névérték és a kibocsátási érték különbözete kamatjellegű ráfordításként elhatárolásra került, tehát a kötvény jelenleg névértéken szerepel a mérlegben. A névérték és a kibocsátási érték elhatárolt különbözetét a kötvény futamideje alatt lineáris módszerrel számolja el a bank ráfordításként.

6.6

Deviza határidős ügyletek állománya

A Banknak 2009. december 31-én nem volt deviza határidős ügylete.

6.7

Devizaswap és kamatswap ügyletek

A Bank 2009. december 31-én tizennégy devizaswap ügylettel rendelkezett, melyeket részletesen a 12/a melléklet tartalmaz. A Bank 2009. december 31-én huszonegy kamatswap ügylettel rendelkezett, melyeket részletesen a 12/b. számú melléklet mutat be. A kamatswap ügyletek esetén az időarányos kamatok nettó módon kerültek elszámolásra az ügylet jellegétől (nyereség vagy veszteség) függően.


6.8

Betétbiztosítási alap

Az MFB Zrt. tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak, a 2009. évi tagsági díj 5 mFt, melyet az OBA részére megfizetett.

6.9

Tranzakciók részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal

A számviteli törvény és a Szkr. előírásainak megfelelően a Bank a mérleg és az eredménykimutatás egyes soraiból a 2009. évre vonatkozóan kiemelte a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozásokkal kapcsolatos tételeket. A mérleg és eredménykimutatás egyes soraihoz fűzött kiegészítések tartalmazzák azokat a jelentős tranzakciókat és számszerűsített hatásukat, amelyeket a Bank a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal hajtott végre a 2009. év során.

6.10

2009. december 31-i MNB árfolyamok

1 EUR 1 CHF 1 GBP 1 USD 6.11

= = = =

270,84 HUF 182,34 HUF 303,17 HUF 188,07 HUF

Egyéb tájékoztató adatok

A Bank Igazgatósága 2009. december 31-én 5 főből, Felügyelő Bizottsága 5 főből állt.

A Bank statisztikai átlaglétszáma 2009-ban: 280 fő.

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy: Huray Kinga főkönyvelő, ügyvezető igazgató mérlegképes könyvelői regisztrációs szám: 171048 A Bank a Számviteli és a Hitelintézeti törvény értelmében könyvvizsgáltra kötelezett, a Bank könyvvizsgálója: Dr. Eperjesi Ferenc bejegyzett könyvvizsgáló Könyvvizsgálói igazolvány száma: 003161 KPMG Hungária Könyvvizsgáló Kft. 1139 Budapest, Váci út 99.


8. Mellékletek

1. számú melléklet

Cash-flow kimutatás


A befektetett és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományának alakulása (részvények nélkül)


Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti részletezése


2009. évi értékvesztés elszámolás és céltartalék képzés


Idegen tulajdonú értékpapírok és saját tulajdonú részesedések, üzletrészek adatai


Az MFB Zrt. érdekeltségi körébe tartozó társaságok


Az MFB Zrt. konszolidációs köre


Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulása


Mérlegen kívüli tételek állománya


A létszám, bérköltségek, személyi jellegű egyéb kifizetések, sport, egészségügyi és oktatási költségek alakulása


Az MFB Zrt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása

12/a. számú melléklet

Devizaswap ügyletek

12/b. számú melléklet

Kamatswap ügyletek


Az MFB Zrt. kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt egyéb és rendkívüli bevételei


Mellékletek


Cash‐flow kimutatás

A tétel megnevezése Kamatbevételek Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Egyéb bevételek (céltartalék‐felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírásának kivételével) Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Osztalékbevétel Rendkívüli bevétel Kamatráfordítások Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) Befektetési szolgáltatások ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai Általános igazgatási költségek Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) Tárgyévi társasági adófizetési kötelezettség Kifizetetett osztalék Működési pénzáram Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés+,ha csökkenés‐) Követelés állományváltozása (ha növekedés‐,ha csökkenés+) Készlet állományváltozása (ha növekedés‐,ha csökkenés+) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés‐,ha csökkenés+) Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés‐, ha csökkenés+) Beruházások( beleértve az előleget is) állományváltozása (ha növekedés‐,ha csökkenés+) Immateriális javak állományának változása (ha növekedés‐,ha csökkenés+) Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés‐,ha csökkenés+) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés+,ha csökkenés‐) Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Általános tartalék felhasználása Nettó pénzáramlás Ebből: ‐ készpénz (forint‐és valutapénztár, csekkek) állományváltozása ‐ számlapénz (az MNB‐nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása

adatok mFt‐ban 2008.12.31 2009.12.31 56.044 55.653 1.913 3.945 563 152 22 24 3.373 ‐36.934 ‐3.086

278 189 24 24 8.929 ‐31.742 ‐3.348

‐1.407 ‐88 ‐5 ‐7.977 ‐2.400 ‐1.542 0 8.652 127.490 ‐75.989 1 ‐33.987

‐1.296 ‐38 ‐22 ‐8.056 ‐9.478 ‐555 ‐12.000 2.507 114.087 ‐121.918 0 ‐75.368

‐28.302 164 ‐754 ‐725 ‐3.395 3.812 0 0 0 0 0 ‐3.033

80.424 29 ‐839 ‐369 173 ‐505 0 0 0 0 0 ‐1.779

9

‐3

‐3.042

‐1.776

A befektetett és a forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományának alakulása (részvények nélkül) 2009. december 31.

Összesen ÉRTÉKPAPÍROK (részvények nélkül) A Magyar Állam által kibocsátott értékpapírok MNB kötvények Forint államkötvények Forint államkötvények értékvesztése Diszkontkincstárjegyek Deviza államkötvények Más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok Hitelintézeti kötvények Vállalkozói kötvények

211.969 186.969 69.830 117.139 0 0 0 25.000 25.000 0

Lejárat szerint Éven belüli lejáratra Éven túli lejáratra 134.255 109.255 69.830 39.425 0 0 0 25.000 25.000 0

77.714 77.714 0 77.714 0 0 0 0 0 0


adatok mFt‐ban Besorolás szerint forgóeszköz befektetett eszköz 134.255 109.255 69.830 39.425 0 0 0 25.000 25.000 0

77.714 77.714 0 77.714 0 0 0 0 0 0

Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti részletezése 2009. december 31.


adatok mFt‐ban Mérleg‐sor ESZKÖZÖK 3. a), b) Hitelintézetekkel szembeni követelések ebből: MNB‐vel szembeni követelés ebből: deviza követelés 4.a) Ügyfelekkel szembeni követelések ebből: deviza követelés Eszközök összesen ebből: MNB‐vel szembeni követelés ebből: deviza követelés

Azonnali 30 napon belül 30 ‐ 90 nap 90 ‐ 180 nap 180‐ 365 nap Éven belül 1 ‐ 5 év 193 24.813 27.275 5.502 74.328 132.111 170.179 0 0 0 0 0 0 0 69 21.044 18.972 594 48.839 89.518 38.777 12.606 393 2.374 9.875 15.316 40.564 151.355 4.481 59 803 2.414 5.018 12.775 43.079 12.799 25.206 29.649 15.377 89.644 172.675 321.534 0 0 0 0 0 0 0 4.550 21.103 19.775 3.008 53.857 102.293 81.856

5 éven túl Éven túl 143.487 313.666 0 0 27.117 65.894 146.156 297.511 124.648 167.727 289.643 611.177 0 0 151.765 233.621

Összesen 445.777 0 155.412 338.075 180.502 783.852 0 335.914

adatok mFt‐ban Mérleg‐sor FORRÁSOK 1. a), b) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettség ebből: MNB‐vel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség 2. b) Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek ebből: deviza kötelezettség 3.

Kibocsátott értékpapírok miatti kötelezettségek ebből: deviza kötelezettség Források összesen ebből: MNB‐vel szembeni kötelezettség ebből: deviza kötelezettség

Azonnali 30 napon belül 30 ‐ 90 nap 90 ‐ 180 nap 180‐ 365 nap Éven belül 1 ‐ 5 év 5 éven túl Éven túl 17.605 16.168 28.175 54.217 73.352 189.517 96.488 140.638 237.126 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11.168 28.175 54.217 73.352 166.912 92.749 140.638 233.387 0 25.103 1.601 82 33 26.819 110 1.758 1.868 0 127 151 0 0 278 6 93 99 0 0 17.605 0 0

0 0 41.271 0 11.295

0 0 29.776 0 28.326

0 0 54.299 0 54.217

0 0 73.385 0 73.352

0 0 216.336 0 167.190

379.176 0 379.176 0 475.774 142.396 0 0 471.931 140.731

379.176 379.176 618.170 0 612.662

Összesen 426.643 0 400.299 28.687 377 379.176 379.176 834.506 0 779.852


2009. évi értékvesztés elszámolás és céltartalékképzés

adatok mFt‐ban Értékvesztés elszámolás Megnevezés

Nyitó állomány 2008.12.31. Átsorolás Tárgyévi képzés Tárgyévi képzés visszaírása Előző évi képzés visszaírása

Befektetések

Hitelek

Vásárolt követelés

Halasztott fizetés

Saját követelés

Vevő követelés, előleg

Egyéb követelések

Készletek

Összesen

0 0 0 0 0

33.922 0 17.815 1.657 9.647

53 0 0 0 0

127 0 0 0 0

0 0 0 0 0

23 0 19 7 1

0 0 259 255

552

1.513 0 0 0 0

0 0 0 0 0

41.247 0 19.217 1.919 10.200

Állomány csökkenés miatt kivezetés: felhasználás veszteség ellentételezésére

0

1.513

0

2.236

0

0

0

0

0

0

3.749

Árfolyam változás

0

0

0

‐183

0

0

0

0

0

0

‐183

6.181

0

0

38.014

53

127

0

34

4

0

44.413

Záró állomány 2009.12.31

5.609 0 1.124

Forgatási célú Forgatási célú befektetések értékpapaírok

adatok mFt‐ban Céltartalékképzés

Megnevezés

Nyitó állomány 2008.12.31. Tárgyévi képzés Felszabadítás Igénybevétel Árfolyam változás Záró állomány 2009.12.31

Egyéb függő és jövőbeni Adott garanciák kötelezettségek

Rendelkezésre tartott hitelkeretek

Peres ügyek

Általános kockázati céltartalék

Összesen

246 0 267 0 21

148 0 0 0 0

483 3.271 456 749 18

1.212 608 316 2 0

402 2.427 0 0 0

2.491 6.306 1.039 751 39

0

148

2.567

1.502

2.829

7.046

Értékpapírok, részesedések, üzletrészek adatai 2009. december 31. Megnevezés IDEGEN TULAJDONÚ MFB ZRT.‐NÉL LÉVŐ ÉRTÉKPAPÍROK (0.számlaosztály) Idegen tulajdonú MFB Zrt.‐nél lévő értékpapírok Saját értéktárban tárolt idegen tulajdonú értékpapírok Fedezetként elhelyezett részvények és egyéb értékpap ‐ebből ‐ebből Egyéb‐ részvény ‐ebből ‐ebből Megsemmisítésre váró részvények SAJÁT TULAJDONÚ NULLÁS ÉRTÉKŰ ÉRTÉKPAPÍROK (0.számlaosztály) Saját tulajdonú részesedések Hitelkonszolidációs értékpapírok (megsemmisítésre vá SAJÁT TULAJDONÚ TARTÓS RÉSZVÉNYEK, ÜZLETRÉSZEK (1. számlaosztály) Tartós nem tőzsdei részesedések ‐ebből ‐ebből ‐ebből Ki nem nyomtatott (nyomtatás alatt) részvények Üzletrészek SAJÁT TULAJDONÚ RÉSZVÉNYEK, ÜZLETRÉSZEK (3. számlaosztály) Forgatási célú, tőzsdei részvények Forgatási célú, nem tőzsdei részesedések ‐ebből részvények üzletrészek Ki nem nyomtatott (nyomtatás alatt) részvények Forgatási célú Forgatási célú, tőzsdei részvények

Értékpapír névértéke

Értékpapír tárolás helye


Dematerializált Ki nem nyomtatott részvények névértékerészvények névértéke

Üzletrész névértéke

adatok mFt‐ban Bruttó könvyv szerinti érték

3.002

‐

‐

‐

3.002 699 1.132 306 826 ‐ ‐ ‐ 1.171

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

‐

‐

‐

‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

48.547

4.760

‐

71.901

48.547 7.000 40.193 1.354 ‐ ‐

‐ ‐ ‐ ‐ 4.760 ‐

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

64.541 20.489 43.648 404 7.360 ‐

‐

‐

‐

0

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

MFB értéktár MFB Keler ép. számlája MFB Codex ép. számlája ‐ ‐ MFB értéktár

496 496 496

MFB értéktár

61.178 56.418 14.871 40.193 1.354 4.760 ‐

MFB Codex ép. számlája MFB Keler ép. számlája EIF

0 ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐

‐ ‐


Az MFB Zrt. érdekeltségi körébe tartozó társaságok 2009. december 31‐én Azon társaságok, ahol az MFB Zrt. közvetlen befolyással rendelkezik: adatok mFt‐ban Társaság megnevezése Társaság székhelye Szavazati Jegyzett arány tőke Beszállítói Befektető Zártkörűen 1138 Budapest, Népfürdő u. 22. 100,00 % 4 760 Működő Részvénytársaság Corvinus Első Innovációs Kockázati 1138 Budapest, Népfürdő u. 22. 100,00 % 5 000 Tőkealap MAG Magyar Gazdaságfejlesztési 1139 Budapest, Váci út 83. 100,00 % 3 679 Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság MKK Magyar Követeléskezelő 1027 Budapest, Henger u. 2/B. 100,00 % 2 400 Zártkörűen Működő Részvénytársaság MFB Fejlesztési Tőkealap 1138 Budapest, Népfürdő u. 22. 100,00 % 15 000 MFB Invest Befektetési és 1138 Budapest, Népfürdő u. 22. 100,00 % 16 388 Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság Azon társaságok, ahol az MFB Zrt. többségi befolyással rendelkezik: adatok mFt‐ban Társaság megnevezése Társaság székhelye Szavazati Jegyzett arány tőke Magyar Export‐Import Bank 1065 Budapest, Nagymező u. 46‐48. 74,95 % 10 100 Zártkörűen Működő Részvénytársaság Magyar Exporthitel Biztosító 1065 Budapest, Nagymező u. 46‐48. 74,94 % 4 250 Zártkörűen Működő Részvénytársaság Azon társaságok, ahol az MFB Zrt. jelentős befolyással rendelkezik: adatok mFt‐ban Társaság megnevezése Társaság székhelye Szavazati Jegyzett arány tőke Corvinus Támogatásközvetítő 1065 Budapest, Nagymező u. 46‐48. 46,02 % 515 Zártkörűen Működő Részvénytársaság Középületépítő Zártkörűen Működő 1115 Budapest, Bartók Béla út 105‐ 46,57 % 1 802 Részvénytársaság „f.a.” 113.

Az MFB Zrt. konszolidációs köre 2009.12.31


Az MFB Zrt. leányvállalatai: Társaság megnevezése

Közvetlen leányvállalatok: Beszállítói Befektető Zártkörűen Működő Részvénytársaság (BB Zrt.) Corvinus Első Innovációs Kockázati Tőkealap (CELIN) MAG Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság (MAG Zrt.) MKK Magyar Követeléskezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (MKK Zrt.) Magyar Exporthitel Biztosító Zártkörűen Működő Részvénytársaság (Mehib Zrt.) Magyar Export‐Import Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság (Eximbank Zrt.) MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Invest Befektetési és Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (MFB Invest Zrt.) Közvetett leányvállalatok: Agroinvent Zrt. Corvinus Kockázati Tőkealap‐kezelő Zrt. Intergas Hungária Zrt. KIKSZ Közlekedésfejlesztési Zrt. Magyar Vállalkozásfinanszírozási Zrt. PÓLUS Programiroda Nonprofit Kft. Soproni Diákotthon Kft. Szalók Holding Zrt.

Társaság székhelye

Közvetlen tulajdonos megnevezése

Összes Összes tulajdoni arány szavazati arány

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok

adatok mFt‐ban Utolsó üzleti év mérleg szerinti eredménye

1138 Budapest, Népfürdő utca 22. 1138 Budapest, Népfürdő utca 22.

MFB Zrt. MFB Zrt.

100,00 % 100,00 %

100,00 % 100,00 %

7.697 4.853

4.760 5.000

2.600 ‐157

337 10

1139 Budapest, Váci út 83.

MFB Zrt.

100,00 %

100,00 %

5.494

3.679

854

961

1027 Budapest, Henger utca 2/B.

MFB Zrt.

100,00 %

100,00 %

3.281

2.400

693

188

1065 Budapest, Nagymező utca 46‐48.

MFB Zrt.

74,94 %

74,94 %

6.978

4.250

2.012

716

1065 Budapest, Nagymező utca 46‐48.

MFB Zrt.

74,95 %

74,95 %

15.089

10.100

4.862

127

1138 Budapest, Népfürdő utca 22.

MFB Zrt.

100,00 %

100,00 %

13.558

15.000

81

‐1.523

1138 Budapest, Népfürdő utca 22.

MFB Zrt.

100,00 %

100,00 %

17.837

16.388

832

617

9700 Szombathely, Rohonci utca 46. 1138 Budapest, Népfürdő utca 22. 1107 Budapest, Fertő u. 14. 1012 Budapest, Vérmező u. 4. 1065 Budapest, Nagymező utca 46‐48. 1139 Budapest, Váci út 83. 9400 Sopron, Baross u. 4‐6. 3394 Egerszalók, Forrás út 4.

CELIN MFB Invest Zrt. MFB Fejlesztési Tőkealap MAG Zrt. MAG Zrt. MAG Zrt. MFB Fejlesztési Tőkealap BB Zrt.

100,00 % 100,00 % 48,78% 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 99,89%

100,00 % 100,00 % 50,81% 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % 99,89%

46 241 1.177 575 2.262 18 80 2.058

117 60 1.230 350 1.000 200 103 1.768

‐57 126 ‐57 2 1.128 ‐63 19 1.189

‐14 55 4 223 134 ‐119 ‐42 ‐899

A társaságok saját tőke adatai a 2009.12.31‐i előzetes adatok alapján kerültek bemutatásra.



Az MFB Zrt. társult vállalatai: Társaság megnevezése Közvetlen társult vállalkozások: Corvinus Támogatásközvetítő Zrt. KÖZÉV Zrt "f.a."* Közvetett társult vállalkozások: Axis Capital Zrt."v.a." Biwatec‐Felcsút Kft. Bükkszéki Gyógy és Sporthotel Kft. Csepeli Lakásfejlesztő Zrt.* Csépány és Társai Kft. Egressy Ingatlanberuházó Zrt. Elan SBI Capital Partners Zrt. EUR‐ÉP Kft. "v.a." Építőkiv 2004 Kft."v.a." FIREBIRD‐Füredi Kapu Zrt. Hotel Egerszalók Zrt. Hunguest Hotels Montenegro Keresztúri Ingatlanfejlesztő Zrt. Kiskunhalasi Baromfifeldolgozó Zrt. Laurel Kft. Literaton Kft. Maggot 2006 Kft. N‐GENE Kft. Park Otthon Klub Kft. Pólus Palace Zrt."cs.a."* SBI European Tőkealap SC Pellet Hargita S.R.L.* Skublics és Tsai Kft.* Solvo Biotechnológiai Zrt. Start Tőkegarancia Zrt. Telepes Projekt Kft. Terra Invest Zrt VeGa Mortgage Investment Foundation Zöldolaj BB Zrt.



Összes Összes tulajdoni arány szavazati arány

Saját tőke

Jegyzett tőke

Tartalékok

adatok mFt‐ban Utolsó üzleti év mérleg szerinti

1065 Budapest, Nagymező utca 46‐48. 1115 Budapest, Bartók Béla út 105‐113.

MFB Zrt. MFB Zrt.

46,02% 47,89%

46,02% 46,57%

932 1.753

515 1.802

493 1.571

‐76 ‐1.620

1138 Budapest, Népfürdő utca 22. 1173 Budapest, Flamingó u. 19. 2040 Budaörs, Aradi u. 46. 1211 Budapest, Terelő u. 3. 3200 Gyöngyös, Karácsondi u. 1/A.sz. I/111 1138 Budapest, Bodor u 1. 1051 Budapest, Roosevelt tér 7/8. 1105 Budapest, Kőrösi Csoma Sándor u. 53‐55. 1203 Budapest, Baross u. 5/A 4029 Debrecen, Pacsirta u. 19‐21 1025 Budapest, Őzgida u. 15/9 Szerbia Montenegro 1173 Budapest, Borsó u. 73. 6400 Kiskunhalas, Vasút u. 21. 8000 Székesfehérvár, Gyümölcs u. 4‐6. 1094 Budapest, Tompa u. 20. 6726 Szeged, Jankovics u. 14. 1137 Budapest, Szent István körút 18. 1140 Budapest, Korong u. 3/b 2132 Göd, Kádár u. 49. 1138 Budapest, Népfürdő utca 22. Románia 2083 Solymár, Majthényi Károly u. 10. 6726 Szeged, Közép fasor 52. 1037 Budapest, Szépvölgyi út 135. 1147 Budapest, Telepes u. 59. P/1. 1061 Budapest, Andrássy út 2. Moszkva 1051 Budapest, Batthyány u. 56.

MFB Invest Zrt. MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Invest Zrt. MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Invest Zrt. MFB Invest Zrt. MFB Invest Zrt. MFB Invest Zrt. MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Invest Zrt. MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Fejlesztési Tőkealap CELIN CELIN CELIN MFB Invest Zrt. MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Invest Zrt. MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Invest Zrt. MFB Fejlesztési Tőkealap MFB Fejlesztési Tőkealap Mehib Zrt. MFB Fejlesztési Tőkealap

49,00% 48,78% 48,98% 49,00% 48,62% 48,91% 40,00% 48,50% 49,00% 48,95% 23,64% 29,67% 48,98% 47,85% 38,61% 48,15% 44,39% 34,78% 48,78% 48,99% 40,00% 48,61% 38,78% 24,24% 49,00% 48,78% 48,98% 30,00% 30,00%

49,00% 48,78% 48,98% 49,00% 48,62% 48,91% 40,00% 48,50% 49,00% 48,95% 23,64% 29,67% 48,98% 47,85% 38,61% 48,15% 44,39% 34,78% 48,78% 48,99% 40,00% 48,61% 38,78% 24,24% 49,00% 48,78% 48,98% 30,00% 30,00%

7 85 1.700 625 1.081 478 79 7 13 747 616 2.163 1.895 2.865 1.208 2 328 1.763 169 5.061 2.554 24 490 186 50 ‐31 6.621 234 616

10 205 392 1.000 109 552 25 10 24 715 550 3.564 2.552 3.135 8 37 360 1.840 205 2.337 31.654 45 18 41 50 164 784 186 800

‐3 ‐184 1.330 ‐147 1.017 38 0 ‐2 ‐13 32 38 ‐1.153 ‐641 ‐443 1.061 ‐26 ‐17 ‐40 ‐34 2.633 ‐28.777 ‐42 368 143 0 ‐174 5.479 46 ‐116

0 64 ‐22 ‐228 ‐45 ‐112 54 ‐1 2 0 28 ‐248 ‐16 173 139 ‐9 ‐15 ‐37 ‐2 91 ‐323 21 104 2 0 ‐21 358 2 ‐68

A társaságok saját tőke adatai a 2009.12.31‐i előzetes adatok alapján kerültek bemutatásra. * A társaságok saját tőke adatai az utolsó ismert, 2008.12.31‐i adatok alapján kerültek bemutatásra.



Az MFB Zrt. egyéb részesedési viszonyban lévő vállalatai: Társaság megnevezése

Közvetlen egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások: Agroprodukt Mg Zrt.** DPMG Dél Pest Megyei Mg Zrt.** European Investment Fund Garantiqua Hitelgarancia Zrt. Giro Zrt. Gödöllői Tangazdaság Zrt.** Kisvállalkozás‐fejlesztő Pénzügyi Zrt. Lajta Hanság Mg. Zrt.** Mezőfalvai Mg. Zrt.** Origo Filmstúdió Zrt. Sárvári Mg. Zrt.** Szarvasi Agrár Zrt.** Szombathelyi Tangazdaság Zrt.** Törökszentmiklósi Mg. Zrt.** Közvetett egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások: AHEAD Global Non‐profit Közhasznú Kft.


Összes tulajdoni arány

Összes szavazati arány

8500 Pápa, Szent István út 12. 2700 Cegléd, Bede 575 Luxembourg 1053 Budapest, Szép u. 2. 1054 Budapest, Vadász u. 31. 2173 Kartal, Bartók Béla u. 2‐10. 1053 Budapest, Szép u. 2. 9200 Mosonmagyaróvár, Mosonszentjánosi út 1. 2224 Mezőfalva, Mezőfalva‐Nagysismánd 1074 Budapest, Dohány u. 12. 9600 Sárvár, Várkerület 26. 5540 Szarvas, Szabadság út 30. 9600 Sárvár, Várkerület 26. 5200 Törökszentmiklós, Almásy u. 6.

MFB Zrt. MFB Zrt. MFB Zrt. MFB Zrt. MFB Zrt. MFB Zrt. MFB Zrt. MFB Zrt. MFB Zrt. MFB Zrt. MFB Zrt. MFB Zrt. MFB Zrt. MFB Zrt.

0,0011% 0,0007% 0,25% 13,97% 0,80% 0,0014% 2,94% 0,0006% 0,0009% 0,0051% 0,0022% 0,0012% 0,0012% 0,0010%

0,0011% 0,0007% 0,25% 13,97% 0,80% 0,0014% 2,94% 0,0006% 0,0009% 0,0051% 0,0022% 0,0012% 0,0012% 0,0010%

1055 Budapest, Szalay u. 2.

Eximbank Zrt. Mehib Zrt. Szalók Holding Zrt. MKK Zrt. MKK Zrt. Eximbank Zrt. MKK Zrt. MFB Invest Zrt. Eximbank Zrt. Mehib Zrt. MKK Zrt. MKK Zrt. MFB Fejlesztési Tőkealap

1,85% 1,85% 9,90% 0,00% 0,0044% 0,25% 0,33% 2,25% 3,45% 2,30% 0,91% 12,86% 10,07%

1,85% 1,85% 2,00% 0,00% 0,0044% 0,25% 0,33% 2,25% 3,45% 0,00% 0,91% 12,86% 10,07%

Egerszalóki Gyógyforrást Üzemeltető és Szolgáltató Kft. EPV Inc. Fradi Befektetési Rt. v.a. Garantiqua Hitelgarancia Zrt. GITR Agrárfejlesztő és Ker. Zrt. INVESTBERBANK NGF Nemzetközi Gazdaságfejlesztési Kht.

1091 Budapest, Üllői út 129. 1053 Budapest, Szép u. 2. 5000 Szolnok, Ságvári krt 4. Moszkva, 105062, Pokrovka str., bld. 47A 1036 Budapest, Lajos u. 160‐162.

Nelson Consulting Zrt. Normon Tool Kft. Polgár‐Invest Kft.

8000 Székesfehérvár, Vörösmarty tér 1. 5600 Békéscsaba, Ipari u. 1. 4090 Polgár, Hajdú út 40.

** A megjelölt társaságokban a Bank 1 db aranyrészvénnyel rendelkezik.


3394 Egerszalók, Kossuth u. 17.

Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének értékcsökkenésének alakulása 2009. december 31.


adatok mFt‐ban BRUTTÓ ÉRTÉK

2009.01.01

Beszerzés

Selejtezés (‐)

Értékesítés (‐)

Egyéb változás (+, ‐)

Átvezetés (+, ‐)

2009.12.31

Immateriális javak Vagyoni értékü jogok Szellemi termékek Beruházásra adott előleg 50.000 Ft alatti beszerzés

5.802 14 5.752 0 36

817 0 804 0 13

766 0 758 0 8

0 0 0 0 0

21 0 21 0 0

7 0 7 0 0

5.881 14 5.826 0 41

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszköze Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések Beruházás 50.000 Ft alatti beszerzés

6.885 4.088 2.583 124 90

374 176 89 94 15

732 0 724 0 8

37 0 37 0 0

‐19 5 11 ‐35 0

‐7 49 27 ‐88 5

6.464 4.318 1.949 95 102

0 0 0 0 0 2

0 0 0 0 0 0

Nem pénzügyi szolg.tárgyi eszközei 204 Ingatlanok 144 Műszaki gépek,berendezések 58 Beruházás 0 50.000 Ft alatti beszerzés 2 Összesen 12.891

0 0 0 0 0 1.191

0 0 0 0 0 1.498

0 0 0 0 0 37

2009.01.01

Terv szerinti écs

Selejezés (‐)

Értékesítés (‐)

Immateriális javak Vagyoni értékü jogok Szellemi termékek 50.000 Ft alatti azonnali leírás

3.489 14 3.439 36

453 0 440 13

766 0 758 8

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

3.176 14 3.121 41

Pénzügyi szolgáltatás tárgyi eszköze Ingatlanok Műszaki gépek,berendezések 50.000 Ft alatti azonnali leírás

2.999 935 1.974 90

446 162 264 20

730 0 722 8

24 0 24 0

0 0 0 0

‐1 0 ‐1 0

2.690 1.097 1.491 102

0 0 0 0 0

0 0 0 0 ‐1

ÉRTÉKCSÖKKENÉS

Nem pénzügyi szolg.tárgyi eszközei 42 Ingatlanok 28 Műszaki gépek,berendezések 12 50.000 Ft alatti azonnali leírás 2 Összesen 6.530

4 3 1 0 903

0 0 0 0 1.496

0 0 0 0 24

Terven feluli écs. Egyéb változás (+,‐)

204 144 58 0 2 12.549

2009.12.31

46 31 13 2 5.912

Mérlegen kívüli tételek állománya 2009. december 31.


adatok mFt‐ban, illetve mDEV‐ben Kötelezettség/követelés fajta

Forint összeg

Függő kötelezettségek Adott garanciák és kezességek HUF Rendelkezésre tartott hitelkeretek HUF EUR Hitelígérvények HUF Peres ügyekből származó várható kötelezettségek HUF Egyéb függő kötelezettség EUR Jövőbeni kötelezettségek Deviza swap ügyletek HUF EUR USD CHF Kamatswap ügyletek HUF EUR USD Egyéb jövőbeni kötelezettség EUR Hitelgarancia Zrt. garanciabeváltással kapcsolatos kötelezet HUF Mérlegen kívüli követelések (függővé tett ügyleti és késedelmi kamatok nélkül) Deviza swap ügyletek EUR USD GBP JPY Kamatswap ügyletek HUF EUR USD GBP JPY Garancia beváltással kapcsolatos követelés HUF Egyéb mérlegen kívüli követelések HUF EUR

163.867 22.525 22.525 136.977 135.015 1.962 510 510 2.904 2.904 951 951 150.608 134.944 14.634 96.402 22.869 1.039 13.987 27 13.948 12 743 743 934 934

Deviza öszeg

Árfolyam

22.525

1,00

135.015 7

1,00 270,84

510

1,00

2.904

1,00

4

270,84

14.634 356 122 6

1,00 270,84 188,07 182,34

27 51 0

1,00 270,84 188,07

3

270,84

934

1,00

122 354 55 8.181

270,84 188,07 303,17 2,04

26 147 19 4 480

1,00 270,84 188,07 303,17 2,04

934

1,00

17.515 120

1,00 270,84

229.742 133.116 33.134 66.558 16.765 16.659 45.676 26 39.945 3.654 1.074 977 934 934 50.016 17.515 32.501

A létszám, bérköltség, személyi jellegű kifizetések, sport, egészségügyi és oktatási költségek alakulása


adatok mFt‐ban Megnevezés

2008. év Részmunkaidős összesen szellemi

Állományon Összesen kívüli fizikai

Teljes munkaidős szellemi

2009. év Részmunkaidős összesen szellemi

Állományon Összesen kívüli

fizikai

Teljes munkaidős szellemi

Bérköltség

55

3.229

3.284

68

56

3.408

59

3.343

3.402

34

53

3.489

Bérköltség Tiszteletdíj ebből: Igazgatóság Felügyelő Bizottság

55 0 0 0

3.229 0 0 0

3.284 0 0 0

68 0 0 0

16 40 24 16

3.368 40 24 16

59 0 0 0

3.343 0 0 0

3.402 0 0 0

34 0 0 0

31 22 13 9

3.467 22 13 9

Személyi jellegű kifizetések

12

529

541

10

0

551

12

540

552

8

0

560

Étkezés Üdülés,Könyv,Parkolás,Kultúra Segély,nagycsaládos, ösztöndíj Saját személygépkocsi használati díj Életbiztosítás Ruházati költségtérítés Adómentes utalvány juttatás Kafetéria keret megváltás Egészségpénztár Önkéntes nyugdíjpénztár Munkábajárás Napidijak Munkáltatót terhelő SZJA Brüsszeli képviselet költségei Reprezentáció Egyéb nem önálló tev.ből szárm.jöv Egyéb csekély értékű ajándék Egyéb term.juttatás

1 1 1 0 0 1 2 0 1 3 1 0 1 0 0 0 0 0

34 16 44 5 12 20 44 5 40 71 4 3 100 65 62 3 1 0

35 17 45 5 12 21 46 5 41 74 5 3 101 65 62 3 1 0

1 0 1 0 0 1 2 0 2 2 0 0 1 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

36 14 46 5 12 22 51 5 43 76 5 3 102 65 62 3 1 0

1 2 1 0 0 0 2 0 2 2 1 0 1 0 0 0 0 0

35 13 53 10 11 17 64 3 49 69 4 4 80 70 52 3 2 1

36 15 54 10 11 17 66 3 51 71 5 4 81 70 52 3 2 1

1 0 1 0 0 1 2 0 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

37 15 55 10 11 18 68 3 52 72 5 4 82 70 52 3 2 1

Személyi jellegű egyéb kifizetés

0

25

25

2

0

27

0

23

23

0

0

23

Betegszabadság Táppénz munkáltatót terh. része Végkielégítés Szemüveg költségtérités

0 0 0 0

18 5 2 0

18 5 2 0

1 1 0 0

0 0 0 0

19 6 2 0

0 0 0 0

17 5 0 1

17 5 0 1

0 0 0 0

0 0 0 0

17 5 0 1

Sport,egészségügy,oktatás

1

65

66

2

0

68

2

81

83

2

0

85

Sport Egészségügy Oktatás

0 1 0

13 18 34

13 19 34

1 1 0

0 0 0

14 20 34

1 1 0

18 15 48

19 16 48

1 1 0

0 0 0

20 17 48

Átlagos állományi létszám

11

250

261

11

0

272

11

253

264

16

0

280


Az MFB Zrt. vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetének alakulása

Mutatók

2008.12.31

2009.12.31

Befektetett eszközök Összes eszköz

78,99%

67,02%

Követelések Összes eszköz

69,90%

73,41%

Kötelezettségek Saját tőke

6,38

7,78

Forgóeszközök Rövid lej.kötelezettségek

1,26

1,66

13,32%

11,17%

5,76%

2,01%

0,77%

0,22%

1. Befektetett eszközök aránya

2. Követelések aránya

3. Eladósodottság foka

4. Likviditási fok

5. Saját tőkeellátottság Saját tőke Összes forrás 6. Vagyonarányos jövedelmezőség Adózás elötti eredmény Saját tőke 7. Eszközarányos jövedelmezőség Adózás elötti eredmény Összes eszköz

12/a. számú melléklet

Deviza swap ügyletek 2009. december 31.

adatok m devizában Ref.szám

Ügylet típusa

1003237

bankközi/deviza csere

R1031583


R1031936


R1031937


R1031942


I1000134


I1000145


I1000146


I1000151


I1000170


I1000171


I1000172


I1000173


I1000174


Devizanem

Határidős követelés(+)/kötelezettség(‐) adott devizában

EUR USD EUR CHF EUR HUF EUR HUF EUR HUF EUR USD GBP EUR JPY EUR USD EUR USD EUR JPY EUR USD EUR GBP EUR USD EUR

Futamidő kezdete

1 ‐1 4 ‐6 20 ‐5.442 7 ‐1.905 12 ‐3.336 64 ‐100 25 ‐30 3.765 ‐28 153 ‐110 80 ‐54 4.416 ‐33 50 ‐34 30 ‐33 50 ‐34

vége

Teljes futamidőre /adott devizában/

2009. dec.31‐ig elszámolt

napok száma fizetendő kamat deviza járó kamat deviza kamatkülönbözet

2009.12.21 2010.01.05

15

2009.11.24 2010.01.25

62

2009.12.31 2010.01.04

4

2009.12.31 2010.01.04

4

2009.12.31 2010.01.04

4

2008.03.18 2010.03.18

730

2009.06.19 2012.11.01

1.231

2009.06.19 2012.11.01

1.231

2009.06.19 2012.11.01

1.231

2009.12.10 2012.11.01

1.057

2009.12.10 2012.11.01

1.057

2009.12.10 2012.11.01

1.057

2009.12.10 2012.11.01

1.057

2009.12.10 2012.11.01

1.057

0

EUR

0 EUR

kam.kül. adott devizában

0

0

0

0

3

HUF

‐3

‐1

1

HUF

‐1

0

2

HUF

‐2

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

12/b. számú melléklet

Kamatswap ügyletek 2009. december 31.

Ügylet Ref.szám típusa ISWAP 32 bankközi / fedezeti célú kamatswap I1000109 I1000117 I1000118 I1000119 I1000121 I1000122 I1000123 I1000127 I1000128 I1000129 I1000130

bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap bankközi / fedezeti célú kamatswap

I1000134 bankközi / fedezeti célú kamatswap I1000145 bankközi / fedezeti célú kamatswap I1000146 bankközi / fedezeti célú kamatswap I1000151 bankközi / fedezeti célú kamatswap I1000170 bankközi / fedezeti célú kamatswap I1000171 bankközi / fedezeti célú kamatswap I1000172 bankközi / fedezeti célú kamatswap I1000173 bankközi / fedezeti célú kamatswap I1000174 bankközi / fedezeti célú kamatswap

Devizanem HUF

adatok m devizában Futamidő Teljes futamidőre prognosztizált /adott devizában/ Alap 2009. dec. 31‐ig elszámolt összeg kezdete vége napok száma fizetendő kamat deviza járó kamat deviza kamatkülönbözet kamatkülönbözet ‐25 432 2004.08.13 2010.12.21 2.321 301 HUF 274 HUF ‐27

EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR

50 200 100 50 50 50 50 100 100 100 100

USD EUR EUR GBP EUR JPY EUR USD EUR USD EUR JPY EUR USD EUR GBP EUR USD

100 64 30 25 28 3.765 110 153 54 80 33 4.416 34 50 33 30 34 50

2006.03.24 2006.10.30 2006.10.30 2006.10.30 2006.10.30 2006.10.30 2006.10.30 2007.06.20 2007.06.20 2007.06.20 2007.06.20

2011.03.24 2013.10.30 2013.10.30 2013.10.30 2013.10.30 2013.10.30 2013.10.30 2012.06.21 2012.06.21 2012.06.21 2012.06.21

1.826 2.557 2.557 2.557 2.557 2.557 2.557 1.828 1.828 1.828 1.828

2008.03.14 2010.03.18

734

2009.06.19 2012.11.01

1.231

2009.06.19 2012.11.01 2009.06.19 2012.11.01 2009.12.10 2012.11.01 2009.12.10 2012.11.01 2009.12.10 2012.11.01 2009.12.10 2012.11.01 2009.12.10 2012.11.01

1.231 1.231 1.057 1.057 1.057 1.057 1.057

7 31 16 8 8 8 8 11 11 11 11


3

USD

2

EUR

2

EUR

9

EUR

3

EUR

2

EUR

2

EUR

2

EUR

2

EUR

9 59 30 15 15 15 15 24 24 24 24


4

EUR

2

GBP

270

JPY

11

USD

4

USD

251

JPY

3

USD

2

GBP

3

USD

2 28 14 7 7 7 7 13 13 13 13

0 3 1 1 1 1 1 3 3 3 3

‐3 4 ‐2 2 ‐2 270 ‐9 11 ‐3 4 ‐2 251 ‐2 3 ‐2 2 ‐2 3

‐3 3 0 0 0 41 ‐2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Az MFB Zrt. kapcsolt vállalkozásaival szemben elszámolt egyéb és rendkívüli bevételei 2009. december 31.

Társaság megnevezése Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Corvinus Kockázati Tőkealap kezelő Zrt. Beszállítói Befektető Zrt. Magyar Export‐Import Bank Zrt. MFB Invest Zrt. Magyar Követeléskezelő Zrt. Egyéb bevételek Magyar Követeléskezelő Zrt. Rendkívüli bevételek Beszállítói Befektető Zrt.

Gazdasági esemény lerása Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Közvetített szolgáltatás Értékesített saját követelés Tőkeleszállítás


adatok mFt‐ban Összeg 21 1 5 1 13 1 57 57 8.929

Az MFB Magyar Fejlesztési Bank Zártkörűen Működő Részvénytársaság évi éves beszámolója

Recommend Documents