BUDAPESTI ÜGYVÉDI KAMARA
Arhitel projekt újraütemezés
2014. március 4.
Budapesti Ügyvédi Kamara
www.bpbar.hu
A projekt szükségessége 2
Az Üt. 2014. november 1. és 2015. január 1. között hatályba lépő új előírásainak való megfelelés: 1. Új okirat- és letétbiztonsági előírások bevezetése. A tervezet az operatív feladatokat (biztonsági címke-kibocsátás, ellátás, nyilvántartások) területi kamarákra telepíti. 2. A MÜK széles szabályzatalkotási jogkört kap (biztonsági címke-logisztikai és elszámolási folyamatok, árazás, bevétel felhasználás elvei, stb.). Az új előírások a kamarákra komoly feladatokat és pénzügyi terheket rónak. A cél ezek pénzügyi fedezetét a feladatellátásból és nem tagdíjból biztosítani. A hatékony működés, mint elvárás a területi kamarai feladatok egységes és központosított kezelését teszi szükségessé. A projekt megvalósításához csak a BÜK rendelkezik megfelelő erőforrásokkal. A BÜK szerepvállalásáról és annak a MÜK és a területi kamarák általi elfogadásáról döntés szükséges.
Új kamarai feladatok – az előkészítés során vizsgált terjedelem Földadásvételhez kapcsolódó biztonsági jel bevezetése (Arhitel I.)
2014.11.01
Biztonsági jel kiterjesztése (Arhitel II.)
2015.01.01
Letétbejelentés és -nyilvántartás (Depo§itív I.)
2015.01.01
Irodák számviteli beszámolóinak (nyilvántartása, közzététele)
2015.01.01
Ügyvédasszisztensek és feljogosított személyek regisztrációja
2015.01.01
JogTudor és más tudás szolgáltatások
Folyamatos
…
2016
3
Az új kamarai feladatok megvalósításához kapcsolódó tervezési alapelvek Törvényi kötelezettségeknek való megfelelés biztosítása 2014.11.01-től Biztonság: Biztonság adatbiztonság, ügyvédi titok védelme, folyamatos ellátásbiztonság Egységesség: Egységesség a szolgáltatások országosan egységes működése Költséghatékonyság: Költséghatékonyság ne jelentsen vállalhatatlan terhet kamaráknak, ügyvédeknek, önfenntartó működés, fokozatos kiterjeszthetőség Beruházások megtérülésének biztosítása a bevételekből megtérülés Átláthatóság, Átláthatóság egyértelmű elválaszthatóság a kamarai alapfeladatoktól Bevételek célhoz kötött felhasználásának biztosítása felhasználás Magasabb (ügyvédi és kamarai) szolgáltatási színvonal, ügyfélbiztonság 4
Az új feladatok ellátásának feltételei
1
Szabályozási környezet, szervezeti-működési feltételek, és folyamatok megléte
2
Induló finanszírozás megléte és működés finanszírozásának biztosítása
3
Biztonsági jel rendelkezésre állásának biztosítása
4
Informatikai támogató megoldás biztosítása
5
Tájékoztatási és oktatási fórumok biztosítása
5
1. Szabályozási környezet, szervezetiszervezeti-működési feltételek kialakítása Feladat
Határidő
Készültség
Működési koncepció és működési modell kialakítása, folyamatok felsőszintű tervezése
95%
MÜK szabályzat elkészítése
90%
SZMSZ és munkaköri leírások készítése
10%
Működési egységek belső szabályozásainak elkészítése
döntésre vár
Szolgáltatási megállapodások megkötése
döntésre vár
Folyamatok működtetéséhez szükséges erőforrások kiválasztása, oktatások
döntésre vár
6
2. Finanszírozás biztosítása Feladat
Határidő
Készültség
Ügyszámok és iratszámok becslése
100%
Bevételek és kiadási pénzáramok felmérése (input az üzleti tervezéshez 1.)
95%
Beruházási igények felmérése, pénzügyi tervezése (input az üzleti tervezéshez 2.)
80%
Finanszírozás biztosítása
döntésre vár
Induló üzleti terv és számviteli kimutatások (eredmény, cash-flow, mérleg)
döntésre vár
7
3. Biztonsági jel rendelkezésre állásának biztosítása Feladat
Határidő
Készültség
Biztonsági követelmények meghatározása, arculati tervezés
100%
Beszerzés lebonyolítása, ajánlatok értékelése, tárgyalás valamennyi ajánlattevővel
95%
Döntés a nyertes ajánlattevőről, szerződéskötés
döntésre vár
Biztonsági jel gyártása és kiszállítása a kamarákhoz
-
Biztonsági jel átadása ügyvédeknek
-
Biztosan 40 Ft alatt lesz, de akár 20 Ft alatt is lehet a beszerzési ár 8
4. Informatikai feltételek biztosítása Feladat Arhitel informatikai rendszerkoncepció és logikai rendszerterv elkészítése Arhitel rendszerfejlesztés előkészítése, beszerzés lebonyolítása, szerződéskötés
Határidő
Készültség 95% 50%
Arhitel rendszerfejlesztés, tesztelés, bevezetés
-
Keretrendszer, logisztikai nyilvántartás, felhasználó nyilvántartás, e-Lexiosz kapcsolat
-
Ügyvédi funkciók (iratadat-nyilvántartás, aktiválás)
-
Pénzügyi (számlázó) rendszer kapcsolat és egyéb funkciók
-
Oktatások szervezése és lebonyolítása 9
Az újraütemezés kiváltó okai 10
1. A projekt ideiglenes felfüggesztése a választási idıszakban 2. Az Üt. módosítása miatti határidıváltozás a mezı- és erdıgazdálkodási célú ingatlanok tulajdonjogát érintı szerzıdések biztonsági címkézésében (Arhitel I. fázis) 3. A módosított határidı miatt a fejlesztés tekintetében az Arhitel I. fázissal összecsúszó feladatok (Arhitel I. fázishoz kapcsolódó közvetlen címkerendelés, Arhitel II. fázis, letétbejelentés, mérlegbeszámoló)
Az új ütemezésnek már egy a korábbinál bıvebb terjedelmő projektnek kell megvalósítható keretet biztosítania.
A végrehajtás kapacitásigényes feladatainak ütemezése 11
Matrica szerződés, gyártás, szállítás
Matrica kiosztás
05.01 IT beszerzés és szerződéskötés 04.20
Infrastruktúra szállítás, elhelyezés, telepítés
TÜK bejelentkezés, matrica átadás-átvétel
Rendszerfejlesztés, integráció
Ügyvéd bejelentkezés, elektronikus aláírás
Fejlesztői tesztek Logisztika teszt
Mező és erdőgazdálko-dási szerződések Nyomdai rendelés
09.01
Belépés teszt
10.15
Jelmagyarázat:
Funkció teszt
Határidő kritikus tev. Szerződéskötés Funkció éles indítás
Rendszerfejlesztés, integráció Képzés előkészítés
10.31
Fejl. Teszt.
Kibővített iratkör, Letétbejelentés Mérlegbeszámoló ??
Funkció teszt
12.31
Felhasználói képzés, tájékoztatás Kiemelt felhasználói támogatás
Továbblépés 12
1. A projekt megvalósítási fázisának megkezdéséhez a BÜKön túl szükséges országos stakeholderi kör azonosítása. 2. Ütemezés és a projekt terjedelem stakeholderek általi elfogadása. 3. Az elıkészítési fázis lezárása, megvalósítási fázis megkezdése. 4. A MÜK és TÜK-ök által delegált döntéshozókból álló Kamara oldali projektszervezet kialakítása. 5. A projekt jelzett kulcshatáridıkhöz igazodó beszámolási, kontroll és jóváhagyási fórumrendszer összehangolása a Kamarai vezetıi fórumokkal és kapcsolódó folyamataival.
A működési formával kapcsolatos elemzés eredménye
13
1. SzervezetiSzervezeti-működési forma vizsgálata A vizsgált opciók 1
Közfeladatként kamarán belül
2
Gazdasági tevékenységként kamarán belül
3
Gazdasági tevékenységként kamarán kívül (gazdasági társaságban)
14
Közfeladat vagy gazdasági tevékenység?
Közfeladat
Jogszabályban meghatározott állami vagy önkormányzati feladat, amit az arra kötelezett közérdekből, haszonszerzési cél nélkül, nélkül jogszabályban meghatározott követelményeknek és feltételeknek megfelelve végez (2011. évi CLXXV. Törvény – az egyesülési jogról, a közhasznú jogállásról, valamint a civil szervezetek működéséről és támogatásáról).
váll váll--i) Gazdasági ((váll tevékenység
Vállalkozási tevékenység: a jövedelemjövedelem- és vagyonszerzésre irányuló, irányuló vagy azt eredményező gazdasági tevékenység. (1996. évi LXXXI. törvény - Tao. tv.) Gazdasági tevékenység: valamely tevékenység üzletszerű, üzletszerű illetőleg tartós vagy rendszeres jelleggel történő folytatása, amennyiben az ellenérték elérésére irányul, vagy azt eredményezi, és annak végzése független formában történik. (Áfa tv.)
Az új tevékenységek közfeladatként történő végzése jelentős adókockázatot hordoz magában. 15
1. SzervezetiSzervezeti-működési forma vizsgálata A vizsgált opciók 1
Közfeladatként kamarán belül
2
Gazdasági tevékenységként kamarán belül
3
Gazdasági tevékenységként kamarán kívül (gazdasági társaságban)
16
Kamarán kívül vagy kamarán belül? Kamarán belül végzett tevékenység hátránya 2015-től 60% fölé nő a gazdasági tevékenységből származó bevétel aránya, és ezzel a teljes tagdíjbevétel után is adózni kell (társasági adó) (Civil tv. 2.§ (7)). Ez akár évi 505060 millió Ft többlet adófizetési kötelezettséget jelenthet. Áfa-arányosítás következtében akár 80 millió Ft áfa veszteséget szenvedhet el a kamara 2014-ben, abból adódóan, hogy a gazdasági és nem gazdasági tevékenységhez kapcsolódó beruházásai és költségei nem lesznek egyértelműen szétválaszthatók.
A ügyvédeknek nyújtott közfeladati szolgáltatások terén is el kell kerülni annak látszatát, hogy azt bárki szjaszja-köteles jövedelemnek próbálja minősíteni az ügyvédek oldalán. (Szja. tv 7. § (1) d).
17
Kamarán belül Előnyök Kisebb emberi erőforrásigény, „laposabb” szervezet Nincs szükség gazdasági társaság létrehozására Hátrányok Adóveszteség: teljes tagdíjbevétel adókötelessé válása (tao) Adókockázat: áfa-arányosítás miatti áfa-veszteség Adókockázat az ügyvédeknél: „szja-köteles szolgáltatásnyújtás” Pénzügyi átláthatóság alacsonyabb szintű, mint a gazdasági társaságnál
18
Kamarán kívül Előnyök Nincs adókockázat Nincs áfa-veszteség Átláthatóbb működés, fókusz az alaptevékenységen Minőség szolgáltatási megállapodásokon keresztül hatékonyan ellenőrizhető, számonkérhető Hátrányok Magasabb költségek (pl. igazgatósági és fb tagok díjazása, céglapítás), „mélyebb” szervezet
19
Kamarán belül vagy kamarán kívül?
Kamarán belül
Kamarán kívül (gazdasági társaságként)
Gazdasági átláthatóság
Adófizetési kötelezettség
Adókockázat
Költségek
20
Finanszírozás biztosítása Ügynökség finanszírozása (adatok mFt-ban)* Kiadások/ Bevételek
2014
2015
2016
Működési bevételek
190
2250
2250
Működési költségek
230
390
390
Változó költségek (nettó)
30
160
160
Fix költségek (bérköltség)
40
50
50
160
180
180
Beruházási kiadások
230
120
4
Finanszírozási igény
300
40
0
Fix költségek (szolgáltatások)
*Új tevékenységek miatt felmerülő kiadások és bevételek (550 Ft-os bruttó matricaárat feltételezve) 21
A tervezett működés javasolt szervezete: kamarai tulajdonú Zrt 22
A komplex jogügylet biztonsági szolgáltatást az ügyvédeknek:
A tulajdonosi és irányítási jogokat a TÜK-ök és a MÜK gyakorolják:
A TÜK-ök megbízásából saját nevében (bizományosi minőségben). Egy külön szervezetként létrehozott ügynökség (ÁFA alany) nyújtja. Gazdasági társaságként (Zrt.). Az IT-be a MÜK egy, a kamarák régiónként 1-1 tagot delegálnak. A Zrt. elnöke a legnagyobb bevételi volument adó TÜK képviselője. Szakmai operatív ügyvezetés, munkaviszonyban
SzervezetiSzervezeti-működési modell – működési egységek Szolgáltató központ
Ügynökség
Tulajdonos: BÜK
Tulajdonos: BÜK, TÜK, MÜK
Kiszolgáló tevékenységek ellátása
Kamarai feladatok végzése a TÜK helyett, szolgáltatások közvetítése
Alapinfrastruktúra és tagnyilvántartás szolgáltatás (e-Lexiosz)
Arhitel biztonsági jel logisztika és nyilvántartás
Kamarai és ügynökségi kiszolgáló funkciók (pénzügy, számvitel, informatika, létesítménygazdálkodás)
Számviteli beszámoló (befogadás, közzététel)
Fejlesztések koordinálása, projektek irányítása
Depo§itiv letétbejelentés és nyilvántartás
Döntéstől függő különböző tevékenységek (pl. ügyvéd shop)
JogTudor és más tudás szolgáltatások
23
Háttérslideok
24
Az ügynökség szerepe, elszámolási rend Ügynökség a saját nevében számláz és fogad be számlákat.
25
A meghatározandó gyakorlat szerinti időszakonként a bizományosi tevékenység és az ügynökség működési költségei tekintetében az ügynökség elszámol a TÜK-kel. Ügyfél
Ügyvédi szolgáltatás
Ügyvéd
Komplex jogügyletbiztonsági szolgáltatás számla Ügynökség mőködési költségei
TÜK
Ügynökség Bizományosi elszámoló számla
Bejövı számlák
Biztonsági címke logisztika és elszámolás 26
Az induló címkekészlet felhasználása után a rendeléseket az informatikai rendszeren keresztül lehet feladni.
Címke számla
Az I. fázisban az ügyvédek a matricákat a TÜK-nél vásárolhatják meg, a nyomda csak a TÜK-nek és az ügynökségnek szállít.
Címke
Ügyvéd 1
Címke
Rendelés
Címke + aktiválás számla
Ügyvéd 2
Rendelés Címke + aktiválás számla
Rendelés
TÜK
Címke
Ügynökség
Rendelés Címke számla
Címke
Címke
Nyomda
Bevételek felhasználásának prioritása 27
Fedezet III. Célokra fordítható, szint felosztható bevétel Bevételek felhasználási sorrendje
Fedezet II. szint
Előkészítés egyszeri kiadásainak megtérítése
Fedezet I. szint
Ügynökségi működési költségek fedezete
A szakmapolitikai célterületek A tagság minőségbiztosítási és jogügyletúj jogügylet-biztonsági helyzetének komplex javítása érdekében [Üt. [Üt. 28 113.§ 113. (2) g)] a MÜK szabályzata révén:
Ügyfélfedezetek:
Ügyvédi szakmai felelősségbiztosítási célok támogatása és ügyfélvédelmi alap létrehozása.
Okirat- adat- és jogügyletbiztonság:
Kamarai irattárak, ügyvédi archívumok (elektronikus és papíralapú), titok- és adatbiztonság.
Tudás:
Hozzáférés elektronikus jog- és tudás tartalmakhoz; Folyamatos szakmai továbbképzések, jelöltoktatások; Tanulmányi és kutatási ösztöndíjak; Monitoring, önismeret, felmérés, mintavétel.
Szolidaritás:
Joghoz való hozzáférés támogatása (szegényjogi perlés, kirendelési díj, pro bono stb).
A fedezeti elemzés első megállapításai 29 Főpéldányi szolgáltatás ára (Ft/db)
Címkefelhasználás (db)
617
Meghatalmazási szolgáltatás ára (Ft/db) 617
1130
450
100.000
900
900
66.000
900
300
140.000
1500
600
72.000
100.000
A fedezeti ár számításához ismerni kell a várható értékesítési volument. Ez egyelőre csak nagyságrendileg ismert. A fedezeti volument számításához ismerni kell a szolgáltatás árát (árait). A két változó közül egyet rögzítve a másik változó fedezeti értéke számítható.
A biztonsági címke alkalmazása 30
A biztonsági címke grafikai terve 31
A grafikai terv véglegesítése a MÜK hatásköre.
