PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 TIDAK DIAUDIT/UNAUDITED
SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL " 30 SEPTEMBER 20fi DAN 31 DESEMBER 2O1O SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2O1O PT ASTRA OTOPARTS TbK DAN ENTITAS ANAK Kami yang bertanda tangan dibawah ini:
1.
Nama Alamat kantor Alamat rumah
Telepon Jabatan
: : : : :
Kelapa Gading, Jakarta Utara 421-4603550 Presiden Direktur
: :
Alamat rumah
:
Telepon Jabatan
: :
menyatakan bahwa
30 SEPTEMBER 2011 AND 31 DECEMBER 2O1O AND FOR THE PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2011 AND 2O1O PT ASTRA OTOPARTS TbK AND SUBS'D/AR'ES
We, the undersigned:
Siswanto Prawiroatmodjo Jl. Raya Pegangsaan Dua Km 2.2, Kelapa Gading, Jakarta 14250 Jl. Tampak Siring Indah/ll,
Alamat kantor
2. Nama
BOARD OF DIRECTORS' STA TEMENT REGARDING THE RESPONS/B'L IW FOR THE CONSOT IDATED FINANCIAL STATEM ENTS AS .A T
1.
Name : addresss :
Jl.
Resrde ntial
Km 2.2, Kelapa Gading, Jakarta 14250 Jl. Tampak Siring lndah/tt, Kelapa Gading, Jakarta Utara
address
2.
Darmawan Widjaja
Tangerang 021-4603550 Direktur
: :
Name Office address
: :
Residential address
;
Telephone
: :
Title
:
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian PT Astra Otoparts Tbk dan entitas anak;
2. Laporan keuangan konsolidasian PT
Astra Otoparts Tbk dan entitas anak telah disusun dan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia;
:
Title
Telephone
Jl. Raya Pegangsaan Dua Km 2.2, Kelapa Gading, Jakarta 14250 Villa Melati Mas Blok B-lll14, Jelupang, Serpong,
Srswa nto Prawiroatmodjo
Office
declare that
Raya Pegangsaan Dua
021-4603550 President Director
Darmawan Widjaja Jl. Raya Pegangsaan Dua Km 2.2, Kelapa Gading, Jakarta 14250 Villa Melati Mas Blok B-ll/14 Jelupang, Serpong Tangerang 021-4603550
Director
:
1. We are responsible for the preparation and presentation of PT Astra Otoparts Tbk and 'i , subsidiaries' consolidated financial statemenfs. 2. PT Astra Otoparts Tbk and subsrdranes' consolidated financial sfafe ments have been prepared and presented in accordance with accounting principles generally accepted in lndonesia;
3 a. Semua
informasi dalam laporan keuangan konsolidasian PT Astra Otoparts Tbk dan
3. a. All information in
the PT Astra otoparts rbk
and subsrdranes' consolidated financial sfatements has been disclosed in a
entitas anak telah dimuat secara lengkap dan benar;
complete and truthful manner;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Astra Otoparts Tbk dan entitas anak tidak
b. The Astra Otoparts Tbk and subsidianes'
mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan
consolidated financial sfafe ments do not contain any incorrect information or material facts, nor do they omit information or
informasi atau fakta material;
material facts;
4. Bertanggung jawab atas sistem
pengendalian internal dalam PT Astra Otoparts Tbk dan entitas
4.
We are responsible for PT Astra Otoparts Tbk and subsidiaries' internal conti1l system.
anak.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Thus this statemenf is made truthfully.
Atas nama Oan mewakili Direk silFor and on behatf of the
wanto Prawiroat Presiden Direkturl President Di rector Jakarta
'Board
of Directors
Dqrmawan Widiaja Direktu rlDirector
, 27
Oktobe rlOctober 201
t
h
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes
30 September 2011a)
31 Desember/ December 2010 b)
1 Januari/ January 2010 b)
ASET Aset lancar Kas dan setara kas Piutang usaha, setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai piutang usaha sebesar Rp 11.702 (31 Desember 2010: Rp 14.935 dan 1 Januari 2010: Rp 14.229): - Pihak berelasi - Pihak ketiga Piutang lain-lain Persediaan, setelah dikurangi penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak sebesar Rp 21.828 (31 Desember 2010: Rp 19.880 dan 1 Januari 2010: Rp 25.325) Pajak dibayar dimuka Pembayaran dimuka lainnya
ASSETS
2d,3
436,039
485,564
773,936
2e,2z,4,32e 2e,4 2e
339,582 609,996 140,132
263,341 528,626 57,120
216,802 487,529 42,427
2j,5 2w,6a
932,446 91,799 148,501
708,322 74,800 81,952
514,620 61,060 34,962
Current assets Cash and cash equivalents Trade receivables, net of provision for impairment of trade receivables of Rp 11,702 (31 December 2010: Rp 14,935 and 1 January 2010: Rp 14,229): Related parties Third parties Other receivables Inventories, net of provision for obsolete and slow moving inventories of Rp 21,828 (31 December 2010: Rp 19,880 and 1 January 2010: Rp 25,325) Prepaid taxes Other prepayments
2,698,495
2,199,725
2,131,336
Total current assets
Total aset lancar
Aset tidak lancar 149,775
117,267
1,922 88,628
Non-current assets Receivables from related parties Deferred tax assets
2b,7
2,322,693
2,154,640
1,615,947
Investments in associates and jointly controlled entities
2k,8
10,293
10,293
10,293
1,419,139 47,983 6,096 124,634
985,029 47,983 6,096 64,819
696,716 49,450 6,715 43,932
Other long-term investments Fixed assets, net of accumulated depreciation and provision for impairment of Rp 1,034,183 (31 December 2010: Rp 938,021 and 1 January 2010: Rp 817,328) Investment properties Goodwill Other assets
Total aset tidak lancar
4,080,613
3,386,127
2,513,603
Total non-current assets
TOTAL ASET
6,779,108
5,585,852
4,644,939
TOTAL ASSETS
Piutang dari pihak berelasi Aset pajak tangguhan Investasi pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas Investasi jangka panjang lain-lain Aset tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai sebesar Rp 1.034.183 (31 Desember 2010: Rp 938.021 dan 1 Januari 2010: Rp 817.328) Properti investasi Goodwill Aset lain-lain
a) b)
2z 2w,6d
2l,9 2m,10 2n,11
Tidak diaudit Direklasifikasi, lihat Catatan 2a
b)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
Halaman - 1 - Page
a) Unaudited Reclassified, refer to Note 2a
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes
30 September 2011a)
31 Desember/ December 2010 b)
1 Januari/ January 2010 b)
LIABILITAS Liabilitas jangka pendek Pinjaman jangka pendek Utang usaha: - Pihak berelasi - Pihak ketiga Utang lain-lain Utang pajak Akrual Uang muka pelanggan Kewajiban imbalan kerja Bagian jangka pendek dari pinjaman jangka panjang
LIABILITIES 2q,12
538,850
145,000
30,000
2p,2z,13,32f 2p,13 2p,14 2w,6b 15 2r,16
223,329 420,873 91,256 25,814 454,089 15,773 15,744
257,731 350,363 74,467 85,199 229,725 33,267 15,744
243,732 323,715 30,488 98,276 152,492 24,023 16,950
2q,17
77,576
60,235
60,752
Current liabilities Short-term loans Trade payables: Related parties Third parties Other payables Taxes payable Accruals Customer advances Employee benefits obligation Current portion of long-term loans
1,863,304
1,251,731
980,428
Total current liabilities
2z,32h 2n,11 2i,18 2r,16
404 7,133 151,016
1,348 11,811 140,608
222 1,451 8,107 129,333
Non-current liabilities Payables to related parties Negative goodwill Derivative liabilities Employee benefits obligation
2q,17
194,821
77,207
142,751
Long-term loans, net of current portion
353,374
230,974
281,864
Total non-current liabilities
2,216,678
1,482,705
1,262,292
Total liabilities
Total liabilitas jangka pendek Liabilitas jangka panjang Utang kepada pihak berelasi Goodwill negatif Liabilitas derivatif Kewajiban imbalan kerja Pinjaman jangka panjang, setelah dikurangi bagian jangka pendek Total liabilitas jangka panjang Total liabilitas EKUITAS Modal saham Modal dasar - 10.000.000.000 (2010: 2.000.000.000) saham dengan nilai nominal Rp 100 (2010: Rp 500) (Rupiah penuh) per saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 3.855.786.400 (2010: 771.157.280) saham Tambahan modal disetor Saldo laba: - Dicadangkan - Belum dicadangkan Komponen ekuitas lainnya
EQUITY
385,579 55,943
385,579 55,943
385,579 55,943
67,500 3,764,828 13,834
60,000 3,350,782 8,523
52,500 2,707,559 7,197
Share capital Authorised – 10,000,000,000 (2010: 2,000,000,000) shares with par value of Rp 100 (2010: Rp 500) (full Rupiah) per share Issued and fully paid – 3,855,786,400 (2010: 771,157,280) shares Additional paid-in capital Retained earnings: Appropriated Unappropriated Other reserves
4,287,684
3,860,827
3,208,778
Equity attributable to owners of the parent
274,746
242,320
173,869
Non-controlling interests
Total ekuitas
4,562,430
4,103,147
3,382,647
Total equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
6,779,108
5,585,852
4,644,939
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
1b,2t,19 20 2y,21 2b,2i,2u,18,22
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
a) b)
23
Tidak diaudit Direklasifikasi, lihat Catatan 2a
b)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
Halaman - 2 - Page
a) Unaudited Reclassified, refer to Note 2a
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 September 2011a) Pendapatan bersih Beban pokok pendapatan Laba bruto
CONSOLIDATED INCOME STATEMENT FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes
30 September 2010a)
5,450,571
2v,24
4,615,068
(4,534,196)
2v,25
(3,782,086)
916,375
832,982
Net revenue Cost of revenue Gross profit
Beban penjualan
(243,968)
2v,26
(150,940)
Beban umum dan administrasi Penghasilan bunga Amortisasi goodwill Kerugian kurs mata uang asing, bersih Beban bunga dan keuangan Penghasilan lain-lain, bersih Bagian laba bersih entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas
(315,146) 13,637 -
2v,27 28 2n,11
(275,702) 24,630 (387)
(2,190) (36,179) 52,535
2c 29 30
(3,220) (21,525) 51,793
544,168
2b,7
553,497
Selling expenses General and administrative expenses Interest income Goodwill amortisation Loss on foreign exchange, net Interest and financial charges Other income, net Equity in net income of associates and jointly controlled entities
1,011,128
Profit before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan
929,232 (105,032)
2w,6c
(123,009)
Income tax expenses
Laba periode berjalan
824,200
888,119
Profit for the period
Laba yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
753,927 70,273
831,987 56,132
Profit attributable to: Owners of the parent Non-controlling interests
23
824,200 Laba per saham dasar dan dilusian (Rupiah penuh)
a)
196
888,119
2x,31
216
Earnings per share basic and diluted (full Rupiah)
a)
Tidak diaudit
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
Halaman - 3 - Page
Unaudited
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30 September 2011a)
Laba periode berjalan Pendapatan komprehensif lain setelah pajak: Lindung nilai arus kas Total laba komprehensif periode berjalan Total laba komprehensif yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes
824,200
5,311
888,119
18
829,511
759,238 70,273
23
829,511
a)
30 September 2010a)
(1,920)
Profit for the period Other comprehensive income, net of income tax: Cash flow hedge
886,199
Total comprehensive income for the period
830,067 56,132
Total comprehensive income attributable to: Owners of the parent Non-controlling interests
886,199
a)
Tidak diaudit
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
Halaman - 4 - Page
Unaudited
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
Cadangan lindung nilai arus kas/ Cash flow hedge reserve
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali/ Differences in value of restructuring transactions among entities under common control
18,120
-
(10,923)
3,208,778
173,869
3,382,647
(7,500) (368,613)
-
-
-
(368,613)
-
(368,613)
-
831,987 -
-
(1,920) -
-
830,067 -
56,132 (15,675)
886,199 (15,675)
55,943
60,000
3,163,433
18,120
(1,920)
(10,923)
3,670,232
214,326
3,884,558
385,579
55,943
60,000
3,350,782
18,120
1,326
(10,923)
3,860,827
242,320
4,103,147
11
-
-
-
2,301
-
-
-
2,301
-
2,301
21 2y,21
-
-
7,500 -
(7,500) (334,682)
-
-
-
(334,682)
-
(334,682)
23
-
-
-
753,927 -
-
5,311 -
-
759,238 -
70,273 (37,847)
829,511 (37,847)
385,579
55,943
67,500
3,764,828
18,120
6,637
(10,923)
4,287,684
274,746
4,562,430
Catatan/ Notes Saldo 1 Januari 2010/ Balance as at 1 January 2010 Pembentukan cadangan wajib/ Appropriation to statutory reserve Dividen/Dividends Total laba komprehensif periode berjalan/Total comprehensive income for the period Lain-lain/Others Saldo 30 September 2010/ Balance as at 30 September 2010 Saldo 1 Januari 2011/ Balance as at 1 January 2011 Perubahan kebijakan akuntansi/ Changes in accounting policy a) Pembentukan cadangan wajib/ Appropriation to statutory reserve Dividen/Dividends Total laba komprehensif periode berjalan/Total comprehensive income for the period Lain-lain/Others Saldo 30 September 2011/ Balance as at 30 September 2011 a)
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in millions of Rupiah)
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital
Dicadangkan/ Appropriated
Belum Dicadangkan/ Unappropriated
385,579
55,943
52,500
2,707,559
-
-
7,500 -
-
-
385,579
Modal saham/ Share capital
21 2y,21
Saldo laba/ Retained earnings
Perubahan ekuitas entitas asosiasi/ Changes in equity of associates
Total
Kepentingan nonpengendali/ Noncontrolling interest a)
Total ekuitas/ equity
Penyesuaian, lihat Catatan 2a/Adjustment, refer to Note 2a
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
Halaman - 5 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 30 September a) 2011 Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan dari pelanggan dan lainnya Penerimaan dari aktivitas operasi lainnya Pembayaran kepada pemasok dan karyawan Kas yang dihasilkan dari operasi Pengembalian pajak Penerimaan bunga Pembayaran bunga dan beban keuangan Pembayaran pajak penghasilan Arus kas bersih dihasilkan dari aktivitas operasi
5,255,956 46,322 (5,017,593)
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in millions of Rupiah) 30 September a) 2010 4,468,680 66,958 (4,072,098)
284,685 40,343 10,910
463,540 16,778 20,159
(30,317) (184,551)
(15,346) (149,608)
121,070
335,523
358,253
162,974
11,317 2,781
678
2,071
(101)
Cash flows from operating activities Receipts from customers and others Receipts from other operating activities Payments to suppliers and employees Cash generated from operations Tax refund Interest receipts Payments for interest and financial charges Payments for income tax Net cash flows provided by operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Penerimaan dividen kas Penurunan piutang dari likuidasi entitas anak Hasil penjualan aset tetap Piutang yang diterima dari/(diberikan kepada) pihak berelasi, bersih Penambahan aset takberwujud dan beban tangguhan Akuisisi entitas asosiasi, setelah dikurangi arus kas yang diperoleh Perolehan aset tetap
(9,803)
(7,200)
(61,685) (626,710)
(268,230)
Cash flows from investing activities Cash dividends receipts Decrease in receivable from liquidation of subsidiaries Proceeds from sale of fixed assets Receivables collected from/(provided to) related parties, net Additions of intangible assets and deferred charges Acquisition of associates, net of cash acquired Acquisition of fixed assets
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
(323,776)
(111,879)
Net cash flows used in investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Penerimaan pinjaman jangka pendek Penerimaan pinjaman jangka panjang (Pembayaran)/penerimaan utang pihak berelasi, bersih Pembayaran pinjaman jangka panjang Pembayaran dividen Pembayaran pinjaman jangka pendek
2,488,206 170,000
397,936 -
(3,264) (32,268) (372,146) (2,094,356)
203 (32,976) (384,287) (397,936)
Cash flows from financing activities Proceeds from short-term loans Proceeds from long-term loans (Payments)/receipts of payables to related parties, net Repayments of long-term loans Payments of dividends Repayments of short-term loans
Arus kas bersih dihasilkan dari/ (digunakan untuk) aktivitas pendanaan
156,172
(417,060)
Net cash flows provided by/ (used in) financing activities
Penurunan bersih kas dan setara kas
(46,534)
(193,416)
Net decrease in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas pada awal periode
485,564
773,936
Cash and cash equivalents at the beginning of the period
Dampak perubahan selisih kurs terhadap kas dan setara kas Kas dan setara kas pada akhir periode
a)
(2,991) 436,039
(7,870) 572,650
Effect of exchange rate differences on cash and cash equivalents Cash and cash equivalents at the end of the period
a)
Tidak diaudit
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian
Halaman - 6 - Page
Unaudited
The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM a.
1.
Pendirian dan informasi lainnya
GENERAL INFORMATION a.
The establishment and other information
PT Astra Otoparts Tbk (“Perseroan”) didirikan dengan Akta Notaris No. 50 tanggal 20 September 1991 dari Rukmasanti Hardjasatya, S.H., notaris di Jakarta, dengan nama PT Federal Adiwiraserasi. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-1326.HT.01.01.TH.92 tanggal 11 Februari 1992 serta diumumkan dalam Berita Negara No. 39 Tambahan No. 2208 tanggal 15 Mei 1992.
PT Astra Otoparts Tbk (the “Company”) was established under the name of PT Federal Adiwiraserasi based on Notarial Deed No. 50 dated 20 September 1991 of Rukmasanti Hardjasatya, S.H., a notary in Jakarta. The Deed of Establishment was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in Decision Letter No. C2-1326.HT.01.01.TH.92 dated 11 February 1992 and was published in State Gazette No. 39 dated 15 May 1992 Supplement No. 2208.
Anggaran Dasar Perseroan telah beberapa kali diubah. Perubahan terakhir dengan Akta Notaris PSA. Tampubolon, S.H., No. 18 tanggal 27 April 2011 sehubungan dengan perubahan nominal saham dari Rp 500 (Rupiah penuh) menjadi Rp 100 (Rupiah penuh) per saham, sehingga mengubah jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh dari 771.157.280 saham menjadi 3.855.786.400 saham. Perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-23540.AH.01.02.Tahun 2011 tanggal 10 Mei 2011. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, perubahan tersebut masih dalam proses untuk diumumkan dalam Berita Negara.
The Company’s Articles of Association have been amended several times. The latest amendment was in accordance with Notarial Deed No. 18 of PSA. Tampubolon, S.H. dated 27 April 2011 pertaining the change in par value (stock split) from Rp 500 (full Rupiah) to Rp 100 (full Rupiah) per share, that have changed the number of shares issued and fully paid from 771,157,280 shares into 3,855,786,400 shares. The change has been approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in Decision Letter No. AHU-23540.AH.01.02.Tahun 2011 dated 10 May 2011. As at the date of these consolidated financial statements, the change is still in process to be published in State Gazette.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan, ruang lingkup kegiatan Perseroan terutama bergerak dalam perdagangan suku cadang kendaraan bermotor, baik lokal maupun ekspor, dan manufaktur dalam bidang industri logam, plastik dan suku cadang kendaraan bermotor.
In accordance with article 3 of the Company’s Articles of Association, the scope of its activities is to engage mainly in trading of automotive components, both domestic and export, and in the manufacture of metal, plastics and automotive components.
Perseroan memulai kegiatan komersialnya pada tahun 1991. Saat ini kegiatan pemasaran Perseroan meliputi dalam dan luar negeri, termasuk Asia, Timur Tengah, Oceania, Amerika, Eropa dan Afrika, dan memiliki divisi perdagangan yang beroperasi di Singapura dan entitas anak di Australia.
The Company started its commercial operations in 1991. The Company is currently engaged in the distribution of its products, both domestically and overseas, including Asia, the Middle East, Oceania, America, Europe and Africa, and has been operating a trading division in Singapore and a subsidiary in Australia.
Perseroan tergabung dalam kelompok usaha Astra Grup. Pabrik Perseroan berlokasi di Jakarta dan Bogor dan kantor pusatnya beralamat di Jalan Raya Pegangsaan Dua Km. 2,2, Kelapa Gading, Jakarta.
The Company is a member of the Astra Group. The Company’s plants are located in Jakarta and Bogor and its head office is located in Jalan Raya Pegangsaan Dua Km. 2.2, Kelapa Gading, Jakarta.
Halaman - 7 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan) b.
1.
Penawaran umum saham Perseroan
GENERAL INFORMATION (continued) b.
The Company’s public offering
Pada tanggal 29 Mei 1998, Perseroan memperoleh pernyataan efektif dari Badan Pengawas Pasar Modal (“Bapepam”) dalam suratnya No. S-1110/PM/1998 untuk melakukan penawaran umum perdana atas 75 juta saham Perseroan kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp 500 per saham dan harga perdana sebesar Rp 575 per saham. Pada tanggal 15 Juni 1998, saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
On 29 May 1998, the Company obtained the notice of effectivity from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency (“Bapepam”) in Decision Letter No. S-1110/PM/1998 for the initial public offering of 75 million shares with par value of Rp 500 per share and offering price of Rp 575 per share. On 15 June 1998, the shares were listed on the Indonesia Stock Exchange.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 11 Mei 2000 yang dituangkan dalam Akta Notaris No. 48 dari Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui program opsi pemilikan saham karyawan kepada karyawan Perseroan dan entitas anak golongan tertentu, direksi dan komisaris. Program ini dilakukan secara bertahap dalam waktu tiga tahun yang telah berakhir pada tanggal 7 Mei 2005. Perseroan telah menerbitkan 21.227.000 saham dari pelaksanaan hak opsi tersebut.
Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders held on 11 May 2000 based on Notarial Deed No. 48 of Sutjipto, S.H., notary in Jakarta, the shareholders approved the Employee Stock Option Plan covering the Company and its subsidiaries’ employees at certain levels, directors and commissioners. The options were granted in stages over a period of three years and expired on 7 May 2005. The Company has issued 21,227,000 shares as result of the exercise of the option.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) Tahunan tanggal 27 April 2011 yang dituangkan dalam Akta Notaris No. 18 dari PSA. Tampubolon, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui perubahan nominal saham dari Rp 500 (Rupiah penuh) menjadi Rp 100 (Rupiah penuh) per saham, yang mengubah jumlah saham beredar dari 771.157.280 lembar saham menjadi 3.855.786.400 saham. Pemecahan saham tersebut efektif diperdagangkan di pasar tunai pada tanggal 30 Juni 2011.
Based on the Annual General Meeting of Shareholders held on 27 April 2011 based on Notarial Deed No. 18 of PSA. Tampubolon, S.H., notary in Jakarta, the shareholders approved the change in par value (stock split) from Rp 500 (full Rupiah) to Rp 100 (full Rupiah) per share, that have changed the number of shares outstanding from 771,157,280 shares to 3,855,786,400 shares. Stock split was traded effectively in cash markets on 30 June 2011.
Pada tanggal 30 September 2011, seluruh saham Perseroan sebanyak 3.855.786.400 saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
As at 30 September 2011, all of the Company’s outstanding shares totalling 3,855,786,400 shares had been listed on the Indonesia Stock Exchange.
Halaman - 8 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan) c.
1.
Struktur Perseroan dan entitas anak
GENERAL INFORMATION (continued) c.
Structure of the Company and subsidiaries
Dengan mengacu kepada Catatan 2b, Perseroan mengkonsolidasi perusahaan-perusahaan berikut ini:
Entitas anak/ Subsidiaries
Domisili/ Domicile
PT Menara Terus Makmur (MTM)
Bekasi
PT Astra Komponen Indonesia (ASKI)
Jakarta
PT Senantiasa Makmur Jakarta (SM) PT FSCM Manufacturing Jakarta Indonesia (FSCM)
PT Indokarlo Perkasa (IKP)
Bogor
PT Ardendi Jaya Sentosa (AJS)
Jakarta
AOP Australia Pty. Ltd. (AAU)
South Victoria, Australia
PT Century Batteries Indonesia (CBI)
Jakarta
PT Astra Daido Steel Indonesia (ADASI)
Tangerang
PT Federal Izumi Manufacturing (FIM)
Cileungsi
PT Nusa Keihin Indonesia (NKI)
Jakarta
Jenis usaha/ Main activity Memproduksi dongkrak dan alat perkakas untuk industri otomotif/Manufacture of jacks and tools for automotive industry Memproduksi suku cadang kendaraan bermotor (1991-2010: Distributor suku cadang sepeda motor)/ Manufacture automotive spareparts (1991-2010: Distributor of motorcycle spareparts) Perusahaan investasi/ Holding company Memproduksi rantai kendaraan bermotor dan filter mobil/ Manufacture automotive chains and automotive filter Memproduksi suku cadang berbahan karet/Manufacture rubber parts Dealer suku cadang kendaraan bermotor di Jawa, Bali dan Nusa Tenggara/ Automotive parts dealer in Java, Bali and Nusa Tenggara Distributor suku cadang kendaraan bermotor di Australia dan Oceania/ Automotive parts sales distributor in Australia and Oceania Memproduksi baterai kendaraan bermotor/Manufacture automotive batteries Jasa pemotongan dan pemanasan baja/Cutting steel and heat treatment services Memproduksi piston kendaraan bermotor/ Manufacture automotive piston Memproduksi komponen transmisi mobil/ Manufacture vehicle transmission component
In accordance with Note 2b, the Company consolidates the following entities:
Dimulainya kegiatan komersial/ Commencement of commercial operations
Persentase efektif kepemilikan/ Effective percentage of ownership
Total aset (sebelum eliminasi)/ assets (before elimination)
30 September 2011 dan 31 Desember 2010/ and 31 December 2010
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
1989
100.00
423,022
350,180
2011
100.00
404,645
73,469
1986
100.00
274,463
284,416
1984
100.00
248,520
239,459
1988
100.00
240,783
229,741
1998
100.00
36,109
57,145
2004
100.00
2,621
9,230
1971
80.00
356,398
335,153
1994
66.67
121,064
102,061
1992
58.06
254,525
234,149
1997
51.00
64,667
50,852
Halaman - 9 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.
INFORMASI UMUM (lanjutan) c.
1.
Struktur Perseroan dan entitas anak (lanjutan)
Entitas anak/ Subsidiaries
.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Domisili/ Domicile
PT Gemala Kempa Daya (GKD)
Jakarta
PT Banjar Jaya Sentosa (BJS) PT Astrindo Jaya Sentosa (ATS) PT Anugerahparamitra Motorpart (APM) PT Mopart Jaya Utama (MJU) PT Cipta Piranti Tehnik (CPT)
Jenis usaha/ Main activity
GENERAL INFORMATION (continued) c.
Structure of the Company and subsidiaries (continued)
Dimulainya kegiatan komersial/ Commencement of commercial operations
Persentase efektif kepemilikan/ Effective percentage of ownership
Total aset (sebelum eliminasi)/ assets (before eliminations)
30 September 2011 dan 31 Desember 2010/ and 31 December 2010
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
1993
50.67
363,670
225,660
Semarang
Memproduksi suku cadang kendaraan bermotor, terutama frame chassis untuk mobil/Manufacture automotive parts, particularly frame chassis for vehicles *)
2005
100.00
-
-
Surabaya
*)
2005
100.00
-
-
Denpasar
*)
2005
100.00
-
-
Jakarta
*)
2001
100.00
-
-
Jakarta
*)
1983
100.00
-
-
*) CPT, BJS, ATS, APM dan MJU telah menghentikan usaha utamanya masing-masing pada tahun 2002 (CPT), 2008 (BJS, ATS, APM) dan 2009 (MJU), dan dalam proses likuidasi sejak Desember 2009. Pada tanggal 30 September 2011, CPT, BJS, ATS, APM dan MJU masih dalam proses likuidasi/CPT, BJS, ATS, APM and MJU ceased their main operations in 2002 (CPT), 2008 (BJS, ATS, APM) and 2009 (MJU) respectively, and have been in the process of liquidation since December 2009. As at 30 September 2011, CPT, BJS, ATS, APM and MJU were in the liquidation process.
Entitas induk langsung Perseroan adalah PT Astra International Tbk, sedangkan entitas induk utama Perseroan adalah Jardine Matheson Holdings Ltd.
The Company’s immediate parent company is PT Astra International Tbk and its ultimate parent company is Jardine Matheson Holdings Ltd.
Halaman - 10 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
INFORMASI UMUM (lanjutan) d.
1.
Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan
d.
Pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010, susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan adalah sebagai berikut:
30 September 2011 Dewan Komisaris Presiden Komisaris
GENERAL INFORMATION (continued) Board of Commissioners, Directors and Employees As at 30 September 2011 and 31 December 2010, the members of the Company’s Board of Commissioners and Directors were as follows: 31 Desember/ December 2010 Board of Commissioners President Commissioner
Johnny Darmawan Danusasmita
Johnny Darmawan Danusasmita
Widya Wiryawan
Widya Wiryawan
Komisaris
Sudirman Maman Rusdi Simon Collier Dixon Chiew Sin Cheok Leonard Lembong
Simon Collier Dixon Chiew Sin Cheok Eduardus Paulus Supit Leonard Lembong Sudirman Maman Rusdi
Commissioners
Komisaris Independen
Eduardus Paulus Supit Bambang Trisulo Muhammad Chatib Basri Patrick Morris Alexander
Patrick Morris Alexander Bambang Trisulo Muhammad Chatib Basri
Independent Commissioners
Siswanto Prawiroatmodjo
Siswanto Prawiroatmodjo
Gustav Afdhol Husein Djangkep Budhi Santoso Darmawan Widjaja Dandy Soelip Robby Sani Niniek Dhamayanti Supojo Aurelius Kartika Hadi Tan
Gustav Afdhol Husein Djangkep Budhi Santoso Darmawan Widjaja Widodo Eko Rijanto Dandy Soelip Robby Sani Niniek Dhamayanti Supojo
Wakil Presiden Komisaris
Dewan Direksi Presiden Direktur Direktur
Pada tanggal 30 September 2011, Perseroan dan entitas anak memiliki karyawan kurang lebih 9.660 orang (31 Desember 2010: 8.320 orang) dengan jumlah biaya karyawan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 sebesar kurang lebih Rp 681 miliar (31 Desember 2010: Rp 729 miliar).
Vice President Commissioner
Board of Directors President Director Directors
As at 30 September 2011, the Company and its subsidiaries had approximately 9,660 employees (31 December 2010: 8,320 employees) with total employee costs for the period ended 30 September 2011 of approximately Rp 681 billion (31 December 2010: Rp 729 billion).
Halaman - 11 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING
2.
SUMMARY POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan entitas anak disusun oleh Direksi berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan (”SAK”) di Indonesia dan diselesaikan pada tanggal 27 Oktober 2011.
The consolidated financial statements of the Company and subsidiaries have been prepared by the Directors in accordance with Financial Accounting Standard (“FAS”) in Indonesia and completed on 27 October 2011.
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi yang penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian.
Presented below is a summary of significant accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements.
a.
a.
Dasar penyusunan konsolidasian
laporan
keuangan
Basis of preparation of the consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali untuk properti investasi dan instrumen derivatif yang dicatat sebesar nilai wajar.
The consolidated financial statements have been prepared under the historical cost convention, except for investment properties and all derivative instruments which are valued at fair value.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan dasar akrual (accrual basis), kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian.
The consolidated financial statements have been prepared on the basis of the accruals concept, except for the consolidated statement of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statement of cash flows is prepared using the direct method by classifying cash flows on the basis of operating, investing and financing activities.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan SAK di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan.
The preparation of consolidated financial statements in conformity with FAS in Indonesia requires management to make estimations and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities and the disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the consolidated financial statements and the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula. SAK juga menghendaki manajemen untuk menggunakan pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perseroan.
Although these estimates are based on management’s best knowledge of current events and activities, actual results may differ from those estimates. FAS also require management to exercise its judgement in the process of applying the Company’s accounting policies.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian, dibulatkan menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain.
Figures in the consolidated financial statements are rounded to and expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated.
Halaman - 12 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) a.
Dasar penyusunan konsolidasian (lanjutan)
laporan
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam periode ini adalah konsisten dengan penerapan pada laporan keuangan Perseroan dan entitas anak yang telah diaudit untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010, kecuali kebijakan-kebijakan yang dipengaruhi oleh implementasi standar akuntansi yang berlaku untuk periode laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011, sebagai berikut :
The accounting policies adopted for this period are consistent with those applied in the audited financial statements of the Company and subsidiaries for the financial year ended 31 December 2010, except for policies affected by the implementation of the following accounting standards, which were effective for financial statements covering periods beginning on or after 1 January 2011:
Standar akuntansi keuangan yang efektif pada tahun 2011
Financial accounting standard effective in 2011
PSAK 1 (revisi 2009) - Penyajian Laporan Keuangan
PSAK 1 (revised 2009) - Presentation of Financial Statements
PSAK 1 (revisi 2009) menetapkan persyaratan untuk penyajian laporan keuangan secara keseluruhan dan memberikan pedoman untuk struktur dan persyaratan minimum penyajian laporan keuangan.
PSAK 1 (revised 2009) sets overall requirements for the presentation of financial statements and provides guidelines for their structure and minimum requirement for their content
Sebuah laporan utama yang baru, “laporan laba rugi komprehensif”, telah disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian ini. Perseroan dan entitas anak telah memilih untuk menyajikan seluruh pos penghasilan dan beban dalam bentuk dua laporan (laporan laba rugi dan laporan laba rugi komprehensif).
A new primary statement, the ”statement of comprehensive income”, has been presented in these consolidated financial statements. The Company and subsidiaries has elected to present all items of income and expense in two statements (income statement and statement of comprehensive income).
Sesuai dengan PSAK 1, Perseroan telah mereklasifikasi kepentingan nonpengendali sebesar Rp 242 miliar sebagai bagian dari ekuitas dan menyajikan laporan posisi keuangan konsolidasian untuk permulaan dari periode komparatif terawal. Selain itu, Perseroan telah menyusun laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan yang disyaratkan oleh standar.
In accordance with PSAK 1, the Company has reclassified non-controlling interest amounting to Rp 242 billion as part of equity and present the consolidated financial position for the beginning of the earliest comparative period. In addition, the Company has prepared the consolidated financial statements as required by the standard.
PSAK 3 (revisi 2010) - Laporan Keuangan Interim
PSAK 3 (revised 2010) - Interim Financial Reporting
PSAK 3 (revisi 2010) menentukan isi minimum laporan keuangan interim, prinsip pengakuan dan pengukuran dalam laporan keuangan interim lengkap atau ringkas dan mewajibkan informasi komparatif untuk laporan keuangan posisi keuangan adalah akhir tahun buku sebelumnya, dimana berdasarkan PSAK 3 (revisi 1994) informasi komparatif yang disyaratkan adalah periode yang sama pada tahun sebelumnya.
PSAK 3 (revised 2010) determines minimum components of an interim financial report, the recognition and measurement principle of an complete or condense interim financial report and requires that comparative information for a statement of financial position is to be given for the last year end, which is based on PSAK 3 (revised 1994) comparative information is given for comparable period end.
Sesuai dengan PSAK 3 (revisi 2010), Perseroan dan entitas anak telah menyajikan informasi komparatif sesuai dengan yang disyaratkan oleh standar.
In accordance with PSAK 3 (revised 2010), the Company and subsidiaries have presented comparative information as required by the standard.
Halaman - 13 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) a.
Dasar penyusunan konsolidasian (lanjutan)
laporan
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)
PSAK 4 (revisi 2009) - Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri dan PSAK 22 (revisi 2010) - Kombinasi Bisnis
PSAK 4 (revised 2009) - Consolidated and Separate Financial Statements and PSAK 22 (revised 2010) - Business Combinations
PSAK 4 (revisi 2009) dan PSAK 22 (revisi 2010) memberikan panduan untuk menerapkan metode akuisisi untuk kombinasi bisnis. Perubahan yang signifikan dari standar sebelumnya meliputi semua biaya terkait akuisisi dicatat sebagai beban, pengukuran kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada nilai wajar untuk kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, akuntansi untuk perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas dan perubahan kebijakan akuntansi untuk goodwill. Berdasarkan ketentuan transisi atas standar ini, aset dan liabilitas yang berasal dari kombinasi bisnis yang akuisisinya sebelum tanggal 1 Januari 2011 tidak disesuaikan.
PSAK 4 (revised 2009) and PSAK 22 (revised 2010) provides guidance for applying the acquisition method for business combinations. The major changes from the previous standards include the immediate expensing of all acquisition-related costs, the remeasurement of previously held equity interest in the acquiree at fair value in a business combination achieved in stages, accounting for changes in the parent’s ownership interest in a subsidiary undertaking that do not result in the loss of control as equity transactions and change in accounting policy of goodwill. Based on the transitional provisions of the standard, assets and liabilities that arose from business combinations before 1 January 2011 are not adjusted.
Sampai dengan 31 Desember 2010, goodwill diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama periode mulai dari 5 sampai 20 tahun, dan dinilai untuk indikasi penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. Sesuai dengan PSAK 22 (revisi 2010), Perseroan menghentikan amortisasi goodwill sejak 1 Januari 2011. Goodwill diuji setiap tahun untuk penurunan nilai dan bila ada indikator atas penurunan nilai. Akumulasi amortisasi pada tanggal 31 Desember 2010 telah dieliminasi sehubungan penurunan goodwill. Nilai tercatat goodwill negatif sebesar Rp 2,3 miliar pada tanggal 31 Desember 2010 telah dihentikan pengakuannya dengan melakukan penyesuaian terhadap saldo laba pada tanggal 1 Januari 2011. Penyesuaian ini dilakukan secara prospektif.
Until 31 December 2010, goodwill was amortised on a straight line basis over a period ranging from 5 to 20 years, and assessed for an indication of impairment at each statement of financial position date. In accordance with PSAK 22 (revised 2010), the Company ceased amortisation of goodwill from 1 January 2011. The goodwill is tested annually for impairment and when there are indicators of impairment. Accumulated amortisation as at 31 December 2010 has been eliminated with a corresponding decrease in the cost of goodwill. The carrying amount of negative goodwill of Rp 2.3 billion as at 31 December 2010 has been derecognised with a corresponding adjustment to the retained earnings at 1 January 2011. The adjustment was applied prospectively.
Sebagai informasi tambahan, Perseroan menyajikan laporan keuangan sendiri PT Astra Otoparts Tbk (entitas induk saja). Sesuai dengan PSAK 4 (revisi 2009), penyertaan Perseroan pada entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas disajikan berdasarkan metode biaya.
For additional information, the Company presented separate financial statements of PT Astra Otoparts Tbk (parent company only). In accordance with PSAK 4 (revised 2009), investment in subsidiaries, associates and jointly controlled entities are presented under cost method.
PSAK 7 (revisi 2010) - Pengungkapan PihakPihak Berelasi
PSAK 7 (revised 2010) - Related Party Disclosures
PSAK 7 (revisi 2010) menyempurnakan definisi dan pengungkapan untuk pihak-pihak berelasi. Standar ini berdampak pada identifikasi pihak terkait dan tambahan pengungkapan pihak-pihak berelasi.
PSAK 7 (revised 2010) enhances the definitions and the disclosures for related parties. The standard affected the identification of related parties and additional related party disclosures.
Halaman - 14 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) a.
Dasar penyusunan konsolidasian (lanjutan)
laporan
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)
PSAK 7 (revisi 2010) - Pengungkapan PihakPihak Berelasi (lanjutan)
PSAK 7 (revised 2010) - Related Party Disclosures (continued)
Pengungkapan pihak-pihak berelasi yang diungkapkan pada Catatan 32 telah disusun sesuai dengan standar ini dan perubahan tersebut diterapkan secara retrospektif.
The related party disclosures as disclosed in Note 32 have been prepared in accordance with the standard and the change has been applied retrospectively
Penerapan standar berikut, relevan dengan operasi Perseroan dan entitas anak, namun tidak menimbulkan efek material terhadap laporan keuangan konsolidasian:
The adoption of the following standards, which are relevant to the Company and subsidiaries operations, did not result in a material effect on the consolidated financial statements:
-
PSAK 2 (revisi/revised 2009) PSAK 5 (revisi/revised 2009) PSAK 8 (revisi/revised 2010) PSAK 12 (revisi/revised 2009) PSAK 15 (revisi/revised 2009) PSAK 19 (revisi/revised 2010) PSAK 23 (revisi/revised 2010) PSAK 25 (revisi/revised 2009)
-
-
PSAK 48 (revisi/revised 2009) PSAK 57 (revisi/revised 2009) -
-
PSAK 58 (revisi/revised 2009) -
-
ISAK 7 ISAK 9
-
-
ISAK 10 ISAK 14 ISAK 17
-
Laporan Arus Kas/Statement of Cash Flows Segmen Operasi/Operating Segments Peristiwa Setelah Periode Pelaporan/Events after the Reporting Period Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama/Interests in Joint Ventures Investasi pada Entitas Asosiasi/Investments in Associates Aset Takberwujud/Intangible Assets Pendapatan/Revenue Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan/ Accounting Policies, Changes in Accounting Estimates and Errors Penurunan Nilai Aset/Impairment of Assets Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi/ Provisions, Contingent Liabilities and Contingent Assets Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasional yang Dihentikan/ Non-current Assets Held for Sale and Discontinued Operations Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus/Consolidation – Special Purpose Entities Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purna Operasi, Restorasi dan Liabilitas Serupa/Changes in Existing Decommissioning, Restoration and Similar Liabilities Program Loyalitas Pelanggan/Customer Loyalty Programmes Aset Takberwujud - Biaya Situs Web/Intangible Assets – Web Site Cost Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai/Interim Financial Reporting and Impairment
Penerapan standar-standar tersebut menyebabkan adanya perubahan dalam penyajian dan pengungkapan informasi keuangan, namun tidak mengakibatkan dampak yang material terhadap kinerja dan posisi keuangan Perseroan dan entitas anak.
The adoption of those standards has resulted in changes of presentation and disclosure of the consolidated financial statement, but did not have material impact on the performance and financial position of the Company and subsidiaries.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan entitas anak periode sebelumnya tidak disajikan kembali, karena pengaruh atas penerapan standar akuntansi yang memerlukan penerapan retrospektif adalah tidak material, kecuali seperti yang telah disebutkan di atas.
The previous period of consolidated financial statements of the Company and subsidiaries were not restated because the effect of adopting accounting standards, which require retrospective application, were immaterial, except stated otherwise above.
Sebagai dampak penerapan standar akuntansi secara prospektif dalam ketentuan transisinya, laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan entitas anak periode berjalan tidak dapat diperbandingkan dengan informasi komparatifnya.
As an impact of adoption of accounting standards prospectively in its transitional provisions, the consolidated financial statements of the Company and subsidiaries in the current period are not able to be compared to its comparative informations.
Halaman - 15 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) a.
b.
Dasar penyusunan konsolidasian (lanjutan)
laporan
keuangan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)
Standar akuntansi keuangan yang efektif pada tahun 2012
Financial accounting standards effective in 2012
Standar akuntansi keuangan yang relevan terhadap kegiatan operasi Perseroan dan entitas anak yang telah dipublikasikan dan akan efektif pada tahun 2012:
The following financial accounting standards, which are relevant to the Company and subsidiaries’ operations, were published and to be effective in 2012:
-
PSAK 10 (revisi/revised 2010)
-
PSAK 18 (revisi/revised 2010)
-
PSAK 24 (revisi/revised 2010) PSAK 46 (revisi/revised 2010) PSAK 50 (revisi/revised 2010) PSAK 53 (revisi/revised 2010) PSAK 56 (revisi/revised 2010) PSAK 60 PSAK 63
-
ISAK 13
-
ISAK 15
-
ISAK 19
-
ISAK 20
-
ISAK 23 ISAK 24
- Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing/The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates - Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya/Accounting and Reporting by Retirement Benefit Plans - Imbalan Kerja/Employee Benefits - Pajak Penghasilan/Income Taxes - Instrumen Keuangan - Penyajian/Financial Instruments - Presentation - Pembayaran Berbasis Saham/Share-based Payment - Laba per Saham/Earnings per Share - Instrumen Keuangan - Pengungkapan/Financial Instruments - Disclosures - Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi/Financial Reporting in Hyperinflationary Economies - Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri/Hedge of Net Investment in Foreign Operation - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya/The Limit on a Defined Benefit Asset, Minimum Funding Requirements and Their Interaction - Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali dalam PSAK 63: Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi/Applying the Restatement Approach under PSAK 63: Financial Reporting in Hyperinflationary Economies - Pajak Penghasilan - Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham/Income Taxes - Changes in the Tax Status of an Entity or its Shareholders - Sewa Operasi - Insentif/Operating Leases - Incentives - Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa/Evaluating the Substance of Transactions Involving the Legal Form of a Lease
Prinsip-prinsip konsolidasi
b.
Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perseroan dan entitas anak.
The consolidated financial statements include the financial statements of the Company and its subsidiaries.
Entitas anak adalah entitas dimana Perseroan memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional. Perseroan mencatat akuisisi entitas anak dengan menerapkan metode akuisisi. Biaya perolehan meliputi nilai wajar imbalan kontinjensi pada tanggal akuisisi. Dalam kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, Perseroan mengukur kembali kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Subsidiaries are entities over which the Company has the power to govern the financial and operating policies. The Company accounts for the acquisition of subsidiary by applying the acquisition method. The cost of an acquisition includes the fair value at the acquisition date of any contingent consideration. In a business combination achieved in stages, the Company remeasures its previously held equity interest in the acquiree at its acquisition-date fair value and recognised the resulting gain or loss in the consolidated income statement.
Halaman - 16 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) b.
c.
Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) b.
ACCOUNTING
Principles of consolidation (continued)
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak hilang, bagian kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut diukur kembali pada nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Changes in the parent’s ownership interest in a subsidiary that do not result in the loss of control are accounted for as equity transactions. When control over a previous subsidiary is lost, any remaining interest in the entity is remeasured at fair value and the resulting gain or loss is recognised in the consolidated income statement.
Seluruh saldo, transaksi, penghasilan dan beban yang material dalam kelompok usaha telah dieliminasi.
All material intragroup balances, transactions, income and expenses have been eliminated.
Entitas asosiasi adalah suatu entitas, yang bukan merupakan entitas anak ataupun pengendalian bersama entitas, dimana Perseroan memiliki pengaruh signifikan. Pengendalian bersama entitas adalah suatu entitas dimana Perseroan memiliki pengendalian bersama dengan satu venturer atau lebih. Entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas dicatat dengan menggunakan metode ekuitas.
Associates are entities, not being subsidiaries or jointly controlled entities, over which the Company exercises significant influence. Jointly controlled entities are entities which the Company jointly controls with one or more other venturers. Associates and jointly controlled entities are accounted for using the equity method.
Kepentingan nonpengendali merupakan proporsi atas hasil usaha dan aset neto entitas anak yang tidak dapat diatribusikan pada Perseroan.
Non-controlling interests represent the proportion of the results and net assets of subsidiaries not attributable to the Company.
Dalam laporan keuangan konsolidasi, hasil usaha entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas diakui sejak tanggal akuisisi dan dihentikan pengakuannya sejak tanggal pelepasan.
In the consolidated financial statements, the results of subsidiaries, associates and jointly controlled entities are recognised from their effective date of acquisition and derecognised since disposal date.
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas entitas induk. Laba atau rugi dan setiap komponen pendapatan komprehensif lain dialokasikan kepada entitas induk dan kepentingan nonpengendali.
Non-controlling interests are presented within the equity in the consolidated statement of financial position, separately from the equity of the parent company. Profit or loss and each component of other comprehensive income is allocated to the parent company and noncontrolling interests.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini telah diterapkan secara konsisten oleh entitas anak, kecuali jika dinyatakan lain.
The accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements have been consistently applied by subsidiaries, unless otherwise stated.
Penjabaran mata uang asing (i)
c.
Mata uang pelaporan
Foreign currency translation (i)
Laporan keuangan konsolidasian dijabarkan dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perseroan dan mata uang pelaporan Perseroan. Halaman - 17 - Page
Reporting currency The consolidated financial statements are presented in Rupiah, which is the Company’s functional currency and the Company’s reporting currency.
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) c.
Penjabaran mata uang asing (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) c.
(ii) Transaksi dan saldo
ACCOUNTING
Foreign currency translation (continued) (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang fungsional dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi atau menggunakan penilaian ketika dilakukan pengukuran kembali. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang berasal dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing menggunakan nilai tukar pada akhir periode diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian, kecuali ketika ditangguhkan di ekuitas sebagai transaksi yang memenuhi syarat sebagai instrumen lindung nilai arus kas.
Foreign currency transactions are translated into Rupiah using the exchange rates prevailing at the dates of the transactions or valuation where items are remeasured. Foreign exchange gains and losses resulting from the settlement of such transactions and from the translation at year-end exchange rates of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognised in the consolidated income statements, except when deferred in equity as qualifying cash flow hedges.
Kurs utama yang digunakan, didasarkan pada kurs tengah yang diterbitkan Bank Indonesia pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010, adalah sebagai berikut (Rupiah penuh):
The main exchange rates used, based on the middle rates published by Bank Indonesia as at 30 September 2011 and 31 December 2010, are as follows (full Rupiah):
Dolar Amerika Serikat (“USD”) Yen Jepang (“JPY”)
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
8,823.00 115.24
8,991.00 110.29
(iii) Entitas asing
United States Dollars (“USD”) Japanese Yen (“JPY”)
(iii) Foreign entities
Laporan laba rugi, laporan laba rugi komprehensif dan laporan arus kas entitas asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan nilai tukar rata-rata sepanjang tahun sedangkan laporan posisi keuangan dijabarkan dengan menggunakan nilai tukar yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Hasil keuntungan atau kerugian dari penjabaran laporan keuangan entitas asing dilaporkan sebagai pendapatan komprehensif lain dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Karena dampak atas hasil keuntungan atau kerugian dari penjabaran laporan keuangan entitas asing tidak material, Perseroan membebankan dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Halaman - 18 - Page
Income statement, statement of comprehensive income and statement of cash flows of foreign entities are translated into Rupiah at average exchange rates for the year and their statement of financial position are translated at the exchange rates revealing at the statement of financial position date. The resulting gains or losses arising from the translation of foreign entities’ financial statements are reported in the other comprehensive income of the consolidated statement of comprehensive income. Since the resulting gains or losses arising from the translation of foreign entities’ financial statements is immaterial, the Company charges to the consolidated income statement.
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) d.
Kas dan setara kas
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) d.
Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka pendek lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang, setelah dikurangi dengan cerukan. Cerukan disajikan sebagai bagian dari pinjaman jangka pendek dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. e.
f.
Piutang usaha dan piutang lain-lain
ACCOUNTING
Cash and cash equivalents Cash and cash equivalents include cash on hand, deposits held on call with banks and other short-term highly liquid investments with original maturities of three months or less, net of bank overdrafts. Bank overdrafts are shown within short-term loans in the consolidated statement of financial position.
e.
Trade and other receivables
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode bunga efektif, dikurangi penyisihan atas penurunan nilai. Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha dibentuk pada saat terdapat bukti obyektif bahwa saldo piutang Perseroan dan entitas anak tidak dapat ditagih.
Trade and other receivables are recognised initially at fair value and subsequently measured at amortised cost using the effective interest method, less provision for impairment. A provision for impairment of trade receivables is established when there is objective evidence that the outstanding amounts of the Company and subsidiaries’ receivables will not be collected.
Kesulitan keuangan signifikan yang dialami oleh pihak peminjam, kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan, dan kegagalan dalam pembayaran (berkisar antara 90 sampai 180 hari setelah tanggal jatuh tempo) dianggap sebagai indikasi penurunan nilai piutang usaha.
Significant financial difficulties of the debtor, the probability that the debtor will enter bankruptcy or financial reorganisation, and default or delinquency in payments (ranging from 90 to 180 days overdue) are considered indicators that the trade receivable is impaired.
Besarnya penyisihan merupakan selisih antara nilai tercatat aset dan nilai sekarang dari estimasi arus kas masa depan, didiskontokan dengan tingkat suku bunga efektif. Penurunan nilai aset tercatat dicatat di dalam akun penyisihan dan nilai kerugian diakui di dalam laporan laba rugi konsolidasian. Ketika tidak dapat ditagih, piutang usaha dihapuskan bersama dengan penyisihan piutang usaha. Pemulihan nilai setelah penghapusan piutang usaha diakui sebagai penghasilan di dalam laporan laba rugi konsolidasian.
The amount of the provision is the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows, discounted at the effective interest rate. The carrying amount of the asset is reduced through the use of a provision account and the amount of the loss is recognised in the consolidated income statement. When a trade receivable is uncollectible, it is written off against the provision of trade receivables. Subsequent recoveries of amounts previously written off are credited against the consolidated income statement.
Sewa pembiayaan
f.
Finance leases
Apabila aset disewakan melalui sewa pembiayaan, nilai kini pembayaran sewa diakui sebagai piutang. Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini piutang tersebut diakui sebagai penghasilan pembiayaan tangguhan.
When assets are leased out under a finance lease, the present value of the lease payments is recognised as a receivable. The difference between the gross receivable and the present value of the receivable is recognised as unearned finance income.
Pendapatan dari sewa pembiayaan diakui sesuai dengan jangka waktu kontrak berdasarkan metode suku bunga efektif.
Finance leases income is recognised over the term of the respective contracts using the effective interest method.
Halaman - 19 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) g. Pinjaman yang diberikan dan piutang
h.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) g.
Loans and receivables
Perseroan dan entitas anak mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.
The Company and subsidiaries classifies its financial assets in the categories of loans and receivables. The classification depends on the purpose for which the financial assets were acquired. Management determines the classification of its financial assets at initial recognition.
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset kategori ini diklasifikasikan sebagai aset lancar, kecuali yang jatuh tempo lebih dari 12 bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. Pinjaman yang diberikan dan piutang Perseroan dan entitas anak terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain di laporan posisi keuangan konsolidasian.
Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market. They are included in current assets, except for maturities greater than 12 months after the statement of financial position date are classified as non-current assets. The Company and subsidiaries’ loans and receivables comprise cash and cash equivalents, trade receivables and other receivables in the consolidated statement of financial position.
Pinjaman yang diberikan dan piutang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.
Loans and receivables are carried at amortised cost using the effective interest method.
Saling hapus instrumen keuangan
h.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. i.
ACCOUNTING
Instrumen derivatif lindung nilai
keuangan
dan
aktivitas
Instrumen derivatif awalnya diakui sebesar nilai wajar pada saat kontrak tersebut dilakukan, dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya. Metode pengakuan keuntungan atau kerugian perubahan nilai wajar tergantung apakah derivatif ditetapkan dan memenuhi kualifikasi sebagai instrumen lindung nilai untuk tujuan akuntansi dan sifat dari item yang dilindung nilai.
Offsetting financial instruments Financial assets and liabilities are offset and the net amount reported in the consolidated statement of financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognised amounts and there is an intention to settle on a net basis, or realise the asset and settle the liability simultaneously.
i.
Derivative financial instruments and hedging activities Derivatives are initially recognised at fair value on the date a derivative contract is entered into and are subsequently remeasured at their fair value. The method of recognising the resulting gain or loss on the changes in fair value depends on whether the derivative is designated and qualified as a hedging instrument for accounting purposes and the nature of the item being hedged.
Halaman - 20 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) i.
j.
Instrumen derivatif keuangan lindung nilai (lanjutan)
dan
aktivitas
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) i.
ACCOUNTING
Derivative financial instruments and hedging activities (continued)
Pada saat dimulainya lindung nilai, Perseroan melakukan dokumentasi formal atas hubungan lindung nilai dan item yang dilindung nilai, juga tujuan manajemen risiko serta strategi pelaksanaan lindung nilai. Perseroan juga melakukan dokumentasi, baik pada saat dimulainya lindung nilai dan secara berkelanjutan, atas penetapan apakah derivatif yang digunakan sebagai transaksi lindung nilai memiliki efektivitas yang tinggi dalam rangka saling hapus atas perubahan nilai wajar atau perubahan arus kas dari item yang dilindung nilai.
The Company documents at the inception of the transaction the relationship between hedging instruments and hedged items, as well as its risk management objectives and strategy for undertaking various hedging transactions. The Company also documents its assessment, both at hedge inception and on an ongoing basis, of whether the derivatives that are used in hedging transactions are highly effective in offsetting changes in fair values or cash flows of hedged items.
Bagian yang efektif atas perubahan nilai wajar derivatif yang ditujukan dan memenuhi kualifikasi sebagai lindung nilai arus kas, diakui sebagai “lindung nilai arus kas” dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Keuntungan atau kerugian atas bagian yang tidak efektif diakui langsung pada laporan laba rugi konsolidasian sebagai “keuntungan/(kerugian) kurs mata uang asing - bersih”.
The effective portion of changes in the fair value of derivatives that are designated and qualify as “cash flow hedge” is recognised in the consolidated statement of comprehensive income. The gain or loss relating to the ineffective portion is recognised immediately in the consolidated income statement within “gain/(loss) on foreign exchange - net”.
Ketika instrumen lindung nilai jatuh tempo atau dijual, atau tidak lagi memenuhi kriteria lindung nilai, setiap keuntungan atau kerugian kumulatif yang masih terdapat dalam ekuitas saat itu tetap berada di bagian ekuitas dan diakui pada saat transaksi yang diperkirakan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. Ketika transaksi yang diperkirakan tidak terjadi, keuntungan atau kerugian kumulatif yang disajikan dalam ekuitas dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian sebagai “keuntungan/ (kerugian) kurs mata uang asing - bersih”.
When a hedging instrument expires or is sold, or when a hedge no longer meets the criteria for hedge accounting, any cumulative gain or loss existing in equity at that time remains in equity and is recognised when the forecast transaction is ultimately recognised in the consolidated income statement. When a forecast transaction is no longer expected to occur, the cumulative gain or loss that was reported in equity is immediately transferred to the consolidated income statement as “gain/(loss) on foreign exchange - net”.
Nilai wajar instrumen derivatif diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas tidak lancar jika jatuh tempo instrumen derivatif lebih dari 12 bulan.
The fair value of derivative instruments is classified as a non-current asset or liability if the remaining maturities of the derivative instruments are greater than 12 months.
Persediaan
j.
Persediaan dinyatakan dengan nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih. Harga perolehan pada umumnya ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang, kecuali pada entitas anak tertentu, yang ditentukan dengan menggunakan metode “masuk pertama, keluar pertama”. Harga perolehan barang jadi dan barang dalam penyelesaian terdiri dari biaya bahan baku, tenaga kerja, serta alokasi biaya overhead yang dapat diatribusi secara langsung baik yang bersifat tetap maupun mengambang. Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal, dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan beban penjualan.
Inventories Inventories are stated at the lower of cost or net realisable value. Cost is generally determined by the weighted average method, except for certain subsidiaries for which cost is determined by the “first-in, first-out” method. The cost of finished goods and work-in-progress comprises raw materials, labour and an appropriate proportion of directly attributable fixed and variable overheads. Net realisable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less an estimation of the cost of completion and selling expenses.
Halaman - 21 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) j.
2.
Persediaan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) j.
Penyisihan untuk persediaan usang dan lambat bergerak ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan atau penjualan dari masing-masing jenis persediaan di masa yang akan datang. k.
Investasi jangka panjang lainnya
k.
Aset tetap dan penyusutan
Inventories (continued) Provision for obsolete and slow moving inventories is determined on the basis of estimated future usage or sale of inventory items.
Investasi dalam bentuk saham dengan kepemilikan kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian. l.
ACCOUNTING
Other long term investments Investments in shares of stock with ownership interest of less than 20% that do not have readily determinable fair values and are intended for long-term investments are stated at cost. The carrying amount of the investments is written down to recognise a permanent decline in value of the individual investments. Any such writedown is charged directly to the consolidated income statement.
l.
Fixed assets and depreciation
Aset tetap diakui sebesar harga perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan.
Fixed assets are stated accumulated depreciation.
Tanah tidak disusutkan.
Land is not depreciated.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:
Depreciation is computed using the straight-line method based on the estimated useful lives of the fixed assets as follows:
at
cost
less
Tahun/Years Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan pabrik Peralatan kantor Alat-alat pengangkutan
2 - 20 2 - 20 3-8 2-8 2-8
Buildings and improvements Machinery and equipment Plant equipment Office equipment Transportation equipment
Biaya-biaya setelah perolehan awal diakui sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau sebagai aset yang terpisah hanya apabila kemungkinan besar Perseroan dan entitas anak akan mendapatkan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan handal. Jumlah tercatat komponen yang diganti tidak lagi diakui. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi konsolidasian selama periode dimana biaya-biaya tersebut terjadi.
Subsequent costs are included in the asset’s carrying amount or recognised as a separate asset, as appropriate, only when it is probable that future economic benefits associated with the item will flow to the Company and subsidiaries and the cost of the item can be measured reliably. The carrying amount of the replaced part is derecognised. All other repairs and maintenance are charged to the consolidated income statement during the financial period in which they are incurred.
Nilai residu dan umur manfaat setiap aset ditinjau ulang, dan disesuaikan jika perlu, pada setiap tanggal laporan posisi keuangan.
The assets’ residual values and useful lives are reviewed, and adjusted if appropriate, at each statement of financial position date.
Nilai tercatat aset diturunkan menjadi nilai yang dapat diperoleh kembali jika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali.
An asset’s carrying amount is written down immediately to its recoverable amount if the asset’s carrying amount is greater than its estimated recoverable amount.
Halaman - 22 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) l.
Aset tetap dan penyusutan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) l.
ACCOUNTING
Fixed assets and depreciation (continued)
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari pelepasan aset ditentukan sebesar perbedaan antara penerimaan hasil pelepasan dan jumlah tercatat aset tersebut dan diakui dalam akun “penghasilan/(beban) lain-lain - bersih” di laporan laba rugi konsolidasian.
Gains and losses on disposals of assets are determined by comparing the proceeds with the carrying amount and are recognised within “other income/(expenses) - net” in the consolidated income statement.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan, pabrik dan pemasangan mesin dikapitalisasi sebagai “aset dalam penyelesaian”. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan mulai dibebankan pada saat aset tersebut siap untuk digunakan.
The accumulated costs of the construction of buildings, plants and the installation of machinery are capitalised as “assets under construction”. These costs are reclassified to the fixed assets accounts when the construction or installation is complete. Depreciation is charged from the date when assets are ready for use.
m. Properti investasi
n.
2.
m. Investment properties
Properti investasi merupakan tanah atau bangunan yang dimiliki untuk sewa operasi atau kenaikan nilai, dan tidak digunakan atau dijual dalam kegiatan operasi normal Perseroan dan entitas anak.
Investment property represents land or buildings held for operating lease or for capital appreciation, rather than for use or sale in the ordinary course of the Company and subsidiaries’ business.
Properti investasi dicatat sebesar nilai wajar yang mencerminkan nilai pasar yang ditentukan setiap tahun oleh penilai independen. Perubahan nilai wajar properti investasi diakui pada laporan laba rugi konsolidasian.
Investment property is stated at fair value, which represents open market value determined annually by an independent appraiser. Change in the fair value of investment property is recognised in the consolidated income statement.
Goodwill
n.
Goodwill merupakan selisih lebih biaya perolehan atas kepemilikan Perseroan dari nilai wajar aset neto teridentifikasi entitas anak, entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitas pada tanggal akuisisi. Kepentingan nonpengendali diukur pada proporsi kepemilikan kepentingan nonpengendali atas aset neto teridentifikasi pada tanggal akuisisi. Jika biaya perolehan lebih rendah dari nilai wajar aset neto yang diperoleh, perbedaan tersebut diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. Goodwill atas akuisisi entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas termasuk dalam investasi pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas. Goodwill dialokasikan pada unit penghasil kas atau kelompok unit penghasil kas untuk tujuan menguji penurunan nilai dan dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Goodwill Goodwill represents the excess of the cost of an acquisition over the fair value of the Company’s share of the net identifiable assets of the acquired subsidiary, associate or jointly controlled entity at the effective date of acquisition. Non-controlling interests are measured at their proportionate share of the net identifiable assets at the acquisition date. If the cost of acquisition is less than the fair value of the net assets acquired, the difference is recognised directly in the consolidated income statement. Goodwill on acquisitions of associates and jointly controlled entity is included in investment in associates and jointly controlled entities. Goodwill is allocated to cashgenerating units or groups of cash-generating units for the purpose of impairment testing and is carried at cost less accumulated impairment loss.
Halaman - 23 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) n.
o.
Goodwill (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) n.
Goodwill (continued)
Goodwill atas akuisisi entitas anak diuji penurunan nilainya setiap tahun. Goodwill dialokasikan pada setiap unit penghasil kas atau kelompok unit penghasil kas untuk tujuan uji penurunan nilai.
Goodwill on acquisition of subsidiaries is tested for impairment annualy. Goodwill is allocated to cash-generating units or groups of cashgenerating units for the purpose of impairment testing.
Keuntungan atau kerugian atas pelepasan entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas termasuk nilai tercatat dari goodwill yang terkait dengan entitas yang dijual.
The profit or loss on disposal of subsidiaries, associates and jointly controlled entities includes the carrying amount of goodwill relating to the entity sold.
Penurunan nilai dari aset non-keuangan
o.
Aset non-keuangan ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi penurunan nilai bilamana terjadi perubahan atau keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi diantara harga jual bersih dan nilai pakai aset. Dalam rangka mengukur penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah (cash-generating units). Aset non-keuangan yang diturunkan nilainya ditinjau ulang untuk kemungkinan adanya pembalikan terhadap nilai penurunan setiap tanggal pelaporan. Kerugian akibat penurunan nilai dari aset non-keuangan disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasian sebagai “penghasilan/(beban) lain-lain - bersih”. p.
ACCOUNTING
Utang usaha dan utang lain-lain
Non-financial assets are reviewed for impairment whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount may not be recoverable. An impairment loss is recognised for the amount by which the asset’s carrying amount exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an asset’s net selling price and value in use. For the purposes of assessing impairment, assets are grouped at the lowest levels for which there are separately identifiable cash flows (cash-generating units). Non-financial assets that have suffered an impairment are reviewed for possible reversal of the impairment at each reporting date. An impairment loss of non-financial assets is recognised in the consolidated income statement as “other income/(expenses) - net”.
p.
Utang usaha dan utang lain-lain diakui sebesar nilai wajar pada saat pengakuan awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. q. Pinjaman
Impairment of non-financial assets
Trade and other payables Trade and other payables are recognised initially at fair value and subsequently measured at amortised cost using the effective interest method.
q. Loans
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui sebesar jumlah bersih nilai wajar setelah dikurangi biaya transaksi yang terjadi. Setelah pengakuan awal, pinjaman diakui sebesar biaya perolehan diamortisasi. Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang kecuali yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan.
Loans are recognised initially at fair value, net of transaction costs incurred. Loans are subsequently stated at amortised cost. Loans are classified under non-current liabilities unless their maturities are within 12 months after the statement of financial position date.
Halaman - 24 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) r. Imbalan kerja
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
ACCOUNTING
r. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek
Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan.
Short-term employee benefits are recognised when they accrue to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja lainnya
Pension benefits and other post-employment benefits
Perseroan dan entitas anak memiliki program pensiun imbalan pasti dan iuran pasti.
The Company and subsidiaries have defined benefit and defined contribution plans.
Program pensiun imbalan pasti adalah program pensiun yang menetapkan jumlah imbalan pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada saat pensiun, yang biasanya tergantung pada satu faktor atau lebih, seperti umur, masa kerja, dan jumlah kompensasi (Dana Pensiun Astra 1).
A defined benefit pension plan is a pension plan that defines an amount of pension that will be received by the employee on becoming entitled to a pension, which usually depends on one or more factors such as age, years of service, and compensation (Dana Pensiun Astra 1).
Program pensiun iuran pasti adalah program pensiun dimana Perseroan dan entitas anak akan membayar iuran tetap kepada sebuah entitas yang terpisah (Dana Pensiun Astra 2).
A defined contribution plan is a pension plan under which the Company and subsidiaries pay fixed contributions into a separate entity (Dana Pensiun Astra 2).
Kewajiban imbalan pensiun tersebut merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal laporan posisi keuangan dikurangi dengan nilai wajar aset program dan penyesuaian atas keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui. Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode projected-unit-credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas di masa depan dengan menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah jangka panjang pada tanggal laporan posisi keuangan dalam mata uang Rupiah sesuai dengan mata uang di mana imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang sama dengan kewajiban imbalan pensiun yang bersangkutan.
The pension benefits obligation is the present value of the defined benefit obligation at the statement of financial position date less the fair value of plan assets, together with adjustments for unrecognised actuarial gains or losses and past service costs. The defined benefit obligation is calculated annually by an independent actuary using the projected-unitcredit method. The present value of the defined benefit obligation is determined by discounting the estimated future cash outflows using the yield at the statement of financial position date of long-term government bonds denominated in Rupiah in which the benefits will be paid and that have terms to maturity similar to the related pension obligation.
Perseroan dan entitas anak harus menyediakan imbalan pensiun minimum yang diatur dalam UU No. 13/2003, yang merupakan kewajiban imbalan pasti. Jika imbalan pensiun berdasarkan UU No. 13/2003 lebih besar daripada program pensiun yang ada, maka Perseroan dan entitas anak membukukan selisih tersebut sebagai kewajiban imbalan kerja.
The Company and subsidiaries are required to provide minimum pension benefits as stipulated in Law No. 13/2003, which represents an underlying defined benefit obligation. If the pension benefits based on Law No. 13/2003 are higher than those based on the existing pension plan, the Company and subsidiaries record the difference as an employee benefits obligation.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial yang jumlahnya melebihi jumlah yang lebih besar dari 10% dari nilai wajar aset program atau 10% dari nilai kini imbalan pasti, dibebankan atau dikreditkan ke laporan laba rugi konsolidasian selama sisa masa kerja rata-rata yang diharapkan dari karyawan tersebut.
Actuarial gains and losses arising from experience adjustments and changes in actuarial assumptions in excess of the greater of 10% of the fair value of plan assets or 10% of the present value of the defined benefit obligations are charged or credited to the consolidated income statement over the employees’ expected average remaining service lives. Halaman - 25 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) r. Imbalan kerja (lanjutan)
s.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) r. Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja lainnya (lanjutan)
Pension benefits and other post-employment benefits (continued)
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di laporan laba rugi konsolidasian, kecuali perubahan terhadap program pensiun tersebut mensyaratkan karyawan tersebut untuk bekerja selama periode waktu tertentu. Dalam hal ini, biaya jasa lalu akan diamortisasi secara garis lurus sepanjang periode tersebut.
Past service costs are recognised immediately in the consolidated income statement, unless the changes to the pension plan are conditional on the employees remaining in service for a specified period of time. In this case, the past service costs are amortised on a straight-line basis over that period.
Perseroan dan beberapa entitas anak memberikan imbalan pasca-kerja lainnya, seperti uang penghargaan dan uang pisah. Imbalan berupa uang penghargaan diberikan apabila karyawan bekerja hingga mencapai usia pensiun. Sedangkan imbalan berupa uang pisah, dibayarkan kepada karyawan yang mengundurkan diri secara sukarela, setelah memenuhi minimal masa kerja tertentu. Imbalan ini dihitung dengan menggunakan metodologi yang sama dengan metodologi yang digunakan dalam perhitungan program pensiun imbalan pasti.
The Company and certain subsidiaries also provide other post-employment benefits, service pay and separation pay. The service pay benefit vests when the employees reach their retirement age. The separation pay benefit is paid to employees in the case of voluntary resignation, subject to a minimum number of years of service. These benefits have been accounted for using the same methodology as for the defined benefit pension plan.
Imbalan jangka panjang lainnya
Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti berimbalan jangka panjang dan penghargaan jubilee dihitung berdasarkan Peraturan Perseroan dan entitas anak dengan metodologi yang sama dengan imbalan pasca-kerja lainnya.
Other long-term employee benefits such as long service leave and jubilee awards are calculated in accordance with the Company’s and subsidiaries’ regulations and using the same methodology as other post-employment benefits.
Provisi
s.
Provisi diakui jika Perseroan dan entitas anak memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan besar penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan jumlah kewajiban tersebut dapat diestimasi secara andal. Provisi tidak boleh diakui untuk kerugian operasi masa depan. t.
ACCOUNTING
Saham
Provisions Provisions are recognised when the Company and subsidiaries have a present obligation (legal or constructive) as a result of past events, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefit will be required to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation. Provisions shall not be recognised for future operating losses.
t.
Share capital
Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas.
Ordinary shares are classified as equity.
Tambahan biaya yang secara langsung terkait dengan penerbitan saham atau opsi baru disajikan pada bagian ekuitas sebagai pengurang, sebesar jumlah yang diterima bersih setelah dikurangi pajak.
Incremental costs directly attributable to the issue of new shares or options are shown in equity as a deduction, net of tax, from the proceeds.
Halaman - 26 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) u. Transaksi restrukturisasi sepengendali
v.
antar
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
ACCOUNTING
entitas
u. Restructuring transactions among entities under common control
Transaksi restrukturisasi antar entitas sepengendali dicatat seolah-olah menggunakan metode penyatuan kepemilikan. Selisih antara biaya investasi dengan nilai buku aset neto yang diperoleh dicatat sebagai “komponen ekuitas lainnya” pada bagian ekuitas di laporan posisi keuangan konsolidasian.
Restructuring transactions among entities under common control are accounted for as if using the pooling-of-interests method. The difference between the costs of investment and book value of the acquired net assets are recorded as “other reserves” under the equity section of the consolidated statement of financial position.
Pengakuan pendapatan dan beban
v.
Revenue and expense recognition
Pendapatan bersih adalah pendapatan Perseroan dan entitas anak yang diperoleh dari penjualan produk dan jasa, setelah dikurangi diskon, retur, insentif penjualan, dan pajak pertambahan nilai.
Net revenue represents revenue earned from the sale of the Company’s and subsidiaries’ products and services, net of discounts, returns, sales incentives, and value added tax.
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat risiko secara signifikan dan manfaat kepemilikan barang telah berpindah kepada pelanggan.
Revenue from the sale of goods is recognised when the significant risks and rewards of ownership of the goods have been transferred to customers.
Pendapatan jasa diakui pada saat jasa diberikan dimana jumlah tersebut dapat diukur dengan andal.
Revenue from the rendering of services is recognised when services are performed, provided that the amount can be measured reliably.
Beban diakui pada saat menggunakan dasar akrual.
Expenses are recognised as incurred on an accruals basis.
terjadinya,
dengan
w. Perpajakan
w. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian, kecuali apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui ke ekuitas.
The income tax expense comprises current and deferred income tax. Tax is recognised in the consolidated profit and loss account, except to the extent that it relates to items recognised directly in equity.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau yang telah substantif berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan.
The current income tax charge is calculated on the basis of the tax laws enacted or substantively enacted at the statement of financial position date.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan menggunakan balance sheet liability method, untuk semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk masing-masing perusahaan.
Deferred income tax is provided for using the balance sheet liability method, for all temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities and their carrying values for each entity separately.
Pajak tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang telah diberlakukan atau secara substansi telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan dan diharapkan berlaku pada saat aset pajak tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak tangguhan diselesaikan.
Deferred tax is determined using tax rates that have been enacted or substantially enacted at the statement of financial position date and are expected to apply when the related deferred tax asset is realised or the deferred tax liability is settled.
Halaman - 27 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) w. Perpajakan (lanjutan)
x.
y.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) w. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan yang bisa dimanfaatkan.
Deferred tax assets are recognised to the extent that it is probable that future taxable profit will be available against which the deductible temporary differences can be utilised.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan/banding pada saat keputusan atas keberatan/banding tersebut ditetapkan.
Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment is received or, if objected to/appealed against, when the result of the objection/appeal is determined.
Laba per saham
x.
Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi laba yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan.
Earnings per share is calculated by dividing income attributable to owners of the parent by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period.
Apabila ada perubahan jumlah saham biasa beredar sebagai akibat dari pemecahan saham, maka jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar selama satu periode dan untuk seluruh periode penyajian disesuaikan dengan perubahan tersebut.
Any change in the number of ordinary shares outstanding arising from stock splits, the number of weighted average ordinary shares outstanding during the period and for all periods presented is adjusted to the change.
Pada tanggal 30 September 2011 dan 30 September 2010, tidak ada efek yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham biasa.
As at 30 September 2011 and 30 September 2010, there were no existing instruments which could result in the issue of further ordinary shares. Therefore, diluted earnings per share are equivalent to basic earnings per share.
Dividen
y.
Pembagian dividen final diakui sebagai liabilitas ketika dividen tersebut disetujui RUPS Perseroan. Pembagian dividen interim diakui sebagai liabilitas ketika dividen disetujui berdasarkan keputusan rapat Direksi dan disetujui oleh Dewan Komisaris serta sudah diumumkan kepada publik.
z.
ACCOUNTING
Transaksi dengan pihak berelasi
Dividends Final dividend distributions are recognised as a liability when the dividends are approved in the Company’s General Meeting of the Shareholders. Interim dividend distributions are recognised as a liability when the dividends are approved by a Board of Directors’ Resolution, approval has been obtained from the Board of Commisioners and a public announcement has been made.
z.
Transaction with related parties
Perseroan dan entitas anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (revisi 2010) “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
The Company and subsidiaries enter into transactions with related parties as defined in PSAK 7 (revised 2010) “Related Party Disclosures”.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.
All significant transactions and balances with related parties are disclosed in the notes to the consolidated financial statements.
Halaman - 28 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)
2.
aa. Informasi segmen
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) aa. Segment information
Informasi segmen disajikan berdasarkan segmen operasi yang teridentifikasikan. Segmen operasi merupakan komponen yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban, hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, dan tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.
3.
KAS DAN SETARA KAS
Kas Bank Deposito berjangka dan call deposits
a.
ACCOUNTING
Segment information is presented based upon identifiable operating segments. An operating segment is a distinguishable component that engages in business activities from which it may earn revenues and incure expenses, whose operating results were regularly reviewed by the entity’s chief operating decision maker to make decisions about resources to be allocated to the segment and assess its performance, and for which discrete financial information is available.
3.
CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
2,867 220,866 212,306
2,768 232,608 250,188
436,039
485,564
Bank
a.
Cash Banks Time and call deposits
Banks
Pihak berelasi/Related party: PT Bank Permata Tbk (lihat Catatan/refer to Note 32d) Pihak ketiga/Third parties: Rupiah: PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Ekonomi Raharja Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Resona Perdania PT Bank OCBC NISP Tbk Standard Chartered Bank PT Bank Mega Tbk The Royal Bank of Scotland Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)/ Others (below Rp 1 billion each)
Halaman - 29 - Page
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
28,537
37,559
49,162 41,001 9,745 7,590 4,814 4,689 2,322 244 239 125 -
42,734 7,550 5,170 17,188 6,454 18,496 1,239 3,656 11,719 8,032 2,165
893
1,095
120,824
125,498
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) a.
3.
Bank (lanjutan)
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued) a.
Banks (continued)
Mata uang asing/Foreign currencies: PT Bank Resona Perdania PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Central Asia Tbk The Hongkong Shanghai Banking Corporation Ltd PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Al Masraf Arab Bank for Investment & Foreign Trade PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia Standard Chartered Bank PT Bank Ekonomi Raharja Tbk The Royal Bank of Scotland The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)/ Others (below Rp 1 billion each)
b.
Deposito berjangka dan call deposits
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
20,046 13,460 9,860 8,180 7,806 3,478 2,496 1,984 1,193 1,002 866 796 235
7,032 7,924 12,961 6,577 516 35 5,540 7,115 1,068 775 1,755 16,539 1,494
103
220
71,505
69,551
220,866
232,608
b. Time and call deposits
Pihak berelasi/Related party: PT Bank Permata Tbk (lihat Catatan/refer to Note 32d) Pihak ketiga/Third parties: Rupiah: PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)/ Others (below Rp 1 billion each) Dolar Amerika Serikat/US Dollar: PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank China Trust Indonesia PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Halaman - 30 - Page
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
56,881
56,905
54,000 33,000 33,000 16,000 1,542 1,055 1,000 -
41,000 16,500 15,000 26,000 49,942 9,010 5,500 5,500 1,900
350
349
139,947
170,701
6,548 5,298 1,867 1,765 -
1,798 7,642 1,903 1,349 9,890
15,478
22,582
212,306
250,188
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 3.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) b.
3.
Deposito berjangka dan call deposits (lanjutan)
30 September 2011 Tingkat bunga per tahun deposito berjangka dan call deposits Rupiah Dolar Amerika Serikat
4.
4.50% - 8.50% 0.05% - 1.94%
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued) b. Time and call deposits (continued)
31 Desember/ December 2010
5.00% - 9.25% 0.10% - 2.25%
Interest rates per annum on time and call deposits Rupiah US Dollar
Pada tanggal 30 September 2011, kas Perseroan dan entitas anak yang tersimpan dan yang dalam perjalanan diasuransikan terhadap risiko kehilangan dengan nilai pertanggungan yang setara dengan Rp 26 miliar (31 Desember 2010: Rp 35,4 miliar) yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kemungkinan kerugian.
As at 30 September 2011, cash of the Company and subsidiaries at premises and in transit were covered by insurance against loss equivalent to Rp 26 billion (31 December 2010: Rp 35.4 billion) which management believes is adequate to cover possible loss.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.
Refer to Note 36 for details of balances in foreign currencies.
PIUTANG USAHA
4.
Nilai wajar dari piutang usaha adalah sebagai berikut:
Pihak berelasi (Lihat Catatan 32e) Pihak ketiga Penyisihan penurunan nilai piutang usaha
TRADE RECEIVABLES The fair values of trade receivables are as follows:
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
339,582
263,341
621,698
543,561
(11,702)
(14,935)
609,996
528,626
949,578
791,967
Halaman - 31 - Page
Related parties (refer to Note 32e) Third parties Provision for impairment of trade receivables
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 4.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PIUTANG USAHA (lanjutan)
4.
Umur piutang usaha adalah sebagai berikut:
Lancar Lewat jatuh tempo: 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari Lebih dari 90 hari
Penyisihan penurunan nilai piutang usaha
TRADE RECEIVABLES (continued) The aging of these receivables is as follows:
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
770,013
632,364
151,119 19,130 3,925 17,093
116,204 30,058 10,478 17,798
961,280
806,902
(11,702)
(14,935)
949,578
791,967
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha Perseroan dan entitas anak adalah sebagai berikut:
Current Overdue: 1 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days Over 90 days
Provision for impairment of trade receivables
The movement in the Company and subsidiaries’ provision for impairment of trade receivables is as follows:
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
Saldo awal Penambahan penyisihan, bersih Penghapusan
14,935 3,360 (6,593)
14,229 1,050 (344)
Saldo akhir
11,702
14,935
Beginning balance Addition in provision, net Written-off Ending balance
Penambahan dan pemulihan atas penyisihan penurunan nilai piutang usaha telah dimasukkan ke dalam “beban penjualan” dalam laporan laba rugi konsolidasian. Jumlah yang dibebankan dalam akun penyisihan dihapuskan ketika tidak tertagih.
The addition and recovery of provision for impairment of trade receivables have been included in “selling expenses” in the consolidated income statement. Amounts charged to the provision account are generally written off when there is no expectation of recovering.
Pada tanggal 30 September 2011, piutang usaha sebesar Rp 950 miliar (31 Desember 2010: Rp 792 miliar) sepenuhnya dapat ditagih.
As at 30 September 2011, trade receivables of Rp 950 billion (31 December 2010: Rp 792 billion) were fully performing.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai piutang usaha tersebut cukup untuk menutupi kerugian dari tidak tertagihnya piutang usaha.
Management believes that the provision for impairment of trade receivables is adequate to cover loss on non-collectible receivables.
Pada tanggal 30 September 2011, piutang usaha sebesar Rp 10 miliar (31 Desember 2010: Rp 5 miliar) telah dijaminkan untuk pinjaman tertentu (lihat Catatan 12).
As at 30 September 2011, trade receivables amounting to Rp 10 billion (31 December 2010: Rp 5 billion) had been used as collateral for certain loans (refer to Note 12).
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.
Refer to Note 36 for details of balances in foreign currencies.
Halaman - 32 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 5.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PERSEDIAAN
5.
30 September 2011 Bahan baku Barang dalam proses Barang jadi Bahan pembantu dan suku cadang Barang dalam perjalanan
Penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak - Bahan baku, barang dalam proses, bahan pembantu dan suku cadang - Barang jadi
304,581
31 Desember/ December 2010
135,729 327,953 155,306 30,705
215,451 89,974 262,158 128,736 31,883
954,274
728,202
(13,638) (8,190)
(11,770) (8,110)
(21,828)
(19,880)
932,446
708,322
Mutasi penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak Perseroan dan entitas anak adalah sebagai berikut:
Saldo awal Penambahan/(pemulihan) penyisihan, bersih Penghapusan
INVENTORIES
Raw materials Work in process Finished goods Indirect materials and spareparts
Goods in transit
Provision for obsolete and slow moving inventories Raw materials, work in process, indirect materials and spareparts Finished goods -
The movement in the Company and subsidiaries’ provision for obsolete and slow moving inventories is as follows:
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
19,880
25,325
1,948 -
(5,313) (132)
21,828
19,880
Beginning balance Addition/(recovery) in provision, net Written-off
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak cukup untuk menutupi kerugian karena penurunan nilai persediaan.
Management believes that the provision for obsolete and slow moving inventories is adequate to cover loss due to the decline in value of inventories.
Pada tanggal 30 September 2011, persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lain dengan jumlah pertanggungan setara dengan Rp 543,5 miliar (31 Desember 2010: Rp 396,2 miliar) yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kemungkinan kerugian.
As at 30 September 2011, all inventories were insured against fire, theft and other possible risks in an amount equivalent to Rp 543.5 billion (31 December 2010: Rp 396.2 billion) which management believes is adequate to cover possible loss.
Pada tanggal 30 September 2011, persediaan sebesar Rp 20 miliar dijaminkan untuk pinjaman tertentu (31 Desember 2010: tidak ada persediaan yang dijadikan jaminan untuk pinjaman tertentu) (lihat Catatan 12).
As at 30 September 2011, inventories amounting to Rp 20 billion had been used as collateral for certain loans (31 December 2010: there were no inventories used as collateral for certain loans) (refer to Note 12).
Halaman - 33 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PERPAJAKAN a.
6.
Pajak dibayar dimuka
a.
30 September 2011 Perseroan Pajak penghasilan badan: 2011 Pajak pertambahan nilai
Entitas anak Pajak penghasilan badan: 2011 2010 2009 Pajak pertambahan nilai Klaim atas pengembalian pajak
b.
31 Desember/ December 2010
6,869
241
6,869
14,494 12,153 3,014 59,042 2,855
12,217 23,914 29,841 1,959
91,558
67,931
91,799
74,800
The Company Corporate income tax: 2011 Value added tax
Subsidiaries Corporate income tax: 2011 2010 2009 Value added tax Claim for tax refund
b. Taxes payable
30 September 2011
Entitas anak Pajak penghasilan: Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 Pasal 29 Pajak pertambahan nilai
Prepaid taxes
241 -
Utang pajak
Perseroan Pajak penghasilan: Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 26 Pasal 29 Pajak pertambahan nilai
TAXATION
31 Desember/ December 2010
1,270 913 3,876 4 1,999
16,935 6,602 21,728 -
8,062
45,265
1,277 1,329 5,807 491 4,237 4,611
7,389 1,030 9,838 336 19,473 1,868
17,752
39,934
25,814
85,199
Halaman - 34 - Page
The Company Income taxes: Article 21 Article 23 Article 25 Article 26 Article 29 Value added tax
Subsidiaries Income taxes: Article 21 Article 23 Article 25 Article 26 Article 29 Value added tax
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PERPAJAKAN (lanjutan) c.
6.
Beban pajak penghasilan
c. 30 September 2011
Perseroan Kini: Non Final Final Tangguhan Entitas anak Kini: Non Final Final Tangguhan Konsolidasian Kini: Non Final Final Tangguhan
TAXATION (continued) Income tax expenses
30 September 2010
48,570 7,460 (31,009)
42,353 2,316 (17,529)
25,021
27,140
81,121 2,159 (3,269)
95,631 2,712 (2,474)
80,011
95,869
129,691 9,619 (34,278)
137,984 5,028 (20,003)
105,032
123,009
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dan hasil perhitungan teoritis laba sebelum pajak penghasilan sebagai berikut:
The Company Current: Non Final Final Deferred Subsidiaries Current: Non Final Final Deferred Consolidated Current: Non Final Final Deferred
The reconciliation between income tax expenses and the theoretical tax amount on profit before income tax is as follows:
30 September 2011
30 September 2010
Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan Eliminasi konsolidasi
929,232 39,901
1,011,128 (147,441)
Consolidated profit before income tax Consolidation eliminations
Laba konsolidasian sebelum pajak dan eliminasi
969,133
863,687
Consolidated profit before income tax and eliminations
Dikurangi: Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak
(389,107)
(445,350)
Laba sebelum pajak penghasilan Perseroan
580,026
418,337
(145,007) 126,561 1,239 (354) (7,460)
(104,584) 81,526 3,095 (4,861) (2,316)
(25,021)
(27,140)
(80,011)
(95,869)
Income tax expenses of the Company Income tax expenses of subsidiaries
(105,032)
(123,009)
Consolidated income tax
Pajak dihitung pada tarif pajak yang berlaku Penghasilan bukan obyek pajak Penghasilan kena pajak final Beban yang tidak dapat dikurangkan Pajak final Beban pajak penghasilan Perseroan Beban pajak penghasilan entitas anak Beban pajak penghasilan konsolidasian
Halaman - 35 - Page
Less: Profit before income tax of subsidiaries Profit before income tax of the Company Tax calculated at applicable tax rates Income not subject to tax Income subject to final tax Non-deductible expenses Final tax
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PERPAJAKAN (lanjutan) c.
6.
Beban pajak penghasilan (lanjutan)
c.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Perseroan dengan penghasilan kena pajak Perseroan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 dan 30 September 2010 adalah sebagai berikut:
Laba sebelum pajak penghasilan Perseroan Perbedaan temporer Perbedaan antara nilai buku bersih aset tetap komersial dan fiskal Kewajiban imbalan kerja Penyisihan/(pemulihan) penurunan nilai piutang usaha Penyisihan/(pemulihan) persediaan usang dan lambat bergerak Promosi penjualan Lain-lain Perbedaan permanen Penghasilan bukan obyek pajak Penghasilan kena pajak final Beban yang tidak dapat dikurangkan
Penghasilan kena pajak Perseroan Beban pajak penghasilan kini Perseroan Pembayaran pajak dimuka Perseroan (Lebih bayar)/utang pajak penghasilan Perseroan Beban pajak kini entitas anak Pembayaran pajak dimuka entitas anak (Lebih bayar)/utang pajak penghasilan entitas anak, setelah dikurangi pajak dibayar dimuka (Lebih bayar)/utang pajak penghasilan entitas anak, setelah dikurangi pajak dibayar dimuka terdiri dari: Utang pajak penghasilanentitas anak Lebih bayar pajak penghasilanentitas anak (Lebih bayar)/utang pajak penghasilan entitas anak, setelah dikurangi pajak dibayar dimuka
TAXATION (continued) Income tax expenses (continued) The reconciliation between profit before income tax of the Company and the Company’s taxable income for the periods ended 30 September 2011 and 30 September 2010 is as follows:
30 September 2011
30 September 2010
580,026
418,337
16,258 3,682
13,286 12,647
4,748
(1,290)
973 86,769 11,603
(790) 49,736 (3,473)
124,033
70,116
(506,245) (4,955) 1,417
(326,106) (12,379) 19,445
(509,783)
(319,040)
194,276
169,413
48,570
42,353
(48,811)
(29,172)
Profit before income tax of the Company Temporary differences Difference between commercial and fiscal fixed assets’ net book value Employee benefits obligation Provision/(recovery) for impairment of trade receivables Provision/(recovery) for obsolete and slow moving inventories Sales promotion Others Permanent differences Income not subject to tax Income subject to final tax Non-deductible expenses
Taxable income of the Company Current income tax expenses of the Company Prepayment of income taxes of the Company
13,181
Income tax (overpayment)/ payable of the Company
81,121
95,631
Current income tax expenses of subsidiaries
(91,502)
(75,828)
Prepayment of income taxes of subsidiaries
(241)
(10,381)
19,803
4,113
27,067
(14,494)
(7,264)
(10,381)
19,803
Halaman - 36 - Page
Income tax (overpayment)/ payable of subsidiaries, net of prepaid taxes Income tax (overpayment)/ payable of subsidiaries, net of prepaid taxes consist of: Income tax payable subsidiaries Income tax overpayment subsidiaries Income tax (overpayment)/ payable of subsidiaries, net of prepaid taxes
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PERPAJAKAN (lanjutan) d.
6.
Aset pajak tangguhan
TAXATION (continued) d. Deferred tax assets
30 September 2011
Pada awal periode/ At beginning of period Perseroan: Penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak
Dikreditkan ke laporan laba rugi konsolidasian/ Credited to consolidated income statement
Dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Charged to consolidated statement of comprehensive income
Pada akhir periode/ At end of period
505
243
-
748
25,118 17,293
4,065 921
-
-
29,183 18,214
57 30,868 3,900
1,187 21,692 2,901
(1,770)
1,244 52,560 5,031
The Company: Provision for obsolete and slow moving inventories Difference between commercial and fiscal fixed assets’ net book value Employee benefits obligation Provision for impairment of trade receivables Sales promotion Others
Aset pajak tangguhan Perseroan, bersih
77,741
31,009
(1,770)
106,980
Deferred tax assets of the Company, net
Aset pajak tangguhan entitas anak, bersih
39,526
3,269
42,795
Deferred tax assets of subsidiaries, net
117,267
34,278
Perbedaan antara nilai buku bersih aset tetap komersial dan fiskal Kewajiban imbalan kerja Penyisihan penurunan nilai piutang usaha Promosi penjualan Lain-lain
-
(1,770)
149,775
31 Desember/December 2010
Pada awal tahun/ At beginning of year Perseroan: Penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak Perbedaan antara nilai buku bersih aset tetap komersial dan fiskal Kewajiban imbalan kerja Penyisihan penurunan nilai piutang usaha Promosi penjualan Lain-lain
878
(Dibebankan)/ dikreditkan ke laporan laba rugi konsolidasian/ Credited/ (charged) to consolidated income statement
Dikreditkan/ (dibebankan) ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Credited/ (charged) to consolidated statement of comprehensive income
Pada akhir tahun/ At end of year
57 30,868 3,900
The Company: Provision for obsolete and slow moving inventories Difference between commercial and fiscal fixed assets’ net book value Employee benefits obligation Provision for impairment of trade receivables Sales promotion Others
1,395
77,741
Deferred tax assets of the Company, net
2,624
(1,837)
39,526
Deferred tax assets of subsidiaries, net
29,081
(442)
117,267
(373)
20,591 14,882
4,527 574
466 10,256 2,816
(409) 20,612 1,526
Aset pajak tangguhan Perseroan, bersih
49,889
26,457
Aset pajak tangguhan entitas anak, bersih
38,739 88,628
-
505
-
25,118 17,293
1,837 -
(442)
Halaman - 37 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PERPAJAKAN (lanjutan) e.
6.
Surat ketetapan pajak yang signifikan
TAXATION (continued) e.
Significant tax assessment letters
Entitas anak
Subsidiaries
Tahun pajak 2011
Fiscal year 2011
Pada tanggal 20 Januari 2011, MTM menerima Surat Penetapan Kembali Tarif dan/atau Nilai Pabean (“SPKTNP”) atas kekurangan pembayaran bea masuk dan pajak dalam rangka impor serta sanksi administrasi berupa denda sebesar Rp 2.855 juta. Atas surat tersebut, MTM telah mengajukan surat keberatan kepada Direktorat Jendral Pajak (“DJP”). Sampai dengan tanggal laporan ini, belum ada keputusan dari DJP.
On 20 January 2011, MTM received a tax assessment letter confirming an underpayment of custom duties and taxes related to import transaction and administrative penalties amounting to Rp 2,855 million. In connection with this letter, MTM submitted an objection letter to the Directorate General of Tax (“DGT”). As at the date of this report, the result had not been received from DGT.
Tahun pajak 2010
Fiscal year 2010
Pada tahun 2011, CBI menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (“SKPLB”) atas kelebihan pembayaran Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) tahun 2010 sebesar Rp 13.051 juta. CBI setuju atas surat ketetapan pajak di atas.
In 2011, CBI received several tax assessment letters confirming an overpayment of the 2010 Value Added Tax (“VAT”) of Rp 13,051 million. CBI agreed with the tax assessment results.
Tahun pajak 2009
Fiscal year 2009
Pada tahun 2011, FSCM menerima SKPLB atas kelebihan pembayaran pajak badan tahun 2009 sebesar Rp 4.915 juta, berbeda dengan jumlah lebih bayar yang diklaim sebelumnya sebesar Rp 4.926 juta. FSCM setuju atas surat ketetapan pajak di atas dan membebankan kekurangan pembayaran pajak tersebut pada laporan laba rugi tahun 2011.
In 2011, FSCM received a tax assessment letter confirming an overpayment of the 2009 of corporate income tax amounting to Rp 4,915 million, instead of an overpayment of Rp 4,926 million as previously claimed. FSCM agreed with the tax assessment result and charged the difference between the claim amount and the tax assessment to the 2011 income statement.
Pada tahun 2011, AJS menerima SKPLB atas kelebihan pembayaran pajak badan tahun 2009 sebesar Rp 6.052 juta, berbeda dengan jumlah lebih bayar yang diklaim sebelumnya sebesar Rp 6.674 juta. AJS setuju atas surat ketetapan pajak di atas dan membebankan kekurangan pembayaran pajak tersebut pada laporan laba rugi tahun 2011.
In 2011, AJS received a tax assessment letter confirming an overpayment of the 2009 of corporate income tax amounting to Rp 6,052 million, instead of an overpayment of Rp 6,674 million as previously claimed. AJS agreed with the tax assessment result and charged the difference between the claim amount and the tax assessment to the 2011 income statement.
Pada tahun 2011, ASKI menerima SKPLB atas kelebihan pembayaran pajak badan tahun 2009 sebesar Rp 1.762 juta, berbeda dengan jumlah lebih bayar yang diklaim sebelumnya sebesar Rp 3.439 juta. Atas surat tersebut ASKI telah mengajukan surat keberatan kepada DJP. Sampai dengan tanggal laporan ini, belum ada keputusan dari DJP.
In 2011, ASKI received a tax assessment letter confirming an overpayment of the 2009 of corporate income tax amounting to Rp 1,762 million, instead of an overpayment of Rp 3,439 million. In connection with this letter, ASKI submitted an objection letter to the DGT. As at the date of this report, the result had not been received from DGT.
Pada tahun 2011, CBI menerima beberapa SKPLB atas kelebihan pembayaran PPN tahun 2009 sebesar Rp 5.102 juta dan SKPLB atas kelebihan pembayaran pajak badan tahun 2009 sebesar Rp 8.873 juta. CBI setuju atas surat ketetapan pajak di atas.
In 2011, CBI received several tax assessment letters confirming an overpayment of the 2009 VAT of Rp 5,102 million and a tax assessment letter confirming an overpayment of the 2009 corporate income tax of Rp 8,873 million. CBI agreed with the tax assessment results.
Halaman - 38 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PERPAJAKAN (lanjutan) e.
6.
Surat ketetapan pajak yang signifikan (lanjutan)
TAXATION (continued) e.
Significant tax assessment letters (continued)
Entitas anak (lanjutan)
Subsidiaries (continued)
Tahun pajak 2009 (lanjutan)
Fiscal year 2009 (continued)
Pada tahun 2010, CBI menerima beberapa SKPLB atas kelebihan pembayaran PPN tahun 2009 sebesar Rp 18.233 juta, berbeda dengan jumlah lebih bayar yang diklaim sebelumnya sebesar Rp 18.274 juta. CBI setuju atas surat ketetapan pajak di atas dan membebankan kekurangan pembayaran pajak tersebut pada laporan laba rugi tahun 2010.
In 2010, CBI received several tax assessment letters confirming an overpayment of the 2009 VAT of Rp 18,233 million, instead of an overpayment of Rp 18,274 million as previously claimed. CBI agreed with the tax assessment results and charged the difference between the claim amount and the tax assessment to the 2010 income statement.
Tahun pajak 2008
Fiscal year 2008
Pada tahun 2010, CBI menerima SKPLB atas kelebihan pembayaran PPN tahun 2008 sebesar Rp 2.663 juta, berbeda dengan jumlah lebih bayar yang diklaim sebelumnya sebesar Rp 2.666 juta. CBI setuju atas surat ketetapan pajak di atas dan membebankan kekurangan pembayaran pajak tersebut pada laporan laba rugi tahun 2010.
In 2010, CBI received a tax assessment letter confirming an overpayment of the 2008 VAT of Rp 2,663 million, instead of an overpayment of Rp 2,666 million as previously claimed. CBI agreed with the tax assessment result and charged the difference between the claim amount and the tax assessment to the 2010 income statement.
Pada tanggal 2 Februari 2009, MTM menerima Surat Tagihan Pajak atas pajak penghasilan pasal 25 bulan November 2008 sebesar Rp 796 juta. Atas surat tersebut, MTM telah mengajukan surat keberatan kepada DJP. Keberatan tersebut ditolak oleh Kantor Pelayanan Pajak. Pada Juni 2009, MTM mengajukan banding ke Pengadilan Pajak dan telah mengikuti sidang terakhir pada bulan Januari 2010. Namun sampai dengan tanggal laporan ini, belum ada keputusan atas banding tersebut.
On 2 February 2009, MTM received a tax collection letter of corporate income tax article 25 for November 2008 amounting to Rp 796 million. In connection with this letter, MTM submitted an objection letter to the DGT. The Tax Office rejected the objection. MTM lodged an appeal to the Tax Court in June 2009 and attended court in January 2010. However, as at the date of this report, the result of the appeal had not been received.
Tahun pajak 2006
Fiscal year 2006
Pada tahun 2009, Pengadilan Pajak menerima banding atas pajak penghasilan badan dan PPN ADASI tahun pajak 2006. Pada bulan Januari 2011, dari total tagihan sebesar Rp 1.162 juta, ADASI telah menerima pengembalian atas tagihan restitusi beserta bunga sebesar Rp 1.329 juta. ADASI setuju atas keputusan banding di atas.
In 2009, the Tax Court accepted the appeal of the ADASI’s 2006 corporate income tax and VAT. In January 2011, from total claim for tax refund amounting to Rp 1,162 million, ADASI has received claim for tax refund including interest amounting to Rp 1,329 million. ADASI agreed with the appeal decision.
Tahun pajak 2004
Fiscal year 2004
Pada tahun 2009, Pengadilan Pajak menerima banding atas pajak penghasilan badan, pajak penghasilan pasal 23 dan PPN MTM tahun pajak 2004. Pada bulan Februari 2010, dari total tagihan sebesar Rp 1.937 juta, MTM telah menerima pengembalian atas tagihan restitusi beserta bunga sebesar Rp 2.251 juta. MTM setuju atas keputusan banding di atas.
In 2009, the Tax Court accepted the appeal of the MTM’s 2004 corporate income tax, income tax article 23 and VAT. In February 2010, from total claim for tax refund amounting to Rp 1,937 million, MTM has received claim for tax refund including interest amounting to Rp 2,251 million. MTM agreed with the appeal decision.
Halaman - 39 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 6.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PERPAJAKAN (lanjutan) f.
6.
Administrasi
f.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. DJP dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau sampai akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya yang menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
7.
TAXATION (continued)
INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI PENGENDALIAN BERSAMA ENTITAS
DAN
Administration Under the taxation laws of Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self-assessment. The DGT may assess or amend taxes within ten years of the time the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. There are new rules applicable to fiscal year 2008 and subsequent years stipulating that the DGT may assess or amend taxes within five years of the time the tax becomes due.
7.
Rincian penyertaan saham pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas adalah sebagai berikut:
INVESTMENTS IN ASSOCIATES AND JOINTLY CONTROLLED ENTITIES A summary of the investments in associates and jointly controlled entities is as follows: Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership
Domisili/ Domicile
Investee PT GS Battery PT Kayaba Indonesia PT Astra Nippon Gasket Indonesia PT Akebono Brake Astra Indonesia PT Astra Visteon Indonesia PT Wahana Eka Paramitra PT Inti Ganda Perdana PT AT Indonesia PT Federal Nittan Industries *) PT Aisin Indonesia PT TD Automotive Compressor Indonesia PT Denso Indonesia dan entitas anak/and subsidiary PT DIC Astra Chemicals PT Toyoda Gosei Safety Systems Indonesia
30 September 2011
Jakarta Jakarta Karawang Jakarta Bogor Jakarta Jakarta Karawang Cibitung Cikarang Bekasi Jakarta Jakarta Bogor
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 43.50 42.50 40.00 40.00 34.00 25.70 25.66 25.00 20.00
31 Desember/ December 2010 50.00 50.00 50.00 50.00 43.50 42.50 40.00 40.00 34.00 25.66 25.00 20.00
*) Melalui PT Senantiasa Makmur, entitas anak/Through PT Senantiasa Makmur, a subsidiary
Semua entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas bergerak dalam industri komponen kendaraan bermotor.
All associates and jointly controlled entities are engaged in the automotive component industry.
Halaman - 40 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI DAN PENGENDALIAN BERSAMA ENTITAS (lanjutan)
7.
INVESTMENTS IN ASSOCIATES AND JOINTLY CONTROLLED ENTITIES (continued)
Mutasi investasi pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas adalah sebagai berikut:
The changes in investments in associates and jointly controlled entities are as follows: 30 September 2011
Investee
PT GS Battery PT Kayaba Indonesia PT Astra Nippon Gasket Indonesia PT Akebono Brake Astra Indonesia PT Astra Visteon Indonesia PT Wahana Eka Paramitra PT Inti Ganda Perdana PT AT Indonesia PT Federal Nittan Industries PT Aisin Indonesia PT TD Automotive Compressor Indonesia PT Denso Indonesia dan entitas anak/and subsidiary PT DIC Astra Chemicals PT Toyoda Gosei Safety Systems Indonesia
Investee PT GS Battery PT Kayaba Indonesia PT Astra Nippon Gasket Indonesia PT Akebono Brake Astra Indonesia PT Wahana Eka Paramitra PT Inti Ganda Perdana PT AT Indonesia PT Federal Nittan Industries PT Aisin Indonesia PT Denso Indonesia dan entitas anak/and subsidiary PT DIC Astra Chemicals PT Toyoda Gosei Safety Systems Indonesia
Pada Bagian awal periode/ hasil At beginning bersih/Share of period of results
Penambahan/ Addition
Lain-lain/ Other
294,492 361,620 27,221 303,646 55,503 121,687 149,341 111,282 279,802 -
76,189 84,843 8,663 83,495 (103) 22,800 64,798 37,671 27,012 71,072 (1,178)
(42,500) (88,027) (4,251) (42,997) (17,400) (31,875) (28,000) (22,640) (81,260) -
9,000 52,685
305 418 230 -
328,181 358,436 31,633 344,449 8,897 61,321 154,840 159,012 115,654 269,614 51,507
414,504 26,553 8,989
63,592 3,663 1,651
(76,348) (2,375) (1,080)
-
-
401,748 27,841 9,560
2,154,640
544,168
(438,753)
61,685
953
2,322,693
Pada awal tahun/ At beginning of year
31 Desember/December 2010 Bagian hasil bersih/Share Dividen/ of results Dividends
Pada akhir tahun/ At end of year
231,967 265,070 14,861 218,194 19,675 69,788 120,460 96,790 216,535
90,657 134,360 14,142 106,290 35,828 60,399 55,968 36,733 108,215
(28,132) (37,810) (1,782) (20,838) (8,500) (27,087) (22,241) (44,948)
294,492 361,620 27,221 303,646 55,503 121,687 149,341 111,282 279,802
332,164 23,757 6,686
112,220 4,046 2,303
(29,880) (1,250) -
414,504 26,553 8,989
1,615,947
761,161
(222,468)
2,154,640
Bagian Perseroan atas aset, liabilitias dan hasil usaha dari entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas adalah sebagai berikut: 30 September 2011 Entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas Total aset Total liabilitas
Dividen/ Dividends
Pada akhir periode/ At end of period
The Company’s share of the assets, liabilities and results of associates and jointly controlled entities are as follows: 31 Desember/ December 2010
3,915,200 (1,596,838)
3,333,963 (1,182,701)
2,318,362
2,151,262
Halaman - 41 - Page
Associates and jointly controlled entities Total assets Total liabilities
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 7.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI DAN PENGENDALIAN BERSAMA ENTITAS (lanjutan)
7.
30 September 2011 Entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas Pendapatan bersih Laba bersih
8.
INVESTMENTS IN ASSOCIATES AND JOINTLY CONTROLLED ENTITIES (continued)
30 September 2010
5,847,442 544,168
Associates and jointly controlled entities Net revenue Net profit
6,945,829 763,191
Pada tanggal 9 Juni 2011, Perseroan dan VIHI, LLC, suatu perusahaan yang berkedudukan di Amerika Serikat, mendirikan PT Astra Visteon Indonesia (AVI). Perseroan mengambil bagian 9.000 saham AVI (50% dari modal disetor) sebesar Rp 9 miliar.
On 9 June 2011, The Company and VIHI, LLC, a company based on United States of America, established PT Astra Visteon Indonesia (AVI). The Company subscribed and paid-up 9,000 AVI’s shares (50% ownership interest) for Rp 9 billion.
Pada tanggal 22 Juni 2011, Perseroan melakukan penyertaan saham ke PT TD Automotive Compressor Indonesia (TACI) sebesar Rp 52,7 miliar atau sebanyak 10.537 saham (25,70% dari modal disetor).
On 22 June 2011, the Company paid-up the investment in shares of PT TD Automotive Compressor Indonesia (TACI) for 52.7 billion or 10,537 shares (25.70% ownership interest).
Perseroan menghentikan amortisasi goodwill sejak awal periode tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2011 (lihat Catatan 2a). Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2010, bagian laba bersih entitas asosiasi telah disesuaikan dengan amortisasi goodwill sebesar Rp 2 miliar.
The Company had discontinued the amortisation of goodwill since the beginning of the period on 1 January 2011 (refer to Note 2a). For the year ended 31 December 2010, equity in net income of associates has been adjusted for the amortisation of goodwill which amounted to Rp 2 billion.
Manajemen berpendapat bahwa tidak penurunan atas nilai tercatat investasi.
Management believes that there is no impairment in the carrying amount of the investment.
terdapat
INVESTASI JANGKA PANJANG LAIN-LAIN
8.
Akun ini merupakan penyertaan saham langsung pada perusahaan dengan kepemilikan kurang dari 20% dan dicatat dengan biaya perolehan, sebagai berikut:
OTHER LONG-TERM INVESTMENTS This account represents direct investments in shares, with ownership interest of less than 20% and is accounted at cost, as follows:
30 September 2011 dan 31 Desember 2010/ and 31 December 2010 Domisili/ Persentase kepemilikan/ Jumlah tercatat/ Domicile Percentage of ownership Carrying amount PT EDS Manufacturing Indonesia (PEMI) PT SKF Indonesia (SKF) E-Tech Incorporated (ETI)
Tangerang Bekasi Jepang/Japan
5.00 13.52 19.00
5,191 4,855 247 10,293
Halaman - 42 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
ASET TETAP
9. 1 Januari/ January 2011
Harga perolehan: Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan pabrik Peralatan kantor Alat-alat pengangkutan
Aset dalam penyelesaian
Akumulasi penyusutan: Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan pabrik Peralatan kantor Alat-alat pengangkutan
Penurunan nilai Nilai buku bersih
Aset dalam penyelesaian
Akumulasi penyusutan: Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan pabrik Peralatan kantor Alat-alat pengangkutan
Penurunan nilai Nilai buku bersih
Pengurangan/ Deductions
Reklasifikasi/ Reclassifications
30 September 2011
162,135 301,514 1,110,071 125,794 64,093 27,660
80,458 20,752 63,370 24,924 4,778 1,936
(1,047) (10,783) (2,992) (3,114) (2,101)
496 178,549 110,996 16,269 336 (1,238)
243,089 499,768 1,273,654 163,995 66,093 26,257
1,791,267
196,218
(20,037)
305,408
2,272,856
131,783
354,091
1,923,050
550,309
(20,037)
(135,170) (654,348) (74,865) (47,835) (22,180)
(20,543) (73,917) (13,265) (4,366) (1,356)
930 9,109 1,863 3,062 1,882
(934,398)
(113,447)
16,846
-
(1,030,999)
439
-
(3,184)
(3,623)
-
-
(305,408) -
(158) 4,425 (5,276) 181 828
985,029
1 Januari/ January 2010 Harga perolehan: Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Peralatan pabrik Peralatan kantor Alat-alat pengangkutan
Penambahan/ Additions
FIXED ASSETS
180,466
Pengurangan/ Deductions
Reklasifikasi/ Reclassifications
(154,941) (714,731) (91,543) (48,958) (20,826)
59,970 18,188 129,227 14,101 9,696 2,428
(958) (3,175) (2,418) (2,379) (906)
26,059 53,657 14,222 910 (5,543)
162,135 301,514 1,110,071 125,794 64,093 27,660
1,478,188
233,610
(9,836)
89,305
1,791,267
35,856
185,232
1,514,044
418,842
(9,836)
(112,025) (578,814) (53,731) (46,032) (24,724)
(21,418) (85,327) (12,745) (4,943) (2,284)
779 2,538 1,234 2,284 810
(815,326)
(126,717)
7,645
-
(934,398)
(2,002)
(1,935)
314
-
(3,623)
696,716
(89,305) -
(2,506) 7,255 (9,623) 856 4,018
131,783
Provision for impairment Net book value
At cost: Land Buildings and improvements Machinery and equipment Plant equipment Office equipment Transportation equipment
Assets under construction
1,923,050
(135,170) (654,348) (74,865) (47,835) (22,180)
985,029
Halaman - 43 - Page
Accumulated depreciation: Buildings and improvements Machinery and equipment Plant equipment Office equipment Transportation equipment
31 Desember/ December 2010
102,165 258,225 930,362 99,889 55,866 31,681
-
Assets under construction
2,453,322
1,419,139
Penambahan/ Additions
At cost: Land Buildings and improvements Machinery and equipment Plant equipment Office equipment Transportation equipment
Accumulated depreciation: Buildings and improvements Machinery and equipment Plant equipment Office equipment Transportation equipment
Provision for impairment Net book value
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
ASET TETAP (lanjutan)
9.
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut:
FIXED ASSETS (continued) Depreciation expense was allocated as follows:
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
Biaya produksi tidak langsung Beban penjualan
96,435 2,147
109,278 2,560
Beban umum dan administrasi
14,865
14,879
113,447
126,717
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah sebagai berikut:
30 September 2011 Harga jual Nilai buku bersih
2,827 (1,331) 1,496
Indirect manufacturing expenses Selling expenses General and administrative expenses
Details of the gain on sale of fixed assets are as follows: 31 Desember/ December 2010 2,074 (1,418)
Proceeds Net book value
656
Aset dalam penyelesaian terutama terdiri dari mesin dan bangunan yang diperkirakan akan selesai tahun 2012. Persentase penyelesaian aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 September 2011 adalah sekitar 1% - 99%.
Assets under construction mainly consist of machineries and buildings which are expected to be completed in 2012. The percentage of completion for assets under construction as at 30 September 2011 was approximately 1% - 99%.
Hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Bangunan (“HGB”) akan jatuh tempo antara tahun 2011 sampai 2041, dimana hak tersebut dapat diperpanjang.
Land rights in the form of “Hak Guna Bangunan” (“HGB”) will expire between 2011 and 2041, in which it can be extended.
Pada tanggal 30 September 2011, aset tetap dengan nilai buku bersih sebesar Rp 50,1 miliar dijaminkan untuk pinjaman tertentu (31 Desember 2010: tidak ada aset tetap yang dijadikan jaminan untuk pinjaman tertentu) (lihat Catatan 12).
As at 30 September 2011, fixed assets with net book value of Rp 50.1 billion have been used as collateral for certain loans (31 December 2010: there were no fixed assets used as collateral for certain loans) (refer to Note 12).
Pada tanggal 30 September 2011, seluruh aset tetap, kecuali tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan setara dengan Rp 1,8 triliun (31 Desember 2010: Rp 1,6 triliun). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
As at 30 September 2011, all fixed assets, except land, were insured against fire, theft and other possible risks equivalent to Rp 1.8 trillion (31 December 2010: Rp 1.6 trillion). Management believes that insurance coverage is adequate to cover possible losses on the assets insured.
Halaman - 44 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PROPERTI INVESTASI
10. INVESTMENT PROPERTIES
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
47,609 374
47,609 374
47,983
47,983
Tanah Bangunan
Mutasi properti investasi adalah sebagai berikut :
Land Buildings
The movement of the investment properties is as follows :
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
Saldo awal Perubahan nilai wajar selama periode berjalan
47,983
49,450
Saldo akhir
47,983
-
(1,467)
Begining balance Changes in fair value during the period
47,983
Ending balance
Pada 30 September 2011, pendapatan sewa yang diakui pada laporan laba rugi konsolidasian sebesar Rp 234 juta (31 Desember 2010: Rp 278 juta).
On 30 September 2011, the rent income recognised in the consolidated income statement amounted to Rp 234 million (31 December 2010: Rp 278 million).
Properti investasi berlokasi di Jakarta, Bekasi dan Bogor.
Investment properties are located in Jakarta, Bekasi and Bogor.
11. GOODWILL
11. GOODWILL
Goodwill positif
Positive goodwill
Akun ini merupakan selisih lebih biaya perolehan atas bagian nilai wajar aset neto entitas anak, sebagai berikut:
This account represents the excess of the acquisition cost over the interest in the fair value of the net assets of subsidiaries, as follows:
PT FSCM Manufacturing Indonesia PT Senantiasa Makmur PT Menara Terus Makmur PT Federal Izumi Manufacturing PT Ardendi Jaya Sentosa PT Indokarlo Perkasa
Akumulasi amortisasi dan penurunan nilai/ Accumulated amortisation and impairment Nilai buku bersih/Net book value
Halaman - 45 - Page
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
7,732 7,080 3,337 1,963 647 257
7,732 7,080 3,337 1,963 647 257
21,016
21,016
(14,920)
(14,920)
6,096
6,096
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. GOODWILL (lanjutan)
11. GOODWILL (continued)
Goodwill positif (lanjutan)
Positive goodwill (continued)
Perseroan menghentikan amortisasi goodwill positif pada awal periode tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2011 (lihat Catatan 2a).
The Company had discontinued the amortisation of positive goodwill since the beginning of the period on 1 January 2011 (refer to Note 2a).
Amortisasi goodwill sebesar Rp 516 juta untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2010 diakui sebagai beban lain-lain dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Amortisation of goodwill amounted to Rp 516 million for the year ended 31 December 2010, included in other expenses in the consolidated income statement.
Goodwill negatif
Negative goodwill
Akun ini merupakan selisih lebih bagian nilai wajar aset neto entitas anak atas biaya perolehannya, sebagai berikut:
This account represent the excess of the interest in the fair value of the net assets of subsidiaries over the acquisition cost, as follows:
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
PT Astra Daido Steel Indonesia PT Gemala Kempa Daya
-
1,693 333
Akumulasi amortisasi/Accumulated amortisation
-
2,026 (678)
Nilai buku bersih/Net book value
-
1,348
Perseroan melakukan penyesuaian saldo laba atas goodwill negatif pada awal periode tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2011 (lihat Catatan 2a). 12. PINJAMAN JANGKA PENDEK
The Company made adjustment of negative goodwill to beginning retained earnings since the beginning of the period on 1 January 2011 (refer to Note 2a). 12. SHORT-TERM LOANS
Rupiah: PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Central Asia Tbk PT Bank International Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Ekonomi Raharja Tbk
Pinjaman jangka pendek yang disebutkan di atas dibebani suku bunga tahunan sebagai berikut:
30 September 2011 Rupiah
7.96% - 10.50%
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
240,000 170,000 78,850 30,000 20,000 -
50,000 90,000 5,000
538,850
145,000
The above short-term loans attracted interest at the following annual rates: 31 Desember/ December 2010 8.37% - 10.50%
Halaman - 46 - Page
Rupiah
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN JANGKA PENDEK (lanjutan)
12. SHORT-TERM LOANS (continued)
Nilai tercatat dari pinjaman jangka pendek menyerupai nilai wajarnya.
The carrying amounts of approximate their fair value.
Informasi lain mengenai pinjaman jangka pendek pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:
Other information relating to short-term loans as at 30 September 2011 and 31 December 2010 is as follows:
Kreditur/ Lender PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk
Fasilitas kredit/Credit facility
Jadwal pembayaran/ Repayment schedule
short-term
loans
Tingkat bunga/ Interest rate
Pada tanggal 5 Juni 2007, FIM memperoleh fasilitas pinjaman berulang maksimum sebesar Rp 35 miliar. Pada tanggal 30 September 2011, saldo pinjaman FIM sebesar Rp 20 milliar (31 Desember 2010: Rp 20 miliar)/On 5 June 2007, FIM obtained a revolving loan facility with a maximum amount of Rp 35 billion. As of 30 September 2011 the outstanding loan of FIM was Rp 20 billion (31 December 2010: Rp 20 billion).
16 November 2011
Cost of funds (“CoF”) + 1.50%
Pada tanggal 18 Juni 2010, Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman berulang maksimum sebesar Rp 100 miliar. Pada tanggal 30 September 2011, saldo pinjaman Perseroan sebesar Rp 100 miliar (31 Desember 2010: Rp 70 miliar)/On 18 June 2010, the Company obtained a revolving loan facility with a maximum amount of Rp 100 billion. As of 30 September 2011, the outstanding loan of the Company was Rp 100 billion (31 December 2010: Rp 70 billion).
8 dan 26 Oktober 2011 untuk pokok pinjaman masingmasing sebesar Rp 40 miliar dan Rp 60 miliar/ 8 and 26 October 2011 for principal loan Rp 40 billion and Rp 60 billion, respectively
JIBOR + 2.15%
Pada tanggal 21 Januari 2011, MTM memperoleh fasilitas pinjaman berulang maksimum sebesar Rp 50 miliar. Pada tanggal 30 September 2011, saldo pinjaman MTM sebesar Rp 50 miliar/On 21 January 2011, MTM obtained a revolving loan facility with a maximum amount of Rp 50 billion. As of 30 September 2011, the outstanding loan of MTM was Rp 50 billion.
21 Januari 2012 untuk pokok pinjaman sebesar Rp 50 miliar/ 21 January 2012 for principal loan Rp 50 billion
JIBOR + 2.25%
Pada tanggal 27 Mei 2011, Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman berulang maksimum sebesar Rp 100 miliar. Pada tanggal 30 September 2011, saldo pinjaman Perseroan sebesar Rp 100 miliar/On 27 May 2011, the Company obtained a revolving loan facility with a maximum amount of Rp 100 billion. As of 30 September 2011, the outstanding loan of the Company was Rp 100 billion.
8 Desember 2011 untuk pokok pinjaman Rp 100 miliar/ 8 December 2011 for principal loan Rp 100 billion
JIBOR + 2.15%
Pada tanggal 11 September 2010, Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman berulang maksimum sebesar Rp 50 miliar. Pada tanggal 30 September 2011, saldo pinjaman Perseroan sebesar Rp 40 miliar/On 11 September 2010, the Company obtained a revolving loan facility with a maximum amount of Rp 50 billion. As of 30 September 2011, the outstanding loan of the Company was Rp 40 billion.
7 Oktober 2011 untuk pokok pinjaman Rp 40 miliar/ 7 October 2011 for principal loan Rp 40 billion
CoF + 1.25%
Pada tanggal 20 Oktober 2010, Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman berulang maksimum sebesar Rp 100 miliar. Pada tanggal 30 September 2011, saldo pinjaman Perseroan sebesar Rp 100 miliar (31 Desember 2010: Rp 50 miliar)/On 20 October 2010, the Company obtained a revolving loan facility with a maximum amount of Rp 100 billion. As of 30 September 2011, the outstanding loan of the Company was Rp 100 billion (31 December 2010: Rp 50 billion)
8 Desember 2011 untuk pokok pinjaman Rp 100 miliar/ 8 December 2011 for principal loan Rp 100 billion
JIBOR + 2.15%
Halaman - 47 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN JANGKA PENDEK (lanjutan) Kreditur/ Lender
12. SHORT-TERM LOANS (continued) Jadwal pembayaran/ Repayment schedule
Fasilitas kredit/Credit facility
Tingkat bunga/ Interest rate
PT Bank Pan Indonesia Tbk
Pada tanggal 23 Agustus 2011, Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman berulang maksimum sebesar Rp 200 miliar. Pada tanggal 30 September 2011, saldo pinjaman Perseroan sebesar Rp 20 miliar/On 23 August 2011, the Company obtained a revolving loan facility with a maximum amount of Rp 200 billion. As of 30 September 2011, the outstanding loan of the Company was Rp 20 billion.
24 Oktober 2011 untuk pokok pinjaman Rp 20 miliar/ 24 October 2011 for principal loan Rp 20 billion
JIBOR + 2.15%
PT Bank Central AsiaTbk
Pada tanggal 8 Februari 2005, GKD memperoleh fasilitas kredit cerukan maksimum sebesar Rp 80 miliar. Pada tanggal 30 September 2011, saldo pinjaman GKD sebesar Rp 69 miliar/On 8 February 2005, GKD obtained an overdraft facilities with a maximum amount of Rp 80 billion. As of 30 September 2011, the outstanding loan of GKD was Rp 69 billion.
31 Oktober 2011 untuk pokok pinjaman Rp 69 miliar/ 31 October 2011 for principal loan Rp 69 billion
10.00%
Pada tanggal 8 Februari 2005, GKD memperoleh fasilitas kredit modal kerja berulang maksimum sebesar Rp 20 miliar. Pada tanggal 30 September 2011, saldo pinjaman GKD sebesar Rp 10 miliar/On 8 February 2005, GKD obtained a revolving working capital credit facilitiy with a maximum amount of Rp 20 billion. As of 30 September 2011, the outstanding loan of GKD was Rp 10 billion.
31 Oktober 2011 untuk pokok pinjaman Rp 10 miliar/ 31 October 2011 for principal loan Rp 10 billion
10.00%
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
Pada tanggal 29 Oktober 2010, Perseroan dan entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman berulang maksimum sebesar Rp 100 miliar. Pada tanggal 30 September 2011, saldo pinjaman Perseroan sebesar Rp 30 miliar/On 29 October 2010, the Company and subsidiaries obtained a revolving loan facility with a maximum amount of Rp 100 billion. As of 30 September 2011, the outstanding loan of the Company was Rp 30 billion.
4 Oktober 2011 untuk pokok pinjaman Rp 30 miliar/ 4 October 2011 for principal loan Rp 30 billion
9.00%
PT Bank Ekonomi Raharja Tbk
Pada tanggal 23 Desember 2005, IKP memperoleh fasilitas kredit modal kerja maksimum sebesar Rp 10 miliar. Fasilitas kredit telah diperpanjang pada tanggal 26 Desember 2010. Pada tanggal 30 September 2011, IKP tidak memiliki saldo pinjaman (31 Desember 2010: Rp 5 miliar)/On 23 December 2005, IKP obtained a working capital credit facility with a maximum amount of Rp 10 billion. The credit facilities was renewal on 26 December 2010. As of 30 September 2011, IKP does not have outstanding loan (31 December 2010: Rp 5 billion).
-
BI Rate + 3.00%
Sesuai perjanjian, Perseroan dan entitas anak diwajibkan memenuhi batasan-batasan tertentu antara lain batasan rasio keuangan dan persyaratan administrasi.
Under the agreement, the Company and subsidiaries are required to comply with certain covenants, such as financial ratio covenants and administrative requirements.
Pada tanggal 30 September 2011, fasilitas kredit tertentu dijamin dengan piutang usaha, persediaan dan aset tetap (lihat Catatan 4, 5 dan 9) dan pada 31 Desember 2010 piutang usaha pihak berelasi tertentu (lihat Catatan 4) dijadikan jaminan untuk fasilitas kredit tertentu.
As at 30 September 2011, certain loans are secured by trade receivables, inventories and fixed assets (refer to Notes 4, 5 and 9) and as at 31 December 2010 certain loans are secured by trade receivables from certain related parties (refer to Note 4).
Halaman - 48 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG USAHA
Pihak berelasi (lihat Catatan 32f) Pihak ketiga
13. TRADE PAYABLES
30 September 2011
31 December/ December 2010
223,329 420,873
257,731 350,363
644,202
608,094
Related parties (refer to Note 32f) Third parties
Utang usaha berasal dari pembelian barang. Jangka waktu kredit yang timbul dari pembelian bahan baku dan pembantu, baik dari pemasok dalam maupun luar negeri berkisar antara 14 sampai 60 hari.
Trade payables arise from the purchases of goods. Purchases of raw and indirect materials, both from local and foreign suppliers, have credit terms of 14 to 60 days.
Tidak ada jaminan yang diagunkan atas utang usaha.
No collateral was pledged on trade payables.
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.
Refer to Note 36 for details of balances in foreign currencies.
14. UTANG LAIN-LAIN
Pembelian aset tetap Iklan dan promosi Jasa produksi Perangkat lunak Barang konsumsi Kesejahteraan karyawan Pengiriman barang Biaya impor Biaya manufaktur Royalti Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)
14. OTHER PAYABLES
30 September 2011
31 December/ December 2010
36,402 7,233 6,303 5,152 4,044 3,262 3,053 1,292 1,076 -
41,250 9,200 1,065 554 374 290 1,897 3,032
23,439
16,805
91,256
74,467
Lihat Catatan 32h untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi dan Catatan 36 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.
Purchase of fixed assets Advertising and promotion Production services Software Consumable Employee welfare Shipping Import charges Manufacturing expenses Royalty Others (below Rp 1 billion each)
Refer to Note 32h for details of related party balances and transactions and Note 36 for details of balances in foreign currencies.
Halaman - 49 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. AKRUAL
Promosi penjualan Gaji dan bonus Insentif penjualan Jasa profesional Estimasi klaim produk Utilitas Royalti Pelatihan dan pendidikan Beban bunga Bea impor Perangkat lunak Perbaikan dan pemeliharaan Biaya gudang Kontribusi pensiun Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)
15. ACCRUALS
30 September 2011
31 December/ December 2010
180,478 145,442 51,565 12,697 12,355 11,152 8,865 8,526 4,755 3,591 3,227 2,653 1,561 1,337
82,410 20,310 57,532 14,195 12,885 11,101 8,555 234 896 1,123 10,259 1,792 1,409 1,123
5,885
5,901
454,089
229,725
Lihat Catatan 36 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.
16. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA
Refer to Note 36 for details of balances in foreign currencies.
16. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION
30 September 2011 Kewajiban di laporan posisi keuangan terdiri dari: Imbalan pasca-kerja Imbalan jangka panjang lainnya
Sales promotion Salaries and bonus Selling incentives Professional fees Product claim estimation Utilities Royalty Training and education Interest expenses Import charges Software Repair and maintenance Warehousing Pension contribution Others (below Rp 1 billion each)
31 Desember/ December 2010
109,362 57,398
102,783 53,569
Obligation in statement of financial position consists of: Post-employment benefits Other long-term benefits
166,760
156,352
Dikurangi: Bagian jangka pendek
(15,744)
(15,744)
Bagian jangka panjang
151,016
140,608
Non-current portion
11,499 13,211
10,854 12,332
Charged to income statement: Post-employment benefits Other long-term benefits
24,710
23,186
Dibebankan pada laporan laba rugi: Imbalan pasca-kerja Imbalan jangka panjang lainnya
Hasil dari aset program pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 masing-masing adalah Rp 20,6 miliar.
Less: Current portion
The return on plan assets on 30 September 2011 and 31 December 2010 were Rp 20.6 billion, respectively.
Halaman - 50 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan)
16. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION (continued)
Aset program termasuk saham dan obligasi PT Astra International Tbk, beberapa entitas anak dan pengendalian bersama entitas dari PT Astra International Tbk.
Plan assets include shares and bonds of PT Astra International Tbk, certain subsidiaries and jointly controlled entities of PT Astra International Tbk.
Kewajiban imbalan kerja yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
The employee benefits obligation recognised in the consolidated statements of financial position is determined as follows:
30 September 2011 Imbalan pasca-kerja/ Imbalan Post-employment benefits Tanpa jangka panjang Pendanaan/ pendanaan/ lainnya/Other Funded Unfunded long-term benefits Nilai kini kewajiban Nilai wajar aset program
Keuntungan aktuarial belum diakui Biaya jasa lalu belum diakui Aset yang tidak diakui
80,879 (82,505)
72,007 -
57,398 -
210,284 (82,505)
(1,626)
72,007
57,398
127,779
8,082 2,149
21,398 7,352 -
-
29,480 7,352 2,149
8,605
100,757
57,398
166,760
31 Desember/December 2010 Imbalan pasca-kerja/ Post-employment benefits Imbalan Tanpa jangka panjang Pendanaan/ pendanaan/ lainnya/Other Funded Unfunded long-term benefits Nilai kini kewajiban Nilai wajar aset program
Keuntungan aktuarial belum diakui Biaya jasa lalu belum diakui Aset yang tidak diakui
64,174 -
53,569 -
193,794 (78,319)
(2,268)
64,174
53,569
115,475
8,886 2,257
22,592 7,142 -
-
31,478 7,142 2,257
8,875
93,908
53,569
156,352
(140)
Unrecognised actuarial gain Unrecognised past service cost Unrecognised assets
Present value of obligation Fair value of plan assets
Unrecognised actuarial gain Unrecognised past service cost Unrecognised assets
Net expenses recognised in consolidated income statement are as follows:
30 September 2011 Imbalan pasca-kerja/ Post-employment benefits Imbalan Tanpa jangka panjang Pendanaan/ pendanaan/ lainnya/Other Funded Unfunded long-term benefits 2,527 5,903 (7,658) (912) -
Present value of obligation Fair value of plan assets
Total
76,051 (78,319)
Beban bersih yang diakui pada laporan laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
Biaya jasa kini Beban bunga Hasil aset program yang diharapkan Keuntungan aktuarial Biaya jasa lalu
Total
Total
7,089 5,534 (1,194) 210
9,269 3,942 -
18,885 15,379 (7,658) (2,106) 210
11,639
13,211
24,710
Halaman - 51 - Page
Current service cost Interest cost Expected return on plan assets Actuarial gain Past service cost
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan)
16. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION (continued)
31 Desember/December 2010 Imbalan pasca-kerja/ Post-employment benefits Imbalan Tanpa jangka panjang Pendanaan/ pendanaan/ lainnya/Other Funded Unfunded long-term benefits Biaya jasa kini Beban bunga Hasil aset program yang diharapkan Kerugian/(keuntungan) aktuarial Biaya jasa lalu
Total
(14,517) 8,353 (5,925) 3,744 -
21,200 5,983 (9,097) 1,113
10,352 4,257 (2,277) -
17,035 18,593 (5,925) (7,630) 1,113
(8,345)
19,199
12,332
23,186
Current service cost Interest cost Expected return on plan assets Actuarial loss/(gain) Past service cost
Beban imbalan kerja pada periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2011 sebesar Rp 24,7 miliar (31 Desember 2010: Rp 23,2 miliar) dialokasikan ke beban pokok pendapatan, beban penjualan dan beban umum dan administrasi
The employee benefits expenses in period ended on 30 September 2011 amounting to Rp 24.7 billion (31 December 2010: Rp 23.2 billion) were allocated to cost of revenue, selling expenses and general and administrative expenses.
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:
The movements in the liability recognised in consolidated statement of financial position are as follows:
30 September 2011 Imbalan pasca-kerja/ Imbalan Post-employment benefits Tanpa jangka panjang Pendanaan/ pendanaan/ lainnya/Other Unfunded long-term benefits Funded Saldo awal periode Beban periode berjalan Pembayaran manfaat Kontribusi iuran Aset yang tidak diakui
8,875
Saldo akhir periode
8,605
(140) (22) (108)
93,908 11,639 (4,790) 100,757
53,569 13,211 (9,382) -
156,352 24,710 (14,172) (22) (108)
57,398
166,760
31 Desember/December 2010 Imbalan pasca-kerja/ Post-employment benefits Imbalan Tanpa jangka panjang Pendanaan/ pendanaan/ lainnya/Other Funded Unfunded long-term benefits Saldo awal tahun Beban tahun berjalan Pembayaran manfaat Kontribusi iuran Transfer ke pihak berelasi Aset yang tidak diakui Saldo akhir tahun
Total
End of period
Total
21,533 (8,345) (849) (2,551) (448) (465)
77,954 19,199 (3,245) -
46,796 12,332 (5,559) -
146,283 23,186 (9,653) (2,551) (448) (465)
8,875
93,908
53,569
156,352
Provisi untuk imbalan kerja dihitung oleh PT Eldridge Gunaprima Solution dan PT Padma Radya Aktuaria untuk tahun 2011 dan 2010, aktuaris independen, dengan menggunakan metode “Projected-Unit-Credit”. Laporan aktuaria terakhir adalah tanggal 10 Januari 2011.
Beginning of the period Expense for the period Payment of benefits Payment of contribution Unrecognised assets
Beginning of the year Expense for the year Payment of benefits Payment of contribution Transfer to related parties Unrecognised assets End of year
The provisions for employee benefits is based on calculations of PT Eldridge Gunaprima Solution and PT Padma Radya Aktuaria in 2011 and 2010, independent actuaries, using the “Projected-UnitCredit” method. The latest actuarial report was dated 10 January 2011.
Halaman - 52 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan)
16. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION (continued)
Asumsi aktuarial pokok yang digunakan adalah sebagai berikut:
The principal actuarial assumptions used are as follows:
30 September 2011 dan 31 Desember 2010/and 31 December 2010 Tingkat diskonto Hasil aset program yang diharapkan Tingkat gaji masa mendatang Usia pensiun normal Tingkat mortalitas Tingkat pengunduran diri
8% - 9%
Discount rate
10% 8% 55 TMI II 1999 2% untuk karyawan yang berusia 25 tahun dan menurun linier ke 0,5% pada usia 45 tahun dan seterusnya/2% for employee up to 25 years and will linearly decrease until 0.5% at age 45 years and thereafter
Expected return on plan assets Future salary increases Normal pension age Mortality rate Resignation rate
Program Iuran Pasti
Defined Contribution Plan
Peraturan Dana Pensiun Astra 2 telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. KEP-288/KM.5/2005 tanggal 6 September 2005. Perseroan dan entitas anak membayar kontribusi iuran sebesar 6,4% dan karyawan sebesar 3,2% dari gaji kotor karyawan kepada Dana Pensiun Astra 2 (lihat Catatan 32).
The Dana Pensiun Astra 2’s regulation was approved by the Minister of Finance of Republic of Indonesia in the Decision Letter No. KEP-288/KM.5/2005 dated 6 September 2005. The Company and its subsidiaries contribute 6.4% and employees contribute 3.2% of monthly gross salaries to Dana Pensiun Astra 2 (refer to Note 32).
Program Imbalan Pasti
Defined Benefits Plan
Peraturan Dana Pensiun Astra 1 telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. KEP-287/KM.5/2005 tanggal 6 September 2005. Program dana pensiun ini memberikan imbalan pensiun berdasarkan rata-rata gaji kotor karyawan dalam 24 bulan terakhir dan masa kerja karyawan. Perseroan dan entitas anak membayar kontribusi iuran sebesar 7,0% - 7,3% dan karyawan sebesar 3,2% dari gaji kotor karyawan kepada Dana Pensiun Astra 1 (lihat Catatan 32).
The Dana Pensiun Astra 1’s regulation was approved by the Minister of Finance of the Republic of Indonesia in the Decision Letter No. KEP-287/KM.5/2005 dated 6 September 2005. The pension plan provides pension benefits based on the average of the last 24 months’ gross salaries of employees and years of service. The Company and its subsidiaries contribute 7.0% - 7.3% and its employees contribute 3.2% of monthly gross salaries to Dana Pensiun Astra 1 (refer to Note 32).
Halaman - 53 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN JANGKA PANJANG
17. LONG-TERM LOANS
30 September 2011
31 Desember/ December 2010
170,000 11,167
20,739
91,230
116,703
Bagian jangka pendek/Current portion
272,397 (77,576)
137,442 (60,235)
Bagian jangka panjang/Long-term portion
194,821
77,207
Fasilitas Kredit Investasi/Investment Credit Facilities Rupiah PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank OCBC NISP Tbk Dolar Amerika Serikat/US Dollar PT Bank Mizuho Indonesia (30 September 2011: USD 10.340.000 dan 31 Desember/ and 31December 2010: USD 12.980.000)
Pinjaman jangka panjang yang disebutkan di atas dibebani suku bunga tahunan sebagai berikut:
30 September 2011 Rupiah Dolar Amerika Serikat
8.69% - 10.73% 1.69% -1.72%
The above long-term loans attracted interest at the following annual rates: 31 Desember/ December 2010 10.50% - 11.03% 1.69% - 2.00%
Rupiah US Dollar
Nilai tercatat dari pinjaman jangka panjang menyerupai nilai wajarnya.
The carrying amounts of approximate their fair value.
Informasi lain mengenai pinjaman jangka panjang pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 adalah sebagai berikut:
Other information relating to long-term loans as at 30 September 2011 and 31 December 2010 is as follows: Jadwal pembayaran/ Repayment schedule
long-term
Tingkat bunga/ Interest rate
Kreditur/Lender
Fasilitas kredit/Credit facility
PT Bank Mizuho Indonesia
Pada tanggal 30 November 2007, Perseroan memperoleh pinjaman berjangka waktu 5 tahun sejumlah USD 22 juta/On 30 November 2007, the Company obtained a 5-year loan credit facility for a total amount of USD 22 million.
9 angsuran semesteran dengan jumlah yang berbeda sampai 30 November 2012/ 9 unequal semi-annual installments until 30 November 2012
SIBOR + 1.20%
Pada tanggal 21 Januari 2011, MTM memperoleh pinjaman berjangka waktu 42 bulan sejumlah Rp 70 miliar/On 21 January 2011, MTM obtained a 42-month loan credit facility for a total amount of Rp 70 billion.
Angsuran per 6 bulan dimulai 21 Juli 2012 sampai 21 Juli 2014/ Semi-annual installments from 21 July 2012 until 21 July 2014
JIBOR + 2.35%
Halaman - 54 - Page
loans
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN JANGKA PANJANG (lanjutan)
17. LONG-TERM LOANS (continued) Jadwal pembayaran/ Repayment schedule
Tingkat bunga/ Interest rate
Kreditur/Lender
Fasilitas kredit/Credit facility
PT Bank Mizuho Indonesia
Pada tanggal 6 Juni 2011, Perseroan memperoleh pinjaman berjangka waktu 5 tahun sejumlah Rp 100 miliar/On 6 June 2011, the Company obtained a 5-year loan credit facility for a total amount of Rp 100 billion.
Angsuran per 6 bulan dimulai 6 Juni 2014 sampai 6 Juni 2016/ Semi-annual installments from 6 June 2014 until 6 June 2016
JIBOR + 2.15%
PT Bank OCBC NISP Tbk
Pada tanggal 19 Mei 2009, FSCM memperoleh pinjaman berjangka waktu 3 tahun sejumlah USD 3,8 juta (atau setara dengan nilai ekuivalennya dalam Rupiah) dan Rp 1 miliar/On 19 May 2009, FSCM obtained a 3-year loan credit facility for a total amount of USD 3.8 million (or its equivalent in Rupiah) and Rp 1 billion.
Angsuran 3 bulanan sampai 31 Mei 2012/ Quarterly installments until 31 May 2012
CoF + 2.00%
PT Bank Central Asia Tbk
Pada tahun 2005, GKD memperoleh fasilitas kredit investasi maksimum sebesar Rp 28,2 miliar. Fasilitas kredit yang jatuh tempo pada tanggal 25 Oktober 2010 sudah tidak diperpanjang/In 2005, GKD obtained investment credit facilities, with a maximum amount of Rp 28.2 billion. The credit facilities which expired as at 25 October 2010 was not renewal.
-
10.50%
Sesuai perjanjian, Perseroan dan entitas anak diwajibkan memenuhi batasan-batasan tertentu antara lain batasan rasio keuangan dan persyaratan administrasi.
Under the agreement, the Company and subsidiaries is required to comply with certain covenants, such as financial ratio covenants and administrative requirements.
Pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010, tidak ada jaminan yang digunakan untuk fasilitas kredit di atas.
As at 30 September 2011 and 31 December 2010, no collateral was pledged for the above credit facilities.
18. LIABILITAS DERIVATIF
18. DERIVATIVE LIABILITIES
Pada tanggal 11 Juli 2008, Perseroan menandatangani kontrak cross currency swap dengan Standard Chartered Bank. Perseroan melakukan kontrak cross currency swap untuk mengurangi risiko fluktuasi tingkat bunga dan nilai tukar mata uang atas pinjaman bank dalam mata uang asing.
On 11 July 2008, the Company signed a cross currency swap contract with Standard Chartered Bank. The Company entered into a cross currency swap contract in order to mitigate the risk of fluctuations in interest rates and exchange rates from bank loans denominated in foreign currency.
Berdasarkan kontrak, Perseroan akan menukar pinjamannya sebesar USD 22 juta dengan jadwal tertentu dan jumlah pembayaran bervariasi dalam Rupiah mengikuti jadwal pembayaran pinjaman, yang berlaku efektif sejak 15 Juli 2008 sampai dengan 30 November 2012. Berdasarkan kontrak, Perseroan harus membayar suku bunga dengan persentase tetap sebesar 12,56% per tahun dan kurs tukar tetap sebesar Rp 9.165/USD.
Based on the contract, which is effective starting 15 July 2008 until 30 November 2012, the Company would swap its loan amount of USD 22 million under certain terms and repayment will be made at varying amounts in Rupiah. Based on the contract, the Company has to pay a fixed interest rate of 12.56% per annum and fixed exchange rate of Rp 9,165/USD.
Halaman - 55 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS DERIVATIF (Lanjutan)
18. DERIVATIVE LIABILITIES (Continued)
Pada tanggal 30 September 2011, Perseroan mempunyai nilai nosional sebesar USD 10.340.000 (31 Desember 2010: USD 12.980.000).
As at 30 September 2011, the Company had a notional amount of USD 10,340,000 (31 December 2010: USD 12,980,000).
Perubahan atas nilai wajar dari kontrak cross currency swap yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai, yang secara efektif menghapus variabilitas arus kas dari pinjaman terkait, dicatat di “lindung nilai arus kas” pada pendapatan komprehensif lain dan kemudian diakui sebagai “komponen ekuitas lainnya” pada bagian ekuitas. Nilai ini kemudian diakui ke laporan laba rugi konsolidasian sebagai penyesuaian atas laba atau rugi selisih kurs dan beban bunga pinjaman terkait yang dilindung nilai pada periode yang sama dimana selisih kurs dan beban bunga tersebut mempengarhi laba.
Changes in the fair value of the cross currency swap designated hedging instruments that effectively offset the variability of cash flows associated with the borrowings are recorded as “cash flow hedge” in other comprehensive income and recycled in “other reserves” in equity. The amounts subsequently are recognised to the consolidated income statement as adjusments of the exchange rate differences and interest payments related to the hedged borrowings in the same period in which the related exchange rate differences and interest affect earnings.
19. MODAL SAHAM
19. SHARE CAPITAL 30 September 2011 Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership
Jumlah saham/ Number of shares PT Astra International Tbk Widya Wiryawan (Wakil Presiden Komisaris/ Vice President Commissioner) Leonard Lembong (Komisaris/Commissioner) Gustav Afdhol Husein (Direktur/Director) Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)/ Public (below 5% each)
3,688,203,070
95.65
368,820
1,665,000 1,280,000 5,000
0.04 0.03 0.00
166 128 1
164,633,330
4.28
16,464
3,855,786,400
100.00
385,579
Jumlah saham/ *) Number of shares PT Astra International Tbk Widya Wiryawan (Wakil Presiden Komisaris/ Vice President Commissioner) Leonard Lembong (Komisaris/Commissioner) Robby Sani (Direktur/Director) Gustav Afdhol Husein (Direktur/Director) Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)/ Public (below 5% each)
*)
Jumlah/ Amount
31 Desember/December 2010 Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership
Jumlah/ Amount
3,688,203,070
95.65
368,820
1,665,000 1,280,000 25,000 5,000
0.04 0.03 0.00 0.00
166 128 3 1
164,608,330
4.28
16,461
3,855,786,400
100.00
385,579
Setelah terjadi pemecahan saham (lihat Catatan 1b)/After effect of stock split (refer to Note 1b)
Halaman - 56 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR
20. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan tambahan modal disetor yang terdiri This account represents additional paid-in capital as dari: follows: 2011 dan/ and 2010 Selisih antara pembayaran yang diterima dengan nilai nominal penawaran umum Excess of proceeds over par value on initial perdana saham tahun 1998, bersih 1,933 public offering of shares in 1998, net Pelaksanaan opsi saham karyawan 42,562 Exercise of the employee stock options Hak opsi yang habis masa berlakunya 11,448 Expired stock options 55,943
21. SALDO LABA
21. RETAINED EARNINGS
Dalam RUPS Tahunan sebagaimana yang dituangkan dalam Akta Notaris No. 17 tanggal 27 April 2011 dari PSA. Tampubolon, S.H., pemegang saham menyetujui pembentukan cadangan wajib pada tahun 2011 sebesar Rp 7,5 miliar. Saldo laba dicadangkan pada tanggal 30 September 2011 adalah sebesar Rp 67,5 miliar (31 Desember 2010: Rp 60 miliar).
At the Annual General Meeting of Shareholders as stated in Notarial Deed No. 17 dated 27 April 2011 of PSA. Tampubolon, S.H., the shareholders approved an appropriation to the statutory reserve amounting to Rp 7.5 billion in 2011. The balance of appropriated retained earnings as at 30 September 2011 was Rp 67.5 billion (31 December 2010: Rp 60 billion).
Pada RUPS Tahunan tanggal 27 April 2011, dividen kas final untuk tahun 2010 sejumlah Rp 456,5 miliar atau Rp 592 (Rupiah penuh) per saham disetujui. Termasuk di dalamnya dividen kas interim sejumlah Rp 121,8 miliar atau Rp 158 (Rupiah penuh) per saham yang dibayarkan pada tanggal 4 November 2010. Sisa sejumlah Rp 334,7 miliar atau Rp 434 (Rupiah penuh) per saham dibayarkan pada tanggal 10 Juni 2011.
At the Annual General Meeting of Shareholders held on 27 April 2011, a final cash dividend for 2010 of Rp 456.5 billion or Rp 592 (full Rupiah) per share was approved. This included an interim cash dividend of Rp 121.8 billion or Rp 158 (full Rupiah) per share, which was paid on 4 November 2010. The remaining Rp 334.7 billion or Rp 434 (full Rupiah) per share was paid on 10 June 2011.
Pada RUPS Tahunan tanggal 20 Mei 2010, dividen kas final untuk tahun 2009 sejumlah Rp 461,1 miliar atau Rp 598 (Rupiah penuh) per saham disetujui. Termasuk di dalamnya dividen kas interim sejumlah Rp 92,5 miliar atau Rp 120 (Rupiah penuh) per saham yang dibayarkan pada tanggal 11 November 2009. Sisa sejumlah Rp 368,6 miliar atau Rp 478 (Rupiah penuh) per saham dibayarkan pada tanggal 30 Juni 2010.
At the Annual General Meeting of Shareholders held on 20 May 2010, a final cash dividend for 2009 of Rp 461.1 billion or Rp 598 (full Rupiah) per share was approved. This included an interim cash dividend of Rp 92.5 billion or Rp 120 (full Rupiah) per share, which was paid on 11 November 2009. The remaining Rp 368.6 billion or Rp 478 (full Rupiah) per share was paid on 30 June 2010.
22. SELISIH NILAI TRANSAKSI ENTITAS SEPENGENDALI
RESTRUKTURISASI
22. DIFFERENCES IN VALUE OF RESTRUCTURING TRANSACTIONS AMONG ENTITIES UNDER COMMON CONTROL
Akun ini merupakan selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku transaksi dalam rangka restrukturisasi antara entitas sepengendali. Saldo pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010 merupakan selisih harga pengalihan dengan nilai buku transaksi restrukturisasi entitas sepengendali yang timbul dari akuisisi IKP pada tahun 1997.
This account represents the difference between the transfer price and book value of restructuring transactions among entities under common control. The balance as at 30 September 2011 and 31 December 2010 represents the differences between the transfer price and book value of restructuring transactions among entities under common control which arose from acquisition of IKP in 1997.
Halaman - 57 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. KEPENTINGAN NONPENGENDALI
23. NON-CONTROLLING INTERESTS
Rincian kepemilikan pemegang saham nonpengendali atas ekuitas dan bagian hasil bersih entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut:
Details of non-controlling interests in the equity and share of results of consolidated subsidiaries are as follows: 30 September 2011 Pada awal periode/ At beginning of period
PT Gemala Kempa Daya PT Federal Izumi Manufacturing PT Century Batteries Indonesia PT Astra Daido Steel Indonesia PT Nusa Keihin Indonesia PT Senantiasa Makmur
Bagian hasil bersih/ Share of result
Dividen/ Dividends
Pada akhir periode/ At end of period
75,534 63,556 56,595 26,180 20,445 10
37,549 13,988 7,885 5,200 5,649 2
(24,667) (6,417) (4,400) (2,360) (3)
88,416 71,127 60,080 29,020 26,094 9
242,320
70,273
(37,847)
274,746
31 Desember/December 2010 Pada awal tahun/ At beginning of year PT Gemala Kempa Daya PT Federal Izumi Manufacturing PT Century Batteries Indonesia PT Astra Daido Steel Indonesia PT Nusa Keihin Indonesia PT Senantiasa Makmur
24. PENDAPATAN BERSIH
Pihak ketiga Lokal Ekspor
Retur, insentif dan potongan penjualan kepada pihak ketiga
Pihak berelasi (lihat Catatan 32a)
Bagian hasil bersih/ Share of result
Dividen/ Dividends
Pada akhir tahun/ At end of year
43,868 46,208 45,478 21,873 16,434 8
39,065 21,291 11,117 5,900 6,749 4
(7,399) (3,943) (1,593) (2,738) (2)
75,534 63,556 56,595 26,180 20,445 10
173,869
84,126
(15,675)
242,320
24. NET REVENUE 30 September 2011
30 September 2010
2,925,277 556,797
2,872,377 443,186
3,482,074
3,315,563
(72,856)
(247,280)
3,409,218
3,068,283
2,041,353
1,546,785
5,450,571
4,615,068
Third parties Local Export
Sales returns, incentives and discounts to third parties
Related parties (refer to Note 32a)
Tidak ada pendapatan dari pelanggan pihak ketiga yang melebihi 10% dari total pendapatan bersih.
No revenue earned from third party customers exceeded 10% of total net revenue.
Lihat Catatan 33 untuk pendapatan bersih berdasarkan segmen operasi.
Refer to Note 33 for net revenue by operating segment.
Halaman - 58 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. BEBAN POKOK PENDAPATAN
25. COST OF REVENUE 30 September 2011
30 September 2010
Bahan baku yang digunakan Tenaga kerja langsung Biaya produksi tidak langsung
2,259,645 261,103 744,213
1,329,436 186,222 816,744
Raw materials used Direct labour Indirect manufacturing expenses
Jumlah biaya produksi Barang dalam proses Awal periode Pembelian Akhir periode
3,264,961
2,332,402
Total manufacturing expenses Work in process At beginning of period Purchases At end of period
Beban pokok produksi Barang jadi Awal periode Pembelian Akhir periode
3,334,360
2,413,160
262,158 1,265,631 (327,953)
236,710 1,360,753 (228,537)
4,534,196
3,782,086
89,974 115,154 (135,729)
62,075 97,071 (78,388)
Cost of goods manufactured Finished goods At beginning of period Purchases At end of period
Tidak ada pembelian dari pemasok pihak ketiga yang melebihi 10% dari total pendapatan.
No purchases from third party suppliers exceeded 10% of total revenues.
Lihat Catatan 32b untuk rincian pembelian dari pihak berelasi.
Refer to Note 32b for details of purchase from related parties.
26. BEBAN PENJUALAN
Iklan dan promosi Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Pengepakan dan gudang Sewa Royalti Jasa profesional Transportasi Penyisihan penurunan nilai piutang usaha, bersih Komisi dan insentif penjualan Biaya kantor Penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak, bersih Penyusutan Komunikasi Perbaikan dan pemeliharaan Asuransi Jamuan Biaya peralatan Utilitas Penggantian barang rusak Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)
26. SELLING EXPENSES 30 September 2011
30 September 2010
81,222 60,432 35,386 14,604 12,642 9,245 4,617
38,518 31,310 32,648 7,938 12,550 389 2,634
3,360 2,959 2,371
1,326 1,424 1,462
2,245 2,147 1,926 1,383 1,283 1,244 1,174 1,021 469
260 2,049 1,621 598 830 850 495 601 9,454
4,238
3,983
243,968
150,940
Beban penjualan dikelompokkan sebagai beban usaha dalam penyajian informasi segmen (lihat Catatan 33).
Advertising and promotion Salaries, wages and employee welfare Packing and warehouse Rent Royalty Professional fees Transportation Provision for impairment of trade receivables, net Sales commission and incentives Office expenses Provision for obsolete and slow moving inventories, net Depreciation Communication Repair and maintenance Insurance Entertainment Tools and equipment expenses Utilities Damaged goods replacement Others (below Rp 1 billion each)
Selling expenses are classified as operating expenses in the segment information (refer to Note 33).
Halaman - 59 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan Jasa profesional Penyusutan Pelatihan dan pendidikan Biaya kantor Amortisasi Transportasi Pajak dan perijinan Perbaikan dan pemeliharaan Biaya bank Komunikasi Utilitas Biaya peralatan Asuransi Imbalan kerja Sewa Perekrutan Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)
27. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES 30 September 2011
30 September 2010
170,874 46,423 14,865 11,477 8,765 8,294 7,586 6,866 6,486 4,911 4,829 4,583 3,571 2,673 2,429 2,048 1,643
156,622 39,842 10,414 3,108 11,763 1,801 7,762 5,210 8,995 2,138 4,488 4,696 2,029 1,900 4,519 3,373 773
6,823
6,269
315,146
275,702
Salaries, wages, and employee welfare Professional fees Depreciation Training and education Office expenses Amortisation Transportation Taxes and licenses Repair and maintenance Bank charges Communication Utilities Tools and equipment expenses Insurance Employee benefits Rent Recruitment Others (below Rp 1 billion each)
Lihat Catatan 32k untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi.
Refer to Note 32k for details of related party balances and transactions.
Beban umum dan administrasi dikelompokkan sebagai beban usaha dalam penyajian informasi segmen (lihat Catatan 33).
General and administrative expenses are classified as operating expenses in the segment information (refer to Note 33).
28. PENGHASILAN BUNGA
Deposito berjangka dan call deposits Jasa giro dan lain-lain
28. INTEREST INCOME
30 September 2011
30 September 2010
10,064 3,573
20,815 3,815
13,637
24,630
Lihat Catatan 32c untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi.
Time and call deposits Current accounts and others
Refer to Note 32c for details of related party balances and transactions.
Halaman - 60 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN
29. INTEREST AND FINANCIAL CHARGES
30 September 2011
30 September 2010
34,985 1,194
21,525 -
36,179
21,525
Beban bunga pinjaman bank Lain-lain
30. PENGHASILAN LAIN-LAIN, BERSIH
30. OTHER INCOME, NET
30 September 2011
30 September 2010
17,788 17,333 11,085 6,329
19,576 12,734 13,721 5,762
52,535
51,793
Pendapatan dari sewa pembiayaan Penjualan barang bekas Jasa manajemen Lain-lain, bersih
31. LABA PER SAHAM
Finance leases income Sales of scrap goods Management fees Others, net
31. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada periode bersangkutan.
30 September 2011 Laba per saham: Laba yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
753,927
Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar dasar dan dilusian
3,855,786,400
Laba per saham - dasar dan dilusian (Rupiah penuh)
196
*)
Interest expense of bank loans Others
Earnings per share is calculated by dividing profit attributable to owners of the parent by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period.
30 September 2010
831,987
3,855,786,400 *) 216
Earnings per share: Profit attributable to owners of the parent Weighted average number of ordinary shares outstanding basic and diluted Earnings per share - basic and diluted (full Rupiah)
Setelah terjadi pemecahan saham (lihat Catatan 1b)/After effect of stock split (refer to Note 1b)
32. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI
32. RELATED PARTY INFORMATION
Sifat hubungan dan transaksi
Nature of relationships and transactions
i.
PT Astra International Tbk merupakan pemegang saham utama Perseroan.
i.
PT Astra International Tbk is the majority shareholder of the Company.
ii.
Lihat Catatan 1c untuk rincian entitas anak.
ii.
Refer to Note 1c for details of subsidiaries.
iii.
Lihat Catatan 7 untuk rincian entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas.
iii.
Refer to Note 7 for details of the Company’s associates and jointly controlled entities.
Halaman - 61 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan)
32. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
Sifat hubungan dan transaksi (lanjutan)
Nature of (continued)
iv. Perusahaan yang pemegang sahamnya sama atau pada akhirnya sama dengan pemegang saham utama Perseroan yaitu PT Isuzu Astra Motor Indonesia, PT Toyota Astra Motor, PT Astra Honda Motor, PT Astra Daihatsu Motor, PT Astra Multi Truck Indonesia (dahulu PT Astra Nissan Diesel Indonesia), PT United Tractors Tbk, PT Suryaraya Lestari, PT Showa Indonesia Manufacturing, PT Andalan Multi Kencana, AllMakes Asia Pacific Pte. Ltd., PT Astra Graphia Tbk, PT Kimia Tirta Utama, PT Asuransi Astra Buana dan PT Bank Permata Tbk.
iv. Companies with the same or ultimately the same shareholder as the majority shareholder of the Company are PT Isuzu Astra Motor Indonesia, PT Toyota Astra Motor, PT Astra Honda Motor, PT Astra Daihatsu Motor, PT Astra Multi Truck Indonesia (formerly PT Astra Nissan Diesel Indonesia), PT United Tractors Tbk, PT Suryaraya Lestari, PT Showa Indonesia Manufacturing, PT Andalan Multi Kencana, AllMakes Asia Pacific Pte. Ltd., PT Astra Graphia Tbk, PT Kimia Tirta Utama, PT Asuransi Astra Buana and PT Bank Permata Tbk.
v.
Personil manajemen kunci Perseroan termasuk anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan, seperti yang dirinci pada Catatan 1d.
vi. Program imbalan pascakerja yaitu Dana Pensiun
v.
transactions
Key management personnel of the Company includes Boards of Commissioners and Directors members, as detailed in Note 1d. Pensiun Astra 1 and Dana Pensiun Astra 2.
Pendapatan
a.
Revenue 30 September 2010
30 September 2011 %
Rp PT Astra Honda Motor PT Inti Ganda Perdana PT Astra Daihatsu Motor PT AT Indonesia PT Kayaba Indonesia PT Denso Indonesia PT Showa Indonesia Manufacturing PT Toyota Astra Motor PT Astra Multi Truck Indonesia (dahulu/formerly PT Astra Nissan Diesel Indonesia) PT GS Battery PT TD Automotive Compressor Indonesia PT Akebono Brake Astra Indonesia PT Aisin Indonesia PT Isuzu Astra Motor Indonesia PT Federal Nittan Industries PT Toyoda Gosei Safety Systems Indonesia PT Andalan Multi Kencana Allmakes Asia Pacific Pte. Ltd. PT United Tractors Tbk PT Kimia Tirta Utama Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)/ Others (below Rp 1 billion each)
a)
and
vi. Post-employment benefit plans are Dana
Astra 1 dan Dana Pensiun Astra 2. a.
relationships
a)
Rp
%
a)
1,385,771 163,525 132,084 95,620 53,438 45,379 29,574 28,944
25.42 3.00 2.42 1.76 0.98 0.83 0.54 0.53
1,004,292 143,886 107,703 74,683 42,603 43,142 52,647 3,038
21.77 3.12 2.33 1.62 0.92 0.93 1.14 0.07
23,905 21,462 13,371 12,511 11,297 8,472 7,193 5,058 1,482 1,025 41 -
0.44 0.39 0.25 0.23 0.21 0.16 0.13 0.09 0.03 0.02 0.00 -
22,032 12,529 11,097 10,144 6,821 931 4,834 2,402 1,127 1,600
0.48 0.27 0.24 0.22 0.15 0.02 0.10 0.06 0.02 0.03
1,201
0.02
1,274
0.03
2,041,353
37.45
1,546,785
33.52
% terhadap total pendapatan bersih/of total net revenue
Halaman - 62 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) b.
Pembelian
32. RELATED PARTY INFORMATION (continued) b.
Purchases
30 September 2011 %
Rp PT GS Battery PT Kayaba Indonesia PT DIC Astra Chemicals PT Akebono Brake Astra Indonesia PT Astra Nippon Gasket Indonesia PT Astra International Tbk PT Denso Indonesia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)/ Others (below Rp 1 billion each)
a)
30 September 2010
a)
Rp
%
a)
1,084,385 73,377 5,893 5,550 4,411 3,123 2,778
23.92 1.62 0.13 0.12 0.09 0.07 0.06
903,102 67,195 4,773 4,192 10,696 579
23.88 1.78 0.13 0.11 0.28 0.01
380
0.01
310
0.01
1,179,897
26.02
990,847
26.20
% terhadap total beban pokok pendapatan/of total cost of revenue
Harga atas transaksi-transaksi penjualan dan pembelian dengan pihak-pihak berelasi pada umumnya ditentukan melalui negosiasi atau dengan menggunakan transactional net margin method.
Prices for sales and purchase transactions with related parties are generally determined by negotiation or the transactional net margin method.
c.
c.
Penghasilan bunga
Interest income
30 September 2011 %
Rp PT Bank Permata Tbk a)
d.
30 September 2010
a)
2,874
Rp 21.08
a)
4,358
17.69
% terhadap total penghasilan bunga/of total interest income
Kas dan setara kas
d.
Cash and cash equivalents 31 Desember/ December 2010
30 September 2011 Rp PT Bank Permata Tbk a)
%
85,418
% terhadap total aset/of total assets
Halaman - 63 - Page
%
a)
Rp 1.26
94,464
%
a)
1.69
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) e.
Piutang usaha
32. RELATED PARTY INFORMATION (continued) e.
Trade receivables
30 September 2011 PT Astra Honda Motor PT Inti Ganda Perdana PT Astra Daihatsu Motor PT AT Indonesia PT Kayaba Indonesia PT TD Automotive Compressor Indonesia PT Astra Multi Truck Indonesia (dahulu/formerly PT Astra Nissan Diesel Indonesia) PT Toyota Astra Motor PT Toyoda Gosei Safety Systems Indonesia PT Denso Indonesia PT Showa Indonesia Manufacturing PT Aisin Indonesia PT GS Battery PT Akebono Brake Astra Indonesia PT Isuzu Astra Motor Indonesia PT Federal Nittan Industries PT Suryaraya Lestari Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)/ Others (below Rp 1 billion each)
Persentase terhadap total aset/Percentage of total assets
Piutang usaha dari pihak-pihak berelasi berasal dari transaksi penjualan dan memiliki jangka waktu pembayaran 30 sampai 60 hari dari tanggal penjualan. Tidak ada penyisihan atas piutang usaha dari pihak-pihak berelasi. f.
Utang usaha
31 Desember/ December 2010
237,732 22,947 20,889 15,605 7,613 4,893 4,658 4,654 4,006 3,201 2,984 2,956 2,464 2,353 2,015 380 -
156,888 19,014 20,006 20,208 11,155 3,779 4,769 3,258 5,676 2,715 2,473 3,873 2,136 1,857 1,436 1,725
232
2,373
339,582
263,341
5.01
4.71
Trade receivables from related parties arise from sale transactions and are due 30 to 60 days after the date of sales. There are no provisions held against receivables from related parties.
f.
Trade payables
30 September 2011 PT GS Battery PT Kayaba Indonesia PT Astra International Tbk PT Akebono Brake Astra Indonesia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)/ Others (below Rp 1 billion each)
Persentase terhadap total liabilitas/Percentage of total liabilities
Utang usaha terkait dengan pihak-pihak berelasi berasal dari transaksi pembelian dan memiliki jangka waktu pembayaran 30 sampai 60 hari dari tanggal pembelian. Utang usaha tersebut tidak memiliki bunga.
Halaman - 64 - Page
31 Desember/ December 2010
194,903 25,185 1,195 693
232,322 22,368 15 1,755
1,353
1,271
223,329
257,731
10.07
17.38
Trade payables to related parties arise from purchase transactions and are due 30 to 60 days after the date of purchase. Those payables bear no interest.
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) g.
Piutang lain-lain dan aset lain-lain
32. RELATED PARTY INFORMATION (continued) g.
Other receivables and other assets 31 Desember/ December 2010
30 September 2011 Piutang karyawan/Loans to employees Piutang lain-lain - lancar/Other receivables - current PT Kayaba Indonesia PT GS Battery PT Astra Honda Motor PT Federal Nittan Industries PT Inti Ganda Perdana Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)/ Others (below Rp 1 billion each)
Persentase terhadap total aset/Percentage of total assets
Piutang karyawan terutama merupakan fasilitas pinjaman pemilikan kendaraan bermotor yang dilunasi secara angsuran melalui pemotongan gaji bulanan. Piutang karyawan bagian lancar dicatat dalam akun piutang lain-lain dan bagian tidak lancar dicatat dalam akun aset lain-lain. h.
Utang lain-lain dan uang muka pelanggan
38,726
36,374
44,219 29,760 21,050 9,489 177
95 58 9,055 229 1,059
2,900
2,509
107,595
13,005
146,321
49,379
2.16
0.88
Loans to employees mainly represent the vehicle ownership program. These loans are repaid in installments through deductions from monthly salaries. The current portion of loan to employees is presented as other receivables and the non-current portion is presented as other assets. h.
Other payables and customer advances 31 Desember/ December 2010
30 September 2011 Utang lain-lain - jangka pendek/Other payables - current PT Astra Graphia Tbk PT United Tractors Tbk Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)/ Others (below Rp 1 billion each)
Utang kepada pihak berelasi - tidak lancar/Payables to related parties - non current Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)/ Others (below Rp 1 billion each) Uang muka pelanggan/Customer advances PT Kayaba Indonesia PT Astra Honda Motor Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 1 miliar)/ Others (below Rp 1 billion each)
Persentase terhadap total liabilitas/Percentage of total liabilities
Piutang dan utang di luar usaha kepada pihak-pihak berelasi terutama timbul dari biaya yang dibayarkan terlebih dahulu oleh pihak berelasi atau sebaliknya dan tidak dikenakan bunga. Halaman - 65 - Page
7 -
1,368 1,649
523
382
530
3,399
404
-
63 -
3,061 3,038
1,050
1,118
1,113
7,217
2,047
10,616
0.09
0.72
Receivables and payables non-trade to related parties mainly represent payments of expenses by related parties or vice versa which are noninterest bearing.
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI (lanjutan) i.
Program imbalan pascakerja
32. RELATED PARTY INFORMATION (continued) i.
Post-employment benefit plan
Perseroan dan entitas anak menyediakan program dana pensiun untuk karyawan melalui Dana Pensiun Astra 1 dan Dana Pensiun Astra 2. Jumlah pembayaran yang dilakukan Perseroan dan entitas anak adalah sebagai berikut:
The Company and subsidiaries provide postemployment benefit plan for its employees through Dana Pensiun Astra 1 and Dana Pensiun Astra 2. The total payment made by the Company and subsidiaries are as follows: 31 Desember/ December 2010
30 September 2011 %
Rp
a)
Rp
%
a)
Dana Pensiun Astra 1 Dana Pensiun Astra 2
921 7,911
0.14 1.16
4,415 8,969
0.61 1.23
Total
8,832
1.30
13,384
1.84
a)
% terhadap total biaya karyawan/of total employee cost
j.
Perseroan bertindak sebagai distributor dalam pemasaran dan penjualan produk PT GS Battery dan PT Kayaba Indonesia.
j.
The Company is appointed as the distributor for marketing and selling the products of PT GS Battery and PT Kayaba Indonesia.
k.
Perseroan dan sebagian entitas anak mengasuransikan kas dan setara kas, persediaan dan aset tetap kepada PT Asuransi Astra Buana (lihat Catatan 3, 5 dan 9).
k.
The Company and some subsidiaries insured their cash and cash equivalents, inventories and fixed assets to PT Asuransi Astra Buana (refer to Notes 3, 5 and 9).
l.
Perseroan memberikan gaji dan tunjangan lainnya kepada komisaris dan direksi Perseroan sebesar Rp 11,4 miliar dan Rp 11,0 miliar masing-masing untuk periode yang berakhir pada 30 September 2011 dan 30 September 2010.
l.
Salaries and other benefits given to the Company’s commissioners and directors amounted to Rp 11.4 billion and Rp 11.0 billion in the period ended at 30 September 2011 and 30 September 2010, respectively.
33. INFORMASI SEGMEN
33. SEGMENT INFORMATION
Untuk tujuan pelaporan manajemen, Perseroan dan entitas anak dibagi dalam dua kelompok utama kegiatan usaha, yaitu perdagangan dan manufaktur komponen kendaraan bermotor. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen primer Perseroan dan entitas anak, sebagai berikut:
For management reporting purposes, the Company and its subsidiaries are currently organised into two main business activities, namely trading and automotive component manufacturing. These business activities are the basis on which the Company and its subsidiaries report their primary segment information, as follows:
Halaman - 66 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
33. SEGMENT INFORMATION (continued) 30 September 2011
Perdagangan/ Trading
Manufaktur komponen kendaraan/ Automotive component manufacturing
Eliminasi/ Elimination
Total
Pendapatan bersih Pendapatan eksternal Pendapatan antar segmen
2,296,712 78,335
3,153,859 568,566
(646,901)
5,450,571 -
Net revenue External revenue Intersegment revenue
Pendapatan bersih
2,375,047
3,722,425
(646,901)
5,450,571
Net revenue
(1,986,809)
(3,167,784)
620,397
(4,534,196)
Cost of revenue
388,238 (208,633)
554,641 (194,196)
(26,504) 32,501
916,375 (370,328)
Gross profit Allocated operating expenses
179,605
360,445
5,997
546,047
Beban pokok penjualan Laba bruto Beban usaha yang dapat dialokasikan Hasil segmen Beban usaha tidak dapat dialokasikan
(188,786)
Laba usaha Bagian laba bersih entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas Penghasilan bunga Keuntungan/(kerugian) kurs mata uang asing, bersih Beban bunga dan keuangan Lain-lain Pajak penghasilan Lainnya tidak dapat dialokasikan
357,261
827 793 3,767
544,168 9,640 (2,802) (15,563) 45,613
(5,523)
544,168 4,944
5,523 (11,802)
(2,009) (10,040) 37,578 (105,032) (2,670)
Laba periode berjalan
Segment result Unallocated operating expenses Operating profit Equity in net income of associates and jointly controlled entities Interest income Gain/(loss) on foreign exchange, net Interest and financial charges Others Income tax expenses Unallocated others
824,200
Profit for the period
5,311
Other comprehensive income, net of income tax: Cash flow hedge
Total laba komprehensif periode berjalan
829,511
Total comprehensive income for the period
Laba yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
753,927 70,273
Profit attributable to: Owners of the parent Non-controlling interests
Pendapatan komprehensif lain setelah pajak: Lindung nilai arus kas
824,200 Total laba komprehensif yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
759,238 70,273
Total comprehensive income attributable to: Owners of the parent Non-controlling interests
829,511 Informasi lainnya Pengeluaran barang modal Pengeluaran barang modal yang tidak dapat dialokasikan
24,509
515,042
(169,039)
21,193
Total pengeluaran barang modal Beban penyusutan dan amortisasi Beban penyusutan dan amortisasi yang tidak dapat dialokasikan
370,512
391,705 3,798
106,359
(2,129)
108,028 14,530
Total beban penyusutan dan amortisasi
122,558
Halaman - 67 - Page
Other information Capital expenditures Unallocated capital expenditures Total capital expenditures Depreciation and amortisation expenses Unallocated depreciation and amortisation expenses Total depreciation and amortisation expenses
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
33. SEGMENT INFORMATION (continued)
Perdagangan/ Trading Pendapatan bersih Pendapatan eksternal Pendapatan antar segmen Pendapatan bersih Beban pokok penjualan Laba bruto Beban usaha yang dapat dialokasikan Hasil segmen Beban usaha tidak dapat dialokasikan
2,030,533 844,484
30 September 2010 Manufaktur komponen kendaraan/ Automotive component Eliminasi/ manufacturing Elimination 2,584,535 465,428
(1,309,912)
4,615,068 -
Net revenue External revenue Intersegment revenue
2,875,017
3,049,963
(1,309,912)
4,615,068
(2,574,984)
(2,517,197)
1,310,095
(3,782,086)
Cost of revenue
300,033 (142,449)
532,766 (167,226)
183 9,210
832,982 (300,465)
Gross profitt Allocated operating expenses
157,584
365,540
9,393
532,517 (126,177)
Laba usaha Bagian laba bersih entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas Penghasilan bunga Keuntungan/(kerugian) kurs mata uang asing, bersih Beban bunga dan keuangan Amortisasi goodwill Lain-lain Pajak penghasilan Lainnya tidak dapat dialokasikan
Total
406,340
5,844 3,598 (266) 8,535
553,497 8,267 (5,390) (7,388) (121) 36,278
(2,350)
553,497 11,761
2,350 (7,668)
(1,792) (5,038) (387) 37,145 (123,009) 9,602
Laba periode berjalan
888,119
Pendapatan komprehensif lain setelah pajak: Lindung nilai arus kas
Net revenue
Segment result Unallocated operating expenses Operating profit Equity in net income of associates and jointly controlled entities Interest income Gain/(loss) on foreign exchange, net Interest and financial charges Goodwill amortisation Others Income tax expenses Unallocated others Profit for the period
(1,920)
Other comprehensive income, net of income tax: Cash flow hedge
Total laba komprehensif periode berjalan
886,199
Total comprehensive income for the period
Laba yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
831,987 56,132
Profit attributable to: Owners of the parent Non-controlling interests
888,119 Total laba komprehensif yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
830,067 56,132
Total comprehensive income attributable to: Owners of the parent Non-controlling interests
886,199 Informasi lainnya Pengeluaran barang modal Pengeluaran barang modal yang tidak dapat dialokasikan
4,814
134,128
(2,544)
Total pengeluaran barang modal Beban penyusutan dan amortisasi Beban penyusutan dan amortisasi yang tidak dapat dialokasikan
4,016
83,767
-
39,878
Other information Capital expenditures Unallocated capital expenditures
176,276
Total capital expenditures
136,398
87,783 5,995
Total beban penyusutan dan amortisasi
93,778
Halaman - 68 - Page
Depreciation and amortisation expenses Unallocated depreciation and amortisation expenses Total depreciation and amortisation expenses
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
33. SEGMENT INFORMATION (continued)
Perdagangan/ Trading Aset segmen
30 September 2011 Manufaktur komponen kendaraan/ Automotive component Eliminasi/ manufacturing Elimination
2,851,540
Segment assets
2,322,693
Investment in associates and jointly controlled entities
Aset yang tidak dapat dialokasikan
1,604,875
Unallocated assets
Total aset konsolidasi
6,779,108
Consolidated total assets
Investasi pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas
Liabilitas segmen
1,377,579
3,372,979
-
2,322,693
(850,209)
(1,899,018)
Total
-
(1,487,736)
455,604
Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan Total liabilitas konsolidasi
Perdagangan/ Trading Aset segmen Investasi pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas
31 Desember/December 2010 Manufaktur komponen kendaraan/ Automotive component Eliminasi/ manufacturing Elimination
1,266,984 -
2,455,493
(1,586,737)
2,154,640
-
Aset yang tidak dapat dialokasikan Total aset konsolidasi Liabilitas segmen
(601,490)
(900,007)
Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan Total liabilitas konsolidasi
Penjualan Perseroan dan entitas anak di pasar domestik (Indonesia) mencakup 89,78% dan 90,40% dari pendapatan bersih masing-masing untuk periode yang berakhir pada 30 September 2011 dan 30 September 2010. Pendapatan sebesar 10,22% dan 9,60% dari pendapatan bersih masing-masing untuk periode yang berakhir pada 30 September 2011 dan 30 September 2010, berasal dari penjualan ekspor ke beberapa negara terutama Sudan, Dubai, Malaysia, Afganistan dan Filipina.
223,977
(1,882,341)
Segment liabilities
(334,337)
Unallocated liabilities
(2,216,678)
Consolidated total liabilities
Total 2,135,740
Segment assets
2,154,640
Investment in associates and jointly controlled entities
1,295,472
Unallocated assets
5,585,852
Consolidated total assets
(1,277,520)
Segment liabilities
(205,185)
Unallocated liabilities
(1,482,705)
Consolidated total liabilities
The Company and its subsidiaries’ sales in the domestic market (Indonesia) amounted to 89.78% and 90.40% of the net revenue, in the periods ended at 30 September 2011 and 30 September 2010, respectively. Revenue constituting 10.22% and 9.60% of the net revenue, in the periods ended at 30 September 2011 and 30 September 2010, respectively, was from exports to several countries, mainly to Sudan, Dubai, Malaysia, Afghanistan and Philippines.
Halaman - 69 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN a.
34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Faktor Risiko Keuangan
a.
Financial risk factors
Dalam aktivitasnya Perseroan dan entitas anak terekspos terhadap berbagai macam risiko keuangan, antara lain risiko pasar (termasuk risiko mata uang dan risiko suku bunga atas arus kas) dan risiko kredit. Program manajemen risiko keseluruhan yang dimiliki Perseroan dan entitas anak difokuskan untuk menghadapi ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar keuangan dan untuk meminimalkan potensi efek yang buruk pada kinerja keuangan Perseroan dan entitas anak.
The Company and subsidiaries’ activities expose it to a variety of financial risks: market risk (including currency risk and cash flow interest-rate risk) and credit risk. The Company and subsidiaries’ overall risk management programme focuses on the unpredictability of financial markets and seeks to minimise potential adverse effects on the Company and subsidiaries’ financial performance.
Manajemen risiko dijalankan oleh komite manajemen Perseroan dan entitas anak dibawah arahan Direksi. Komite manajemen bertugas melakukan identifikasi dan evaluasi atas risiko keuangan dengan melakukan kerjasama yang erat dengan Direksi. Melalui rekomendasi dari komite manajemen, Direksi melakukan penelaahan dan menyetujui prinsip-prinsip tertulis untuk keseluruhan manajemen risiko, juga kebijakan-kebijakan tertulis yang mencakup bidang-bidang tertentu, seperti nilai tukar mata uang asing, risiko tingkat bunga, risiko kredit dan penggunaan instrumen keuangan baik derivatif dan non-derivatif. Berbagai kebijakan dan prosedur tersebut memungkinkan manajemen untuk membuat keputusan yang strategis dan informatif sehubungan dengan operasional Perseroan dan entitas anak.
Risk management is carried out by the management committee of the Company and subsidiaries under the direction of the Board of Director (“BOD”). The management committee identifies and evaluates financial risks in close cooperation with the BOD. The BOD, through the recommendation of the management committee, reviews and approves written principles for overall risk management, as well as written policies covering specific areas, such as foreign exchange risk, interest rate risk, credit risk and use of derivative financial instruments and non-derivative financial instruments. These policies and procedures enable management to make strategic and informative decision with regard to the operations of the Company and subsidiaries.
(1) Risiko pasar
(1) Market risk
(a) Risiko nilai tukar mata uang asing
(a) Foreign exchange risk
Perseroan dan entitas anak terekspos risiko nilai tukar mata uang asing yang timbul dari eksposur berbagai mata uang. Risiko mata uang asing terutama timbul dari aset dan liabilitas moneter yang diakui dalam mata uang yang berbeda dengan mata uang fungsional entitas.
The Company and subsidiaries are exposed to foreign exchange risk arising from various currency exposures. Foreign exchange risk primarily arises from recognised monetary assets and liabilities that are denominated in a currency that is not the entity’s functional currency.
Manajemen mengelola risiko nilai tukar mata uang asing mereka dengan meminimalkan transaksi-transaksi dalam mata uang asing dan mempertahankan kecukupan kas dalam mata uang asing untuk memenuhi kewajiban dalam mata uang asing yang sedang jatuh tempo.
Management manages its foreign currency exchange risk through maintaining sufficient cash in foreign currency to cover its maturing obligations denominated in foreign currency.
Selain itu, Perseroan juga mengadakan kontrak cross currency swap untuk menangani risiko nilai tukar mata uang asing yang berasal dari pinjaman dalam mata uang asing.
In addition to that, the Company also entered a cross currency swap contract to manage the foreign exchange risk arising from the loan denominated in foreign currency.
Halaman - 70 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) a.
34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Faktor Risiko Keuangan (lanjutan)
a.
(1) Risiko pasar (lanjutan)
Financial risk factors (continued) (1) Market risk (continued)
(a) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) Aset dan liabilitas moneter bersih dalam mata uang asing disajikan pada Catatan 36. (b) Risiko suku bunga atas arus kas
(a) Foreign exchange risk (continued)
Net monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are disclosed in Note 36. (b) Cash flow interest rate risk
Karena Perseroan dan entitas anak tidak memiliki aset berbeban suku bunga yang signifikan, laba dan arus kas dari aktivitas operasi Perseroan dan entitas anak pada hakekatnya tidak dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas suku bunga pasar.
As the Company and subsidiaries have no significant interest-bearing assets, the Company and subsidiaries’ income and operating cash flows are substantially independent of changes in market interest rates.
Risiko tingkat bunga Perseroan dan entitas anak timbul dari pinjaman. Pinjaman yang diterbitkan dengan tingkat bunga mengambang menimbulkan risiko suku bunga atas arus kas.
The Company and subsidiaries’ interest rate risk arises from loans. Loans issued at variable rates expose the Company and subsidiaries to cash flow interest rate risk.
Perseroan dan entitas anak melakukan penelaahan berkala atas dampak suku bunga untuk mengelola risiko suku bunga atas arus kas.
The Company and subsidiaries perform regular review on the impact of interest rate to manage the cash flow interest rate risk.
Perseroan juga mengatur risiko suku bunga atas arus kas dengan menggunakan kontrak cross currency swap, dengan melakukan konversi suku bunga pinjaman dari suku bunga mengambang menjadi suku bunga tetap.
The Company also manages its cash flow interest rate risk by using cross currency swap contract, which converting the loan from a floating interest rate to a fixed interest rate.
(2) Risiko kredit
(2) Credit risk
Perseroan dan entitas anak tidak memiliki konsentrasi yang signifikan terhadap risiko kredit. Terdapat kebijakan untuk memastikan keseluruhan penjualan produk dilakukan kepada pelanggan dengan riwayat kredit yang baik. Selain itu, Perseroan dan entitas anak melakukan penelaahan atas kredit pelanggan yang ada dan menggunakan batas kredit untuk mengatur risiko kredit.
Halaman - 71 - Page
The Company and subsidiaries have no significant concentrations of credit risk. It has policies in place to ensure that wholesale sales of products are made to customers with an appropriate credit history. In addition, the Company and subsidiaries perform credit reviews of its existing customers and uses credit limits to regulate credit risks.
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) a.
34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Faktor Risiko Keuangan (lanjutan)
a.
(3) Risiko likuiditas
(3) Liquidity risk
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati mensyaratkan tersedianya kas yang memadai untuk memenuhi kebutuhan modal operasi. Perseroan dan entitas anak bertujuan untuk menjaga fleksibilitas melalui dana kas yang memadai dan penempatan jangka pendek, dan ketersediaan dana dalam bentuk kredit yang memadai. Manajemen berpendapat bahwa kas masa depan yang dihasilkan dari kegiatan usaha adalah cukup untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan menyelesaikan pinjaman lancar saat jatuh tempo. Manajemen memantau perkiraan cadangan likuiditas Perseroan dan entitas anak atas dasar arus kas yang diharapkan. Persyaratan pembiayaan untuk modal kerja ditelaah secara teratur dan di mana dianggap perlu.
b.
c.
Financial risk factors (continued)
Estimasi nilai wajar
Prudent liquidity risk management implies maintaining sufficient cash to meet operating capital requirements. The Company and subsidiaries aim to maintain flexibility through adequate cash funds and short-term placements, and availability of funding in the form of adequate credit lines. Management believes that future cash to be generated from operations are sufficient to meet working capital requirements and settle the current portion of outstanding loans as they fall due. Management monitors rolling forecasts of the Company and subsidiaries’ liquidity reserve on the basis of expected cash flows. Financing requirements for working capital are reviewed on a regular basis and where deemed necessary. b.
Fair value estimation
Nilai tercatat bruto untuk aset keuangan yang jatuh tempo kurang dari satu tahun, termasuk kas dan setara kas, piutang usaha serta piutang lainnya, diasumsikan mendekati nilai wajarnya karena jatuh tempo dalam jangka waktu yang pendek. Simpanan jaminan disajikan sebesar nilai tercatat yang mendekati nilai wajar karena dampak dari diskonto yang tidak signifikan.
The gross carrying amount for financial assets with a maturity of less than one year, including cash and cash equivalents and trade and other receivables, are assumed to approximate their fair values due to their short-term maturity. Refundable security deposits are presented at carrying amount which approximates fair value as the impact of discounting is not considered significant.
Nilai tercatat liabilitas keuangan yang meliputi utang usaha, utang lainnya dan pinjaman, mendekati nilai wajarnya karena dampak dari diskonto yang tidak signifikan. Nilai wajar kontrak cross currency swap dihitung sebesar nilai kini terhadap estimasi arus kas masa depan.
The carrying values of financial liabilities which include trade, other payables, and loans approximate its fair values as the impact of discounting is not considered significant. The fair value of cross currency swap is calculated as the present value of the estimated future cash flows.
Pengelolaan modal
c.
Tujuan Perseroan dan entitas anak ketika mengelola modal adalah untuk mempertahankan kelangsungan usaha Perseroan dan entitas anak serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya.
Halaman - 72 - Page
Capital management The Company and subsidiaries’ objectives when managing capital are to safeguard the Company and subsidiaries’ ability to continue as a going concern whilst seeking to maximize benefits to shareholders and other stakeholders.
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) c.
34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Pengelolaan modal (lanjutan)
c.
Secara berkala Perseroan dan entitas anak menelaah dan mengelola struktur permodalan untuk memastikan struktur modal dan pengembalian pemegang saham yang optimal, dengan mempertimbangkan kebutuhan modal masa depan dan efisiensi modal Perseroan dan entitas anak, profitabilitas masa sekarang dan proyeksi, proyeksi arus kas operasi, proyeksi belanja modal dan proyeksi peluang investasi yang strategis. Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur modal, Perseroan dan entitas anak dapat menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan kepada para pemegang saham, mengeluarkan saham baru atau menjual aset untuk mengurangi utang.
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTINJENSI a.
Perjanjian-perjanjian royalti dan bantuan teknik
The Company and subsidiaries periodically reviews and manages its capital structure to ensure optimal capital structure and shareholder returns, taking into consideration the future capital requirements and capital efficiency of the Company and subsidiaries, prevailing and projected profitability, projected operating cash flows, projected capital expenditures and projected strategic investment opportunities. In order to maintain or adjust the capital structure, the Company and subsidiaries may adjust the amount of dividends paid to shareholders, issue new shares or sell assets to reduce debt.
35. SIGNIFICANT AGREEMENTS, AND CONTINGENCIES a.
Perseroan dan entitas anak mengadakan perjanjian bantuan teknik dengan beberapa prinsipal luar negeri, sebagai berikut: Entitas/ Entity
Prinsipal luar negeri/ Foreign principal
Capital management (continued)
COMMITMENTS
Royalty and technical assistance agreements The Company and its subsidiaries have technical assistance agreements with several foreign principals, as follows:
Tanggal efektif/ Effective date
Tanggal jatuh tempo/ Expiration date
Tarif/Rate
Perseroan/ The Company
Sakae Riken Kogyo Co, Ltd., Jepang/Japan
3 Pebruari/ February 2010
2 Pebruari/ February 2015
3.5% dari penjualan bersih produk tertentu/ 3.5% of certain products’ net sales
FIM
MAHLE Engine Component Japan Corporation, Jepang/Japan
30 September 1992
Sampai pemberitahuan/ Upon notification
4% dari penjualan bersih Al-fin Piston dan Ring Carriers/ 4% of Al-fin Piston and Ring Carriers’ net sales
1 Januari/ January 2007
31 Desember/ December 2012
0,75% dan 2% dari penjualan bersih mesin kendaraan bermotor dan bensin/ 0.75% and 2% of motorcycles and gasoline engines’ net sales
1 Juni/ June 2010
31 Mei/ May 2014
3% dari penjualan ekspor bersih mesin kendaraan bermotor/ 3% of motorcycles engines’ net export sales
1 Mei/ May 2008
30 April 2013
0,5% - 3% dari penjualan/ 0.5% - 3% of sales
FSCM
Daido Kogyo Co., Ltd., Jepang/Japan
Halaman - 73 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTINJENSI (lanjutan) a.
Perjanjian-perjanjian royalti dan bantuan teknik (lanjutan) Entitas/ Entity MTM
Prinsipal luar negeri/ Foreign principal
35. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued) a.
Royalty and technical assistance agreements (continued)
Tanggal efektif/ Effective date
Tanggal jatuh tempo/ Expiration date
Tarif/Rate
Metalart Corporation, Jepang/Japan
3 Oktober/ October 2001
Sampai pemberitahuan/ Upon notification
1,5% - 2,5% dari penjualan bersih/ 1.5% - 2.5% of net sales
Kawasaki Industrial Co., Ltd., Jepang/Japan
18 September 1987
Sampai pemberitahuan/ Upon notification
2% dari penjualan bersih/2% of net sales
Teito Rubber Ltd., Jepang/Japan
3 September 2004
3 September 2011
3% dari penjualan bersih untuk kendaraan bermotor roda dua untuk 60 bulan pertama dan 2,5% untuk 24 bulan berikutnya/ 3% of two-wheel net sales for the first 60 months and 2.5% for the next 24 months
Teito Rubber Ltd., Jepang/Japan
30 September 2005
30 September 2012
3% dari penjualan bersih untuk Kendaraan bermotor roda empat untuk 60 bulan pertama dan 2,5% untuk 24 bulan berikutnya/ 3% of four-wheel net sales for the first 60 months and 2.5% for the next 24 months
GKD
Mitsubishi Fuso Truck & Bus Corporation, Jepang/Japan
31 Juli/ July 2007
Sampai pemberitahuan/ Upon notification
2% dari penjualan bersih/2% of net sales
CBI
GS Yuasa International Ltd., Jepang/ Japan
1 Januari/ January 2008
Sampai pemberitahuan/ Upon notification
Rp 1.850 per unit dari penjualan kendaraan bermotor roda empat dan Rp 350 per unit dari penjualan kendaraan bermotor roda dua/ Rp 1,850 per unit for four-wheel sales and Rp 350 per unit for twowheel sales
IKP
Prinsipal luar negeri membebankan royalti kepada entitas anak masing-masing sebesar Rp 15,5 miliar dan Rp 14,9 miliar untuk periode yang berakhir 30 September 2011 dan 30 September 2010.
The foreign principals charged royalties subsidiaries amounting to Rp 15.5 and Rp 14.9 billion for the periods 30 September 2011 and 30 September respectively.
Sampai dengan tanggal laporan ini, belum ada pembebanan royalti kepada Perseroan oleh Sakae Riken Kogyo Co, Ltd.
Until the date of this report, the Company has not been charged royalty by the Sakae Riken Kogyo Co, Ltd.
Halaman - 74 - Page
to the billion ended 2010,
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN - PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTINJENSI (lanjutan) b.
Fasilitas kredit
35. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued) b.
Perseroan dan entitas anak memperoleh fasilitas kredit pinjaman jangka pendek dan jangka panjang (lihat Catatan 12 dan 17). Selain itu Perseroan dan entitas anak juga memperoleh fasilitas kredit sebagai berikut :
Bank
Entitas/ Entity
Fasilitas/Facility
Credit facilities The Company and subsidiaries have credit facilities short-term loans and long-term loans (refer to Notes 12 and 17). The Company and subsidiaries have other credit facilities, as follows:
Jumlah fasilitas/ Facility amount
Suku bunga/ Interest rate
Tanggal jatuh tempo/ Expiration date
Fasilitas yang digunakan pada/ Facility used as at 30 September 2011
PT Bank Central Asia Tbk
GKD
Letter of credit (“L/C”) line, foreign exchange line
Maksimum USD 18 juta, USD 5 juta/ Maximum USD 18 million, USD 5 million
-
8 November 2012
Rp 5,16 miliar dan USD 4,04 juta/Rp 5.16 billion and USD 4.04 million
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
Perseroan dan entitas anak/The Company and subsidiaries
L/C line, foreign exchange line, bank guarantee line
Maksimum USD 10 juta, USD 2 juta, Rp 800 juta/ Maximum USD 10 million, USD 2 million, Rp 800 million
-
11 Juli/July 2012
USD 577 ribu/thousand
PT Bank OCBC NISP Tbk
FSCM
Spot and forward foreign exchange, specific advance facility, sight/usance L/C
Maksimum USD 1 juta, Rp 10 miliar, USD 1 juta/ Maximum USD 1 million, Rp 10 billion, USD 1 million
CoF + 2%
30 April 2012
PT Bank Mizuho Indonesia
Perseroan/ The Company
Kredit modal kerja berulang dan fasilitas impor/ Revolving working capital credit and import facility
Maksimum Rp 80 miliar/ Maximum Rp 80 billion
CoF + 1.75%
5 Februari/ February 2012
USD 4,74 juta dan JPY 8,1 juta/USD 4.74 million and JPY 8.1 million
ADASI
L/C facility
USD 200 ribu/ thousand
6 April 2012
USD 95 ribu/thousand
Halaman - 75 - Page
-
-
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN - PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTINJENSI (lanjutan) b.
Fasilitas kredit (lanjutan)
Bank
Entitas/ Entity
35. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued) b.
Fasilitas/Facility
Credit facilities (continued)
Jumlah fasilitas/ Facility amount
Suku bunga/ Interest rate
Fasilitas yang digunakan pada/ Facility used as at 30 September 2011
Tanggal jatuh tempo/ Expiration date
Standard Chartered Bank
Perseroan dan entitas anak/The Company and subsidiaries
L/C facility and trade facility
Maksimum kredit gabungan USD 3,5 juta/ Combined maximum limit USD 3.5 million
SIBOR + 1.30%
30 Juni/June 2012
USD 102 ribu dan JPY 1 juta/USD 102 thousand and JPY 1 million
PT Bank Resona Perdania
CBI
Pinjaman berulang/Revolving loan
USD 3 juta/ million
Cost of Loanable Fund (CoLF) + 1%
30 September 2012
Fasilitas ini belum digunakan/ This facility has not been used
PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia
CBI
L/C facility
USD 5 juta/ million
1.5%
23 Mei/ May 2012
-
PT Bank Permata Tbk
Perseroan/ The Company
Spot and forward foreign exchange
Maksimum USD 1 juta/ Maximum USD 1 million
-
30 September 2012
Fasilitas ini belum digunakan/ This facility has not been used
Sight/usance L/C, bank guarantee line
USD 5 juta, USD 1 juta/ USD 5 million, USD 1 million
-
30 September 2012
Fasilitas ini belum digunakan/ These facilities have not been used
Halaman - 76 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERJANJIAN - PERJANJIAN PENTING, IKATAN DAN KONTINJENSI (lanjutan) c.
d.
Perjanjian hak opsi pembelian saham
35. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued) c.
Share buyback option agreement
Sehubungan dengan penjualan investasi saham PT EDS Manufacturing Indonesia (“PEMI”) pada tahun 2001, Perseroan atau salah satu entitas anak diberikan hak opsi oleh Yazaki Corporation (“YZK”) untuk membeli kembali 3.168 saham atau 44% dari jumlah saham PEMI dalam waktu 10 tahun dengan harga pembelian yang sama dengan harga sebesar USD 12,4 juta atau USD 4 ribu per saham ditambah akumulasi bunga berdasarkan tingkat bunga USD LIBOR 6 bulan terhitung sejak tanggal penutupan penjualan sampai dengan pembelian kembali, dikurangi pembayaran dividen luar biasa yaitu pembayaran dividen kepada YZK, Jepang, yang mengakibatkan nilai buku aset neto PEMI lebih kecil dari USD 26,7 juta, nilai buku aset neto PEMI sesuai dengan perjanjian, berikut bunga atas dividen tersebut.
In relation to the sale of the Company’s investment in shares of PT EDS Manufacturing Indonesia (“PEMI”) in 2001, the Company or any of its subsidiaries were granted by Yazaki Corporation (“YZK”) with an option to buy back 3,168 shares or 44% equity ownership in PEMI, within 10 years at a price of USD 12.4 million or USD 4 thousand per share plus accummulated interest at 6-month LIBOR which is calculated from the closing selling date until the buyback date less extraordinary dividend paid to YZK, Japan, that will result in reduction of PEMI’s net assets’ book value as defined in the agreement to be less than USD 26.7 million, including interest there on.
Hak opsi tidak berlaku bila pemilikan saham PT Astra International Tbk pada Perseroan kurang dari 50%, dan/atau kompetitor dunia (worldwide) YZK menjadi pemegang saham PT Astra International Tbk atau Perseroan. Bila hak opsi telah kadaluarsa, Perseroan berhak menjual sisa 5% saham Perseroan pada PEMI dengan harga yang akan disepakati pada saat penjualan.
The option shall be terminated by YZK if PT Astra International Tbk becomes the holder of less than 50% equity ownership in the Company, and/or any of YZK’s worldwide direct competitors becomes a shareholder of the Company or PT Astra International Tbk. If the buyback option expires, the Company has an option to sell the 5% equity ownership in PEMI at a price that will be agreed at the time of sale.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, Perseroan masih dalam tahap evaluasi untuk menggunakan atau tidak hak opsi ini.
As at the date of these consolidated financial statements, the Company is still in the progress of evaluating to exercise or not this option.
Perjanjian jasa manajemen
d.
Management fee agreement
Perseroan menandatangani perjanjian jasa manajemen dengan PEMI. Jasa manajemen yang dikenakan kepada PEMI untuk tahun 2004 dan selanjutnya sebesar 0,3% dari penjualan dan bila jumlah jasa manajemen lebih kecil dari USD 400 ribu, jasa manajemen diperhitungkan USD 400 ribu atau 0,5% dari jumlah penjualan yang mana lebih kecil. Perjanjian ini berlaku selama Perseroan masih menjadi pemegang saham PEMI.
The Company entered into a management service agreement with PEMI. Management service was charged to PEMI for 2004 and thereafter at 0.3% of sales, and if the management fee is less than USD 400 thousand, the fee shall be the lower of USD 400 thousand or 0.5% of total sales. This agreement is valid for the years in which the Company is still PEMI’s shareholder.
Berdasarkan perjanjian tanggal 1 Januari 2003 antara Perseroan, PEMI dan PT Autocomp System Indonesia (“PASI”), pemegang saham PEMI, PEMI mengalihkan liabilitas pembayaran jasa manajemen kepada PASI dan PASI mengakui segala hak, kepentingan, tugas dan liabilitas yang dialihkan.
Based on an agreement dated 1 January 2003 between the Company, PEMI and PT Autocomp System Indonesia (“PASI”), PEMI’s shareholder, PEMI has assigned its obligation to PASI to pay this management fee to the Company and PASI acknowledged all the rights, interest, duties and obligations assigned.
Halaman - 77 - Page
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING
36. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010, Perseroan dan entitas anak mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing sebagai berikut:
At 30 September 2011 and 31 December 2010, the Company and its subsidiaries had monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies as follows: 30 September 2011
USD Aset Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain Aset lain-lain
Liabilitas Utang usaha Utang lain-lain Akrual Pinjaman jangka panjang
Liabilitas bersih Dalam ekuivalen Rupiah
JPY
Lain-lain/ Others
Jumlah setara Rupiah/ Equivalent in Rupiah Assets Cash and cash equivalents Trade receivables Other receivables Other assets
11,411,823 5,229,952 335,750 49,631
22,663,270 35,089,134 4,326,744 -
517,096 60,843 19,790
105,426 50,915 3,461 485
17,027,156
62,079,148
597,729
160,287
17,340,982 2,246,484 1,134,992 10,340,000
236,022,857 46,954,658 24,977,507 -
178,219 659,796 20,556 -
181,755 27,484 13,138 91,230
31,062,458
307,955,022
858,571
313,607
(14,035,302)
(245,875,874)
(260,842)
(153,320)
Net liabilities
(123,833)
(28,335)
(1,152)
(153,320)
Equivalent in Rupiah
Liabilities Trade payables Other payables Accruals Long-term loans
31 Desember/December 2010
USD Aset Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain Aset lain-lain
Liabilitas Utang usaha Utang lain-lain Akrual Pinjaman jangka panjang
Liabilitas bersih Dalam ekuivalen Rupiah
JPY
Lain-lain/ Others
Jumlah setara Rupiah/ Equivalent in Rupiah Assets Cash and cash equivalents Trade receivables Other receivables Other assets
11,476,356 4,735,275 336,178 30,015
20,853,679 21,370,213 285,724 -
1,603,400 108,968 30,426
110,270 46,235 3,055 347
16,577,824
42,509,616
1,742,794
159,907
18,782,518 691,821 369,438 12,980,000
135,165,985 814,654 1,640,396 -
270,961 4,795,900 7,464 -
185,867 7,482 3,562 116,703
32,823,777
137,621,035
5,074,325
313,614
(16,245,953)
(95,111,419)
(3,331,531)
(153,707)
Net liabilities
(146,067)
(10,489)
(153,707)
Equivalent in Rupiah
Halaman - 78 - Page
2,849
Liabilities Trade payables Other payables Accruals Long-term loans
PT ASTRA OTOPARTS Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING (lanjutan)
36. MONETARY ASSETS AND DENOMINATED IN FOREIGN (continued)
Apabila aset dan liabilitas dalam mata uang asing pada tanggal 30 September 2011 dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah mata uang asing pada tanggal laporan ini, maka liabilitas bersih dalam mata uang asing Perseroan dan entitas anak tersebut akan naik sebesar Rp 1,4 miliar tidak termasuk keuntungan selisih kurs yang timbul dari nilai wajar instrumen derivatif, apabila instrumen tersebut dinilai dengan nilai wajarnya pada tanggal laporan ini. 37. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA
If assets and liabilities in foreign currencies as at 30 September 2011 had been translated using the middle rates as at the date of this report, the total net foreign currency liabilities of the Company and subsidiaries would increase by amount Rp 1.4 billion excluding any foreign exchange gain on derivative instruments, if the instrument had been valued based on fair values as at the date of this report.
37. SUBSEQUENT EVENTS
Pada tanggal 7 Oktober 2011, Perseroan mengumumkan dividen kas interim untuk tahun buku 2011 sebesar Rp 115,7 miliar atau Rp 30 (Rupiah penuh) per saham. Dividen tersebut akan dibayarkan pada tanggal 9 November 2011.
38. INFORMASI TAMBAHAN
On 7 October 2011 the Company declared an interim cash dividend for 2011 amounting Rp 115.7 billion or Rp 30 (full Rupiah) per share. The dividend will be paid on 9 November 2011.
38. SUPPLEMENTARY INFORMATION
Berikut pada halaman 80 sampai dengan halaman 85 adalah informasi keuangan PT Astra Otoparts Tbk (entitas induk saja) yang menyajikan penyertaan Perseroan pada entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas berdasarkan biaya perolehan. 39. REKLASIFIKASI AKUN
The following financial information of PT Astra Otoparts Tbk (parent company only) on pages 80 to 85 presents the Company’s investments in subsidiaries, associates and jointly controlled entities at cost.
39. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasian tahun 2010 telah direklasifikasi agar konsisten dengan penyajian dalam laporan keuangan konsolidasian tahun 2011. Sebelum/ Before Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian: Piutang usaha: - Pihak berelasi - Pihak ketiga Utang usaha: - Pihak berelasi - Pihak ketiga Hak minoritas Kepentingan nonpengendali
LIABILITIES CURRENCIES
Certain accounts in the 2010 consolidated financial statements have been reclassified to be consistent with the presentation of the 2011 consolidated financial statements.
Reklasifikasi/ Reclassification
31 Desember/ December 2010
Setelah/ After 31 Desember/ December 2010
258,901 533,066
4,440 (4,440)
263,341 528,626
261,216 346,878 242,320 -
(3,485) 3,485 (242,320) 242,320
257,731 350,363 242,320
Halaman - 79 - Page
Consolidated Statement of Financial Position: Trade receivables: Related parties Third parties Trade payables: Related parties Third parties Minority interests Non-controlling interests
INFORMASI TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY INFORMATION PT ASTRA OTOPARTS Tbk ENTITAS INDUK SAJA/PARENT COMPANY ONLY LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2011 a)
31 Desember/ December 2010
1 Januari/ January 2010
ASET Aset lancar Kas dan setara kas Wesel tagih Piutang usaha, setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai piutang usaha sebesar Rp 4.972 (31 Desember 2010: Rp 224 dan 1 Januari 2010: Rp 1.814): - Pihak berelasi - Pihak ketiga Piutang lain-lain Persediaan, setelah dikurangi penyisihan persediaan usang dan lambat bergerak sebesar Rp 2.992 (31 Desember 2010: Rp 2.020 dan 1 Januari 2010: Rp 3.513) Pajak dibayar dimuka Pembayaran dimuka lainnya Total aset lancar
ASSETS
144,642 274,105
150,974 83,067
334,226 72,976
191,614 457,063 176,901
133,876 399,450 49,610
244,954 244,750 35,485
342,838 241 74,556
276,016 6,869 31,414
196,427 16,363
Current assets Cash and cash equivalents Notes receivables Trade receivables, net of provision for impairment of trade receivables of Rp 4,972 (31 December 2010: Rp 224 and 1 January 2010: Rp 1,814): Related parties Third parties Other receivables Inventories, net of provision for obsolete and slow moving inventories of Rp 2,992 (31 December 2010: Rp 2,020 and 1 January 2010: Rp 3,513) Prepaid taxes Other prepayments
1,661,960
1,131,276
1,145,181
Total current assets
Aset tidak lancar Piutang dari pihak berelasi Aset pajak tangguhan Investasi pada entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas Investasi jangka panjang lain-lain
106,980
77,741
340,291 10,293
278,606 10,293
Aset tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan Rp 364.949 (31 Desember 2010: Rp 320.098 dan 1 Januari 2010: Rp 266.571) Properti investasi Aset lain-lain
494,859 13,092 93,612
456,261 13,092 40,684
277,215 13,092 20,344
Non-current assets Receivables from related parties Deferred tax assets Investments in subsidiaries, associates and jointly controlled entities Other long-term investments Fixed assets, net of accumulated depreciation of Rp 364,949 (31 December 2010: Rp 320,098 and 1 January 2010: Rp 266,571) Investment properties Other assets
Total aset tidak lancar
1,059,127
876,677
651,599
Total non-current assets
TOTAL ASET
2,721,087
2,007,953
1,796,780
TOTAL ASSETS
a) b)
Tidak diaudit Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK 4 (revisi 2009)
b)
Halaman - 80 - Page
2,160 49,889 b)
278,606 10,293
b)
a) Unaudited Adjustment in relation to implementation of PSAK 4 (revised 2009)
INFORMASI TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY INFORMATION PT ASTRA OTOPARTS Tbk ENTITAS INDUK SAJA/PARENT COMPANY ONLY
LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2011 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 30 SEPTEMBER 2011 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2011 a)
31 Desember/ December 2010
1 Januari/ January 2010
LIABILITAS Liabilitas jangka pendek Pinjaman jangka pendek Utang usaha: - Pihak berelasi - Pihak ketiga Utang lain-lain Utang pajak Akrual Uang muka pelanggan Kewajiban imbalan kerja Bagian jangka pendek dari pinjaman jangka panjang Total liabilitas jangka pendek Liabilitas jangka panjang Utang kepada pihak berelasi Liabilitas derivatif Kewajiban imbalan kerja Pinjaman jangka panjang, setelah dikurangi bagian jangka pendek Total liabilitas jangka panjang Total liabilitas EKUITAS Modal saham Modal dasar - 10.000.000.000 (2010: 2.000.000.000) saham dengan nilai nominal Rp 100 (2010: Rp 500) (Rupiah penuh) per saham Modal ditempatkan dan disetor penuh - 3.855.786.400 (2010: 771.157.280) saham Tambahan modal disetor Saldo laba: - Dicadangkan - Belum dicadangkan Komponen ekuitas lainnya
LIABILITIES 390,000
120,000
309,069 200,499 60,771 8,062 346,394 13,945 7,743
349,417 162,143 32,145 45,265 180,856 24,945 7,743
315,403 131,592 15,313 36,119 93,910 16,766 10,749
52,409
47,472
43,428
Current liabilities Short-term loans Trade payables: Related parties Third parties Other payables Taxes payable Accruals Customer advances Employee benefits obligation Current portion of long-term loans
1,388,892
969,986
663,280
Total current liabilities
7,133 65,110
11,811 61,428
3,697 8,107 48,778
138,821
69,231
122,012
Non-current liabilities Payables to related parties Derivative liabilities Employee benefits obligation Long-term loans, net of current portion
211,064
142,470
182,594
Total non-current liabilities
1,599,956
1,112,456
845,874
Total liabilities
-
-
385,579 55,943
385,579 55,943
67,500 605,472 6,637
60,000 b) 392,649 1,326
EQUITY Share capital Authorised - 10,000,000,000 (2010: 2,000,000,000) shares with par value of Rp 100 (2010: Rp 500) (full Rupiah) per share Issued and fully paid - 3,855,786,400 385,579 (2010: 771,157,280) shares 55,943 Additional paid-in capital Retained earnings: 52,500 Appropriated b) 456,884 Unappropriated Other reserves
Total ekuitas
1,121,131
895,497
950,906
Total equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS
2,721,087
2,007,953
1,796,780
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
a) b)
Tidak diaudit Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK 4 (revisi 2009)
b)
Halaman - 81 - Page
a) Unaudited Adjustment in relation to implementation of PSAK 4 (revised 2009)
INFORMASI TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY INFORMATION PT ASTRA OTOPARTS Tbk ENTITAS INDUK SAJA/PARENT COMPANY ONLY LAPORAN LABA RUGI UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
INCOME STATEMENT FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September
30 September
3,508,952
2,879,922
(3,027,650)
(2,533,553)
2011a)
Pendapatan bersih Beban pokok pendapatan Laba bruto Beban penjualan Beban umum dan administrasi Penghasilan bunga (Kerugian)/keuntungan kurs mata uang asing, bersih Beban bunga dan keuangan Pendapatan dividen Penghasilan lain-lain, bersih Bagian laba bersih entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas
346,369
(215,746) (221,035) 8,987
(90,960) (197,152) 13,130
(92) (26,091) 506,245 46,456
2,236 (16,486) 326,106b) 35,094b) -b)
580,026
Beban pajak penghasilan
418,337
(25,021)
Laba periode berjalan
555,005
Laba per saham dasar dan dilusian (Rupiah penuh)
b)
481,302
-
Laba sebelum pajak penghasilan
a)
2010a)
144
Tidak diaudit Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK 4 (revisi 2009)
b)
Halaman - 82 - Page
Net revenue Cost of revenue Gross profit Selling expenses General and administrative expenses Interest income (Loss)/gain on foreign exchange, net Interest and financial charges Dividend income Other income, net Equity in net income of subsidiaries, associates and jointly controlled entities Profit before income tax
(27,140)
Income tax expenses
391,197
Profit for the period
101
Earnings per share basic and diluted (full Rupiah)
a) Unaudited Adjustment in relation to implementation of PSAK 4 (revised 2009)
INFORMASI TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY INFORMATION PT ASTRA OTOPARTS Tbk ENTITAS INDUK SAJA/PARENT COMPANY ONLY LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30 September
30 September
555,005
391,197
2011a)
Laba periode berjalan Pendapatan komprehensif lain setelah pajak: Lindung nilai arus kas Total laba komprehensif periode berjalan
a)
STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2010a)
5,311
560,316
(1,920)
389,277
Profit for the period Other comprehensive income, net of income tax: Cash flow hedge Total comprehensive income for the period
a)
Tidak diaudit
Halaman - 83 - Page
Unaudited
INFORMASI TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY INFORMATION PT ASTRA OTOPARTS Tbk ENTITAS INDUK SAJA/PARENT COMPANY ONLY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
a)
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali/ Differences in value of restructuring transactions among entities under common control
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital
Dicadangkan/ Appropriated
Belum dicadangkan/ Unappropriated
Perubahan ekuitas entitas asosiasi/ Changes in equity of associates
385,579
55,943
52,500
2,707,559
18,120
-
(10,923)
3,208,778
-
-
-
(2,250,675)
(18,120)
-
10,923
(2,257,872)
385,579
55,943
52,500
456,884
-
-
-
950,906
-
-
7,500 -
(7,500) (368,613)
-
-
-
(368,613)
-
-
-
391,197
-
(1,920)
-
389,277
385,579
55,943
60,000
471,968
-
(1,920)
-
971,570
385,579
55,943
60,000
3,350,782
18,120
1,326
(10,923)
3,860,827
-
-
-
(2,958,133)
(18,120)
-
10,923
(2,965,330)
385,579
55,943
60,000
392,649
-
1,326
-
895,497
-
-
7,500 -
(7,500) (334,682)
-
-
-
(334,682)
-
-
-
555,005
-
5,311
-
560,316
385,579
55,943
67,500
605,472
-
6,637
-
1,121,131
Modal saham/ Share capital Saldo 1 Januari 2010/ Balance as at 1 January 2010 Perubahan kebijakan akuntansi/ a) Changes in accounting policy Saldo 1 Januari 2010 setelah disajikan kembali/ Balance as at 1 January 2010 as restated Pembentukan cadangan wajib/ Appropriation to statutory reserve Dividen/Dividends Total laba komprehensif periode berjalan/ Total comprehensive income for the period Saldo 30 September 2010/ Balance as at 30 September 2010 Saldo 1 Januari 2011/ Balance as at 1 January 2011 Perubahan kebijakan akuntansi/ a) Changes in accounting policy Saldo 1 Januari 2011 setelah disajikan kembali/ Balance as at 1 January 2011 as restated Pembentukan cadangan wajib/ Appropriation to statutory reserve Dividen/Dividends Total laba komprehensif periode berjalan/ Total comprehensive income for the period Saldo 30 September 2011/ Balance as at 30 September 2011
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in millions of Rupiah)
Saldo laba/ Retained earnings
Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK 4 (revisi 2009)/Adjustment in relation to implementation of PSAK 4 (revised 2009)
Halaman - 84 - Page
Cadangan lindung nilai arus kas/ Cash flow hedge reserve
Total ekuitas/ equity
INFORMASI TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY INFORMATION PT ASTRA OTOPARTS Tbk ENTITAS INDUK SAJA/PARENT COMPANY ONLY
LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2011 DAN 2010 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 30 September a) 2011 Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan dari pelanggan dan lainnya Penerimaan dari aktivitas operasi lainnya Pembayaran kepada pemasok dan karyawan
STATEMENT OF CASH FLOWS FOR THE NINE-MONTHS PERIOD ENDED 30 SEPTEMBER 2011 AND 2010 (Expressed in millions of Rupiah) 30 September a) 2010
3,360,679 37,388
2,736,039 35,925
Cash flows from operating activities Receipts from customers and others Receipts from other operating activities
(3,337,414)
(2,682,897)
Payments to suppliers and employees
Kas yang dihasilkan dari operasi Penerimaan bunga Pembayaran bunga dan beban keuangan Pembayaran pajak penghasilan
60,653 2,776
89,067 8,626
(21,427) (66,663)
(10,279) (36,815)
Cash generated from operations Interest receipts Payments for interest and financial charges Payments for income tax
Arus kas bersih (digunakan untuk)/ dihasilkan dari aktivitas operasi
(24,661)
50,599
Net cash flows (used in)/ provided by operating activities
434,744 126,166
275,012 114
11,317
-
Arus kas dari aktivitas investasi Penerimaan dividen kas Hasil penjualan aset tetap Penurunan piutang dari likuidasi entitas anak Piutang yang (diberikan kepada)/diterima dari pihak berelasi, bersih Penambahan aset takberwujud dan beban tangguhan Akuisisi entitas asosiasi, setelah dikurangi arus kas yang diperoleh Perolehan aset tetap Arus kas bersih dihasilkan dari aktivitas investasi Arus kas dari aktivitas pendanaan Penerimaan pinjaman jangka pendek Penerimaan pinjaman jangka panjang Penerimaan bunga dari wesel tagih Pembayaran utang pihak berelasi Pembayaran pinjaman jangka panjang (Pembayaran)/penerimaan wesel tagih Pembayaran dividen Pembayaran pinjaman jangka pendek Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan Penurunan bersih kas dan setara kas Kas dan setara kas pada awal periode Dampak perubahan selisih kurs terhadap kas dan setara kas
Kas dan setara kas pada akhir periode
a)
(3,950)
679
(6,090)
(6,162)
(61,685) (298,247)
(168,862)
202,255
100,781
Cash flows from investing activities Cash dividends receipts Proceeds from sale of fixed assets Decrease in receivable from liquidation of subsidiaries Receivables (provided to)/collected from related parties, net Additions of intangible assets and deferred charges Acquisition of associates, net of cash acquired Acquisition of fixed assets Net cash flows provided by investing activities
1,670,000 100,000 1,841 (6,677) (22,696) (191,038) (334,682) (1,400,000)
2,081 (2,317) (19,983) 43,991 (368,613) -
Cash flows from financing activities Proceeds from short-term loans Proceeds from long-term loans Interest received from notes receivables Payments of payables to related parties Repayments of long-terms loans (Payments)/receipts in notes receivables Payments of dividends Repayments of short-term loans
(183,252)
(344,841)
Net cash flows used in financing activities
(5,658)
(193,461)
Net decrease in cash and cash equivalents
150,974
(674)
144,642
334,226
Cash and cash equivalents at the beginning of the period
508
Effect of exchange rate differences on cash and cash equivalents
141,273
Cash and cash equivalents at the end of the period
a)
Tidak diaudit
Halaman - 85 - Page
Unaudited