BUDAPESTI ÜGYVÉDI KAMARA
Arhitel projekt előterjesztés a BÜK elnöksége részére az okirati biztonsági jel (matrica) törvényi bevezetése esetére 2013. november 4.
Budapesti Ügyvédi Kamara
www.bpbar.hu
A projekt szükségessége 2
Az Üt. 2014. március 1. és 2015. január 1. között hatályba lépő új előírásainak való megfelelés: 1. Új okirat- és letétbiztonsági előírások bevezetése. A tervezet az operatív feladatokat (biztonsági címke-kibocsátás, ellátás, nyilvántartások) területi kamarákra telepíti. 2. A MÜK széles szabályzatalkotási jogkört kap (biztonsági címke-logisztikai és elszámolási folyamatok, árazás, bevétel felhasználás elvei, stb.). Az új előírások a kamarákra komoly feladatokat és pénzügyi terheket rónak. A cél ezek pénzügyi fedezetét a feladatellátásból és nem tagdíjból biztosítani. A hatékony működés, mint elvárás a területi kamarai feladatok egységes és központosított kezelését teszi szükségessé. A projekt megvalósításához csak a BÜK rendelkezik megfelelő erőforrásokkal. A BÜK szerepvállalásáról és annak feltételeiről dönteni kell.
A szakmapolitikai célterületek A tagság minőségbiztosítási és jogügyletjogügylet-biztonsági helyzetének komplex javítása érdekében [Üt. [Üt. új 3 113.§ 113. (2) g)] a MÜK szabályzata révén:
Ügyfélfedezetek:
Ügyvédi szakmai felelősségbiztosítási célok támogatása és ügyfélvédelmi alap létrehozása.
Okirat- adat- és jogügyletbiztonság:
Kamarai irattárak, ügyvédi archívumok (elektronikus és papíralapú), titok- és adatbiztonság.
Tudás:
Hozzáférés elektronikus jog- és tudás tartalmakhoz; Folyamatos szakmai továbbképzések, jelöltoktatások; Tanulmányi és kutatási ösztöndíjak; Monitoring, önismeret, felmérés, mintavétel.
Szolidaritás:
Joghoz való hozzáférés támogatása (szegényjogi perlés, kirendelési díj, pro bono stb).
Kompenzáció:
Feladatok ellátásával kapcsolatos kettős finanszírozás kiküszöbölése: a biztonsági jel alapú finanszírozáshoz kiemelkedően hozzájáruló ügyvédek a kamarai feladatokat eddig finanszírozó kiadásaikba limitált beszámítási jogot kapnának (pl. a kamarával szembeni bizonyos pénzügyi kötelezettségek).
A projekt megvalósításának szakaszai 4
1
Arhitel I. fázis Biztonsági címkehasználat és komplex jogügyletbiztonsági szolgáltatás bevezetése a mező- és erdőgazdasági hasznosítású föld tulajdonjogát érintő jogügyletet magában foglaló okiratokra (Üt. új 25/A-B §).
2
2014. márciustól
Arhitel II. fázis + Depo§ Depo§itiv I. fázis Szolgáltatás kiterjesztése az ügyvédi ellenjegyzést igénylő egyéb meghatározott iratokra. Letéti nyilvántartás bevezetése (Üt. új 30/A §)
2015. januártól
A tervezett működés javasolt szervezete: kamarai tulajdonú Zrt 5
A komplex jogügylet biztonsági szolgáltatást az ügyvédeknek:
A tulajdonosi és irányítási jogokat a TÜK-ök és a MÜK gyakorolják:
A TÜK-ök megbízásából saját nevében (bizományosi minőségben). Egy külön szervezetként létrehozott ügynökség (ÁFA alany) nyújtja. Gazdasági társaságként (Zrt.).
Az IT-be a MÜK egy, a kamarák régiónként 1-1 tagot delegálnak. Tagság: rotációs elven. A Zrt. elnöke a legnagyobb bevételi volument adó TÜK képviselője. Szakmai operatív ügyvezetés, munkaviszonyban
Az ügynökség szerepe, elszámolási rend Ügynökség a saját nevében számláz és fogad be számlákat.
6
A meghatározandó gyakorlat szerinti időszakonként a bizományosi tevékenység és az ügynökség működési költségei tekintetében az ügynökség elszámol a TÜK-kel. Ügyfél
Ügyvédi szolgáltatás
Ügyvéd
Komplex jogügyletbiztonsági szolgáltatás számla Ügynökség mőködési költségei
TÜK
Ügynökség Bizományosi elszámoló számla
Bejövı számlák
Biztonsági címke logisztika és elszámolás 7
Az induló címkekészlet felhasználása után a rendeléseket az informatikai rendszeren keresztül lehet feladni.
Címke számla
Az I. fázisban az ügyvédek a matricákat a TÜK-nél vásárolhatják meg, a nyomda csak a TÜK-nek és az ügynökségnek szállít.
Címke
Ügyvéd 1
Címke
Rendelés
Címke + aktiválás számla
Ügyvéd 2
Rendelés Címke + aktiválás számla
Rendelés
TÜK
Címke
Ügynökség
Rendelés Címke számla
Címke
Címke
Nyomda
A címkézett iratok volumennövelésének hatásai 8
A címkefelhasználás volumenének emelkedése csökkenti a biztonsági címke beszerzési költségét. db/év 50 000
100 000
500 000
1 000 000
3 000 000
Becsült beszerzési ár (bruttó, Ft /db)
107
97
87
70
70
Becsült szállítási ktg. (bruttó, Ft /db)*
2 (331**)
2 (165**)
33
17
6
Fajlagos költség összesen szállítással (bruttó, Ft /db)
109 (438)
99 (262)
120
87
76
* Értékcikként történő postai szállítás becsült átlagos költsége ** Látható, hogy ekkora volumennél nem éri meg postai szállítást választani, csak a TÜK-ökben történő személyes átvételt
Az ügynökség költségstruktúrája A ráfordítási igények jelentős része a felhasználási volumentől független.
9
Személyi jellegű ráfordítások (megbízási díjak is) Fix költségek (éves, nettó)
Irodabérlet (rezsivel, bútorral) Informatikai infrastruktúra üzemeltetése, kommunikációs költségek (internet, telefon)*
54 millió Ft
Tartalék Változó költségek* (éves, nettó) Előkészítéssel járó kiadások, beruházások* (egyszeri, nettó)
Biztonsági címke gyártási költség és kiszállítás (TÜKnek)
7,8 millió Ft (78 Ft/db)
Előkészítés, tanácsadás, rendszerfejlesztés Cégalapítás, feltételes adómegállapítási eljárás** Címketervezés, induló címkekészlet
80 millió Ft
Irodai eszközök Felhasználói oktatás
*100.000 db biztonsági címke felhasználása esetén (nettó Ft). ** A költsége pontosítandó. *** ÁFA fizetési kötelezettség nélkül
Az ügynökség költségstruktúrája - részletek 10
Személyi jellegű ráfordítások (megbízási díj is) – Ügyn. Fix költségek (éves, nettó)
36.000.000 Ft
Irodabérlet (rezsivel, bútorral)
3.000.000 Ft
Informatikai infrastruktúra üzemeltetése, kommunikációs költségek (internet, telefon, szerverbérlet)
3.000.000 Ft
Tartalék
12.000.000 Ft Fix költségek összesen: 54.000.000 Ft
Előkészítés, tanácsadás, rendszerfejlesztés Előkészítéssel járó kiadások, beruházások (egyszeri, nettó) nettó)
60.000.000 Ft
Cégalapítás
1.000.000 Ft
Feltételes adómegállapítási eljárás
8.000.000 Ft
Címketervezés, induló címkekészlet
5.000.000 Ft
Irodai eszközök
3.000.000 Ft
Felhasználói oktatás
3.000.000 Ft
Előkészítéssel járó kiadások, beruházások összesen 80.000.000 Ft
A bevételi és költségelemzés első megállapításai 11
Az ügynökség kialakításához, előkészítéséhez kapcsolódó kiadások, beruházások egyszeri, nettó költsége várhatóan eléri a 80 millió FtFt-ot. Az ügynökség éves nettó fix költségei várhatóan elérik az 54 millió FtFt-ot már az első évben. A bevétel képződés és a fix költségek jelentkezésének időbeni alakulása eltér. Emiatt az előkészítés költségein túl működési célú pénzeszközök biztosítása is szükségesnek látszik átmenetileg. A modell áfafizetési kötelezettséggel, illetve levonási lehetőséggel nem számol. A modell tőkeköltséggel jelenleg nem számol.
Bevételek felhasználásának prioritása 12
Fedezet III. Célokra fordítható, szint felosztható bevétel Bevételek felhasználási sorrendje
Fedezet II. szint
Előkészítés egyszeri kiadásainak megtérítése
Fedezet I. szint
Ügynökségi működési költségek fedezete
A biztonsági címke által megtestesített szolgáltatás díja 13
A szolgáltatás árának a felvállalható komplex jogbiztonsági célokhoz szabad csak igazodnia és a fedezeti pontok szerinti minimummal. Két módszer 1. Egységes biztonsági címke aktiválási díj: X Ft +ÁFA (lásd a fedezeti pontok elemzését) 2. Főpéldányi biztonsági címke aktiválás díja (magasabb): X Ft +ÁFA, és meghatalmazási címke aktiválás díja (alacsonyabb): Y Ft +ÁFA
A fedezeti elemzés első megállapításai 14 Főpéldányi szolgáltatás ára (Ft/db)
Címkefelhasználás (db)
617
Meghatalmazási szolgáltatás ára (Ft/db) 617
1130
450
100.000
900
900
66.000
900
300
140.000
1500
600
72.000
100.000
A fedezeti ár számításához ismerni kell a várható értékesítési volument. Ez egyelőre csak nagyságrendileg ismert. A fedezeti volument számításához ismerni kell a szolgáltatás árát (árait). A két változó közül egyet rögzítve a másik változó fedezeti értéke számítható.
Arhitel II. előzetes bevételi és költségelemzés Becsült éves forgalom (konzervatív becslés): 3 millió db szolgáltatás értékesítése. Becsült árbevétel, költségek: EllenjegyEllenjegyzési
Meghatal mazási
Árbevétel (éves, nettó)
Működési költségek (éves, nettó)
Különbözet
1.500 Ft
600 Ft
2.500 millió Ft
235 millió Ft
2.265 millió Ft
900 Ft
300 Ft
1.350 millió Ft
235 millió Ft
1.115 millió Ft
A becslésekhez alapvető iratszámbecslés felülvizsgálata folyamatban van. A különbözetből az adófizetési kötelezettségeket (tao, hipa) is teljesíteni kell.
15
A fedezeti elemzés pontosítási feladatai 16
Iratszámbecslés, várható aktiválási tranzakciószám pontosítása (Arhitel I-II. fázishoz kapcsolódóan) Várható költségtételek (fix és beruházási) pontosítása Áfa-fizetési kötelezettségek, levonási lehetsőgek számbavétele Fedezeti számítás pontosítása, fedezeti szolgáltatási árak meghatározása (a jelenlegi tervezett tranzakciószámok alapján nem lehet a szolgáltatás árát meghatározni) Cash-flow szemléletű elemzés elvégzése
A szakmapolitikai célterületek A tagság minőségbiztosítási és jogügyletjogügylet-biztonsági helyzetének komplex javítása érdekében [Üt. [Üt. új 17 113.§ 113. (2) g)] a MÜK szabályzata révén:
Ügyfélfedezetek:
Ügyvédi szakmai felelősségbiztosítási célok támogatása és ügyfélvédelmi alap létrehozása.
Okirat- adat- és jogügyletbiztonság:
Kamarai irattárak, ügyvédi archívumok (elektronikus és papíralapú), titok- és adatbiztonság.
Tudás:
Hozzáférés elektronikus jog- és tudás tartalmakhoz; Folyamatos szakmai továbbképzések, jelöltoktatások; Tanulmányi és kutatási ösztöndíjak; Monitoring, önismeret, felmérés, mintavétel.
Szolidaritás:
Joghoz való hozzáférés támogatása (szegényjogi perlés, kirendelési díj, pro bono stb).
Kompenzáció:
Feladatok ellátásával kapcsolatos kettős finanszírozás kiküszöbölése: a biztonsági jel alapú finanszírozáshoz kiemelkedően hozzájáruló ügyvédek a kamarai feladatokat eddig finanszírozó kiadásaikba limitált beszámítási jogot kapnának (pl. a kamarával szembeni egyes pénzügyi kötelezettségek).
A célokra fordítható nettó bevétel felosztása irányainak 18 kizárólagossága és lehetséges arányai 4. Szolidaritás; 7%
5. Kompenzáció; 5%
3. Tudás 2 (területi beszerzések); 10% 1. Ügyfélfedezetek (felelősség biztosítási ráfordítások); 45%
3. Tudás 1 (országos beszerzések); 20%
2. Okirat- adat- és jogügyletbiztonság (területi); 5%
2. Okirat- adat- és jogügyletbiztonság (országos); 5%
1. Ügyfélfedezetek 2 (ügyfélvédelmi alap); 3%
Szabályozási feladatok 19
Tv.: Üt., Ingatlan nyt. tv., Ágazati (agrár) jogszabályok
Szabályozási feladatok
Kamarai: MÜK Szabályzatok és iránymutatások
Zrt. alapító iratok, belső szabályzatok:
A megvalósítás mérföldkövei 20
Most itt tartunk
BÜKBÜK-TÜK nyílt nap
MÜK elnökségi és teljes ülés
BÜK elnökségi ülés
2013.11.15
2013.11.25
2013.12.02.
2013.11.08
Üt. módosítás előkészítése Üt. módosítás Alkotmányügyi Bizottsághoz
MÜK szabályzat előkészítés
2013.12.10.
MÜK szabályzat javaslati egyeztetése, MÜK elnökségi ülésre beterjesztés
zRt. zRt. megalapítása
MÜKMÜK-BÜKBÜK-TÜK Arhitel megállapodás aláírása BÜKBÜK-TÜK végleges interoperabilitási megállapodások aláírása
Üt. módosítás elfogadása, kihirdetése
Kockázatok – regulációs jelleg 21
A parlamenti szakaszban kibicsaklik és esetleg nem születik meg, vagy előre nem látott tartalommal születik meg a jogszabály. Pénzügyi következmény 50-80 millió forint veszteség 2016 december 31 előtt elvonják a matrica-jogot. Pénzügyi következmény: a beruházást érintő részleges veszteség Egyéb regulációs kockázatok
A biztonsági címke alkalmazása 22
A biztonsági címke grafikai terve 23
A grafikai terv véglegesítése a MÜK hatásköre.
A BÜK elnökség 2013. november 4-i ülésének határozatai I. 24
Az előterjesztés megvitatása után Budapesti Ügyvédi Kamara elnöksége egyhangúlag az alábbi határozatokat fogadta el: A. A biztonsági jel (matrica) törvényi bevezetése esetére az elnökség támogatja a feladatokra való felkészülést. Támogatja, hogy a BÜK megelőlegezze egy országosan egységes, a többi területi kamarák feladatainak ellátására és a szolgáltatások és nyilvántartások elektronikus végzésére képes ügynökség felállításának többletköltségeit. B. A BÜK általi előlegezésnek a matrica-rendszeren belüli megtérítésére jöjjön létre szerződés a Magyar Ügyvédi Kamara (MÜK) – a BÜK és a többi területi ügyvédi kamara (TÜK) között. C. Az elnökség tudomásul veszi, hogy a pénzügyi kockázatok sem a MÜK-re, sem a TÜKökre nem háríthatóak át. D. Az elnökség a biztonsági jel (matrica) rendszer kialakításával kapcsolatosan a MÜK illetékes testületei számára az alábbi szakmai ajánlásokat teszi:
A BÜK elnökség 2013. november 4-i ülésének határozatai II. 25
1. Az ügynökség működési- szervezeti formája, és a biztonsági jel (matrica) ügyvéd által fizetendő ellenértéke a törvény végső szövegétől függően elvégzett adó- és számviteli és gazdasági elemzés alapján kerüljön meghatározásra. 2. Az ügynökség a) szervezetében a MÜK és a területi kamarák vegyenek részt; b) irányító testületébe tagként a MÜK egy, a TÜK-ök régiónként 1-1 tagot delegáljanak; c) az irányító testület elnöke a legnagyobb matricabevételt generáló kamara képviselője legyen; d) az operatív szakmai vezetés legyen állandó és az irányító testületnek feleljen.
3. A biztonsági jel (matrica) bevételeit elsősorban a biztonsági jel (matrica) rendszer üzemeltetési, másodsorban a beruházási költségek visszatérítésére, harmadsorban pedig – kizárólagos jelleggel – a MÜK szabályzatában nevesítendő - ügyfélvédelmi és jogügylet-biztonsági (minőségvédelmi) felhasználási célokra fordíttassék.
A BÜK elnökség 2013. november 4-i ülésének határozatai III. 26
4. Az elnökség javasolja a MÜK-nek, hogy a kizárólagos ügyfélvédelmi és jogügyletbiztonsági (minőségvédelmi) felhasználási célok a következők legyenek: a)
Ügyfélfedezetek: Ügyvédi szakmai felelısségbiztosítási célok támogatása és ügyfélvédelmi alap létrehozása.
b)
Okirat-, adat- és jogügyletbiztonság: Kamarai irattárak, ügyvédi archívumok (elektronikus és papíralapú), titok- és adatbiztonság.
c)
Tudás: Hozzáférés elektronikus jog- és tudás tartalmakhoz; Folyamatos szakmai továbbképzések, jelöltoktatások; Tanulmányi és kutatási ösztöndíjak; Monitoring, önismeret, felmérés, mintavétel.
d)
Szolidaritás: Joghoz való hozzáférés támogatása (szegényjogi perlés, kirendelési díj, pro bono stb).
A BÜK elnökség 2013. november 4-i ülésének határozatai IV. 27
5. Az ügynökség működési és beruházási költségeit a kijelölt tanácsadók végleges jelentésének figyelembevételével véglegesítsék. Ezen túlmenően: a) a 2014-es év végén készüljön el a tanácsadói jelentés frissítése; b) az első teljes üzemi év (2015) értékelhető időszaki adatai alapján történjék meg az ügynökség költségvetésének és a biztonsági jel (matrica) ügyvéd által fizetendő ellenértékének felülvizsgálata.
