PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/ AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNI/JUNE 2008 DAN/AND 2007
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES NERACA KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham)
CONSOLIDATED BALANCE SHEETS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, except par value per share) Catatan/ Notes
2008
2007
AKTIVA Kas 2d,3 Giro pada Bank Indonesia 2f,4 Giro pada bank lain, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 3.242 pada tahun 2008 (2007: Rp 4.131) 2f,2l,5 Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 18.478 pada tahun 2008 (2007: Rp 69.357) 2g,2l,6 Efek-efek, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 16.688 pada tahun 2008 (2007: Rp 20.404) 2h,2l, 7 Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 287 pada tahun 2008 (2007: Rp 254) 2i,2l Tagihan derivatif, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 7.281 pada tahun 2008 (2007: Rp 1.641) 2j,2l,8 Pinjaman yang diberikan, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 1.656.620 pada tahun 2008 (2007: Rp 1.537.874) dan pendapatan tangguhan sebesar Rp 118 pada tahun 2008 (2007: Rp 118) 2k,2l,9 Piutang pembiayaan konsumen, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 36.529 pada tahun 2008 (2007: Rp 59.518) 2l,2m,10 Piutang premi, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 151 pada tahun 2008 (2007: Rp 569) 2l, 2n Tagihan akseptasi, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 11.048 pada tahun 2008 (2007: Rp 5.391) 2l,2o Obligasi Pemerintah 2h,11 Pajak dibayar dimuka 2aa,21a Penyertaan, setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai investasi sebesar Rp 122 pada tahun 2008 (2007: Rp 122) 12 Goodwill, setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar Rp 375.679 pada tahun 2008 (2007: Rp 292.195) 13 Aktiva tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 1.249.058 pada tahun 2008 (2007: Rp 1.051.145) 2p Aktiva pajak tangguhan, bersih 2aa,21d Beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain, setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 29.276 pada tahun 2008 (2007: Rp 31.921) 2l,2q,2r,14 JUMLAH AKTIVA
ASSETS 1,238,706
842,239
6,395,367
4,426,521
463,094
527,722
2,795,795
7,110,847
4,453,800
5,350,006
28,451
25,125
720,772
154,745
57,949,107
42,892,915
1,565,065
1,903,815
Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks, net of allowance for possible losses of Rp 3,242 in 2008 (2007: Rp 4,131) Placements with other banks and Bank Indonesia, net of allowance for possible losses of Rp 18,478 in 2008 (2007: Rp 69,357) Marketable securities, net of allowance for possible losses of Rp 16,688 in 2008 (2007: Rp 20,404) Securities purchased under resale agreements, net of allowance for possible losses of Rp 287 in 2008 (2007: Rp 254) Derivative receivables, net of allowance for possible losses of Rp 7,281 in 2008 (2007: Rp 1,641) Loans, net of allowance for possible losses of Rp 1,656,620 in 2008 (2007: Rp 1,537,874) and deferred income of Rp 118 in 2008 (2007: Rp 118) Consumer financing receivables, net of allowance for possible losses of Rp 36,529 in 2008 (2007: Rp 59,518)
25,452
82,965
1,093,707 13,128,535 -
530,662 18,956,936 1,643
12,053
12,053
292,193
375,677
1,627,512 528,624
1,571,731 92,789
4,264,047
3,184,163
Premium receivable, net of allowance for possible losses of Rp 151 in 2008 (2007: Rp 569) Acceptance receivables, net of allowance for possible losses of Rp 11,048 in 2008 (2007: Rp 5,391) Government Bonds Prepaid taxes Investments, net of allowance for diminution in value of Rp 122 in 2008 (2007: Rp 122) Goodwill, net of accumulated amortization of Rp 375,679 in 2008 (2007: Rp 292,195) Fixed assets, net of accumulated depreciation of Rp 1,249,058 in 2008 (2007: Rp 1,051,145) Deferred tax assets, net Prepayments and other assets, net of allowance for possible losses of Rp 29,276 in 2008 (2007: Rp 31,921)
96,582,280
88,042,554
TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements from an integral part of these consolidated financial statements.
1
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES NERACA KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham)
CONSOLIDATED BALANCE SHEETS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, except par value per share) Catatan/ Notes
2007
2008
KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Kewajiban segera Simpanan nasabah: - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa - Pihak ketiga Simpanan dari bank lain Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Pendapatan premi tangguhan Premi yang belum merupakan pendapatan Kewajiban akseptasi Obligasi yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Hutang pajak Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi Kewajiban derivatif Kewajiban pajak tangguhan, bersih Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Modal pinjaman
LIABILITIES AND EQUITY 189,663
132,778
2ae,40
914,441 63,313,387 3,589,308
506,850 57,992,351 4,477,004
2o,18 2y,19 20 2aa,21b
4,242,500 355,315 199,196 1,148,348 2,233,328 2,438,816 207,585
4,000,000 257,514 156,557 536,053 2,679,928 679,647 165,534
2l 2j,8 2aa,21e
46,153 715,648 206,129
30,174 335,856 144,972
2,850,210 3,264,488 -
2,347,584 3,382,863 155,000
Related parties Third parties Deposits from other banks Securities sold under repurchase agreements Deferred premium income Unearned premium reserve Acceptance payables Bonds issued Borrowings Taxes payable Estimated losses on commitments and contingencies Derivative payables Deferred tax liabilities, net Accruals and other liabilities Subordinated debts Loan capital
85,914,515
77,980,665
TOTAL LIABILITIES
371,296
243,036
MINORITY INTEREST
2t,17 2i,11a
22 2z,23 24
JUMLAH KEWAJIBAN HAK MINORITAS EKUITAS Modal saham – nilai nominal Rp 50.000 (2007: Rp 50.000) per saham untuk seri A dan Rp 500 (2007: Rp 500) per saham untuk seri B Modal dasar – 22.400.000 (2007: 22.400.000) saham seri A dan 17.760.000.000 (2007: 17.760.000.000) saham seri B Modal ditempatkan dan disetor penuh 22.400.000 (2007: 22.400.000) saham seri A dan 5.022.902.200 (2007: 4.978.330.400) saham seri B Tambahan modal disetor Modal disetor lainnya Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan (Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual, bersih Cadangan umum dan wajib Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan Saldo laba (setelah defisit sebesar Rp 32.968.831 dieliminasi melalui kuasi-reorganisasi tanggal 1 Januari 2001)
LIABILITIES Obligations due immediately Deposits from customers:
2s,15 2t,16
41
25
3,631,451 669,387 189
3,609,165 523,635 189
2c
2,803
2,947
EQUITY Share capital – par value per share Rp 50,000 (2007: Rp 50,000) for A series shares and Rp 500 (2007: Rp 500) for B series shares Authorised – 22,400,000 (2007: 22,400,000) A series shares and 17,760,000,000 (2007: 17,760,000,000) B series shares Issued and fully paid 22,400,000 (2007: 22,400,000) A series shares and 5,022,902,200 (2007: 4,978,330,400) B series shares Additional paid-up capital Other paid-up capital Difference in foreign currency translation
6,617,881
5,498,032
Unrealised (losses)/gains of available for sale marketable securities and Government Bonds, net General and legal reserve Difference in transaction of changes in equity of Subsidiaries Retained earnings (after deficit of Rp 32,968,831 was eliminated through quasi-reorganisation on 1 January 2001)
JUMLAH EKUITAS
10,296,469
9,818,853
TOTAL EQUITY
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
96,582,280
88,042,554
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
2h,7e,11d 27
(647,284) 103,220
2b
(81,178)
52
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
111,578 82,050 (8,743)
The accompanying notes to the consolidated financial statements from an integral part of these consolidated financial statements.
2
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali laba bersih per saham) Catatan/ Notes
CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME FOR THE 6 MONTHS PERIOD ENDED 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, except earnings per share) 2008
2007
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi
Beban bunga Beban provisi dan komisi
INCOME AND EXPENSES FROM OPERATIONS 2u,28 2w,30
2u,29 2w,30
Pendapatan bunga bersih Pendapatan premi Beban underwriting
2v,2x 2v,2x
Pendapatan underwriting bersih Pendapatan bunga dan underwriting bersih PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Keuntungan/(kerugian) yang belum terealisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - bersih Keuntungan/(kerugian) transaksi mata uang asing - bersih Pendapatan dividen Imbalan jasa
6,454,450 928,722
5,929,304 667,091
7,383,172
6,596,395
2,398,009 465,290
2,549,417 340,823
2,863,299
2,890,240 3,706,155
Net interest income
232,053 119,676
180,613 115,131
Premium income Underwriting expenses
112,377
65,482
Net underwriting income
4,632,250
3,771,637
Net interest and underwriting income
2h,2i
17,840
(8,097)
2c,2j 2ad
152,464 1,169 304,122
(70,456) 31 282,064
475,595
203,542
Penyisihan kerugian atas aktiva Penyisihan kerugian atas transaksi rekening administratif Kerugian/(keuntungan) penjualan efek-efek dan Obligasi Pemerintahbersih Lain-lain PENDAPATAN OPERASIONAL BERSIH
31 2ab, 32 2l,5,6,7,8, 9,10,14
Interest expense Fees and commissions expense
4,519,873
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA Beban umum dan administrasi Beban tenaga kerja dan tunjangan
Interest income Fees and commissions income
990,923 1,494,314
789,158 1,220,403
498,129
617,506
2k
6,751
3,728
2h
112,935 72,537
(474,172) 94,271
3,175,589
2,250,894
1,932,256
1,724,285
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
OTHER OPERATING INCOME Unrealised gains/(losses) from changes in fair value of marketable securities and Government Bonds - net Foreign exchange gains/(losses) - net Dividend income Fees
OTHER OPERATING EXPENSES General and administrative expenses Salaries and employee benefits Allowance for possible losses on assets Allowance for possible losses on off balance sheet transactions Losses/(gains) on sale of marketable securities and Government Bonds - net Others
NET OPERATING INCOME
The accompanying notes to the consolidated financial statements from an integral part of these consolidated financial statements.
3
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali laba bersih per saham) Catatan/ Notes
CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME FOR THE 6 MONTHS PERIOD ENDED 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah, except earnings per share)
2008
2007
PENDAPATAN DAN BEBAN BUKAN OPERASIONAL Pendapatan bukan operasional Beban bukan operasional
NON-OPERATING INCOME AND EXPENSES 33 34
BEBAN BUKAN OPERASIONAL BERSIH LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN
121,001 (251,206)
Non-operating income Non-operating expenses
(92,999)
(130,205)
NON-OPERATING EXPENSES - NET
1,839,257 2aa,21b
LABA SETELAH BEBAN PAJAK PENGHASILAN HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN
124,386 (217,385)
(566,850)
1,272,407
41
LABA BERSIH
(113,917)
1,594,080 (516,200)
1,077,880
(57,998)
INCOME BEFORE TAX INCOME TAX EXPENSES INCOME AFTER INCOME TAX EXPENSES MINORITY INTEREST IN NET INCOME OF SUBSIDIARIES
1,158,490
1,019,882
NET INCOME
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR
2ac,38
229.81
204.87
BASIC EARNINGS PER SHARE
LABA BERSIH PER SAHAM DILUSIAN
2ac,38
226.77
200.31
DILUTED EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements from an integral part of these consolidated financial statements.
4
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
Catatan/ Notes
Saldo pada tanggal 1 Januari 2007 Laba bersih selama periode Januari sampai dengan Juni 2007 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual, bersih
2c
Modal saham/ Share capital
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE 6 MONTHS PERIOD ENDED 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
Tambahan modal disetor/ Additional paid-up capital
Modal disetor lainnya/ Other paid-up capital
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi Selisih atas efek-efek dan transaksi Obligasi Pemerintah perubahan dalam kelompok Selisih kurs ekuitas Anak tersedia untuk dijual, karena Perusahaan/ bersih/Unrealised penjabaran Difference in gains/(losses) of laporan transactions of available for sale keuangan/ securities and Difference in changes in Government Bonds, foreign currency equity of net Subsidiaries translation
3,581,679
374,247
189
2,950
223,456
-
-
-
-
-
-
-
-
(3)
-
2h
-
-
-
-
26,27
-
-
-
-
Pembagian tantiem
26
-
-
-
Pembagian dividen tunai
26
-
-
Pembagian tantiem Anak Perusahaan
2b
-
Beban kompensasi karyawan/ manajemen berbasis saham
2ab
Opsi kepemilikan saham karyawan/ manajemen yang dieksekusi
2ab
Pembentukan cadangan umum dan wajib
Saldo pada tanggal 30 Juni 2007
Saldo laba/ Retained earnings
Jumlah ekuitas/ Total equity
68,797
5,196,109
9,441,927
Balance as at 1 January 2007
-
-
1,019,882
1,019,882
Net income for period of January up to June 2007
-
-
-
Difference in foreign currency translation
(111,878)
Unrealised losses of available for sale marketable securities and Government Bonds, net
-
-
-
13,253
(13,253)
-
-
-
-
(42,040)
(42,040)
Distribution of tantiem
-
-
-
-
-
(662,666)
(662,666)
Distribution of cash dividend
-
-
-
-
Distribution of tantiem Subsidiaries
-
28,306
-
-
-
27,486
121,082
-
-
-
3,609,165
523,635
189
2,947
111,578
(3,243)
-
(3)
-
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
(111,878)
(5,500)
Cadangan umum dan wajib/ General and legal reserve
-
Appropriation for general and legal reserve
-
-
(3,243)
-
-
-
28,306
Compensation costs of employee/ management stock options
-
-
-
148,568
Employee/management stock options exercised
82,050
5,498,032
9,818,853
Balance as at 30 June 2007
(8,743)
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these 5 consolidated financial statements.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
Catatan/ Notes
Saldo pada tanggal 1 Juli 2007 Laba bersih selama periode Juni sampai dengan Desember 2007
Modal saham/ Share capital
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE 6 MONTHS PERIOD ENDED 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
Tambahan modal disetor/ Additional paid-up capital
Modal disetor lainnya/ Other paid-up capital
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi Selisih atas efek-efek dan transaksi Obligasi Pemerintah dalam kelompok perubahan Selisih kurs tersedia untuk dijual, ekuitas Anak karena Perusahaan/ bersih/Unrealised penjabaran Difference in gains/(losses) of laporan transactions of keuangan/ available for sale Difference in securities and changes in foreign currency Government Bonds, equity of net Subsidiaries translation
3,609,165
523,635
189
2,947
111,578
-
-
-
-
-
-
-
Pembagian tantiem Anak Perusahaan
2b
-
-
-
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan
2c
-
-
-
(274)
Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual, bersih setelah pajak, bersih
2h
-
-
-
-
Beban kompensasi karyawan/ manajemen berbasis saham
2ab
-
9,392
-
-
Opsi kepemilikan saham karyawan/ manajemen yang dieksekusi
2ab
16,172
99,961
-
-
3,625,337
632,988
189
2,673
Saldo pada tanggal 31 Desember 2007
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
-
(8,743)
(4,203) -
Cadangan umum dan wajib/ General and legal reserve
Saldo laba/ Retained earnings
Jumlah ekuitas/ Total equity
82,050
5,498,032
9,818,853
Balance as at 1 July 2007
-
1,097,033
1,097,033
Net income for period of June up to December 2007
-
-
(4,203)
Distribution of tantiem Subsidiaries
-
-
(274)
Difference in foreign currency translation
(4,201)
-
-
(203,489)
Unrealised losses of available for sale marketable securities and Government Bonds, net
-
-
-
-
9,392
Compensation costs of employee/ management stock options
-
-
-
-
116,133
Employee/management stock options exercised
82,050
6,595,065
10,833,445
Balance as at 31 December 2007
(199,288)
(87,710)
(17,147)
The accompanying notes to the consolidated financial statements from an integral part of these 6 consolidated financial statements.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
Catatan/ Notes
Saldo pada tanggal 1 Januari 2008 Laba bersih selama periode Januari sampai dengan Juni 2008 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan
2c
Modal saham/ Share capital
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE 6 MONTHS PERIOD ENDED 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
Tambahan modal disetor/ Additional paid-up capital
Modal disetor lainnya/ Other paid-up capital
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi Selisih atas efek-efek dan transaksi Obligasi Pemerintah perubahan Selisih kurs dalam kelompok ekuitas Anak karena tersedia untuk dijual, Perusahaan/ penjabaran bersih/Unrealised Difference in laporan gains/(losses) of transactions of keuangan/ available for sale Difference in securities and changes in foreign currency Government Bonds, equity of net Subsidiaries translation
3,625,337
632,988
189
2,673
(87,810)
-
-
-
-
-
-
-
-
130
-
(17,147)
Cadangan umum dan wajib/ General and legal reserve
Saldo laba/ Retained earnings
Jumlah ekuitas/ Total equity
82,050
6,595,065
10,833,445
Balance as at 1 January 2008
-
-
1,158,490
1,158,490
Net income for period of January up to June 2008
-
-
-
130
Difference in foreign currency translation
Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual, bersih
2h
-
-
-
-
Pembagian tantiem Anak Perusahaan
2b
-
-
-
-
-
26,27
-
-
-
-
-
-
21,170
(21,170)
Pembagian dividen tunai
26
-
-
-
-
-
-
-
(1,058,457)
(1,058,457)
Distribution of cash dividend
Pembagian tantiem
26
-
-
-
-
-
-
-
(56,047)
(56,047)
Distribution of tantiem
Beban kompensasi karyawan/ manajemen berbasis saham
2ab
-
8,912
-
-
-
-
-
-
8,912
Compensation costs of employee/ management stock options
Opsi kepemilikan saham karyawan/ manajemen yang dieksekusi
2ab
6,114
27,487
-
-
-
-
-
-
33,601
Employee/management stock options exercised
3,631,451
669,387
189
2,803
103,220
6,617,881
10,296,469
Balance as at 30 June 2008
Pembentukan cadangan umum dan wajib
Saldo pada tanggal 30 Juni 2008
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
(559,574)
(647,284)
(52,899)
-
-
(612,473)
Unrealised losses of available for sale marketable securities and Government Bonds, net
(11,132)
-
-
(11,132)
Distribution of tantiem Subsidiaries
(81,178)
-
Appropriation for general and legal reserve
The accompanying notes to the consolidated financial statements from an integral part of these 7 consolidated financial statements.
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE 6 MONTHS PERIOD ENDED 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
2008 Arus kas dari kegiatan operasi: Pendapatan bunga, provisi dan komisi Penerimaan dari transaksi pembiayaan konsumen Pemberian transaksi pembiayaan konsumen baru Pembayaran bunga, provisi dan komisi Penerimaan dari kegiatan asuransi Pendapatan operasional lainnya Kerugian transaksi mata uang asing - bersih Beban operasional lainnya Pembayaran imbalan kerja Beban non-operasional -bersih Arus kas sebelum perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi
2007
5,986,853
4,492,885
3,044,505
2,684,065
(741,069)
(1,155,966)
(3,182,792) 217,909 441,549
(2,661,266) 93,654 291,518
23,155 (2,387,029) (20,683) (118,093)
47,334 (1,739,725) (125,057)
3,264,305
1,927,442
Perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi: Penurunan/(kenaikan) aktiva operasi: Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek dan Obligasi Pemerintahdiperdagangkan Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Piutang pembiayaan konsumen Pinjaman yang diberikan Beban dibayar di muka dan aktiva lain-lain Tagihan akseptasi Kenaikan/(penurunan) kewajiban operasi: Kewajiban segera Simpanan nasabah: Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Kewajiban akseptasi Hutang pajak Beban yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Laba yang belum direalisasikan atas efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual Pembayaran pajak penghasilan selama periode berjalan Kas bersih diperoleh dari/(digunakan untuk) kegiatan operasi
2,208,953 (394,546)
(2,267,709) 770,485
12,078 148 (8,553,087)
(25,125) (6,590) (3,689,071)
(676,007) (420,612)
(600,739) 83,223
(745)
(36,373)
464,540 1,224,345 4,728,473 (1,019,836) 463,830 (5,668)
776,990 900,839 2,627,116 (292,250) (83,223) (29,526)
(209,919)
304,143
789,241
18,744
(538,016)
(493,678)
1,337,477
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
(115,302)
Cash flows from operating activities: Interest income, fees and commissions Receipts from consumer financing transactions Payment for new consumer financing transactions Payments of interest, fees and commissions Receipts from insurance operation Other operating income Foreign exchange losses - net Other operating expenses Payment of employee benefits Non-operating expenses - net Cash flows before changes in operating assets and liabilities Changes in operating assets and liabilities: Decrease/(increase) in operating assets: Placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities and Government Bonds Securities purchased under resale agreements Consumer financing receivable Loans Prepayments and other assets Acceptance receivables Increase/(decrease) in liabilities: Obligations due immediately Deposits from customers: Current account Savings Time deposits Deposits from other banks Acceptance payables Taxes payable Accruals and other liabilities Unrealised gains of avalaible for sale marketable securities and Government Bonds Income tax paid during the period Net cash provided by/(used in) operating activities
The accompanying notes to the consolidated financial statements from an integral part of these consolidated financial statements.
8
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE 6 BULAN YANG BERAKHIR 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
Arus kas dari kegiatan investasi: Pembelian aktiva tetap Pembelian Obligasi Pemerintah Penerimaan atas penjualan Obligasi Pemerintah Investasi pada deposito berjangka dan deposito wajib Bunga bank dan deposito berjangka Hasil penjualan aktiva tetap Penerimaan dividen (Beban)/hasil atas investasi Kas bersih diperoleh dari kegiatan investasi Arus kas dari kegiatan pendanaan: Penerimaan pinjaman dalam rangka pembiayaan bersama Kenaikan/(penurunan) pinjaman yang diterima Pembayaran dividen kas Opsi kepemilikan saham oleh karyawan/ manajemen yang dieksekusi Penurunan pinjaman subordinasi Pembayaran pokok obligasi Pembayaran tantiem Kenaikan efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Penerimaan dari penerbitan obligasi Pembayaran bunga obligasi Pembayaran pinjaman dalam rangka pembiayaan bersama
CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE 6 MONTHS PERIOD ENDED 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
2008
2007
(229,220) (14,440,294)
(137,800) (37,919,483)
15,516,391
37,786,900
(21,181) 75,127 7 (66,358)
119,085 863 21,197 174,031 35,939
Cash flows from investing activities: Acquisition of fixed assets Acquisition of Government Bonds Proceed from sales of Government Bonds Investment in time deposit and statutory deposit Interest from banks and time deposit Proceeds from sale of fixed assets Dividend income Investment (expenses)/income
834,472
80,732
Net cash provided by investing activities Cash flows from financing activities: Proceed from borrowing and relation to joint financing Increase/(decrease) in borrowings Payments of cash dividends Employee/management stock options exercise Decrease in subordinated debts Payment of bonds principal Payment of tantiem Increase in securities sold under repurchase agreement Proceeds of bonds issuance Payments of bond interest Repayment of borrowing in relation to joint financing
427,000 963,692 (1,128,457)
568,501 (278,579) (662,400)
33,602 (43,733) (452,750) (70,891)
148,569 (6,110) (15,750) (51,016)
839,835 (163,061)
1,500,000 (85,616)
(290,976)
(638,900)
114,261
478,699
Net cash provided by financing activities
Kenaikan bersih kas dan setara kas
2,286,210
444,129
Net increase in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas pada awal periode
5,810,957
5,352,353
Cash and cash equivalents at the beginning of the period
Kas dan setara kas pada tanggal 30 Juni
8,097,167
5,796,482
Cash and cash equivalents as at 30 June
Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih
1,238,706 6,395,367 463,094
842,239 4,426,521 527,722
Cash and cash equivalents consist of: Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - net
Jumlah kas dan setara kas
8,097,167
5,796,482
Total cash and cash equivalents
Kas bersih diperoleh dari kegiatan pendanaan
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
The accompanying notes to the consolidated financial statements from an integral part of these consolidated financial statements.
9
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 1.
UMUM a.
Pendirian dan informasi umum Bank
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah) 1.
GENERAL a.
Establishment and general information of the Bank
PT Bank Danamon Indonesia Tbk ("Bank"), berkedudukan di Jakarta, didirikan pada tanggal 16 Juli 1956 berdasarkan akta notaris Meester Raden Soedja, S.H. No. 134. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. J.A.5/40/8 tanggal 24 April 1957 dan telah diumumkan dalam Tambahan No. 664, pada Berita Negara Republik Indonesia No. 46 tanggal 7 Juni 1957.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (the “Bank”), domiciled in Jakarta, was established on 16 July 1956 based on a notarial deed No. 134 of Meester Raden Soedja, S.H. The deed of establishment was approved by the Ministry of Justice of Republic of Indonesia in its decision letter No. J.A.5/40/8 dated 24 April 1957 and was published in Supplement No. 664 to the State Gazette of Republic of Indonesia No. 46 dated 7 June 1957.
Bank memperoleh izin usaha sebagai bank umum, bank devisa dan bank yang melakukan kegiatan berdasarkan prinsip Syariah masing-masing berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan No. 161259/U.M.II tanggal 30 September 1958, surat keputusan Direksi Bank Indonesia No. 21/10/Dir/UPPS tanggal 5 Nopember 1988 dan Surat Direktorat Perizinan dan Informasi Perbankan no. 3/744/DPIP/Prz tanggal 31 Desember 2001.
The Bank obtained a license as a commercial bank, a foreign exchange bank and a bank engaged in activities based on Sharia principles based on the decision letter No. 161259/U.M.II of the Ministry of Finance dated 30 September 1958, the decision letter No. 21/10/Dir/UPPS of the Director of Bank Indonesia dated 5 November 1988 and the letter of Directorate of Licensing and Banking Information no. 3/744/DPIP/Prz dated 31 December 2001, respectively.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, perubahan terakhir dilakukan dengan akta notaris No. 47 tanggal 27 Mei 2008, dibuat dihadapan P. Sutrisno A. Tampubulon, Notaris di Jakarta, yang telah diterima dan dicatat dalam Database Sisminbakum Direktorat Jenderal Administrasi Hukum Umum – Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.10-15732 tanggal 20 Juni 2008 telah didaftarkan di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kotamadya Jakarta Selatan tanggal 7 Juli 2008. Perubahan Anggaran Dasar tersebut dilakukan sehubungan dengan penambahan modal ditempatkan dan disetor Bank dalam rangka Program Kompensasi Karyawan/Manajemen Berbasis Saham (E/MSOP) dan perubahan komposisi pemegang saham Bank per tanggal 22 Mei 2008, yaitu tanggal pencatatan (Recording Date) dimana para pemegang saham berhak untuk mendapatkan dividen untuk tahun buku 2007.
The Bank’s Articles of Association have been amended several times, with the latest amendment effected by notary deed No. 47 dated 27 May 2008 of P. Sutrisno A. Tampubulon, Notary in Jakarta, which was received and registered in Sisminbakum Database of Directorate General of Common Law Administration of the Ministry of Law and Human Rights of Republic of Indonesia No. AHUAH.01.10-15732 dated 20 June 2008, and was registered in the Company Registration Office of South Jakarta district dated 7 July 2008. The change in the above Articles of Association was in conjunction with the increase of issued and paidup share capital, in conjunction with the Employee/Management Stock Option Program (E/MSOP) and the change in composition of the Bank’s shareholders as of 22 May 2008, or Recording Date, where all shareholders have rights to receive dividend distribution for financial year 2007.
10
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
UMUM (lanjutan) a.
1.
Pendirian dan informasi umum Bank (lanjutan)
GENERAL (continued) a.
Establishment and general information of the Bank (continued)
Akta Perubahan Anggaran Dasar sehubungan dengan penambahan modal ditempatkan dan disetor Bank dalam rangka E/MSOP dan perubahan komposisi pemegang saham Bank per tanggal 30 Juni 2008 dalam proses pembuatan, akan tetapi sesuai Peraturan Bapepam dan LK No.IX.J.1 poin 6.g. penambahan modal disetor tersebut telah efektif sejak terjadinya penyetoran yaitu tanggal 30 Juni 2008 dan saham yang diterbitkan tersebut mempunyai hak-hak yang sama dengan saham yang mempunyai klasifikasi yang sama yang diterbitkan oleh Perseroan.
The deed of articles amendment in conjunction with the increase of issued and paid-up share capital, in conjuction with E/MSOP and the change in composition of the Bank’s shareholders as of 30 June 2008 is being processed, however accordance with Bapepam and LK Regulation No.IX.J.1 point 6.g. the additional of paid-up capital has become effective as of 30 June 2008 and shares issued shall have the same right as other shares issued by the Company.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan usaha di bidang perbankan sesuai dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku, dan melakukan kegiatan perbankan lainnya berdasarkan prinsip Syariah. Bank mulai melakukan kegiatan berdasarkan prinsip Syariah tersebut sejak tahun 2002.
According to article 3 of the Bank’s Articles of Association, the Bank’s scope of activities is to engage in general banking services in accordance with prevailing laws and regulations, and to engage in other banking activities based on Sharia principles. The Bank started its activities based on the Sharia principles in 2002.
Sejak Maret 2004, Bank mulai melakukan kegiatan usaha mikro dengan nama Danamon Simpan Pinjam.
Since March 2004, the Bank has started to engage in micro business under the name of Danamon Simpan Pinjam.
Kantor pusat Bank berlokasi di gedung Menara Bank Danamon, Jalan Prof. Dr. Satrio Kav. E4 No. 6 Mega Kuningan, Jakarta. Pada tanggal 30 Juni 2008, Bank mempunyai cabang-cabang dan kantor-kantor pembantu sebagai berikut:
The Bank’s head office is located at Menara Bank Danamon building, Jalan Prof. Dr. Satrio Kav. E4 No. 6 Mega Kuningan, Jakarta. As at 30 June 2008, the Bank had the following branches and representative offices:
Jumlah/Total* Kantor cabang domestik Kantor cabang pembantu domestik dan Danamon Simpan Pinjam Kantor cabang Syariah Kantor cabang luar negeri (Kepulauan Cayman) * sesuai ijin Bank Indonesia Seluruh kantor cabang, kantor cabang pembantu dan kantor cabang Syariah berlokasi di berbagai pusat bisnis yang tersebar di seluruh Indonesia.
83 1,006 11 1
Domestic branches Domestic supporting branches and Danamon Simpan Pinjam Sharia branches Overseas branch (Cayman Islands) as approved by Bank Indonesia* The branches, supporting branches, and Sharia offices are located in various major business centers throughout Indonesia.
11
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
UMUM (lanjutan) b.
1.
Penawaran umum saham Bank
GENERAL (continued) b.
Public offering of the Bank’s shares
Pada tanggal 8 Desember 1989, Bank melakukan Penawaran Umum Perdana atas 12.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham (nilai penuh). Seluruh saham ini telah dicatatkan di Bursa Efek Jakarta pada tanggal 8 Desember 1989.
On 8 December 1989, the Bank undertook an Initial Public Offering (IPO) of 12,000,000 shares with par value of Rp 1,000 per share (full amount). These shares were listed on the Jakarta Stock Exchange on 8 December 1989.
Setelah itu Bank melakukan penambahan jumlah saham-saham terdaftar melalui saham bonus, Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Right Issues) I, II dan III, dan dalam rangka Program Kompensasi Karyawan/Manajemen Berbasis Saham.
Subsequently the Bank increased its listed shares through bonus shares, Limited Public Offerings (Right Issues) I, II and III and through Employee/Management Stock Option Program (E/MSOP).
Berikut adalah kronologis pencatatan saham Bank pada bursa efek di Indonesia sejak Penawaran Umum Perdana:
The chronological overview of the Bank’s issued shares on the stock exchanges in Indonesia since the Initial Public Offering was as follows:
Saham Seri A/ A Series Shares Saham yang berasal dari Penawaran Umum Perdana pada tahun 1989 Saham pendiri Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor-agio saham pada tahun 1992 Saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) I pada tahun 1993 Saham bonus yang berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor-agio saham pada tahun 1995 Saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) II pada tahun 1996 Saham pendiri pada tahun 1996 Saham yang berasal dari perubahan nilai nominal saham pada tahun 1997 Peningkatan nilai nominal saham menjadi Rp 10.000 (nilai penuh) per saham melalui pengurangan jumlah saham (reverse stock split) di tahun 2001 Peningkatan nilai nominal saham menjadi Rp 50.000 (nilai penuh) per saham melalui pengurangan jumlah saham (reverse stock split) di tahun 2003 Jumlah saham seri A pada tanggal 30 Juni 2007 (lihat Catatan 25)
12,000,000 22,400,000 34,400,000
Shares from Initial Public Offering in 1989 Founders’ shares Bonus shares from capitalisation of additional paid-in capital - capital paid-in excess of par value in 1992
112,000,000
Shares from Limited Public Offering (Rights Issue) I in 1993 Bonus shares from capitalisation of additional paid-up capital - capital paid-in excess of par value in 1995
560,000,000 155,200,000
Shares from Limited Public Offering (Rights Issue) II in 1996 Founders’ shares in 1996
224,000,000
1,120,000,000 2,240,000,000 : 20
112,000,000 :5
22,400,000 22,400,000
Shares resulting from stock split in 1997 Increase in par value to Rp 10,000 (full amount) per share through reduction in total number of shares (reverse stock split) in 2001 Increase in par value to Rp 50,000 (full amount) per share through reduction in total number of shares (reverse stock split) in 2003 Total A series shares on 30 June2007 (see Note 25)
12
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
UMUM (lanjutan) b.
1.
Penawaran umum saham Bank (lanjutan)
GENERAL (continued) b.
Public offering (continued)
of
the
Bank’s
shares
Saham Seri B/ B Series Shares Saham yang berasal dari Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue) III pada tahun 1999 Saham yang diterbitkan dalam rangka penggabungan usaha dengan PDFCI pada tahun 1999 Saham yang diterbitkan dalam rangka penggabungan usaha dengan Bank Tiara pada tahun 2000 Saham yang diterbitkan dalam rangka penggabungan usaha dengan 7 BTO* (Taken-Over Banks) lainnya pada tahun 2000 Peningkatan nilai nominal saham menjadi Rp 100 (nilai penuh) per saham melalui pengurangan jumlah saham (reverse stock split) di tahun 2001 Peningkatan nilai nominal saham menjadi Rp 500 (nilai penuh) per saham melalui pengurangan jumlah saham (reverse stock split) di tahun 2003 Saham yang diterbitkan dalam rangka program kompensasi karyawan/ manajemen berbasis saham (tahap I) (lihat Catatan 36): - 2005 - 2006 - 2007 - 2008 Jumlah saham seri B pada tanggal 30 Juni 2008 (lihat Catatan 25)
35,557,200,000
Increase in par value to Rp 100 (full amount) per share through reduction in total number of shares (reverse stock split) in 2001 Increase in par value to Rp 500 (full amount) per share through reduction in total number of shares (reverse stock split) in 2003
24,422,610,000 :5
4,884,522,000
Shares issued in connection with Employee/ Management Stock Option Program (tranche I) (see Note 36): 2005 2006 2007 2008 Total B series shares on 30 June 2008 (see Note 25)
13,972,000 24,863,000 87,315,900 12,229,300 5,022,902,200 *
c.
Bank mempunyai kepemilikan langsung pada Anak Perusahaan sebagai berikut:
Kegiatan usaha/ Business activity
Shares issued in connection with the Bank’s merger with 7 Taken-Over Banks* (BTOs) in 2000
192,480,000,000 488,452,200,000 : 20
Anak Perusahaan
Nama perusahaan/ Company’s name
Shares issued in connection with the Bank’s merger with the former PDFCI in 1999 Shares issued in connection with the Bank’s merger with Bank Tiara in 2000
45,375,000,000
* 7 BTO terdiri dari PT Bank Duta Tbk, PT Bank Rama Tbk, PT Bank Tamara Tbk, PT Bank Nusa Nasional Tbk, PT Bank Pos Nusantara, PT Jayabank International dan PT Bank Risjad Salim Internasional.
c.
Shares from Limited Public Offering (Rights Issue) III in 1999
215,040,000,000
Domisili/ Domicile
7 BTOs consist of PT Bank Duta Tbk, PT Bank Rama Tbk, PT Bank Tamara Tbk, PT Bank Nusa Nasional Tbk, PT Bank Pos Nusantara, PT Jayabank International and PT Bank Risjad Salim Internasional.
Subsidiaries The Bank has a direct ownership interest in the following Subsidiaries:
Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership 2008 2007
Tahun beroperasi komersial/ Year commercial operations commenced
Jumlah aktiva/ Total assets 2008 2007
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Perusahaan Pembiayaan/ Financing Company
Indonesia
75%
75 %
1990
2,869,823
3,012,336
PT Asuransi Adira Dinamika
Perusahaan Asuransi/ Insurance Company
Indonesia
90%
90%
1997
1,004,694
766,843
PT Adira Quantum Multifinance
Perusahaan Pembiayaan/ Financing Company
Indonesia
90%
90%
2003
102,313
35,187
13
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 1.
UMUM (lanjutan) c.
Anak Perusahaan (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah) 1.
GENERAL (continued) c.
Subsidiaries (continued)
Pada tanggal 26 Januari 2004, Bank telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Bersyarat (“PJBB”) untuk mengakuisisi 75% dari jumlah saham yang dikeluarkan PT Adira Dinamika Multi Finance (“ADMF”) dengan harga perolehan Rp 850.000. Akuisisi ini diselesaikan tanggal 7 April 2004. Sesuai dengan PJBB ini, Bank berhak atas 75% dari laba bersih ADMF sejak tanggal 1 Januari 2004.
On 26 January 2004, the Bank signed a Conditional Sale and Purchase Agreement (“CSPA”) to acquire 75% of the issued shares of PT Adira Dinamika Multi Finance (“ADMF”) with a purchase price of Rp 850,000. The closing date of this acquisition was on 7 April 2004. Based on the CSPA, the Bank is entitled to 75% of ADMF’s net income starting from 1 January 2004.
Rincian aktiva bersih yang diakuisisi dan goodwill pada tanggal akuisisi adalah sebagai berikut:
Details of net assets acquired and goodwill as at aquisition date were as follows:
Jumlah aktiva Jumlah kewajiban Aktiva bersih Penyesuaian atas nilai wajar aktiva bersih karena pembayaran dividen
1,572,026 (1,241,411) 330,615 (125,000)
Total assets Total liabilities Net assets Adjustment to fair value of net assets due to dividend distribution
Nilai wajar aktiva bersih (100%)
205,615
Fair value of net assets (100%)
Harga perolehan
850,000
Purchase price
Nilai wajar aktiva bersih yang diakuisisi (75%) Goodwill
Goodwill diamortisasi selama 8 tahun.
(154,211) 695,789
Fair value of net assets acquired (75%) Goodwill
Goodwill is being amortised over 8 years.
Berdasarkan PJBB, Bank juga memperoleh 90% hak kepemilikan atas perusahaan terafiliasi ADMF, PT Asuransi Adira Dinamika (AI) dan PT Adira Quantum Multifinance (AQ); dan 25% kepemilikan atas PT ITC (Itochu) Adira Multi Finance.
Based on the CSPA, the Bank is also entitled to 90% ownership of the affiliated companies of ADMF, PT Asuransi Adira Dinamika (AI), and PT Adira Quantum Multifinance (AQ); and 25% ownership of PT ITC (Itochu) Adira Multi Finance.
Kepemilikan atas PT ITC (Itochu) Adira Multi Finance telah dijual di bulan Juni 2005, keuntungan atas penjualan ini dibukukan sebagai pendapatan bukan operasional.
Ownership of PT ITC (Itochu) Adira Multi Finance has been sold in June 2005, the gain resulting from the sale was recorded as non-operating income.
Pada tanggal 26 Januari 2004, Bank juga telah menandatangani Perjanjian Call Option, yang terakhir diubah dengan “Fourth Amendment to the Amended and Restated Call Option Agreement” tertanggal 22 Desember 2006. Berdasarkan Perjanjian Call Option tersebut, Bank berhak untuk membeli sampai dengan 20%, dari total saham yang dikeluarkan oleh ADMF pada harga tertentu yang telah disetujui. Call option ini akan jatuh tempo pada tanggal 30 April 2009. Pada tanggal penerbitan call option, Bank membayar premi sebesar Rp 186.875 atas call option ini dan dicatat sebagai aktiva lain-lain (lihat Catatan 14).
On 26 January 2004, the Bank also signed a Call Option Agreement, most recently amended by the “Fourth Amendment to the Amended and Restated Call Option Agreement” dated 22 December 2006. Based on the Call Option Agreement, the Bank has a right to purchase up to 20%, of the remaining total issued shares of ADMF at a pre-determined strike price. This call option will expire on 30 April 2009. On the issuance date, the Bank paid a premium of Rp 186,875 for this call option and recognised this as other assets (see Note 14).
14
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
UMUM (lanjutan) c.
1.
Anak Perusahaan (lanjutan)
GENERAL (continued) c.
Subsidiaries (continued)
Pada tanggal 22 Nopember 2005, Bank Indonesia (BI) memberikan persetujuan formal atas penyertaan modal pada ADMF dengan porsi kepemilikan saham sebesar 95%.
As at 22 November 2005, Bank Indonesia (BI) gave a formal approval on the 95% ownership investment in ADMF.
Konsolidasi atas AI dan AQ telah dilakukan sejak April 2006 setelah diperolehnya surat persetujuan atas penyertaan modal dari BI.
Consolidation with AI and AQ had been done starting April 2006 upon receiving a written approval for the investment from BI.
Pada tanggal 12 Desember 2007, penegasan perjanjian jual beli saham AQ sudah ditandatangani. Penegasan dan persetujuan atas transaksi tersebut dari RUPS AQ telah diperoleh pada tanggal 13 Juni 2008. Pengalihan saham dan perubahan sertifikat saham sedang dalam proses. Proses pengalihan saham atas AI masih dalam proses.
On 12 December 2007, confirmation on sale and purchase of shares agreements AQ had been signed. Restatement and approval for such transactions has been acquired from EGMS of AQ dated 13 June 2008. Share transfer and the change of share certificate is being processed. The transfer of share of AI is still in process.
Konsolidasi AI dan AQ menyebabkan perubahan nilai penyertaan modal pada ADMF dan perubahan nilai buku goodwill seperti berikut ini:
Consolidation of AI and AQ caused a change in the investment amount in ADMF and change in net book value of goodwill as calculated belows:
Perhitungan awal/Initial calculation ADMF saja/only Harga perolehan Nilai wajar aktiva bersih yang diakuisisi Goodwill Amortisasi per tahun
Sesudah konsolidasi dengan AI dan AQ/ After consolidating AI and AQ ADMF
AI
AQ
Total
850,000
822,083
19,020
8,897
850,000
(154,211)
(154,211)
(19,020)
(8,897)
(182,128)
695,789
667,872
86,974
Bank merupakan bagian dari Asia Financial (Indonesia) Pte. Ltd., dimana pemegang saham akhir adalah Temasek Holding Pte.Ltd., sebuah perusahaan investasi yang berkedudukan di Singapura dan sepenuhnya dimiliki oleh Pemerintah Singapura.
-
-
Purchase price Fair value of net assets acquired
667,872
Goodwill
83,484
Amortisation per year
The Bank is part of Asia Financial (Indonesia) Pte. Ltd., which the ultimate shareholder is Temasek Holding Pte.Ltd., an investment holding company based in Singapore which is wholly owned by the Government of Singapore.
15
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
UMUM (lanjutan) d.
1.
Dewan Komisaris dan Direksi
GENERAL (continued) d.
Pada tanggal 30 Juni 2008, susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi Bank adalah sebagai berikut: Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur
As at 30 June 2008, members of the Bank’s Board of Commissioners and Board of Directors were as follows:
Bpk./Mr. Ng Kee Choe Bpk./Mr. Johanes Berchmans Kristiadi Pudjosukanto 1) Bpk./Mr. Milan Robert Shuster 1) Bpk./Mr. Harry Arief Soepardi Sukadis 1) Bpk./Mr. Gan Chee Yen Bpk./Mr. Liew Cheng San Victor Bpk./Mr. Manggi Taruna Habir 1) Bpk./Mr. Krisna Wijaya
President Commissioner Vice President Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner
Bpk./Mr. Juan Eugenio Sebastian Paredes Muirragui Bpk./Mr. Joseph Fellipus Peter Luhukay Bpk./Mr. Muliadi Rahardja Bpk./Mr. Ali Rukmijah/Ali Yong Ibu/Ms. Vera Eve Lim Bpk./Mr. Sanjiv Malhotra Bpk./Mr. Herry Hykmanto Bpk./Mr. Kanchan Keshav Nijasure
President Director Vice President Director Director Director Director Director Director Director
Pada tanggal 30 Juni 2008, Bank dan Anak Perusahaan mempunyai karyawan 38.959 (2007: 33.358 karyawan).
As at 30 June 2008, the Bank and Subsidiaries have 38,959 employees (2007: 33,358 employees).
1
1
Sesuai surat No.10/81/GBI/DPIP/Rahasia tertanggal 5 Juni 2008, Bank Indonesia dapat memberikan persetujuan kepada Joseph Fellipus Peter Luhukay sebagai Wakil Direktur Utama Bank namun tidak merangkap jabatan sebagai Direktur Kepatuhan Bank. Oleh karenanya, Keputusan Sirkuler Resolusi Direksi sebagai Pengganti Keputusan yang Diambil dalam Rapat Direksi PT. Bank Danamon Indonesia Tbk. No.KSRDir.Corp.Sec–017 tanggal 16 April 2008 tentang Pembagian Tugas dan Wewenang Direksi, memutuskan bahwa bidang tugas Direktur Kepatuhan untuk sementara dijabat oleh Muliadi Rahardja.
In accordance with letter No.10/81/GBI/DPIP/Rahasia dated 5 June 2008, Bank Indonesia is able to approve Joseph Fellipus Peter Luhukay as Vice President Director without concurring as the Bank’s Compliance Director. Therefore, Circular Resolutions of the Board of Directors in lieu of the Resolutions Adopted at a Meeting of the Board of Directors of PT. Bank Danamon Indonesia Tbk. No. KSR-Dir. Corp.Sec – 017 dated 16 April 2008 concerning the Delegation of Roles and Responsibilities of the Board of Directors members, roles and responsibilities as compliance Director shall be temporary held by Muliadi Rahardja.
) Komisaris independen
e.
Board of Commissioners and Directors
) Independent commissioner
Dewan Pengawas Syariah dan Komite Audit
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 3 April 2008, Pemegang saham menyetujui untuk mengangkat dan menetapkan anggota Dewan Pengawas Syariah sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota
e.
Sharia Supervisory Committee
Board
and
Audit
In the Annual General Meeting of Shareholders dated 3 April 2008, the Shareholders agreed to appoint and stipulate members of Sharia Supervisory Board as follows:
Bpk./Mr. Prof. DR. M. Din Syamsuddin, MA. Bpk./Mr. Drs Hasanuddin M.Ag Bpk./Mr. Ir. H. Adiwarman A Karim, SE MBA
Chairman Member Member
16
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 1.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
UMUM (lanjutan) e.
1.
Dewan Pengawas Syariah dan Komite Audit (lanjutan)
GENERAL (continued) e.
Untuk memenuhi ketentuan Bank Indonesia, Direksi Bank telah melaporkan kepada pemegang saham sehubungan dengan pengangkatan anggota Komite Audit yang baru yaitu Bapak Amir Abadi Jusuf dan Bapak Felix Oentoeng Soebagjo, sehingga dengan demikian susunan anggota Komite Audit adalah sebagai berikut: Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota
and
Audit
In order to comply with Bank Indonesia regulations, the Bank’s Director has reported to shareholders the appointment of new Audit Committee members, Mr. Amir Abadi Jusuf and Mr. Felix Oentoeng Soebagjo, therefore the composition of Audit Committee members are as follows:
Bpk./Mr. Manggi Taruna Habir Bpk./Mr. Liew Cheng San Victor Bpk./Mr. Gan Chee Yen Bpk./Mr. Harry Arief Soepardi Sukadis Bpk./Mr. Amir Abadi Jusuf 1) Bpk./Mr. Felix Oentoeng Soebagjo 1)
1
Chairman Member Member Member Member Member
1
) Pihak independen
2.
Sharia Supervisory Board Committee (continued)
) Independent party
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
2.
SUMMARY POLICIES
OF
SIGNIFICANT
ACCOUNTING
Laporan keuangan konsolidasian Bank dan Anak Perusahaan disusun oleh Direksi dan diselesaikan pada tanggal 17 Juli 2008.
The consolidated financial statements of the Bank and Subsidiaries were prepared by the Board of Directors and completed on 17 July 2008.
Kebijakan akuntasi yang penting, yang diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian Bank dan Anak Perusahaan untuk periode yang berakhir tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut:
The significant accounting policies, consistently applied in the preparation of the consolidated financial statements of the Bank and Subsidiaries for the periods ended 2008 and 2007 were set out below:
a.
a.
Dasar penyusunan konsolidasian
laporan
keuangan
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia dan Peraturan No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang terdapat dalam Lampiran Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. KEP06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000. Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep nilai historis, kecuali yang terkait dengan penilaian kembali atas aktiva tetap sesuai dengan ketentuan pemerintah dan instrumen keuangan tertentu seperti efek yang diperdagangkan dan tersedia untuk dijual, dan instrumen derivatif.
Basis of preparation of the consolidated financial statements The consolidated financial statements were prepared in accordance with accounting principles generally accepted in Indonesia and Regulation No. VIII.G.7 regarding Financial Statements Presentation Guidelines included in the Appendix of the Decree of the Chairman of the Capital Market Supervisory Board No. KEP06/PM/2000 dated 13 March 2000. The consolidated financial statements were prepared under the historical costs concept, except for the revaluation of fixed assets which are in accordance with government regulations, and certain financial instruments such as trading and available for sale marketable securities, and derivative instruments.
17
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)
PENTING
a.
keuangan
Dasar penyusunan konsolidasian (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) a.
ACCOUNTING
Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain.
The consolidated statement of cash flows are prepared based on the direct method by classifying cash flows on the basis of operating, investing and financing activities. For the purpose of the consolidated statement of cash flows, cash and cash equivalents include cash, current accounts with Bank Indonesia and current accounts with other banks.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi: jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan, dan pengungkapan atas aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian; jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan.
The preparation of consolidated financial statements in conformity with accounting principles generally accepted in Indonesia requires the use of estimates and assumptions that affect: • the reported amounts of assets and liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities at the date of the consolidated financial statements; • the reported amounts of revenues and expenses during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
Although these estimates are based on management’s best knowledge of current events and activities, actual results may differ from those estimates.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini, dibulatkan menjadi jutaan Rupiah yang terdekat, kecuali dinyatakan secara khusus.
Figures in these consolidated financial statements are rounded to and stated in millions of Rupiah, unless otherwise stated.
•
•
b.
laporan
2.
Akuntansi atas transaksi antara Bank dan Anak Perusahaan 1. Anak Perusahaan Anak Perusahaan, yang merupakan suatu entitas dimana Bank memiliki kepemilikan sebesar lebih dari setengah hak suara atau mampu menentukan kebijakan keuangan dan operasional harus dikonsolidasikan.
b.
Accounting for transactions between Bank and Subsidiaries 1. Subsidiaries Subsidiaries, which are those entities in which the Bank has an interest of more than one half of the voting rights or otherwise has the power to govern the financial and operating policies, are consolidated.
18
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah) PENTING
Akuntansi atas transaksi antara Bank dan Anak Perusahaan (lanjutan) 1. Anak Perusahaan (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) b.
ACCOUNTING
Accounting for transactions between Bank and Subsidiaries accounting (continued) 1. Subsidiaries (continued)
Anak Perusahaan dikonsolidasikan sejak tanggal kendali atas anak perusahaan tersebut beralih kepada Bank dan tidak lagi dikonsolidasikan sejak tanggal kendali tidak lagi dimiliki oleh Bank. Akuisisi Anak Perusahaan dicatat dengan menggunakan metode akuntansi pembelian. Biaya akuisisi diukur sebesar nilai wajar aktiva yang diserahkan, saham yang diterbitkan atau kewajiban yang diambil alih pada tanggal akuisisi, ditambah biaya yang terkait secara langsung dengan akuisisi. Kelebihan biaya akuisisi atas nilai wajar aktiva bersih Anak Perusahaan dicatat sebagai goodwill (lihat Catatan 2b2 untuk kebijakan akuntansi atas goodwill).
Subsidiaries are consolidated from the date on which control is transferred to the Bank and are no longer consolidated from the date that control ceases. Acquisitions of subsidiaries are accounted for using the purchase method of accounting. The cost of an acquisition is measured at the fair value of the assets given up, shares issued or liabilities assumed at the date of acquisition plus costs directly attributable to the acquisition. The excess of the acquisition cost over the fair value of net assets of the Subsidiaries acquired is recorded as goodwill (see Note 2b2 for the accounting policy of goodwill).
Transaksi signifikan antar Bank dan Anak Perusahaan, saldo dan keuntungan signifikan yang belum direalisasi dari transaksi tersebut, dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi, kecuali apabila harga perolehan tidak dapat diperoleh kembali. Jika diperlukan, kebijakan akuntansi Anak Perusahaan diubah agar konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Bank.
Significant intercompany transactions, balances and unrealised gains on transactions between Bank and Subsidiaries are eliminated. Unrealised losses are also eliminated unless cost cannot be recovered. Where necessary, accounting policies of Subsidiaries are changed to ensure a consistency with the policies adopted by the Bank.
Transaksi ekuitas yang mempengaruhi persentase kepemilikan dan ekuitas Anak Perusahaan dicatat sebagai “Selisih transaksi perubahan ekuitas Anak Perusahaan” yang merupakan bagian dari ekuitas pada neraca konsolidasian.
Equity transactions affecting the percentage of ownership and equity of subsidiaries are shown as “Difference in transactions of changes in equity of Subsidiaries”, which is part of equity section in the consolidated balance sheets.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian, telah diterapkan secara konsisten oleh Anak Perusahaan, kecuali bila dinyatakan lain.
The accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements have been consistently applied by the Subsidiaries, unless otherwise stated.
2. Goodwill Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan investasi dan bagian Bank atas nilai wajar aktiva bersih Anak Perusahaan yang diakuisisi pada tanggal akuisisi. Goodwill diamortisasi dengan metode garis lurus selama 8 tahun dengan pertimbangan bahwa estimasi manfaat ekonomis atas goodwill tersebut adalah 8 tahun.
2. Goodwill Goodwill represents the excess of the acquisition cost over the Bank’s share of fair value of the acquired subsidiaries’ net assets at the date of the acquisition. Goodwill is amortised using the straight-line method over a period of 8 years on the basis that the estimated economic benefits of the goodwill is 8 years.
19
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah) PENTING
Penjabaran mata uang asing 1. Mata uang pelaporan Laporan keuangan konsolidasian dinyatakan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang pelaporan Bank dan Anak Perusahaan. 2. Transaksi dan saldo
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) c.
ACCOUNTING
Foreign currency translation 1. Reporting currency The consolidated financial statements are presented in Rupiah, which is the reporting currency of the Bank and Subsidiaries. 2. Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal neraca.
Transactions denominated in foreign currencies are converted into Rupiah at the exchange rates prevailing at the transaction date. At the balance sheet date, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated into Rupiah using the exchange rates prevailing at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan.
Exchange gains and losses arising from transactions in foreign currencies and from the translation of foreign currency monetary assets and liabilities are recognised in the consolidated statement of income for the period.
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang dan aktiva moneter keuangan lainnya yang diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian selisih kurs. Selisih penjabaran mata uang asing atas unsur-unsur non-moneter seperti efek sekuritas yang diperdagangkan dilaporkan sebagai bagian dari keuntungan atau kerugian nilai wajar, sedangkan selisih penjabaran mata uang asing atas efek sekuritas tersedia untuk dijual dicatat sebagai “keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas efek dalam kelompok tersedia untuk dijual" yang merupakan unsur ekuitas.
Translation differences on debt securities and other monetary financial assets measured at fair value are included in foreign exchange gains and losses. Translation differences on non-monetary items such as equity securities held for trading are reported as part of the fair value gains or losses while translation differences on available for sale equity securities are recorded as the ”unrealised gains/(losses) of available for sales securities” which is part of equity.
3. Kantor cabang luar negeri
3. Overseas branch
Laporan keuangan kantor cabang luar negeri dijabarkan ke Rupiah dengan kurs sebagai berikut:
The financial statements of the overseas branch are translated into Rupiah using the following exchange rates:
Neraca, kecuali untuk akun rekening kantor pusat serta komitmen dan kontinjensi menggunakan kurs pada tanggal neraca. Akun rekening kantor pusat dijabarkan dengan kurs historis.
Balance sheet with the exception of the head office account and commitments and contigencies - at the exchange rates prevailing at the balance sheet date. Head office accounts are translated at historical rates.
Laporan laba rugi - menggunakan kurs ratarata dalam tahun yang bersangkutan, yang mendekati kurs tanggal transaksi.
Statement of income - at the average exchange rates during the related year, which approximate the transaction date rates.
20
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 2.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c.
PENTING
Penjabaran mata uang asing (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) c.
The difference arising from the translation of such financial statements is presented in the equity section as difference in foreign currency translation.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 yang menggunakan kurs tengah Reuters pukul 16:00 Waktu Indonesia Barat:
Below are the major exchange rates used as at 30 June 2008 and 2007 using the Reuters’ middle rates at 16:00 Western Indonesian Time:
Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Euro Yen Jepang Poundsterling Inggris
2007
9,220 8,910 6,801 14,593 88 18,395
Kas dan setara kas
9,050 7,691 5,908 12,178 73 18,116
d.
Kas dan setara kas meliputi kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain. e.
Giro Wajib Minimum
e.
Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain
Penempatan Indonesia
pada
bank
lain
dan
f.
Bank
Cash and cash equivalents
Statutory Reserves In accordance with prevailing Bank Indonesia Regulation concerning Statutory Reserves of Commercial Banks with Bank Indonesia in Rupiah and foreign currency, which mandatory all banks for deposits certain percentage of deposits from customers.
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian. g.
United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar Euro Japanese Yen Great Britain Poundsterling
Cash and cash equivalents consists of cash, current accounts with Bank Indonesia and current accounts with other banks.
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan mata uang asing, yang mewajibkan setiap bank untuk menempatkan sejumlah persentase atas simpanan pihak ketiga. f.
Foreign currency translation (continued)
Selisih yang timbul dari proses penjabaran laporan keuangan tersebut disajikan pada bagian ekuitas sebagai selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan.
2008
d.
ACCOUNTING
Current accounts with Bank Indonesia and Other Banks Current accounts with Bank Indonesia and other banks are stated at the outstanding balance less allowance for possible losses.
g
Placements with other banks and Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi dengan penyisihan kerugian.
Placements with other banks are stated at the outstanding balance less allowance for possible losses.
Penempatan pada BI dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi pendapatan bunga yang ditangguhkan.
Placements with BI are stated at the outstanding balance less unearned interest income.
21
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah) PENTING
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) h.
ACCOUNTING
Marketable securities and Government Bonds
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia (SBI), investasi dalam unit penyertaan reksa dana, wesel ekspor, efek hutang lainnya, obligasi (termasuk obligasi korporasi yang diperdagangkan di bursa efek, Obligasi Pemerintah Amerika Serikat, obligasi ijarah dan obligasi mudharabah).
Marketable securities consist of Bank Indonesia Certificates (SBI), investments in mutual fund units, trading export bills, other debt securities, bonds (including corporate bonds traded on the stock exchange, United States government bonds, ijarah bonds and mudharabah bonds).
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah diklasifikasikan ke dalam satu dari kelompok berikut ini: diperdagangkan, tersedia untuk dijual atau dimiliki hingga jatuh tempo.
Marketable securities and Government Bonds are classified as one of these categories: trading, available for sale or held to maturity.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang diklasifikasikan ke dalam kelompok untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan nilai wajar pada tanggal neraca. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat perubahan nilai wajar diakui atau dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan.
Marketable securities and Government Bonds classified as trading are stated at fair value at the balance sheet date. Unrealised gains or losses from changes in fair value are recognised or charged to the consolidated statement of income for the period.
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang diklasifikasikan ke dalam kelompok tersedia untuk dijual dinyatakan berdasarkan nilai wajar pada tanggal neraca. Sejak Januari 2007, keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi atas efekefek dan Obligasi Pemerintah dengan denominasi mata uang asing yang berasal dari selisih kurs dicatat di dalam laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan. Pengaruh retroaktif dari perubahan kebijakan akuntansi ini terhadap laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan tidak signifikan. Keuntungan atau kerugian yang direalisasi pada saat penjualan efek-efek dan Obligasi Pemerintah diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan.
Marketable securities and Government Bonds classified as available for sale are stated at fair value at the balance sheet date. Since January 2007, unrealised gain or loss from marketable securities and Government Bonds denominated in foreign currencies arising from foreign exchange differences is recorded in consolidated statement of income. The retroactive effect from such change in accounting policy is not significant to the consolidated financial statements as a whole. Gains or losses which are realised when the marketable securities and Government Bonds are sold are recognised in the consolidated statement of income for the period.
22
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h.
i.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) h.
ACCOUNTING
Marketable securities and Government Bonds (continued)
Efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang diklasifikasikan ke dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan berdasarkan harga perolehan setelah amortisasi premi atau diskonto, dan khusus untuk efek-efek disajikan bersih setelah dikurangi penyisihan kerugian. Sejak Januari 2007, amortisasi premi/diskonto untuk efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo dilakukan sejak tanggal perolehan sampai dengan tanggal jatuh tempo berdasarkan metode tingkat bunga efektif (sampai dengan 31 Desember 2006 dilakukan berdasarkan metode garis lurus). Pengaruh retroaktif dari perubahan kebijakan akuntansi ini terhadap laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan tidak signifikan. Penurunan nilai wajar dibawah harga perolehan (termasuk amortisasi premi dan diskonto) yang tidak bersifat sementara dicatat sebagai penurunan permanen nilai investasi dan dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan.
Marketable securities and Government Bonds classified as held to maturity are stated at acquisition cost, after amortisation of premiums or discounts and specifically for marketable securities are presented net of allowance for possible losses. Since January 2007, amortisation of premium/discount for available for sale and held to maturity marketable securities and Government Bonds is calculated from the acquisition date until the maturity date using the effective interest method (up to 31 December 2006, the amortisation is calculated using the straight-line method). The retroactive effect from such change in accounting policy is not significant to the consolidated financial statements as a whole. The decline in fair value below the acquisition cost (including amortisation of premium and discount), which is determined to be other than temporary is recorded as a permanent decline in investment value and is charged to the consolidated statement of income for the period.
Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar yang berlaku. Manajemen akan menentukan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah berdasarkan model yang dikembangkan secara internal dan estimasi terbaik jika harga pasar yang dapat diandalkan tidak tersedia.
Fair values are determined on the basis of quoted market prices. Management will determine the fair value of marketable securities and Government Bonds based upon internal models and best estimates, if a reliable market value is not available.
Keuntungan dan kerugian yang direalisasi dari penjualan efek-efek dan Obligasi Pemerintah dihitung berdasarkan metode rata-rata tertimbang harga pembelian untuk efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam kelompok untuk diperdagangkan dan tersedia untuk dijual.
Realised gains and losses from selling of marketable securities and Government Bonds are calculated based on a weighted average purchase price for marketable securities and Government Bonds classified as trading and available for sale.
Pemindahan efek-efek antar kelompok dicatat berdasarkan nilai wajar.
The transfer of marketable securities between categories is recorded at fair value.
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali dan efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) disajikan sebagai kewajiban sebesar harga pembelian kembali yang disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan harga pembelian kembali yang disepakati. Selisih antara harga jual dan harga pembelian kembali yang disepakati tersebut diamortisasi sebagai beban bunga selama periode sejak efek dijual hingga dibeli kembali.
i.
Securities sold under repurchase agreements and securities purchased under resale agreements Securities sold under repurchase agreements (repos) are presented as liabilities and stated at the agreed repurchase price less the difference between the selling price and agreed repurchase price. The difference between the selling price and agreed repurchase price is amortised as interest expense over the period commencing from the selling date to the repurchase date.
23
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan) i.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali dan efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) i.
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repos) disajikan sebagai tagihan sebesar harga jual kembali efek yang disepakati dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati tersebut diamortisasi sebagai pendapatan bunga selama periode sejak efek dibeli hingga dijual kembali. j.
k.
Instrumen keuangan derivatif
ACCOUNTING
Securities sold under repurchase agreements and securities purchased under resale agreements (continued) Securities purchased under resale agreements (reverse repos) are presented as receivables and stated at the agreed resale price less the difference between the purchase price and the agreed resale price. The difference between the purchase price and the agreed resale price is amortised as interest income over the period commencing from the acquisition date to the resale date.
j.
Derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif seperti kontrak tunai dan berjangka mata uang asing, swaps mata uang asing, cross currency swaps, kontrak opsi mata uang asing, kontrak opsi obligasi, dan kontrak future. Semua instrumen derivatif yang diadakan Bank adalah untuk diperdagangkan dan untuk tujuan lindung nilai terhadap net open position Bank, risiko interest rate gap, risiko maturity gap dan risiko lainnya dalam kegiatan operasional Bank dan tidak memenuhi kriteria akuntansi lindung nilai. Oleh karena itu, perubahan nilai wajar dari instrumen derivatif ini dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan.
In the normal course of business, the Bank enters into transactions involving derivative financial instruments such as foreign currency spot and forward contracts, foreign currency swaps, cross currency swaps, foreign currency options, bond options and future contracts. All derivative instruments entered by the Bank were for trading as well as for hedging the Bank’s net open position, interest rate gap risk, maturity gap risk, and other risks in the Bank’s daily operations, and did not qualify for hedge accounting. As such, changes in fair value of these derivative instruments were charged or credited to the consolidated statement of income for the period.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Gains or losses as a result of changes in fair value are recognised in the consolidated statement of income.
Pinjaman yang diberikan
k.
Loans
Pinjaman yang diberikan dinyatakan sebesar saldo pinjaman dikurangi dengan penyisihan kerugian. Pinjaman dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dan penerusan kredit dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank.
Loans are stated at their outstanding balance less an allowance for possible losses. Loans under joint financing (syndicated loans) and channelling loans are stated at the principal amount according to the risk portion assumed by the Bank.
Pinjaman yang direstrukturisasi yang dilakukan hanya dengan modifikasi persyaratan kredit disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat pinjaman pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat pinjaman pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan.
Restructured loans through the modification of terms only are presented at the lower of carrying value of the loan at the time of restructuring or net present value of the total future cash receipts after restructuring. Losses arising from any excess of the carrying value of the loan at the time of restructuring over the net present value of the total future cash receipts after restructuring are recognised in the consolidated statement of income of the period.
24
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan) k.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
Pinjaman yang diberikan (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) k.
ACCOUNTING
Loans (continued)
Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian pinjaman atau hubungan normal antara Bank dan debitur dengan jaminan telah berakhir. Untuk pinjaman tanpa jaminan atau pinjaman dengan jaminan barang bergerak akan dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 180 hari. Pinjaman yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit penyisihan kerugian. Pelunasan kemudian atas pinjaman yang telah dihapusbukukan sebelumnya, dikreditkan ke penyisihan kerugian pinjaman di neraca konsolidasian.
Loans are written-off when there are no realistic prospects of collection or when Bank’s normal relationship with the collateralised borrowers has ceased to exist. Loans without collaterals and loans with moveable collaterals will be written-off after 180 days overdue. When loans are deemed uncollectible, they are written-off against the related allowance for possible losses. Subsequent recoveries of loan write-offs are credited to the allowance for possible losses in the consolidated balance sheet.
Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah dan pembiayaan mudharabah. Murabahah adalah akad jual beli barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan (marjin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli, dan dapat dilakukan berdasarkan pesanan atau tanpa pesanan. Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi diantara para pemilik modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan, dengan nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan pembagian kerugian dilakukan secara proposional sesuai dengan kontribusi modal. Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara Bank dengan pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah sebagai pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha dengan nisbah pembagian hasil (keuntungan atau kerugian) menurut kesepakatan dimuka.
Included in the loans are Sharia financing which consists of murabahah receivables and mudharabah financing. Murabahah is an agreement for the sale and purchase of goods between the buyer and the seller at the agreed cost and margin and can be done based on order or without order. Musyarakah is an agreement between investors (musyarakah partners) to join the capital in a partnership, at an agreed nisbah sharing portion, while losses will be proportionately distributed based on the capital contribution. Mudharabah is an agreement between the Bank as an investor (shahibul maal) and customer as a fund manager (mudharib) to run a business with pre-defined terms of nisbah (gain or loss).
Pinjaman yang dibeli dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN)
Loans purchased from Indonesian Bank Restructuring Agency (IBRA)
Selama 2003, Bank membeli pinjaman dari BPPN. Perlakuan akuntansi atas kredit ini mengacu pada Peraturan Bank Indonesia No. 4/7/PBI/2002 tentang prinsip kehati-hatian dalam rangka pembelian kredit oleh bank dari BPPN.
During 2003, the Bank purchased loans from IBRA. The accounting treatment for these loans follows Bank Indonesia Regulation No. 4/7/PBI/2002 regarding prudential principles for credits purchased by banks from IBRA.
25
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan) k.
l.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
Pinjaman yang diberikan (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) k.
ACCOUNTING
Loans (continued)
Pinjaman yang dibeli dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) (lanjutan)
Loans purchased from Indonesian Bank Restructuring Agency (IBRA) (continued)
Menurut peraturan di atas, selisih antara nilai pokok pinjaman dan harga beli dibukukan sebagai penyisihan kerugian pinjaman apabila Bank tidak membuat perjanjian pinjaman baru dengan debitur, dan dibukukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan apabila Bank membuat perjanjian baru dengan debitur. Pendapatan bunga yang ditangguhkan diakui sebagai pendapatan hanya apabila harga beli dari kredit tersebut sudah diterima seluruhnya.
Under the above regulation, the difference between the oustanding loan principal and purchase price is booked as an allowance for possible losses if the Bank does not enter into a new credit agreement with the borrower, and as deferred interest income if the Bank does enter into a new credit agreement. The deferred interest income is recognised as income only if the purchase price of such loans has been fully settled.
Penerimaan pembayaran dari debitur harus diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit dan kelebihan penerimaan pembayaran diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan.
Any receipts from borrowers are deducted from the outstanding loan principal first, and any excess is recognised as interest income in the consolidated statement of income of the period.
Pendapatan bunga atas pinjaman yang dibeli dari BPPN yang belum direstrukturisasi diakui pada saat pendapatan tersebut diterima.
Interest income on unrestructured loans purchased from IBRA is recognised only to the extent that interest is received in cash.
Pinjaman yang tidak direstrukturisasi harus dihapusbukukan apabila dalam masa 5 tahun sejak tanggal pembelian, pinjaman belum dilunasi.
Unrestructured loans must be written-off if they are not settled during 5 years from the date of purchase.
Penyisihan kerugian atas aktiva
l.
Allowance for possible losses on assets
Perseroan membentuk penyisihan kerugian aktiva produktif dan aktiva non-produktif.
The Company provides an allowance for possible losses from productive assets and non-productive assets.
Aktiva produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, efek-efek, efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan derivatif, pinjaman yang diberikan, piutang pembiayaan konsumen, tagihan akseptasi, penyertaan serta komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit.
Productive assets include current accounts with other banks, placements with other banks, marketable securities, securities purchased under resale agreements, derivative receivables, loans, consumer financing receivables, acceptance receivables, investments and commitments and contingencies which contain credit risk.
Aktiva non-produktif terdiri dari agunan yang diambil alih dan properti terbengkalai.
Non-productive assets consist of foreclosed assets and abandoned properties.
26
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan) l.
KEBIJAKAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
AKUNTANSI
PENTING
2.
Penyisihan kerugian atas aktiva (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) l.
ACCOUNTING
Allowance for possible losses on assets (continued)
Penyisihan penghapusan aktiva (termasuk estimasi kerugian atas komitmen dan kontijensi) dibentuk berdasarkan hasil penelaahan terhadap kolektibilitas dari masing-masing aktiva sesuai dengan Peraturan BI tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum. Penelaahan manajemen atas kolektibilitas masing-masing aktiva dilakukan berdasarkan sejumlah faktor, termasuk ketepatan pembayaran pokok dan atau bunga, keadaan ekonomi/prospek usaha saat ini maupun yang diantisipasi untuk masa yang akan datang, kondisi keuangan/kinerja debitur, kemampuan membayar dan faktor-faktor lain yang relevan. Sesuai dengan ketentuan BI, penyisihan penghapusan aktiva dibentuk dengan acuan sebagai berikut:
The allowance for possible losses on assets (including estimated losses on commitments and contigencies) are determined based on an evaluation of the collectibility of each individiual asset in accordance with BI regulations on Assets Quality Rating for Commercial Banks. Management’s evaluation on the collectibility of each individual asset is based on a number of factors, including punctuality of payment of principal and or interest, current and anticipated economic condition/business prospects, financial conditions, payment ability and other relevant factors. In accordance with BI regulations, the allowance for possible losses on assets is calculated using the following guidelines:
1.
Penyisihan umum sekurang-kurangnya 1% dari aktiva produktif.
1.
General allowance at a minimum of 1% of productive assets.
2. Penyisihan khusus untuk aktiva produktif dan aktiva non-produktif:
2.
Specific allowance for productive assets and non-productive assets:
Klasifikasi Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet
Persentase minimum penyisihan kerugian/ Minimum percentage of allowance for possible losses 5% 15% 50% 100%
Classification Special mention Substandard Doubtful Loss
Penyisihan umum dibentuk untuk kerugian yang belum teridentifikasi namun diperkirakan mungkin terjadi berdasarkan pengalaman masa lalu, dari keseluruhan portofolio pinjaman. Termasuk dalam penyisihan umum adalah penyisihan 1% seperti yang ditetapkan oleh peraturan BI untuk aktiva produktif dengan klasifikasi lancar.
General provisions are maintained for losses that are not yet identified but can reasonably be expected to arise, based on historical experience, from the existing overall loan portfolio. Included in the general provision is the 1% provision required under BI regulations for productive assets classified as pass.
Penyisihan khusus untuk aktiva produktif yang digolongkan sebagai dalam perhatian khusus, kurang lancar, diragukan dan macet dihitung atas jumlah pokok kredit pinjaman setelah dikurangi dengan nilai agunan yang diperkenankan. Pencadangan tidak dibentuk untuk porsi fasilitas yang dijamin dengan agunan tunai.
Specific allowance for productive assets classified as special mention, substandard, doubtful and loss is calculated after deducting the value of allowable collateral. No allowance is provided for any portion of facility backed by cash collateral.
Aktiva produktif dengan klasifikasi lancar dan dalam perhatian khusus, sesuai dengan peraturan BI digolongkan sebagai aktiva produktif tidak bermasalah. Sedangkan untuk aktiva produktif dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan, dan macet digolongkan sebagai aktiva produktif bermasalah.
Productive assets classified as pass and special mention are considered as performing productive assets in accordance with BI regulations. Nonperforming productive assets consist of assets classified as substandard, doubtful, and loss.
27
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
m. Piutang pembiayaan konsumen
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
ACCOUNTING
m. Consumer financing receivables
Penyesuaian atas penyisihan penghapusan kerugian dicatat dalam periode dimana penyesuaian tersebut diketahui atau dapat ditaksir secara wajar. Penyesuaian ini termasuk penambahan penyisihan kerugian, maupun pemulihan aktiva yang telah dihapusbukukan.
Adjustments to the allowance for losses from assets are reported in the period such adjusments become known or can be reasonably estimated. These adjustments include additional allowance for losses, as well as recoveries of previously written-of assets.
Piutang pembiayaan konsumen Anak Perusahaan merupakan jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian pembiayaan bersama, pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui dan penyisihan kerugian piutang.
The Subsidiaries’ consumer financing receivables are stated net of joint financing, unearned consumer financing income and allowance for possible losses.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima dari konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, yang diakui sebagai pendapatan sepanjang jangka waktu kontrak berdasarkan suatu tarif pengembalian konstan.
Unearned consumer financing income is the difference between total instalments to be received from consumers and the principal amount financed which is recognised as income over the term of the contract based on a constant rate of return.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan atau kerugian yang timbul diakui atau dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan.
Early termination is treated as a cancellation of an existing contract and the resulting gain or loss is credited or charged to the current period consolidated statement of income.
Pembiayaan bersama
Joint financing
Dalam pembiayaaan bersama, Anak Perusahaan berhak menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi kepada konsumen dibandingkan tingkat bunga yang ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan bersama dengan penyedia fasilitas pembiayaan bersama.
For joint financing arrangements, the Subsidiaries have the right to set higher interest rates to the consumers than the interest rates stated in the joint financing agreement with the joint financing provider.
Untuk pembiayaan bersama dengan recourse seluruh jumlah angsuran dari pelanggan dicatat sebagai piutang pembiayaan konsumen sedangkan kredit yang diberikan oleh penyedia dana dicatat sebagai pinjaman yang diterima (pendekatan bruto). Bunga yang dikenakan kepada pelanggan dicatat sebagai pendapatan pembiayaan konsumen dan bunga yang dikenakan oleh penyedia dana dicatat sebagai beban bunga di laporan laba rugi konsolidasian.
For joint financing with recourse, all consumers’ installments are recorded as consumer financing receivables and the facilities financed by creditors are recorded as borrowings (gross approach). Interest earned from customers are all recorded as consumer financing income while interest charged by creditors is recorded as interest expense in the consolidated statement of income.
28
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
m. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan)
n.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
m. Consumer financing receivables (continued)
Untuk piutang pembiayaan bersama tanpa recourse, hanya porsi jumlah angsuran piutang yang dibiayai Anak Perusahaan yang dicatat sebagai piutang pembiayaan konsumen di neraca konsolidasian (pendekatan neto). Pendapatan pembiayaan konsumen disajikan di laporan laba rugi konsolidasian setelah dikurangi dengan bagian yang merupakan hak bank-bank yang berpartisipasi dalam transaksi pembiayaan bersama tersebut.
For joint financing without recourse, only the Subsidiaries financing portion of the total installments are recorded as consumer financing receivables in the consolidated balance sheet (net approach). Consumer financing income is presented in the consolidated statement of income after deducting the portions belong to the banks participated on these joint financing transactions.
Anak Perusahaan menetapkan penyisihan kerugian piutang berdasarkan penelaahan secara keseluruhan terhadap keadaan akun piutang pada akhir tahun, dengan mempertimbangkan umur piutang pembiayaan konsumen. Piutang pembiayaan konsumen akan dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 210 hari. Penerimaan dari piutang yang telah dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan bukan operasional pada saat diterima.
The Subsidiaries provide an allowance for possible losses based on an overall review of receivables at the end of year, with consideration of the aging of the consumer financing receivables. Consumer financing receivables will be written-off when they are overdue for more than 210 days. Recoveries from written-off receivables are recognised as non-operating income upon receipt.
Piutang premi
n.
Tagihan dan kewajiban akseptasi
o.
Aktiva tetap dan penyusutan
Acceptance receivables and payables Acceptance receivables and payables are stated at the nominal value of the Letter of Credit (L/C) or realisable value of the L/C accepted by the accepting bank, less allowance for possible losses.
Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai nominal Letter of Credit (L/C) atau nilai realisasi L/C yang diaksep oleh bank pengaksep, dikurangi penyisihan kerugian. p.
Premiums receivable Insurance premium receivables on the Subsidiary are recorded net of an allowance for bad debts, based on the review of the collectibility of outstanding amounts. The receivables are written-off when they are determined to be uncollectible.
Piutang premi asuransi Anak Perusahaan disajikan bersih setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian piutang ragu-ragu, berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas saldo piutang. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih. o.
ACCOUNTING
p.
Fixed assets and depreciation
Aktiva tetap dinyatakan sebesar harga perolehan, kecuali aktiva tetap tertentu yang dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dinyatakan sebesar nilai penilaian kembali, dikurangi akumulasi penyusutan.
Fixed assets are stated at acquisition cost, except for certain fixed assets which were revalued, in accordance with government regulation, which are stated at revaluation values, less accumulated depreciation.
Harga perolehan mencakup semua pengeluaran yang terkait secara langsung dengan perolehan aktiva tetap.
Acquisition cost includes expenditures directly attributable to the acquisition of fixed assets.
29
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan) p.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
2.
Aktiva tetap dan penyusutan (lanjutan)
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) p.
ACCOUNTING
Fixed assets and depreciation (continued)
Dalam suatu revaluasi atau penilaian kembali, akumulasi depresiasi pada tanggal revaluasi dihilangkan dengan lawan nilai tercatat bruto aktiva dan nilai bersih aktiva disajikan kembali sebesar nilai revaluasi aktiva tersebut. Selisih penilaian kembali aktiva tetap dikreditkan ke akun “selisih penilaian kembali aktiva tetap” yang disajikan pada bagian ekuitas.
In a revaluation, any accumulated depreciation at the date of revaluation is eliminated against the gross carrying amount of the assets and the net amount is restated to the revalued amount of the assets. The difference resulting from the revaluation of such fixed assets is credited to the “fixed assets revaluation reserve” account presented in the equity section.
Tanah tidak disusutkan.
Land is not depreciated.
Penyusutan aktiva tetap selain tanah dihitung dengan menggunakan metode garis lurus untuk mengalokasikan harga perolehan atau nilai setelah penilaian kembali hingga mencapai nilai sisa sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:
Depreciation on fixed assets other than land are calculated on the straight-line method to allocate their cost or revalued amount to their residual values over their estimated useful lives as follows:
Tahun/Years Bangunan Perlengkapan kantor Kendaraan bermotor
20 4-5 3-5
Buildings Office equipment Motor vehicles
Apabila aktiva tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan konsolidasian, dan keuntungan dan kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
When fixed assets are retired or otherwise disposed of, their carrying values and the related accumulated depreciation are eliminated from the consolidated financial statements, and the resulting gains and losses are recognised in the consolidated statement of income.
Akumulasi beban konstruksi aktiva tetap dikapitalisasi sebagai aktiva dalam penyelesaian. Beban tersebut direklasifikasi ke aktiva tetap pada saat proses konstruksi selesai. Penyusutan mulai dibebankan pada tanggal yang sama.
The accumulated costs of the construction of fixed assets are capitalised as construction in progress. These costs are reclassified to fixed assets when the construction is completed. Depreciation is charged from such date.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan. Beban renovasi dan penambahan yang jumlahnya signifikan dicatat sebagai bagian dari nilai tercatat aktiva yang bersangkutan apabila kemungkinan besar Bank dan Anak Perusahaan akan mendapatkan manfaat ekonomi masa depan dari aktiva tersebut yang melebihi standar kinerja yang diperkirakan sebelumnya.
Repair and maintenance costs are charged to the consolidated statement of income during the period. The cost of renovation and betterments is included in the carrying amount of the assets when it is probable that future economic benefits in excess of the originally assessed standard of performance of the existing assets will flow to the Bank and subsidiaries.
30
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan) q.
r.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
Agunan yang diambil alih
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) q.
Repossessed assets acquired in conjunction with settlement of loans are stated at the lower of related loans and consumer financing receivables’ carrying value or net realisable value of the repossessed assets. Net realisable value is the fair value of the repossessed assets after deducting the estimated cost of disposal. The excess between the book value and the net realisable value is recorded as allowance for decline in value of repossessed assets and is charged to the current period consolidated statement of income.
Konsumen memberi kuasa kepada Anak Perusahaan untuk menjual ataupun melakukan tindakan lainnya dalam upaya penyelesaian piutang pembiayaan konsumen bila terjadi wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. Konsumen berhak atas selisih lebih antara nilai penjualan kendaraan bermotor dengan saldo piutang pembiayaan konsumen. Jika terjadi selisih kurang, Anak Perusahaan akan mencatat sebagai kerugian atas penjualan agunan yang diambil alih.
In case of default, the consumer gives the right to the Subsidiaries to sell the repossessed assets or take any other actions to settle the outstanding consumer financing receivables. Consumers are entitled to the positive differences between the proceeds from sales of motor vehicles and the outstanding consumer financing receivables. If there are negative differences, the Subsidiaries will record those differences as losses from disposal of repossessed assets.
Beban tangguhan
r.
Kewajiban segera
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain
Deferred charges Costs directly incurred in acquiring consumer financing receivables of Subsidiary are charged over the terms of the consumer financing contract based on an effective interest yield of the related consumer financing receivables.
s.
Obligations due to immediately Obligations due to immediately are stated when obligations incurred or order received from authorities, from public or other banks. Obligations due to immediately are stated at Bank payable amount.
Kewajiban segera dicatat pada saat timbulnya kewajiban atau diterima perintah dari pemberi amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank lain. Kewajiban segera disajikan sebesar kewajiban Bank. t.
Repossessed assets
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan piutang pembiayaan konsumen terkait atau nilai bersih yang dapat direalisasi dari agunan yang diambil alih. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil alih setelah dikurangi beban pelepasan. Selisih lebih antara nilai tercatat dan nilai realisasi bersih dicatat sebagai penyisihan penurunan nilai atas agunan yang diambil alih dan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan.
Beban yang terkait langsung dengan perolehan pembiayaan konsumen Anak Perusahaan dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian selama jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen berdasarkan persentase bunga efektif dari pembiayaan konsumen. s.
ACCOUNTING
t.
Deposits from customers and deposits from other banks
Giro dan tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban.
Current and savings accounts are stated at the payable amount.
Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal.
Time deposits are stated at their nominal value.
Sertifikat deposito dinyatakan sebesar nilai nominal dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi.
Certificates of deposits are stated at their nominal value less unamortised interest.
31
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan) u.
v.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
Pendapatan dan beban bunga
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) u.
ACCOUNTING
Interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga diakui berdasarkan metode akrual. Amortisasi diskonto dan premi dicatat sebagai penyesuaian atas bunga.
Interest income and expense are recognised on an accrual basis. Amortised discounts and premiums are reflected as an adjustment to interest.
Pengakuan pendapatan bunga dari pinjaman yang diberikan (kredit) dan tagihan pembiayaan konsumen dihentikan pada saat kredit dan tagihan pembiayaan konsumen tersebut diklasifikasikan sebagai non-performing (kurang lancar, diragukan dan macet). Pendapatan bunga dari kredit, dan tagihan pembiayaan konsumen yang diklasifikasikan sebagai non-performing dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dan diakui sebagai pendapatan pada saat pendapatan tersebut diterima (cash basis).
The recognition of interest income on loans and consumer financing receivables is discontinued when the loans are classified as non-performing (substandard, doubtful and loss). Interest income from non-performing loans and consumer financing receivables is reported as contingent receivables and to be recognised as income when the cash is received (cash basis).
Kredit dan tagihan pembiayaan konsumen yang pembayaran angsuran pokok atau bunganya telah lewat 90 hari atau lebih setelah jatuh tempo, secara umum diklasifikasikan sebagai kredit dan tagihan pembiayaan konsumen non-performing. Kredit yang digolongkan sebagai kurang lancar, diragukan dan macet termasuk sebagai kredit nonperforming. Bunga yang telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan pada saat kredit dan tagihan pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai non-performing.
Loans and consumer financing receivables which their principal and interest have been past due for 90 days or more, or where reasonable doubt exist as to the timely collection, are generally classified as non-performing loans and consumer financing receivables. Loans classified as substandard, doubtful and loss are included as non-performing loans. Interest accrued but not yet collected is reserved when loans and consumer financing receivables are classified as non-performing.
Seluruh penerimaan kas atas kredit yang diklasifikasikan sebagai diragukan atau macet, kecuali kredit yang dibeli dari BPPN, diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan kas di atas pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi konsolidasian periode berjalan.
All cash receipts from loans classified as doubtful or loss, except for loans purchased from IBRA, are applied as a reduction to the principal first. The excess of cash receipts over the outstanding principal is recognised as interest income in the consolidated statement of income for the period.
Pendapatan dan beban underwriting
v.
Underwriting income and expenses
Pendapatan premi bruto diakui sejak berlakunya polis.
Gross premium income inception of the policy.
is
recognised
on
Pendapatan premi bruto asuransi yang berjangka waktu lebih dari satu tahun diakui sebagai pendapatan premi tangguhan dan diamortisasi sesuai dengan periode berlakunya polis asuransi.
Gross premium income with a term of more than one year is recognised as deferred premium income and amortised over the period of the insurance policy.
Premi bruto mencakup premi koasuransi sebesar bagian pertanggungan Anak Perusahaan.
Gross premiums include the Subsidiary’s share of coinsurance policy premiums.
32
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan) v.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
Pendapatan dan beban underwriting (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) v.
Underwriting (continued)
income
ACCOUNTING
and
expenses
Hasil underwriting bersih ditentukan setelah memperhitungkan premi yang belum merupakan pendapatan, estimasi klaim retensi sendiri dan potongan premi. Metode yang digunakan untuk menentukan cadangan tersebut adalah sebagai berikut:
Net underwriting income is determined after making provisions for unearned premium reserves, estimated own retention claim and premium discounts. The methods used to determine these provisions are as follows:
i)
Premi yang belum merupakan pendapatan Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung dengan menggunakan persentase agregat dari premi bersih tanggungan sendiri dengan tarif 40%.
i)
Unearned premium reserve The unearned premium reserve is calculated based on the aggregate percentage method of net premiums written at the rate of 40%.
ii)
Estimasi klaim retensi sendiri Cadangan klaim retensi sendiri merupakan estimasi kewajiban atas beban klaim dalam proses, setelah dikurangi pemulihan klaim dari reasuradur, termasuk klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan (incurred but not reported) pada tanggal 30 Juni.
ii)
Estimated own retention claims Estimated claims retained is the estimated obligation, net of reinsurance recoverable, in respect of claims in process, including incurred but not reported claims as of 30 June.
Beban akuisisi
Premium acquisition costs
Beban akusisi yang berhubungan dengan pendapatan premi, seperti komisi, dibebankan dalam laporan laba rugi konsolidasian pada saat terjadinya.
Acquisition costs relating to premiums written, such as commissions, are charged to the consolidated statement of income as incurred.
Beban klaim
Claim expenses
Beban klaim dicatat pada saat terjadinya kerugian. Beban klaim meliputi klaim yang telah disetujui, estimasi beban klaim yang masih dalam proses, estimasi beban klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (“IBNR”), setelah dikurangi pemulihan klaim dari reasuradur.
Claims expenses are recognised when an insured loss is incurred. It includes claims paid, an estimate of the liability for claims reported but not yet paid, an estimate of incurred-but-not-reported (IBNR) claims, net of insurance recoveries.
Perubahan jumlah estimasi kewajiban klaim, sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah estimasi klaim dengan klaim yang dibayarkan, diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian pada periode terjadinya perubahan.
Charges in the amount of estimated total claim liabilities as a result of further review and differences between estimated claims and claims paid are recognised in the consolidated statement of income in the period when the changes occur.
Penerimaan dari hak subrogasi dan pendapatan residu dicatat sebagai pengurang beban klaim pada saat jumlahnya telah diketahui dengan pasti.
Recoveries under subrogation rights and salvage are recorded as a reduction of claims expense when the amount is known.
33
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 2.
IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah) PENTING
w. Pendapatan dan beban provisi dan komisi
x.
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
ACCOUNTING
w. Fees and commission income and expense
Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian pinjaman Bank, dan/atau mempunyai jangka waktu tertentu, diakui sebagai pendapatan ditangguhkan dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus selama jangka waktu pinjaman. Apabila pinjaman diselesaikan sebelum jatuh tempo, maka saldo pendapatan provisi dan komisi yang belum diamortisasi, diakui pada saat pinjaman diselesaikan.
Significant fees and commission income which are directly related to the Bank’s lending activities, and/or related to a specific period, are deferred and amortised using a straight-line method over the term of the related loans. The outstanding balances of unamortised fees and commissions on loans terminated or settled prior to maturity are recognised as income at settlement.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan langsung dengan jangka waktu tertentu diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi.
Fees and commissions income which are not directly related to a specific period are recognised as revenues when the transactions occur.
Pendapatan provisi Anak Perusahaan diakui pada saat perjanjian pembiayaan konsumen ditandatangani dan kendaraan bermotor yang dibiayai diasuransikan kepada perusahaan asuransi.
The Subsidiaries’ fee income is recognised when the consumer financing contracts are signed and the motor vehicles being financed are insured with an insurance company.
Pendapatan administrasi Anak Perusahaan merupakan pendapatan yang diperoleh dari konsumen pada saat perjanjian pembiayaan konsumen pertama kali ditandatangani.
The Subsidiaries’ administrative income is recognised at the time the consumer financing contracts are signed.
Reasuransi
x.
Reinsurance
Perusahaan mempunyai kontrak reasuransi proporsional dan non-proporsional dengan perusahaan asuransi dan reasuransi di dalam maupun di luar negeri. Tujuan reasuransi ini adalah untuk membagi risiko yang melebihi kapasitas retensi Perusahaan. Penerimaan pemulihan yang diharapkan dari reasuradur dicatat sebagai klaim reasuransi.
The Company has proportional and nonproportional treaty reinsurance, as well as facultative reinsurance contracts with local and foreign insurance and reinsurance companies. The objective of the reinsurance is to cede the risks exceeding the Company’s retention capacity. Expected reinsurance recoveries are recorded as reinsurance claims.
Beban premi reasuransi dicatat sebagai pengurang dari pendapatan premi bruto. Apabila reasuradur gagal memenuhi kewajibannya kepada pemegang polis, Perseroan tetap memiliki kewajiban kepada pemegang polis atas kerugian yang telah direasuransikan.
Reinsurance premium cost is presented as a reduction of gross premium income. The Company remains liable to policyholders for reinsured losses in the event the reinsurers are unable to meet their obligations.
34
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan) y.
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
Obligasi yang diterbitkan
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) y.
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai nominal dikurangi saldo diskonto yang belum diamortisasi. Beban emisi obligasi sehubungan dengan penerbitan obligasi diakui sebagai diskonto dan dikurangkan langsung dari hasil emisi obligasi. Diskonto diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan menggunakan metode garis lurus. z.
Pinjaman subordinasi Pinjaman subordinasi dicatat sebesar nilai nominal dikurangi saldo diskonto yang belum diamortisasi. Selisih antara nilai nominal dengan kas yang diterima diakui sebagai diskonto atau premi dan diamortisasi sepanjang jangka waktu pinjaman berdasarkan metode garis lurus.
aa. Perpajakan
ACCOUNTING
Bonds issued Bonds issued are presented at nominal value, net of unamortised discounts. Bond issuance costs in connection with the bonds issued are recognised as discounts and directly deducted from the proceeds of bonds issued. The discounts are amortised over the period of the bonds using the straight- line method.
z.
Subordinated debts Subordinated debts are presented at nominal value, net of unamortised discounts. The differences between nominal value and cash received are recognised as discounts or premium and amortised over the period of the debts using the straight- line method.
aa. Taxation
Bank dan Anak Perusahaan menerapkan metode aktiva dan kewajiban dalam menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui setiap tanggal pelaporan sebesar perbedaan temporer aktiva dan kewajiban untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di masa akan datang, jika kemungkinan realisasi manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar (probable). Tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan.
The Bank and Subsidiaries adopt the asset and liability method in determining its income tax expense. Under this method, deferred tax assets and liabilities are recognised at each reporting date for temporary differences between the financial and tax bases of assets and liabilities. This method also requires the recognition of future tax benefits, to the extent that realization of such benefits is probable. Currently enacted or substantially enacted tax rates are used in the determination of deferred income tax.
Aktiva pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa datang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aktiva pajak tangguhan tersebut.
Deferred tax assets are recognised to the extent that it is probable that future taxable profit will be available to compensate the temporary differences which result in such deferred tax assets.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila dilakukan banding, ketika hasil banding sudah diputuskan.
Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment is received or, if appeal is applied, when the results of the appeal are determined.
35
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
ab. Imbalan kerja
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
ACCOUNTING
ab. Employee benefits
Kewajiban imbalan pasca-kerja
Obligation for post-employment benefits
Bank dan Anak Perusahaan memiliki berbagai program pensiun sesuai dengan peraturan perundang–undangan yang berhubungan dengan ketenagakerjaan atau kebijakan yang dimiliki oleh Bank dan Anak Perusahaan. Program-program ini pada umumnya didanai melalui pembayaran kepada pengelola dana pensiun yang jumlahnya ditentukan berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan secara berkala.
The Bank and Subsidiaries have various pension schemes in accordance with prevailing laborrelated laws and regulations or Bank’s and Subsidiaries’ policies. The schemes are generally funded through payments to trustee-administered funds at an amount as determined by periodic actuarial calculations.
Program pensiun imbalan pasti adalah program pensiun yang menentukan jumlah imbalan pensiun yang akan diberikan, biasanya berdasarkan satu faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau kompensasi. Program pensiun iuran pasti adalah program pensiun dimana perusahaan akan membayar iuran tetap kepada sebuah entitas yang terpisah (dana pensiun) dan tidak memiliki kewajiban hukum atau konstruktif untuk membayar kontribusi lebih lanjut apabila dana pensiun tersebut tidak memiliki aktiva yang memadai untuk membayar seluruh imbalan karyawan yang timbul dari pelayanan yang diberikan oleh karyawan pada periode kini dan sebelumnya.
A defined benefit pension plan is a pension plan that defines an amount of pension benefits to be provided, usually as a function of one or more factors such as age, years of service or compensation. A defined contribution plan is a pension plan under which a company pays fixed contributions to a separate entity (a fund) and will have no legal or constructive obligations to pay further contributions if the fund does not hold sufficient assets to pay all employees benefits relating to employee service in the current and prior periods.
Kewajiban program imbalan pasti yang diakui di neraca konsolidasian dihitung sebesar nilai kini dari estimasi kewajiban imbalan pasca-kerja di masa depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu, dikurangi dengan nilai wajar aktiva bersih dana pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris independen dengan metode projected-unit-credit.
The obligation recognised in the consolidated balance sheet in respect of defined benefit pension plans is calculated at present value of estimated future benefits that the employees have earned in return for their service in the current and prior periods, deducted by any plan assets. The calculation is performed by an independent actuary using the projected unit credit method.
Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan ke dalam laporan laba rugi konsolidasian dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) selama rata-rata sisa masa kerja karyawan hingga imbalan pasca kerja menjadi hak karyawan (vested). Imbalan pasca kerja yang telah menjadi hak karyawan diakui segera sebagai beban dalam laporan laba rugi konsolidasian.
When the benefits of a plan change, the portion of the increased or decreased benefits relating to past service by employees is charged or credited to the consolidated statement of income on a straight-line basis over the average remaining service period until the benefits become vested. To the extent that the benefits vest immediately, the expense is recognised immediately in the consolidated statement of income.
36
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
ab. Imbalan kerja (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
ACCOUNTING
ab. Employee benefits (continued)
Kewajiban imbalan pasca-kerja (lanjutan)
Obligations for post-employment benefits (continued)
Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini imbalan pasca-kerja pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian diakui dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) selama sisa masa kerja rata-rata karyawan hingga imbalan pasca kerja menjadi hak karyawan (vested).
Actuarial gains or losses are recognised as income or expense when the net cumulative unrecognised actuarial gains or losses at the end of the previous reporting year exceeded 10% of the present value of the defined benefit obligation at that date. These gains or losses are recognised on a straight-line basis over the average remaining service period until the benefits become vested.
Selain program pensiun imbalan pasti, Bank dan Anak Perusahaan juga memiliki program iuran pasti dimana Bank dan Anak Perusahaan membayar iuran yang dihitung berdasarkan presentasi tertentu dari gaji pokok karyawan kepada program asuransi pensiun yang diselenggarakan oleh dana pensiun lembaga keuangan. Iuran dibebankan ke dalam laporan laba rugi konsolidasian pada saat terhutang.
In addition to a defined benefit pension plan, the Bank and Subsidiary also has a defined contribution plan where the Bank and Subsidiary pay contributions at a certain percentage of employees’ basic salaries to a financial institution pension plans. The contibutions are charged to the consolidated statement of income as they become payable.
Pesangon
Termination benefits
Pesangon terhutang ketika karyawan dihentikan kontrak kerjanya sebelum usia pensiun normal. Bank dan Anak Perusahaan mengakui pesangon ketika Bank dan Anak Perusahaan menunjukkan komitmennya untuk memutuskan kontak kerja dengan karyawan berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon yang akan dibayarkan dalam waktu lebih dari 12 bulan setelah tanggal neraca didiskontokan untuk mencerminkan nilai kini.
Termination benefits are payable whenever an employee’s employment is terminated before the normal retirement age. The Bank and Subsidiaries recognise termination benefits when it is demonstrably committed to terminate the employment of current employees according to a detailed formal plan and the possibility to withdraw the plan is remote. Benefits falling due more than 12 months after the balance sheet date are discounted at present value.
Kompensasi karyawan / manajemen berbasis saham
Employee / management stock option
Bank memberikan opsi saham kepada para manajemen dan karyawan yang berhak. Beban kompensasi ditentukan pada tanggal pemberian opsi berdasarkan nilai wajar dari opsi saham yang diberikan yang dihitung dengan menggunakan metode penentuan harga opsi Binomial dan kombinasi metode Black & Scholes dengan Upand-In Call Option, dan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian selama masa bakti karyawan hingga opsi saham tersebut menjadi hak karyawan (vesting period).
The Bank provides stock options to key management and eligible employees. Compensation cost is measured at grant date based on the fair value of the stock options using Binomial and a combination of Black & Scholes and Up-and-In Call Option pricing models, and is recognised in the consolidated statement of income over the vesting period.
37
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
ab. Imbalan kerja (lanjutan)
2.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
ACCOUNTING
ab. Employee benefits (continued)
Program kompensasi jangka panjang
Long-term compensation program
Bank memberikan program kompensasi jangka panjang kepada Direksi dan karyawan yang memenuhi persyaratan. Beban kompensasi ditentukan berdasarkan pencapaian beberapa penilaian perusahaan dan peringkat kinerja perorangan. Beban untuk periode berjalan diakui pada laporan laba rugi konsolidasian.
The Bank provides long term compensation program to the Bank’s Directors and eligible employees. Compensation is measured based on achievement of certain corporate measurements and individual performance rating. The cost for the current period is recognised in the consolidated statement of income.
ac. Laba bersih per saham
ac. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada periode berjalan.
Basic earnings per share are computed by dividing net income with the weighted average number of shares outstanding during the period.
Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan menggunakan metode yang sama dengan penghitungan laba bersih per saham dasar, kecuali bahwa ke dalam perhitungannya dimasukkan dampak dilutif dari opsi saham.
Diluted earnings per share is computed on a similar basis with the computation of basic earnings per share, except that it includes the dilutive effect of the assumed exercise of the Bank’s stock options.
ad. Dividen Pembagian dividen kepada para pemegang saham Bank dan Anak Perusahaan diakui sebagai sebuah kewajiban dalam laporan keuangan konsolidasian Bank dan Anak Perusahaan pada periode ketika dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham Bank dan Anak Perusahaan. ae. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa
ad. Dividends Dividend distribution to the Bank’s and Subsidiaries’ shareholders is recognised as a liability in the Bank and Subsidiaries’ consolidated financial statements in the period in which the dividends are approved by the Bank’s and Subsidiaries’ shareholders. ae. Transactions with related parties
Bank dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Dalam laporan keuangan konsolidasi ini, istilah pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan ketentuan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 mengenai “Pengungkapan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa” dan sesuai dengan peraturan BI No. 8/13/PBI/2006 mengenai Perubahan atas Peraturan BI No. 7/3/PBI/2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum.
The Bank and Subsidiaries enter into transactions with related parties. In these consolidated financial statements, the term related parties is used as defined in the Statement of Financial Accounting Standards (SFAS) No. 7 regarding “Related party disclosures” and BI regulation No. 8/13/PBI/2006 regarding “Changes on BI Regulation No. 7/3/PBI/2005 regarding Legal Lending Limit for Commercial Bank”.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilaksanakan dengan ataupun tidak dilaksanakan dengan syarat serta kondisi normal yang sama untuk pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.
The nature of transactions and balances of accounts with related parties, whether or not transacted on normal terms and conditions similar to those with non-related parties, are disclosed in the notes to the consolidated financial statements.
38
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
2.
IKHTISAR (lanjutan)
KEBIJAKAN
AKUNTANSI
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENTING
2.
af. Pelaporan segmen
KAS
A business segment is a group of assets and operations engaged in providing services that are subject to risks and returns that are different from those of other business segments. Revenue for each segment is recognised based on the type of business. Inter-segment pricing is determined on an arm’s length basis. Expenses are charged to each segment when the expenses incurred. All inter-segment transactions have been eliminated. 3.
2008 Rupiah Mata uang asing
4.
ACCOUNTING
af. Segment reporting
Sebuah segmen usaha adalah sekelompok aktiva dan operasi yang menyediakan barang atau jasa yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen usaha lainnya. Pendapatan dari setiap segmen diakui berdasarkan jenis usahanya. Harga antar segmen ditentukan secara wajar (arm’s length basis). Beban dicatat pada setiap segmen pada saat terjadinya. Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi. 3.
SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)
CASH 2007
1,176,224 62,482
793,038 49,201
1,238,706
842,239
Rupiah Foreign currencies
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada mesin ATM (Automatic Teller Machines) sejumlah Rp 127.861 (2007: Rp 163.216) pada tanggal 30 Juni 2008.
The Rupiah balance includes cash in ATMs (Automatic Teller Machines) amounting to Rp 127,861 (2007: Rp 163,216) as at 30 June 2008.
Kas dalam mata uang asing terutama terdiri dari Dolar Amerika Serikat, Dolar Singapura, Dolar Australia dan Euro.
Cash in foreign currencies is mainly denominated in United States Dollar, Singapore Dollar, Australian Dollar and Euro.
GIRO PADA BANK INDONESIA
4. 2008
Rupiah Dolar Amerika Serikat
CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA 2007
3,824,462 2,570,905
3,944,002 482,519
6,395,367
4,426,521
Pada tanggal 30 Juni 2008, persentase giro wajib minimum dalam rupiah adalah sebesar 8,10% (2007: 9,13%) dan Dolar Amerika Serikat adalah sebesar 14,37% (2007: 3,03%) sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia yang berlaku mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan mata uang asing sebesar masing-masing Rp 4.383.676 atau 8% dari rata-rata simpanan nasabah dalam Rupiah dan US$ 278.764.377 atau 3% dari rata-rata simpanan nasabah dalam mata uang asing (2007: Rp 4.418.893 atau 8% dan US$ 53.320.017 atau 3%).
Rupiah United States Dollar
As at 30 June 2008, the percentage of statutory reserves in Rupiah is 8.10% (2007: 9.13%) and United States Dollar is 14.37% (2007: 3.03%) which complies with prevailing Bank Indonesia Regulation concerning Statutory Reserves of Commercial Banks with Bank Indonesia in Rupiah and foreign currency of Rp 4,383,676 or 8% from average deposits from customers in Rupiah and US$ 278,764,377 or 3% from average deposits from customer in foreign currencies (2007: Rp 4,418,893 or 8% and US$ 53,320,017 or 3%).
39
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
5.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
GIRO PADA BANK LAIN
5.
CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Giro pada bank lain yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 40.
Current accounts with other banks related parties are disclosed in Note 40.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 45.
Information in respect of maturities is disclosed in Note 45.
a.
a.
Berdasarkan mata uang 2008 Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Dikurangi: Penyisihan kerugian
2007
172,119 294,217
172,365 359,488
466,336
531,853
(3,242)
Giro pada bank lain dalam mata uang terutama terdiri dari Dolar Amerika Serikat, Poundsterling Inggris, Dolar Australia, Dolar Kong, Dolar New Zealand, Yen Jepang dan Singapura.
c.
Less: Allowance for possible losses
527,722
asing Euro, Hong Dolar
Current accounts with other banks in foreign currencies are principally denominated in United States Dollar, Euro, Great Britain Poundsterling, Australian Dollar, Hong Kong Dollar, New Zealand Dollar, Japanese Yen and Singapore Dollar.
Berdasarkan kolektibilitas
b.
By collectibility
Pada tanggal 30 Juni 2008, semua giro pada bank lain sejumlah Rp 466.336 (2007: Rp 531.853) digolongkan lancar.
As at 30 June 2008, current accounts with other banks amounting to Rp 466,336 (2007: Rp 531,853) are classified as pass.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian diatas telah memadai.
Management believes that the above allowance for possible losses is adequate.
Mutasi penyisihan kerugian
c. 2008
6.
Third parties Rupiah Foreign currencies
(4,131)
463,094
b.
By currency
Movement of allowance for possible losses 2007
Saldo awal (Penghapusan)/pembentukan selama periode berjalan
4,131
Saldo akhir
3,242
(889)
PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK INDONESIA
6.
3,587
Beginning balance
544
(Write-off)/additional during the period
4,131
Ending balance
PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND BANK INDONESIA
Penempatan pada bank lain yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 40.
Placements with related parties are disclosed in Note 40.
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan pada Catatan 45 dan 46.
Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 45 and 46.
40
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
6.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK INDONESIA (lanjutan) a.
6.
Berdasarkan jenis dan mata uang
PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND BANK INDONESIA (continued) a.
2008 Rupiah - Penempatan pada Bank Indonesia (FASBI) - Call money - Deposito berjangka Mata uang asing - Deposito berjangka - Call money Dikurangi: Penyisihan kerugian
2007
834,929 842,860 120,440 1,798,219
129,975 2,093,284 114,510 2,337,769
11,074 1,004,970 2,814,273
4,842,435 7,180,204
(18,478)
(69,357)
2,795,795
7.
Rupiah Placements with Bank Indonesia (FASBI) Call money Time deposits Foreign currencies Time deposits Call money Less: Allowance for possible losses
7,110,847
Pada tanggal 30 Juni 2008, termasuk dalam call money jumlah sebesar Rp 812.500 (2007: Rp 700.000) dijaminkan sehubungan dengan efek yang dijual dengan janji dibeli kembali. b.
By type and currency
At 30 June 2008, included in call money is an amount of Rp 812,500 (2007: Rp 700,000) which is pledged as collateral in relation to securities sold under a repurchase agreement.
Berdasarkan kolektibilitas
b.
By collectibility
Seluruh penempatan pada bank lain pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 sejumlah Rp 2.814.273 (2007: Rp 7.180.204) digolongkan sebagai lancar.
All placements with other banks as at 30 June 2008 and 2007 amounting Rp 2,814,273 (2007: Rp 7,180,204) are classified as pass.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian diatas telah memadai.
Management believes that the above allowance for possible losses is adequate.
EFEK-EFEK Efek-efek yang dikeluarkan oleh pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 40. Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan pada Catatan 45 dan 46.
7.
MARKETABLE SECURITIES Marketable securities issued by related parties are disclosed in Note 40. Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 45 and 46.
41
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
7.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
EFEK-EFEK (lanjutan) a.
7.
Berdasarkan jenis dan mata uang
MARKETABLE SECURITIES (continued) a.
By type and currency
2008 Nilai tercatat/ Carrying Value Dimiliki hingga jatuh tempo: Rupiah - Obligasi korporasi setelah dikurangi/ditambah diskonto atau premi yang belum diamortisasi sebesar Rp 328 pada tahun 2008 (2007: Rp 3) - Surat berharga lainnya
2007 Nilai tercatat/ Carrying value
Nilai wajar/ Fair value
Held to maturity: Rupiah
326,677 197,491
327,560 -
524,168 Mata uang asing - Wesel ekspor - Obligasi korporasi setelah dikurangi/ditambah diskonto atau premi yang belum diamortisasi sebesar Rp 2.909 pada tahun 2008 (2007: Rp 250) - Efek hutang lainnya Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo
45,160
326,706 57,978
246,705 54,115
248,759 -
Corporate bonds net of unamortised discount or premium of Rp 328 in 2008 (2007: Rp 3) Other marketable securities -
-
Foreign currencies Trading export bills -
326,800 -
Corporate bonds net of unamortised discount or premium of Rp 2,909 in 2008 (2007: Rp 250) Other debt securities -
300,820 -
328,280 -
78,392
319,777 4,157
429,844
402,326
954,012
703,146
2008 Nilai tercatat/ Nilai wajar Carrying Value /Fair value Tersedia untuk dijual: Rupiah - Unit penyertaan reksadana - Obligasi korporasi - Lainnya
Nilai wajar/ Fair value
Total held to maturity
2007 Nilai tercatat/ Nilai wajar Carrying Value /Fair value
92,992 267,092 6,988
176,340 546,849 1,893
Available for sale: Rupiah Mutual fund units Corporate bonds Others -
367,072
725,082
Mata uang asing - Obligasi korporasi
473,825
652,739
Foreign currencies Corporate bonds -
Jumlah tersedia untuk dijual
840,897
1,377,821
Total available for sale
42
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 7.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
EFEK-EFEK (lanjutan) a.
7.
Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)
MARKETABLE SECURITIES (continued) a.
2008 Nilai tercatat/ Nilai wajar Carrying Value /Fair value Diperdagangkan: Rupiah - Sertifikat Bank Indonesia setelah dikurangi/ditambah diskonto atau premi yang belum diamortisasi sebesar Rp 23.812 pada tahun 2008 (2007: Rp 11.985) - Obligasi korporasi
2007 Nilai tercatat/ Nilai wajar Carrying Value /Fair value Trading: Rupiah
3,114,042 74,123
2,648,187
3,188,165
27,392
101,278
Foreign currencies Corporate bonds -
Jumlah diperdagangkan
2,675,579
3,289,443
Total trading
Jumlah efek-efek
4,470,488
5,370,410
Total marketable securities
(16,688)
(20,404)
Less: Allowance for possible losses
4,453,800
5,350,006
Total marketable securities - net
Dikurangi: Penyisihan kerugian Jumlah efek-efek - bersih
Efek-efek dalam mata uang asing terutama terdiri dari Dolar Amerika Serikat.
Marketable securities in foreign currencies are mainly denominated in United States Dollar.
Pinjaman exchange offer dan wesel ekspor tidak terdaftar di bursa efek.
The exchange offer loans and trading export bills are not listed.
Berdasarkan penerbit
b. 2008
Bank Indonesia Bank-bank Korporasi Dikurangi: Penyisihan kerugian
2,648,187 852,075 970,226 4,470,488
3,164,042 935,543 1,270,825 5,370,410
(16,688)
Berdasarkan kolektibilitas
By issuer 2007
(20,404)
4,453,800
c.
Bank Indonesia Certificates - net of unamortised discount or premium or Rp 23,812 in 2008 (2007: Rp 11,985) Corporate bonds -
2,648,187 -
Mata uang asing - Obligasi korporasi
b.
By type and currency (continued)
Bank Indonesia Banks Corporates Less: Allowance for possible losses
5,350,006
c.
By collectibility
Seluruh efek-efek pada tanggal 30 Juni 2008 sejumlah Rp 4.470.488 (2007: Rp 5.370.410) digolongkan sebagai lancar.
All marketable securities as at 30 June 2008 amounting to Rp 4,470,488 (2007: Rp 5,370,410) are classified as pass.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian diatas telah memadai.
Management believes that the above allowance for possible losses is adequate.
43
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 7.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
EFEK-EFEK (lanjutan) d.
7.
Berdasarkan peringkat
Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah Bank Jabar Syariah Mudharabah Bank Syariah Mandiri Syariah I Subordinasi Bank Mandiri Syariah I Subordinasi Bank Muamalat Syariah Ijarah PLN II Tahun 2007 MTN Sukuk Ijarah PTPN III 2007
d. 2008 Nilai Wajar/ Fair Pemeringkat/ Peringkat/ Value Rated by Rating
Jumlah/ Nominal
MARKETABLE SECURITIES (continued) By rating 2007 Nilai Wajar/ Fair Pemeringkat/ Value Rated by
Jumlah/ Nominal
Peringkat/ Rating
39,992
40,880
Pefindo
idA+
39,986
42,040
Pefindo
idA
29,774
29,774
Pefindo
idBBB
79,096
79,096
Pefindo
idBBB+
50,000
50,000
Pefindo
idAA
-
-
24,737
24,737
Pefindo
idBBB
24,608
24,608
Pefindo
idBBB
30,000
30,000
Pefindo
idAA-
-
-
40,000
40,000
Pefindo
idAA-
-
-
40,000 157,491 112,174 524,168
40,000 157,491 112,173 525,055
Non rating Non rating Various
N/A N/A Various
54,115 103,015 300,820
54,115 103,014 302,873
Non rating Various
N/A Various
Bank Negara Indonesia
153,593
153,663
Pefindo
idA+
150,588
151,579
Pefindo
idA
Bank Rakyat Indonesia PT Medco Energi International, Tbk.
45,279
46,275
Pefindo
idAA+
44,291
46,492
Pefindo
idAA-
26,636
27,937
Pefindo
idAA-
25,610
28,370
Pefindo
idAA-
101,199 45,159 57,978 429,844
100,406 45,159 57,978 431,418
S&P Non rating Non rating
BBN/A N/A
99,288 78,392 4,157 402,326
100,359 78,392 4,157 409,349
S&P Non rating Non rating
B+ N/A N/A
954,012
956,473
703,146
712,222
Commodity Murabahah Wesel SKBDN Lain-lain
Mata Uang Asing
Perusahaan Gas Negara Wesel Ekspor Wesel SKBDN Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo
Perusahaan Listrik Negara PT Summarecon Agung, Tbk. PT Tunas Finansindo Sarana, Tbk. PT Tunas Baru Lampung, Tbk. PT Surya Citra Televisi, Tbk. Reksadana Lain-lain
20,644 60,734
-
Pefindo
41,383
-
Pefindo
-
-
46,293
-
-
-
32,429
-
Pefindo
idA+
idA
20,239 49,123 21,140 97,135
-
Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo
idA idA idA idA-
idA+
44,229
-
Pefindo
idA-
31,425
-
Pefindo
idA+
Pefindo
idAA-
115,700
-
Pefindo
idA
24,799
-
Pefindo
idBBB+
Pefindo
idA-
50,000
-
Pefindo
idA-
-
-
49,911
-
Pefindo
idBBB
43,540 92,992 29,057 367,072
-
Pefindo Non rating Various
idA N/A Various
176,340 45,041 725,082
-
Non rating Various
N/A Various
89,434
-
S&P
B-
73,572
-
S&P
B-
Bank Negara Indonesia
89,446
-
Pefindo
idA+
88,233
-
Pefindo
idA-
Bank Rakyat Indonesia Bank Niaga PT Empire Capital PT Fajar Paper, Tbk. PT Freeport Indonesia PT Medco Energi International, Tbk.
83,295 91,050 56,337 -
-
Pefindo Pefindo S&P
idAA+ idAAB
65,088 101,599 85,110 71,265 92,305
-
Pefindo Pefindo S&P Pefindo S&P
idAAidA+ B idBBB BBB
18,624
-
Pefindo
idAA-
18,416
-
Pefindo
idAA-
45,639 473,825
-
S&P Various
BBVarious
45,700 11,451 652,739
-
S&P Various
B+ Various
840,897
-
1,377,821
-
Mata Uang Asing Bank Lippo
Perusahaan Gas Negara Lain-lain Jumlah tersedia untuk dijual
Foreign Currencies Bank Negara Indonesia Bank Rakyat Indonesia PT Medco Energi International, Tbk. Perusahaan Gas Negara Wesel Ekspor Wesel SKBDN
Total held to Maturity
Tersedia untuk dijual: Rupiah Bank Buana Indonesia Bank Jabar Bank NISP Bank Panin PT Apexindo Pratama Duta, Tbk. PT Matahari Putra Prima, Tbk.
Held to maturity Rupiah Bank Jabar Sharia Mudharabah Bank Sharia Mandiri Sharia I Subordinasi Bank Mandiri Sharia I Subordinasi Bank Muamalat Sharia Ijarah PLN II 2007 MTN Sukuk Ijarah PTPN III 2007 Commodity Murabahah Wesel SKBDN Others
Available for sale: Rupiah Bank Buana Indonesia Bank Jabar Bank NISP Bank Panin PT Apexindo Pratama Duta, Tbk. PT Matahari Putra Prima, Tbk. Perusahaan Listrik Negara PT Summarecon Agung, Tbk. PT Tunas Finansindo Sarana, Tbk. PT Tunas Baru Lampung, Tbk. PT Surya Citra Televisi, Tbk. Reksadana Others
Foreign Currencies Bank Lippo Bank Negara Indonesia Bank Rakyat Indonesia Bank Niaga PT Empire Capital PT Fajar Paper, Tbk. PT Freeport Indonesia PT Medco Energi International, Tbk. Perusahaan Gas Negara Others
Total available for sale
44
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
7.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
EFEK-EFEK (lanjutan) d.
7.
Berdasarkan peringkat
Diperdagangkan: Rupiah PT Indofood Sukses Makmur, Tbk.
d. 2008 Nilai Wajar/ Fair Pemeringkat/ Peringkat/ Value Rated by Rating
Jumlah/ Nominal
-
-
2,648,187 2,648,187
-
27,392 27,392
-
Jumlah diperdagangkan
2,675,579
Jumlah efek-efek
4,470,488
Sertifikat Bank Indonesia Lain-lain
Mata Uang Asing PT Empire Capital Bank Majapahit US Government Lain-lain
e.
Jumlah/ Nominal
2007 Nilai Wajar/ Fair Pemeringkat/ Value Rated by
Peringkat/ Rating Trading: Rupiah PT Indofood Sukses Makmur, Tbk Bank Indonesia. Certificate Others
-
Pefindo
idAA+
3,114,042 44,123 3,188,165
-
Various
Various
23,882 22,058 55,338 101,278
-
S&P Pefindo
B idA
Various
Various
-
3,289,443
-
Total trading
-
5,370,410
-
Total marketable securities
Non rating
S&P
N/A
AAA
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah sebagai berikut: 2008 Saldo awal periode - sebelum pajak penghasilan tangguhan Penambahan (rugi)/laba yang belum direalisasi selama periode berjalan-bersih Laba yang direalisasi atas penjualan efek-efek selama periode berjalan-bersih Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan Pajak penghasilan tangguhan (lihat Catatan 21)
By rating
30,000
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi
Saldo akhir periode-bersih
MARKETABLE SECURITIES (continued)
e.
Foreign Currencies PT Empire Capital Bank Majapahit US Government Others
Movement of unrealised gains/(losses) Movements in the unrealized gain/(losses) for available for sale marketable securities are as follows: 2007
8,046
18,139
(34,963)
25,976
(502)
(9,186)
(27,419)
34,929
8,226
(10,479)
(19,193)
24,450
Balance beginning of period before deferred income tax Addition of unrealized (losses)/gains during the period-net Realised gains from sale of marketable securities during the period-net Total before deferred income tax Deferred income tax (see Note 21) Balance, end of period-net
45
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
8.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF
8.
DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES Derivative receivables from related parties are disclosed in Note 40. Information in respect of maturities is disclosed in Note 45.
Tagihan derivatif dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 40. Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 45. 2008
Instrumen Kontrak tunai mata uang asing Kontrak berjangka mata uang asing Swap mata uang asing Cross currency swaps Swap suku bunga Kontrak opsi mata uang asing Future
Jumlah nosional setara dengan (satuan penuh)/ Notional amount equivalent to (full amount)
Nilai wajar/Fair values Tagihan derivatif/ Derivative receivables
Kewajiban derivatif/ Derivative payables
Instruments
US$ 123,567,997
2,140
1,839
Foreign currency spot
US$ 101,606,809 US$1,340,988,025 US$ 232,439,609 US$ 526,532,711 US$3,952,017,450 US$ 55,500,000
4,493 91,643 31,603 64,059 533,805 310 728,053
6,947 61,180 79,029 31,340 533,054 2,259 715,648
Foreign currency forward Foreign currency swaps Cross currency swaps Interest rate swaps Foreign currency options Future
(7,281)
-
720,772
715,648
Dikurangi: Penyisihan kerugian
Less: Allowance for possible losses
2007
Instrumen Kontrak tunai mata uang asing Kontrak berjangka mata uang asing Swap mata uang asing Cross currency swaps Swap suku bunga Futures Kontrak opsi mata uang asing Kontrak opsi suku bunga dan obligasi
Jumlah nosional setara dengan (satuan penuh)/ Notional amount equivalent to (full amount)
Nilai wajar/Fair values Tagihan derivatif/ Derivative receivables
Kewajiban derivatif/ Derivative payables
Instruments
US$ 154,732,443
1,662
2,175
Foreign currency spot
US$ 39,523,208 US$1,441,976,608 US$ 86,744,995 US$ 207,862,700 US$ US$ 828,556,959
805 77,528 1,141 14,149 506 60,569
1,831 173,099 18,126 9,880 65,266
Foreign currency forward Foreign currency swaps Cross currency swaps Interest rate swaps Futures Foreign currency options
US$ 100,900,000
26 156,386
2,479 335,856
Bond and interest rate options
(1,641)
-
154,745
335,856
Dikurangi: Penyisihan kerugian
Less: Allowance for possible losses
Seluruh tagihan derivatif pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 digolongkan sebagai lancar.
All derivative receivables as at 30 June 2008 and 2007 are classified as pass.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian atas tagihan derivatif telah memadai.
The Management believes that the allowance for possible losses on derivative receivables is adequate.
46
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
9.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PINJAMAN YANG DIBERIKAN
9.
LOANS
Pinjaman yang diberikan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 40. Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan pada Catatan 45 dan 46.
Loans to related parties are disclosed in Note 40. Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 45 and 46.
a.
a.
Berdasarkan jenis dan mata uang
By type and currency
2008 Dalam Perhatian Khusus/ Kurang Special Lancar/ Diragukan/ Mention Substandard Doubtful
Lancar/ Pass Rupiah Konsumsi Modal kerja Investasi Ekspor Pinjaman direksi dan karyawan Mata uang asing Konsumsi Modal kerja Investasi Ekspor
Bersih
Jumlah/ Total
16,359,361 23,318,825 5,375,502 241,588
2,736,917 1,108,102 323,884 4,171
75,967 189,393 29,998 -
102,182 224,218 5,454 1,170
80,413 346,621 130,973 681
19,354,840 25,187,159 5,865,811 247,610
10,606 45,305,882
4,173,074
295,358
333,024
558,688
10,606 50,666,026
126,992 4,281,011 3,267,134 1,081,703 8,756,840
14,675 22,512 154 37,341
404 20,158 2,545 23,107
99 14,130 22,958 37,187
79,260 6,084 85,344
142,170 4,402,941 3,281,418 1,113,290 8,939,819
54,062,722
4,210,415
318,465
370,211
644,032
59,605,845
Dikurangi: Pendapatan bunga ditangguhkan Penyisihan kerugian
Macet/ Loss
(525,291) 53,537,431
(196,037) 4,014,378
(118)
(118)
(100,669)
-
(283,277)
-
(551,346)
(1,656,620)
217,796
86,934
92,568
57,949,107
Rupiah Consumer Working capital Investment Export Loans to directors and employees Foreign currencies Consumer Working capital Investment Export
Less: Unearned interest income Allowance for possible losses Net
2007
Rupiah Konsumsi Modal kerja Investasi Ekspor Pinjaman direksi dan karyawan Mata uang asing Konsumsi Modal kerja Investasi Ekspor
Dikurangi: Pendapatan bunga ditangguhkan Penyisihan kerugian Bersih
Lancar/ Pass
Dalam Perhatian Khusus/ Special Mention
12,883,576 16,541,847 4,769,960 274,647
2,475,568 854,056 337,107 1,407
69,598 130,669 21,713 998
103,003 180,407 45,042 -
85,742 366,585 228,805 1,552
15,617,487 18,073,564 5,402,627 278,604
8,603 34,478,633
3,668,138
222,978
328,452
682,684
8,603 39,380,885
89,870 2,403,659 1,512,547 847,608 4,853,684
6,948 25,066 34,447 5,891 72,352
172 1,409 13,574 22,533 37,688
292 292
86,006 86,006
97,282 2,516,140 1,560,568 876,032 5,050,022
39,332,317
3,740,490
260,666
328,744
768,690
44,430,907
(382,501) 38,949,816
(167,055) 3,573,435
Kurang Lancar/ Diragukan/ Substandard Doubtful
Macet/ Loss
(93,045)
(238,483)
(118) (656,790)
167,271
90,261
111,782
Jumlah/ Total Rupiah Consumer Working capital Investment Export Loans to directors and employees Foreign currencies Consumer Working capital Investment Export
Less: Unearned interest (118) income (1,537,874) Allowance for possible losses 42,892,915
Net
47
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
9.
PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) a.
Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
9.
LOANS (continued) a.
By type and currency (continued)
Termasuk dalam pinjaman yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 adalah pinjaman yang dibeli dari BPPN masing-masing sebesar Rp nihil dan Rp 3.822 (lihat Catatan 9e) dengan penyisihan kerugian masing-masing sebesar Rp nihil dan Rp 3.822.
Included in outstanding loans as of 30 June 2008 and 2007 were loans purchased from IBRA amounting to Rp nil and Rp 3,822, respectively (see Note 9e) with an allowance for possible losses of Rp nil and Rp 3,822, repectively.
Pinjaman yang diberikan dalam mata uang asing terutama terdiri dari Dolar Amerika Serikat, Dolar Singapura dan Yen Jepang.
Loans in foreign currencies are principally denominated in United States Dollar, Singapore Dollar and Japanese Yen.
Pada tanggal 30 Juni 2008, rasio pinjaman bermasalah (NPL) gross dan net terhadap total pinjaman yang diberikan adalah masing-masing sebesar 2,24% (2007: 3,06%) dan 0,67% (2007: 0,83%).
As at 30 June 2008, the percentage of gross and net non-performing loans (NPL) to total loans is 2.24% (2007: 3.06%) and 0.67% (2007: 0.83%) respectively.
Pinjaman diatas dijamin dengan berbagai tipe agunan termasuk hipotik, hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito berjangka dan jaminan lain yang diterima.
The above loans are collaterized with various type of collaterals, including mortgages, powers of attorney to mortgage or sell, time deposits and by other acceptable guarantees.
48
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
9.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.
9.
LOANS (continued)
Berdasarkan sektor ekonomi
b.
By economic sector
2008 Dalam Perhatian Khusus/ Special Mention
Lancar/ Pass Rupiah Perdagangan, restoran dan hotel Industri pengolahan Listrik, gas dan air Pertanian, peternakan dan sarana pertanian Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/ masyarakat Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Pertambangan Konstruksi Lain-lain
Mata uang asing Perdagangan, restoran dan hotel Industri pengolahan Listrik, gas dan air Pertanian, peternakan dan sarana pertanian Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/ masyarakat Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Pertambangan Konstruksi Lain lain
Jumlah Dikurangi: Pendapatan bunga ditangguhkan Jumlah - bersih
Kurang Lancar/ Substandard
Diragukan/ Doubtful
Penyisihan kerugian/ Allowance for possible losses
Macet/ Loss
Bersih/ Net
14,401,139 5,639,632
820,160 141,235
133,111 32,897
176,525 16,321
233,813 108,550
(708,396) 15,056,352 (175,612) 5,763,023
15,713
869
-
40
-
(303)
16,319
650,006 5,525,140
22,487 366,837
9,287 27,681
4,270 16,826
2,018 36,600
(15,012) (130,535)
673,056 5,842,549
412,006
45,542
8,432
12,158
45,347
(61,868)
461,617
870,752 176,468 757,159 16,857,867 45,305,882
25,450 5,278 8,299 2,736,917 4,173,074
7,081 18 884 75,967 295,358
3,560 432 710 102,182 333,024
33,507 17,163 1,277 80,413 558,688
(48,305) 892,045 (11,079) 188,280 (11,883) 756,446 (312,067) 19,541,279 (1,475,060) 49,190,966
1,131,636 3,281,681
2,365 20,022
22,703
36,788
14,360 70,984
(18,620) (118,802)
1,129,741 3,313,376
41,204
-
-
-
-
(400)
40,804
408,236 1,525,883
-
-
-
-
(4,081) (15,235)
404,155 1,510,648
28,243
-
-
-
-
(224)
28,019
402,453 1,657,151 153,350 127,003 8,756,840
279 14,675 37,341
404 23,107
300 99 37,187
85,344
(4,059) (16,569) (1,493) (2,077) (181,560)
398,694 1,640,582 152,136 140,104 8,758,259
54,062,722
4,210,415
318,465
370,211
644,032
-
-
-
-
(118)
54,062,722
4,210,415
318,465
370,211
643,914
(1,656,620) 57,949,225
-
(118)
(1,656,620) 57,949,107
Rupiah Trading, restaurant and hotel Manufacturing Electricity, gas and water Agriculture, farming and agriculture utilities Business services Social public services Transportation, warehousing and communication Mining Construction Others
Foreign currencies Trading, restaurant and hotel Manufacturing Electricity, gas and water Agriculture, farming and agriculture utilities Business services Social public services Transportation, warehousing and communication Mining Construction Others
Total Less: Unearned interest income Total – net
49
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
9.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.
9.
LOANS (continued)
Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)
b.
By economic sector (continued)
2007 Dalam Perhatian Khusus/ Special Mention
Lancar/ Pass Rupiah Perdagangan, restoran dan hotel Industri pengolahan Listrik, gas dan air Pertanian, peternakan dan sarana pertanian Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/ masyarakat Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Pertambangan Konstruksi Lain-lain
Mata uang asing Perdagangan, restoran dan hotel Industri pengolahan Listrik, gas dan air Pertanian, peternakan dan sarana pertanian Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial/ masyarakat Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Pertambangan Konstruksi Lain lain
Jumlah Dikurangi: Pendapatan bunga ditangguhkan Jumlah - bersih
Kurang Lancar/ Substandard
Diragukan/ Doubtful
Penyisihan kerugian/ Allowance for possible losses
Macet/ Loss
Bersih/ Net
11,542,259 4,853,743
717,763 89,729
106,712 12,120
124,588 53,232
234,672 253,674
(672,082) 12,053,912 (237,070) 5,025,428
11,376
101,510
63
68
301
(3,423)
109,895
550,062 2,423,704
13,723 110,204
1,680 13,574
3,067 11,933
4,179 16,877
(12,719) (53,399)
559,992 2,522,893
789,699
82,232
9,529
17,223
3,911
(29,723)
872,871
573,443 75,005 619,821 13,039,521 34,478,633
37,485 27,639 11,725 2,476,128 3,668,138
8,238 1,235 229 69,598 222,978
14,400 436 502 103,003 328,452
79,139 2,591 1,532 85,808 682,684
(87,881) 624,824 (5,309) 101,597 (10,120) 623,689 (296,152) 15,477,906 (1,407,878) 37,973,007
576,800 1,726,528
21,322 5,460
1,175 36,341
-
2,525 83,481
(8,358) (93,924)
593,464 1,757,886
2,132
1,667
-
-
-
(54)
3,745
191,457 796,708
7,596
-
-
-
(1,915) (8,293)
189,542 796,011
7,828
-
-
-
-
(19)
7,809
261,100 1,104,938 96,323 89,870 4,853,684
823 28,203 333 6,948 72,352
172 37,688
292 292
86,006
(2,633) (12,459) (925) (1,416) (129,996)
259,290 1,120,682 95,731 95,866 4,920,026
39,332,317
3,740,490
260,666
328,740
768,690
-
-
-
-
(118)
39,332,317
3,740,490
260,666
328,744
768,572
Termasuk dalam sektor ekonomi “lain-lain” adalah terutama tagihan kartu kredit sebesar Rp 1.379.550 (2007: 1.081.046).
(1,537,874) 42,893,033
-
(118)
(1,537,874) 42,892,915
Rupiah Trading, restaurant and hotel Manufacturing Electricity, gas and water Agriculture, farming and agriculture utilities Business services Social public services Transportation, warehousing and communication Mining Construction Others
Foreign currencies Trading, restaurant and hotel Manufacturing Electricity, gas and water Agriculture, farming and agriculture utilities Business services Social public services Transportation, warehousing and communication Mining Construction Others
Total Less: Unearned interest income Total - net
Included in economic sector “others” are mainly credit card receivables of Rp 1,379,550 (2007: Rp 1,081,046).
50
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 9.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) c.
9.
Pinjaman yang direstrukturisasi
LOANS (continued) c.
Pinjaman yang direstrukturisasi meliputi antara lain penjadwalan ulang pembayaran pokok pinjaman dan bunga, penyesuaian tingkat suku bunga, pengurangan tunggakan bunga dan penambahan fasilitas pinjaman.
Restructured loans consist of loans with rescheduled principal and interest payments, adjusted interest rates, reduced overdue interest, and increased loan facilities.
2008 Pinjaman yang direstrukturisasi Dikurangi: Penyisihan kerugian
2007
1,079,165
1,407,044
(171,009)
(269,481)
908,156
d.
Pinjaman sindikasi
d.
Pinjaman yang dibeli dari BPPN
Restructured loans Less: Allowance for possible losses
1,137,563
Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yang diberikan kepada debitur berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama (sindikasi) dengan bankbank lain. Jumlah pinjaman sindikasi pada tanggal 30 Juni 2008 adalah sebesar Rp 1.262.824 (2007: Rp 662.697). Keikutsertaan Bank dalam pinjaman sindikasi sebagai anggota sebesar 3% - 70,91% (2007: 0,07% - 39%) dari masing-masing fasilitas pinjaman. e.
Restructured loans
Syndicated loans Syndicated loans represent loans provided to debtors under syndication agreements with other banks. Total syndicated loans as at 30 June 2008 amount to Rp 1,262,824 (2007: Rp 662,697). The participation of the Bank as a member of syndications is between 3% - 70.91% (2007: 0.07% - 39%) of each syndicated loan facility.
e.
Loans purchased from IBRA
Total akumulasi pinjaman yang dibeli dari BPPN sampai dengan 30 Juni 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 7.829.245 dengan harga beli Rp 1.337.135.
Total accumulative loans purchased from IBRA as at 30 June 2008 and 2007 amounted to Rp 7,829,245 with a purchase price of Rp 1,337,135.
Dari harga pembelian tersebut sebesar Rp 594.877 telah dibuatkan perjanjian kredit baru dengan debitur.
For loans with a total purchase price of Rp 594,877 new credit agreements have been signed with debtors.
Selama tahun 2008, Bank menerima pelunasan sebesar Rp 2.629 (2007: Rp 477) atas pokok kredit Rp 2.629 (2007: Rp 477).
During 2008, the Bank received settlements of Rp 2,629 (2007: Rp 477) on loan principal balances of Rp 2,629 (2007: Rp 477).
Berikut adalah ikhtisar perubahan kredit yang dibeli dari BPPN selama periode berjalan:
Below is the summary movement of loans purchased from IBRA during the period:
2008 Pokok pinjaman Saldo 1 Januari Penerimaan pinjaman selama periode berjalan Selisih transaksi mata uang asing Saldo 30 Juni
2007 2,642
(2,629) (13) -
65,996 (477) 65 65,584
Loan principal Balance as at 1 January Loan repayments during the period Foreign exchange differences Balance as at 30 June
51
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 9.
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) e.
9.
Pinjaman yang dibeli dari BPPN (lanjutan)
LOANS (continued) e.
2008 Selisih antara pokok pinjaman dengan harga pembelian pinjaman dan penyisihan kerugian Saldo 1 Januari Penambahan penyisihan kerugian selama periode berjalan Penerimaan pinjaman selama periode berjalan Selisih transaksi mata uang asing
2007
(2,642)
(61,727)
Difference between loan principal and purchase price and allowance for possible losses Balance as at 1 January
-
477
Increase in allowance for possible losses during the period
2,629
-
Loan repayments during the period
13
(65)
Foreign exchange differences
-
(61,315)
Balance as at 30 June
-
4,269
Pendapatan bunga ditangguhkan
-
(4,269)
Bersih
-
Saldo 30 Juni
f.
Loans purchased from IBRA (continued)
Penyisihan kerugian
f.
Perubahan penyisihan kerugian adalah sebagai berikut: 2008 Saldo 1 Januari Penambahan penyisihan kerugian selama periode berjalan Penerimaan atas pinjaman yang telah dihapusbukukan Penghapusbukuan selama periode berjalan Penyesuaian karena penjabaran mata uang asing Ditambah: Pinjaman yang dibeli dari BPPN: - Penyisihan kerugian Saldo 30 Juni
Unearned interest income
-
Net
Allowance for possible losses Movements in the allowance for possible losses are as follows: 2007
1,475,999
1,351,602
509,274
559,966
Balance as at 1 January Increase in allowance for possible losses during the period
253,008
155,465
Bad debt recoveries
(537,122) (44,539) 1,656,620
(546,107) 13,126 1,534,052
Write-offs during the period Foreign exchange translation adjustment
-
3,822
Add: Loans purchased from IBRA: Allowance for possible losses -
1,656,620
1,537,874
Balance as at 30 June
52
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 9.
PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) f.
Penyisihan kerugian (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah) 9.
LOANS (continued) f.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian atas pinjaman yang diberikan telah memadai. g.
Pembiayaan bersama
Management believes that the allowance for possible losses on loans is adequate. g.
Bank mengadakan perjanjian pemberian fasilitas pembiayaan bersama dengan beberapa lembaga pembiayaan untuk membiayai kepemilikan kendaraan bermotor dan elektronik. Jumlah saldo fasilitas pembiayaan bersama dengan dan tanpa recourse pada tanggal 30 Juni 2008 adalah sebesar Rp 9.171.550 (2007: Rp 8.523.212) yang termasuk dalam pinjaman konsumsi (lihat Catatan 9a). h.
i.
Kredit kelolaan
Joint financing The Bank has entered into joint financing agreements with several multi-finance companies for financing retail purchases of vehicles and consumer durables. The outstanding balance of these agreements with and without recourse as at 30 June 2008 is Rp 9,171,550 (2007: Rp 8,523,212) included under consumer loans (see Note 9a).
h.
Channelling loans
Kredit kelolaan adalah kredit yang diterima oleh Bank dari Bank Indonesia untuk diteruskan membiayai proyek-proyek pertanian di Indonesia. Bank tidak menanggung risiko atas kredit kelolaan yang diteruskan ini sehingga kredit ini tidak dicatat sebagai pinjaman dalam laporan keuangan konsolidasian.
Channelling loans are loans received by the Bank from Bank Indonesia which have been channelled to finance agricultural projects in Indonesia. The Bank bears no credit risk on these loans therefore these channelling loans were not recorded as loans in the consolidated financial statements.
Pada tanggal 30 Juni 2008, saldo kredit kelolaan adalah Rp 350.761 (2007: Rp 350.808).
At 30 June 2008, the balance of channelling loans is Rp 350,761 (2007: Rp 350,808).
Pinjaman lain-lain
i.
Bank juga mengadakan perjanjian dengan beberapa lembaga pembiayaan untuk pengambilalihan piutang pembiayaan konsumen. Untuk perjanjian piutang tanpa recourse, risiko kredit akhir berada pada debitur lembaga pembiayaan, sedangkan untuk perjanjian dengan recourse, risiko kredit akhir berada pada lembaga pembiayaan. j.
Allowance for possible losses (continued)
Informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diberikan
Other loans The Bank has also entered into agreements with several multi-finance companies taking over consumer financing receivables. For agreements without recourse, the ultimate credit risk is with the customers of the finance companies, whilst for the agreements with recourse, the ultimate credit risk is with the respective multi-finance companies.
j.
Other significant information relating to loans
Termasuk dalam pinjaman yang diberikan dalam mata uang Rupiah, pada tanggal 30 Juni 2008 adalah pembiayaan syariah sebesar Rp 641.831 (2007: Rp 309,791).
Included in loans denominated in Rupiah as at 30 June 2008 is sharia financing amounting to Rp 641,831 (2007: Rp 309,791).
Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang diberikan adalah 16,94% pada tanggal 30 Juni 2008 dan 18,25% pada tanggal 30 Juni 2007.
Ratio small business credit from loans receivable are 16.94% on 30 June 2008 and 18.25% on 30 June 2007.
53
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
10. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN
10. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan pada Catatan 45 dan 46.
Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 45 and 46.
Piutang pembiayaan konsumen Anak Perusahaan adalah:
The Subsidiaries' consumer financing receivables are:
Piutang pembiayaan konsumen bruto Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui Dikurangi: Bagian piutang pembiayaan yang dibiayai pihak lain Penyisihan kerugian Bersih
2008
2007
20,369,539
16,393,836
(4,978,887) 15,390,652
(4,152,542) 12,241,294
Consumer financing receivables gross Unearned consumer financing income Less:
(13,789,058) (36,529)
(10,277,961) (59,518)
1,565,065
1,903,815
Amount financed by other parties Allowance for possible losses Net
Suku bunga efektif per tahun berkisar antara 17,92% 60% untuk tahun 2008 (2007: 25,8% - 58,4%).
Effective annual interest rates were range at 17.92% 60% for the year 2008 (2007: 25.8% - 58.4%).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan konsumen yang diberikan, Anak Perusahaan menerima jaminan dari konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) atas kendaraan bermotor yang dibiayai. Tidak ada jaminan atas piutang pembiayaan elektronik.
The consumer financing receivables are secured by the Certificates of Ownership (BPKB) of the vehicles financed by the Subsidiary. Consumer durables receivables are unsecured.
Piutang pembiayaan konsumen yang dijadikan jaminan atas obligasi yang diterbitkan dan fasilitas pinjaman yang diterima ADMF per tanggal 30 Juni 2008 seperti yang dijelaskan pada Catatan 19 dan 20 adalah sejumlah Rp 450.000 dan Rp 80.417 (2007: Rp 918.500 dan Rp 141.417).
The total consumer financing receivables which were pledged as collateral for bonds issued and borrowing facilities granted to ADMF as at 30 June 2008, as disclosed in Notes 19 and 20 amounts to Rp 450,000 and Rp 80,417 (2007: Rp 918,500 and Rp 141,417).
Penyisihan kerugian
Allowance for possible losses
Perubahan penyisihan kerugian adalah sebagai berikut:
Movements in the allowance for possible losses are as follows:
2008 Saldo 1 Januari Penambahan penyisihan kerugian selama periode berjalan Penghapusbukuan selama periode berjalan Saldo 30 Juni
2007
43,406
39,111
9,593
40,363
(16,470)
(19,956)
36,529
59,518
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian atas piutang pembiayaan konsumen telah memadai.
Balance at 1 January Increase in allowance for possible losses during the period Write-offs during the period Balance at 30 June
Management believes that the allowance for possible losses on consumer financing receivables is adequate.
54
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
11. OBLIGASI PEMERINTAH
11. GOVERNMENT BONDS
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan pada Catatan 45 dan 46.
Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 45 and 46.
a.
a.
Berdasarkan jenis 2008 Dimiliki hingga jatuh tempo - Suku bunga tetap - Suku bunga mengambang Tersedia untuk dijual - Suku bunga tetap - Suku bunga mengambang Diperdagangkan - Suku bunga tetap - Suku bunga mengambang Jumlah
By type 2007
2,313,973 -
1,891,475 3,800,000
2,313,973
5,691,475
4,543,972 6,257,344
8,487,317 3,508,092
10,801,316
11,995,409
13,246 -
1,220,476 49,576
13,246
1,270,052
13,128,535
18,956,936
Held to maturity Fixed interest rate Floating interest rate Available for sale Fixed interest rate Floating interest rate Trading Fixed interest rate Floating interest rate Total
Pada tanggal 30 Juni 2008 termasuk dalam Obligasi Pemerintah sejumlah Rp 4.242.500 (2007: Rp 4.000.000) yaitu obligasi yang dijual dengan janji dibeli kembali. Kewajiban atas pembelian kembali Obligasi Pemerintah sebesar Rp 4.242.500 (2007: Rp 4.000.000) disajikan pada akun efek yang dijual dengan janji dibeli kembali. Kewajiban atas pembelian kembali Obligasi Pemerintah akan jatuh tempo bervariasi antara 25 Mei 2009 – 11 April 2011 dan jatuh tempo dari obligasi pemerintah itu sendiri adalah 25 Desember 2014 dan 25 April 2015.
As at 30 June 2008 included in the Government Bonds is an amount of Rp 4,242,500 (2007: Rp 4,000,000) which represent bonds sold under repurchase agreements. The corresponding liability in relation to this agreement of Rp 4,242,500 (2007: Rp 4,000,000) is presented under the account securities sold under repurchase agreements. The liability in relation to the repurchase agreements of Government Bonds will be matured variously between 25 May 2009 – 11 April 2011, and the maturity of the corresponding Government Bonds are on 25 December 2014 and 25 April 2015.
Selama tahun 2008, Obligasi Pemerintah dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo yang diterima oleh Bank dalam rangka program rekapitalisasi dengan nilai nominal sebesar Rp 3.300.000 telah dipindahkan ke kelompok tersedia untuk dijual dalam rangka transaksi efek yang dijual dengan janji dibeli kembali. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2008, dari jumlah tersebut, Rp 1.875.000 telah direpo.
During 2008, Government Bonds received by the Bank through the recapitalisation program classified as held to maturity with a nominal amount of Rp 3,300,000 were reclassified to the available for sale portfolio with the purpose of entering into repurchase agreements. As of 30 June 2008, from that amount, Rp 1,875,000 have been re-poed.
Obligasi Pemerintah dengan nilai nominal setara dengan Rp 17.621.192 (2007: Rp 33.442.138) telah dijual selama bulan Januari sampai dengan Juni 2008 pada harga yang berkisar antara 54% 122,75% dari nilai nominal (2007: 96,26% 132,25%). Sementara itu, Obligasi Pemerintah dengan nilai nominal setara dengan Rp 14.440.295 telah dibeli selama bulan Januari sampai dengan Juni 2008 pada harga yang berkisar antara 63,15% - 122,75% dari nilai nominal (2007: Rp 33.921.671 pada harga berkisar antara 96,25% 132,27%).
Government Bonds with total nominal value equivalent to Rp 17,621,192 (2007: Rp 33,442,138) have been sold during January to June 2008 at prices ranging from 54% - 122.75% of nominal value (2007: 96.26% - 132.25%). Government Bonds with total nominal value equivalent to Rp 14,440,295 have been bought during January to June 2008 at prices ranging from 63.15% – 122.75% from the nominal value (2007: Rp 33,921,671 at prices ranging from 96.25% - 132.27%).
55
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
11. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) a.
b.
Berdasarkan jenis (lanjutan)
a.
By type (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2008, keuntungan bersih yang belum direalisasi atas penurunan nilai wajar Obligasi Pemerintah dalam klasifikasi diperdagangkan diakui sebagai keuntungan dalam laporan laba rugi konsolidasian sebesar Rp 16.952 (2007: beban sebesar Rp 7.979). Akumulasi kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai wajar Obligasi Pemerintah dalam klasifikasi tersedia untuk dijual yang dicatat di bagian ekuitas sebesar Rp 897.832 (2007: Rp 124.469).
As at 30 June 2008, unrealised net gains arising from the decrease in fair value of Government Bonds classified as trading securities were recorded as income in the consolidated statement of income amounting to Rp 16,952 (2007: expenses amounting to Rp 7,979). Accumulated unrealised losses arising from the decrease in fair value of Government Bonds classified as available for sales securities recorded in the equity amounted to Rp 897,832 (2007: Rp 124,469).
Bank mengakui kerugian bersih atas penjualan Obligasi Pemerintah sejumlah Rp 119.446 selama bulan Januari sampai dengan Juni 2008 (2007: keuntungan sebesar Rp 484.802).
The Bank recognised a loss from the sale of Government Bonds amounting to Rp 119,446 during January to June 2008 (2007: gain amounting to Rp 484,802).
Berdasarkan mata uang
- Rupiah - Dolar Amerika Serikat
c.
11. GOVERNMENT BONDS (continued)
b.
By currency
2008
2007
10,879,139 2,249,396
16,516,313 2,440,623
13,128,535
18,956,936
Program reprofiling
c.
Rupiah United States Dollar -
Reprofiling program
Pada tanggal 25 Pebruari 2003, Pemerintah Indonesia melaksanakan program profiling Obligasi Pemerintah dengan menarik dan menyatakan lunas Obligasi Pemerintah tertentu. Sebagai pengganti Obligasi Pemerintah yang dilunasi tersebut, Departemen Keuangan menerbitkan Obligasi Pemerintah baru.
On 25 February 2003, the Government of Indonesia launched a reprofiling program of Government Bonds by withdrawing and declaring settlement of certain Government Bonds. The Ministry of Finance issued new Government Bonds to replace the settled Government Bonds.
Berdasarkan program ini, Obligasi Pemerintah milik Bank sebesar Rp 7.800.000 (nilai nominal) dan masa jatuh tempo pada awalnya berkisar antara 2007 – 2009 telah ditarik dan diganti dengan Obligasi Pemerintah baru, yang memiliki jenis dan nilai nominal yang sama dan masa jatuh tempo antara 2014 – 2015. Saldo pada tanggal 30 Juni 2008 adalah sebesar Rp 3.300.000 (nilai nominal) (2007: Rp 3.300.000).
Under this program, the Bank’s Government Bonds amounting to Rp 7,800,000 (nominal value) with original maturities between 2007 – 2009 were withdrawn and replaced by new Government Bonds, with the same principal amount and type and maturities between 2014 – 2015. Outstanding balance as at 30 June 2008 amounting to Rp 3,300,000 nominal value (2007: Rp 3,300,000).
56
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
11. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) d.
11. GOVERNMENT BONDS (continued)
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi
d.
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum terealisasi atas Obligasi Pemerintah dalam kelompok tersedia dijual adalah sebagai berikut:
Movements in the unrealised gains/(losses) for available for sale Government Bonds were as follows:
2008 Saldo, awal periode-sebelum pajak penghasilan tangguhan Penambahan rugi yang belum direalisasi selama periode berjalan-bersih Laba yang direalisasi atas penjualan Obligasi Pemerintah selama periode berjalan-bersih Jumlah sebelum pajak penghasilan tangguhan Pajak penghasilan tangguhan (lihat Catatan 21) Saldo, akhir periode-bersih
e.
Movements in the unrealised gains/(losses)
2007
(133,346)
301,084
(804,183)
(525,220)
Balance, beginning of periodbefore deferred income tax
39,697
348,605
Addition of unrealised losses during the period-net Realised gains from sale of government bonds during the period-net
(897,832)
124,469
Total before deferred income tax
269,741
(37,341)
(628,091)
Perubahan Obligasi Pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo
87,128
e.
Deferred income tax (see Note 21) Balance, end of period-net
Movements of Government Bonds from available for sale to held to maturity
Pada tanggal 4 Juni 2008, Direksi memutuskan untuk merubah strategi/intensi atas beberapa seri obligasi pemerintah (FR28, FR30, FR31, FR32, FR36, FR38, FR43, FR44 dan FR48) dalam kelompok tersedia untuk dijual dengan nilai nominal sejumlah Rp 1.427.033 dengan memindahkan ke dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo.
On 4 June 2008, Board of Director has decided to change its strategy/intention on some available for sale government bonds (FR28, FR30, FR31, FR32, FR36, FR38, FR43, FR44 and FR48) with nominal amount of Rp 1,427,033 by transferring them into held to maturity.
Nilai pasar wajar atas obligasi tersebut pada tanggal pemindahan menjadi nilai perolehan baru dan rugi yang belum direalisasi atas obligasi tersebut sejumlah Rp 297.701 pada tanggal pemindahan akan tetap disajikan dalam kelompok ekuitas dan akan diamortisasi selama sisa jangka waktu masing-masing obligasi tersebut dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
The fair market value of those bonds on the date of transfer becomes its new cost and the unrealised loss amounting to Rp 297,701 remained in the equity and will be amortised during the remaining life of the bonds using effective interest method.
Selisih antara nilai pasar pada saat pemindahan dan nilai nominal masing-masing obligasi sejumlah Rp 133.095 akan disajikan sebagai diskonto dan akan diamortisasi selama sisa jangka waktu obligasi tersebut dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
The difference between market value on the date of transfer and its nominal value amounting to Rp 133,095 will be presented as discount and will be amortised over the remaining life of the bonds using effective method.
57
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
12. PENYERTAAN
Investasi dicatat menggunakan: Metode biaya Dikurangi: Penyisihan penurunan nilai investasi
12. INVESTMENTS
Biaya perolehan/ Cost 2008 2007 12,175
Bagian Bank atas laba bersihsetelah dikurangi dividen/ Bank’s share of net income - net with dividend 2008 2007
12,175
-
Nilai tercatat/ Carrying value 2008 2007
-
12,175
(122) 12,053
Investments recorded under:
12,175
(122)
Cost method Less: Allowance for diminution in value of investment
12,053
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penurunan nilai investasi di atas telah memadai.
Management believes that the above allowance for diminution in value is adequate.
Penyertaan jangka panjang pada perusahaan asosiasi tersebut di atas mencakup:
The above long term investments include: Percentage of ownership 2008 2007
Nama perusahaan/Company’s name Kegiatan usaha/Business activity Metode biaya/Cost method PT Bank Woori Indonesia PT Bank Chinatrust Indonesia Lain-lain/Others
Bank/Banking Bank/Banking Modal Ventura, Telekomunikasi/ Joint Venture, Telecommunication
13. GOODWILL
4.81% 1.00%
4.81% 1.00%
0.24% - 5.47%
0.24% - 5.47%
13. GOODWILL
Goodwill timbul dari pembelian 75% dari jumlah saham yang dikeluarkan oleh ADMF, 90% saham AI dan 90% saham AQ (lihat Catatan 1c). 2008
Goodwill arose from the purchase of 75% of the issued shares of ADMF, 90% of the shares of AI and 90% of the shares of AQ (see Note 1c). 2007
Harga perolehan Nilai wajar aktiva bersih ADMF, AI dan AQ (lihat Catatan 1c) Goodwill
850,000
850,000
(182,128) 667,872
(182,128) 667,872
Acquisition costs Fair value of net assets of ADMF, AI and AQ (see Note 1c) Goodwill
Dikurangi: Akumulasi amortisasi
(375,679)
(292,195)
Less: Accumulated amortisation
292,193
375,677
Net book value
41,742
41,742
Amortisation expense during the period (see Notes 1c and 34)
Nilai buku bersih Beban amortisasi selama periode berjalan (lihat Catatan 1c dan 34)
58
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
14. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN AKTIVA LAIN-LAIN Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 45. 2008 Pihak ketiga Piutang bunga Setoran jaminan dan biaya dibayar dimuka Beban tangguhan-bersih Agunan yang diambil alih Premi atas call option (lihat Catatan 1c) Uang muka lain-lain Aktiva tetap yang tidak digunakan Aktiva lain-lain - pinjaman subordinasi dan modal pinjaman (lihat Catatan 23 dan 24) Premi atas option yang masih harus diterima Piutang atas penjualan efek-efek Dana setoran kliring Bank Indonesia Lain-lain
14. PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS Information in respect of maturity is disclosed in Note 45. 2007
796,477
892,426
475,373 1,020,279 89,950
424,142 666,219 109,738
186,875 428,720 6,768
186,875 150,945 19,427
279,320
-
56,986
-
151,134
74,300
550,100 251,341 4,293,323
483,302 208,710 3,216,084
Dikurangi: Penyisihan kerugian
(29,276) 4,264,047
(31,921)
Third parties Interest receivable Security deposits and prepaid expenses Deferred expenses-net Foreclosed assets Premium on call option (see Note 1c) Other advances Idle properties Other assets - subordinated loans and loan capital (see Notes 23 and 24) Unearned premium of option Receivables from sales of marketable securities Deposits for clearing transactions to Bank Indonesia Others Less: Allowance for possible losses
3,184,163
Saldo di atas terdiri dari aktiva lain-lain dan biaya dibayar di muka dalam Rupiah dan mata uang asing masing-masing sebesar Rp 4.075.126 dan Rp 218.197 (2007: Rp 3.073.199 dan Rp 142.885).
The above balance consists of other assets and prepayments in Rupiah and foreign currencies of Rp 4,075,126 and Rp 218,197 (2007: Rp 3,073,199 and Rp 142,885).
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian atas beban dibayar dimuka dan aktiva lain-lain telah memadai.
Management believes that the allowance for possible losses on prepayments and other assets is adequate.
Piutang bunga
Interest receivable
Termasuk dalam piutang bunga adalah piutang bunga Obligasi Pemerintah sebesar Rp 229.742 (2007: Rp 384.020).
Included in interest receivable is interest receivable from Government Bonds of Rp 229,742 (2007: Rp 384,020).
Setoran jaminan dan biaya dibayar dimuka
Security deposits and prepaid expenses
Termasuk dalam akun ini adalah setoran jaminan dalam rangka transaksi antar bank sebesar Rp 18.504 (2007: Rp 13.552) dan biaya sewa dan pemeliharaan dibayar dimuka sebesar Rp 130.839 (2007: Rp 92.916).
Included in this accounts is pledged security deposits for interbank transactions of Rp 18,504 (2007: Rp 13,552) and prepaid rent and maintenance of Rp 130,839 (2007: Rp 92,916).
Premium atas call option (lihat Catatan 1c)
Premium on call option (see Note 1c)
Manajemen berpendapat bahwa pada tanggal 30 Juni 2008 tidak terdapat indikasi terjadinya penurunan nilai tetap premi atas call option yang telah dibayar.
Management believes that there is no permanent impairment in the value of premium paid on the call option as at 30 June 2008.
59
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
14. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN AKTIVA LAIN-LAIN (lanjutan)
14. PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS (continued)
Beban tangguhan
Deferred expense
Termasuk dalam akun ini adalah beban yang ditangguhkan yang terkait langsung dengan perolehan pembiayaan konsumen di Anak Perusahaan sebesar Rp 783.906 (2007: Rp 582.708) setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar Rp 702.582 (2007: 532.964).
Included in this account is Subsidiary cost directly incurred in acquiring consumer financing receivables at which was deferred amounted to Rp 783,906 (2007: Rp 582,708) net of accumutated amortization of Rp 702,582 (2007: Rp 532,964).
Piutang atas penjualan efek-efek
Receivables from sales of marketable securities
Akun ini merupakan piutang atas penjualan efek-efek yang belum diselesaikan pada tanggal neraca. Piutang ini telah diterima di bulan Juli 2008.
This account represent unsettled receivables from sales of marketable securities as at balance sheet date. The balance has been settled in July 2008.
15. KEWAJIBAN SEGERA
15. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
Kewajiban segera terdiri dari kiriman uang, dana setoran cek transaksi kliring, setoran pajak yang diterima oleh Bank sebagai bank penagih dan simpanan sementara yang belum diselesaikan. 16. SIMPANAN NASABAH
Obligations due immediately consist of money transfers, clearing, tax collection received by Bank as collection bank and deposits transactions not yet settled. 16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
Simpanan pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 40. Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan pada Catatan 45 dan 46.
Deposits from related parties are disclosed in Note 40. Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 45 and 46.
a.
a.
Berdasarkan jenis dan mata uang
Rupiah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka
Mata uang asing - Giro - Tabungan (lihat Catatan 53) - Deposito berjangka
Terdiri dari: - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa - Pihak ketiga
By type and currency
2008
2007
4,815,617 11,696,911 36,052,982
3,356,376 10,612,755 32,929,114
52,565,510
46,898,245
2,244,473 922,531 8,495,314
2,629,034 8,971,922
11,662,318
11,600,956
64,227,828
58,499,201
Rupiah Current accounts Savings Time deposits -
Foreign currencies Current accounts Savings (see Note 53) Time deposits -
Consist of: 914,441 63,313,387
506,850 57,992,351
64,227,828
58,499,201
Simpanan nasabah dalam mata uang asing terdiri dari Dolar Amerika Serikat, Dolar Singapura, Dolar Australia, Yen Jepang dan Euro.
Related parties Third parties -
Deposits from customers in foreign currencies are denominated in United States Dollar, Singapore Dollar, Australian Dollar, Japanese Yen and Euro.
60
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
16. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) b.
16. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan 2008 - Deposito berjangka
2,557,344
17. SIMPANAN DARI BANK LAIN
b. Amounts blocked and pledged as loan collateral 2007 1,640,781
Time deposits -
17. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan pada Catatan 45 dan 46.
Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 45 and 46.
Berdasarkan jenis dan mata uang
By type and currency 2008
Pihak ketiga Rupiah - Giro - Deposito dan deposits on call - Tabungan - Call money Mata uang asing - Giro - Deposito dan deposits on call - Call money
131,724 1,578,717 152 468,000
396,455 2,397,961 1,456,350
2,178,593
4,250,766
14 1,383,041 27,660
226,238
1,410,715
226,238
3,589,308
4,477,004
Simpanan dari bank lain dalam mata uang asing terutama terdiri dari Dolar Amerika Serikat. 18. KEWAJIBAN AKSEPTASI
Third parties Rupiah Current accounts Deposits and deposits on call Savings Call money Foreign currencies Current accounts Deposits and deposits on call Call money -
Deposits from other banks in foreign currencies are mainly denominated in United States Dollar. 18. ACCEPTANCE PAYABLES
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 45. 2008 Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing
2007
Information in respect of maturities is disclosed in Note 45. 2007
258,628 889,720
49,040 487,013
1,148,348
536,053
Kewajiban akseptasi dalam mata uang asing terdiri dari Dolar Amerika Serikat, Yen Jepang dan Euro.
Third parties Rupiah Foreign currencies
Acceptance payables in foreign currencies are denominated in United States Dollar, Japanese Yen and Euro.
61
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
19. OBLIGASI YANG DITERBITKAN
19. BONDS ISSUED
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan pada Catatan 45 dan 46. 2008 Bank Anak Perusahaan
Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 45 and 46. 2007
1,500,000 733,328 2,233,328
1,500,000 1,179,928 2,679,928
Bank Subsidiary
Bank
Bank
Pada tanggal 20 April 2007, Bank menerbitkan dan mencatatkan Obligasi I Bank Danamon tahun 2007 dengan nilai nominal sebesar Rp 1.500.000 di Bursa Efek Surabaya. Obligasi ini terbagi menjadi 2 seri, yaitu seri A dan seri B yang masing-masing akan jatuh tempo pada tanggal 19 April 2010 dan 19 April 2012 dan memiliki suku bunga tetap sebesar 9,40% dan 10,60% per tahun. Bunga dibayar setiap tiga bulan dengan pembayaran pertama dilakukan pada tanggal 19 Juli 2007 dan terakhir dilakukan bersamaan dengan pelunasan pokok masing-masing seri obligasi. Wali amanat untuk Obligasi I Bank Danamon adalah PT Bank Mega Tbk.
On 20 April 2007, the Bank issued and registered Bank Danamon Bonds I Year 2007 with a nominal value of Rp 1,500,000 at Surabaya Stock Exchange. These bonds consist of 2 series, series A and series B which will mature on 19 April 2010 and 19 April 2012, and bear a fixed interest rate per annum at 9.40% and 10.60%, respectively. Interest is paid on a quarterly basis with the first payment on 19 July 2007 and the last payment together with payment of principal of each series of bonds, respectively. PT Bank Mega Tbk is the trustee for Bank Danamon Bonds I.
Obligasi ini tidak dijamin dengan jaminan khusus, akan tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank, baik barang bergerak maupun barang tidak bergerak, baik yang telah ada maupun yang akan ada dikemudian hari sesuai dengan ketentuan dalam pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang-undang Hukum Perdata (KUHP) Indonesia.
These bonds are not secured by specific guarantee, but secured by all the Bank’s assets, moveable and non-moveable assets, including assets that already owned and will be owned in the future in accordance with Article 1131 and 1132 of Indonesia’s Civil Code.
Perjanjian obligasi juga mencakup beberapa pembatasan, antara lain mengenai penggabungan dan peleburan usaha, perubahan bidang usaha utama Bank serta pengurangan modal dasar, modal ditempatkan dan modal disetor.
The bonds agreement also includes several covenants, among others, merger, change of the Bank's main business as well as the reduction of authorized capital, issued capital and paid-up capital.
Bank dapat melakukan pembelian kembali (Buy Back) untuk sebagian atau seluruh obligasi dengan ketentuan bahwa hal tersebut hanya dapat dilaksanakan setelah ulang tahun pertama sejak tanggal emisi.
The Bank can buy back part or all of the bonds issued under a condition that such action can only be conducted after the first anniversary since the issuance date.
Beban bunga atas obligasi yang diterbitkan untuk periode yang berakhir tanggal 30 Juni 2008 adalah sebesar Rp 78.000.
The amount of interest expense on the bonds issued for the period ended 30 June 2008 amounted to Rp 78,000.
Pada tanggal 30 Juni 2008, Obligasi I tersebut mendapat peringkat AA+ dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
As at 30 June 2008, Bond I was rated at AA+ by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
62
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
19. OBLIGASI YANG DITERBITKAN (lanjutan)
19. BONDS ISSUED (continued)
Anak Perusahaan
Subsidiary 2008
Rupiah Nilai nominal
2007
750,000
1,250,000
Rupiah Nominal value
Dikurangi: Pokok obligasi yang telah jatuh tempo Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi Eliminasi untuk keperluan konsolidasian Bersih
733,328
1,179,928
Net
1,245
1,722
Amortisation costs charged to the consolidated statements of income
Beban amortisasi yang dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasi
Less: -
(31,500)
Matured bond principal
(1,672)
(4,639)
(15,000)
(33,933)
Unamortised bonds’ issuance cost Elimination for consolidation purposes
Pada tanggal 8 Mei 2003, ADMF menerbitkan dan mencatatkan Obligasi Adira Dinamika Multi Finance I Tahun 2003 (Obligasi I) dengan nilai nominal sebesar Rp 500.000 terbagi atas Seri A dan Seri B di Bursa Efek Surabaya. Obligasi I ini dan memiliki suku bunga bersifat tetap sebesar 14,125% per tahun. Bunga dibayar setiap tiga bulan dengan pembayaran pertama dilakukan pada tanggal 6 Agustus 2003 dan berakhir pada tanggal 6 Mei 2008. Wali amanat untuk Obligasi I adalah PT Bank Permata Tbk.
On 8 May 2003, ADMF issued and registered Adira Dinamika Multi Finance I Bonds Year 2003 (Bonds I) with a nominal value of Rp 500,000 and consisting of Series A and Series B on the Surabaya Stock Exchange. Bonds I bear a fixed interest rate at 14.125% per annum. Interest is paid on a quarterly basis started from 6 August 2003 until 6 May 2008. PT Bank Permata Tbk is the trustee for Bond I.
Obligasi ini dijamin oleh piutang pembiayaan konsumen sebesar Rp nihil pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: Rp 468.500) (lihat Catatan 10) dan rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi 7,5:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum dilunasi, ADMF tidak diperkenankan, antara lain, membagi dividen selama ADMF lalai dalam membayar jumlah terhutang obligasi, melakukan penggabungan usaha serta menjual atau mengalihkan lebih dari 40% aktiva ADMF yang bukan piutang pembiayaan konsumen.
Bond I are secured by consumer financing receivables of Rp nil as at 30 June 2008 (2007: Rp 468,500) (see Note 10) and debt to equity ratio at the maximum of 7.5:1. On the condition that the bonds payable are still outstanding, ADMF is not allowed to, among others, declare dividends in the event that ADMF defaults on its bonds obligations, merge and sell or hand over more than 40% of ADMF’s non consumer financing receivables.
Pada tanggal 30 Juni 2008, ADMF telah membayar lunas Obligasi I.
As at 30 June 2008, ADMF already fully paid the Bonds I.
Pada tanggal 8 Juni 2006, ADMF menerbitkan dan mencatatkan Obligasi Adira Dinamika Multi Finance II Tahun 2006 (Obligasi II) dengan nilai nominal sebesar Rp 750.000 di Bursa Efek Surabaya. Obligasi II ini terbagi menjadi tiga seri, yaitu Seri A, B dan C yang masing-masing akan jatuh tempo pada tanggal 8 Juni 2009, 8 Juni 2010 dan 8 Juni 2011 dan memiliki suku bunga tetap 14,40% - 14,60% per tahun. Bunga dibayar setiap tiga bulan dengan pembayaran pertama pada tanggal 8 September 2006 dan pembayaran terakhir bersamaan dengan pelunasan pokok masingmasing seri obligasi. Wali amanat untuk Obligasi II adalah PT Bank Permata Tbk.
On 8 June 2006, ADMF issued and registered Adira Dinamika Multi Finance II Bonds Year 2006 (Bonds II) with a nominal value of Rp 750,000 at the Surabaya Stock Exchange. Bonds II consist of Series A, B and C which will mature on 8 June 2009, 8 June 2010 and 8 June 2011, respectively, and bear a fixed interest rate at 14.40% - 14.60% per annum. Interest is paid on a quarterly basis with the first payment on 8 September 2006 and the last payment together with payment of principal of each series of bonds. PT Bank Permata Tbk is the trustee for Bonds II.
63
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
19. OBLIGASI YANG DITERBITKAN (lanjutan)
19. BONDS ISSUED (continued)
Anak Perusahaan (lanjutan)
Subsidiary (continued)
Obligasi ini dijamin oleh piutang pembiayaan konsumen sebesar Rp 450.000 pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: Rp 450.000) (lihat Catatan 10) dan rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi 7,5:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum dilunasi, ADMF tidak diperkenankan, antara lain, membagi dividen selama ADMF lalai dalam membayar jumlah terhutang obligasi, melakukan penggabungan usaha serta menjual atau mengalihkan lebih dari 40% aktiva ADMF yang bukan piutang pembiayaan konsumen.
Bonds II are secured by consumer financing receivables of Rp 450,000 as at 30 June 2008 (2007: Rp 450,000) (see Note 10) and debt to equity ratio at the maximum of 7.5:1. During the period that the bonds issued are still outstanding, ADMF is not allowed to, among others, declare dividends in the event that ADMF defaults on its bond obligations, merge and sell or assign more than 40% of ADMF’s non consumer financing receivables.
ADMF dapat melakukan pembelian kembali (Buy Back) untuk sebagian atau seluruh obligasi dengan ketentuan bahwa hal tersebut hanya dapat dilaksanakan setelah ulang tahun pertama sejak tanggal emisi.
ADMF can buy back part or all of the bonds issued under a condition that such action can only be conducted after the first anniversary since the issuance date.
Beban bunga atas obligasi yang diterbitkan untuk periode yang berakhir tanggal 30 Juni 2008 adalah sebesar Rp 76.718 (2007: Rp 87.730).
The amount of interest expense on the bonds issued for the period ended 30 June 2008 amounted to Rp 76,718 (2007: Rp 87,730).
Pada tanggal 30 Juni 2008, Obligasi II tersebut mendapat peringkat idAA- dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
As at 30 June 2008, Bonds II were rated at idAA- by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
20. PINJAMAN YANG DITERIMA
20. BORROWINGS
Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat suku bunga diungkapkan pada Catatan 45 dan 46.
Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 45 and 46.
Berdasarkan jenis dan mata uang
By type and currency 2008
Pihak ketiga Rupiah - Pinjaman penerusan - Bank Indonesia - PT Bank Central Asia Tbk - Pinjaman dari bank/lembaga keuangan lain - International Finance Corporation (IFC) - PT Bank Lippo Tbk - PT Permodalan Nasional Madani (PNM)
Mata uang asing - Pinjaman Bankers acceptance - Pinjaman penerusan
2007
27,243 125,327 25,000
38,315 103,094 30,000
50,000
50,000
1,104,900 45,833
275,250 95,833
213
80,568
1,378,516
673,060
1,060,300 -
6,587
1,060,300
6,587
2,438,816
679,647
Third parties Rupiah Two-step loans Bank Indonesia PT Bank Central Asia Tbk Placements by other banks/ financial institutions International Finance Corporation (IFC) PT Bank Lippo Tbk PT Permodalan Nasional Madani (PNM)
Foreign currencies Bankers acceptance Two-step loans -
64
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
20. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
20. BORROWINGS (continued)
Pinjaman penerusan
Two-step loans
Pinjaman penerusan terdiri dari fasilitas pinjaman dalam Rupiah dan mata uang asing yang diperoleh dari berbagai lembaga pembiayaan internasional melalui Bank Indonesia, yang ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu di Indonesia. Pinjaman ini jatuh tempo pada tahun 2007 - 2013 dengan tingkat suku bunga per tahun berkisar antara 7,97% (2007: 5,43% 10,43%).
Two-step loans consist of credit facilities in Rupiah and foreign currencies obtained from international funding institutions through Bank Indonesia which are used to finance specific projects in Indonesia. These facilities will mature in 2007 - 2013 and bear annual interest rates ranging from 7.97% (2007: 5.43% - 10.43%).
Bank Indonesia
Bank Indonesia
Akun ini merupakan fasilitas-fasilitas kredit yang diperoleh dari Bank Indonesia (BI) untuk dipinjamkan kembali kepada pengusaha kecil dalam bentuk kredit investasi dan kredit modal kerja.
This account represents credit facilities obtained from Bank Indonesia (BI) which are channelled to the Bank’s small scale customers in the form of investment loans and working capital loans.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tahun 2009 – 2019 dengan tingkat suku bunga tetap per tahun berkisar antara 3% – 9%.
These facilities will mature in 2009 – 2019 and bear annual fixed interest rates per annum ranging from 3% – 9%.
PT Bank Lippo Tbk (Lippo)
PT Bank Lippo Tbk (Lippo)
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman modal kerja ADMF yang diperoleh dari Lippo sebesar Rp 150.000. Fasilitas ini dijamin dengan piutang pembiayaan konsumen dengan nilai sekurang-kurangnya sebesar 110% dari jumlah saldo pinjaman yang diterima (lihat Catatan 10). Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 15 Mei 2009 dengan tingkat suku bunga setahun berkisar antara 12,19% - 12,46% untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 (2007: 12,75% - 14,00%).
This account represents a working capital facility obtained by ADMF from Lippo amounting to Rp 150,000. This facility is secured by consumer financing receivables with a minimum total amount of 110% of total outstanding borrowing (see Note 10). The facility will mature on 15 May 2009 and bears annual interest rates ranging from 12.19% - 12.46% for the period ended 30 June 2008 (2007: 12.75% 14.00%).
Semua persyaratan perjanjian yang berkaitan dengan fasilitas pinjaman yang diterima oleh ADMF telah dipenuhi pada tanggal 30 Juni 2008.
All covenants in relation to borrowing facility received by ADMF are fulfilled as at 30 June 2008.
International Finance Corporation (IFC)
International Finance Corporation (IFC)
Akun ini merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari IFC untuk disalurkan sebagai kredit kepada pengusaha kecil dan menengah, kredit konsumen dan kredit usaha mikro. Fasilitas kredit yang diperoleh adalah dalam Rupiah yang setara dengan US$ 150.000.000. Fasilitas pinjaman akan jatuh tempo pada 2013 dengan tingkat suku bunga setahun sebesar 10,72% untuk tahap pertama. Pada tanggal 30 Juni 2008, jumlah sebesar US$ 120.000.000 atau setara dengan Rp 1.104.900 telah dicairkan oleh Bank.
This account represents credit facility obtained from IFC to finance small and medium scale enterprises, consumer and microfinance lending. Total facility is in Rupiah which equivalent to US$ 150,000,000. This facility will mature in 2013 and bear annual interest rates of 10.72% for the first tranche. As at 30 June 2008, amount of US$ 120,000,000 or equivalent to Rp 1,104,900 has been drawn down by the Bank.
65
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
20. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
20. BORROWINGS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
PT Bank Central Asia Tbk (BCA)
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman modal kerja yang bersifat berulang yang diperoleh ADMF dari BCA sebesar Rp 75.000. Pinjaman ini dijamin dengan piutang pembiayaan konsumen dengan nilai sekurangkurangnya sebesar 120% dari saldo pinjaman (lihat Catatan 10). Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 14 September 2008 dengan tingkat suku bunga pertahun berkisar 10,50% - 10,75%.
This account represents a revolving working capital facility obtained by ADMF from BCA amounting to Rp 75,000. This loan is secured by consurmer financing receivables with a minimum total amount of 120% of total outstanding borrowing (see Note 10). The facility will mature on 14 September 2008 and bears annual interest rates ranging 10.50% - 10.75%.
Semua persyaratan perjanjian yang berkaitan dengan fasilitas pinjaman yang diterima oleh ADMF telah dipenuhi pada tanggal 30 Juni 2008.
All covenants in relation to borrowing facilities received by ADMF are fulfilled as at 30 June 2008.
Pinjaman Bankers Acceptance
Bankers Acceptance
Akun ini merupakan pinjaman antar bank yang diperoleh Bank dari bank-bank luar negeri. Pada tanggal 30 Juni 2008, saldo pinjaman ini adalah US$ 115.000.000 atau setara dengan Rp 1.060.300 dengan tingkat suku bunga USD setahun berkisar antara 3,40% - 3,70%.
This account represents interbank borrowings obtained by the Bank from various foreign banks. As at 30 June 2008, this outstanding borrowing US$ 115,000,000 or equivalent Rp 1,060,300 bear annual USD interest rates ranging from 3.40% - 3.70%.
Deutsche Investitions-und Entwicklungsgesellschaft mbH (DEG)
Deutsche Investitions-und Entwicklungsgesellschaft mbH (DEG)
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman jangka panjang yang diperoleh ADMF dari Deutsche Investitions-und Entwicklungsgesellschaft mbH (DEG) pada tanggal 7 Desember 2006 dengan batas maksimum kredit sejumlah US$ 30.000.000 atau setara Rupiah. Fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo masing-masing pada tanggal 7 Juni 2009, 7 Desember 2009, 7 Juni 2010 dan 7 Desember 2010 dengan cicilan pokok pinjaman yang sama sebanyak 4 kali.
This account represents long-term loan facility obtained by ADMF from Deutsche Investitions-und Entwicklungsgesellschaft mbH (DEG) on 7 December 2006 with a maximum credit limit amounting to US$ 30,000,000 or Rupiah equivalent. This loan facility will be due on 7 June 2009, 7 December 2009, 7 June 2010 and 7 December 2010, respectively, with 4 equal loan principal instalments.
Selama pinjaman belum dilunasi, ADMF tidak diperkenankan antara lain, mempunyai rasio pinjaman terhadap ekuitas melebihi rasio 10:1, memberikan pinjaman kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa lebih dari Rp 50.000, rasio beban terhadap pendapatan melebihi 75% dan rasio pinjaman yang bermasalah melebihi 6%. ADMF belum pernah melakukan penarikan atas fasilitas pinjaman ini.
During the period that the loan is still outstanding, ADMF is not allowed, among others, for its debt to equity ratio exceeding 10:1, lending to related parties exceeding Rp 50,000, cost to income ratio exceeding 75% and non-performing loan ratio exceeding 6%. ADMF has not made any drawdown on this facility.
Pada tanggal 5 Mei 2008, ADMF memutuskan untuk tidak memperpanjang dan menutup fasilitas pinjaman ini.
As at 5 May 2008, ADMF decided to terminate and close this loan facility.
66
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
21. PAJAK PENGHASILAN a.
21. INCOME TAX
Pajak dibayar dimuka
a. 2008
Anak Perusahaan - Pajak penghasilan badan
b.
2007 -
1,643
-
1,643
Hutang pajak
b. 2008
Bank Pajak Penghasilan: - Pasal 21 - Pasal 23/26 - Pajak penghasilan badan Pajak Pertambahan Nilai Anak Perusahaan - Pajak Penghasilan Badan - Pajak Penghasilan Lainnya
c.
Anak Perusahaan Kini Tangguhan Konsolidasian Kini Tangguhan
2007
11,628 6,804 124,254 3,159 145,845
101,561 7,748
13,837 5,852
109,309
19,689
207,585
165,534
c. 2008
Bank Income Tax: Article 21 Articles 23/26 Corporate income tax Value Added Tax Subsidiaries Corporate Income Tax Other Income Taxes -
Income tax expense 2007
369,600 (7,108)
419,874 (2,927)
362,492
416,947
188,103 16,255
92,462 6,791
204,358
99,253
557,703 9,147
512,336 3,864
566,850
516,200
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasian dan penghasilan kena pajak untuk periode 6 bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut:
Subsidiaries - Corporate income tax
Taxes payable
15,470 9,794 70,813 2,199 98,276
Beban pajak penghasilan
Bank Kini Tangguhan
Prepaid taxes
Bank Current Deferred Subsidiaries Current Deferred Consolidated Current Deferred
The reconciliation between income before tax, as shown in the consolidated statements of income, and taxable income for the 6 months period ended 30 June 2008 and 2007 are as follows:
67
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) c.
21. INCOME TAX (continued)
Beban pajak penghasilan (lanjutan)
c. 2008
Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan Laba bersih sebelum pajak - Anak Perusahaan Laba sebelum pajak - Bank Bagian atas laba Anak Perusahaan Laba akuntansi sebelum pajak (Bank saja) Perbedaan temporer: - Penyisihan kerugian atas aktiva - Penghapusbukuan pinjaman - (Keuntungan)/kerugian yang belum terealisasi atas perubahan nilai wajar efekefek dan Obligasi Pemerintah - Penyusutan aktiva tetap - Penyisihan imbalan kerja karyawan - Penyisihan penurunan nilai wajar agunan yang diambil-alih - Lain-lain
Penghasilan kena pajak Beban pajak penghasilan badan Dikurangi: Pajak dibayar dimuka Pasal 25 Estimasi kekurangan pajak penghasilan badan
2007
1,839,257
1,594,080
1,229,950
Consolidated income before tax Net income before tax - Subsidiaries Income before tax - Bank Equity in net income of Subsidiaries Accounting income before tax (Bank only)
(318,275) 1,520,982
(157,264) 1,436,816
(392,448)
(206,866)
175,549 -
Temporary differences: Allowance for possible losses on assets Loans written-off -
8,554 5,293
Unrealised (gains)/losses from changes in fair value of marketable securities and Government Bonds Depreciation of fixed assets -
27,332
123,559
Provision for employee benefits -
2,018 (153,835)
(12,602) (290,598)
Provision for decline in fair value of repossessed assets Others -
1,128,534
(18,495) 193,596
(36,984) 10,062
23,694 Perbedaan permanen: - Penyisihan kerugian atas aktiva - Penghapusbukuan pinjaman - Penyusutan aktiva tetap - Lain-lain
Income tax expense (continued)
9,755 Permanent differences: Allowance for possible losses on assets Loans written-off Depreciation of fixed assets Others -
(10,040) 13,377 76,495
(15,767) 209,509 10,917 (44,721)
79,832
159,938
1,232,060
1,399,643
Taxable income
369,600
419,874
Corporate income tax expense Less:
298,787
70,813
Perhitungan pajak penghasilan badan tersebut diatas adalah suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah pada waktu Bank menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya.
295,620
Prepaid tax article 25
124,254
Estimate payment of corporate income tax payable
The above corporate tax calculation is a preliminary estimate made for accounting purposes and is subject to revision when the Bank lodges its annual corporate tax return.
68
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) c.
21. INCOME TAX (continued)
Beban pajak penghasilan (lanjutan)
c.
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan Bank dengan perkalian laba akuntansi Bank sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2008 Laba sebelum pajak – Bank, setelah dikurangi bagian laba atas laba Anak Perusahaan Beban pajak penghasilan Pajak dihitung pada tarif pajak progresif Beban yang tidak dapat dikurangkan
Income tax expense (continued) The reconciliation between Bank’s income tax expense and the Bank’s accounting profit before tax multiplied by the prevailing tax rates was as follows: 2007
1,128,534 362,492
1,229,950 416,947
Income before tax – Bank, net of equity in net income of Subsidiaries Income tax expense
338,542
368,967
Tax calculated at progressive rates
23,950
47,980
Non deductible expenses
362,492
416,947
Income tax expense
Beban pajak penghasilan
Bank
Bank
Pemeriksaan pajak tahun 1998 dan 1999
Tax audit for fiscal year 1998 and 1999
Kantor Pelayanan Pajak melakukan koreksi atas rugi fiskal pajak penghasilan badan tahun 1998 dan 1999 masing-masing sebesar Rp 4.768.889 dan Rp 20.129.570. Koreksi ini mengakibatkan Bank mempunyai penghasilan kena pajak sebesar Rp 12.395.042 dan bukan posisi kerugian fiskal Rp 7.734.528, seperti yang dilaporkan Bank untuk tahun fiskal 1999. Penyesuaian ini tidak menimbulkan hutang pajak bagi Bank untuk tahun fiskal 2003 karena jumlah ini dapat dikompensasi dengan kerugian fiskal tahun 1998.
The Tax Office corrected the tax losses of the Bank’s corporate income tax of 1998 and 1999 fiscal years amounted to Rp 4,768,889 and Rp 20,129,570, respectively. Such correction resulted in a taxable income position of Rp 12,395,042 instead of a tax loss of Rp 7,734,528, as previously reported by the Bank for its 1999 fiscal year. This adjustment did not result in tax payable for the Bank for fiscal year 2003 as it was fully compensated with the 1998 tax losses carried forward.
Manajemen Bank menyetujui koreksi terhadap pajak penghasilan tahun fiskal 1998 dan hanya menyetujui koreksi sebesar Rp 71.811 untuk tahun fiskal 1999.
The Bank’s Management agreed with the assessment related to the 1998 fiscal year and only agreed with an assessment of Rp 71,811 for the 1999 fiscal year.
Pada bulan Pebruari 2004, Bank telah mengajukan keberatan atas SKP untuk tahun fiskal 1999 tersebut dan ditolak oleh Kantor Pelayanan Pajak.
In February 2004, the Bank filed an objection letter in respect of the 1999 assessment which was rejected by the Tax Office.
Pada bulan Juli 2004, Bank telah mengajukan permohonan banding atas SKPN untuk tahun fiskal 1999 tersebut dan ditolak oleh Pengadilan Pajak. Atas penolakan ini Bank telah mengajukan permohonan peninjauan kembali atas putusan pengadilan pajak ke Mahkamah Agung pada bulan Nopember 2005. Sampai dengan 30 Juni 2008, hasil atas permohonan peninjauan kembali tersebut belum diketahui.
In July 2004, the Bank submitted an appeal letter in respect of the 1999 assessment which was rejected by the Tax Court. The Bank has requested a reconsideration of the decision by the Tax Court to the Supreme Court in November 2005. Up to 30 June 2008, the result of this request for reconsideration was still unknown.
69
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) c.
Beban pajak penghasilan (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
21. INCOME TAX (continued) c.
Income tax expense (continued)
Bank (lanjutan)
Bank (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2000 dan 2001
Tax audit for the fiscal years 2000 and 2001
Pada tahun 2004, Bank menerima SKP hasil pemeriksaan pajak tahun fiskal 2000 dan 2001, yang menetapkan kurang bayar atas pajak penghasilan karyawan, pajak penghasilan pasal 23/26, pajak final pasal 4(2) dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dengan jumlah masingmasing sebesar Rp 28.101 dan Rp 26.589, setelah dikompensasi dengan kelebihan pembayaran pajak penghasilan karyawan dan pajak penghasilan badan tahun 2000. Hasil pemeriksaan tersebut telah disetujui oleh Manajemen Bank, kecuali ketetapan kurang bayar PPN sebesar Rp 19.769. Bank telah mengajukan surat keberatan atas SKP PPN tersebut pada bulan Januari 2005.
In 2004, the Bank received tax assessment letters for the fiscal years 2000 and 2001, which confirmed the underpayment of employee income tax, withholding tax article 23/26, final tax article 4(2) and Value Added Tax (VAT) of Rp 28,101 and Rp 26,589, respectively after being compensated with the tax overpayment of the 2000 employee income tax and corporate income tax. The result of the audit has been agreed by the Bank’s Management, except for the assessment on the VAT underpayment of Rp 19,769. The Bank has submitted an objection letter on the VAT underpayment in January 2005.
Pada bulan Desember 2005, Kantor Pelayanan Pajak telah menerbitkan surat keputusan penolakan permohonan keberatan tersebut. Atas penolakan ini Bank telah mengajukan banding ke Pengadilan Pajak pada bulan Maret 2006. Walaupun Bank mengajukan keberatan atas SKP PPN, sesuai dengan Undang-Undang Pajak, Bank telah membayar seluruh kekurangan bayar tersebut di atas. Berdasarkan surat putusan nomor PUT.10218/PP/M.II/16/2007 tertanggal 16 Maret 2007, Pengadilan Pajak telah mengabulkan seluruh permohonan banding Bank atas PPN tersebut diatas sejumlah Rp 19.769.
In December 2005, the Tax Office issued a rejection letter to the objection letter. The Bank submited an appeal to the Tax Court in March 2006. Despite the fact that the Bank appealed on the VAT assessment, in accordance with the Tax Laws, all underpayments have been paid by the Bank. Based on decision letter number PUT.10218/PP/M.II/16/2007 dated 16 March 2007, the Tax Court has accepted all the Bank's appeal for the said VAT totalling Rp 19,769.
Kantor Pajak telah mengajukan permohonan peninjauan kembali ke Mahkamah Agung atas putusan pengadilan pajak No. PUT.10218/PP/M.II/16/2007 tanggal 10 September 2007. Sampai dengan 30 Juni 2008 hasil atas permohonan peninjauan kembali belum diketahui.
Tax Office filed an appeal for Judicial Review to the Supreme Court on decision by Tax Court No. PUT.10218/PP/M.II/16/2007 dated 10 September 2007. Up to 30 June 2008, the result of this request for reconsideration was still unknown.
70
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) c.
d.
21. INCOME TAX (continued)
Beban pajak penghasilan (lanjutan)
c.
Income tax expense (continued)
Bank (lanjutan)
Bank (continued)
Pemeriksaan pajak tahun 2004
Tax audit for the fiscal year 2004
Pada bulan Desember 2006, Bank menerima SKP hasil pemeriksaan pajak tahun fiskal 2004, yang menetapkan kurang bayar atas pajak penghasilan badan, pajak penghasilan karyawan, pajak penghasilan pasal 23/26, pajak final pasal 4(2) dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dengan jumlah sebesar Rp 25.661. Hasil pemeriksaan tersebut telah disetujui oleh Manajemen Bank dan Bank telah melakukan pembayaran pada bulan Januari 2007 yang telah dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian tahun berjalan.
In December 2006, the Bank received a tax assessment letter for fiscal year 2004, which confirmed the underpayment of corporate income tax, employee income tax, withholding tax article 23/26, final tax article 4(2) and Value Added Tax (VAT) of Rp 25,661. The result of the audit has been agreed by the Bank’s Management and the Bank made the payment in January 2007 which was charged to the current year consolidated statement of income.
Aktiva pajak tangguhan
d.
Bank
Bank 2008
Aktiva pajak tangguhan: - Penyisihan kerugian aktiva - Penghapusbukuan pinjaman - Kerugian/(keuntungan) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek dan Obligasi Pemerintah - bersih - Penyisihan imbalan kerja karyawan - Penyusutan aktiva tetap - Penyisihan penurunan nilai wajar barang jaminan yang diambil alih - Lain-lain
2007
71,870 58,079
Jumlah aktiva pajak tangguhan
(44,787) 124,517 (4,712)
5,244 (46,150)
7,238 (89,999)
523,271
90,287
Deferred tax asset: Allowance for possible losses on assets Loans write-off Unrealised lossess/(gains) from changes in fair value of marketable securities and Government Bonds - net Provision for employee benefits Depreciation of fixed assets Provision for decline in fair value of repossessed assets Others
-
-
Total deferred tax asset
Subsidiaries 2008
Jumlah aktiva pajak tangguhan
98,030 -
272,615 164,826 (3,213)
Anak Perusahaan
Aktiva pajak tangguhan: - Penyusutan aktiva tetap - Penyisihan imbalan kerja karyawan - IBNR - Lain-lain
Deferred tax asset
2007
(129)
Deferred tax asset: Depreciation of fixed assets -
3,401 1,651 529
1,290 242 1,099
Provision for employee benefits IBNR Others -
5,353
2,502
Total deferred tax asset
(228)
71
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) e.
21. INCOME TAX (continued)
Kewajiban pajak tangguhan
e.
Anak Perusahaan
Subsidiaries 2008
Kewajiban pajak tangguhan: - Penyisihan kerugian piutang - Penyisihan imbalan kerja karyawan - Penyisihan penurunan aktiva yang diambil alih - Cadangan atas imbalan kerja dan manfaat pensiun - Biaya provisi dan administrasi yang ditangguhkan - Beban tangguhan - Penyusutan aktiva tetap Jumlah kewajiban pajak tangguhan
f.
Deferred tax liabilities
2007 17,572 8,128
20,395 5,035
539
3,247
12,947
10,585
(58) (235,247) (10,010)
(1,027) (175,213) (7,994)
Deferred tax liabilities: Allowance of possible losses Provision for employee benefits Provision for decline in value of foreclosed assets Provision for pension and employee benefits Administration and provision prepaid expenses Deferred charges Depreciation of fixed assets -
(206,129)
(144,972)
Total deferred tax liabilities
Administrasi Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Bank dan Anak Perusahaan melaporkan/ menyetorkan pajak untuk setiap perusahaan sebagai suatu badan hukum yang terpisah (pelaporan pajak penghasilan konsolidasi tidak diperbolehkan) berdasarkan prinsip self assessment. Fiskus dapat menetapkan/mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai peraturan yang berlaku.
22. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN KEWAJIBAN LAIN-LAIN Biaya yang harus dibayar dan kewajiban lain-lain dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 40. Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 45.
f.
Administration Under the taxation laws in Indonesia, the Bank and Subsidiaries submit individual company tax returns (submission of consolidated income tax computation is not allowed) on the basis of self assessments. The tax authorities may assess or amend taxes within the statute of limitations, under prevailing regulations.
22. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES Accruals and other liabilities with related parties are disclosed in Note 40. Information in respect of maturities is disclosed in Note 45.
72
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
22. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN KEWAJIBAN LAIN-LAIN (lanjutan) 2008 Kompensasi biaya penggabungan usaha 8 BTO Hutang bunga Beban yang masih harus dibayar Penyisihan imbalan kerja karyawan (lihat Catatan 35) Kewajiban lain-lain - pinjaman subordinasi dan modal pinjaman (lihat Catatan 23 dan 24) Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar Hutang dividen (lihat Catatan 26) Hutang kepada dealer Premi option yang masih harus dibayar Provisi pinjaman diterima dimuka Pembayaran ke merchant Hutang reasuransi Estimasi klaim retensi sendiri Cadangan biaya lainnya Lain-lain
17,543 447,185 932,615 360,468
279,320 128,807 2,582 154,451 54,484 128,828 64,445 31,792 74 19,954 227,662 2,850,210
22. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES (continued)
2007 29,669 Compensation for merger costs 8 BTOs 414,098 Interest payable 513,101 Accrued expenses Provision for employee benefits 282,841 (see Note 35) Other liabilities - subordinated debts and loan capital (see Notes 23 and 24) Accrued purchase of marketable 180,415 securities 2,189 Dividend payable (see Note 26) 116,267 Payable to dealers Accrued option premium 89,919 Unearned fees and commissions 33,251 Merchant payment 35,145 Reinsurance payable 35,405 Estimated own retention claims 20,875 Other provisions 594,409 Others 2,347,584
Saldo di atas terdiri atas biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain dalam Rupiah sebesar Rp 2.596.124 dan mata uang asing sebesar Rp 254.086 (2007: Rp 2.202.204 dan Rp 145.380).
The above balance consists of accruals and other liabilities in Rupiah of Rp 2,596,124 and in foreign currencies of Rp 254,086 (2007: Rp 2,202,204 and Rp 145,380).
Kompensasi biaya penggabungan usaha 8 BTO
Compensation for merger costs 8 BTOs
Kompensasi biaya penggabungan usaha merupakan cadangan beban sehubungan dengan penggabungan usaha eks 8 BTO dengan Bank, yang antara lain terdiri dari biaya pemutusan hubungan kerja, biaya legal, dan beban lindung nilai untuk menutupi risiko kerugian valuta asing.
Compensation for merger costs is a provision for expenditures incurred in relation to the Bank’s merger with 8 BTOs, consisting of among others termination of employees, legal costs, and hedging costs to cover the Bank’s foreign currency exposures.
Penggunaan cadangan kompensasi selama periode 6 bulan yang berakhir 30 Juni 2008 adalah sebesar Rp 84 (2007: Rp 456).
The utilization of this provision was Rp 84 for the 6 months periods ended 30 June 2008 (2007: Rp 456).
Bank telah mendapatkan persetujuan dari BPPN pada tanggal 30 Januari 2003 atas pertanggungjawaban penggunaan kompensasi biaya ini sampai dengan tanggal 30 Nopember 2002. BPPN juga memberikan wewenang kepada Bank atas penggunaan sisa kompensasi merger.
The Bank obtained approval from IBRA on 30 January 2003 regarding the utilisation of this provision up to 30 November 2002. IBRA also gave the authority to the Bank to utilise the remaining balance of this provision.
Beban yang masih harus dibayar
Accrued expenses
Akun ini terdiri dari cadangan untuk bonus karyawan sebesar Rp 103.571 (2007: Rp 121.343) dan sisanya merupakan cadangan untuk biaya operasional Bank dan Anak Perusahaan.
This account represents an accrual for employees’ bonus of Rp 103,571 (2007: Rp 121,343) and the reminder represents accruals in relation to operational costs of the Bank and the Subsidiaries.
73
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
22. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN KEWAJIBAN LAIN-LAIN (lanjutan)
22. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES (continued)
Hutang pada dealer
Payable to dealers
Hutang kepada dealer merupakan kewajiban Anak Perusahaan kepada dealer atas nasabah-nasabah yang telah memperoleh persetujuan kredit dan pihak dealer telah menyerahkan kendaraan yang dibiayai kepada nasabah tersebut.
Payables to dealers represent the Subsidiary’s liabilities to dealers for approved consumer financing contracts, where the dealers have delivered the vehicles to the customers.
Pembayaran ke Merchant
Merchant payment
Akun ini merupakan hutang kepada merchant dalam rangka transaksi kartu kredit.
This account represents payable to merchants in relation to credit card business.
Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar
Accrual for purchase of marketable securities
Akun ini merupakan hutang atas pembelian obligasi yang belum diselesaikan pada tanggal neraca. Hutang ini telah dibayar di bulan Juli 2008.
This account represens unsettled purchased of bond as at balance sheet date. The balance has been settled in July 2008.
23. PINJAMAN SUBORDINASI
23. SUBORDINATED DEBTS 2008
Pinjaman subordinasi Pinjaman subordinasi dipindahkan ke akun kewajiban lain-lain
624,313
(124,320)
2007
671,705
Subordinated loans
-
Subordinated loans reclassified to other liabilities
Jumlah hutang subordinasi
499,993
671,705
Total subordinated loans
Surat berharga subordinasi
2,764,495
2,711,158
Subordinated notes
3,264,488
3,382,863
Pinjaman subordinasi
Subordinated loans
Saldo sebesar Rp 624.313 (2007: Rp 671.705) merupakan pinjaman subordinasi yang diperoleh Bank dari Bank Indonesia dan pemegang saham BTO yang bergabung dengan Bank. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada berbagai tanggal dan terakhir pada tahun 2017 dengan tingkat suku bunga setahun sebesar 10% (2007: 1% - 10%).
Balance of Rp 624,313 (2007: Rp 671,705) represents subordinated loans received by the Bank from Bank Indonesia and the former shareholders of BTO banks which merged with the Bank. These loans will mature on various dates, the latest in 2017 and bear annual interest rates of 10% (2007: 1% - 10%).
Pinjaman subordinasi sebesar Rp 38.098 telah dilunasi di bulan Juni 2008.
Subordinated loan of Rp 38,098 has been settled in June 2008.
74
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
23. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan)
23. SUBORDINATED DEBTS (continued)
Pinjaman subordinasi (lanjutan)
Subordinated loans (continued)
Pinjaman subordinasi sebesar Rp 124 miliar merupakan pinjaman yang diperoleh pada tahun 1996 oleh PT Bank Duta Tbk (“Bank Duta”), yang merupakan salah satu dari Bank BTO yang merger dengan Bank pada tahun 2000, dari eks pemegang saham Bank Duta terdahulu. Pinjaman subordinasi ini telah dibukukan sebagai kewajiban di laporan keuangan Bank, dengan nama “Pinjaman Subordinasi”, sebagai konsekuensi dari merger, sejak tanggal 30 Juni 2000, yang merupakan tanggal efektif merger. Pada tanggal 31 Desember 2007 pinjaman subordinasi ini dipindahkan ke akun kewajiban lain-lain (lihat Catatan 22).
Subordinated loans of Rp 124 billion were loans received in 1996 by PT Bank Duta Tbk (“Bank Duta”), being one of the BTO banks merged into the Bank in 2000, from Bank Duta’s former shareholders. These subordinated loans have been recorded as liabilities in the Bank’s financial statements, as “Subordinated Loans”, as a consequence of the merger, since 30 June 2000, being the effective date of merger. As at 31 December 2007, these subordinated loans were reclassified as other liabilities (see Note 22).
Alasan dari reklasifikasi tersebut adalah sebagai berikut:
The reasons for the reclassification are as follows:
a.
Sehubungan dengan pinjaman subordinasi ini, Bank telah menerima, antara lain, surat dari Menteri Keuangan Republik Indonesia (“MenKeu”) tanggal 17 Januari 2007. Dalam surat tersebut, MenKeu telah meminta Bank untuk membayar kepada Negara/Pemerintah Republik Indonesia sejumlah uang yang jumlahnya sama dengan jumlah pinjaman subordinasi ini sebagai kelebihan rekapitalisasi oleh Pemerintah. Surat tersebut juga menyebutkan bahwa pinjaman subordinasi ini merupakan bagian dari modal pelengkap yang seharusnya ikut tergerus dalam rangka rekapitalisasi Bank Duta. Bank telah menerima beberapa surat lainnya dari MenKeu sehubungan dengan pinjaman subordinasi ini, termasuk surat tanggal 23 Oktober 2007, dimana MenKeu mengulangi permintaannya agar Bank membayar sejumlah uang yang jumlahnya sama dengan jumlah pinjaman subordinasi kepada Negara/Pemerintah.
a.
In connection with these subordinated loans, the Bank has received, inter alia, a letter from the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia (“MoF”) dated 17 January 2007. In that letter, MoF has requested that the Bank pay to the State/Government of the Republic of Indonesia an amount equivalent to the amount of these subordinated loans as excess of recapitalization by the Government. The letter also stated that these subordinated loans constituted part of supplemental capital that should have been “tergerus” (eliminated-set off) in the framework of recapitalization of Bank Duta. The Bank has received other letters from MoF in relation to these subordinate loans, including a letter dated 23 October 2007, in which MoF repeated its request that the Bank pay an amount equal to the amount of these subordinated loans to the State/Government.
b.
Dengan mempertimbangkan permintaan yang berulang dari MenKeu, pada tanggal 13 Desember 2007 Bank telah membayar sejumlah uang yang jumlahnya sama dengan jumlah pinjaman subordinasi ini kepada Negara/Pemerintah, dengan pengertian bahwa pembayaran tersebut merupakan pembayaran atas pinjaman subordinasi ini.
b.
In view of the repeated requests from MoF, on 13 December 2007 the Bank has paid an amount equal to the amount of these subordinated loans to the State/Government, on the understanding that such payment constitutes payment of these subordinated loans.
75
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
23. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan)
23. SUBORDINATED DEBTS (continued)
Pinjaman subordinasi (lanjutan)
Subordinated loans (continued)
c.
c.
Sehubungan dengan pembayaran tersebut diatas, maka pinjaman subordinasi ini telah dipindahkan ke akun kewajiban lain-lain dan pembayaran kepada Negara/Pemerintah sebagaimana disebutkan pada item b di atas telah dicatat sebagai aktiva lain-lain (lihat Catatan 14), sampai terdapat keputusan final dari pengadilan yang kompeten sehubungan dengan pinjaman subordinasi ini, sebagai konsekuensi hal tersebut, Bank memiliki keyakinan bahwa reklasifikasi dan pengakuan tersebut harus ditelaah.
In view of the above payment, these subordinated loans have been reclassified as other liabilities and the payment to the State/Government as mentioned in point b above has been recorded as other assets (see Note 14), until there is a final binding decision of the competent court in respect of these subordinated loans, as a consequence of which the Bank believes that this reclassification and record should be reviewed.
Surat berharga subordinasi
Subordinated notes
Pada tanggal 30 Maret 2004 Bank melalui cabang Cayman Islands menerbitkan surat berharga subordinasi sebesar US$ 300 juta dan dicatatkan di Singapore Stock Exchange. Surat berharga ini adalah kewajiban subordinasi Bank dan bersifat unsecured. Surat berharga ini akan jatuh tempo pada tanggal 30 Maret 2014 dengan opsi pelunasan tanggal 30 Maret 2009.
On 30 March 2004, the Bank through its Cayman Islands branch, issued US$ 300 million subordinated notes listed on the Singapore Stock Exchange. These notes are unsecured and subordinated to all other obligations of the Bank. These notes will mature on 30 March 2014, with an optional redemption for the Bank on 30 March 2009.
2008
Nilai nominal
2007
2,766,000
2,714,850
Dikurangi: Diskonto yang belum diamortisasi Nilai bersih Amortisasi yang dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian
Nominal value Less:
(1,505)
(3,692)
Unamortised discount
2,764,495
2,711,158
Net balance
1,129
1,108
Amortisation charged to the consolidated statement of income
Surat berharga ini memiliki tingkat suku bunga tetap sebesar 7,65% per tahun, dibayarkan setiap enam bulan setiap tanggal 30 Maret dan 30 September tiap tahunnya. Kecuali dilunasi pada tanggal 30 Maret 2009, tingkat bunga akan ditentukan kembali berdasarkan tingkat bunga Tresuri Amerika Serikat untuk jangka waktu 5 tahun ditambah 7,62% (762 poin) per tahun mulai dari tanggal tersebut. Wali amanat untuk penerbitan surat berharga ini adalah DB Trustees (Hong Kong) Limited.
The notes bear interest at a fixed rate of 7.65% per annum, payable semi-annually in arrears on 30 March and 30 September each year. Unless redeemed on 30 March 2009, the interest rate will be reset at the 5 years US Treasury rate plus 7.62% (762 basis points) per annum from that date. The trustee of these notes is DB Trustees (Hong Kong) Limited.
Pada tanggal 30 Juni 2008, peringkat surat berharga ini menurut Moody’s Investors Service, Inc. dan S&P adalah Ba2 dan B.
As at 30 June 2008, the rating of the notes based on Moody’s Investors Service, Inc. and S&P was Ba2 and B, respectively.
Untuk keperluan perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal minimum (CAR), seluruh pinjaman subordinasi di atas diperhitungkan sebagai modal pelengkap setelah dikurangi dengan akumulasi amortisasi sampai dengan tanggal 30 Juni 2008, kecuali pinjaman subordinasi eks pemegang saham BTO.
For the purpose of calculating the capital adequacy ratio (CAR), the above subordinated debts are treated as supplementary capital after being deducted with the accumulated amortisation up to 30 June 2008, except for subordinated loans of the former shareholders of the BTO.
76
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
24. MODAL PINJAMAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
24. LOAN CAPITAL
Bank menerima modal pinjaman sebesar Rp 155 miliar pada tahun 1997 dari PT Danamon Internasional, eks pemegang saham pengendali Bank. Modal pinjaman ini telah dibukukan sebagai kewajiban di laporan keuangan Bank sejak tahun 1997, dengan nama “Modal Pinjaman“. Pada tanggal 31 Desember 2007, modal pinjaman ini telah dipindahkan ke kewajiban lainlain (lihat Catatan 22).
The Bank received a loan capital of Rp 155 billion in 1997 from PT Danamon International, a former controlling shareholder of the Bank. This loan capital has been recorded as a liability in the Bank’s financial statements since 1997, as a “Loan Capital”. As at 31 December 2007, this loan capital was reclassified as other liabilities (see Note 22).
Alasan dari reklasifikasi tersebut adalah sebagai berikut:
The reasons for the reclassification are as follows:
a.
Sehubungan dengan modal pinjaman ini, Bank telah menerima, antara lain surat dari Menteri Keuangan Republik Indonesia (“MenKeu”) tanggal 23 April 2007. Dalam surat tersebut, MenKeu telah meminta Bank untuk membayar kepada Negara/Pemerintah Republik Indonesia sejumlah uang yang jumlahnya sama dengan jumlah modal pinjaman ini sebagai kelebihan rekapitalisasi oleh Pemerintah. Surat tersebut juga menyebutkan bahwa modal pinjaman ini merupakan bagian dari modal pelengkap yang seharusnya diperhitungkan dalam kerugian Bank tahun 1998, sebelum terjadinya rekapitalisasi Bank oleh Pemerintah. Bank telah menerima beberapa surat lainnya dari MenKeu sehubungan dengan modal pinjaman ini, termasuk surat tanggal 23 Oktober 2007, dimana MenKeu mengulangi permintaannya agar Bank membayar sejumlah uang yang jumlahnya sama dengan modal pinjaman kepada Negara/Pemerintah.
a.
In connection with this loan capital, the Bank has received, inter alia, a letter from the Ministry of Finance of Republic of Indonesia (“MoF”) dated 23 April 2007. In that letter, MoF has requested that the Bank pay to the State/Government of the Republic of Indonesia an amount equivalent to the amount of the loan capital as excess of recapitalization by the Government. The letter also stated that this loan capital constituted part of supplemental capital that should have been set off against the losses of the Bank in 1998, prior to the recapitalization of the Bank by the Government. The Bank has received other letters from MoF in relation to this loan capital, including a letter dated 23 October 2007, in which MoF repeated its request that the Bank pay an amount equal to the amount of this loan capital to the State/Government.
b.
Dengan mempertimbangkan permintaan yang berulang dari MenKeu, pada tanggal 13 Desember 2007 Bank telah membayar sejumlah uang yang jumlahnya sama dengan jumlah modal pinjaman ini kepada Negara/Pemerintah, dengan pengertian bahwa pembayaran tersebut merupakan pembayaran atas modal pinjaman ini.
b.
In view of the repeated requests from MoF, on 13 December 2007 the Bank has paid an amount equal to the amount of this loan capital to the State/Government, on the understanding that such payment constitutes payment of this loan capital.
c.
Sehubungan dengan pembayaran tersebut di atas, maka modal pinjaman ini telah dipindahkan ke akun kewajiban lain-lain dan pembayaran kepada Negara/Pemerintah sebagaimana disebutkan pada item b di atas telah dicatat sebagai aktiva lain-lain (lihat Catatan 14), sampai terdapat keputusan final dari pengadilan yang kompeten sehubungan dengan modal pinjaman ini, sebagai konsekuensi hal tersebut, Bank memiliki keyakinan bahwa reklasifikasi dan pengakuan tersebut harus ditelaah.
c.
In view of the above payment, this loan capital is reclassified as other liabilities and the payment to the State/Government as mentioned in point b above has been recorded as other assets (see Note 14), until there is a final binding decision of the competent court in respect of this loan capital, as a consequence of which the Bank believes that this reclassification and record should be reviewed.
77
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
25. MODAL SAHAM
25. SHARE CAPITAL 30 Juni/June 2008
Pemegang saham Saham Seri A (nilai nominal Rp 50.000 (nilai penuh) per saham) Masyarakat (kepemilikan di bawah 5%) Saham Seri B (nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham) Asia Financial (Indonesia) Pte. Ltd. Masyarakat (kepemilikan di bawah 5%) Komisaris dan Direksi
Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid
Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership
22,400,000
0.45%
Jumlah nominal/ Nominal value
1,120,000
3,424,842,220
67.88%
1,712,421
1,593,788,980 4,271,000
31.59% 0.08%
796,894 2,136
5,022,902,200
99.55%
2,511,451
5,045,302,200
100%
3,631,451
Shareholders A Series shares (Rp 50,000 (full amount) par value per share) Public (ownership interest below 5%)
B Series shares (Rp 500 (full amount) par value per share) Asia Financial (Indonesia) Pte. Ltd. Public (ownership interest below 5%) Commissioners and Directors
30 Juni/June 2007
Pemegang saham Saham Seri A (nilai nominal Rp 50.000 (nilai penuh) per saham) Masyarakat (kepemilikan di bawah 5%) Saham Seri B (nilai nominal Rp 500 (nilai penuh) per saham) Asia Financial (Indonesia) Pte. Ltd. Masyarakat (kepemilikan di bawah 5%) Komisaris dan Direksi
Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid
Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership
22,400,000
0.45%
Jumlah nominal/ Nominal value
1,120,000
3,424,842,220
68.49%
1,712,421
1,547,599,180 5,889,000
30.94% 0.12%
773,800 2,944
4,978,330,400
99.55%
2,489,165
5,000,730,400
100.00%
3,609,165
Shareholders A Series shares (Rp 50,000 (full amount) par value per share) Public (ownership interest below 5%)
B Series shares (Rp 500 (full amount) par value per share) Asia Financial (Indonesia) Pte. Ltd. Public (ownership interest below 5%) Commissioner and Directors
Pada periode Januari – Juni 2008, jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh bertambah sebanyak 12.229.300 saham. Hal ini disebabkan oleh adanya program E/MSOP (lihat Catatan 36).
During the period January – June 2008, the number of shares issued and fully paid increase by 12,229,300 shares. This is due to the E/MSOP program (see Note 36).
Pemegang saham akhir AFI adalah Temasek Holding Pte. Ltd., sebuah perusahaan investasi yang berkedudukan di Singapura dan dimiliki oleh Departemen Keuangan Singapura.
The ultimate shareholder of AFI is Temasek Holding Pte. Ltd., an investment holding company based in Singapore which is wholly owned by the Ministry of Finance of Singapore.
78
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
26. PENGGUNAAN LABA BERSIH
26. APPROPRIATION OF NET INCOME
Penggunaan laba bersih untuk dua tahun buku terakhir adalah sebagai berikut :
The appropriation of net income for the last two financial years is as follows :
Laba bersih untuk tahun buku/ Net Income of financial year 2007 2006 Pembagian dividen Pembagian tantiem Pembentukan cadangan umum dan wajib Saldo laba
1,058,457 56,047
662,666 42,040
21,170 981,241 2,116,915
13,253 607,373 1,325,332
Distribution of dividend Distribution of tantiem Allocation to general and legal reserve Retained earnings
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 3 April 2008, memutuskan pembagian dividen tunai untuk tahun 2007 sebesar 50% dari laba bersih atau Rp 1.058.457 atau Rp 208,40 (nilai penuh) per saham seri A dan seri B, tantiem sebesar Rp 56,047 dan pembentukan penyisihan cadangan umum dan wajib sebesar Rp 21,170 dengan asumsi bahwa jumlah saham yang beredar pada saat pembagian dividen tidak lebih dari 5.078.612.200 saham.
The Annual General Shareholders’ meeting which was held at 3 April 2008, resolved the cash dividend distribution for the year 2007 by 50% of the net profit or in amount of Rp 1,058,457 or Rp 208.40 (full amount) per share for A series and B series shares, tantiem of Rp 56,047 and allocation for legal reserves of Rp 21,170 with the assumption that total issued shares as of dividend distribution date no more than 5,078,612,200 shares.
Sesuai dengan surat Bank kepada Bapepam No. B.207-Corp.Sec. tanggal 22 Mei 2008, jumlah saham yang beredar pada tanggal 22 Mei 2008 adalah 5.045.142.700 saham, sehingga dividen per saham yang dibagikan pada tanggal 4 Juni 2008 adalah sebesar Rp 209,80 (nilai penuh) per saham seri A dan seri B atau jumlah dividen tunai adalah Rp 1.058.471.
In accordance with the Bank’s letter to Bapepam No.B.207-Corp.Sec dated 22 May 2008, total issued shares as of 22 May 2008 in total 5,045,142,700 shares, therefore dividend to be distributed at 4 June 2008 in amount of Rp 209.80 (full amount) per share for A series and B series shares or total cash dividend of Rp 1,058,471.
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan dan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 27 Maret 2007, memutuskan estimasi pembagian dividen tunai untuk tahun 2006 sebesar Rp 662.666 atau Rp 131,44 (nilai penuh) per saham seri A dan seri B. Jumlah dividen yang dibayarkan pada tanggal 5 Juni 2007 adalah sebesar Rp 662.392 atau Rp 132,87 (nilai penuh) per saham seri A dan seri B.
The Annual General Shareholders’ meeting and the Extraordinary General Shareholders’ meeting which was held at 27 March 2007, resolved the estimated cash dividend distribution for the year 2006 of approximately Rp 662,666 or Rp 131.44 (full amount) per share for A series and B series shares. The actual amount of dividend paid on 5 June 2007 amounted to Rp 662,392 or Rp 132.87 (full amount) per share for A series and B series shares.
27. CADANGAN UMUM DAN WAJIB Pada tanggal 30 Juni 2008, Bank telah membentuk penyisihan cadangan umum dan wajib sebesar Rp 103.220 (2007: Rp 82.050). Cadangan umum dan wajib ini dibentuk sehubungan dengan Undang-Undang Republik Indonesia No.1/1995 yang telah digantikan dengan Undang-Undang No.40/2007 efektif tanggal 16 Agustus 2007 mengenai Perseroan Terbatas, yang mengharuskan perusahaan-perusahaan untuk membuat penyisihan cadangan umum sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk penyisihan tersebut.
27. GENERAL AND LEGAL RESERVE As at 30 June 2008, the Bank has a general and legal reserve of Rp 103,220 (2007: Rp 82,050). This general and legal reserved was provided in relation with the law of Republic Indonesia No.1/1995 which has been replaced with the law No.40/2007 effective on 16 August 2007 regarding the limited liability company which requires companies to set up a general reserve amounting to at least 20% of the issued and paid up share capital. There is no set period of time over which this amount should be provided.
79
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
28. PENDAPATAN BUNGA
28. INTEREST INCOME 2008
2007
Pinjaman yang diberikan Obligasi Pemerintah
4,347,137 614,323
3,620,829 922,399
Efek-efek dan tagihan lainnya Pendapatan pembiayaan konsumen Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia
253,621 1,144,289
341,534 813,203
95,080
231,339
6,454,450
5,929,304
29. BEBAN BUNGA
29. INTEREST EXPENSE 2008
Simpanan nasabah Pinjaman yang diterima dan simpanan dari bank lain Beban bunga dan keuangan atas pembiayaan konsumen Lain-lain
Loans Government Bonds Marketable securities and bills receivable Consumer financing income Placements with other banks and Bank Indonesia
2007
1,668,580
1,748,891
584,503
642,631
81,031 63,895
96,334 60,561
2,398,009
2,549,417
30. PENDAPATAN DAN BEBAN PROVISI DAN KOMISI
30. FEES AND EXPENSE
Deposits from customers Borrowings and deposits from other banks Interest and finance charges in relation to consumer financing Others
COMMISSIONS
INCOME
AND
Termasuk di dalam pendapatan provisi dan komisi adalah pendapatan administrasi dan provisi Anak Perusahaan yang diperoleh dari konsumen sebesar Rp 445.529 pada tahun 2008 (2007: Rp 319.288).
Included in fees and commissions income and expense are Subsidiaries’ administrative and fees income from customer, amounting to Rp 445,529 in 2008 (2007: Rp 319,288).
Termasuk di dalam beban provisi dan komisi adalah amortisasi biaya perolehan nasabah Anak Perusahaan sebesar Rp 368.820 pada tahun 2008 (2007: Rp 277.534).
Included in fees and commissions expense is the Subsidiary’s amortisation of consumer financing acquisition costs amounting to Rp 368,820 in 2008 (2007: Rp 277,534).
31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
31. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES 2008
Beban kantor Penyusutan aktiva tetap Sewa Komunikasi Iklan dan promosi Lain-lain
2007
496,574 144,898 115,026 104,497 118,584 11,344
376,570 126,482 91,092 124,326 62,579 8,109
990,923
789,158
Office expenses Depreciation of fixed assets Rental Communications Advertising and promotion Others
80
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
32. BEBAN TENAGA KERJA DAN TUNJANGAN
32. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS
2008 Gaji dan upah Tunjangan karyawan Pendidikan dan pelatihan Lain-lain
443,382 870,098 72,339 108,495
479,978 629,573 38,794 72,058
1,494,314
1,220,403
Termasuk dalam tunjangan karyawan pada tahun 2008 adalah biaya pensiun dan imbalan kerja lainnya. Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Komisaris, Direksi dan eksekutif senior tertentu sejumlah Rp 40.882 (2007: Rp 33.819). 33. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL
Included in 2008 employee benefits are pension costs and other employee benefit. Salaries and other compensation benefits for Commisioners, Directors and certain senior executives are Rp 40,882 (2007: Rp 33,819).
2007
61,472 3,265 59,649
36,456 5,208 79,337
124,386
121,001
34. BEBAN BUKAN OPERASIONAL
Recoveries of loan write-offs Gain on sales of fixed assets Others
34. NON OPERATING EXPENSES 2008
Kerugian atas penjualan dan penyisihan penurunan nilai aktiva yang diambil alih Amortisasi goodwill (lihat Catatan 14) Lain-lain
Salaries and wages Employee benefits Education and training Others
33. NON-OPERATING INCOME 2008
Penerimaan kembali atas pinjaman yang telah dihapusbukukan Keuntungan penjualan aktiva tetap Lain-lain
2007
2007
122,577 41,742 53,066
133,887 41,742 75,577
217,385
251,206
35. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA LAINNYA
35. PENSION PLAN BENEFITS
Loss on disposal and provision for decline in value of repossessed assets Goodwill amortisation (see Note 14) Others
AND
OTHER
EMPLOYEE
Program pensiun iuran pasti
Defined contribution retirement program
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap yang memenuhi syarat yang dikelola dan diadministrasikan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
The Bank has a defined contribution retirement program covering its qualified permanent employees, which is administered by PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, iuran pegawai dan Bank masing-masing adalah sebesar 3,75% dan 6,25% dari penghasilan dasar.
As at 30 June 2008 and 2007, the employees’ and Bank’s contributions are 3.75% and 6.25%, respectively of the employees’ base salaries.
Pada tahun 2008, beban pensiun sebesar Rp 13.401 (2007: Rp 11.392) telah dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian.
During 2008, pension costs amounting to Rp 13,401 (2007: Rp 11,392) were charged to the consolidated statement of income.
81
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
35. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA LAINNYA (lanjutan)
35. PENSION PLAN AND BENEFITS (continued)
OTHER
EMPLOYEE
Imbalan kerja lainnya
Other employee benefits
Bank
Bank
Kewajiban atas imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca kerja meliputi uang jasa, uang pisah, pesangon dan kompensasi lainnya dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected-Unit-Credit.
The liability for long-term and post-employment benefits consists of service payments, severance payments, termination benefits and other compensation which was calculated by an independent actuary using the Projected-Unit-Credit method.
Tabel berikut ini menyajikan kewajiban imbalan kerja Bank yang tercatat di neraca konsolidasian dan beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian:
The following table summarises the Bank’s employee benefits liabilities recorded in the consolidated balance sheets and employee benefits expenses recognised in the consolidated statement of income:
Kewajiban imbalan kerja
Employee benefits liabilities 31 Desember/ December 2007
Nilai kini kewajiban imbalan pasti Nilai yang belum diakui: - Kerugian aktuaria - Beban jasa lalu
31 Desember/ December 2006
367,663
343,527
(38,596) (57,514)
(70,822) (63,040)
271,553
209,665
Beban imbalan kerja
Employee benefits expenses 1 Januari/ January 31 Desember/ December 2007
Beban jasa kini Beban bunga atas kewajiban Amortisasi atas: - Kerugian aktuaria - Beban jasa lalu Efek kurtailmen
Asumsi-asumsi utama perhitungan di atas:
Present value of defined benefit obligation Unrecognised amounts of: Actuarial loss Past service cost -
yang
Asumsi ekonomi: - Tingkat diskonto per tahun - Tingkat kenaikan penghasilan dasar per tahun
1 Januari/ January 31 Desember/ December 2006
46,265 31,307
46,541 31,268
609 5,727 -
3,888 6,319 60,612
83,908
148,628
digunakan
dalam
Current service cost Interest on obligation Amortisation of: Actuarial loss Past service cost Effect of curtailment
Key assumptions used in the above calculation:
2007
2006
10.5%
12%
Economic assumptions: Annual discount rate -
9%
10%
Annual basic salary growth rate -
82
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
35. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA LAINNYA (lanjutan)
35. PENSION PLAN AND BENEFITS (continued)
OTHER
EMPLOYEE
Anak Perusahaan
Subsidiaries
Kewajiban imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerja meliputi pensiun, cuti berimbalan jangka panjang, jubilee, uang pisah, uang penghargaan dan kompensasi lainnya dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected-Unit-Credit.
Long-term and post employment employee benefits, such as pension, long service leave, jubilee awards, severance pay and other benefits are calculated by an independent actuary using the Projected-Unit-Credit method.
Tabel berikut ini menyajikan kewajiban imbalan kerja Anak Perusahaan yang tercatat di neraca konsolidasian dan beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi:
The following table summarises the Subsidiaries’ employee benefits liabilities recorded in the consolidated balance sheets and employee benefits expenses recognised in the consolidated statement of income:
Kewajiban imbalan kerja
Employee benefits liabilities 31 Desember/ December 2007
Nilai kini kewajiban imbalan pasti Nilai yang tidak diakui: - Kerugian aktuaria - Beban jasa lalu
51,907
54,664
(20,016) 7,724
(23,717) (1,099)
39,615
29,848
Present value of defined benefit obligation Unrecognised amounts of: Actuarial loss Past service cost -
Employee benefits expenses
Beban imbalan kerja 1 Januari/ January 31 Desember/ December 2007
Beban jasa kini Beban bunga atas kewajiban Amortisasi atas: - Kerugian aktuaria - Beban pemutusan hubungan kerja - Beban jasa lalu Efek kurtailmen
1 Januari/ January 31 Desember/ December 2006
13,341 5,753
10,856 4,289
1,016
1,721
Current service cost Interest on obligation Amortisation of: Actuarial loss -
(2,469) 1,212
46 2,985 -
Termination cost Past service cost Effect of curtailment
18,853
19,897
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan di atas: Asumsi ekonomi: - Tingkat diskonto per tahun - Tingkat kenaikan penghasilan dasar per tahun
31 Desember/ December 2006
Key assumptions used in the above calculation:
2007
2006
10.5%
10.5%-11%
8%
8%-9%
Economic assumptions: Annual discount rate Annual salary growth rate -
83
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
35. DANA PENSIUN DAN IMBALAN KERJA LAINNYA (lanjutan)
35. PENSION PLAN AND BENEFITS (continued)
OTHER
EMPLOYEE
Bank dan Anak Perusahaan
Bank and Subsidiaries
Berikut ini adalah mutasi kewajiban imbalan kerja Bank dan Anak Perusahaan untuk periode 6 bulan yang berakhir 30 Juni:
Below is the movement of the employee benefits liability of the Bank and the Subsidiaries for the 6 months period ended 30 June:
2008 Saldo awal 1 Januari Penambahan cadangan yang dibebankan ke laba rugi konsolidasian periode berjalan Pembayaran kepada karyawan
324,244
236,055
Beginning balance as at 1 January Additional provision charged to current period consolidated statement 62,109 of income (15,323) Payment to employees
60,932 (31,263)
Kewajiban yang diakui di neraca konsolidasian pada tanggal 30 Juni
36. KOMPENSASI KARYAWAN BERBASIS SAHAM
2007
353,913
/
282,841
MANAJEMEN
Liability recognised in consolidated balance sheet as at 30 June
36. EMPLOYEE/MANAGEMENT STOCK OPTIONS
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang dilaksanakan pada tanggal 26 Maret 2004, pemegang saham menyetujui untuk memberikan hak opsi kepada Direksi dan karyawan senior Bank yang memenuhi persyaratan untuk membeli saham baru seri B sejumlah 245.346.100 lembar saham.
At the Extraordinary General Shareholders’ Meeting held on 26 March 2004, the shareholders agreed to grant options to purchase 245,346,100 new shares B series to the Bank’s Directors and Management.
Pada tanggal 30 Juni 2008, rincian hak opsi saham adalah sebagai berikut:
As at 30 June 2008, details of stock options are as follows:
Tanggal Pemberian/ Grant date
Jumlah opsi saham yang diberikan/ Number of stock option granted
Jumlah opsi saham yang diberikan/ opsi yang beredar awal periode/ Number of stock option granted/options outstanding at the beginning of the period
Jumlah opsi yang dieksekusi untuk periode 6 bulan yang berakhir pada tangggal 30 Juni 2008/ Number of options excersied for the 6 months ended 30 June 2008
Hak opsi yang tidak dapat digunakan untuk periode 6 bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008/ Number of forfeited stock option for the 6 months ended 30 June 2008
Opsi yang beredar untuk periode 6 bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008/ Options outstanding for the 6 months ended 30 June 2008
Periode eksekusi/ Exercise period
Harga eksekusi/ Exercise price (nilai penuh)/ (full amount)
Tahap I / Tranche I
1 Jul/Jul 2004
66,025,000
11,884,300
-
2,624,000
9,260,300
1 Jul/ Jul 20051 Jul/ Jul 2009
2,451
Tahap I / Tranche I
8 Nop/ Nov 2004
98,100,000
19,866,000
-
8,167,300
11,698,700
1 Jan/Jan 20078 Nop/ Nov 2009
2,451
Tahap II / Tranche II
1 Jul/ Jul 2005
61,071,800
29,309,300
1,727,600
1,088,500
26,493,200
1 Jul/ Jul 20061 Jul/ Jul 2010
5,173
Tahap III/ Trance III
1 Jul/ Jul 2006
29,441,500
18,987,800
1,820,500
349,500
16,817,800
1 Jul/ Jul 20071 Jul/ Jul 2011
4,353
254,638,300
80,047,400
3,548,100
12,229,300
64,270,000
Hak opsi yang gugur selama tahun 2005 sampai dengan tanggal 30 Juni 2006 berjumlah 36.995.600 lembar saham. Dari total opsi saham yang diberikan pada tahap III sejumlah 29.441.500 lembar opsi saham, sejumlah 9.292.200 lembar opsi saham diambil dari hak opsi yang telah gugur sampai dengan 30 Juni 2006.
Total of forfeited stock option during 2005 until 30 June 2006 was 36,995,600 from total of stock options granted at tranche III of 29,441,500 shares, 9,292,200 shares are taken from the forfeited stock options up to 30 June 2006.
84
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
36. KOMPENSASI KARYAWAN BERBASIS SAHAM (lanjutan)
/
MANAJEMEN
36. EMPLOYEE/MANAGEMENT (continued)
STOCK
OPTIONS
Saham baru yang dibagikan akan diambil dari saham dalam portepel, dan bukan merupakan saham yang telah diterbitkan atau dibeli kembali.
The new shares are granted from the authorised capital, and not from issued or repurchased capital stock.
Beban kompensasi yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian sehubungan dengan kompensasi karyawan/manajemen berbasis saham untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 sebesar Rp 8.912 (2007: Rp 28.306) dan dikreditkan ke akun tambahan modal disetor.
Compensation costs recognised in the consolidated financial statements in relation to the employee/management stock options for the period ended 30 June 2008 were Rp 8,912 (2007: Rp 28,306) and credited to additional paid-up capital account.
Nilai wajar opsi ditentukan dengan menggunakan metode binomial, kecuali untuk opsi yang diberikan dalam Tahap I tanggal 8 Nopember 2004 dengan menggunakan kombinasi metode Black & Scholes dan Up-and-In Call Option.
The fair value of these options is estimated using the binomial method, except for option grant under Tranche I dated 8 November 2004 where the valuation method used is a combination of Black & Scholes and Up-and-In Call Option.
Asumsi-asumsi yang digunakan sebagai berikut: Pemberian Tahap I/ Tranche I Tingkat pengembalian dividen Ketidakstabilan harga yang diharapkan Suku bunga bebas risiko yang diharapkan Periode opsi yang diharapkan
Pemberian Tahap I/ Tranche I
The used assumptions are as follows: Pemberian Tahap II/ Tranche II
Pemberian Tahap III/ Tranche III
4.13%
4.13%
4.70%
4.55%
Dividend yield
56.56%
18.47%
51.31%
49.28%
Expected volatility
10.94% 5 tahun/years
9.62% 5 tahun/years
10.33% 5 tahun/years
11.80% 5 tahun/years
37. PROGRAM KOMPENSASI JANGKA PANJANG
Expected risk-free interest rate Expected period of the options
37. LONG-TERM COMPENSATION PROGRAM
Pada tahun 2007, Dewan Komisaris menyetujui untuk memberikan Program Kompensasi Jangka Panjang (LTCP) kepada Dewan Direksi dan karyawan yang memenuhi persyaratan. Program tersebut merupakan rencana tiga (3) tahunan yang dimulai pada tanggal 1 Juli 2007 dan terhutang pada tahun 2008, 2009 dan 2010. Pembayaran dari LTCP akan tergantung pada kinerja perusahaan yang telah ditetapkan dan peringkat kinerja perorangan. Penilaian kinerja Perusahaan akan ditentukan oleh Dewan Komisaris, sementara kinerja perorangan akan ditentukan berdasarkan penilaian kinerja pada akhir tahun.
In 2007, Board of Commissioners agreed to grant the Long Term Compensation Program (LTCP) to the Bank's Board of Directors and eligible employees. This program is a three (3) years plan commencing on 1 July 2007 and payable in 2008, 2009 and 2010. Payment of this LTCP will depend on the achievement of certain corporate measures and individual performance rating. Corporate performance measures will be determined by Board of Commissioners, whilst the individual performance will be based on year-end performance appraisal.
Beban sehubungan dengan program tersebut dicatat pada ”beban tenaga kerja dan tunjangan” di laporan laba rugi konsolidasi untuk enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008 dan sebesar Rp 45.340.
The cost associated to this program is recognised as “salaries and employee benefits” in the consolidated statements of income for the six-month ended 30 June 2008 and amounted to Rp 45,340.
85
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
38. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN a.
Laba per saham dasar
38. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE a.
Basic earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada periode bersangkutan.
Basic earning per share is calculated by dividing net income by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period.
2008 Laba bersih Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar Laba bersih per saham dasar (nilai penuh)
b.
2007
1,158,490
1,019,882
5,041,122,767
4,978,246,009
229.81
204.87
Laba per saham dilusian
b.
Net income Weighted average number of ordinary shares outstanding Basic earnings per share (full amount)
Diluted earnings per share
Dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian, rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar disesuaikan dengan memperhitungkan dampak dari semua surat berharga yang berpotensi dilutif. Di tahun 2008 dan 2007, Bank memiliki surat berharga yang potensial bersifat dilutif dalam bentuk opsi saham.
In the calculation of diluted earnings per share, the outstanding weighted average number of shares is adjusted by calculating the effects of all potential dilutive securities. In year 2008 and 2007, the Bank has potential dilutive securities in the form of stock options.
Perhitungan dilusian yang dilakukan untuk opsi saham adalah untuk menentukan berapa jumlah saham yang dapat diperoleh dengan harga pasar (ditentukan sebagai harga rata-rata saham Bank selama setahun) berdasarkan nilai moneter hak pesan yang terkait dengan opsi saham yang masih beredar. Jumlah saham berdasarkan perhitungan ini dibandingkan dengan jumlah saham yang seharusnya diterbitkan apabila opsi saham dieksekusi. Penyesuaian terhadap laba bersih dan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar adalah sebagai berikut:
A dilution calculation for stock options is performed to determine the number of shares that could have been acquired at market price (determined as the average share price of the Bank for one year) based on the monetary value of the subscription rights attached to outstanding share options. The number of share calculated in this way is compared with the number of shares that would have been issued assuming the exercise of the share options. The adjustment to net income and the weighted average number of ordinary shares outstanding is as follows:
2008 Laba bersih Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar Penyesuaian untuk opsi saham Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar untuk menentukan laba per saham dilusian Laba bersih per saham dilusian (nilai penuh)
2007
1,158,490
1,019,882
5,041,122,767 67,585,649
4,978,246,009 113,206,307
5,108,708,416
5,091,452,316
226.77
200.31
Net income Weighted average number of ordinary shares outstanding Adjustment for stock options Weighted average number of ordinary shares for diluted earnings per shares Diluted earnings per share (full amount)
86
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
39. KOMITMEN DAN KONTINJENSI
39. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES 2008
Tagihan komitmen - Fasilitas pinjaman yang diterima dan belum digunakan
2007 Commitment receivables
276,600
1,357,427
Unused borrowing facilities -
Kewajiban komitmen - Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan - Irrevocable letters of credit yang masih berjalan
-
10,541,555
2,507,729
1,059,705
Commitment payables Unused loan facilities Outstanding irrevocable letters of credit
Jumlah kewajiban komitmen
2,507,729
11,601,260
Total commitment payables
Kewajiban komitmen - bersih
(2,231,129)
(10,243,833)
Commitment payables - net
Tagihan kontinjensi - Garansi dari bank lain - Pendapatan bunga dalam penyelesaian - Lain-lain Jumlah tagihan kontinjensi Kewajiban kontinjensi - Garansi yang diterbitkan dalam bentuk: - Garansi Bank - Standby letters of credit - Risk sharing - Lain-lain
403,089
2,539
176,102 4
195,583 -
Contingent receivables Guarantee from other banks Interest receivable on non-performing assets Others -
579,195
198,122
Total contingent receivables
1,440,768 387,453 125,982 -
Contingent payables Guarantees issued in the form of: Bank guarantees Standby letters of credit Risk sharing Others -
1,679,571 393,265 37,993 20,679
Jumlah kewajiban kontinjensi
2,131,508
1,954,203
Total contingent payables
Kewajiban kontinjensi - bersih
(1,552,313)
(1,756,081)
Contingent payables - net
Kewajiban komitmen dan kontinjensi - bersih
(3,783,442)
(11,999,914)
Commitment and contingent payables net
Perubahan penyisihan kerugian atas komitmen dan kontinjensi dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasian.
The movements in the allowances for possible losses on commitments and contigencies were recorded in the consolidated statement of income.
Mulai bulan Juni 2008, pelaporan ke BI untuk fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan, hanya yang fasilitas committed saja yang dilaporkan oleh Bank dalam rekening administratif (komitmen dan kontinjensi).
Starting June 2008, reporting to BI for unused loan facilities to debtors, only committed facilities are being reported by the Bank on off balance sheet (commitments and contingencies).
87
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
40. INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Saldo dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa, kecuali pinjaman yang diberikan kepada Komisaris, Direksi dan karyawan kunci, diperlakukan sama dengan transaksi dengan pihak lainnya. Pihak yang mempunyai hubungan istimewa/ Related parties
40. RELATED PARTIES INFORMATION Balances and transactions with related parties, except loans to Commissioners, Directors and key management, are on normal commercial terms.
Sifat dari transaksi/ Nature of transaction
Sifat dari hubungan/ Nature of relationship
Standard Chartered Bank PLC
Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder
Penempatan dana/Fund placements, Transaksi Derivatif/Derivative transactions
PT Bank Internasional Indonesia Tbk
Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder
Penempatan dana/Fund placements
PT Bank Permata Tbk
Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder
Penempatan dana/Fund placements
PT Adira Sarana Armada
Manajemen kunci yang sama dengan Anak Perusahaan/Same key management with Subsidiary
Pinjaman yang diberikan/Loans, Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
Deutsche Bank AG
Pemegang saham dari pemegang saham utama Bank /Shareholder of Bank’s majority shareholder
Penempatan dana/Fund placements, Transaksi Derivatif/Derivative transactions
Development Bank of Singapore, Ltd.
Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder
Penempatan dana/Fund placements
PT Wahana Ottomitra Multiartha
Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder
Pinjaman yang diberikan/Loans
Dimiliki oleh Komisaris Anak Perusahaan/Owned by the Subsidiary’s Commissioner
Pinjaman yang diberikan/Loans
Afiliasi dengan Direktur Bank/Affiliate with Bank’s Director
Pinjaman yang diberikan/Loans
Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder
Deposito berjangka/Time deposits
Dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama/Owned by the same ultimate shareholder
Penempatan dana/Fund placements
*3)
PT Anugerah Buminusantara Abadi
PT Cipta Mufida
*2)
PT Indonesia Satelite Corporation *4) Tbk American Express Bank Ltd
*1)
*1) American Express Bank Ltd merupakan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan Bank sejak tanggal 31 Maret 2008.
*1) American Express Bank Ltd was related party to the Bank since 31 March 2008.
*2) PT Cipta Mufida sejak bulan April 2008 tidak lagi menjadi pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan Bank.
*2) PT Cipta Mufida starting April 2008 was no longer related party to the Bank.
*3) PT Anugerah Buminusantara Abadi sejak akhir bulan Mei 2008 tidak lagi menjadi pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan Bank.
*3) PT Anugerah Buminusantara Abadi starting end of May 2008 was no longer related party to the Bank.
*4) PT Indonesia Satelite Corporation Tbk sejak akhir bulan Juni 2008 tidak lagi menjadi pihak yang mempunyai hubungan istimewa dengan Bank.
*4) PT Indonesian Satelite Corporation Tbk starting end of June 2008 was no longer related party to the Bank.
88
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
40. INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan) 2008 Aktiva a. Giro pada bank lain – bersih Development Bank of Singapore (DBS), Ltd. Standard Chartered Bank PLC American Express Bank Ltd PT Bank Internasional Indonesia Tbk
2007
1,347 95,460 8,446 1,706 106,959
b. Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia – bersih Deutsche Bank AG Standard Chartered PLC
c. Tagihan derivatif - bersih Development Bank of Singapore (DBS), Ltd. Standard Chartered Bank PLC
d. Pinjaman yang diberikan - bersih Komisaris, direksi dan karyawan kunci PT Cipta Mufida
Persentase terhadap total aktiva
Kewajiban Simpanan nasabah Giro Tabungan Deposito berjangka
Persentase terhadap total kewajiban
40. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Assets a. Current account with other banks – net Development Bank of 4,169 Singapore (DBS), Ltd 136,650 Standard Chartered Bank PLC American Express Bank Ltd PT Bank Internasional 155 Indonesia Tbk 140,974
247,500 556,875
b. Placements with other banks and Bank Indonesia - net 425,113 Deutsche Bank AG 1,110,662 Standard Chartered PLC
804,375
1,535,775
9 29
147 87
38
234
c. Derivative receivables - net Development Bank of Singapore (DBS), Ltd. Standard Chartered Bank PLC
d. Loans - net Commissioners, directors and key management PT Cipta Mufida
10,507 -
8,518 689
10,507
9,207
921,879
1,686,190
0.95%
1.92%
Percentage of total assets
1,907 18,080 894,454
16,371 34,328 456,151
Liabilities Deposits from customers Current accounts Savings Time deposits
914,441
506,850
1.06%
0.65%
Percentage of total liabilities
89
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
41. HAK MINORITAS
41. MINORITY INTEREST
Hak minoritas atas kekayaan bersih Anak Perusahaan adalah sebagai berikut:
The movements of the minority interests’ share in the net assets of the Subsidiaries are as follows:
2008
2007
Hak minoritas awal periode Bagian hak minoritas atas (kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek dan Obligasi Pemerintah dalam kelompok yang tersedia untuk dijual setelah pajak Bagian hak minoritas atas laba bersih tahun 2006 yang diakui di periode berjalan Bagian hak minoritas atas laba bersih periode berjalan Pembagian tantiem Pembagian dividen
337,038
Hak minoritas pada 30 Juni
(5,879)
(57)
113,917 (3,711) (70,000)
57,998 (2,244) (58,000)
371,296
243,036
Pendapatan bunga bersih, operasional dan investasi/ Net interest, operating and investment income
Anak Perusahaan: Pembiayaan Asuransi Jumlah Eliminasi Konsolidasi
2008 4,038,709 47,926
Unrealised (losses)/gains of available for sale securities and Goverment Bonds attributable to minority interest net of tax Net income attributable to minority interest 2007 which recognized in current period Net income attributable to minority interest for the period Tantiem distribution Dividend distribution Minority interest as at 30 June
42. BUSINESS SEGMENT INFORMATION
Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha yang utama dari Bank dan Anak Perusahaan disajikan dalam tabel di bawah ini:
Keterangan Bank Syariah
388
(69)
42. INFORMASI SEGMEN USAHA
Minority interest at the beginning of the period
244,951
2007 3,849,692 30,558
Information concerning the main business segments of the Bank and Subsidiaries is set out in the table below:
Laba/(rugi) bersih/ Net income/(loss) 2008 1,146,371 12,119
2007 1,012,482 7,400
Jumlah aktiva/ Total assets 2008 93,264,986 1,044,939
2007 84,992,720 549,628
Description Bank Sharia Subsidiaries:
1,137,837 163,261 5,387,733 (410,663) 4,977,070
1,035,232 108,934 5,024,416 (495,130) 4,529,286
434,032 72,960 1,665,482 (506,992) 1,158,490
43. RISIKO KREDIT Manajemen risiko kredit dilakukan sesuai dengan standar praktek terbaik. Bank memonitor portofolio pinjaman secara terus menerus sebagai inisiatif langkah pencegahan jika terjadinya penurunan kualitas kredit. Bank melakukan penelaahan atas proses dan metode manajemen risiko kredit secara terus menerus untuk tujuan perbaikan.
217,045 48,335 1,285,262 (265,380) 1,019,882
2,972,136 1,004,694 98,286,755 (1,704,475) 96,582,280
3,047,564 768,486 89,358,398 (1,315,844) 88,042,554
Financing Insurance Total Elimination Consolidated
43. CREDIT RISK Credit risk management is conducted in line with best practice standards. The Bank is monitoring its loan portfolios continuously to initiate preventive action in case of deterioration in credit quality. The Bank has reviewed its credit risk management processes and methodologies on a regular basis with the objective of continuous improvement.
90
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 43. RISIKO KREDIT (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah) 43. CREDIT RISK (continued)
Sistem dan prosedur kredit Bank telah dibakukan untuk menjamin penerapan kebijakan dan pelaksanaan pemberian pinjaman secara hati-hati oleh Bank dan akan dikaji oleh pihak yang independen. Keputusan kredit diambil berdasarkan kerangka kerja yang baik, dengan mempertimbangkan kebutuhan bisnis dan terdokumentasi dengan benar. Wewenang khusus pemberian kredit telah diberikan dengan mempertimbangkan pengalaman dan catatan masingmasing individual.
Formalised credit systems and processes are in place to ensure that prudent lending policies and practices are followed throughout the Bank and are subject to independent reviews. Lending decisions are taken within a well defined framework, taking into account business requirements, and are documented. Specific lending authority has been granted, considering experience and track record of individuals.
Komitmen yang berhubungan dengan kredit
Credit related commitments
Untuk tujuan menajemen risiko kredit, komitmen untuk memberikan kredit, garansi, standby letters of credit dan instrumen kredit sejenis lainnya dikaji berdasarkan prosedur, kebijakan dan mekanisme yang sama seperti pinjaman.
For the purpose of credit risk management, commitments to grant credits, guarantees, standby letters of credit and similar instruments are subject to the same policies, procedures and review mechanisms as loans.
Restrukturisasi pinjaman bermasalah
Restructured non-performing loans
Restrukturisasi pinjaman dilakukan secara hati-hati dalam menyusun strategi, dengan mempertimbangkan kepentingan Bank, nasabah dan pihak-pihak lain yang berkepentingan dan telah sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. Perkembangan dari restrukturisasi dikaji secara berkala dan jika perlu melibatkan semua pihak yang berkepentingan. Jika diperlukan, penyesuaian lebih awal dilakukan untuk mengantisipasi memburuknya keadaan.
Loan restructuring is carried out following carefully developed strategies, taking into account the interest of the Bank, the borrower and other interested parties and in line with regulations framed by Bank Indonesia. The progress of the restructuring process is regularly reviewed, if necessary involving all relevant parties. If appropriate, early adjustments to counteract adverse developments are considered.
44. RISIKO VALUTA ASING Risiko mata uang asing Bank pada umumnya timbul dari perdagangan perorangan di pasar mata uang asing antar bank. Kegiatan perdagangan meliputi transaksi nilai tukar mata uang asing spot dan kontrak mata uang asing berjangka (forward) dan swap mata uang asing. Risiko nilai tukar mata uang asing dimonitor pada batas/limit yang telah ditentukan sebelumnya.
44. CURRENCY RISK The Bank’s currency risk arises primarily from proprietary trading in the interbank foreign currency market. Trading activities include spot and forward foreign exchange transactions and currency swaps. Currency risk is managed within “pre-defined” limits.
91
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
44. RISIKO VALUTA ASING (lanjutan)
44. CURRENCY RISK (continued) Below is the Net Open Position, in absolute Rupiah amounts, of the Bank as at 30 June 2008 and 2007, by currency based on Bank Indonesia prevailing regulations.
Berikut ini adalah Posisi Devisa Neto Bank dalam nilai absolut Rupiah, pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007 per mata uang, sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang berlaku. 2008 Mata Uang Keseluruhan (Neraca dan Rekening Administratif) Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura Dolar Hongkong Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Australia Lain-lain Jumlah Neraca Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura Dolar Hongkong Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Australia Lain-lain Jumlah
Aktiva/Assets
Kewajiban/ Liabilities
38,017,815 610,105 350,184 3,930 957,837 12,112 365,551 17,357
38,225,940 527,344 307,770 13,833 988,810 7,661 354,299 12,263
22,160,962 56,325 320,213 1,515 310,282 11,123 10,894 16,442
22,377,712 420,686 140,583 722,605 6,672 343,780 3,520
Jumlah Modal Tier I dan II
Posisi Devisa Neto/Net Open Position
Aggregate (On and Off balance sheet) 208,125 United States Dollar 82,761 Euro 42,414 Singapore Dollar 9,903 Hongkong Dollar 30,973 Japanese Yen 4,451 Great Britain Poundsterling 11,252 Australian Dollar 15,352*) Other currencies 405,231 Total On-Balance sheet (216,750) United States Dollar (364,361) Euro 179,630 Singapore Dollar 1,515 Hongkong Dollar (412,323) Japanese Yen 4,450 Great Britain Poundsterling (332,886) Australian Dollar 12,922 Other currencies (1,127,803) Total 14,210,997
Rasio PDN (Neraca) Rasio PDN (Keseluruhan)
Currencies
Total Tier I and II Capital
7.94% NOP Ratio (On-Balance sheet) 2.85% NOP Ratio (Aggregate) 2007
Mata Uang Keseluruhan (Neraca dan Rekening Administratif) Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura Dolar Hongkong Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Australia Lain-lain Jumlah
Aktiva/Assets
Kewajiban/ Liabilities
21,756,641 70,609 229,378 1,345 4,628,044 9,467 25,077 7,507
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan kewajiban beberapa mata uang asing lainnya
21,741,322 70,666 242,740 5,301 4,663,686 4 25,097 7,422
Posisi Devisa Neto/Net Open Position
Currencies
Aggregate (On and Off balance sheet) 15,319 United States Dollar 57 Euro 13,362 Singapore Dollar 3,956 Hongkong Dollar 35,642 Japanese Yen 9,463 Great Britain Poundsterling 20 Australian Dollar 8,676*) Other currencies 86,495 Total
*) Sum of the absolute values of differences between assets and liabilities
92
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
44. RISIKO VALUTA ASING (lanjutan)
44. CURRENCY RISK (continued) 2007
Mata Uang Neraca Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Singapura Dolar Hongkong Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Australia Lain-lain Jumlah
Aktiva/Assets
Kewajiban/ Liabilities
17,178,386 67,564 227,805 1,345 239,322 9,467 19,309 5,251
Posisi Devisa Neto/Net Open Position
13,552,831 43,391 77,807 92 4,507,080 4 23,156 436
Jumlah Modal Tier I dan II
12,786,022
Rasio PDN (Neraca) Rasio PDN (Keseluruhan)
45. RISIKO LIKUIDITAS
Currencies On-Balance sheet 3,625,555 United States Dollar 24,173 Euro 149,998 Singapore Dollar 1,253 Hongkong Dollar (4,267,758) Japanese Yen 9,463 Great Britain Poundsterling (3,847) Australian Dollar 4,815 Other currencies (456,348) Total Total Tier I and II Capital
3.57% NOP Ratio (On-Balance sheet) 0.68% NOP Ratio (Aggregate)
45. LIQUIDITY RISK
Kebijakan likuiditas Bank ditujukan untuk memastikan bahwa kebutuhan dana dapat dipenuhi, baik untuk mengganti deposito pada saat jatuh tempo atau untuk memenuhi permintaan akan pinjaman tambahan. Tingkat aktiva lancar yang memadai dipertahankan untuk menjamin likuiditas yang terkendali secara terus menerus.
The Bank’s liquidity policy is based on ensuring that funding requirements can be met, both to replace existing deposits as they mature and to satisfy the demands for additional borrowings. Appropriate levels of liquid assets are held to ensure a prudent level of liquidity is maintained at all times.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aktiva dan hutang Bank dan Anak Perusahaan dihitung berdasarkan sisa periode pada akhir periode sampai tanggal jatuh tempo sesuai kontrak.
The following table analysis assets and liabilities of the Bank and its Subsidiaries into relevant maturity groupings at the period end based on the remaining period to the contractual maturity date.
93
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
45. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan)
45. LIQUIDITY RISK (continued)
2008
Nilai tercatat/ Carrying value
AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bruto Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia - bruto Efek-efek - bruto: Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali-bruto Tagihan derivatif - bruto Pinjaman yang diberikan - bruto Piutang pembiayaan konsumen - bruto Piutang premi - bruto Tagihan akseptasi - bruto Obiligasi Pemerintah: Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Penyertaan - bruto Goodwill - bersih Aktiva tetap - bersih Aktiva pajak tangguhan Beban dibayar di muka dan aktiva lain-lain bruto Jumlah Dikurangi: Penyisihan kerugian dan pendapatan tangguhan
Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity
Kurang dari/ Less 1 bulan/month
1-3 bulan/months
3-6 bulan/months
6 - 12 bulan/months
Lebih dari/ More than 12 bulan/months
1,238,706
-
1,238,706
-
-
-
-
6,395,367
-
6,395,367
-
-
-
-
466,336
-
466,336
-
-
-
-
2,814,273
-
1,239,425
273,728
518,770
160,000
622,350
2,675,579 840,897
-
2,015,632 13,354
489,590 79,638
-
142,965 -
27,392 747,905
954,012
-
151,560
140,837
33,000
35,015
593,600
28,738
-
28,738
-
-
-
-
728,053
-
80,422
70,211
107,252
225,790
244,378
59,605,845
-
3,878,490
3,401,933
2,709,742
1,265,421
48,350,259
1,601,594
-
187,529
211,299
208,764
364,927
629,075
Perbedaan jatuh tempo
Held to maturity Securities purchased under resale agreements - gross Derivative receivables gross
25,603
-
7,267
18,336
-
-
-
1,104,755
-
377,387
426,040
287,164
6,579
7,585
13,246 10,801,316
-
-
226,242
133,886
61,997
13,246 10,379,191
Loans - gross Consumer financing receivables - gross Premiums receivable gross Acceptance receivables - gross Government Bonds: Trading Available for sale
2,313,973 12,175 292,193 1,627,512 528,624
12,175 292,193 1,627,512 528,624
-
-
-
-
2,313,973 -
Held to maturity Investments - gross Goodwill - net Fixed assets - net Defered tax asset
4,293,323
22,070
500,090
430,502
179,303
152,019
3,009,339
Prepayments and other assets - gross
98,362,120
2,482,574
16,580,303
5,768,356
4,177,881
2,414,713
66,938,293
Total Less:
(1,779,840)
(1,779,840)
-
-
-
-
-
Allowance for possible losses and deferred income
96,582,280
702,734
16,580,303
5,768,356
4,177,881
2,414,713
66,938,293
189,663 64,227,828 3,589,308
-
189,663 11,234,439 1,307,340
7,489,319 1,959,840
3,978,638 305,820
6,234,302 16,308
4,242,500
-
-
-
1,125,000
LIABILITIES Obligation due immediately 35,291,130 Deposits from customers - Deposits from other banks Securities sold under 3,117,500 repurchase agreements
355,315
-
5,584
11,166
16,750
33,499
288,316 Deferred premium income
199,196 1,148,348 2,233,328 2,438,816 207,585
199,196 -
377,392 54,365 207,585
469,628 37,849 -
287,164 1,073,820 -
6,579 568,921 26,369 -
7,585 1,664,407 1,246,413 -
46,153 715,648
46,153 -
39,249
137,479
101,276
222,415
215,229
Unearned premium reserve Acceptances payables Bonds issued Borrowings Taxes payable Allowance for possible losses on off balance sheet transactions Derivative payables
206,129
206,129
-
-
-
-
-
Deferred tax liabilities
2,850,210 3,264,488
-
291,509 -
852 -
36,030 -
-
2,521,819 3,264,488
Accruals and other liabilities Subordinated debts
85,914,515
451,478
13,707,126
10,106,133
5,799,498
8,233,393
47,616,887
10,667,765
251,256
2,873,177
(4,337,777)
(1,621,617)
(5,818,680)
19,321,406
KEWAJIBAN Kewajiban segera Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Pendapatan premi tangguhan Premi yang belum merupakan pendapatan Kewajiban akseptasi Obligasi yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Hutang pajak Penyisihan kerugian atas transaksi pada rekening administratif Kewajiban derivatif Kewajiban pajak tangguhan Biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi
ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - gross Placements with other banks and Bank Indonesia - gross Marketable securitiesgross: Trading Available for sale
Maturity gap
94
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
45. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan)
45. LIQUIDITY RISK (continued)
2007
Nilai tercatat/ Carrying value
AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bruto Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia - bruto Efek-efek - bruto: Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif - bruto Pinjaman yang diberikan - bruto Piutang pembiayaan konsumen - bruto Piutang premi Tagihan akseptasi - bruto Obiligasi Pemerintah Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Pajak dibayar dimuka Penyertaan - bruto Goodwill - bersih Aktiva tetap - bersih Aktiva pajak tangguhan Beban dibayar di muka dan aktiva lain-lain bruto Jumlah Dikurangi: Penyisihan kerugian dan pendapatan ditangguhkan
Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity
Kurang dari/ Less 1 bulan/month
1-3 bulan/months
3-6 bulan/months
6 - 12 bulan/months
Lebih dari/ More than 12 bulan/months
-
842,239
-
-
-
-
4,426,521
-
4,426,521
-
-
-
-
531,853
-
531,853
-
-
-
-
7,180,204
-
3,813,971
2,417,191
533,625
324,922
90,495
3,289,443 1,377,821
-
3,114,042 176,340
2,265
11,154
765
175,401 1,187,297
703,146
-
99,247
38,360
-
10,000
555,539
25,379 156,386
-
21,136 6,840
13,052
4,243 29,602
27,726
44,430,907
-
2,081,112
2,095,950
2,013,781
1,002,765
37,237,299
1,963,333 83,534
-
52,629 47,083
234,793 36,451
234,704 -
444,641 -
996,566 -
536,053
-
117,738
305,555
89,655
13,655
9,450
1,270,052 11,995,409
-
20,796 205,957
169,235
-
-
1,249,256 11,620,217
Loans – gross Consumer financing receivables - gross Premiums receivable Acceptance receivables - gross Government Bonds Trading Available for sale
5,691,475 1,643 12,175 375,677 1,571,731 92,789
1,643 12,175 375,677 1,571,731 92,789
1,011,303 -
-
-
-
4,680,172 -
Held to maturity Prepaid taxes Investments - gross Goodwill - net Fixed assets - net Defered tax asset
3,216,084
-
209,123
140,947
49,356
14
2,816,645
Prepayments and other assets - gross
89,773,854
2,054,015
16,777,929
5,453,799
2,966,120
1,824,488
60,697,503
Perbedaan jatuh tempo
Held to maturity Securities purchased under resale agreement 79,166 Derivative receivables- gross
Total Less:
(1,731,300)
(1,731,300)
-
-
-
-
-
Allowance for possible losses and deferred income
88,042,554
322,715
16,777,929
5,453,799
2,966,120
1,824,488
60,697,503
132,778 58,499,201 4,477,004
-
132,778 16,112,308 3,860,518
6,293,158 603,298
2,191,882 5,050
3,528,740 8,138
4,000,000
-
1,000,000
-
-
1,875,000
LIABILITIES Obligation due immediately 30,373,113 Deposits from customers - Deposits from other banks Securities sold under 1,125,000 repurchase agreements
257,514
-
4,717
9,434
14,150
28,301
156,557 536,053 2,679,928 679,647 165,534
156,557 165,534
117,738 4,167 -
305,555 7,875 8,333 -
89,655 7,875 18,234 -
13,655 15,750 55,000 -
30,174 335,856
30,174 -
4,443
29,720
100,101
126,503
144,972
144,972
-
-
-
-
-
Deferred tax liabilities
2,347,584 3,382,863 155,000
-
100,007 124,320 155,000
16 -
51,906 -
-
2,195,655 3,258,543 -
Accruals and other liabilities Subordinated debts Loan capital
77,980,665
497,237
21,615,996
7,257,389
2,478,853
5,651,087
40,480,103
10,061,889
(174,522)
(4,838,067)
(1,803,590)
487,267
(3,826,599)
20,217,400
KEWAJIBAN Kewajiban segera Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Pendapatan premi tangguhan Premi yang belum merupakan pendapatan Kewajiban akseptasi Obligasi yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Hutang pajak Penyisihan kerugian atas transaksi pada rekening administratif Kewajiban derivatif Kewajiban pajak tangguhan Biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Pinjaman subordinasi Modal pinjaman
ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - gross Placements with other banks and Bank Indonesia - gross Marketable securitiesgross: Trading Available for sale
842,239
200,912 Deffered premium income Unearned premium reserve 9,450 Acceptances payables 2,648,428 Bonds issued 593,913 Borrowings Taxes payable Allowance for possible losses on off balance sheet transactions 75,089 Derivative payables
Maturity gap
95
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
46. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA
46. INTEREST RATE RISK
Risiko tingkat suku bunga timbul dari berbagai layanan perbankan bagi nasabah. Bank juga melakukan aktivitas perdagangan investasi.
Interest rate risk arises from the provision of a variety of banking services to customers. The Bank also conducts proprietary trading and investment activities.
Tujuan utama pengelolaan tingkat suku bunga adalah untuk membatasi dampak buruk dari pergerakan tingkat suku bunga terhadap laba dan untuk meningkatkan pendapatan di dalam batasan tertentu. Bila aktivitas lindung nilai alami masih menghasilkan ketidakcocokan (mismatch) tingkat suku bunga, lindung nilai dilakukan di dalam batasan yang telah ditentukan sebelumnya melalui penggunaan instrumen keuangan fisik dan instrumen keuangan derivatif lainnya. Sebagian besar deposito nasabah dan pinjaman yang diberikan dengan tingkat suku bunga mengambang, berkaitan langsung dengan tingkat suku bunga pasar atau tingkat suku bunga yang diumumkan, yang disesuaikan secara periodik guna mencerminkan pergerakan pasar.
The main objective of the management of interest rate risk is to limit the adverse effect of interest rate movements on profit and to enhance earnings within defined parameters. Where natural hedging still leaves a resultant interest rate mismatch, these are hedged within pre-defined limits through the use of physical financial instruments and other derivative financial instruments. A substantial proportion of customer deposits and lending at floating interest rate, is either directly linked to market rates or based upon published rates which are periodically adjusted to reflect market movements.
Tabel di bawah merangkum tingkat suku bunga ratarata untuk Rupiah dan mata uang asing.
The table below summarises the average interest rates for Rupiah and foreign currencies.
2008 Rupiah/ Rupiah % AKTIVA Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Pinjaman yang diberikan Obligasi Pemerintah KEWAJIBAN Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito Berjangka Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Obligasi yang diterbitkan Pinjaman subordinasi
8.06 8.89 17.74 8.89
2007
Mata Uang Asing/ Foreign Currency % 3.17 5.22 5.87 7.23
Rupiah/ Rupiah % 8.89 9.95 18.83 10.84
Mata Uang Asing/ Foreign Currency % 5.21 7.42 7.96 7.18
1.65 3.20 7.70 7.38 9.40
1.12 3.02 2.42 4.06
2.43 3.42 8.55 8.33 9.38
1.52 2.92 3.18 5.66
9.44 10.40 10.32
6.67 7.65
11.97 10.40 2.59
7.65
ASSETS Placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Loans Government Bonds LIABILITIES Deposits from customers Current accounts Savings Time Deposits Deposits from other banks Borrowings Securities sold under repurchase agreements Bonds issued Subordinated debts
96
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
47. RISIKO OPERASIONAL
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
47. OPERATIONAL RISK
Risiko operasional adalah risiko kerugian yang diakibatkan oleh kurang memadai atau kegagalan proses internal, orang dan sistem atau dari kejadiankejadian eksternal.
Operational risk is defined as the risk of losses resulting from inadequate or failure of internal control processes, people, systems or from external events.
Dalam rangka memenuhi peraturan BI No.5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum, Bank telah mengembangkan metodologi Pengelolaan Risiko Operasional yang handal dan mencakup kerangka kerja Pengelolaan Risiko Operasional, fungsi-fungsi pengawasan oleh manajemen Bank dan seluruh aspek dari siklus pengelolaan risiko (Identifikasi, Pengukuran, Pengawasan dan Pengelolaan).
In reference to BI Regulation No.5/8/PBI/2003 on the Application of Risk Management for Commercial Bank, Bank has developed robust Operational Risk Management methodologies which cover the Operational Risk Management framework, Management overseeing function and all aspects of the risk management cycle (Identification, Measurement, Controlling and Managing).
Bank juga terlibat secara aktif sebagai anggota dari Tim kerja Basel II guna memastikan kepatuhan terhadap arahan serta jadwal implementasi yang telah dipersyaratkan BI, baik untuk pendekatan-pendekatan Basic Indicator, Standardised maupun Advance Measurement Approach.
The Bank is also actively involved as a member of the Indonesian Working Group on Basel II compliance to ensure the concurrence to BI’s directions and implementation timelines for the Basic Indicator, Standardised as well as Advance Measurement Approaches.
Beberapa aktivitas utama yang dijalankan secara berkesinambungan antara lain:
The main activities which are being consistently conducted are:
1.
Identifikasi/penilaian dan mitigasi risiko baik atas setiap produk dan aktifitas baru maupun atas inisiatif perubahan produk dan aktifitas yang sudah berjalan, yang diikuti dengan pendefinisian mekanisme kontrolnya;
1.
Risk identification/assessment and mitigation are continuously performed over all new products and activities as well as over changes/modifications to the existing product and activities; related control mechanisms were then developed based on the results;
2.
Aktivitas Risk Control Self Assessment (RCSA) secara triwulanan yang dilakukan oleh semua unit kerja untuk keperluan pemetaan pemaparan risiko, mengukur kepatuhan/kesiapan dan kecukupan mekanisme kontrol pada proses-proses utama yang berisiko. Tindakan koreksi segera dilakukan untuk memperbaiki proses dimana ditemukan kelemahan kontrol;
2.
Quarterly Risk Control Self Assessment (RCSA) exercises which are conducted by all working units to map the risk exposures, measure the level of control concurrence/readiness and sufficiencies over risky key processes. Related corrective actions were immediately taken to rectify the processes which contain control weakness;
3.
Pencatatan dan analisa kejadian-kejadian yang terkait dengan risiko operasional di seluruh Unit Kerja Bank serta penyebab maupun nilai kerugian yang ditimbulkannya terus dilakukan secara konsisten dalam suatu database.
3.
Every operational risk and loss event occurred in Bank’s Working Units are being consistently recorded into a risk/loss event database and analysed based on its root causes and the significance of losses impacted.
4.
Program kerja sistem Kontrol Internal dan Audit Internal yang kuat sebagai bagian dari Kerangka Kerja Pengelolaan Risiko Operasional yang memperkuat identifikasi atas kelemahan yang ada.
4.
Strong Internal control and Internal Audit programs that identify any possible weaknesses as part of the Operational Risk Management framework.
97
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
47. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan)
47. OPERATIONAL RISK (continued)
Pengelolaan risiko operasional Bank dilengkapi pula dengan infrastruktur Sistem Pengelolaan Risiko Operasional yang ter-integrasi dan berjalan secara online-real time, serta memungkinkan seluruh Unit Kerja untuk turut terlibat secara aktif dalam mendukung inisiatif-inisiatif pengelolaan risiko operasional. 48. AKTIVITAS FIDUCIARY
The operational risk management in the Bank is also equipped with an integrated Operational Risk Management System, an online-real time infrastructure to enable all Working Units to be actively involved in supporting the operational risk management initiatives. 48. FIDUCIARY ACTIVITIES
Bank menyediakan jasa kustodian, agen sekuritas, trustee, pengelolaan investasi discretionary dan reksadana kepada pihak ketiga. Aktiva yang terdapat dalam aktivitas fiduciary tidak termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian ini. Jumlah komisi yang diterima dari pemberian jasa ini untuk periode yang berakhir 30 Juni 2008 adalah Rp 8.283 (2007: Rp 4.762). 49. BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT BANK UMUM (BMPK)
The Bank provides custodial, securities agency, trustee, investment management discretionary and mutual fund services to third parties. Assets that are held in fiduciary activities are not included in these consolidated financial statements. Total fees received from these services for the period ended 30 June 2008 was Rp 8,283 (2007: Rp 4,762).
49. LEGAL LENDING BANKS (LLL)
LIMIT
FOR
COMMERCIAL
Pada tanggal 30 Juni 2008 dan 2007, tidak terdapat pelampauan BMPK kepada pihak terkait maupun pihak tidak terkait.
As of 30 June 2008 and 2007, there was no excess of LLL to both related parties and non-related parties.
Mulai tanggal 31 Desember 2007, Bank telah menerapkan peraturan BI No. 8/6/PBI/2006 tentang penerapan manajemen risiko secara konsolidasi bagi bank yang melakukan pengendalian terhadap perusahaan anak dalam perhitungan BMPK Bank.
Starting 31 December 2007, the Bank has implemented BI regulation No. 8/6/PBI/2006 regarding the implementation of consolidated risk management to the subsidiaries which are controlled by the Bank in the Bank’s LLL calculation.
50. RASIO KEWAJIBAN MINIMUM
PENYEDIAAN
MODAL 2008
Bank (tanpa memperhitungkan risiko pasar) Aktiva tertimbang menurut risiko Total modal Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank (dengan memperhitungkan risiko pasar) Aktiva tertimbang menurut risiko Total modal Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
50. CAPITAL ADEQUACY RATIO 2007
61,249,780 10,241,724
52,404,603 11,684,361
16.72%
22.30%
63,938,880 10,241,724
56,939,414 11,684,361
16.02%
20.52%
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dengan memperhitungkan risiko pasar disajikan hanya untuk informasi.
Bank only (without market risk charge) Risk Weighted Assets Total capital Capital Adequacy Ratio Bank only (with market risk charge) Risk Weighted Assets Total capital Capital Adequacy Ratio
The Capital Adequacy Ratio including a charge for market risk is provided for information only.
98
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
51. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM VALUTA (MATA UANG) ASING
51. ASSETS AND CURRENCIES
LIABILITIES
IN
FOREIGN
Balance of monetary assets and liabilities in foreign currencies as follows:
Saldo aktiva dan kewajiban moneter dalam valuta (mata uang) asing adalah sebagai berikut: 2008 Mata uang asing/Foreign currency (jumlah penuh)/(full amount) AKTIVA Kas Dolar Australia Euro Dolar Singapura Dolar Amerika Serikat
Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah
162 1 3,087 4,342
1,447 8 20,993 40,034 62,482
Giro pada Bank Indonesia Dolar Amerika Serikat
278,840
2,570,905 2,570,905
Giro pada bank lain Poundsterling Inggris Euro Dolar Singapura Dolar Amerika Serikat Lain-lain
611 1,625 2,082 22,721 115,550
11,235 23,711 14,159 209,299 35,813 294,217
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia - Dolar Amerika Serikat
110,200
1,016,044 1,016,044
Efek-efek Euro Dolar Amerika Serikat
190 100,682
2,775 928,286 931,061
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Dolar Amerika Serikat
3,117
28,738 28,738
Tagihan derivatif Dolar Australia Yen Jepang Dolar Singapura Dolar Amerika Serikat
1 1,696,843 1 53,857
5 148,745 5 496,566 645,321
Pinjaman yang diberikan Dolar Australia Yen Jepang Dolar Singapura Dolar Amerika Serikat
1,039 1,087,833 42,179 926,511
15,167 95,359 286,865 8,542,428 8,939,819
Piutang premi Dolar Amerika Serikat Lain-lain
1,517 316
13,990 386 14,376
ASSETS Cash Australian Dollar Euro Singapore Dollar United States Dollar Current accounts with Bank Indonesia United States Dollar Current accounts with other banks Great Britain Poundsterling Euro Singapore Dollar United States Dollar Others Placements with other banks and Bank Indonesia - United States Dollar Marketable securities Euro United States Dollar Securities purchased under resale agreement United States Dollar Derivative receivables Australian Dollar Japanese Yen Singapore Dollar United States Dollar Loans Australian Dollar Japanese Yen Singapore Dollar United States Dollar Premiums receivable United States Dollar Others
99
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
51. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM VALUTA (MATA UANG) ASING (lanjutan)
51. ASSETS AND LIABILITIES CURRENCIES (continues)
IN
FOREIGN
2008 Mata uang asing/Foreign currency (jumlah penuh)/(full amount)
Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah
Tagihan akseptasi Dolar Amerika Serikat Euro Dolar Australia Yen Jepang Dolar Singapura
88,180 1,038 101 683,904 102
813,020 15,155 898 59,951 696 889,720
Obiligasi Pemerintah Dolar Amerika Serikat
243,969
2,249,396 2,249,396
Jumlah aktiva
17,642,079
KEWAJIBAN Kewajiban segera Euro Dolar Australia Dolar Singapura Dolar Amerika Serikat Lain-lain
114 78 1,281 4,752 6,147
1,665 693 8,711 43,816 580 55,465
Simpanan nasabah Euro Dolar Australia Yen Jepang Dolar Amerika Serikat Lain-lain
27,494 38,089 5,648,757 1,116,365 19,017
401,238 339,363 495,170 10,292,886 133,661 11,662,318
Simpanan dari bank lain Dolar Amerika Serikat
153,006
1,410,715 1,410,715
Kewajiban akseptasi Dolar Australia Euro Yen Jepang Dolar Singapura Dolar Amerika Serikat
101 1,038 683,904 102 88,180
898 15,155 59,951 695 813,021 889,720
Pinjaman yang diterima Dolar Amerika Serikat
115,000
1,060,300 1,060,300
Acceptance receivables United States Dollar Euro Australian Dollar Japanese Yen Singapore Dollar Government Bonds Trading United States Dollar
Total assets LIABILITIES Obligation due immediately Euro Australian Dollar Singapore Dollar United States Dollar Others Deposits from customers Euro Australian Dollar Japanese Yen United States Dollar Others Deposits from other banks United States Dollar Acceptances payables Australian Dollar Euro Japanese Yen Singapore Dollar United States Dollar Borrowings United States Dollar
100
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
51. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM VALUTA (MATA UANG) ASING (lanjutan)
51. ASSETS AND LIABILITIES CURRENCIES (continues)
IN
FOREIGN
2008 Mata uang asing/Foreign currency (jumlah penuh)/(full amount) Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjesi Euro Yen Jepang Dolar Amerika Serikat Lain-lain
Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah
97 4,041 2,783 55
1,413 354 25,659 114 27,540
Kewajiban derivatif Yen Jepang Dolar Amerika Serikat
1,888,207 48,808
165,520 450,007 615,527
Pinjaman subordinasi Dolar Amerika Serikat
299,837
2,764,495 2,764,495
Jumlah kewajiban Posisi kewajiban - bersih
Dalam melakukan transaksi dalam mata uang asing, Bank memiliki kebijakan untuk memelihara posisi devisa neto sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yakni setinggi-tingginya sebesar 20% dari modal Tier I dan Tier II. Berdasarkan kebijakan ini, Bank akan melakukan lindung nilai atau melakukan square atas posisi yang dimiliki jika diperlukan untuk menjaga agar posisi devisa neto masih dalam limit sesuai peraturan Bank Indonesia.
52. PELAKSANAAN KUASI-REORGANISASI
Estimated losses on commitments and contingencies Euro Japanese Yen United States Dollar Others Derivative payables Japanese Yen United States Dollar Subordinated debts United States Dollar
18,486,080
Total liabilities
844,001
Position liabilities - net
In foreign currencies transaction, the Bank has policy to maintain net open position as required by Bank Indonesia regulation maximum 20% of Tier I and Tier II capital. Based on this policy, the Bank will hedge or square their open position if necessary within the limit as per Bank Indonesia regulation.
52. IMPLEMENTATION OF QUASI – REORGANISATION
Pada tanggal 31 Desember 2000, Bank mempunyai saldo defisit sebesar Rp 32.028.390 dan saldo negatif “selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali” sebesar Rp 26.396.157, yang terjadi sehubungan dengan penggabungan usaha 8 BTO dengan Bank.
As at 31 December 2000, the Bank had an accumulated deficit of Rp 32,028,390 and a negative balance of “difference arising from restructuring” transactions of entities under common control amounting to Rp 26,396,157, which was incurred in relation to the merger of the 8 BTOs with the Bank.
Bank telah melaksanakan kuasi-reorganisasi pada tanggal 1 Januari 2001 sehingga aktiva bersih Bank sesudah kuasi-reorganisasi turun sebesar Rp 940.441, yang terutama berasal dari penurunan Obligasi Pemerintah dan pinjaman yang diberikan.
The Bank implemented a quasi-reorganisation as at 1 January 2001, which resulted in the Bank’s net assets, after quasi-reorganisation, decreasing by Rp 940,441, which principally arose from the decrease in book value of Government Bonds and loans.
101
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) 52. PELAKSANAAN KUASI-REORGANISASI (lanjutan)
Sebagai akibat kuasi-reorganisasi, defisit sebesar Rp 32.968.831 (setelah penyesuaian dampak penurunan aktiva bersih karena penilaian kembali aktiva dan kewajiban Bank pada tanggal 1 Januari 2001 sebesar Rp 940.441) dan saldo negatif selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali sebesar Rp 26.396.157, dihapus ke akun tambahan modal disetor sehingga tambahan modal disetor menjadi tersisa sebesar Rp 25.412. 53. REKLASIFIKASI AKUN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah) 52. IMPLEMENTATION OF REORGANISATION (continued)
QUASI
–
As a result of the quasi-reorganisation, the deficit amounted to Rp 32,968,831 (after the effect of the decrement in net assets of Rp 940,441 at 1 January 2001 due to revaluation of asset and liabilities) and the negative balance of the difference arising from restructuring transactions of entities under common control which amounted to Rp 26,396,157, was eliminated against additional paid-up capital, thus resulting in an additional paid-up capital balance of Rp 25,412. 53. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasian untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2007 telah direklasifikasi dan disesuaikan agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2008.
Certain accounts in the consolidated financial statements for the period ended 30 June 2007, have been reclassified and adjusted to conform with the presentation of consolidated financial statements for the 6 months ended 30 June 2008.
Terdapat perubahan klasifikasi pencatatan “Primadollar” dari giro menjadi tabungan sejak bulan Mei 2008, sesuai dengan PBI No. 9/4/PBI/2007 tanggal 26 Maret 2007 tentang ”Pencabutan beberapa surat keputusan Direksi Bank Indonesia dan Surat Edaran Bank Indonesia mengenai prinsip kehati-hatian Perbankan” termasuk didalamnya SK Direksi BI No. 22/63/KEP/DIR tanggal 1 Desember 1989 tentang Penyelenggaraan Tabungan.
There was change of recording classification for “Primadollar” from current account to savings since May 2008, agreed with PBI No. 9/4/PBI/2007 dated 26 March 2007 regarding “Cancellation of several Bank Indonesia’s Director (BI) Decision Letter and BI Circular Letter regarding prudencial banking principle” including BI Director Decision Letter No. 22/63/KEP/DIR dated 1 December 1989 regarding Saving Activity.
102
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
54. INFORMASI SYARIAH
KEUANGAN
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
TAMBAHAN
UNIT
54. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION – SHARIA UNIT
Sesuai dengan Surat dari Bank Indonesia No 10/57/DpG/DPbS tanggal 27 Mei 2008 perihal “penyeragaman nama produk dan jasa perbankan syariah”. Mulai bulan Juni 2008, semua produk/jasa perbankan syariah diseragamkan menjadi islamic Banking (iB).
In accordance with Letter from Bank Indonesia No 10/57/DpG/DPbS dated 27 May 2008 regarding “equalisation of sharia banking products and services”. Starting June 2008, all sharia banking products/services equalised as islamic Banking (iB)
2008 AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia Sertifikat Wadiah Bank Indonesia
Surat berharga – Obligasi Syariah Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva
Piutang iB*) Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva
Piutang iB lainnya Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva
Pembiayaan iB Dikurangi: Penyisihan penghapusan aktiva
2007 7,633
7,289
37,833 -
19,147 3,000
45,466
29,436
326,679
205,778
(3,266)
(2,058)
323,413
203,720
243,038
150,706
(4,296)
(5,250)
Nilai buku bersih Pendapatan yang masih akan diterima Beban dibayar dimuka Aktiva lain-lain JUMLAH AKTIVA
*)
Marketable securities – Sharia Bond Less: allowance for possible losses
iB receivables*) Less: allowance for possible losses
238,742
145,456
23,236
117
Other iB receivables
(58)
Less: allowance for possible losses
(375) 22,861
59
385,999
159,102
(4,151)
(2,061)
381,848 Aktiva tetap Dikurangi: Akumulasi penyusutan
ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Wadiah Certificates of Bank Indonesia
iB financing Less: allowance for possible losses
157,041
9,154 (2,376)
8,756 (2,057)
6,778
6,699
Net book value
7,848 899 17,084
3,607 172 3,438
Deferred income Prepayment Other assets
1,044,939
549,628
TOTAL ASSETS
Jumlah piutang iB tidak termasuk marjin yang belum diterima sebesar Rp 58.144 dan Rp 59.503 masing-masing untuk tanggal 30 Juni 2008 dan 2007.
*)
Premises and equipment Less: accumulated depreciation
As of 30 June 2008 and 2007 total iB receivables not included unreceipt margin amounting to Rp 58,144 and Rp 59,503, respectively.
103
PT BANK DANAMON INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN / AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2008 DAN 2007 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)
54. INFORMASI KEUANGAN SYARIAH (lanjutan)
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNE 2008 AND 2007 (Expressed in million Rupiah)
TAMBAHAN
UNIT
2008
54. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION – SHARIA UNIT (continued) 2007
KEWAJIBAN, INVESTASI TIDAK TERIKAT DAN EKUITAS
LIABILITIES, UNCOMMITED INVESTMENT AND EQUITY
KEWAJIBAN Dana simpanan iB - Giro iB titipan - Tabungan iB titipan Kewajiban segera iB lainnya Kewajiban kepada bank lain Kewajiban lain-lain Surat berharga iB yang diterbitkan
56,836 1,405 994 105,073 128,028 60,450
25,869 1,390 650 106,720 32,312 54,000
LIABILITIES iB demand deposits iB deposit current accounts iB deposit savings Other iB liabilities immediately payable Payable to other banks Other liabilities iB marketable securities issued
JUMLAH KEWAJIBAN
352,786
220,941
TOTAL LIABILITIES
INVESTASI TIDAK TERIKAT Dana investasi tidak terikat - Tabungan iB - Deposito iB
89,911 590,123
52,452 268,835
UNCOMMITTED INVESTMENT DEPOSIT Uncommitted investment deposits iB savings iB deposits -
JUMLAH INVESTASI TIDAK TERIKAT
680,034
321,287
TOTAL UNCOMMITTED INVESTMENT DEPOSITS
12,119
7,400
GAIN Accumulated gain
1,044,939
549,628
LABA Saldo laba JUMLAH KEWAJIBAN, INVESTASI TIDAK TERIKAT DAN EKUITAS
TOTAL LIABILITIES, UNCOMMITED INVESTMENT AND EQUITY
104