PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN/ INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014/ 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014
Fv
:::,\r"tn
t
PT. Samindo Resources Tbk.
N/efara
Ie
.
[,,4u
ia, 16'fFloor,.].Jend.GatotSubrotoKav9'11,Jakarta12930, lndoncsia
+62 21 525
7
481.
Fax +62
21 525 15AB
www.samindoresources.c0m
SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG/ D/RECTORS' SIA TEMENT REGARDI TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN UNTUK TANGGAL
N
G
THE RESPONSIBILITY FOR THE I NTERIM CO NSOLI D ATED F INAN CIAL
STATEMENTS AS AT 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH SEMBILAN BULAN YANG PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2OI5 DAN 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014
BERAKHIR 2014
PT SAMINDO RESOURCES TbK DAN ENTITAS ANAK/AAID SUBS ID IARI ES
Atas nama Dewan Direksi, kami yang bertanda On behalf of the Board of Directors, we, the
ini:
tangan di bawah
1.
Nama Alamat
undersigned:
1.
:Lee, Kang Hyeob : Menara Mulia Lantai 16
Name Address
Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9- 1 1
Telepon Jabatan 2.
Nama Alamat
Telepon Jabatan
Jakarta 12930 :021-525 7481 :PresidenDirektur :
Telephone
Position
Soemarno Witoro Soelarno
: lvlenara l\ilulia Lantai 16
Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9- 1 1 Jakarta 12930 : 021-525 7481
:Direktur
menyatakan bahwa:
Name
Address Telephone Position
: Menara Mulia 16'n Floor Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9-11 Jakafta 12930 : 021-525 7481
:PresidentDirector : Soemarno Witora Soelarno : Menara Mulia 1dh Floor Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9-11 Jakafta 12930 : O21-525 7481
:Director
declare that:
'1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan
penyajian laporan keuangan
interim
konsolidasian PT Samindo Resources Tbk dan entitas anak ("Grup");
2. Laporan keuangan interim konsolidasian Grup telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia;
3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan interim konsolidasian Grup telah dimuat
1. We are responsible for the preparation
and consolidated financial statements of PT Samindo Resources Tbk and subsidiaries (the "croup");
presentation
b. Laporan keuangan interim
konsolidasian Grup tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi fakta material; dan
atau
4. Kami bertanggung jawab atas
sistem
of the intein
2. The Group's interim consolidated
financiat
statements have been prepared and presented in accordance with lndonesian Financial Accounting Standards;
3. a.
A
information has been fully and correctly
disclosed in the Group's interim consolidated financial statements:
secara lengkap dan benar;
pengendalian internal Grup.
:Lee, Kang Hyeob
b.
The Group's interim consolidated financial statements do not contain false material information or facts, nor do they omit material information or facts; ancl
4. We are responsible for the Group's control systems.
internal
@
?x.q:noo PT. Samindo Resources Tbk. Menara lvlulia,
Iel : +62 21
I6
Fioor,Jl.Jend.GatotS!brotoKav.9-11,Jakarta12930,lndonesia
525 1481 . Fax : +62 21
525l5AB
www.samindoresources.com
Demikian pernyataan ini dibuat dengan
lh,:s sfatement is made truthfully.
sebenarnya. Atas nama dan mewakili Dewan
Direksi:
For and on behalf of the Board of Directors:
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 1/1 Schedule LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes
30 September/ September 2015
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS AT 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise specified) 31 Desember/ December 2014*
1 Januari/ January 2014*
ASET
ASSETS
ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha dari pihak berelasi Piutang lainnya: - Pihak ketiga - Pihak berelasi Persediaan Pajak yang dapat dikembalikan: - Pajak Pertambahan Nilai - Pajak Penghasilan Badan Biaya dibayar dimuka, bagian lancar Aset lancar lainnya
CURRENT ASSETS 5
25,168,205
17,998,968
9,304,616
6,26b
21,221,374
19,752,487
19,505,692
258,257 16,837,820
249,559 19,097,537
422,253 4,102 19,696,525
13,270,164 3,108,289
21,479,510 966,217
17,971,517 1,368,065
912,288 2,073,180
864,405 1,418,777
1,105,153 5,088,098
Cash and cash equivalents Trade receivables from a related party Other receivables: Third parties Related party Inventories Refundable taxes: Value Added Tax Corporate IncomeTax Prepaid expense, current portion Other current assets
82,849,577
81,827,460
74,466,021
TOTAL CURRENT ASSETS
7 15a
8
JUMLAH ASET LANCAR ASET TIDAK LANCAR Pajak Penghasilan Badan yang dapat dikembalikan Piutang lainnya Biaya dibayar dimuka, dikurangi bagian lancar Aset tetap, neto Aset pajak tangguhan Aset tak berwujud, neto Aset tidak lancar lainnya JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
JUMLAH ASET
NON-CURRENT ASSETS
15a
344,100 6,645
7,830
32,008
8 9 15d 10
4,335,259 70,510,093 377,896 9,215 3,141,435
1,824,705 78,531,274 398,161 11,806 670,234
73,644,292 300,501 529,059
Refundable Corporate Income Tax Other receivables Prepaid expense, net of current portion Fixed assets, net Deferred tax assets Intangible assets, net Other non-current assets
78,724,643
81,444,010
74,505,860
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
161,574,220
163,271,470
148,971,881
TOTAL ASSETS
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian ini.
*As restated, refer to Note 4
The accompanying notes form an integral part of these interim consolidated financial statements.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 1/2 Schedule LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes
30 September/ September 2015
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS AT 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise specified) 31 Desember/ December 2014*
1 Januari/ January 2014*
LIABILITAS
LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang bank Utang usaha: - Pihak ketiga - Pihak berelasi Utang lainnya: - Pihak ketiga - Pihak berelasi Utang pajak: - Pajak Penghasilan Badan - Pajak lainnya Liabilitas imbalan karyawan jangka pendek Beban akrual
CURRENT LIABILITIES 11 12,26b
16,000,000
22,000,000
22,000,000
13,988,397 1,106,724
15,577,342 3,792,268
14,534,013 3,418,964
612,466 78,495
731,183 241
642,930 765
3,267,274 589,390
947,634 236,923
594,623 285,054
347,250 396,614
433,525 372,721
435,386 1,181,014
Bank loans Trade payables: Third parties Related parties Other payables: Third parties Related parties Taxes payable: Corporate Income Tax Other taxes Short-term employee benefit liabilities Accrued expenses
36,386,610
44,091,837
43,092,749
TOTAL CURRENT LIABILITIES
15b
13 13
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK LIABILITAS JANGKA PANJANG Utang bank jangka panjang Liabilitas imbalan karyawan
NON-CURRENT LIABILITIES 11 14
37,000,000 1,456,481
37,000,000 1,527,717
40,500,000 1,202,005
Long-term bank loans Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG
38,456,481
38,527,717
41,702,005
TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS
74,843,091
82,619,554
84,794,754
TOTAL LIABILITIES
EKUITAS Modal saham, nilai nominal Rp200 per saham: Modal dasar: 5.500.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh: 2.206.312.500 saham Tambahan modal disetor Penyesuaian penjabaran kumulatif Saldo laba: - Ditentukan penggunaannya - Belum ditentukan penggunaannya Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali JUMLAH EKUITAS JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
EQUITY
16 17
19
20
Share capital, nominal value of Rp200 per share: Authorised capital: 5,500,000,000 shares Issued and fully paid capital: 48,352,110 2,206,312,500 shares 12,618,152 Additional paid-in capital Cumulative translation (21,001,420) adjustment Retained earnings: Appropriated 24,100,321 Unappropriated Equity attributable to 64,069,163 owners of the Company 107,964 Non-controlling interests
48,352,110 12,618,152
48,352,110 12,618,152
(28,319,362)
(22,208,455)
7,375,885 46,550,123
3,828,759 37,926,880
86,576,908 154,221
80,517,446 134,470
86,731,129
80,651,916
64,177,127
TOTAL EQUITY
161,574,220
163,271,470
148,971,881
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian ini.
*As restated, refer to Note 4
The accompanying notes form an integral part of these interim consolidated financial statements.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 2 Schedule LAPORAN LABARUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
Catatan/ Notes
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise specified)
30 September/ September 2015
30 September/ September 2014*
PENDAPATAN
21
170,999,637
191,969,002
BIAYA POKOK PENDAPATAN
22
(136,568,965)
(162,179,396)
34,430,672
29,789,606
(4,925,110) 404,559 (782,997) (2,358,299) 736,207
(4,783,128) 420,086 (869,183) (274,304) 518,957
27,505,032
24,802,034
(7,287,021)
(6,432,125)
20,218,011
18,369,909
LABA BRUTO
Beban umum dan administrasi Pendapatan keuangan Biaya keuangan Rugi selisih kurs,neto Pendapatan lainnya, neto
23
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN Beban pajak penghasilan
15c
LABA PERIODE BERJALAN (RUGI)/PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
COST OF REVENUES GROSS PROFIT General and administrative expenses Finance income Finance costs Loss on foreign exchange, net Other income, net PROFIT BEFORE INCOME TAX Income tax expense PROFIT FOR THE PERIOD OTHER COMPREHENSIVE (LOSS)/INCOME
Item yang akan direklasifikasikan ke laba rugi - Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan
(6,110,907)
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN Laba yang dapat diatribusikan kepada: - Pemilik entitas induk - Kepentingan nonpengendali
Jumlah penghasilan komprehensif yang dapat diatribusikan kepada: - Pemilik entitas induk - Kepentingan nonpengendali
Laba bersih per saham dasar/dilusian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
REVENUES
427,348
Item that will be reclassified to profit or loss Exchange difference from financial statements translation
14,107,104
18,797,257
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
20,179,284 38,727
18,334,558 35,351
Profit attributable to: Owners of the Company Non-controlling interests -
20,218,011
18,369,909
14,066,428 40,676
18,761,487 35,770
14,107,104
18,797,257
24
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian ini.
0.0091
0.0083
Total comprehensive income attributable to: Owners of the Company Non-controlling interests -
Basic/diluted earnings pershare for net income attributable to owners of the Company
*As restated, refer to Note 4
The accompanying notes form an integral part of these interim consolidated financial statements.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 3Schedule LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Equity attributable to owners of the Company Penyesuaian penjabaran kumulatif/ Cumulative translation adjustment
Tambahan Modal saham/ modal disetor/ Catatan/ Share Additional Notes capital paid-in capital
Saldo 1 Januari 2014*
48,352,110
Dividen kas dibagikan oleh entitas anak kepada kepentingan nonpengendali
12,618,152
Saldo laba/ Retained earnings Belum Ditentukan ditentukan penggunaannya/ penggunaannya/ Appropriated Unappropriated
(21,001,420)
-
-
-
-
-
24,100,321
-
Kepentingan nonpengendali/ Non-controlling interests
Jumlah/ Total
64,069,163
-
(11,530)
Balance at 1 January 2014*
(11,530)
Cash dividends distributed by subsidiaries to non-controlling interests
(4,887,251)
Cash dividends
18
-
-
-
-
(4,887,251)
Cadangan laba ditahan
19
-
-
-
3,828,759
(3,828,759)
Laba periode berjalan
-
-
-
-
18,334,558
Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan
-
-
(427,934)
-
-
Saldo 30 September 2014*
48,352,110
12,618,152
(21,429,354)
3,828,759
33,718,869
77,088,536
132,205
77,220,741
Balance at 30 September 2014*
Saldo 1 Januari 2015*
48,352,110
12,618,152
(22,208,455)
3,828,759
37,926,880
80,517,446
134,470
80,651,916
Balance at 1 January 2015*
Dividen kas
18
Cadangan laba ditahan
19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(8,008,915)
-
-
-
3,547,126
(3,547,126)
-
-
-
-
20,179,284
-
-
(6,110,907)
-
-
48,352,110
12,618,152
(28,319,362)
7,375,885
46,550,123
-
64,177,127
Dividen kas
Dividen kas dibagikan oleh entitas anak kepada kepentingan nonpengendali
(4,887,251)
107,964
Jumlah ekuitas/ Total equity
-
-
-
Appropriation of retained earnings
18,334,558
35,351
18,369,909
Profit for the period
(427,934)
(8,008,915)
420
(20,925) -
(427,514)
(20,925)
Saldo 30 September 2015
Cash dividends distributed by subsidiaries to non-controlling interests
(8,008,915) Appropriation of retained earnings
-
-
-
20,179,284
38,727
20,218,011
(6,110,907)
1,949
(6,108,958)
Laba periode berjalan Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan
Exchange differencefrom financial statements translation
Profit for the period
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4 Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian ini.
86,576,908
154,221
86,731,129
Exchange difference from financial statements translation Balance at 30 September 2015
*As restated, refer to Note 4 The accompanying notes form an integral part of these interim consolidated financial statements.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 4Schedule LAPORAN ARUS KAS INTERIM KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise specified)
30 September/ September 2015 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok Pembayaran kas untuk aktivitas operasi lain-lain Pembayaran kas kepada karyawan Penerimaan bunga Pembayaran bunga Pembayaran pajak penghasilan Pembayaran Surat Ketetapan Pajak Penerimaan kas dari restitusi pajak penghasilan Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Pelepasan aset tetap Perolehan aset tak berwujud Penerimaan kas dari penjualan aset tetap Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran utang bank Pembayaran dividen ke pemegang saham Dividen kas dibagikan oleh entitas anak kepada kepentingan nonpengendali Arus kas bersih yang digunakan Untuk aktivitas pendanaan Selisih kurs dari kas dan setara kas PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
30 September/ September 2014*
169,530,751 (127,851,462)
194,470,537 (136,154,324)
(357,104) (7,390,898) 404,559 (805,201) (7,580,109) (344,100)
(208,949) (8,167,055) 420,086 (883,841) (7,559,485) -
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Cash receipts from customers Cash payments to suppliers Cash payments for other operating activities Cash payment to employees Receipts of interest Payments of interest Payments of income tax Payment of Tax Assessment Letters
471,193
866,448
Cash receipts from income tax refund
26,077,629
42,799,980
Net cash flows generated from operating activities
(5,189,287) 30,959 (5,158,328)
(6,000,000)
(18,468,299) 33,900 (12,907) (18,447,306)
-
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES Acquisition of fixed assets Disposal of fixed assets Acquisition of intangible assets Cash receipts from sale of fixed assets Net cash flows used in investing activities CASH FLOWS FROM FINANCINGACTIVITIES Repayments of bank loans
(8,008,915)
(4,887,251)
(12,229)
(10,873)
Dividends paid to shareholders Cash dividends distributed by subsidiaries to non-controlling interests
(14,021,144)
(4,898,124)
Net cash flows used in financing activities
(616,324)
Exchange difference from cash and cash equivalents
271,080
7,169,236
18,838,226
NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE
17,998,968
9,304,617
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE
25,168,204
28,142,843
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF PERIOD
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
Catatan atas laporan keuangan interim konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim konsolidasian ini.
*As restated, refer to Note 4
The accompanying notes form an integral part of these interim consolidated financial statements.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/1Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM a.
b.
Pendirian dan Informasi Umum
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
1.
GENERAL a.
Establishment and General Information
PT Samindo Resources Tbk (“Perusahaan”), dahulu PT Myoh Technology Tbk, didirikan dengan akta Esther Mercia Sulaiman, SH., tanggal 15 Maret 2000 No. 37; akta ini disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan No. C-7565HT.01.01.TH.2000 tanggal 29 Maret 2000, dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 48 tanggal 16 Juni 2000.
PT Samindo Resources Tbk (the “Company”), formerly PT Myoh Technology Tbk, was established by deed of Esther Mercia Sulaiman, SH., dated 15 March 2000 No. 37; this deed was approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia under No. C-7565HT.01.01.TH.2000 on 29 March 2000, and published in the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 48 dated 16 June 2000.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir dilakukan dengan akta notaris Anne Djoenardi, SH.,MBA tanggal 29 Mei 2015 No. 34, sehubungan penyesuaian dengan peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) No.32/POJK.04/2014, No.33/POJK.04/2014 dan No.38/POJK.04/2014 yang terkait masingmasing rencana dan penyelenggaraan rapat umum pemegang saham Perusahaan Terbuka, peraturan mengenai direksi dan dewan komisaris Emiten atau Perusahaan Publik, dan penambahan modal Perusahaan Terbuka tanpa memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”). Akta ini telah disetujui Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU-AH.01.03-0937486 Tahun 2015 tanggal 5 Juni 2015.
The Company’s Articles of Association have been amended several times. The latest amendment was effected by deed of notary Anne Djoenardi, SH., MBA dated 29 May 2015 No. 34, in connection with the alignment to Indonesian Financial Services Authority (“OJK”) No.32/POJK.04/2014, No.33/POJK.04/2014 and No.38/POJK.04/2014 related to plan and holding of the general meeting of shareholders of a Public Company,regulation concerning board of directors and commissioners of Issuer or Public Company, and the increase ofaPublic Company’s capital without Preemptive Rights, respectively.This deed was approved by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia under No. AHUAH.01.03-0937486 Year 2015 dated 5 June 2015.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya, Perusahaan bergerak di bidang investasi di bidang usaha pertambangan batubara serta jasa pertambangan. Perusahaan mulai beroperasi komersial pada bulan Mei 2000.
In accordance with article 3 of its Articles of Association, the Company is engaged in investment in coal mining and mining services. The Company commenced its commercial operations in May 2000.
Perusahaan beralamat di Menara Mulia Lantai 16, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 9-11 Jakarta 12930, Indonesia.
The Company’s office is located at Menara th Mulia 16 Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 911 Jakarta 12930, Indonesia.
Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 30 Juni 2000, Perusahaan memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua OJK No. S-1599/PM/2000 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana atas 150.000.000 saham dengan nilai nominal Rp25 per lembar saham dan harga penawaran sebesar Rp150 per lembar saham. Pada tanggal 30 Juli 2000, seluruh saham telah dicatatkan di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia, setelah digabungkan dengan Bursa Efek Jakarta).
b.
The Company’s Public Share Offering On 30 June 2000, the Company received Effective Notice number S-1599/PM/2000 from the Chairman of OJK to conduct an Initial Public Offering of 150,000,000 shares with a nominal value of Rp25 per share and an offering price of Rp150 per share. On 30 July 2000, these shares were listed on the Surabaya Stock Exchange (now the Indonesia Stock Exchange, after being merged with the Jakarta Stock Exchange).
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/2Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan) b.
c.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
1.
Penawaran Umum Efek Perusahaan(lanjutan)
GENERAL (continued) b.
The Company’s (continued)
Public
Share
Offering
Pada tanggal 9 Nopember 2011 dan 10 Desember 2012, Perusahaan memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua OJK No. S12182/BL/2011 dan No. S-14013/BL/2012 atas Penawaran Umum Terbatas (“PUT”) I dan PUTII dalam rangka penerbitan HMETD masing-masing sejumlah 1.260.750.000 dan 735.437.500 saham biasa dengan nilai nominal Rp200 per lembar saham dan harga penawaran masing-masing Rp420 dan Rp830 per lembar saham.
On 9 November 2011 and 10 December 2012, the Company received an Effective Notice from the Chairman of OJK No. S-12182/BL/2011 and S-14013/BL/2012 for Rights Issue I and Rights Issue II in relation to Preemptive Rights for a total of 1,260,750,000 and 735,437,500 shares, respectively, with a nominal value of Rp200 per share and an offering price per share of Rp420 and Rp830 per share, respectively.
Selisih lebih antara harga penawaran saham dengan nilai nominal per saham setelah memperhitungkan biaya penerbitan saham dicatat sebagai “tambahan modal disetor” yang disajikan sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Seluruh saham dari PUT I telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada 6 Desember 2011, dan seluruh saham dari PUT II telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada 10 Januari 2013.
The excess of the share offer price over the par value per share, after deduction of share issuance costs, is recognised as “additional paid-in capital” and presented under the Equity section in the consolidated statements of financial position. All shares from Rights Issue I were listed on the Indonesian Stock Exchange on 6 December 2011, and all shares from Rights Issue II were listed on the Indonesian Stock Exchange on 10 January 2013.
Entitas anak
c.
The Company has a direct ownership interest in the following subsidiaries:
Perusahaan mempunyai kepemilikan langsung pada entitas anak sebagai berikut:
Nama entitas anak/ Name of subsidiaries
Kegiatan usaha/ Business activities
Domisili/ Domicile
Subsidiaries
Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership
Tahun mulai beroperasi komersial/ Year commercial operations commenced
30 September/ September 2015
31 Desember/ December 2014
Jumlah aset sebelum eliminasi/ Total assets before elimination
PT Sims Jaya Kaltim (“SIMS”)
Jasa kontraktor pertambangan umum/General mining contractor services
Kalimantan Timur/ East Kalimantan, Indonesia
99.90%
2001
113,344,495
106,532,635
PT Trasindo Murni Perkasa (“TMP”)
Jasa kontraktor pertambangan umum/General mining contractor services
Kalimantan Timur/ East Kalimantan, Indonesia
99.80%
2001
21,415,036
23,782,842
PT Samindo Utama Kaltim Jasa kontraktor (“SUK”) pertambangan umum/General mining contractor services
Kalimantan Timur/ East Kalimantan, Indonesia
99.67%
1996
21,887,505
25,277,654
PT Mintec Abadi (“MA”)
Kalimantan Timur/ East Kalimantan, Indonesia
99.60%
2007
1,303,608
1,287,895
Pengeboran dan eksplorasi area/Drilling and area exploration
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/3Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan) c.
Entitas anak (lanjutan) i. Akuisisi PT Sims Jaya Kaltim Pada bulan Desember 2011, Perusahaan membeli 99,90% kepemilikan SIMS, yang sebelumnya dimiliki oleh kelompok usaha Samtan dengan jumlah imbalan yang dialihkan sebesar Rp516.000.000.000 (ekuivalen AS$56.796.918). Jumlah nilai tercatat SIMS pada tanggal akuisisi adalah sebesar Rp178.433.977.964 (ekuivalen AS$19.640.504). Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali di catat sebagai tambahan modal disetor (Catatan 2b). ii. Akuisisi PT Trasindo Murni Perkasa Pada bulan Agustus 2012, Perusahaan membeli 99,80% kepemilikan TMP, yang sebelumnya dimiliki oleh kelompok usaha Samtan dengan jumlah imbalan yang dialihkan sebesar Rp322.354.000.000 (ekuivalen AS$33.613.556). Jumlah nilai tercatat TMP pada tanggal akuisisi adalah sebesar Rp162.784.284.247 (ekuivalen AS$16.974.378). Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali di catat sebagai tambahan modal disetor (Catatan 2b). iii. Akuisisi PT Samindo Utama Kaltim Pada bulan Agustus 2012, Perusahaan membeli 99,67% kepemilikan SUK, yang sebelumnya dimiliki oleh kelompok usaha Samtan dengan jumlah imbalan yang dialihkan sebesar Rp265.113.000.000 (ekuivalen AS$27.644.734). Jumlah nilai tercatat SUK pada tanggal akuisisi adalah sebesar Rp134.394.828.629 (ekuivalen AS$14.014.059). Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali di catat sebagai tambahan modal disetor (Catatan 2b).
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
1.
GENERAL (continued) c.
Subsidiaries (continued) i.
Acquisition of PT Sims Jaya Kaltim In December 2011, the Company acquired 99.90% shares of SIMS, previously owned by Samtan group for a total purchase consideration of Rp516,000,000,000 (equivalent to US$56,796,918). The carrying amount of SIMS on the acquistion date was Rp178,433,977,964 (equivalent to US$19,640,504). The difference between the purchase consideration and the carrying amount resulting from this business combination of entities under common control was recorded as additional paid-in capital (Note 2b).
ii. Acquisition Perkasa
of
PT
Trasindo
Murni
In August 2012, the Company acquired 99.80% shares of TMP, previously owned by Samtan group for a total purchase consideration of Rp322,354,000,000 (equivalent to US$33,613,556). The carrying amount of TMP on the acquistion date was Rp162,784,284,247 (equivalent to US$16,974,378). The difference between the purchase consideration and the carrying amount resulting from this business combination of entities under common control was recorded as additional paid-in capital (Note 2b). iii. Acquisition of PT Samindo Utama Kaltim In August 2012, the Company acquired 99.67% shares of SUK, previously owned by Samtan group for a total purchase consideration of Rp265,113,000,000 (equivalent to US$27,644,734). The carrying amount of SUK on the acquistion date was Rp134,394,828,629 (equivalent to US$14,014,059). The difference between the purchase consideration and the carrying amount resulting from this business combination of entities under common control was recorded as additional paid-in capital (Note 2b).
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/4Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
1.
UMUM (lanjutan) c.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
1.
Entitas anak (lanjutan)
GENERAL (continued) c.
iv. Akuisisi PT Mintec Abadi
iv. Acquisition of PT Mintec Abadi In August 2012, the Company acquired 99.60% shares of MA, previously owned by Samtan group for a total purchase consideration of Rp14,193,000,000 (equivalent to US$1,479,979). The carrying amount of MA on the acquistion date was Rp13,819,043,573 (equivalent to US$1,440,985). The difference between the purchase consideration and the carrying amount resulting from this business combination of entities under common control was recorded as additional paid-in capital (Note 2b).
Pada bulan Agustus 2012, Perusahaan membeli 99,60% kepemilikan MA, yang sebelumnya dimiliki oleh kelompok usaha Samtan dengan jumlah imbalan yang dialihkan sebesar Rp14.193.000.000 (ekuivalen AS$1.479.979). Jumlah nilai tercatat MA pada tanggal akuisisi adalah sebesar Rp13.819.043.573 (ekuivalen AS$1.440.985). Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali di catat sebagai tambahan modal disetor (Catatan 2b). Perusahaan dan entitas anaknya kolektif disebut sebagai “Grup”. d.
The Company and its subsidiaries collectively referred to as the “Group”.
secara
Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan
d.
Direktur Utama Direktur (tidak terafiliasi) Direktur Direktur Ketua komite audit Anggota komite audit
Ketua internal audit Sekretaris Perusahaan
Board of Commissioners, Directors, and Employees
30 September/ September 2015
31 Desember/ December 2014
Kim, Sung Kook Choi, Hoon Bob Kamandanu
Kim,Sung Kook Lee, Jong Beom Bob Kamandanu
Lee, Kang Hyeob Soemarno Witoro Soelarno Lee, Young Soo Ha, Gil Yong
Kim, Young Chan Soemarno Witoro Soelarno Lee, Kang Hyeob Yoo, Hun Jae
Bob Kamandanu John Henry Gultom Kurnianto Rustan
Bob Kamandanu S.F. Sutjipto Budiman Kurnianto Rustan
Yoo, U Jin Hananto Wibowo
Kwon, Ik Cheol Hananto Wibowo
Entitas Induk dan Entitas IndukTerakhir Samtan Co., Ltd. adalah entitas induk dan entitas induk terakhir Perusahaan.
President Commissioner Commissioner Independent Commissioner President Director Director (non affiliated) Director Director Chairman of audit committee Members of audit committee
Head of internal audit Corporate Secretary
As at 30 September 2015 and 31 December 2014, the Group collectively employed 599 and 536 employees (unaudited), respectively.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Grup secara kolektif memperkerjakan masing-masing 599 dan 536 karyawan (tidak diaudit). e.
are
As at 30 September 2015 and 31 December 2014, the composition of the Company’s Board of Commissioners and Directors was as follows:
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
Komisaris Utama Komisaris Komisaris Independen
Subsidiaries (continued)
e.
Parent Entity and Ultimate Parent Entity Samtan Co., Ltd. is the Company’s parent and ultimate parent.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/5Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Laporan keuangan interim konsolidasian Grup telah disusun dan diselesaikan oleh Dewan Direksi dan diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 23 Oktober 2015.
The Group’s interim consolidated financial statements were prepared and finalised by the Board of Directors and were authorised for issuance on 23 October 2015.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Grup dalam penyusunan laporan keuangan interim konsolidasiannya, yang sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan keuangan interim konsolidasian ini juga disusun berdasarkan Peraturan yang ditetapkan oleh OJK No. VIII.G.7 mengenai Pedoman Penyajian Laporan Keuangan.
Presented below are the significant accounting policies adopted in preparing the interim consolidated financial statements of the Group, which are in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards. The interim consolidated financial statements have also been prepared in conformity with regulation of OJK No. VIII.G.7 for the Guidance on Financial Statement Presentation.
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara konsisten dalam laporan keuangan konsolidasian tahunan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014, yang telah sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia, kecuali dinyatakan lain.
The accounting policies were applied consistently with the annual consolidated financial statements for the year ended 31 December 2014, which conform with Indonesian Financial Accounting Standards, unless otherwise stated.
a.
a.
Dasar penyusunan laporan interim konsolidasian
keuangan
Basis of preparation of the consolidated financial statements
interim
Laporan keuangan interim konsolidasian disusun dengan harga perolehan serta aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi konsolidasian, serta menggunakan dasar akrual kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian.
The interim consolidated financial statements have been prepared on the basis of historical cost and financial assets and financial liabilities which are measured at fair value through consolidated profit or loss, and using the accrual basis except for the consolidated statements of cash flows.
Laporan arus kas interim konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dengan mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan penyusunan laporan arus kas interim konsolidasian, kas dan setara kas mencakup kas, kas di bank, dan deposito dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang, setelah dikurangi cerukan.
The interim consolidated statements of cash flows are prepared based on the direct method by classifying cash flows on the basis of operating, investing and financing activities. For the purpose of the interim consolidated statements of cash flows, cash and cash equivalents includes cash on hand, cash in banks and deposits with a maturity of three months or less, net of overdrafts.
Penyusunan laporan keuangan interim konsolidasian sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian diungkapkan di Catatan 3.
The preparation of interim consolidated financial statements in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards requires the use of certain critical accounting estimates and assumptions. It also requires management to exercise its judgement in the process of applying the Group’s accounting policies. The areas involving a higher degree of judgement or complexity, or areas where assumptions and estimates are significant to the consolidated financial statements are disclosed in Note 3.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/6Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) a.
Dasar penyusunan laporan interim konsolidasian (lanjutan)
keuangan
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) a.
Basis of preparation of consolidated financial (continued)
ACCOUNTING
the interim statements
Angka dalam laporan keuangan interim konsolidasian disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, kecuali dinyatakan lain. Lihat Catatan 2c untuk informasi mata uang fungsional Grup.
Figures in the interim consolidated financial statements are stated in United States Dollars, unless otherwise stated. Refer to Note 2c for the information of the Group’s functional currency.
Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan
Changes to Statements of Financial Accounting Standards and Interpretations of Statements of Financial Accounting Standards
Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan, dan yang berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015 namun tidak berdampak material terhadap laporan keuangan interim konsolidasian Grup adalah sebagai berikut:
New standards, amendments and interpretations issued and effective for the financial year beginning 1 January 2015 which do not have a material impact to the interim consolidated financial statements of the Group are as follows:
-
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 65 “Laporan Keuangan Konsolidasian” PSAK No. 66 “Pengaturan Bersama” PSAK No. 67 “Pengungkapan Kepentingan Dalam Entitas Lain” PSAK No. 68 “Pengukuran Nilai Wajar” PSAK No. 1 (Revisi 2013) “Penyajian Laporan Keuangan” PSAK No. 4 (Revisi 2013) “Laporan Keuangan Tersendiri” PSAK No. 15 (Revisi 2013) “Investasi Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama” PSAK No. 24 (Revisi 2013) “Imbalan Kerja”
-
PSAK No. 46 (Revisi 2014) “Pajak Penghasilan” PSAK No. 48 (Revisi 2014) “Penurunan Nilai Aset” PSAK No. 50 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Penyajian” PSAK No. 55 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”
-
PSAK No. 60 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) No. 26 (Revisi 2014) “Penilaian Kembali Derivatif Melekat”
-
-
-
-
-
-
Statement of Financial Accounting Standard (“SFAS”) No. 65 “Consolidated Financial Statements” SFAS No. 66 “Joint Arrangements” SFAS No. 67 “Disclosure of Interests in Other Entities” SFAS No. 68 “Fair Value Measurement” SFAS No. 1 (Revised 2013) “Presentation of Financial Statements” SFAS No. 4 (Revised 2013) “Separate Financial Statements” SFAS No. 15 (Revised 2013) “Investment in Associates and Joint Ventures” SFAS No. 24 (Revised 2013) “Employee Benefits” SFAS No. 46 (Revised 2014) “Income Taxes” SFAS No. 48 (Revised 2014) “Impairment of Assets” SFAS No. 50 (Revised 2014) “Financial Instruments: Presentation” SFAS No. 55 (Revised 2014) “Financial Instruments: Recognition and Measurement” SFAS No. 60 (Revised 2014) “Financial Instruments: Disclosures” Interpretation of Financial Accounting Standard (“IFAS”) No. 26 (Revised 2014) “Reassessment of Embedded Derivatives”
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/7Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) b.
Konsolidasi
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) b.
ACCOUNTING
Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas yang terstruktur) dimana Grup memiliki kontrol. Grup memiliki kontrol atas entitas anak apabila Grup memiliki dampak dari, atau memiliki hak atas, penerimaan variabel dari hubungannya dengan entitas anak dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi penerimaan tersebut melalui kuasa atas entitas anak. Entitas anak secara utuh dikonsolidasikan dari tanggal dimana kontrol dialihkan ke Grup. Entitas anak tidak lagi dikonsolidasikan dari tanggal ketika kontrol tidak lagi dimiliki.
Subsidiaries are all entities (including structured entities) over which the group has control. The group controls an entity when the group is exposed to, or has rights to, variable returns from its involvement with the entity and has the ability to affect those returns through its power over the entity. Subsidiaries are fully consolidated from the date on which control is transferred to the Group. They are deconsolidated from the date that control ceases.
Grup menggunakan metode akuisisi untuk mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diakui dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. Imbalan yang dialihkan termasuk nilai wajar aset atau liabilitas yang timbul dari kesepakatan imbalan kontinjensi. Biaya terkait akuisisi dibebankan ketika terjadi. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. Untuk setiap akuisisi, Grup mengakui kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi baik sebesar nilai wajar atau sebesar bagian proporsional kepentingan nonpengendali atas aset neto pihak yang diakuisisi.
The Group uses the acquisition method of accounting to account for business combinations. The consideration transferred for the acquisition of a subsidiary is the fair value of the assets transferred, the liabilities incurred and the equity interests issued by the Group. The consideration transferred includes the fair value of any asset or liability resulting from a contingent consideration arrangement. Acquisition related costs are expensed as incurred. Identifiable assets acquired and liabilities and contingent liabilities assumed in a business combination are measured initially at their fair values at the acquisition date. On an acquisition-by-acquisition basis, the Group recognises any non-controlling interest in the acquiree either at fair value or at the noncontrolling interest’s proportionate share of the acquiree’s net assets.
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi serta nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas sebelumnya dimiliki pihak pengakuisisi atas nilai wajar aset teridentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah ini lebih rendah dari nilai wajar aset neto entitas yang diakuisisi dalam kasus pembelian dengan diskon, selisihnya diakui langsung dalam laporan laba rugi.
The excess of the consideration transfered, the amount of any non-controlling interest in the acquiree and the acquisition-date fair value of any previous equity interest in the acquiree over the fair value of the Group’s share of the identifiable net assets acquired is recorded as goodwill. If this is less than the fair value of the net assets of the subsidiary acquired in the case of a bargain purchase, the difference is recognised directly in the profit or loss.
Transaksi, saldo dan keuntungan antar entitas Grup yang belum direalisasi dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi. Kebijakan akuntansi entitas anak diubah jika diperlukan untuk memastikan konsistensi dengan kebijakan akuntasi yang diadopsi Grup.
Intercompany transactions, balances and unrealised gains on transactions between Group companies are eliminated. Unrealised losses are also eliminated. Accounting policies of subsidiaries have been changed where necessary to ensure consistency with the accounting policies adopted by the Group.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/8Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) b.
Konsolidasi (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) b.
Penjabaran mata uang asing i.
Mata uang fungsional dan penyajian
Consolidation (continued) Business combination transactions for entities under common control are accounted for using the pooling of interests method. The difference between the transfer price and the book value is recorded under the account “Additional paid in capital” and presented under the equity section of the interim consolidated statements of financial position.
Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan (“pooling of interests”). Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku dicatat dalam akun ”Tambahan modal disetor” dan disajikan pada bagian ekuitas dalam laporan posisi keuangan interim konsolidasian. c.
ACCOUNTING
c.
Foreign currency translation i.
Functional and presentation currency
Item-item yang disertakan dalam laporan keuangan setiap entitas anggota Grup diukur menggunakan mata uang yang sesuai dengan lingkungan ekonomi utama di mana entitas beroperasi (“mata uang fungsional”).
Items included in the financial statements of each of the Group’s entities are measured using the currency of the primary economic environment in which the entity operates (the” functional currency”).
Laporan keuangan interim konsolidasian disajikan dalam Dolar Amerika Serikat (“Dolar AS” atau “AS$”), yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan (sebelum 2015: Rupiah Indonesia) dan SIMS. Mata uang fungsional SUK, TMP, dan MA adalah Rupiah Indonesia (“Rupiah” atau “Rp”).
The interim consolidated financial statements are presented in US Dollars (“US Dollars” or “US$”), which is the functional currency for the Company (prior 2015: Indonesian Rupiah) and SIMS. The functional currency of SUK, TMP, and MA is Indonesian Rupiah (“Rupiah” or “Rp”).
Untuk keperluan konsolidasi, aset dan liabilitas SUK, TMP dan MA pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dijabarkan ke dalam Dolar AS dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan kurs rata-rata untuk periode pelaporan, sedangkan transaksi ekuitas dijabarkan dengan menggunakan kurs historis. Selisih yang timbul dari hasil penjabaran, diakui dalam penghasilan komprehensif lainnya.
For consolidation purposes, SUK, TMP and MA’s assets and liabilities at the date of the consolidated statements of financial position are translated into US Dollars using the exchange rates at the date of the consolidated statement of financial position, revenues and expenses are translated using the average exchange rate for the reporting period while equity transactions are translated using the historical rate. The resulting translation adjustments are recognised in other comprehensive income.
Lihat Catatan 4 untuk perubahan mata uang fungsional Perusahaan.
Refer to Note 4 for the change of the Company’s functional currency.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/9Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) c.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
Penjabaran mata uang asing (lanjutan) ii.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) c.
Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang fungsional dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang fungsional menggunakan kurs penutup. Kurs yang digunakan sebagai acuan adalah kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui di dalam laporan laba rugi.
Foreign currency transactions are translated into functional currency using the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. At each reporting date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currency are translated into functional currency using the closing exchange rate. Exchange rate used as benchmark is the rate which is issued by Bank Indonesia. Foreign exchange gains and losses resulting from the settlement of such transactions and from the translation at period-end exchange rates of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognised in the profit or loss.
Kurs yang digunakan pada tanggal pelaporan, berdasarkan kurs tengah yang diterbitkan Bank Indonesia adalah sebagai berikut:
At the reporting date, the exchange rates used based on the middle rates published by Bank Indonesia, were as follows:
30 September/ September 2015
Rupiah Indonesia per Dolar AS Yen Jepang per Dolar AS d.
Foreign currency translation (continued) ii.
Transaksi dan saldo
ACCOUNTING
Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya, tidak digunakan sebagai jaminan dan tidak dibatasi penggunaannya.
31 December/ December 2014
14,657
12,440
122
119 d.
Indonesian Rupiah equivalentto US Dollar Japanese Yen equivalent to US Dollar
Cash and cash equivalents Cash and cash equivalents comprises cash on hand and in banks and time deposits with maturity of less than three months from the date of their placement, which are not pledged as collateral and not restricted in use.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/10Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) e.
Aset keuangan
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) e.
ACCOUNTING
Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam kategori sebagai berikut: (i) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi konsolidasian, (ii) pinjaman dan piutang dan (iii) aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung pada tujuan perolehan aset keuangan. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat pengakuan awal.
The Group classifies their financial assets into the categories of: (i) financial assets at fair value through consolidated profit or loss, (ii) loans and receivables and (iii) available-forsale financial assets. The classification depends on the purpose for which the financial assets were acquired. Management determines the classification of its financial assets at initial recognition.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya apabila hak untuk menerima arus kas dari suatu investasi telah berakhir atau telah ditransfer dan Grup telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut.
Financial assets are derecognised when the rights to receive cash flows from the investments have expired or have been transferred and the Group has transferred substantially all risks and rewards of ownership.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lainnya, dan uang jaminan (bagian dari aset tidak lancar lainnya) yang dikategorikan sebagai pinjaman dan piutang, dan investasi pada saham (bagian dari aset tidak lancar lainnya) yang dikategorikan sebagai aset keuangan yang tersedia untuk dijual.
The Group’s financial assets comprise of cash and cash equivalents, trade receivables, other receivables, and refundable deposits (part of other non-current assets) which are categorised as loans and receivables, and investment in shares (part of other non-current assets) which is categorised as available-for-sale financial assets.
i.
i. Loans and receivables
Pinjaman dan piutang Pinjaman dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Aset keuangan ini digolongkan ke dalam aset lancar kecuali diperkirakan akan jatuh tempo lebih dari 12 bulan setelah akhir periode pelaporan. Aset keuangan yang disebut terakhir ini diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar.
Loans and receivables are non derivative financial assets with fixed or determined payments and not quoted in an active market. These financial assets are included in current assets, except where expected to mature more than 12 months after the end of the reporting period. These are classified as non-current assets.
Pinjaman yang diberikan dan piutang pada awalnya diakui sebesar nilai wajar termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Loans and receivables are initially recognised at fair value including directly attributable transaction costs and subsequently carried at amortised cost using the effective interest rate method.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/11Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) e.
Aset keuangan (lanjutan) ii. Aset keuangan yang tersedia untuk dijual
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) e.
ACCOUNTING
Financial assets (continued) ii. Available-for-sale financial assets
Aset keuangan yang tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan pada kategori lain. Aset keuangan ini digolongkan sebagai aset tidak lancar kecuali investasinya jatuh tempo atau manajemen bermaksud untuk melepasnya dalam waktu 12 bulan dari akhir periode pelaporan.
Available-for-sale financial assets are non derivative financial assets that are designated as available-for-sale or that are not classified in any other category. These financial assets are included in non-current assets unless the investment matures or management intends to dispose of it within 12 months of the end of the reporting period.
Aset keuangan tersedia untuk dijual pada awalnya diakui sebesar nilai wajar, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan awal, aset keuangan diukur dengan nilai wajar. Perubahan nilai wajar diakui di bagian pendapatan komprehensif lainnya, kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs diakui di laporan laba rugi. Jika suatu aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, maka akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya telah diakui di bagian pendapatan komprehensif lainnya, diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Available-for-sale financial assets are initially recognised at fair value, including directly attributable transaction costs. Subsequently, the financial assets are carried at fair value. Changes in the fair value are recognised in other comprehensive income, except for impairment losses and foreign exchange gains or losses, which are recognised in the profit or loss. If the available-for-sale financial assets are impaired, the cumulative gain or loss previously recognised in other comprehensive income is recognised in the statement of profit or loss and other comprehensive income.
Apabila tidak terdapat nilai wajar yang dapat diandalkan atas investasi ekuitas yang tidak diperdagangkan yang diklasifikasikan sebagai investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual, maka aset tersebut dicatat sebesar biaya perolehan, dikurangi dengan penurunan nilai, jika ada.
Where there is no reliable measure of the fair value for the long-term investment in unquoted equity investment classified as available-for-sale financial asset, the asset is measured at cost less impairment, if any.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/12Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) e.
Aset keuangan (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) e.
Penurunan nilai dari aset keuangan
Financial assets (continued) Financial assets and liabilities are offset and the net amount reported in the consolidated statements of financial position when there is a legally enforceable right to offset the recognised amounts and there is an intention to settle on a net basis, or realise the asset and settle the liability simultaneously.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disajikan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan ada niat untuk menyelesaikan secara neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan kewajiban secara simultan. f.
ACCOUNTING
f.
Impairment of financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah terdapat bukti objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai terjadi hanya jika terdapat bukti objektif bahwa penurunan nilai merupakan akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset (peristiwa kerugian) dan peristiwa kerugian (atau peristiwa) tersebut memiliki dampak pada estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal.
At the end of each reporting period, the Group assesses whether there is objective evidence that a financial asset or Group of financial assets is impaired. A financial asset or a group of financial assets is impaired and impairment losses are incurred only if there is objective evidence of impairment as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the asset (a loss event) and that loss event (or events) has an impact on the estimated future cash flows of the financial asset or group of financial assets that can be reliably estimated.
Untuk investasi pada instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, penurunan nilai wajar efek yang signifikan dan berkepanjangan di bawah harga perolehan dapat dianggap sebagai indikator bahwa aset tersebut mengalami penurunan nilai.
In the case of equity investments classified as available-for-sale, a significant and prolonged decline in the fair value of the security below its cost is considered as an indicator that the assets are impaired.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/13Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) f.
Penurunan (lanjutan) i.
nilai
Aset dicatat diamortisasi
dari
sebesar
aset
keuangan
harga
perolehan
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) f.
ACCOUNTING
Impairment of financial assets (continued) i. Assets carried at amortised cost
Untuk kategori pinjaman yang diberikan dan piutang, jumlah kerugian diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset dan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang diestimasi (tidak termasuk kerugian kredit masa depan yang belum terjadi) yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset dikurangi dan jumlah kerugian diakui pada laporan laba rugi. Jika pinjaman yang diberikan memiliki tingkat bunga mengambang, tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah tingkat bunga efektif saat ini yang ditentukan dalam kontrak. Untuk alasan praktis, Grup dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi.
For the loans and receivables category, the amount of the loss is measured as the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows (excluding future credit losses that have not been incurred) discounted at the financial asset’s original effective interest rate. The carrying amount of the asset is reduced and the amount of the loss is recognised in the profit or loss. If a loan has a floating interest rate, the discount rate for measuring any impairment loss is the current effective interest rate determined under the contract. As a practical expedient, the Group may measure impairment on the basis of an instrument’s fair value using an observable market price.
Jika, pada periode selanjutnya, jumlah penurunan nilai berkurang dan penurunan tersebut dapat dihubungkan secara objektif dengan peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (misalnya meningkatnya peringkat kredit debitur), pemulihan atas jumlah penurunan nilai yang telah diakui sebelumnya diakui pada laporan laba rugi.
If, in a subsequent period, the amount of the impairment loss decreases and the decrease can be related objectively to an event occurring after the impairment was recognised (such as an improvement in the debtor’s credit rating), the reversal of the previously recognised impairment loss is recognised in the profit or loss.
ii. Aset diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual Jika terdapat bukti yang objektif atas penurunan nilai aset keuangan tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif diukur sebagai selisih antara harga perolehan akuisisi dan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai atas aset keuangan tersebut yang sebelumnya diakui pada laporan laba rugi – dipindahkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi. Kerugian penurunan nilai instrumen ekuitas yang diakui pada laporan laba rugi tidak dapat dipulihkan melalui laporan laba rugi.
ii. Assets classified as available-for-sale
If there is objective evidence of impairment for available-for-sale financial assets, the cumulative loss measured as the difference between the acquisition cost and the current fair value, less any impairment loss on that financial asset previously recognised in profit or loss – is removed from equity and recognised in the profit or loss. Impairment losses recognised in the profit or loss on equity instruments are not reversed through the profit or loss.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/14Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) f.
Penurunan (lanjutan)
nilai
dari
aset
keuangan
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) f.
h.
Piutang usaha dan piutang lain-lain
as
available-for-sale
If, in a subsequent period, the fair value of a debt instrument classified as available-forsale increases and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognised in profit or loss, the impairment loss is reversed through the profit or loss.
Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual meningkat dan peningkatannya dapat dihubungkan secara objektif dengan peristiwa setelah penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi, kerugian penurunan nilai dipulihkan melalui laporan laba rugi. g.
Impairment of financial assets (continued) ii. Assets classified (continued)
ii. Aset diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual (lanjutan)
ACCOUNTING
g.
Trade and other receivables
Piutang usaha merupakan jumlah yang terutang dari pelanggan atas penjualan barang dagangan atau jasa dalam kegiatan usaha normal. Jika piutang diperkirakan dapat ditagih dalam waktu satu tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi normal jika lebih panjang), piutang diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak lancar.
Trade receivables are amounts due from customers for merchandise sold or services performed in the ordinary course of business. If collection is expected in one year or less (or in the normal operating cycle of the business if longer), they are classified as current assets. If not, they are presented as non-current assets.
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode bunga efektif, apabila dampak pendiskontoan signifikan, dikurangi provisi atas penurunan nilai.
Trade and other receivables are recognised initially at fair value and subsequently measured at amortised cost using the effective interest method, if the impact of discounting is significant, less any provision for impairment.
Persediaan Persediaan diukur menurut yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Biaya ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang, dan mencakup pengeluaran yang terjadi untuk memperoleh persediaan dan biaya lain yang timbul sampai persediaan berada dalam lokasi dan kondisi saat ini.
h.
Inventories Inventories are measured at the lower of cost and net realisable value. Cost is determined using the weighted average method and includes expenditures incurred in acquiring the inventories and other costs incurred in bringing them to their present location and condition.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/15Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) i.
Aset tetap
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) i.
ACCOUNTING
Fixed assets
Tanah diukur dan disajikan sebesar harga perolehan (termasuk biaya legal untuk memperoleh tanah) dan tidak diamortisasi.
Land is measured and presented at acquisition cost (including legal costs incurred in transactions to acquire the land) and is not amortised.
Aset tetap selain tanah diukur menggunakan model biaya, pada awalnya diukur pada harga perolehan dan selanjutnya dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan dihitung sejak bulan aset tersebut siap digunakan dengan metode garis lurus, selama estimasi masa manfaat aset berikut:
Fixed assets other than land are measured using the cost model, i.e. initially measured at cost and subsequently net of accumulated depreciation and accumulated impairment losses. Depreciation is computed from the month such assets are ready to be used using the straight-line method, over the following estimated useful lives of the assets:
Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan berat Kendaraan Peralatan kantor Prasarana
Masa manfaat/ Useful lives 10-20 tahun/years 4-16 tahun/years 8 tahun/years 4 - 8 tahun/years 4 -8 tahun/years 10 tahun/years
Buildings Machinery and equipment Heavy equipment Vehicles Office equipment Infrastructure
Aset dalam penyelesaian merupakan akumulasi dari biaya-biaya bahan, peralatan serta biaya lainnya yang berkaitan langsung dengan penyelesaian aset tetap, termasuk biaya pinjaman, jika memenuhi kriteria kapitalisasi. Akumulasi biaya tersebut akan direklasifikasi ke dalam kategori aset tetap yang bersangkutan pada saat pekerjaan selesai dan aset tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan tujuannya.
Assets under construction represent the accumulated costs of materials, equipment and other costs directly related to construction of fixed assets, including borrowing costs, if they meet the capitalisation criteria. The accumulated cost is reclassified to the related categories of fixed assets when that asset under construction is completed and ready for its intended use.
Beban pemeliharaan normal dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian periode berjalan; sedangkan pemugaran, penambahan dan perluasan yang menambah masa manfaat atau kapasitas aset tetap dikapitalisasi. Aset tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, dikeluarkan dari aset tetap, dan laba atau rugi yang terjadi diakui di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian periode berjalan.
Normal maintenance expenses are charged to the current period consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income; while renovations, betterments, and expansions that increase the useful live or capacity of the assets are capitalised. Fixed assets that are no longer utilized or sold are removed from fixed assets, and the gains or losses are recognised in the current period consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/16Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) j.
k.
Penurunan nilai aset nonkeuangan
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) j.
ACCOUNTING
Impairment of non-financial assets
Nilai tercatat aset nonkeuangan Grup ditelaah pada setiap tanggal pelaporan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut maka nilai terpulihkan aset tersebut diestimasi.
The carrying amounts of the Group’s nonfinancial assets are reviewed at each reporting date to determine whether there is any indication of impairment. If any such indication exists then the asset’s recoverable amount is estimated.
Rugi penurunan nilai diakui jika nilai tercatat unit penghasil kas melebihi nilai terpulihkannya. Unit penghasil kas adalah kelompok terkecil aset yang dapat diidentifikasi dan menghasilkan arus kas yang sebagian besar independen dari aset lainnya. Rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi.
An impairment loss is recognised if the carrying amount of a cash-generating unit exceeds its recoverable amount. A cash-generating unit is the smallest identifiable asset group that generates cash flows that largely are independent from other assets. Impairment losses are recognised in profit or loss.
Nilai terpulihkan unit penghasil kas adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai pakai dan nilai wajar dikurangi dengan biaya untuk menjual. Dalam menentukan nilai pakai, estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke nilai sekarang dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
The recoverable amount of a cash-generating unit is the greater of its value in use and its fair value less costs to sell. In assessing value in use, the estimated future cash flows are discounted to their present value using a pretax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset.
Rugi penurunan nilai yang diakui pada periode sebelumnya dievaluasi pada setiap tanggal pelaporan untuk indikasi apakah rugi penurunan nilai telah berkurang atau tidak ada lagi. Rugi penurunan nilai dipulihkan jika terjadi perubahan dalam estimasi yang digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan. Rugi penurunan nilai dipulihkan sebatas nilai aset tercatat yang tidak melebihi nilai tercatat yang seharusnya diakui, setelah dikurangi depresiasi atau amortisasi, jika tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui.
Impairment losses recognised in prior periods are assessed at each reporting date for any indications that the loss has decreased or no longer exists. An impairment loss is reversed if there has been a change in the estimates used to determine the recoverable amount. An impairment loss is reversed only to the extent that the asset’s carrying amount does not exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation or amortisation, if no impairment loss had been recognised.
Imbalan kerja i.
Imbalan pasca kerja Program pensiun imbalan pasti adalah program pensiun yang menentukan jumlah imbalan pensiun yang akan diberikan, biasanya berdasarkan satu faktor atau lebih seperti usia, masa kerja, atau kompensasi.
k.
Employee benefits i.
Post-employment benefits A defined benefit plan is a pension plan that defines an amount of pension benefit to be provided, usually as a function of one or more factors such as age, years of service, or compensation.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/17Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) k.
Imbalan kerja (lanjutan) i.
Imbalan pasca kerja (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) k.
ACCOUNTING
Employee benefits (continued) i.
Post-employment benefits (continued)
Grup harus menyediakan imbalan pensiun dengan jumlah minimal sesuai dengan Undang-Undang (“UU”) Ketenagakerjaan No. 13/2003 atau Kontrak Kerja Bersama (“KKB”), mana yang lebih tinggi. Karena UU Ketenagakerjaan atau KKB menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, pada dasarnya program pensiun berdasarkan UU Ketenagakerjaan atau KKB adalah program pensiun imbalan pasti.
The Group is required to provide a minimum amount of pension benefits in accordance with Labour Law No. 13/2003 or the Group’s Collective Labour Agreement (the “CLA”), whichever is higher. Since the Labour Law and the CLA set the formula for determining the minimum amount of benefits, in substance pension plans under the Labour Law or the CLA represent defined benefit plans.
Kewajiban program pensiun imbalan pasti yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal akhir periode dikurangi nilai wajar aset program.
The liability recognised in the consolidated statements of financial position in respect of the defined benefit pension plan is the present value of the defined benefit obligation at the period end date less the fair value of plan assets.
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen menggunakan metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskonto estimasi arus kas keluar masa depan menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah (dengan pertimbangan saat ini tidak ada pasar aktif untuk obligasi korporat berkualitas tinggi) dalam mata uang yang sama dengan mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo imbalan yang bersangkutan.
The defined benefit obligation is calculated annually by independent actuaries using the projected unit credit method. The present value of the defined benefit obligation is determined by discounting the estimated future cash outflows using interest rates of high quality government bonds (considering currently there is no deep market for high-quality corporate bonds) that are denominated in the currency in which the benefit will be paid, and that have terms to maturity approximating the terms of the related pension liability.
Biaya jasa kini dari program pensiun imbalan pasti diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian pada beban imbalan kerja dimana mencerminkan peningkatan kewajiban imbalan pasti yang dihasilkan dari jasa karyawan dalam periode berjalan.
The current service cost of the defined benefit plan is recognised in the consolidated income statement in employee benefit expenses which reflects the increase in the defined benefit obligation resulting from employee service in the current period.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di laporan laba rugi.
Past service costs are recognised immediately in the profit or loss.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan asumsi aktuaria dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas pada penghasilan komprehensif lainnya pada periode di mana terjadinya perubahan tersebut.
Actuarial gains and losses arising from experience adjustments and changes in actuarial assumptions are charged or credited to equity in other comprehensive income in the period in which they arise.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/18Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) k.
Imbalan kerja (lanjutan) ii.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) k.
Pengakuan pendapatan dan beban
Other long-term employee benefits The Group's net obligation in respect of long-term employee benefits other than post-employment benefits is the amount of future benefits that employees have earned in return for their services in the current and prior periods. The calculation is performed by a qualified actuary, using the projected unit credit method. Any actuarial gains and losses are recognised in profit or loss in the period in which they arise.
Kewajiban neto Grup atas imbalan kerja jangkapanjang selain imbalan pascakerja adalah nilai dari imbalan di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris berkualifikasi dengan menggunakan metode projected unit credit. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui dalam laba rugi padasaat terjadi.
l.
Employee benefits (continued) ii.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya
ACCOUNTING
l.
Revenue and expense recognition
Pendapatan diukur pada nilai wajar imbalan yang telah diterima atau piutang, yaitu penjualan jasa yang telah ditagihkan kepada pelanggan, setelah dikurangi potongan dan Pajak Pertambahan Nilai (”PPN”).
Revenue is measured at the fair value of the consideration received or receivable, being invoiced sales of services to customers, net of discounts and Value Added Tax (“VAT”).
Pendapatan yang berasal dari penyediaan jasa kontraktor pertambangan umum, serta eksplorasi dan pengeboran diakui ketika jasa tersebut telah diberikan kepada pelanggan dan besar kemungkinan manfaat ekonomi dari transaksi akan mengalir ke Grup, dan jumlah pendapatan dan beban terkait dapat diukur secara andal.
Revenues from general mining contractor services, as well as exploration and drilling services, are recognised when such services have been rendered to the customer and it is probable that the economic benefits of the transaction will flow to the Group, and the amount of the revenue and the associated costs can be reliably measured.
Beban diakui pada saat terjadi berdasarkan konsep akrual.
Expenses are recognised when incurred on an accrual basis.
m. Utang usaha dan utang lain-lain
m. Trade and other payables
Utang usaha adalah kewajiban membayar barang atau jasa yang telah diterima dalam kegiatan usaha normal dari pemasok. Utang usaha diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka pendek jika pembayarannya jatuh tempo dalam waktu satu tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi normal, jika lebih lama). Jika tidak, utang tersebut disajikan sebagai liabilitas jangka panjang.
Trade payables are obligations to pay for goods or services that have been acquired in the ordinary course of business from suppliers. Accounts payable are classified as current liabilities if payment is due within one year or less (or in the normal operating cycle of the business if longer). If not, they are presented as non-current liabilities.
Utang usaha dan utang lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode bunga efektif.
Trade and other payables are recognised initially at fair value and subsequently measured at amortised cost using the effective interest method.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/19Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) n.
Pinjaman
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) n.
ACCOUNTING
Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biayabiaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, pinjaman diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi; selisih antara penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan nilai pelunasan dicatat pada laporan laba rugi selama periode pinjaman dengan menggunakan metode bunga efektif.
Borrowings are recognised initially at fair value, net of transaction costs incurred. Borrowings are subsequently carried at amortised cost; any difference between the proceeds (net of transaction costs) and the redemption value is recognised in the profit or loss over the period of the borrowings using the effective interest method.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas pinjaman diakui sebagai biaya transaksi pinjaman sepanjang besar kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman ditangguhkan sampai penarikan pinjaman terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa besar kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh pinjaman dikapitalisasi sebagai pembayaran dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi selama periode fasilitas yang terkait.
Fees paid on the establishment of loan facilities are recognised as transaction costs of the loan to the extent that it is probable that some or all of the facility will be drawn down. In this case, the fee is deferred until the draw-down occurs. To the extent that there is no evidence that it is probable that some or all of the facility will be drawn down, the fee is capitalised as a prepayment for liquidity services and amortised over the period of the facility to which it relates.
Biaya pinjaman yang terjadi untuk konstruksi aset kualifikasian, dikapitalisasi selama periode waktu yang dibutuhkan untuk menyelesaikan konstruksi aset dan mempersiapkannya sampai dapat digunakan sesuai tujuan yang dimaksudkan atau untuk dijual. Biaya pinjaman lainnya dibebankan pada laporan laba rugi.
Borrowing costs incurred for the construction of any qualifying asset are capitalised during the period of time that is required to complete and prepare the asset for its intended use or sale. Other borrowing costs are expensed in profit or loss.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka pendek kecuali Grup memiliki hak tanpa syarat untuk menunda pembayaran liabilitas selama paling tidak 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Borrowings are classified as current liabilities unless the Group has an unconditional right to defer the settlement of the liability for at least 12 months after the reporting date.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/20Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) o.
Pajak penghasilan kini dan tangguhan
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) o.
ACCOUNTING
Current and deferred income taxes
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
The tax expense comprises current and deferred tax. Tax is recognised in the profit or loss, except to the extent that it relates to items recognised in other comprehensive income or directly in equity. In this case, the tax is also recognised in other comprehensive income or directly in equity, respectively.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang secara substantif berlaku pada akhir periode pelaporan, di negara di mana Grup beroperasi dan menghasilkan pendapatan kena pajak. Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
The current income tax charge is calculated on the basis of the tax laws and regulations enacted or substantively enacted at the end of reporting period in the countries where the Group operates and generates taxable income. Management periodically evaluates positions taken in tax returns with respect to situations in which applicable tax regulation is subject to interpretation. It establishes provision where appropriate on the basis of amounts expected to be paid to the tax authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan menggunakan metode balance sheet liability untuk semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya pada laporan keuangan konsolidasian. Namun, liabilitas pajak penghasilan tangguhan tidak diakui jika berasal dari pengakuan awal goodwill atau pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas yang timbul dari transaksi selain kombinasi bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak mempengaruhi laba rugi akuntansi dan laba rugi kena pajak. Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak penghasilan tangguhan diselesaikan.
Deferred income tax is recognised, using the balance sheet liability method, on temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts in the consolidated financial statements. However, deferred tax liabilities are not recognised if they arise from the initial recognition of goodwill and deferred income tax is not accounted for if it arises from initial recognition of an asset or liability in a transaction other than a business combination that at the time of the transaction affects neither accounting nor taxable profit or loss. Deferred income tax is determined using tax rates that have been enacted or substantially enacted as at reporting period and is expected to apply when the related deferred income tax asset is realised or the deferred income tax liability is settled.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa depan akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang masih dapat dimanfaatkan.
Deferred income tax assets are recognised only to the extent that it is probable that future taxable profit will be available against which the temporary differences can be utilised.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/21Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) o.
p.
Pajak penghasilan (lanjutan)
kini
dan
tangguhan
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) o.
Current and taxes(continued)
ACCOUNTING
deferred
income
Atas perbedaan temporer dalam investasi pada entitas anak dan asosiasi dibentuk pajak penghasilan tangguhan, kecuali untuk liabilitas pajak penghasilan tangguhan dimana saat pembalikan perbedaan sementara dikendalikan oleh Grup dan sangat mungkin perbedaan temporer tersebut tidak akan dibalik di masa mendatang.
Deferred income tax is provided on temporary differences arising on investments in subsidiaries and associates, except for deferred income tax liability where the timing of the reversal of the temporary difference is controlled by the Group and it is probable that the temporary difference will not be reversed in the foreseeable future.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto.
Deferred income tax assets and liabilities are offset when there is a legally enforceable right to offset current tax assets against current tax liabilities and when the deferred income taxes assets and liabilities relate to income taxes levied by the same taxation authority on either the same taxable entity or different taxable entities where there is an intention to settle the balances on a net basis.
Modal saham dan distribusi dividen
p.
Share capital and dividend distribution
Biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau opsi disajikan pada ekuitas sebagai pengurang penerimaan, setelah dikurangi pajak.
Incremental costs directly attributable to the issuance of new ordinary shares or options are shown in equity as a deduction, net of tax, from the proceeds.
Distribusi dividen kepada pemilik Perusahaan diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian Grup pada periode dimana dividen telah disetujui oleh pemegang saham Perusahaan.
Dividend distribution to the Company’s shareholders is recognised as a liability in the Group’s consolidated financial statements in the period in which the dividends are approved by the Company’s shareholders.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/22Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) q.
r.
s.
Laba per saham
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) q.
ACCOUNTING
Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi laba periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan total ratarata tertimbang saham beredar/ditempatkan dalam periode yang bersangkutan.
Earnings per share is calculated by dividing profit for the period attributable to the owners of the Company by the weighted average of total outstanding/issued shares during the period.
Jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar selama tahun tersebut dan untuk semua periode sajian disesuaikan untuk peristiwa, selain konversi instrumen berpotensi saham biasa, yang telah mengubah jumlah saham biasa yang beredar tanpa disertai perubahan sumber daya.
The weighted average of total outstanding/issued shares during the year and all presented periods is adjusted for events, except for the conversion of instruments that are potentially ordinary shares, that has changed the total of outstanding shares without a corresponding change in resources.
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
r.
Related party transactions
Istilah pihak berelasi digunakan sesuai dengan PSAK No. 7 (Revisi 2010) “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”.
Related party terms used are in accordance with SFASNo. 7 (Revised 2010) “Related Party Disclosures”.
Semua transaksi dan saldo signifikan dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.
All significant transactions and balances with related parties are disclosed in the notes to the consolidated financial statements.
Segmen operasi
s.
Operating segments
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup yang melakukan aktivitas bisnis yang menghasilkan pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk pendapatan dan beban terkait atas transaksi dengan komponen lain, yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan kepada segmen tersebut dalam menilai kinerjanya.
An operating segment is a component of the Group that engages in business activities from which it may earn revenues and incur expenses, including revenues and expenses relating to transactions with other components, whose operating results are regulary reviewed by the chief operating decision maker to make decisions about resources to be allocated to the segment and assess its performance.
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan kepada Direksi sebagai pengambil keputusan operasional Grup.
Operating segments are reported in a manner consistent with the internal reporting provided to Directors as the Group’s chief operating decision maker.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/23Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
3.
ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI PENTING
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
3.
CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS
ESTIMATES
AND
Penyusunan laporan keuangan interim konsolidasian dilakukan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dimana prinsip tersebut mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjen pada tanggal laporan keuangan konsolidasian, serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Estimasi, asumsi dan penilaian tersebut dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan pengalaman historis dan faktor-faktor lainnya, termasuk harapan peristiwa di masa mendatang.
The preparation of the interim consolidated financial statements is in conformity with Indonesian Financial Accounting Standards, which requires management to provide estimates and assumptions that impact the reported amounts of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the consolidated financial statements and also the amounts of revenue and expenses during the reporting period. Estimations, assumptions and judgements are continually evaluated and are based on historical experience and other factors, including expectations of future events.
Grup telah mengidentifikasi kebijakan akuntansi penting berikut dimana dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan asumsi signifikan yang dibuat dan dimana hasil aktual dapat berbeda dari estimasi tersebut berdasarkan asumsi dan kondisi yang berbeda dan dapat mempengaruhi secara material hasil keuangan atau posisi keuangan yang dilaporkan dalam periode mendatang.
The Group has identified the following critical accounting policies under which significant judgements, estimates and assumptions are made and where actual results may differ from these estimates under different assumptions and conditions and may materially affect financial results or the financial position reported in future periods.
Rincian lebih lanjut mengenai sifat dari asumsiasumsi dan kondisi-kondisi tersebut dapat ditemukan dalam catatan yang relevan atas laporan keuangan interim konsolidasian.
Further details of the nature of these assumptions and conditions may be found in the relevant notes to the interim consolidated financial statements.
a.
a.
Penentuan mata uang fungsional
Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama di mana entitas beroperasi. Grup mempertimbangkan beberapa faktor dalam menentukan mata uang fungsionalnya seperti mata uang yang mempengaruhi secara signifikan terhadap pendapatan, biaya dan aktivitas pendanaan serta mata uang yang mana penerimaan dari aktivitas operasi pada umumnya ditahan.
Functional currency of the entities under the Group is the currency of the primary economic environment in which each entity operates. The Group considers a number of factors in determining its functional currency, among others, the currency that significantly influences the revenue, cost and financing activities, and the currency in which receipts from operating activities are usually retained.
Lihat Catatan 4 untuk perubahan mata uang fungsional Perusahaan.
Refer to Note 4 for the change of Company’s functional currency.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/24Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
3.
ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) b.
c.
Pajak penghasilan
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
3.
CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS (continued) b.
ESTIMATES
AND
Income taxes
Pertimbangan dan asumsi dibutuhkan dalam menentukan penyisihan modal dan pengurangan beban tertentu selama estimasi provisi pajak penghasilan untuk Grup. Banyak transaksi dan perhitungan yang dapat menyebabkan ketidakpastian di dalam penentuan kewajiban pajak. Apabila terdapat perbedaan perhitungan pajak dengan jumlah yang telah dicatat, perbedaan tersebut akan berdampak pada pajak penghasilan dan pajak tangguhan dalam periode dimana penentuan pajak tersebut dibuat.
Judgement and assumptions are required in determining capital allowances and the deductibility of certain expenses during the estimation of the provision for income taxes for the Group. There are many transactions and calculations for which the ultimate tax determination is uncertain during the ordinary course of business. Where the final tax outcome of these matters is different from the amounts that were initially recorded, these differences will have an impact on the income tax and deferred income tax provision in the period in which the determination was made.
Aset pajak tangguhan, termasuk yang timbul dari rugi fiskal, penyisihan modal dan perbedaan temporer, diakui hanya apabila dianggap lebih mungkin dari pada tidak bahwa aset pajak tangguhan dapat diterima kembali, dimana hal ini tergantung pada kecukupan pembentukan laba kena pajak dimasa depan. Asumsi pembentukan laba kena pajak di masa depan bergantung pada estimasi manajemen untuk arus kas di masa depan. Hal ini bergantung pada estimasi produksi, volume penjualan, harga komoditas, cadangan, biaya operasi, biaya penutupan dan rehabilitasi, belanja modal, dividen dan transaksi manajemen lainnya di masa depan.
Deferred tax assets, including those arising from unrecouped tax losses, capital allowances and temporary differences, are recognised only where it is considered more likely than not that they will be recovered, which is dependent on the generation of sufficient future taxable profits. Assumptions about the generation of future taxable profits depend on managements estimates of future cash flows. These depend on estimates of future production, sales volumes, commodity prices, reserves, operating costs, closure and rehabilitation costs, capital expenditure, dividends and other capital management transactions.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup, setiap aset atau unit penghasil kas dievaluasi pada setiap periode pelaporan untuk menentukan ada tidaknya indikasi penurunan nilai aset. Jika terdapat indikasi tersebut, akan dilakukan perkiraan atas nilai aset yang dapat dipulihkan kembali dan kerugian akibat penurunan nilai akan diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat dipulihkan kembali dari aset tersebut. Jumlah nilai yang dapat dipulihkan kembali dari sebuah aset atau kelompok aset penghasil kas diukur berdasarkan nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan perhitungan nilai pakai.
c.
Impairment of non-financial assets In accordance with the Group’s accounting policy, each asset or cash generating unit is evaluated every reporting period to determine whether there are any indications of impairment. If any such indication exists, a formal estimate of the recoverable amount is performed and an impairment loss recognised to the extent that the carrying amount exceeds the recoverable amount. The recoverable amount of an asset or cash generating unit is measured at the higher of fair value less costs to sell and value in use.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/25Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
3.
ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) c.
d.
Penurunan nilai aset nonkeuangan (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
3.
CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS (continued) c.
Impairment (continued)
of
ESTIMATES
non-financial
AND assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tak terbatas, seperti goodwill atau aset tak berwujud yang belum siap untuk digunakan, tidak diamortisasi dan diuji setiap tahun untuk penurunan nilai.
Assets that have an indefinite useful life - for example, goodwill or intangible assets not ready to use - are not subject to amortisation and are tested annually for impairment.
Penentuan nilai wajar dan nilai pakai membutuhkan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi atas penyediaan jasa kontraktor pertambangan umum, harga komoditas (mempertimbangkan harga saat inidan masa lalu, tren harga dan faktorfaktorterkait), dan biaya operasi serta belanja modal di masa depan.
The determination of fair value and value in use requires management to make estimates and assumptions about general mining contractor services, commodity prices (considering current and historical prices, price trends and related factors), and operating costs and future capital expenditure.
Estimasi dan asumsi ini terpapar risiko dan ketidak pastian; sehingga ada kemungkinan perubahan situasi dapat mengubah proyeksi ini, yang dapat mempengaruhi nilai aset yang dapat dipulihkan kembali. Dalam keadaan seperti itu, sebagian atau seluruh nilai tercatat aset mungkin akan mengalami penurunan nilai lebih lanjut atau terjadi pengurangan rugi penurunan nilai yang dampaknya akan dicatat dalam laporan laba rugi.
These estimates and assumptions are subject to risk and uncertainty; hence there is a possibility that changes in circumstances will alter these projections, which may impact the recoverable amount of the assets. In such circumstances, some or all of the carrying value of the assets may be further impaired, or the impairment charge reduced, with the impact recorded in the profit and loss.
Penyusutan aset tetap
d.
Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri dimana Grup menjalankan bisnisnya.
The costs of fixed assets are depreciated on a straight-line basis over their estimated useful lives. Management estimates the useful lives of these fixed assets to be within 4 to 20 years. These are common life expectancies applied in the industry in which the Group conducts its businesses.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Changes in the expected level of usage and technological development could impact on the economic useful lives and the residual values of these assets, and therefore future depreciation charges could be revised.
Estimasi masa manfaat ditelaah paling sedikit setiap akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan secara teknis atau komersial dan hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari aset. Tetapi, adalah mungkin, hasil di masa depan dari operasi dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang disebutkan diatas.
The estimated useful lives are reviewed at least each financial year end and are updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limitations on the use of the assets. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the estimates brought about by changes in the factors mentioned above.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/26Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
4.
PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
4.
RESTATEMENT STATEMENTS
OF
THE
FINANCIAL
Mata uang fungsional Perusahaan merupakan mata uang yang sesuai dengan lingkungan ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi. Perusahaan mengalami periode pertumbuhan yang signifikan dari pendapatan dividen entitas anak dan deklarasi dividen kepada para pemegang saham Perusahaan dalam Dolar AS di kuartal kedua tahun 2015, yang sebelumnya mayoritas transaksi dividen dalam Rupiah. Sebelum tahun 2015, mata uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah.
The Company’s functional currency is the currency of the primary economic environment in which the entity operates. The Company has experienced a period of significant growth in dividend income from its subsidiariesand dividend declaration to the shareholders of the Company in US Dollars in the second quarter of 2015, while previously the majority of the dividend transactions were in Rupiah. Prior 2015, the functional currency of the Company is in Rupiah.
Sebagai konsekuensinya, Dewan Direksi Perusahaan telah menentukan dan mengumumkan mata uang fungsional Perusahaan adalah Dolar AS sejak awal periode perubahan signifikan tersebut terjadi, yaitu 1 Januari 2015. Perubahan mata uang fungsional ini telah diterapkan secara prospektif berlaku dari 1 Januari 2015 sesuai dengan PSAK No. 10 (Revisi 2010) “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing”.
Consequently, the Company’s Board of Directors has determined and announced that the functional currency of the Company is US Dollars from the beginning ofthe period in which the significant change occurred, which is 1 January 2015. The change in functional currency has been applied prospectively with effect from 1 January 2015 in accordance with SFAS No. 10 (Revised 2010) “The Effect of Changes in Foreign Exchange Rates”.
Perusahaan juga telah menerima persetujuan menyelenggarakan pembukuan dengan menggunakan satuan mata uang Dolar AS dari Kementerian Keuangan Republik Indonesia yang berlaku efektif tahun 2015.
The Company also has obtained an approval to conduct bookkeeping in US Dollars from the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia which became effective in 2015.
Untuk memberikan pengaruh terhadap perubahan mata uang fungsional, aset dan liabilitas Perusahaan yang menggunakan mata uang fungsional Rupiah pada 1 Januari 2015 dikonversi menjadi Dolar AS pada kurs 1 Januari 2015 AS$1:Rp12.440 dan kontribusi ekuitas, cadangan, dan laba ditahan dikonversikan menggunakan kurs historis. Penyesuaian penjabarannya diakui sebagai selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan di penghasilan komprehensif lain.
To give effect to the change in functional currency, the assets and liabilities of the Company with a Rupiah functional currency at 1 January 2015 were converted into US Dollars at the exchange rate on 1 January 2015 of US$1:Rp12,440 and the contributed equity, reserves and retained earnings were converted at applicable historical rates.The translation adjustment was recognised as exchange difference from financial statements translation in other comprehensive income.
Mengikuti perubahan mata uang fungsional, Perusahaan memilih untuk merubah penyajian mata uang laporan keuangan konsolidasian Grup periode sebelumnya dari Rupiah menjadi Dolar AS. Perusahaan juga memonitor bisnis entitas anak berlandaskan Dolar AS. Direksi juga berkeyakinan bahwa perubahan penyajian mata uang ke Dolar AS akan meningkatkan komparatif kelompok rekan industri yang sebagian besar melaporkan dalam Dolar AS.
Following the change in functional currency, the Company has elected to change the presentation currency of the prior period consolidated financial statements of the Group from Rupiah to US Dollars. The Company also monitors the business of its subsidiaries on the basis of US Dollars. The Directors also believe that changing the presentation currency to US Dollars will enhance comparability with its industry peer group, the majority of which report in US Dollars.
Perubahan penyajian mata uang merupakan perubahan sukarela kebijakan akuntansi yang telah diterapkan secara retrospektif.
The change in presentation currency represents a voluntary change in accounting policy, which has been applied retrospectively.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/27Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
4.
PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
4.
RESTATEMENT OF STATEMENTS (continued)
THE
FINANCIAL
Dalam rangka memperoleh komparasi Dolar AS (penyajian mata uang), mata uang Rupiah aset dan liabilitas pada 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 dikonversi masing-masing pada kurs AS$1:Rp12.440 dan AS$1:Rp12.189 pada tanggal pelaporan, pendapatan dan beban untuk periode yang berakhir 30 September 2014 dikonversi masing-masing pada kurs rata-rata AS$1:Rp11.748 untuk periode pelaporan dan saldo ekuitas dikonversi pada kurs historis. Penyesuaian penjabarannya diakui sebagai selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan di penghasilan komprehensif lain.
In order to derive US Dollar comparatives (presentation currency), the Rupiah functional currency assets and liabilities as at 31 December 2014 and 1 January 2014 were converted at exchange rates of US$1:Rp12,440 and US$1:Rp12,189 for the respective reporting dates; revenue and expenses for the six-month period ended 30 September 2014 were converted at the average exchange rate of US$1:Rp11,748 for the reporting period; and equity balances were converted at applicable historical rates. The translation adjustment was recognised as exchange difference from financial statements translation in other comprehensive income.
Berikut ini adalah laporan posisi keuangan konsolidasian 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 disajikan dalam Rupiah setelah reklasifikasi akun pada Catatan 30 (dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain).
The following are the consolidated statements of financial position as at 31 December 2014 and 1 January 2014 presented in Rupiah after reclassification of accounts in Note 30 (expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated).
31 Desember/ December 2014
1 Januari/ January 2014
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ASET
ASSETS
ASET LANCAR Kas dan setara kas Piutang usaha dari pihak berelasi Piutang lainnya: - Pihak ketiga - Pihak berelasi Persediaan Pajak yang dapat dikembalikan: - Pajak Pertambahan Nilai - Pajak Penghasilan Badan Biaya dibayar dimuka, bagian lancar Aset lancar lainnya JUMLAH ASET LANCAR
CURRENT ASSETS 223,907,162 245,720,939
113,413,960 237,754,879
3,104,511 237,573,360
5,146,843 50,000 240,080,938
267,205,108 12,019,745
219,054,817 16,675,340
10,753,193 17,649,597
13,470,709 62,018,837
Cash and cash equivalents Trade receivables from a related party Other receivables Third parties Related party Inventories Refundable taxes: Value Added Tax Corporate Income Tax Prepaid expense, current portion Other current assets
1,017,933,615
907,666,323
TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR Piutang lainnya Biaya dibayar dimuka, dikurangi bagian lancar Aset tetap, neto Aset pajak tangguhan Aset takberwujud, neto Aset tidak lancar lainnya
NON-CURRENT ASSETS 97,400
390,143
22,699,330 976,929,045 4,953,117 146,869 8,337,719
897,650,278 3,662,809 6,448,710
Other receivables Prepaid expense, net of current portion Fixed assets, net Deferred tax assets Intangible assets, net Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
1,013,163,480
908,151,940
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET
2,031,097,095
1,815,818,263
TOTAL ASSETS
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/28Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
4.
PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) 31 Desember/ December 2014
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
4.
RESTATEMENT OF STATEMENTS (continued)
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (continued)
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK
FINANCIAL
1 Januari/ January 2014
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan)
Utang bank Utang usaha: - Pihak ketiga - Pihak berelasi Utang lainnya: - Pihak ketiga - Pihak berelasi Utang pajak: - Pajak Penghasilan Badan - Pajak lainnya Liabilitas imbalan karyawan jangka pendek Beban akrual
THE
CURRENT LIABILITIES 273,680,000
268,158,000
193,782,137 47,175,818
177,155,080 41,673,749
9,095,918 3,000
7,836,675 9,324
11,788,568 2,947,325
7,247,861 3,474,529
5,393,057 4,636,648
5,306,920 14,395,376
Bank loans Trade payables: Third parties Related parties Other payables: Third parties Related parties Taxes payable: Corporate Income Tax Other taxes Short-term employee benefit liabilities Accrued expenses
548,502,471
525,257,514
TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG
NON-CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka panjang Liabiltas imbalan karyawan
460,280,000 19,004,798
493,654,500 14,651,236
Long-term bank loans Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG
479,284,798
508,305,736
TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
1,027,787,269
1,033,563,250
TOTAL LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS EKUITAS Modal saham, nilai nominal Rp200 per saham: Modal dasar: 5.500.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh: 2.206.312.500 saham Tambahan modal disetor Penyesuaian penjabaran kumulatif Saldo laba: - Ditentukan penggunaannya - Belum ditentukan penggunaannya Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali
EQUITY
441,262,500 130,159,496 82,516,733
441,262,500 130,159,496 72,339,561
44,126,250 303,539,565
137,238,911
1,001,604,544 1,705,282
781,000,468 1,254,545
Share capital, nominal value of Rp200 per share: Authorised capital: 5,500,000,000 shares Issued and fully paid capital: 2,206,312,500 shares Additional paid-in capital Cumulative translation adjustment Retained earnings: Appropriated Unappropriated Equity attributable to owners of the Company Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS
1,003,309,826
782,255,013
TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
2,031,097,095
1,815,818,263
TOTAL LIABILITES AND EQUITY
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/29Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
4.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN (lanjutan)
4.
Berikut ini adalah laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim konsolidasian untuk periode enam bulan yang berakhir 30 September 2014 disajikan dalam Rupiah (dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain).
RESTATEMENT OF STATEMENTS (continued)
THE
FINANCIAL
The following is the interim consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income for the six-month period ended 30 September 2014 presented in Rupiah (expressed in thousandsof Rupiah, unless otherwise stated).
30 September/ September 2014 LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHESIF LAINNYA INTERIM KONSOLIDASIAN PENDAPATAN BIAYA POKOK PENDAPATAN
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 2,257,622,337 (1,907,391,668)
LABA BRUTO
350,230,669
Beban umum dan administrasi Pendapatan keuangan Biaya keuangan Rugi selisih kurs, neto Pendapatan lainnya, neto
(57,379,455) 4,940,703 (10,225,786) (2,091,688) 6,103,620
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
291,578,063
Beban pajak penghasilan
(75,617,029)
LABA PERIODE BERJALAN
215,961,034
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Item yang akan direklasifikasikan ke laba rugi - Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan
REVENUES COST OF REVENUES GROSS PROFIT General and administrative expenses Finance income Finance costs Loss on foreign exchange, net Other income, net PROFIT BEFORE INCOME TAX Income tax expense PROFIT FOR THE PERIOD OTHER COMPREHENSIVE INCOME
74,954,223
Item that will be reclassified to profit or loss Exchange difference from financial statements translation
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
290,915,257
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
Laba yang dapat diatribusikan kepada: - Pemilik entitas induk - Kepentingan nonpengendali
215,476,309 484,725
Profit attributable to : Owners of the Company Non-controlling interests -
215,961,034 Jumlah penghasilan komprehensif yang dapat diatribusikan kepada: - Pemilik entitas induk - Kepentingan nonpengendali
290,430,532 484,725
Total comprehensive income attributable to : Owners of the Company Non-controlling interests -
290,915,257 Laba bersih per saham dasar/dilusian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
97.66
Basic/diluted earning pershare for net income attributable to owners of the Company
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/30Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
5.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
KAS DAN SETARA KAS
5.
CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ September 2015
31 Desember/ December 2014*
Kas - Dolar AS - Rupiah
28,401 67,916
20,526 78,523
Cash on hand US Dollars Rupiah -
Sub jumlah
96,317
99,049
Subtotal
Kas di bank: Dolar AS - PT Bank Mandiri Tbk - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - PT Bank UOB Indonesia - PT Bank KEB Hana Indonesia - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - Lain-lain (masing-masing di bawah AS$50.000) Rupiah - PT Bank Mandiri Tbk - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - PT Bank KEB Hana Indonesia - Lain-lain (masing-masing di bawah AS$50.000) Sub jumlah Deposito berjangka: Dolar AS - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - PT Bank Mandiri Tbk - PT Bank KEB Hana Indonesia - PT Bank UOB Indonesia Rupiah - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - PT Bank KEB Hana Indonesia - PT Himpunan Bank Saudara 1906 Tbk - Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur
Cash in banks: US Dollars PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank UOB Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
2,465,291
-
1,234,478 346,133 169,381
23,613 279,547 113,054
69,820
1,637,553
10,046
28,530
255,798
-
40,751
1,767,252
293,198 4,158
380,835 64,384
53,769
17,515
4,942,823
4,312,283
Subtotal
3,000,000 2,500,000
Time deposits: US Dollars PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri Tbk PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank UOB Indonesia -
12,000,000 4,000,000 2,000,000 -
Others (below US$50,000 each) Rupiah PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank KEB Hana Indonesia Others (below US$50,000 each) -
Rupiah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank KEB Hana Indonesia PT Himpunan Bank Saudara 1906 Tbk Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Timur
143,666
5,065,128
1,985,399 -
168,810 1,607,717
-
1,205,788
-
40,193
Sub jumlah
20,129,065
13,587,636
Subtotal
Jumlah
25,168,205
17,998,968
Total
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/31Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
5.
KAS DAN SETARA KAS (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
5. 30 September/ September 2015
31 Desember/ December 2014
Tingkat suku bunga rata-rata Setahun atas deposito berjangka: - Dolar AS 1.5%-2.5% - Rupiah 5%-9.5%
1.85%-2.50% 5.40%-10.50%
PIUTANG USAHA DARI PIHAK BERELASI
6.
TRADE PARTY
RECEIVABLES
FROM
A
RELATED
Seluruh piutang usaha pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah piutang yang berasal dari PT Kideco Jaya Agung (pihak berelasi) dan belum jatuh tempo.
All trade receivables as at 30 September 2015 and 31 December 2014 were trade receivables from PT Kideco Jaya Agung (related party) and not yet past due.
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
The details of trade receivables based on currencies are as follows:
30 September/ September 2015
31 Desember/ December 2014*
Piutang usaha dalam mata uang: - Dolar AS - Rupiah
16,653,118 4,568,256
12,014,479 7,738,008
Trade receivables in currencies: US Dollars Rupiah -
Jumlah
21,221,374
19,752,487
Total
The debtor is a customer with strong financial condition and good reputation. Based on the evaluation of the status of the debtor at year end, management believes that no allowance for impairment of trade receivables is necessary.
Debitur merupakan pelanggan dengan kondisi keuangan yang kuat dan reputasi yang baik. Berdasarkan penelaahan atas status debitur pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa cadangan penurunan nilai untuk piutang usaha tidak diperlukan. 7.
Average interest rates per annum for time deposits: US Dollars Rupiah -
As at 30 September 2015 and 31 December 2014, there were no cash and cash equivalents placed at related parties.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, tidak ada saldo kas dan setara kas yang ditempatkan pada pihak berelasi.
6.
CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
PERSEDIAAN
7. 30 September/ September 2015
Suku cadang Ban Material umum Barang dalam perjalanan Bahan bakar dan pelumas Peralatan dan perlengkapan Jumlah *Disajikan kembali, lihat Catatan 4
INVENTORIES 31 Desember/ December 2014*
9,866,902 3,289,807 551,027 2,518,046 513,376 98,663
11,410,297 4,021,832 638,278 2,382,115 470,720 174,295
Spareparts Tires General materials Materials in transit Fuel and lubricants Tools and equipment
16,837,820
19,097,537
Total *As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/32Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
7.
8.
PERSEDIAAN (lanjutan)
7.
INVENTORIES (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai persediaan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 dapat direalisasikan melalui penggunaan normal dalam operasi Grup, sehingga tidak perlu dibuat cadangan kerugian penurunan nilai.
Management believes that the inventory values as at 30 September 2015 and 31 December 2014 can be realised through normal use in the Group’s operations, therefore an allowance for impairment losses is considered not necessary.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, seluruh persediaan tidak diasuransikan dan tidak dijaminkan. Manajemen berpendapat bahwa risiko kerugian yang berkaitan dengan penanganan persediaan adalah rendah.
As at 30 September 2015 and 31 December 2014, all inventories were neither insured nor pledged as collateral. Management considers the risks of losses associated with inventories handling are low.
BIAYA DIBAYAR DIMUKA
8.
PREPAID EXPENSE
30 September/ September 2015
31 Desember/ December 2014*
Biaya perawatan peralatan berat Asuransi Sewa Lain-lain
4,725,402 282,364 157,494 82,287
2,560,086 3,475 101,716 23,833
Heavy equipment maintenance expense Insurance Rent Others
Jumlah
5,247,547
2,689,110
Total
Dikurangi: bagian lancar
(912,288)
Bagian tidak lancar
9.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
(864,405)
4,335,259
Less: current portion
1,824,705
ASET TETAP, NETO
9.
Non-current portion
FIXED ASSETS, NET
30 September/September 2015
Saldo awal/ Beginning balance Biaya perolehan: Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan berat Kendaraan Peralatan kantor Prasarana Aset dalam penyelesaian
Akumulasi penyusutan: Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan berat Kendaraan Peralatan kantor Prasarana
Nilai buku bersih
Penambahan/ Additions
1,035,519 2,697,861 2,621,891 131,576,596 6,336,889 3,206,568 2,087,118
75,006 376,758 692,609 2,945,429 759,544 244,376 56,371
192,652
39,196
149,755,095
5,189,287
Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan/ Exchange difference from financial Pengurangan/ Reklasifikasi/ statements Deductions Reclassification translation
(152,477) (152,477)
158,875 42,075 30,898 (231,848) -
(80,148) (106,083) (4,960,391) (146,815) (208,422) (5,501,859)
Saldo akhir/ Ending balance Acquisition costs: 1,030,377 Land 3,127,411 Buildings 3,314,500 Machinery and equipment 129,561,634 Heavy equipment 6,797,141 Vehicles 3,284,597 Office equipment 2,174,386 Infrastructure - Assets under construction 149,290,047
(790,904) (797,304) (62,321,528) (4,576,661) (2,370,072) (367,352)
(118,535) (264,123) (9,898,079) (619,515) (254,224) (158,496)
152,477 -
-
57,051 3,265,086 84,678 197,547 -
(852,387) (1,061,427) (68,954,522) (4,959,021) (2,426,750) (525,847)
(71,223,821)
11,312,972
152,477
-
(3,604,362)
(78,779,954)
78,531,274
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
70,510,093
Accumulated depreciation: Buildings Machinery and equipment Heavy equipment Vehicles Office equipment Infrastructure
Net book value
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/33Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
9.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
ASET TETAP, NETO (lanjutan)
9.
FIXED ASSETS, NET (continued)
31 Desember/December 2014*
Saldo awal/ Beginning balance Biaya perolehan: Tanah Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan berat Kendaraan Peralatan kantor Prasarana Aset dalam penyelesaian
Akumulasi penyusutan: Bangunan Mesin dan peralatan Peralatan berat Kendaraan Peralatan kantor Prasarana
Nilai buku bersih
505,647 2,654,549 2,602,354 115,361,204 5,652,184 2,023,164 1,943,133
Penambahan/ Additions
554,942 19,541 956,437 16,983,712 911,693 287,869 122,947
6,871
245,064
130,749,106
20,082,205
Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan/ Exchange difference from financial Pengurangan/ Reklasifikasi/ statements Deductions Reclassification translation
(203,691) (203,691)
(641,937) (1,187,187) (49,741,372) (3,996,306) (1,373,505) (164,507)
(157,804) (263,112) (13,082,564) (793,241) (372,800) (202,845)
200,285 -
(57,104,814)
(14,872,366)
200,285
38,244 (960,894) 960,894 21,039 (59,283) -
669,945 (669,945) -
73,644,292
(25,070) (14,474) 23,994 (768,320) (23,296) (65,359) (872,525)
Saldo akhir/ Ending balance Acquisition costs: 1,035,519 Land 2,697,860 Buildings 2,621,891 Machinery and equipment 131,576,596 Heavy equipment 6,336,890 Vehicles 3,206,568 Office equipment 2,087,119 Infrastructure 192,652 Assets under construction 149,755,095
8,837 (16,950) 502,408 12,601 46,178 -
Accumulated depreciation: (790,904) Building (797,304)Machinery and equipment (62,321,528) Heavy equipment (4,576,661) Vehicles (2,370,072) Office equipment (367,352) Infrastructure
553,074
(71,223,821) 78,531,274
30 September/ September 2015
Net book value
30 September/ September 2014*
Penyusutan dibebankan pada: - Biaya pokok pendapatan - Beban umum dan administrasi
11,269,043 43,929
10,979,593 38,774
Depreciation expense was charged to: Cost of revenues General and administrative expenses -
Jumlah
11,312,972
11,018,367
Total
Manajemen melakukan peninjauan kembali atas manfaat aset tetap setiap tahun. Berdasarkan hasil peninjauan terakhir pada tanggal 31 Desember 2014, manajemen berkeyakinan bahwa revisi atas masa manfaat aset tetap tidak diperlukan.
Management performs an annual review of the useful lives of fixed assets. Based on the results of the last review as at 31 December 2014, management believes that revisions to the useful lives of fixed assets are not necessary.
Tanah terdaftar atas sertifikat Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang akan berakhir di tahun 2033. Manajemen mengantisipasi bahwa hak penggunaan yang diberikan atas serfifikat ini dapat terus diperbaharui dengan biaya minimal.
Land is registered under Hak Guna Bangunan (“HGB”) certificate which will expire in 2033. Management anticipates that the usage granted under these certificates will be perpetually renewable at minimal cost.
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/34Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
9.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
ASET TETAP, NETO (lanjutan)
9.
FIXED ASSETS, NET(continued) Assets under construction consist of:
Aset dalam penyelesaian terdiri dari: 30 September/ September 2015
31 Desember/ December 2014*
Bangunan Prasarana
-
132,636 60,016
Buildings Infrastructure
Jumlah
-
192,652
Total
Persentase penyelesaian
0%
75%-90%
Percentage of completion
Aset dalam penyelesaian pada tanggal 30 September 2015 diharapkan untuk selesai di akhir tahun 2015. Manajemen tidak melihat adanya peristiwa yang dapat terjadi yang akan menghambat penyelesaian aset dalam penyelesaian tersebut.
Assets under construction as at 30 September 2015 are expected to be completed by the end of 2015. Management has no reason to believe that any events may occur that would prevent completion of the assets under construction.
Rincian dari laba atas penjualan aset tetap adalah sebagai berikut:
The details of gain on sale of fixed assets is as follows:
Biaya perolehan Akumulasi penyusutan
30 September/ September 2015
30 September/ September 2014*
152,477 (152,477)
93,844 (93,844)
Acquisition cost Accumulated depreciation
Nilai tercatat Penerimaan dari aset tetap yang dijual
-
-
Carrying amount
30,959
33,900
Proceeds from fixed assets sold
Laba atas penjualan aset tetap, neto
30,959
33,900
Gain on the sale of fixed assets, net
Pada tanggal 30 September 2015, aset tetap dengan nilai tercatat sebesar AS$56.973.400 (31 Desember 2014: AS$67.296.023), diasuransikan terhadap segala bentuk resiko dengan jumlah pertanggungan sebesar AS$117.951.084 (31 Desember 2014: AS$115.607.688). Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah pertanggungan asuransi ini memadai.
As at 30 September 2015, fixed assets with a total carrying amount of US$56,973,400 (31 December 2014: US$67,296,023), were insured against all risks for a total coverage of US$117,951,084 (31 December 2014: US$115,607,688). Management believes that the total insurance coverage is adequate.
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, biaya perolehan aset tetap yang telah disusutkan penuh tetapi masih digunakan adalah masing-masing sebesar AS$11.838.236 dan AS$11.252.016.
As at 30 September 2015 and 31 December 2014, the acquisition costs of fully depreciable assets that were still being used amounted to US$11,838,236 and US$11,252,016, respectively.
Pada tanggal 30 September 2015, manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi penurunan nilai aset tetap.
As at 30 September 2015, management believed that there was no indication of impairment in the fixed assets value.
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/35Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
9.
ASET TETAP, NETO (lanjutan)
9.
Tidak ada perbedaan signifikan antara nilai wajar dan nilai tercatat aset tetap Grup.
10. ASET TAK BERWUJUD, NETO
Nilai buku bersih
9,215
11,806
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
Acquisition costs Additions Accumulated amortisation Net book value
Intangible asset represents computer software with estimated useful lives of four years. The amortisation expenses for the nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014 of US$2,592 and US$299, respectively were recorded in the general and administrative expenses.
11. BANK LOANS 30 September/ September 2015
The Export-Import Bank of Korea, Jakarta, fasilitas kredit investasi; batas maksimal AS$13.500.000; dikenakan bunga per tahun dengan tingkat suku bunga tiga-bulan LIBOR ditambah 2,38%; dilunasi dalam cicilan enam bulan setelah masa tenggang yang berakhir tanggal 15 Agustus 2015; jatuh tempo 16 Agustus 2017
31 Desember/ December 2014* 13,822 (2,016)
11. UTANG BANK
PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, fasilitas modal kerja; batas maksimal AS$13.000.000; dikenakan bunga per tahun dengan tingkat suku bunga tiga-bulan LIBOR ditambah 1,8%; jatuh tempo 1 Desember 2015
There is no significant difference between the fair value and the carrying value of the Group’s fixed assets.
13,822 (4,607)
Aset tak berwujud merupakan piranti lunak komputer dengan estimasi masa manfaat empat tahun. Biaya amortisasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar AS$2.592 dan AS$299 dicatat pada beban umum dan administrasi.
PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, fasilitas kredit investasi; batas maksimal AS$23.000.000; dikenakan bunga per tahun dengan tingkat suku bunga tigabulan LIBOR ditambah 1,3%; dilunasi dalam cicilan enam bulanan setelah masa tenggang yang berakhir pada tanggal 12 Desember 2015; jatuh tempo 3 Desember 2017
FIXED ASSETS, NET(continued)
10. INTANGIBLE ASSETS, NET 30 September/ September 2015
Biaya perolehan Penambahan Akumulasi amortisasi
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
23,000,000
13,000,000
10,000,000
31 Desember/ December 2014*
23,000,000
PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, investment credit facility; maximum limit of US$23,000,000; bearing interest at an annual rate equal to the three-month LIBOR plus 1.3%; repayable semi annually after the expiration of grace period on 12 December 2015; due on 3 December 2017
13,000,000
PT Bank KEB HanaIndonesia,Jakarta, working capital facility; maximum limit of US$13,000,000; bearing interest at an annual rate equal to the three-month LIBOR plus 1.8%; due on 1 December 2015
10,000,000
The Export-Import Bank of Korea, Jakarta, investment credit facility; maximum limit of US$13,500,000; bearing interest at an annual rate equal to the three-month LIBOR plus 2.38%; repayable semi-annually after the expiration of grace period on 15 August 2015; due on 16 August 2017
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/36Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
11. UTANG BANK (lanjutan)
11. BANK LOANS (continued) 30 September/ September 2015
PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, fasilitas kredit investasi; batas maksimal AS$4.000.000; dikenakan bunga per tahun dengan tingkat suku bunga tiga-bulan LIBOR ditambah 1,5%; jatuh tempo 23 Oktober 2016 PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, fasilitas modal kerja; batas maksimal AS$5.000.000 (amandemenper tanggal 27 Maret 2015 menjadi AS$3.000.000); dikenakan bunga per tahun dengan tingkat suku bunga tiga-bulan LIBOR ditambah 1,5%; jatuh tempo 25 Maret 2015 (amandemen per tanggal 27 Maret 2015 menjadi 25 Maret 2016)
Dikurangi: - Utang bank jangka pendek - Bagian jangka pendek dari utang bank jangka panjang Bagian lancar Bagian tidak lancar
PT Bank KEB HanaIndonesia, Jakarta, investment credit facility; maximum limit of US$4,000,000; bearing interest at an annual rate equal to the three-month LIBOR plus 1.5%; due on 23 October 2016
4,000,000
4,000,000
5,000,000
PT Bank KEB Hana Indonesia, Jakarta, working capital facility; maximum limit of US$5,000,000 (amendment dated 27 March 2015 to US$3,000,000); bearing interest at an annual rate equal to the three-month LIBOR plus 1.5%; due on 25 March 2015 (amendment dated 5,000,000 27 March 2015 to 25 March 2016)
-
4,000,000
Citibank, N.A., Jakarta, working capital facility; maximum limit of US$17,000,000; bearing interest as notified by the bank from time to time; due on 25 January 2015
53,000,000
59,000,000
Total
(16,000,000)
(22,000,000)
Citibank, N.A., Jakarta, fasilitas modal kerja; batas maksimal AS$17.000.000; dikenakan bunga sebagaimana diberitahukan oleh bank dari waktu ke waktu; jatuh tempo 25 Januari 2015 Jumlah
31 Desember/ December 2014*
-
-
(16,000,000)
(22,000,000)
37,000,000
37,000,000
Less: Short-term bank loans Current portion of long-term bank loans Current portion Non-current portion
Mata uang asal seluruh utang bank tersebut adalah Dolar AS. Utang bank tersebut dijamin dengan jaminan korporasi dari Samtan Co., Ltd.
The original currency of all the bank loans is US Dollars. The bank loans are secured by corporate guarantees from Samtan Co., Ltd.
Grup diwajibkan oleh krediturnya untuk memenuhi batasan-batasan tertentu. Grup telah memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan dalam perjanjian utang bank tersebut.
The Group was required by the lenders to comply with certain covenants. The Group has complied with the covenants in the bank loan agreements.
Pada periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2015, Grup telah membayar sebagian utang bank sebesar AS$6.000.000 (31 Desember 2014: AS$16.500.000).
For the nine-month period ended 30 September 2015, the Group has partially repaid bank loans amounting to US$6,000,000 (31 December 2014: US$16,500,000).
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/37Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
12. UTANG USAHA
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
12. TRADE PAYABLES 30 September/ 31 Desember/ September December 2015 2014*
Pihak ketiga: - PT Trakindo Utama - PT United Tractors Tbk - PT Hexindo Adi Perkasa - PT Iwaco Jaya Abadi - PT Bima Nusa International - PT Hanhwa Mining Services Indonesia - PT Krakas Jaya Mandiri - Lain-lain (masing-masing dibawah AS$500.000) Sub jumlah Pihak berelasi (lihat Catatan 26b) Jumlah
2,951,504 2,687,615 1,892,307 976,048 719,443
4,386,442 2,104,753 1,422,450 1,256,250 857,345
798,576 251,560
534,531 453,466
Third parties: PT Trakindo Utama PT United Tractors Tbk PT Hexindo Adi Perkasa PT Iwaco Jaya Abadi PT Bima Nusa International PT Hanhwa Mining Services Indonesia PT Krakas Jaya Mandiri -
3,711,344
4,562,105
Others (below US$500,000 each) -
13,988,397
15,577,342
Subtotal
1,106,724
3,792,268
Related parties (referto Note 26b)
15,095,121
19,369,610
Total
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:
The details of trade payables based on currencies are as follows:
30 September/ 31 Desember/ September December 2015 2014* Utang usaha dalam mata uang: - Dolar AS - Rupiah - Euro - Yen Jepang
11,409,873 3,680,726 4,522 -
15,514,468 3,820,747 34,395
Trade payables in currencies: US Dollar Rupiah Euro Japanese Yen -
Jumlah
15,095,121
19,369,610
Total
Utang usaha merupakan utang untuk pembelian barang dan jasa.
Trade payables represent the purchases of goods and services.
Grup tidak memberikan garansi atau jaminan atas utang usaha di atas.
The Group does not provide any guarantee or collateral for the above trade payables.
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
payables
from
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/38Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
13. LIABILITAS IMBALAN KARYAWAN JANGKA PENDEK DAN BEBAN AKRUAL 30 September/ September 2015
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
13. SHORT-TERM EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES AND ACCRUED EXPENSES 31 Desember/ December 2014*
Liabilitas imbalan karyawan jangka pendek: Gaji dan remunerasi
347,250
433,525
Short-term employee benefit liabilities: Salaries and remuneration
Beban akrual: Bunga Jasa operasi pertambangan Jasa profesional Lainnya
33,200 335,154 3,200 25,060
55,404 112,211 51,064 154,042
Accrued expenses: Interest Mining operation services Professional fees Others
Sub jumlah
396,614
372,721
Subtotal
Jumlah
743,864
806,246
Total
14. LIABILITAS IMBALAN KARYAWAN
14. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Liabilitas imbalan karyawan pada tanggal 30 September 2015 adalah berdasarkan perhitungan Grup sedangkan saldo pada tanggal 31 Desember 2014 adalah berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh aktuaria independen, PT Dayamandiri Dharmakonsolindo.
Employee benefit liabilities as at 30 September 2015 were calculated by the Group while the balance as at 31 December 2014 was calculated by an independent actuary, PT Dayamandiri Dharmakonsolindo.
Jumlah yang diakui pada laporan labarugi dan penghasilan komprehensif lain interim konsolidasian adalah sebagai berikut:
The amounts recognised in the interim consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income are as follows:
30 September/ September 2015
30 September/ September 2014*
Biaya jasa kini Beban bunga
348,818 -
346,710 -
Current service costs Interest costs
Jumlah
348,818
346,710
Total
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/39Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
14. LIABILITAS IMBALAN KARYAWAN (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
14. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pascakerja karyawan untuk periode yang berakhir pada 30 September 2015 dan untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: 30 September/ September 2015
The movements in the present value of postemployment benefit obligations for the period ended 30 September 2015 and for the year ended 31 December 2014 in the consolidated statements of financial position are as follows: 31 Desember/ December 2014*
Saldo awal Beban imbalan kerja Realisasi pembayaran Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan
1,320,460 348,818 (149,931)
1,202,005 532,983 (171,587)
(62,866)
(35,684)
Saldo akhir
1,456,481
Asumsi utama yang digunakan Grup dan aktuaris independen yang memenuhi syarat adalah sebagai berikut:
Perusahaan: Usia pensiun normal Tingkat diskonto Estimasi kenaikan gaji Tingkat mortalita Tingkat cacat
Entitas anak: Usia pensiun normal Tingkat diskonto -SIMS - TMP - SUK - MA Estimasi kenaikan gaji - SIMS - TMP - SUK - MA Tingkat mortalita Tingkat cacat
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
1,527,717
Beginning balance Employee benefit expenses Realisation of payments Exchange difference due to financial statements translation Ending balance
The principal assumptions used by Group and the independent actuaries were as follows:
30 September/ September 2015
31 Desember/ December 2014*
55 tahun/years 7.90% 10.00% TMI-III 10,00% dari tingkat kematian/ 10.00% of the mortality rate
55 tahun/years 7.90% 10.00% TMI-III 10,00% dari tingkat kematian/ 10.00% of the mortality rate
55 tahun/years
55 tahun/years
8.20% 8.20% 8.10% 7.90%
8.20% 8.20% 8.10% 7.90%
10.00% 10.00% 8.00% 3.00% TMI-III 10,00% dari tingkat kematian/ 10.00% of the mortality rate
10.00% 10.00% 8.00% 3.00% TMI-III 10,00% dari tingkat kematian/ 10.00% of the mortality rate
The Company: Normal pension age Discount rate Estimated salary increase Mortality rate Permanent disability rate
Subsidiaries: Normal pension age Discount rates SIMS TMP SUK MA Estimated salary increase SIMS TMP SUK MA Mortality rate Permanent disability rate
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/40Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
15. PERPAJAKAN a.
15. TAXATION
Pajak yang dapat dikembalikan
a. Refundable taxes 30 September/ September 2015
Bagian lancar Perusahaan: - Pajak Penghasilan Badan (“PPh Badan”)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 2014* Current portion The Company:
42,904
32,242
Corporate Income Tax (“CIT”) -
Entitas anak: - PPN - PPh Badan
13,270,164 3,065,385
21,479,510 933,975
Subsidiaries: VAT CIT -
Subjumlah
16,335,549
22,413,485
Subtotal
Konsolidasian: - PPN - PPh Badan
13,270,164 3,108,289
21,479,510 966,217
Consolidated: VAT CIT -
Jumlah
16,378,453
22,445,727
Total
Bagian tidak lancar Perusahaan: - PPh Badan 2012 & 2013 (Catatan 15e)
Non-current portion TheCompany: 344,100
-
CIT 2012 & 2013 (Note 15e) -
Jumlah
344,100
-
Total
b. Utang pajak
b. Taxes payable 30 September/ September 2015
31 Desember/ December 2014*
Perusahaan: - Pajak lainnya
14,305
11,460
The Company: Other taxes -
Entitas anak: - PPh Badan - Pajak lainnya
3,267,274 575,085
947,634 225,463
Subsidiaries: CIT Other taxes -
Subjumlah
3,842,359
1,173,097
Subtotal
Konsolidasian: - PPh Badan - Pajak lainnya
3,267,274 589,390
947,634 236,923
Consolidated: CIT Other taxes -
Jumlah
3,856,664
1,184,557
Total
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/41Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
15. PERPAJAKAN (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
15. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan
c. Income tax expense
Komponen beban/(manfaat) pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 30 September/ September 2015
The components of income tax expense/(benefit) are as follows: 30 September/ September 2014*
Perusahaan: - Kini - Tangguhan
3,720
(2,266)
TheCompany: Current Deferred -
Sub jumlah
3,720
(2,266)
Subtotal Subsidiaries: Current Deferred -
Entitas anak: - Kini - Tangguhan
7,286,483 (3,182)
6,485,998 (51,607)
Sub jumlah
7,283,301
6,434,391
Konsolidasian: - Kini - Tangguhan
7,286,483 538
6,485,998 (53,873)
Jumlah
7,287,021
6,432,125
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
Subtotal Consolidated: Current Deferred Total *As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/42Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
15. PERPAJAKAN (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
15. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan)
c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan dengan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 30 September/ September 2015 Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan 27,505,032 Eliminasi transaksi dengan entitas anak 10,595,630 Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak (28,198,487) Laba sebelum pajak Penghasilan Perusahaan Beban pajak penghasilan dihitung dengan tarif pajak yang berlaku 25% Pengaruh pajak dari perbedaan permanen Rugi pajak yang tidak diakui periode berjalan
The reconciliation between the Company’s profit before income tax and income tax expense is as follows: 30 September/ September 2014*
24,802,034 5,843,031
(25,137,232) Subsidiaries’ profit before income tax
9,902,175
5,507,833
The Company’s profit before income tax
2,475,544
1,376,958
Income tax expense at tax rateof 25%
(2,635,817)
(1,459,784)
148,155
70,478
Beban/(manfaat) pajak penghasilan: - Perusahaan - Entitas anak
3,720 7,283,301
(2,266) 6,434,391
Beban pajak penghasilan
7,287,021
6,432,125
Pajak penghasilan dihitung untuk setiap entitas karena pelaporan pajak penghasilan badan konsolidasian tidak diperbolehkan oleh UndangUndang Pajak Indonesia.
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
Consolidated profit before income tax Elimination of transactions with subsidiaries
Tax effect of permanentdifferences Current period unrecognisedtax losses Income tax expense/(benefit): TheCompany Subsidiaries Income tax expense
Income tax is computed for each legal entity as a consolidated corporate income tax return is not permitted under Indonesian Tax Law.
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/43Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan)
15. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan)
c. Income tax expense (continued) The reconciliation between profit before income tax of the Company and the Company's taxable income is as follows:
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Perusahaan dengan penghasilan kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut: 30 September/ September 2015
30 September/ September 2014*
Laba sebelum pajak Penghasilan Perusahaan
9,902,175
5,507,833
Profit before income tax of the Company
Perbedaan temporer: - Liabilitas imbalan karyawan
48,472
49,391
Temporary difference: Employee benefit liabilities -
Perbedaan permanen: - Penghasilan dividen - Pendapatan bunga kena pajak final - Lain-lain Rugi fiskal Perusahaan Rugi fiskal yang dipakai
(10,478,900)
(5,843,031)
Permanent differences: Dividend income -
(115,683) 51,317
(77,115) 81,010
Interest income subject to final tax Others -
(592,619) -
(281,912) -
Tax losses of the Company Tax loss carry forwards utilised
-
-
Current income tax expense of the Company
Utang Pajak Penghasilan Badan: - Perusahaan - Entitas anak
3,267,274
1,761,488
Corporate Income Tax payable: The Company Subsidiaries -
Jumlah
3,267,274
1,761,488
Total
Beban pajak kini Perusahaan
Jumlah rugi fiskal tahun 2015 didasarkan atas perhitungan sementara.
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
The tax loss amount for 2015 is based on a preliminary calculation.
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/44Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
15. PERPAJAKAN (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
15. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan)
c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan dengan beban pajak penghasilan adalah sebagai berikut:
Laba konsolidasian sebelum Pajak penghasilan Beban pajak penghasilan dihitung dengan tarif pajak efektif (25%) Pengaruh pajak dari perbedaan permanen Rugi pajak yang tidak diakui periode berjalan Beban pajak penghasilan
The reconciliation between consolidated profit before income tax and income tax expense is as follows:
30 September/ September 2015
30 September/ September 2014*
27,505,032
24,802,034
Consolidated profit before income tax
6,876,258
6,200,509
Income tax calculated at effective tax rate (25%)
262,608
71,138
148,155
70,478
Tax effect of permanent differences Current period unrecognised tax losses
7,287,021
6,432,125
Income tax expense
d. Aset pajak tangguhan
d. Deferred tax assets 30 September/ September 2015
31 Desember/ December 2014*
Perusahaan: - Liabilitas imbalan karyawan
30,738
34,457
The Company: Employee benefit liabilities -
Entitas anak: - Liabilitas imbalan karyawan - Penyusutan aset tetap
253,951 93,207
347,472 16,232
Subsidiaries: Employee benefit liabilities Depreciation of fixed assets -
Jumlah
377,896
398,161
Total
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Perusahaan memiliki rugi fiskal yang dapat dikompensasi dan tidak diakui sebagai aset pajak tangguhan masing-masing sebesar AS$726.134 dan AS$307.750. Pada tanggal 30 September 2015, rugi fiskal yang dapat dikompensasikan akan berakhir di tahun 2019 dan 2020.
As at 30 September 2015 and 31 December 2014, the Company had tax loss carry forwards which were not recognised as deferred tax assets amounting to US$726,134 and US$307,750, respectively. As at 30 September 2015, the tax loss carry forwards will expire in 2019 and 2020.
Realisasi dari aset pajak tangguhan Grup tergantung pada laba operasinya. Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan yang diakui ini dapat direalisasikan dengan kompensasi pajak penghasilan atas laba kena pajak pada periode mendatang.
Realisation of the Group’s deferred tax assets is dependent upon their profitable operations. Management believes that these recognised deferred tax assets are probable of being realised through offset against taxes due on future taxable income.
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/45Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
15. PERPAJAKAN (lanjutan)
15. TAXATION (continued)
e. Audit pajak
e. Tax audits
Berikut adalah status permohonan keberatan pajak yang masih dalam proses pada tanggal laporan keuangan interim konsolidasian ini:
No.
Tahun pajak/Fiscal year
1
2012
2
2013
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
The status of outstanding taxation objections as of the date of these interim consolidated financial statements:
Perusahaan/ Company
Jenis pajak/ Type of tax
PT Samindo Resources Tbk
Pajak Penghasilan Badan/ Corporate Income Tax
Kurang bayar Pajak Penghasilan Badan/ Underpayment of Corporate Income Tax 715 juta/million Rupiah (setara dengan/ equivalent to US$54,656)
Pajak Penghasilan Badan/ Corporate Income Tax
Kurang bayar Pajak Penghasilan Badan/ Underpayment of Corporate Income Tax 3.8milyar/billionRupiah (setara dengan/ equivalent to US$289,444)
PT Samindo Resources Tbk
Manajemen berkeyakinan bahwa klaim tersebut tidak memiliki dasar yang kuat. f. Administrasi pajak di Indonesia
Hasil kurang bayar/ Underpayment result
Status pada tanggal laporan keuangan/ Status as of the date of the financial statements Keberatan ke Direktorat Jendral Pajak pada tanggal 8 Juli 2015/ Objection to Directorate General Tax on 8 July 2015. Status: Masih menunggu keputusan Direktorat Jendral Pajak/ Pending on the Directorate General Tax’s decision. Keberatan ke Direktorat Jendral Pajak pada tanggal 8 Juli 2015/ Objection to Directorate General Tax on 8 July 2015. Status: Masih menunggu keputusan Direktorat Jendral Pajak/ Pending on the Directorate General Tax’s decision.
Management believes the claims are without merit. f. Tax administration in Indonesia
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Grup melaporkan atau menyetorkan pajak-pajaknya berdasarkan self-assessment. Otoritas pajak dapat menetapkan atau mengubah pajak tersebut dalam batas waktu yang ditentukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Under the taxation laws of Indonesia, the Group submits tax returns on the basis of selfassessment. The tax authorities may assess or amend taxes within the statute of limitations period, under prevailing regulations.
Dalam menentukan nilai pajak kini dan pajak tangguhan, Grup anak mempertimbangkan dampak dari posisi pajak yang tidak pasti dan apakah penambahan pajak dan bunga mungkin terjadi. Manajemen berkeyakinan bahwa akrual atas liabilitas pajak cukup untuk semua tahun pajak yang masih terbuka (belum diperiksa) berdasarkan penilaian banyak faktor, termasuk interpretasi dari peraturan pajak dan pengalaman sebelumnya. Penilaian dilakukan berdasarkan estimasi dan asumsi dan melibatkan pertimbangan mengenai kejadian di masa mendatang. Informasi baru yang tersedia menyebabkan manajemen mengubah pertimbangannya berkaitan dengan kecukupan liabilitas pajak yang telah ada. Perubahan terhadap liabilitas pajak akan berdampak pada beban pajak pada periode dimana penentuan tersebut ditetapkan.
In determining the amount of current and deferred tax, the Group takes into account the impact of uncertain tax positions and whether additional taxes and interest may be due. Management believes that the accruals for tax liabilities are adequate for all open tax years based on its assessment of many factors, including interpretations of tax law and prior experience. The assessment relies on estimates and assumptions and may involve a series of judgment about future events. New information may become available that causes management to change its judgment regarding the adequacy of existing tax liabilities. Such changes to tax liabilities will impact tax expense in the period that such determination is made.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/46Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
16. MODAL SAHAM
16. SHARE CAPITAL
Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, modal dasar Perusahaan sebesar Rp1.100.000.000.000 (5.500.000.000 saham dengan nilai nominal Rp200 per saham), dimana Rp441.262.500.000 (2.206.312.500 saham) telah ditempatkan dan disetor penuh oleh pemegang saham adalah sebagai berikut (informasi 31 Desember 2014 disajikan kembali, lihat Catatan 4):
Pemegang saham
Jumlah saham/Number of shares
As at 30 September 2015 and 31 December 2014,the Company’s authorised share capital amounted to Rp1,100,000,000,000 (5,500,000,000 shares at par value of Rp200 per share), of which Rp441,262,500,000 (2,206,312,500 shares) has been issued to and fully paid-up by the shareholders as follows (the information of 31 December 2014 as restated, refer to Note 4): Jumlah nominal/ Parvalue
Samtan Co., Ltd Favor Sum Investment Ltd Samtan International Co., Ltd Masyarakat (kepemilikan di bawah 5%)
1,304,136,359 333,635,000 98,342,916
28,580,604 7,311,728 2,155,219
470,198,225
10,304,559
Jumlah
2,206,312,500
48,352,110
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR
%
Shareholders
59.11 Samtan Co., Ltd 15.12 Favor Sum Investment Ltd 4.46 Samtan International Co., Ltd Public (ownership interest 21.31 below 5%) 100.00
Total
17. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 merupakan tambahan modal disetor yang timbul dari transaksi berikut(informasi 31 Desember 2014 disajikan kembali, lihat Catatan 4):
The additional paid-in capital as at 30 September 2015 and 31 December 2014 represent additional paid-in capital arising from the following transactions (the information of 31 December 2014 as restated, refer to Note 4):
Jumlah/Amount Penawaran Umum Saham Penerbitan Umum Terbatas I Penerbitan Umum Terbatas II Penerbitan Umum Terbatas II Lanjutan Biaya emisi saham Selisih nilai transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali (Catatan 1c) Jumlah
2,635,947 30,289,923 26,256,569 21,488,636 (587,662)
(67,465,261)
Public Share Offering Rights Issue I Rights Issue II Rights Issue II Continued Share issuance costs Difference in value of restructuring transactions among entities under common control (Note 1c)
12,618,152
Total
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/47Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
18. DIVIDEN KAS
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
18. CASH DIVIDENDS
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan tanggal 13 Mei 2014 (risalah dibuat oleh notaris Anne Djoenardi SH., MBA dengan akta No. 22) memutuskan untuk membagikan dividen kas sejumlah Rp57.364.125.000 atau Rp26 per saham (ekuivalen AS$4.887.251 atau AS$0,00222 per saham).
The Company’s Annual General Meeting of Shareholders on 13 May 2014 (minutes prepared by notary public Anne Djoenardi SH., MBA under deed No. 22) resolved to declare cash dividends amounting to Rp57,364,125,000 or Rp26 per share (equivalent to US$4,887,251 or US$0.00222 per share).
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan tanggal 19 Mei 2015 (risalah dibuat oleh notaris Anne Djoenardi SH., MBA dengan akta No. 34) memutuskan untuk membagikan dividen kas sejumlah AS$8.008.915 atau AS$0,00363 per lembar saham.
The Company’s Annual General Meeting of Shareholders on 19 May 2015 (minutes prepared by notary public Anne Djoenardi SH., MBA under deed No. 34) resolved to declare cash dividends amounting to US$8,008,915 or US$0.00363 per share.
19. SALDO LABA PENGGUNAANNYA
YANG
DITENTUKAN
19. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan tanggal 13 Mei 2014 (risalah dibuat oleh notaris Anne Djoenardi SH., MBA dengan akta No. 22) memutuskan untuk membentuk cadangan wajib sebesar Rp44.126.250.000 (ekuivalen AS$3.828.759).
The Company’s Annual General Meeting of Shareholders on 13 May 2014 (minutes prepared by notary public Anne Djoenardi SH., MBA under deed No. 22) resolved to set up a statutory reserve of Rp44,126,250,000 (equivalent to US$3,828,759).
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan tanggal 19 Mei 2015 (risalah dibuat oleh notaris Anne Djoenardi SH., MBA dengan akta No. 34) memutuskan untuk membentuk cadangan wajib sebesar AS$3.547.126.
The Company’s Annual General Meeting of Shareholders on 19 May 2015 (minutes prepared by notary public Anne Djoenardi SH., MBA under deed No. 34) resolved to set up a statutory reserve of US$3,547,126.
20. KEPENTINGAN NONPENGENDALI
20. NON-CONTROLLING INTERESTS
Rincian kepentingan nonpengendali pada ekuitas dan laba entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: 30 September/ September 2015 Saldo awal Bagian laba entitas anak Dividen kas Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan
134,470 38,727 (20,925)
Saldo akhir
154,221
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
1,949
Details of non-controlling interests in the equity and profit of consolidated subsidiaries are as follows: 31 Desember/ December 2014* 107,964 42,812 (11,530) (4,776) 134,470
Beginning balance Portion of subsidiaries’ profit Cash dividends Exchange difference from financial statements translation Ending balance
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/48Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
21. PENDAPATAN
Jasa kontraktor pertambangan umum: Pemindahan tanah Pengangkutan batu bara Kompensasi bahan bakar Produksi batu bara Kompensasi ban Pengeboran dan eksplorasi area: Pengeboran Eksplorasi area Laboratorium
21. REVENUES 30 September/ September 2015
30 September/ September 2014*
89,179,281 40,974,566 28,571,897 10,746,578 289,162
98,219,297 46,705,658 36,686,388 8,518,699 711,830
786,395 361,406 90,351
767,157 359,972 -
170,999,637
191,969,002
Lihat Catatan 26a untuk rincian transaksi dengan pihak berelasi.
22. BIAYA POKOK PENDAPATAN
Biaya tidak langsung Biaya material Penyusutan aset tetap (Catatan 9) Biaya tenaga kerja
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
General mining contractor services: Overburden removal Coal hauling Fuel compensation Coal production Tire compensation Drilling and area exploration: Drilling Area exploration Laboratory
Refer to Note 26a for details of related party transactions.
22. COST OF REVENUES 30 September/ September 2015
30 September/ September 2014*
64,374,893 56,008,868 11,269,043 4,916,161
61,765,682 84,984,695 10,979,593 4,449,426
136,568,965
162,179,396
Rincian pemasok yang memiliki nilai transaksi lebih dari 10% dari pendapatan konsolidasian adalah sebagai berikut:
PT Pertamina (Persero)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
Overhead costs Material costs Depreciation of fixed assets (Note 9) Labor costs
Details of the suppliers having total transaction value of more than 10% of the consolidated revenue are as follows:
30 September/ September 2015
30 September/ September 2014*
30,792,868
57,434,844
PT Pertamina (Persero)
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/49Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
23. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Kompensasi karyawan Komisi Transportasi dan komunikasi Sewa Perlengkapan kantor Pajak dan lisensi Jasa profesional Pelatihan dan edukasi Penyusutan aset tetap (Catatan 9) Administrasi bank Lainnya
23. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES 30 September/ September 2015
30 September/ September 2014*
2,643,434 501,415 184,823 290,340 84,056 103,973 116,603 44,572 43,929 31,921 880,045
2,521,198 544,239 181,752 306,862 78,098 193,709 46,463 49,484 38,774 44,536 778,013
4,925,110
4,783,128
Lihat Catatan 26a untuk rincian transaksi dengan pihak berelasi.
24. LABA PER SAHAM Berikut adalah data yang perhitungan laba per saham:
digunakan
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar/ditempatkan (jumlah saham)
untuk
Refer to Note 26a for details of related party transactions.
The computation of earnings per share is based on the following data:
30 September/ September 2015
30 September/ September 2014*
20,218,875
18,334,558
Profit for the period attributable to owners of the Company
2,206,312,500
2,206,312,500
Weighted average of total outstanding/ issued shares (number of shares)
0,0092
0,0083
Basic earnings per share
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi saham yang bersifat dilutif sehingga tidak ada dampak dilusian pada perhitungan laba per saham.
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
Employees’ compensation Commission Transportation and communication Rent Office supplies Taxes and licenses Professional fees Training and education Depreciation of fixed assets (Note 9) Bank administration Others
24. EARNINGS PER SHARE
Laba periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Laba per saham dasar
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
The Company did not have any dilutive potential shares, as such, there was no dilutive impact to the calculation of earnings per share.
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/50Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
25. INFORMASI SEGMEN
25. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan kegiatan usahanya ke dalam segmen usaha yang terdiri dari jasa kontraktor pertambangan umum dan pengeboran dan eksplorasi area. Setiap segmen menawarkan jasa yang berbeda dan dikelola secara terpisah.
The Group classifies its business into business segments which consist of general mining contractor services and drilling and area exploration. Each segment offers different services and is managed separately.
Informasi mengenai segmen usaha Grup untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 disajikan sebagai berikut:
Information concerning the Group’s business segments for the nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014 is presented below:
30 September/September 2015 Jasa kontraktor pertambangan umum/General mining contractor services Pendapatan Biaya pokok pendapatan Laba bruto Beban umum dan administrasi Pendapatan bunga Biaya keuangan Pendapatan lainnya,neto (Rugi)/laba selisih kurs, neto Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan
Laba segmen dilaporkan Beban Perusahaan yang tidak dialokasikan
Pengeboran dan eksplorasi area/ Drilling and area exploration
Eliminasi/ Elimination
Konsolidasian/ Consolidated
169,761,485 (135,865,970) 33,895,515
1,238,152 (702,995) 535,157
-
170,999,637 (136,568,965) 34,430,672
(4,181,801) 280,645 (782,997) 749,741
(327,727) 8,231 -
656,211 -
(3,853,316) 288,876 (782,997) 749,741
(2,039,435)
61,158
(142,941)
(2,121,218)
27,921,668 (7,229,391)
276,819 (53,910)
513,270 -
28,711,757 28,198,487
20,692,277
222,909
513,270
21,428,456 (1,210,445)
Laba konsolidasian periode berjalan Aset segmen dilaporkan Aset Perusahaan yang tidak dialokasikan Jumlah aset konsolidasian
20,218,011 156,647,037
1,303,608
-
157,950,645
Revenues Cost of revenues Gross profit General andadministrative expenses Finance income Finance costs Other income, net (Loss)/gain on foreign exchange, net Profit before income tax Income tax expense Reportable segment information The Company’s unallocated expenses Consolidated profit for the period
3,623,575
Reportable segment assets The Company’s unallocated assets
161,574,220
Total consolidated assets
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/51Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
25. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
25. SEGMENT INFORMATION (continued) 30 September/September 2014*
Jasa kontraktor pertambangan umum/General mining contractor services
Pengeboran dan eksplorasi area/ Drilling and area exploration
Eliminasi/ Elimination
Konsolidasian/ Consolidated
Pendapatan Biaya pokok pendapatan Laba bruto Beban umum dan administrasi Pendapatan bunga Biaya keuangan Pendapatan/(beban) lainnya
190,841,872 (161,427,858) 29,414,014
1,127,130 (751,538) 375,592
-
191,969,002 (162,179,396) 29,789,606
(4,013,379) 339,157 (869,183) 548,506
(350,716) 3,815 (7,754)
668,731 -
(3,695,364) 342,972 (869,183) 540,752
Laba/(rugi) selisih kurs, neto Laba/(rugi) sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan
(303,140)
Laba segmen dilaporkan Beban Perusahaan yang tidak dialokasikan
321
(39,107)
25,115,975 (6,421,658)
21,258 (12,733)
629,624 -
25,766,857 Profit/(loss) before income tax (6,434,391) Income tax expense
18,694,317
8,525
629,624
19,332,466 (962,556)
Laba konsolidasian periode berjalan Aset segmen dilaporkan Aset Perusahaan yang tidak dialokasikan Jumlah aset konsolidasian
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
(341,927)
Revenues Cost of revenues Gross profit General and administrative expenses Finance income Finance costs Other income/(expense) Gain/(loss) on foreign exchange, net
18,369,910 169,762,338
1,225,431
-
170,987,769
Reportable segment information The Company’s unallocated expenses Consolidated profit for the period
1,718,684
Reportable segment assets The Company’s unallocated assets
172,706,453
Total consolidated assets
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/52Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
26. SALDO DAN BERELASI
TRANSAKSI
DENGAN
PIHAK
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
26. RELATED PARTY TRANSACTIONS
BALANCES
AND
Pihak-pihak berelasi dan sifat hubungannya adalah sebagai berikut:
The related parties and the nature of relationships are as follows:
Pihak-pihak berelasi/Related parties
Sifat hubungan/Nature of relationship
PT Kideco Jaya Agung Samtan Co., Ltd. Samtan USA, Inc. Samtan International Co., Ltd.
Entitas sepengendali/Entity under common control Pemegang saham akhir/Ultimate shareholder Entitas sepengendali/Entity under common control
Komisaris dan Direksi/Commissioners and Directors
a. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Pemegang saham dan entitas sepengendali/Shareholder and entity under common control Personil manajemen kunci/Key management personnel a. Transactions with the related parties
Ikhtisar transaksi Grup dengan pihak-pihak berelasi untuk periode sembilan bulan yang berakhir 30 September 2015 and 2014 adalah sebagai berikut:
Summary of transactions of the Group with the related parties for the nine-month periods ended 30 September 2015 and 2014 are as follows:
(i)
(i)
Pendapatan jasa
Revenues from services
Persentase dari jumlah pendapatan/ Jumlah/Amount Percentage of total revenues 30 September/ 30 September/ 30 September/ 30 September/ September 2015 September 2014* September 2015 September 2014* PT Kideco Jaya Agung
(ii)
170,999,637
191,969,002
100%
(ii)
Pembelian barang
100%
PT Kideco Jaya Agung
Purchases of goods
Persentase dari jumlah biaya pokok pendapatan/ Jumlah/Amount Percentage of total cost of revenue 30 September/ 30 September/ 30 September/ 30 September/ September 2015 September 2014* September 2015 September 2014* Samtan USA, Inc. Samtan Co., Ltd. PT Kideco Jaya Agung Jumlah
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
7,140,901 5,083,373 50,654
11,909,451 6,173,653 74,623
5,23% 3,72% 0.04%
7,34% 3,80% 0,05%
Samtan USA, Inc. Samtan Co., Ltd. PT Kideco Jaya Agung
12,274,928
18,157,727
8,99%
11.19%
Total
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/53Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
26. SALDO DAN TRANSAKSI BERELASI(lanjutan) a. Transaksi (lanjutan) (iii)
dengan
DENGAN
pihak-pihak
PIHAK
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
26. RELATED PARTY BALANCES TRANSACTIONS(continued)
berelasi
a. Transactions (continued) (iii)
Pembelian jasa lainnya
with
the
related
AND
parties
Purchases of other services
Persentase dari jumlah beban umum dan administrasi/Percentage of total Jumlah/Amount general and administrative expenses 30 September/ 30 September/ 30 September/ 30 September/ September 2015 September 2014* September 2015 September 2014* Samtan Co., Ltd. PT Kideco Jaya Agung Jumlah
414,316 290,382 704,698
583,593 87,254 670,847
b. Saldo dengan pihak-pihak berelasi
8,41% 5,90% 14,31%
12,20% 1,82% 14,02%
Samtan Co., Ltd. PT Kideco Jaya Agung Total
b. Balances with the related parties
Ikhtisar saldo Grup dengan pihak-pihak berelasi pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
Summary of balances of the Group with the related parties as at 30 September 2015 and 31 December 2014 are as follows:
(i)
(i)
Piutang usaha
Jumlah/Amount 30 September/ 31 Desember/ September 2015 December 2014* PT Kideco Jaya Agung
(ii)
21,221,374
19,752,487
Uang muka pembelian aset tetap (bagian dari aset tidak lancar lainnya)
Jumlah/Amount 30 September/ 31 Desember/ September 2015 December 2014* Samtan USA, Inc.
(iii)
907,329
Trade receivables
Persentase dari jumlah aset/Percentage of total assets 30 September/ 31 Desember/ September 2015 December 2014* 13,13%
(ii)
Samtan USA, Inc. Samtan Co., Ltd. PT Kideco Jaya Agung
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
Advances for purchase of fixed assets (part of other non-current assets)
0,56%
(iii)
Jumlah/Amount 30 September/ 31 Desember/ September 2015 December 2014*
PT Kideco Jaya Agung
Persentase dari jumlah aset/Percentage of total assets 30 September/ 31 Desember/ September 201 December 2014*
272,199
Utang usaha
12.10%
0.17%
Samtan USA, Inc.
Trade payables
Persentase dari jumlah liabilitas/Percentage of total liabilities 30 September/ 31 Desember/ September 2015 December 2014*
434,215 669,695 2,813
2,328,530 1,457,152 6,586
0,00% 0,89% 0,58%
2.82% 1.76% 0.01%
1,106,724
3,792,268
1,48%
4.59%
Samtan USA, Inc. Samtan Co., Ltd. PT Kideco Jaya Agung
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/54Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
26. SALDO DAN TRANSAKSI BERELASI (lanjutan)
DENGAN
PIHAK
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
26. RELATED PARTY BALANCES TRANSACTIONS (continued)
b. Saldo dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) (iv)
b. Balances with the related parties (continued) (iv)
Utang lainnya
Jumlah/Amount 30 September/ 31 Desember/ September 2015 December 2014* Samtan Co., Ltd. PT Kideco Jaya Agung
AND
Other payables
Persentase dari jumlah liabilitas/Percentage of total liabilites 30 September/ 31 Desember/ September 2015 December 2014*
75,426 3,070
241
0.10% 0.00%
0.0003%
78,496
241
0.10%
0.0003%
c. Kompensasi personil manajemen kunci
Samtan Co., Ltd. PT Kideco Jaya Agung
c. Key management personnel compensation
Yang termasuk personil manajemen kunci adalah direktur dan komisaris. Berikut ini mencerminkan kompensasi yang dibayarkan atau terutang kepada personil manajemen kunci atas jasa yang diberikan dalam kapasitas mereka sebagai karyawan:
Key management personnel includes directors and commissioners. The following reflects compensation paid or payable to key management personnel for services rendered in their capacity as employees:
Persentase dari jumlah beban umum dan administrasi/Percentage of total Jumlah/Amount general and administrative expenses 30 September/ 30 September/ 30 September/ 30 September/ September 2015 September 2014* September 2015 September 2014* Gaji dan imbalan karyawan lainnya
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
912,447
779,827
18,53%
16,46%
Salaries and other employee benefits
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/55Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
27. MANAJEMEN RISIKO
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
27. RISK MANAGEMENT
Aktivitas Grup rentan terhadap berbagai risiko keuangan: risiko pasar (termasuk risiko nilai tukar mata uang asing, dan risiko suku bunga), risiko kredit, risiko likuiditas, nilai wajar dan manajemen risiko permodalan. Program manajemen risiko Perusahaan secara keseluruhan dipusatkan pada pasar keuangan yang tidak dapat diprediksi dan Perusahaan berusaha untuk memperkecil efek yang berpotensi merugikan kinerja keuangan Perusahaan.
The Group’s activities are exposed to a variety of financial risks: market risk (including foreign exchange risk and interest rate risk), credit risk, liquidity risk, fair value and capital risk management. The Company’s overall risk management programme focuses on the unpredictability of financial markets and seeks to minimise potential adverse effects on the Company’s financial performance.
a.
a.
Risiko pasar (i) Risiko nilai tukar mata uang asing
Market risk (i)
Foreign exchange risk
Grup terekspos pergerakan nilai tukar mata uang asing terutama dari pembelian persediaan, perolehan aset tetap dari pemasok dalam negeri, dan Pajak Pertambahan Nilai yang dapat dikembalikan dalam mata uang Rupiah. Grup mengendalikan keseluruhan risiko tersebut dengan membeli atau menjual valuta asing pada tanggal transaksi, jika diperlukan.
Group is exposed to foreign exchange rate risk mainly from purchases of inventories, acquisition of fixed assets from local suppliers, and refundable Value Added Tax in Rupiah currency. The Group manages the overall risk by buying or selling foreign currencies at spot rates, when necessary.
Pada tanggal 30 September 2015, jika Rupiah menguat/melemah sebesar 9% terhadap Dolar AS dengan semua variabel lainnya konstan, laba setelah pajak periode berjalan akan menjadi lebih tinggi atau lebih rendah AS$1.819.621, terutama diakibatkan penjabaran keuntungan/kerugian translasi kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lainnya, pajak yang dapat dikembalikan, aset tidak lancar lainnya, utang usaha, utang lainnya,utang pajak, beban akrual dan liabilitas imbalan karyawan dalam mata uang Rupiah.
As at 30 September 2015, if Rupiah had strengthened/weakened by 9% against the US Dollar with all other variables held constant, the post-tax profit for the period would have been US$1,819,621 higher or lower mainly as a result of foreign exchange gains/losses on the translation of Rupiah-denominated cash and cash equivalents, trade receivables, other receivables, refundable taxes, other noncurrent assets, trade payables, other payables, other taxes, accrued expenses and employee benefit liabilities.
(ii) Risiko suku bunga Risiko suku bunga Grup berasal dari pinjaman bank dan fasilitas kredit yang didasarkan pada suku bunga mengambang. Oleh karena itu, Grup terekspos dengan fluktuasi arus kas yang disebabkan oleh perubahan suku bunga.
(ii) Interest rate risk The interest rate risk of the Group is resulted from bank loans and credit facilities which are based on floating interest rates. Accordingly, the Group is exposed to fluctuation in cash flows due to changes in interest rates.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/56Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
27. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) a.
Risiko pasar (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
27. RISK MANAGEMENT (continued) a.
(ii) Interest rate risk (continued)
(ii) Risiko suku bunga (lanjutan)
b.
Market risk (continued)
Kebijakan Grup adalah untuk mendapatkan suku bunga tersedia yang paling menguntungkan tanpa meningkatkan risiko mata uang.
The Group’s policy is to obtain the most favourable interest rates available without increasing its foreign currency exposure.
Pada tanggal 30 September 2015, jika tingkat suku bunga atas pinjaman bank dan fasilitas kredit adalah 25 basis poin lebih tinggi/lebih rendah, dengan asumsi semua variabel lain konstan, laba setelah pajak untuk periode berjalan akan menjadi lebih rendah/lebih tinggi sebesar AS$185.749. Hal ini diakibatkan beban bunga yang lebih rendah/lebih tinggi atas pinjaman dengan tingkat suku bunga mengambang.
As at 30 September 2015, if interest rates on bank loans and credit facility had been 25 basis points higher/lower with all other variables held constant, the post-tax profit for the period would have been US$185,749 lower/higher, mainly as a result of lower/higher interest expense on floating rate borrowings.
Risiko kredit Risiko kredit Grup timbul terutama dari risiko kerugian jika pelanggan gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya. Pendapatan Grup berasal dari pihak berelasi yang memiliki kondisi keuangan yang kuat dan reputasi yang baik yang sudah ada lebih dari 12 bulan dan tidak memiliki sejarah wanprestasi. Oleh karena itu, risiko kredit Grup minim.
b.
Credit risk The Group’s credit risk mainly arises from risk of loss if customers fail to discharge their contractual obligations. The Group’s revenues come from a related party which has strong financial condition and good reputation which have existed for more than 12 months and do not have any default history. Therefore, the Group’s credit risk is minimised.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/57Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
27. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) b.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
27. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan)
b.
Credit risk (continued)
Untuk menghindari konsentrasi risiko, kas disimpan di beberapa lembaga keuangan swasta dan Pemerintah Indonesia yang memiliki reputasi yang baik. Sebagian besar kas disimpan pada bank yang memiliki peringkat kredit idAAA dari Pefindo dan AAA(idn) dari Fitch National.
To avoid concentration of risk, cash is deposited at several financial institution of private and Government of Indonesia with good standing. Most of cash deposited in the banks with credit rating idAAA from Pefindo and AAA(idn) from Fitch National.
Nilai tercatat aset keuangan mencerminkan eksposur kredit maksimum. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit pada tanggal pelaporan adalah:
The carrying amount of financial assets represents the maximum credit exposure. The maximum exposure to credit risk of the reporting dates was:
Nilai tercatat/Carrying amount 30 September/ 31 Desember/ September December 2015 2014* Kas di bank dan deposito berjangka Piutang usaha Piutang lainnya Aset tidak lancar lainnya
c.
25,168,205 21,221,374 258,257 3,141,435
17,899,919 19,752,487 257,389 280,231
49,789,271
38,190,026
Risiko likuiditas
c.
Cash in banks and time deposits Trade receivables Other receivables Other non-current assets
Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup akan mengalami kesulitan untuk memenuhi kewajiban yang terkait dengan liabilitas keuangan yang diselesaikan dengan kas atau aset keuangan lainnya. Grup mengelola risiko likuiditas ini melalui pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara berkesinambungan, serta menjaga kecukupan kas dan fasilitas pinjaman yang tersedia. Risiko ini juga diminimalisir dengan mengelola berbagai sumber pembiayaan dari para pemberi pinjaman yang dapat diandalkan.
Liquidity risk is the risk that the Group will encounter difficulty in meeting the obligations associated with its financial liabilities that are settled by delivering cash or another financial assets. The Group manages this liquidity risk by on-going monitoring of the projected and actual cash flows, as well as the adequacy of cash and available credit facilities. This risk is also minimised by managing diversified funding resource from reliable high quality lenders.
Pada tanggal 30 September 2015, tidak ada fasilitas pinjaman yang belum digunakan.
As at 30 September 2015, there are no unused credit facilities.
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/58Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
27. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
27. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan)
c.
Liquidity risk (continued) The following are the contractual maturities of financial liabilities, including estimated interest payments:
Berikut adalah jatuh tempo kontraktual dari liabilitas keuangan, termasuk estimasi pembayaran bunga: Nilai tercatat/ Carrying Amount 30 September 2015
30 September 2015
Liabilitas keuangan
Financial liabilities
Utang bank Utang usaha Utang lainnya Liabilitas imbalan karyawan jangka pendek dan beban akrual
d.
Arus kas kontraktual/Contractual cash flows Kurang dari Jumlah/ 1 tahun/Less >1 – 2 tahun/ >2 – 5 tahun/ Total than 1 year >1 – 2 years >2 – 5 years
53,000,000 15,095,121 690,961
53,000,000 15,095,121 690,961
16,000,000 15,095,121 690,961
4,000,000 -
33,000,000 -
743,864
743,864
743,864
-
-
69,529,946
69,529,946
32,529,946
4,000,000
33,000,000
Nilai wajar
d.
Bank loans Trade payables Other payables Short-term employee benefit liabilities and accrued expenses
Fair value
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar.
Fair value is the amount for which an assets could be exchanged or liabilities settled between knowledgeable and willing parties in an arm's length transaction.
Aset dan liabilitas keuangan Grup diharapkan akan dapat direalisasi atau diselesaikan dalam jangka waktu dekat. Liabilitas keuangan jangka panjang Grup menggunakan suku bunga pasar yang mencerminkan nilai wajarnya. Oleh karena itu, nilai tercatatnya mendekati nilai wajarnya.
The Group’s financial assets and liabilities are expected to be realised or settled in the near term. The Group’s long-term financial liabilities are using market interest rate which reflects its fair value. Therefore, their carrying amounts approximate to their fair values.
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/59Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
27. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) e.
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
27. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko permodalan
e.
Capital risk management
Tujuan Grup dalam mengelola permodalan adalah untuk melindungi kemampuannya mempertahankan kelangsungan usaha agar dapat memaksimalkan imbal hasil bagi pemegang saham dan manfaat bagi pemangku kepentingan lainnya.
The objectives of the Group in managing capital are to safeguard its ability to continue as a going concern so that they can maximise the return for shareholders and benefits for other stakeholders.
Grup mengelola struktur permodalan dan imbal hasil bagi pemegang saham secara optimal dengan mempertimbangkan kebutuhan modal masa depan dan efisiensi modal. Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur permodalan. Grup dapat menyesuaikan jumlah dividen yang dibayar kepada pemegang saham atau menjual aset untuk mengurangi utang.
The Group manages optimal capital structure and returns for shareholders by taking into consideration future capital needs and capital efficiency. In order to maintain or adjust the capital structure, the Group may adjust the amount of dividends paid to shareholders or sells assets to reduce debts.
Grup memonitor modal dengan dasar rasio utang terhadap modal. Rasio ini dihitung dengan membagi total utang bank dengan total ekuitas. Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, rasio utang terhadap modal adalah masing-masing 86,29% dan 73,15%.
The Group monitors capital on the basis of the debt to equity ratio. This ratio is calculated as total bank loans divided by total equity. As at 30 September 2015 and 31 December 2014, the debts to equity ratioswere 86.29% and 73.15%, respectively.
28. ASET ATAU LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING
NETO
28. NET MONETARY ASSETS OR LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Grup memiliki aset dan liabilitas dalam mata uang selain Dolar AS dengan rincian sebagai berikut (dalam ribuan Rupiah, kecuali jumlah setara Dolar AS):
Group have assets and liabilities denominated other than US Dollars as follows (in thousands of Rupiah, except for US Dollars equivalents):
30 September/September 2015 setaraDolar AS/ Rupiah US Dollar equivalent Aset: Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lainnya Pajak yang dapat dikembalikan: - Pajak Pertambahan Nilai - Pajak Penghasilan Badan Aset tidak lancar lainnya
Liabilitas: Utang usaha Utang lainnya Utang pajak: - Pajak Penghasilan Badan - Pajak lainnya Liabilitas imbalan karyawan jangka pendek dan beban akrual
31 Desember/December 2014 setara Dolar AS/ Rupiah US Dollar equivalent
41,733,611 66,956,930 2,611,238
2,847,350 4,568,256 178,156
129,328,044 96,260,820 3,201,907
Assets: 10,396,145 Cash and cash equivalents 7,738,008 Trade receivables 257,388 Other receivables
79,175,900 165,926,569 11,218,257
5,401,917 11,320,637 765,386
267,205,104 6,909,789 44,000
21,479,510 555,449 3,537
367,622,505
25,081,702
502,949,664
40,430,037
53,962,119 8,892,497
3,681,662 606,707
47,530,093 9,098,915
3,820,747 731,424
56,487,730 10,639
3,853,976 726
10,530,200 777,332
846,479 62,486
Liabilities: Trade payables Other payables Taxes payable: Corporate Income Tax Other taxes Short-term employee benefit liabilities and accrued expenses
9,442,441
644,227
6,411,228
515,372
128,795,427
8,787,298
74,347,768
5,976,508
16,294,404
34,453,529
Refundable taxes: Value Added Tax Corporate Income Tax Other non-current assets
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/60Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
28. ASET ATAU LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
NETO
28. NET MONETARY ASSETS OR LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES (continued)
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing lainnya disajikan dalam jumlah yang setara dengan Dolar AS, dengan menggunakan kurs pada akhir periode pelaporan.
Assets and liabilities denominated in other foreign currencies are presented as US Dollars, equivalent using the exchange rate prevailing at end of the reporting period.
Apabila aset dan liabilitas dalam mata uang asing Grup pada tanggal 30 September 2015 dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah mata uang asing pada tanggal dimana laporan keuangan konsolidasian diotorisasi oleh Dewan Direksi untuk diterbikan, maka aset neto dalam mata uang asing akan naik sekitar AS$392.594.
If the Group’s assets and liabilities in foreign currencies as of 30 September 2015 had been translated using the middle rates as of the date of when the consolidated financial statements are authorised by Board of Directors for issuance, the total net foreign currency assets of the Group would have increased by approximately US$392,594.
29. KOMITMEN PENTING
DAN
PERJANJIAN-PERJANJIAN
29. COMMITMENTS AGREEMENTS
AND
SIGNIFICANT
Isi perjanjian yang signifikan/Significant provisions of the agreement
Pihak yang terkait/ Contracting parties
Periode kontrak/ Period of contract
SIMS, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco Jaya Agung/SIMS, as the service provider, and PT Kideco Jaya Agung SIMS, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco Jaya Agung/SIMS, as the service provider, and PT Kideco Jaya Agung
1 Januari/ January 2009 – 31 Desember/ December 2019
Pemindahan limbah di daerah pit Roto, Paser Mine, Kalimantan/Waste removal in Roto pit area, Paser Mine, Kalimantan
1 Maret/ March 2009 – 31 Desember/ December 2019
SIMS, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco Jaya Agung/SIMS, as the service provider, and PT Kideco Jaya Agung
1 Januari/ January 2009 – 31 Desember/ December 2019
SUK, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco Jaya Agung/SUK, as the service provider, and PT Kideco Jaya Agung TMP, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco Jaya Agung/TMP, as the service provider, and PT Kideco Jaya Agung
1 Januari/ January 2009 – 31 Desember/ December 2018
MA, sebagai pemasok jasa, dan PT Kideco Jaya Agung/MA, as the service provider, and PT Kideco Jaya Agung
1 Januari/ January 2012 – 31 Desember/ December 2021
Pembuangan limbah dan produksi batu bara di daerah pit Samarangau, Paser Mine, Kalimantan /Waste disposal and coal production in Samarangau pit area, Paser Mine, Kalimantan Pemuatan dan pengangkutan batu bara di daerah Roto Utara ke Rom Stock Pile, Paser, Kalimantan Timur/Coal loading and hauling in Roto North area to the Rom Stock Pile, Paser, East Kalimantan Pengangkutan batu bara di daerah Paser, Kalimantan Timur/Coal hauling in Paser Area, East Kalimantan Pengangkutan batu bara di Batu Kajang, Batu Sopang, Tanah Grogot, Kabupaten Paser, Kalimantan Timur/Coal hauling in Batu Kajang, Batu Sopang, Tanah Grogot, Paser Regency, East Kalimantan Eksplorasi dan pengeboran di Samu, Susubang, Kalimantan Timur/Exploration and drilling in Samu, Susubang, East Kalimantan
1 Januari/ January 2009 – 31 Desember/ December 2018
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/61Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
30. REKLASIFIKASI AKUN
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
30. ACCOUNT RECLASSIFICATIONS To conform with the presentation in 2015, some accounts in the consolidated statement of financial position as at 31 December 2014 and 1 January 2014 have been reclassified as follows (in thousands of Rupiah, except for US Dollars):
Untuk menyesuaikan dengan penyajian tahun 2015, beberapa akun pada laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2014 dan 1 Januari 2014 telah direklasifikasi sebagai berikut (dalam ribuan Rupiah, kecuali Dolar AS): Sebelum reklasifikasi/ Before reclassification 31 Desember/December 2014* Dolar AS/ Rupiah US Dollars Biaya dibayar dimuka, bagian lancar Aset lancar lainnya Biaya dibayar dimuka, dikurangi bagian lancar Aset tidak lancar lainnya
Setelah reklasifikasi/ After reclassification 31 Desember/December 2014* Dolar AS/ Rupiah US Dollars
2,555,381
31,788,937
864,405 1,418,777
10,753,193 17,649,597
-
-
1,824,705
22,699,330
2,234,546
27,797,771
670,234
Sebelum reklasifikasi/ Before reclassification 1 Januari/January 2014* Dolar AS/ Rupiah US Dollars Biaya dibayar dimuka, bagian lancar Aset lancar lainnya Aset tidak lancar lainnya
Prepaid expense, net of current portion Other non-current 8,337,719 assets
Setelah reklasifikasi/ After reclassification 1 Januari/January 2014* Dolar AS/ Rupiah US Dollars
6,440,502
78,503,282
1,105,153 5,088,098
13,470,709 62,018,837
281,808
3,434,974
529,059
6,448,710
31. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN
Prepaid expense, current portion Other current assets
Prepaid expense, current portion Other current assets Other non-current assets
31. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
Pada tanggal 21 Juli 2015, manajemen menemukan pemindahan dana secara tidak wajar dari rekening bank SUK kepada pihak ketiga sebesar AS$2.343.494 dan Rp10.693.206.000 (ekuivalen AS$802.251) yang terjadi pada tanggal 15 Juli 2015. Manajemen telah meminta penjelasan dari bank bersangkutan dan melaporkan kepada pihak yang berwajib pada tanggal 21 Juli 2015. Pada tanggal laporan keuangan interim konsolidasian ini, manajemen masih menunggu penjelasan dari bank bersangkutan.
On 21 July 2015, management found irregular transfer of funds from SUK's bank accounts to the third parties amounting to US$2,343,494 and Rp10,693,206,000 (equivalent to US$802,251) which occurred on 15 July 2015. The management has requested clarification from the related bank and reported to the authority on 21 July 2015. As of the date of these interim consolidated financial statements, management is still waiting the clarification from the related bank.
Manajemen berkeyakinan bahwa dana tersebut dapat dikembalikan secara penuh oleh bank bersangkutan.
The management believes that all funds can be fully recovered from the related bank.
*Disajikan kembali, lihat Catatan 4
*As restated, refer to Note 4
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/62Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
32. LAPORAN KEUANGAN TERSENDIRI - ENTITAS INDUK SAJA Informasi keuangan tambahan PT Samindo Resources Tbk(entitas induk saja) berikut ini, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim tanggal 30 September 2015, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, tidak termasuk saldo dari entitas anak, telah disusun dan disajikan dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang konsisten dengan yang diterapkan pada laporan keuangan konsolidasian Perusahaan, kecuali untuk investasi pada entitas anak, yang disajikan sebesar biaya perolehan. LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
32. STAND ALONE PARENT ONLY
FINANCIAL
STATEMENTS-
The following supplementary financial information of PT Samindo Resources Tbk(parent only) which comprise the interim statements of financial position as at 30 September 2015, and the interim statement of profit or loss and other comprehensive income, statement of changes in equity and statement of cash flows for the six-month period then ended, excluding balances of subsidiaries, has been prepared and presented using the accounting policies that are consistent with those applied to the Company’s consolidated financial statements, except for investments in subsidiaries, which have been presented at cost. INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September/ September 2015 ASET
ASSETS
ASET LANCAR
CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas Piutang usaha dari pihak berelasi Piutang lainnya: - Pihak ketiga - Pihak berelasi Pajak yang dapat dikembalikan Biaya dibayar dimuka
2,726,743 140,400 15,074 4,665,000 42,904 161,634
Cash and cash equivalents Trade receivables from a related party Other receivables: Third party Related partiesRefundable taxes Prepaid expense
JUMLAH ASET LANCAR
7,751,755
TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR
NON-CURRENT ASSETS
Pajak Penghasilan Badan yang dapat dikembalikan Investasi pada entitas anak Piutang lainnya Aset tetap, neto Aset pajak tangguhan Aset tak berwujud, neto Aset tidak lancar lainnya
344,100 90,082,719 6,645 6,613 30,738 9,215 41,564
Refundable Corporate Income Tax Investments in subsidiaries Other receivables Fixed assets, net Deferred tax assets Intangible assets, net Other non-current assets
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR
90,521,592
TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET
98,273,347
TOTAL ASSETS
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/63Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
32. LAPORAN KEUANGAN TERSENDIRI - ENTITAS INDUK SAJA (lanjutan) LAPORAN (lanjutan)
POSISI
KEUANGAN
INTERIM
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
32. STAND ALONE FINANCIAL PARENT ONLY (continued)
STATEMENTS-
INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
30 September/ September 2015 LIABILITAS
LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang lainnya kepada pihak ketiga Utang pajak Liabilitas imbalan karyawan jangka pendek dan beban akrual JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK
CURRENT LIABILITIES 103 14,505 6,202
Other payables to third party Taxes payable Short-term employee benefit liabilities and accrued expenses
20,810
TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG
NON-CURRENT LIABILITY
Liabilitas imbalan karyawan
122,950
Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG
122,950
TOTAL NON-CURRENT LIABILITY
JUMLAH LIABILITAS
143,760
TOTAL LIABILITIES
EKUITAS Modal saham, nilai nominal Rp200 per saham: Modal dasar: 5.500.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh: 2.206.312.500 saham Tambahan modal disetor Penyesuaian penjabaran kumulatif Saldo laba
EQUITY
48,352,110 80,083,413 (31,153,917) 847,981
Share capital, nominal value of Rp200 per share: Authorised capital: 5,500,000,000 shares Issued and fully paid capital: 2,206,312,500 shares Additional paid-in capital Cumulative translation adjustment Retained earnings
JUMLAH EKUITAS
98,129,587
TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS
98,273,347
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/64Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
32. LAPORAN KEUANGAN TERSENDIRI - ENTITAS INDUK SAJA (lanjutan)
32. STAND ALONE FINANCIAL STATEMENTS PARENT ONLY (continued)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September/ September 2015 PENDAPATAN
630,000
REVENUES
-
COST OF REVENUES
630,000
GROSS PROFIT
BIAYA POKOK PENDAPATAN LABA BRUTO Beban umum dan administrasi Pendapatan dividen Pendapatan keuangan Rugi selisih kurs, neto Beban lainnya, neto
1,071,794 10,478,900 115,683 (237,081) (13,533)
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN
9,902,175
Beban pajak penghasilan
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
PROFIT FOR THE PERIOD
-
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
9,898,455
TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (Akumulasi defisit)/ Saldo laba/ (Accumulated deficit)/ Retained earning
Penyesuaian penjabaran kumulatif/ Cumulative translation adjustment
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital
Modal saham/ Share capital
Income tax expense
9,898,455
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
48,352,110
80,083,413
Dividen kas
-
-
Laba periode berjalan
-
-
48,352,110
80,083,413
Saldo 30 September 2015
PROFIT BEFORE INCOME TAX
(3,720)
LABA PERIODE BERJALAN
Saldo 1 Januari 2015
General and administrative expenses Dividend income Finance income Loss on foreign exchange, net Other expenses, net
(31,153,917)
Jumlah ekuitas/ Total equity
(1,041,559)
96,240,047
-
(8,008,915)
(8,008,915)
-
9,898,455
9,898,455
(31,153,917)
847,981
Balance at 1 January 2015 Cash dividend Profit for the period
Balance at 98,129,587 30 September 2015
PT SAMINDO RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES Lampiran 5/65Schedule CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2015, 31 DESEMBER 2014 DAN 1 JANUARI 2014, SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014 (Dinyatakan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain)
32. LAPORAN KEUANGAN TERSENDIRI - ENTITAS INDUK SAJA (lanjutan)
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2015, 31 DECEMBER 2014 AND 1 JANUARY 2014 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2015 AND 2014 (Expressed in US Dollars, unless otherwise stated)
32. STAND ALONE FINANCIAL STATEMENTS PARENT ONLY (continued)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
INTERIM STATEMENT OF CASH FLOW 30 September/ September 2015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada karyawan Pembayaran kas untuk aktivitas operasi lain-lain Penerimaan bunga Pembayaran Surat Ketetapan Pajak Arus kas bersih yang digunakan untukaktivitas operasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Piutang dividen Penerimaan dividen Arus kas bersih yang diperoleh dariaktivitas investasi
644,763 (1,371)
CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Cash receipts from customers Cash payments to employees
(1,375,143) Cash payments for other operating activities 107,859 Receipts of interest (344,100) Payments of Tax Assessment Letters
(967,992)
Net cash flows used in operating activities
(4,665,000) 10,478,900
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITY Dividend receivable Dividends received
5,813,900
Net cash flows generatedfrom investing activity
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran dividen ke pemegang saham
CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITY (8,008,915)
Dividends paid to shareholders
Arus kas bersih yang digunakan untukaktivitas pendanaan
(8,008,915)
Net cash flows used in financing activity
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS
(3,163,007)
NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE
5,889,749
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE
2,726,743
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF PERIOD