AND SUBSIDIARIES

PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012/ 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012, AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012

PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes

2014

2013

2012 ASSETS

ASET Kas

2e,2f,2i,4

4,499,584

4,899,659

3,560,580

Cash

Giro pada Bank Indonesia

2e,2f,2j,5

14,644,709

13,906,003

12,793,295

Current accounts with Bank Indonesia

3,446,400

3,241,061

2,709,843

3,446,400

3,241,061

2,709,843

Current accounts with other banks Less: Allowance for impairment losses

3,036,007

9,507,531

12,399,517

(8,685) 3,027,322

(12,483) 9,495,048

(17,236) 12,382,281

10,865,179

9,795,632

6,019,924

2e,2f,2h,2l,8

(39,037) 10,826,142

(41,053) 9,754,579

(42,928) 5,976,996

2e,2f,2l,9

11,484,266

10,212,927

8,083,940

-

69,070

200,585

-

69,070

200,585

917,588

1,138,971

287,854

192,311 169,188,308 169,380,619

63,928 149,627,573 149,691,501

43,769 140,732,390 140,776,159

(5,757,285) 163,623,334

(3,882,512) 145,808,989

(3,671,720) 137,104,439

7,002,830

7,230,519

4,570,416

(351,720) 6,651,110

(192,128) 7,038,391

(82,586) 4,487,830

273,381

332,691

415,095

(22,318) 251,063

(21,634) 311,057

(6,348) 408,747

Giro pada bank lain Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai 2e,2f,2h,2j,6 Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai 2e,2f,2h,2k,7 Efek-efek Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

Obligasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

2f,2h,2m,10 Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Pihak berelasi Pihak ketiga

2e,2f,2h,2n,11

2ag,12,48 2o,12

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai 2e,2f,2h,2o,12,48 Piutang pembiayaan konsumen Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai 2f,2h,2p,13 Piutang sewa pembiayaan Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai 2f,2h,2q,14

Placement with other banks and Bank Indonesia Less: Allowance for impairment losses

Marketable securities Less: Allowance for impairment losses

Government Bonds Securities purchased under resale agreements Less: Allowance for impairment losses

Derivative receivables Loans Related parties Third parties Less: Allowance for impairment losses

Consumer financing receivables Less: Allowance for impairment losses

Financing lease receivables Less: Allowance for impairment losses

Halaman – 1/1– Page

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.

The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.



2014

2013

2012 ASSETS (continued)

ASET (lanjutan) Tagihan akseptasi Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai 2e,2f,2h,2r,15 Penyertaan Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai 2f,2h,2s,16 Aset tetap Dikurangi: Akumulasi penyusutan 2t,17

Aset yang diambil alih Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai 2h,2u,18 Uang muka pajak Pendapatan yang masih harus diterima Beban dibayar dimuka Aset pajak tangguhan - bersih

2ad 2e,2f,2h,19 2v,2ag,20,48 2ad,30c

Aset lain-lain Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai 2f,2h,2v,21 JUMLAH ASET

5,119,606

5,411,742

3,101,220

5,119,606

5,411,742

3,101,220

13,938

12,998

11,120

(890) 13,048

(890) 12,108

(899) 10,221

5,163,840 (2,678,812) 2,485,028

4,517,792 (2,449,874) 2,067,918

3,821,260 (2,160,755) 1,660,505

Fixed assets Less: Accumulated depreciation

720,804

182,389

164,636

(16,480) 704,324

(8,004) 174,385

(3,292) 161,344

Foreclosed assets Less: Allowance for impairment losses

991,276 1,376,061 1,875,263 408,647

725,074 1,175,155 2,127,887 616,042

791,638 1,078,759 1,824,241 311,580

Prepaid taxes Accrued income Prepaid expenses Deferred tax assets - net

1,257,139

1,118,718

913,281

(439,487) 817,652 233,162,423

(438,375) 680,343 218,866,409

(436,698) 476,583 197,412,481

Other assets Less: Allowance for impairment losses

Acceptance receivables Less: Allowance for impairment losses

Investments Less: Allowance for impairment losses

TOTAL ASSETS






2014

2013

2012 LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Giro Pihak berelasi Pihak ketiga

2f,2w,22

997,969

1,049,842

893,763

2e,2ag,23,48 2e,2f,2x,23

99,840 39,124,518 39,224,358

121,519 36,671,481 36,793,000

97,985 35,659,770 35,757,755

Tabungan Pihak berelasi Pihak ketiga

2e,2ag,24,48 2e,2f,2x,24

36,375 39,130,017 39,166,392

45,541 35,187,421 35,232,962

44,679 29,848,312 29,892,991

Deposito berjangka Pihak berelasi Pihak ketiga

2e,2ag,25,48 2e,2f,2x,25

154,427 96,178,057 96,332,484

94,062 91,617,338 91,711,400

178,444 85,185,929 85,364,373

174,723,234

163,737,362

151,015,119

2e,2f,2x,2ag,26,48 2e,2f,2x,27

1,768,109 298,447 2,066,556

553,678 252,652 806,330

602,886 2,616,973 3,219,859

2e,2f,2n,2ag,11,48 2e,2f,2r,15 2f,2y,28 2e,2f,2ag,2z,29,48 2ad,30a

631,921 5,113,227 5,803,195 8,814,852 328,029

917,273 5,411,742 5,976,470 8,591,371 451,196

160,485 3,031,374 4,083,575 6,226,563 371,677

2,378,059 887,332 2,970,355 204,714,729

2,161,498 914,069 2,962,569 192,979,722

1,877,101 852,660 3,028,393 174,760,569

Jumlah simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Giro dan tabungan Deposito berjangka

Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Efek-efek yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Hutang pajak Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Liabilitas imbalan kerja Pinjaman subordinasi JUMLAH LIABILITAS

2f,31 2ae,44 2f,2z,32

LIABILITIES Obligations due immediately Deposits from customers Demand deposits Related parties Third parties Saving deposits Related parties Third parties Time deposits Related parties Third parties

Total deposits from customers Deposits from other banks Demand and saving deposits Time deposits

Derivative payables Acceptance payables Marketable securities issued Borrowings Taxes payable Accruals and other liabilities Employee benefit obligations Subordinated loans TOTAL LIABILITIES





LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes EKUITAS Modal saham biasa Modal dasar 71.853.936 saham biasa kelas A, dengan nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) per saham dan 50.814.606.400 saham biasa kelas B, dengan nilai nominal Rp 50 (nilai penuh) per saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 71.853.936 lembar saham biasa kelas A dan 25.059.752.907 lembar saham biasa kelas B pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 Tambahan modal disetor Transaksi dengan kepentingan nonpengendali Cadangan kompensasi berbasis saham Cadangan lindung nilai arus kas (Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual Cadangan umum dan wajib Saldo laba Kepentingan nonpengendali Jumlah ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

33 2c,33 2d

2014

2013

2012

1,612,257 7,033,450 (35,723)

1,612,257 7,033,450 -

1,612,257 7,033,450 -

45a 2n

57,011 -

57,011 3,028

57,011 (1,005)

2l 34

(404,300) 351,538 19,832,727 28,446,960 734 28,447,694

(755,552) 351,538 17,490,296 25,792,028 94,659 25,886,687

306,643 351,538 13,207,879 22,567,773 84,139 22,651,912

233,162,423

218,866,409

197,412,481

2c,49

EQUITY Share capital Authorized capital 71,853,936 class A ordinary shares with par value of Rp 5,000 (full amount) per share, and 50,814,606,400 class B ordinary shares with par value of Rp 50 (full amount) per share Issued and fully paid 71,853,936 class A ordinary shares and 25,059,752,907 class B ordinary shares as at 31 December 2014, 2013, and 2012 Additional paid in capital Transactions with non-controlling interest Share-based compensation reserve Cash flow hedging reserves Unrealised (losses)/gains on available-for-sale marketable securities and government bonds General and statutory reserve Retained earnings Non-controlling interest Total equity TOTAL LIABILITIES AND EQUITY




PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes

2014

2013

2012 INCOME AND EXPENSES FROM OPERATIONS

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan bunga dan syariah Beban bunga dan syariah Penghasilan bunga bersih Pendapatan operasional lainnya Provisi dan komisi lainnya (Kerugian)/keuntungan transaksi mata uang asing Lain-lain Jumlah pendapatan operasional lainnya Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan nonkeuangan Keuntungan dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan Keuntungan dari penjualan efek-efek Beban operasional lainnya Beban tenaga kerja Umum dan administrasi Lain-lain Jumlah beban operasional lainnya LABA OPERASIONAL BERSIH PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN OPERASIONAL Pendapatan/(beban) bukan operasional - bersih

2aa,35 2aa,36

20,812,884 (10,123,389) 10,689,495

17,870,203 (7,749,512) 10,120,691

16,195,571 (6,486,352) 9,709,219

2ab,37 2e

1,716,785 (35,331) 448,430

2,203,843 12,537 403,430

1,941,177 442,250 331,883

2,129,884

2,619,810

2,715,310

2h,38

(3,466,274)

(1,203,481)

(1,142,889)

2l,39 2l,40

306,126 129,471

627,277 196,676

26,571 489,084

2ac,41 2ac,42

(3,281,221) (3,511,018) (38,223) (6,830,462) 2,958,240

(3,229,054) (3,163,476) (102,473) (6,495,003) 5,865,970

(2,881,704) (3,035,749) (139,013) (6,056,466) 5,740,829

Allowance for impairment losses on financial and non-financial assets Gains from changes in fair value of trading financial instruments Gains from sale of marketable securities Other operating expenses Personnel expenses General and administrative Others Total other operating expenses NET OPERATING INCOME

43

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN LABA BERSIH

2ad,30b

Interest and sharia income Interest and sharia expense Net interest income Other operating income Other fees and commissions Foreign exchange (losses)/gains Others Total other operating income

241,929

(33,953)

46,098

INCOME/(EXPENSES) FROM NON OPERATIONS Non operating income/(expenses) net -

3,200,169

5,832,017

5,786,927

INCOME BEFORE INCOME TAX

(856,329)

(1,535,866)

(1,537,066)

INCOME TAX EXPENSE

2,343,840

4,296,151

4,249,861

NET INCOME

Halaman –2/1– Page



PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes Laba bersih Pendapatan komprehensif lain: Keuntungan/(kerugian) atas perubahan nilai wajar dari efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual Dikurangi : Penyesuaian reklasifikasi atas keuntungan yang termasuk dalam laba rugi Pajak penghasilan terkait dengan pendapatan komprehensif lain

2l

30c

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

Jumlah pendapatan komprehensif yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

LABA PER SAHAM (dalam nilai penuh Rupiah per saham) Dasar Dilusian

49b

49b

2014

2013

2012

2,343,840

4,296,151

4,249,861

Net income Other comprehensive income: Gains/(losses) from changes in fair value of available-for-sale marketable securities and government bonds Less : Reclassification adjustment on gain which already included in statement of income

305,319

(1,579,110)

(153,079)

162,008 467,327

164,194 (1,414,916)

196,403 43,324

(116,075)

352,721

(10,514)

351,252 2,695,092

(1,062,195) 3,233,956

32,810 4,282,671

2,342,431 1,409 2,343,840

4,282,417 13,734 4,296,151

4,233,111 16,750 4,249,861

2,693,683 1,409 2,695,092

3,220,222 13,734 3,233,956

4,265,921 16,750 4,282,671

2af,46 93.21 93.21

170.40 170.40

168.44 168.44

Income tax relating to components of other comprehensive income OTHER COMPREHENSIVE INCOME NET OF TAX TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

Net income attributable to: Equity holders to parent Non-controlling interest

Total comprehensive income attributable to: Equity holders to parent Non-controlling interest

EARNINGS PER SHARE (expressed in Rupiah full amount per share) Basic Diluted

Halaman –2/2– Page



PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Saldo 1 Januari 2012 Cadangan lindung nilai arus kas Jumlah laba komprehensif tahun berjalan Saldo 31 Desember 2012

Catatan/ Notes

Modal saham/ Share capital

2n, 49a

1,612,257 -

49

1,612,257

Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent Keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek dan obligasi pemerintah Cadangan dalam kelompok kompensasi Cadangan tersedia untuk dijual/ Cadangan berbasis lindung nilai Unrealised gains on umum dan Tambahan saham/ arus kas/ available-for-sale wajib/ modal disetor/ Share based Cash flow marketable General and Additional compensation hedging securities and statutory Saldo laba/ paid in capital reserve reserve government bonds reserve Retained earnings 7,033,450 7,033,450

57,011 -

(250) (755)

273,833 -

-

-

32,810

57,011

(1,005)

306,643

351,538 351,538

Jumlah/ Total

Kepentingan nonpengendali/ Non-controlling interest

Jumlah ekuitas/ Total equity

8,974,768 -

18,302,607 (755)

66,884 505

18,369,491 (250)

4,233,111

4,265,921

16,750

4,282,671

Balance as at 1 January 2012 Cash flow hedging reserve Total comprehensive income for the current year

13,207,879

22,567,773

84,139

22,651,912

Balance as at 31 December 2012





LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent

Saldo 1 Januari 2013 Cadangan lindung nilai arus kas Pembagian dividen Anak Perusahaan Jumlah laba komprehensif tahun berjalan Saldo 31 Desember 2013

Catatan/ Notes


Tambahan modal disetor/ Additional paid in capital

2n, 49a

1,612,257 -

7,033,450 -

Cadangan kompensasi berbasis saham/ Share based compensation reserve

Cadangan lindung nilai arus kas/ Cash flow hedging reserve

(Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual/ Unrealised (losses)/gains on available-for-sale marketable securities and government bonds

57,011 -

(1,005) 4,033

306,643 -

49a

-

-

-

-

49

-

-

-

-

57,011

3,028

1,612,257

7,033,450

Cadangan umum dan wajib/ General and statutory reserve

(1,062,195) (755,552)

351,538 351,538

Saldo laba/ Retained earnings 13,207,879 -

Jumlah/ Total 22,567,773 4,033



84,139 1,686

22,651,912 5,719

(4,900)

(4,900)

4,282,417

3,220,222

13,734

3,233,956

Balance as at 1 January 2013 Cash flow hedging reserve Distribution of cash dividend by Subsidiary Total comprehensive income for the current year

17,490,296

25,792,028

94,659

25,886,687


-

-





LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent

Saldo 1 Januari 2014 Cadangan lindung nilai arus kas Pengaruh perubahan kepemilikan pada anak perusahaan Jumlah laba komprehensif tahun berjalan Saldo 31 Desember 2014

Catatan/ Notes



2n, 49a

1,612,257 -

7,033,450 -

Transaksi dengan kepentingan non pengendali/ Transaction with noncontrolling interest


Kerugian yang belum direalisasi atas efekefek dan obligasi pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual/ Cadangan lindung nilai Unrealised losses on arus kas/ available-for-sale Cash flow hedging marketable securities reserve and government bonds

-

57,011 -

3,028 (3,028)

(755,552) -

1b, 2d

-

-

(35,723)

-

-

49

-

-

-

-

-

351,252

(35,723)

57,011

-

(404,300)

1,612,257

7,033,450

-


Saldo laba/ Retained earnings

351,538 -

17,490,296 -

351,538

Jumlah/ Total



25,792,028 (3,028)

94,659 181

25,886,687 (2,847)

(35,723)

(95,515)

(131,238)

2,342,431

2,693,683

1,409

2,695,092

Balance as at 1 January 2014 Cash flow hedging reserve Effect of changes in ownership interest in subsidiary Total comprehensive income for the current year

19,832,727

28,446,960

734

28,447,694

Balance as at 31 Desember 2014

-




PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2014

2013

2012 Cash flow from operating activities

Arus kas dari kegiatan operasi Pendapatan bunga, provisi, dan komisi yang diterima Bunga, provisi, dan komisi yang dibayar Penghasilan/(beban) operasional lainnya Beban operasional lainnya Pendapatan/(beban) bukan operasional - bersih Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Perubahan dalam aset dan liabilitas: - (Kenaikan)/penurunan aset: - Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (jatuh tempo lebih dari 3 bulan) - Efek-efek dan Obligasi Pemerintah untuk tujuan diperdagangkan - Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - Kredit yang diberikan - Tagihan akseptasi - Piutang pembiayaan konsumen - Aset lain-lain dan beban dibayar dimuka - Kenaikan/(penurunan) liabilitas: - Simpanan nasabah - Simpanan dari bank lain - Liabilitas akseptasi - Hutang pajak - Liabilitas segera, beban yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain-lain serta liabilitas imbalan kerja Pajak penghasilan yang dibayar selama tahun berjalan Kas bersih yang (digunakan untuk)/diperoleh dari kegiatan operasi

22,189,092 (8,439,889) 677,039 (7,878,830) 15,205

20,530,420 (6,476,030) (329,272) (7,047,076) (29,550)

18,049,157 (5,581,468) 370,571 (6,602,363) 47,897

6,562,617

6,648,492

6,283,794

-

-

196,564

(141,735) 69,070 (19,550,632) 292,136 286,999 (356,498)

869,346 131,515 (9,476,480) (2,310,522) (2,577,699) (460,272)

81,153 3,442,289 (17,831,356) (717,166) (1,888,244) (769,024)

10,985,872 1,260,226 (298,515) 39,607

12,722,243 (2,413,529) 2,380,368 63,518

19,200,815 1,465,749 747,912 (35,147)

(35,824)

471,406

934,780

(1,010,967)

(1,474,039)

(1,324,103)

(1,897,644)

4,574,347

9,788,016

Receipts of interest, fees, and commissions income Payments of interest, fees, and commissions Other operating income/(expense) Other operating expense Non operating income/(expense) - net Cash flow before changes in operating assets and liabilities Changes in assets and liabilities : (Increase)/decrease in assets : Placements with other banks and Bank Indonesia (matures more than 3 months) Trading marketable securities and Government Bonds Securities purchased under resale agreements Loans Acceptance receivables Consumer financing receivables Other assets and prepaid expenses Increase/(decrease) in liabilities : Deposits from customers Deposits from other banks Acceptance payables Taxes payable Obligations due immediately, accruals and other liabilities, and employee benefit obligations Income tax paid during the year Net cash (used in)/provided by operating activities




PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2014

2013

2012 Cash flow from investing activities

Arus kas dari kegiatan investasi Hasil penjualan aset tetap Kenaikan atas penyertaan jangka panjang Kenaikan efek-efek dan obligasi pemerintah - tersedia untuk dijual dan yang dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian aset tetap Kas bersih yang digunakan untuk kegiatan investasi

65,576 (940)

1,372 (1,878)

1,665 (2,254)

(2,340,600) (871,145)

(5,607,709) (733,277)

(2,617,020) (528,594)

(3,147,109)

(6,341,492)

(3,146,203)

Cash flow from financing activities

Arus kas dari kegiatan pendanaan Penambahan penyertaan (Penurunan)/kenaikan atas efek-efek yang diterbitkan Pembayaran bunga obligasi Pembayaran bunga pinjaman yang diterima Kenaikan atas pinjaman yang diterima

Proceeds from sale of fixed assets Increase in long term investments Increase in available-for-sale and held-to-maturity marketable securities and government bonds Acquisition of fixed assets Net cash used in investing activities

(131,237) (173,275) (821,429) (699,030) 223,481

1,892,895 (685,347) (556,017) 2,364,808

2,590,722 (458,967) (378,727) 1,226,726

Addition of investment in subsidiary (Decrease)/increase in marketable securities issued Payment of bonds interest Payment of interest borrowings Increase in borrowings

(1,601,490)

3,016,339

2,979,754

Net cash (used in)/ provided by financing activities

(28,051)

1,238,017

342,559

Effects on exchange rate differences

(Penurunan)/kenaikan bersih kas dan setara kas

(6,674,294)

2,487,211

9,964,126

Kas dan setara kas pada awal tahun

34,181,608

31,694,397

21,730,271

Net (decrease)/increase in cash and cash equivalent Cash and cash equivalent at beginning of the year

Kas dan setara kas pada akhir tahun

27,507,314

34,181,608

31,694,397

Cash and cash equivalent at end of the year

4,499,584 14,644,709 3,446,400

4,899,659 13,906,003 3,241,061

3,560,580 12,793,295 2,709,843

3,036,007

9,507,531

12,399,517

1,880,614 27,507,314

2,627,354 34,181,608

231,162 31,694,397

Kas bersih yang (digunakan untuk)/ diperoleh dari kegiatan pendanaan Pengaruh perubahan kurs mata uang pada kas dan setara kas

Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain - jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Dalam Negeri - jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Jumlah kas dan setara kas

Cash and cash equivalent consist of: Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with other banks - mature within three months or less since acquisition date Bank Indonesia Certificates and Local Bank Certificates - mature within three months or less since acquisition date Total cash and cash equivalents




PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 SERTA TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

1.

INFORMASI UMUM a.

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) GENERAL INFORMATION a.

Pendirian dan informasi umum

Establishment and general information

PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga” atau “Bank”) didirikan menurut hukum yang berlaku di Indonesia, berdasarkan Akta Pendirian Perusahaan No. 90 yang dibuat di hadapan Raden Meester Soewandi, Notaris di Jakarta tanggal 26 September 1955 dan diubah dengan akta dari notaris yang sama No. 9 tanggal 4 November 1955. Akta-akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) dengan surat keputusan No. J.A.5/110/15 tanggal 1 Desember 1955 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 71 tanggal 4 September 1956, Tambahan Berita Negara No. 729/1956.

PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga" or the “Bank”) was established in accordance with laws applicable in Indonesia by Notarial Deed No. 90 made by Raden Meester Soewandi, Notary in Jakarta dated 26 September 1955, which was amended by deed No. 9 of the same notary dated 4 November 1955. These deeds were approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia (currently Minister of Law and Human Rights) through decision letter No. J.A.5/110/15 dated 1 December 1955 and was published in Supplement No. 729/1956 to the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 71 dated 4 September 1956.

Setelah pendiriannya, Anggaran Dasar Bank CIMB Niaga telah mengalami beberapa kali perubahan, diantaranya perubahan yang penting adalah:

After its establishment, Bank CIMB Niaga’s Articles of Association have been amended from time to time, where such significant amendments are as follows:



Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 2 Mei 2008, yang dibuat di hadapan Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H.,LLM, Notaris di Jakarta, mengenai penyesuaian Anggaran Dasar PT Bank Niaga Tbk sesuai Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, dimana perubahan tersebut disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU24544.AH.01.02 tahun 2008 tanggal 12 Mei 2008; dan



Pursuant to Notarial Deed No. 1 dated 2 May 2008, made by Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notary in Jakarta, regarding the amendment of PT Bank Niaga Tbk’s Articles of Association in respect of Law No. 40 Year 2007 on Limited Liability Company, which amendment was approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU-24544.AH.01.02 year 2008 dated 12 May 2008; and



Berdasarkan Akta No. 38 tanggal 28 Mei 2008, yang dibuat di hadapan Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, mengenai perubahan nama dari sebelumnya PT Bank Niaga Tbk menjadi PT Bank CIMB Niaga Tbk, dimana perubahan nama tersebut disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui suratnya No. AHU-32968.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 13 Juni 2008 dan surat keputusan Gubernur Bank Indonesia (”BI”) No.10/56/KEP.GBI/2008 tanggal 22 Juli 2008.



Pursuant to Notarial Deed No. 38 dated 28 May 2008, made by Notary Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, regarding the change of name from PT Bank Niaga Tbk into PT Bank CIMB Niaga Tbk, which amendment was approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia by its letter No. AHU32968.AH.01.02 Year 2008 dated 13 June 2008 and decision letter of the Governor of Bank Indonesia (“BI”) No.10/56/KEP.GBI/2008 dated 22 July 2008.



1.

INFORMASI UMUM (lanjutan) a.

GENERAL INFORMATION (continued) a.

Pendirian dan informasi umum (lanjutan) 

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 21 April 2014, yang dibuat di hadapan Notaris Himawan Sutanto, S.H., mengenai perubahan Pasal 3 ayat 2, Pasal 14 ayat 2, Pasal 14 ayat 4, Pasal 17 ayat 3, dan Pasal 17 ayat 5, dimana perubahan tersebut disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU02085.40.20.2014 tahun 2014 tanggal 29 April 2014.

Establishment and general information (continued) 

Pursuant to Notarial Deed No. 22 dated 21 April 2014, made by Notary Himawan Sutanto, S.H., regarding the changes of Article 3 paragraph 2, Article 14 paragraph 2, Article 14 paragraph 4, Article 17 paragraph 3, and Article 17 paragraph 5, which amendment was approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU02085.40.20.2014 year 2014 dated 29 April 2014.

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Bank CIMB Niaga, ruang lingkup kegiatan Bank CIMB Niaga adalah melakukan usaha di bidang perbankan sesuai dengan undang-undang dan peraturan yang berlaku, dan melakukan kegiatan perbankan lainnya berdasarkan prinsip Syariah. Bank CIMB Niaga mulai melakukan kegiatan perbankan berdasarkan prinsip Syariah pada tanggal 27 September 2004.

According to Article 3 of its Articles of Association, Bank CIMB Niaga’s scope of activities is to conduct general banking services in accordance with the prevailing laws and regulations, and to engage in other banking activities based on Sharia principles. Bank CIMB Niaga had started its banking activities based on the Sharia principles on 27 September 2004.

Bank CIMB Niaga memperoleh izin usaha sebagai bank umum, bank devisa, dan bank yang melakukan kegiatan berdasarkan prinsip Syariah masing-masing berdasarkan surat keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 249544/U.M.II tanggal 11 November 1955, surat keputusan Direksi Bank Indonesia (BI) No. 7/116/Kep/Dir/UD tanggal 22 November 1974, dan surat keputusan Gubernur BI No. 6/71/KEP.GBI/2004 tanggal 16 September 2004.

Bank CIMB Niaga had obtained the license to operate as a commercial bank, a foreign exchange bank, and a bank engaged in activities based on Sharia principles based on the decision letter of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia No. 249544/U.M.II dated 11 November 1955, the decision letter of the Directors of BI No. 7/116/Kep/Dir/UD dated 22 November 1974, and the decision letter of the Governor of Bank Indonesia (BI) No. 6/71/KEP.GBI/2004 dated 16 September 2004, respectively.

Sejak berdirinya, Bank CIMB Niaga telah mengalami 4 (empat) kali penggabungan usaha, yaitu:  Tanggal 22 Oktober 1973 dengan PT Bank Agung;  Tanggal 30 November 1978 dengan PT Bank Tabungan Bandung;  Tanggal 17 Oktober 1983 dengan PT Bank Amerta; dan  Tanggal 1 November 2008 dengan PT Bank Lippo Tbk (lihat Catatan 1b).

Since establishment, Bank CIMB Niaga had 4 (four) mergers, on:  22 October 1973 with PT Bank Agung;  30 November 1978 with PT Bank Tabungan Bandung;  17 October 1983 with PT Bank Amerta; and


 1 November 2008 with PT Bank Lippo Tbk (refer to Note 1b).


1.

INFORMASI UMUM (lanjutan) a.

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) GENERAL INFORMATION (continued) a.

Pendirian dan informasi umum (lanjutan) Kantor Pusat Bank CIMB Niaga berlokasi di Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta. Pada tanggal 31 Desember 2014, kantor cabang, kantor cabang pembantu, kantor pembayaran, unit cabang Syariah domestik, dan kantor layanan Syariah Bank CIMB Niaga tersebar di 28 (dua puluh delapan) propinsi di seluruh Indonesia (2013: 28 propinsi, 2012: 27 propinsi). Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, jumlah jaringan cabang-cabang dan kantorkantor pembantu Bank CIMB Niaga adalah (tidak diaudit): Kantor cabang domestik Kantor cabang pembantu domestik Kantor pembayaran domestik Unit cabang Syariah domestik Kantor layanan Syariah Automated Teller Machine (ATM) termasuk ATM Syariah

b.

Establishment and general information (continued) Bank CIMB Niaga’s head office is located at Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta. As at 31 December 2014, Bank CIMB Niaga’s domestic branches, supporting branches, payment points, Sharia unit branches, and Sharia service offices are located in 28 (twenty eight) provinces throughout Indonesia (2013: 28 provinces, 2012: 27 provinces). As at 31 December 2014, 2013, and 2012, the number of Bank CIMB Niaga’s branches and representative offices are as follows (unaudited):

2014

2013

2012

157 718 39 30 526

156 750 33 30 537

160 756 31 27 532

3,272

2,956

2,257

Penggabungan usaha dengan PT Bank Lippo Tbk

Domestic branches Domestic support branches Domestic payments points Domestic Sharia unit branches Sharia service offices Automated Teller Machine (ATM) including Sharia ATM

b. Merger with PT Bank Lippo Tbk

Pada tanggal 28 Oktober 2008 (sebelum tanggal efektif penggabungan), CIMB Group Sdn. Bhd. dan Santubong Ventures Sdn. Bhd. melakukan pembelian atas saham Santubong Investment BV. pada PT Bank Lippo Tbk (“Bank Lippo”), masing-masing sebanyak 51,00% dan 36,03%. Hal ini sesuai dengan Rancangan Penggabungan Usaha Bank CIMB Niaga dan Bank Lippo.

On 28 October 2008 (before the effective date of merger), CIMB Group Sdn. Bhd. and Santubong Ventures Sdn. Bhd. acquired shares owned by Santubong Investment BV. of PT Bank Lippo Tbk (“Bank Lippo”) being 51.00% and 36.03%, respectively. This is in accordance with the Merger Plan of Bank CIMB Niaga and Bank Lippo.

Sehubungan dengan diperolehnya persetujuan dari BI atas rencana penggabungan Bank Lippo ke dalam Bank CIMB Niaga melalui Surat Keputusan Gubernur BI No. 10/66/KEP.GBI/2008 tanggal 15 Oktober 2008 tentang “Pemberian Izin Penggabungan Usaha PT Bank Lippo Tbk ke dalam PT Bank CIMB Niaga Tbk”, serta dengan diterimanya Surat Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHUAH.01.10-22669 tanggal 22 Oktober 2008 perihal “Penerimaan Pemberitahuan Penggabungan Perseroan PT Bank CIMB Niaga Tbk”, penggabungan usaha menjadi efektif pada tanggal 1 November 2008. Pernyataan penggabungan usaha ini memperoleh surat pemberitahuan efektif dari Bapepam-LK melalui surat No. S-4217/BL/2008 tanggal 30 Juni 2008.

Upon receiving approval from BI on the merger plan of Bank Lippo into Bank CIMB Niaga through Decision Letter of the Governor of BI No. 10/66/KEP.GBI/2008 dated 15 October 2008 regarding “Approval of Merger of PT Bank Lippo Tbk into PT Bank CIMB Niaga Tbk”, and Letter of Minister of Law and Human Rights of Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.10-22669 dated 22 October 2008 regarding “Acceptance of Notification on Merger of PT Bank CIMB Niaga Tbk”, the merger was effective on 1 November 2008. Statement of this merger has received effective notice from Bapepam-LK through its letter No. S-4217/BL/2008 dated 30 June 2008.


PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 SERTA TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


1.

1.

INFORMASI UMUM (lanjutan) b.

Penggabungan usaha dengan PT Bank Lippo Tbk (lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued) b. Merger with PT Bank Lippo Tbk (continued)

Tanggal efektif penggabungan usaha dengan Bank Lippo ditetapkan pada tanggal 1 November 2008 berdasarkan Akta No. 9 tanggal 16 Oktober 2008 yang dibuat di hadapan Notaris Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notaris di Jakarta. Akta ini merupakan perubahan dari akta sebelumnya yaitu Akta No. 37 tanggal 18 Juli 2008 yang dibuat di hadapan Notaris Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notaris di Jakarta. Selain menetapkan tanggal efektif penggabungan usaha, akta ini juga menetapkan perubahan komposisi Dewan Komisaris dan Direksi.

The effective date of the merger with Bank Lippo was 1 November 2008 based on Notarial Deed No. 9 dated 16 October 2008 made by Notary Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notary in Jakarta. This deed represented the amendment from Notarial Deed No. 37 dated 18 July 2008 made by Notary Dr. Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, Notary in Jakarta. This notarial deed also decided the change in the composition of the Boards of Commissioners and Boards of Directors.

Sejak tanggal penggabungan usaha, seluruh hubungan hukum antara nasabah dan relasi bisnis dengan eks Bank Lippo telah beralih dan diteruskan oleh Bank CIMB Niaga.

Since the merger date, all legal relationships between ex Bank Lippo customers and business relationships with ex Bank Lippo have been transferred and are resumed by Bank CIMB Niaga.

Susunan pemegang saham sebelum dan pada tanggal penggabungan usaha adalah:

The shareholders composition before and at the merger date was effective is as follows:

Pemegang saham Bank Pemegang saham Bank CIMB Niaga sebelum CIMB Niaga pada penggabungan usaha/ tanggal penggabungan Bank CIMB Niaga’s Pemegang saham Bank Lippo usaha/Bank CIMB shareholders before the sebelum penggabungan usaha/ Niaga’s shareholders at merger Bank Lippo’s shareholders before merger the merger date Jumlah Jumlah saham saham sebelum setelah Jumlah konversi/ konversi/ Jumlah saham/ Number of Number of saham/ Number of shares before shares after Number of shares % conversion % conversion shares % Saham biasa kelas A - Masyarakat (kepemilikan dibawah 5%) Saham biasa kelas B - CIMB Group Sdn Bhd - Santubong Ventures Sdn Bhd - Greatville Pte Ltd - Lainnya (kepemilikan dibawah 5%) Saham biasa kelas C - Menteri Keuangan Republik Indonesia

71,853,936

0.56

85,698,000

2.19

7,779,138,350

60.47

1,997,023,850

-

-

-

-

5,012,710,185

38.97

-

Class A ordinary share Public (ownership interest below 5%)

71,853,936

0.30

51.00

5,636,087,273 13,415,225,623

56.10

1,410,943,106 218,263,688

36.03 5.57

3,982,024,793 615,993,242

3,982,024,793 615,993,242

16.65 2.58

137,426,109

3.51

629,710,532

5,642,420,717

23.59

Class B ordinary share CIMB Group Sdn Bhd Santubong Ventures Sdn Bhd Greatville Pte Ltd Others (ownership interest below 5%)

187,335,676

0.78

Class C ordinary share Minister of Finance of the Republic of Indonesia

11,051,151,516 23,914,853,987

100.00

-

-

66,378,286

1.70

12,863,702,471

100.00

3,915,733,039

100.00


187,335,676



1.

1.

INFORMASI UMUM (lanjutan) b.

Penggabungan usaha dengan PT Bank Lippo Tbk (lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued) b. Merger with PT Bank Lippo Tbk (continued)

Berdasarkan laporan No. UB-191/Dir.060/V/2008-I tanggal 25 Mei 2008 yang dikeluarkan oleh PT Ujatek Baru, untuk keperluan konversi saham, manajemen menetapkan nilai pasar wajar dari aset bersih Bank CIMB Niaga dan Bank Lippo masing-masing adalah sebesar Rp 1.052 (nilai penuh) dan Rp 2.969 (nilai penuh) per saham.

Based on report No. UB-191/Dir.060/V/2008-I dated 25 May 2008 issued by PT Ujatek Baru, for share conversion purposes, management decided that the fair value of the net assets of Bank CIMB Niaga and Bank Lippo were Rp 1,052 (full amount) and Rp 2,969 (full amount) per share, respectively.

Berdasarkan penilaian tersebut, maka setiap 1 (satu) pemegang saham kelas A dan kelas B Bank Lippo akan mendapatkan 2,82 (dibulatkan) saham kelas B Bank CIMB Niaga. Penilaian tersebut merupakan nilai intrinsik wajar dari masing-masing bank dan juga memberikan premium di atas harga perdagangan historis.

Based on this valuation, each holder of 1 (one) class A and B shares of Bank Lippo received 2.82 (rounded) of class B shares of Bank CIMB Niaga. This valuation represents the fair value of each bank and also gives a premium above the historical traded prices.

Untuk perhitungan penambahan nilai modal saham biasa dan tambahan modal disetor Bank CIMB Niaga, manajemen menggunakan harga pasar saham Bank CIMB Niaga pada saat penggabungan usaha terjadi. Dengan demikian terdapat penambahan nilai modal saham biasa dan tambahan modal disetor Bank CIMB Niaga masing-masing sebesar Rp 552.558 dan Rp 4.641.484.

For the calculation of share capital and additional paid in capital, Bank CIMB Niaga’s management used the market price of Bank CIMB Niaga’s shares on the date of merger. As a result, Bank CIMB Niaga’s share capital and additional paid in capital increased by Rp 552,558 and Rp 4,641,484, respectively.

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali

Difference in restructuring value transaction of entities under common control

Pada tanggal efektif penggabungan usaha, Bank CIMB Niaga dan Bank Lippo berada dalam pengendalian entitas yang sama, yaitu CIMB Group Sdn Bhd, oleh karena itu penggabungan usaha kedua bank dilakukan dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan. Berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku pada transaksi restrukturisasi antar entitas sepengendali dibukukan ke dalam akun “Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali” pada unsur ekuitas. Sejak tahun 2012, Bank telah melakukan reklasifikasi selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali ke dalam akun tambahan modal disetor sesuai dengan Peraturan Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 mengenai peraturan No. VIII.G.7 “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”.

As at the effective date of the merger, Bank CIMB Niaga and Bank Lippo were under common control of CIMB Group Sdn Bhd, therefore, the merger of both banks used the pooling of interest method. Based on Indonesian Financial Accounting Standards, the difference between the transfer price and the book value in the restructuring transaction of entities under common control is booked in account “Difference in restructuring value transaction of entities under common control” in the equity. Since 2012, Bank has reclassified the difference in restructuring value of transaction of entities under common control to additional paid in capital account in accordance with the Decree of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012 of Regulation No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements Presentation Guidelines”.




1.

1.

INFORMASI UMUM (lanjutan) c.

Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB Niaga serta Surat Hutang Jangka Menengah CIMB Niaga Auto Finance

GENERAL INFORMATION (continued) c.

Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and bonds and CIMB Niaga Auto Finance Medium Term Notes

Penawaran umum saham

Public offering of shares

Pada tanggal 11 - 19 Oktober 1989, Bank CIMB Niaga melakukan Penawaran Umum Perdana atas 5.000.000 lembar saham biasa dengan nilai nominal per saham Rp 1.000 (nilai penuh) dan harga penawaran sebesar Rp 12.500 (nilai penuh) per saham. Pada tanggal 29 November 1989, saham Bank CIMB Niaga tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.

On 11 - 19 October 1989, Bank CIMB Niaga undertook an Initial Public Offering of 5,000,000 ordinary shares with a par value of Rp 1,000 (full amount) per share and an offering price of Rp 12,500 (full amount) per share. On 29 November 1989, Bank CIMB Niaga’s shares were listed on the Indonesia Stock Exchange.

Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang telah dilakukan oleh Bank CIMB Niaga adalah:

The details of Bank CIMB Niaga’s Initial and Limited Public Offerings are as follows:

Jumlah saham yang ditawarkan (nilai penuh)/ Number of offered shares (full amount)

Nilai nominal per saham (nilai penuh)/ Par value per share (full amount)

Harga penawaran per saham (nilai penuh)/ Offering price per share (full amount)

Pernyataan efektif/ Effective registration

Tanggal pencatatan/ Registration date

Penawaran Umum Perdana

2 Oktober/ October 1989

29 November/ November 1989

5,000,000

1,000

12,500

Initial Public Offering

Penawaran Umum Terbatas I

26 September/ September 1992

23 Desember/ December 1992

5,252,500

1,000

5,000

Limited Public Offering I

Penawaran Umum Terbatas II

29 Oktober/ October 1996


31,514,487

1,000

3,300

Limited Public Offering II

Penawaran Umum Terbatas III

4 Agustus/ August 1999


71,135,395,749

5

124

Limited Public Offering III

Penawaran Umum Terbatas IV


31 Agustus/August dan/and 9 September /September 2005

3,949,757,610

50

330

Limited Public Offering IV

Penawaran Umum Terbatas V



1,196,743,183

50

1,250

Limited Public Offering V

Penawaran umum obligasi subordinasi

Public offering of subordinated bonds

Obligasi Subordinasi I Bank CIMB Niaga Tahun 2010 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap

Bank CIMB Niaga Subordinated Bonds I Year 2010 with Fixed Interest Rate

Pada tanggal 29 Juni 2010, Bank CIMB Niaga memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, melalui suratnya No. S/5092/BL/2010 untuk melakukan penawaran umum Obligasi Subordinasi I Bank CIMB Niaga Tahun 2010 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap. Jumlah pokok obligasi subordinasi ini adalah sebesar Rp 1.380.000, dengan jangka waktu 7 tahun (jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 2017) dan tingkat bunga sebesar 11,30% (lihat Catatan 32).

On 29 June 2010, Bank CIMB Niaga obtained the notice of effectivity from the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Board in his letter No. S/5092/BL/2010 for public offering of Bank CIMB Niaga Subordinated Bonds I Year 2010 with Fixed Interest Rate. The nominal value of the subordinated bonds amounted to Rp 1,380,000 with tenor of 7 years (matures on 8 July 2017) and interest rate of 11.30% (refer to Note 32).




1.

1.


Penawaran umum saham dan obligasi Bank CIMB Niaga serta Surat Hutang Jangka Menengah CIMB Niaga Auto Finance (lanjutan)


Public offering of Bank CIMB Niaga’s shares and bonds and CIMB Niaga Auto Finance Medium Term Notes (continued)

Penawaran umum obligasi subordinasi (lanjutan)

Public offering of subordinated bonds (continued)

Obligasi Subordinasi I Bank CIMB Niaga Tahun 2010 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lanjutan)

Bank CIMB Niaga Subordinated Bonds I Year 2010 with Fixed Interest Rate (continued)

Tujuan penerbitan obligasi adalah untuk ekspansi kredit dalam rangka pengembangan usaha dengan proporsi sebesar 93% untuk pembiayaan kredit kepemilikan kendaraan (termasuk pembiayaan kredit melalui perusahaan multifinance) dan sebesar 7% untuk pembiayaan kredit mikro.

The purpose of bonds issuance are to expand credit in order to develop the business with proportion of 93% for credit financing vehicle ownership (include credit financing through multifinance) and the 7% is for microfinance.

Obligasi di atas mensyaratkan Bank CIMB Niaga antara lain untuk tidak melakukan pengeluaran obligasi atau instrument surat hutang jangka menengah dan jangka panjang lainnya yang sejenis dengan obligasi yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembayarannya didahulukan dari obligasi subordinasi, sebagaimana tertulis dalam prospektus. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasanpembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian obligasi.

The above bonds requires Bank CIMB Niaga not to issue bonds or medium term notes and long term notes equivalent with the above bonds with higher priority of payment than the above bonds, as written in prospectus. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in bond agreements.

Obligasi Subordinasi II Bank CIMB Niaga Tahun 2010 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap

Bank CIMB Niaga Subordinated Bonds II Year 2010 with Fixed Interest Rate

Pada tanggal 15 Desember 2010, Bank CIMB Niaga memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, melalui suratnya No. S/11156/BL/2010 untuk melakukan penawaran umum Obligasi Subordinasi II Bank CIMB Niaga Tahun 2010 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap. Jumlah pokok obligasi subordinasi ini adalah sebesar Rp 1.600.000, dengan jangka waktu 10 tahun (jatuh tempo pada tanggal 23 Desember 2020) dan tingkat bunga sebesar 10,85% (lihat Catatan 32).

On 15 December 2010, Bank CIMB Niaga obtained the notice of effectivity from the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Board in his letter No. S/11156/BL/2010 for public offering of Bank CIMB Niaga Subordinated Bonds II Year 2010 with Fixed Interest Rate. The nominal value of the subordinated bonds amounted to Rp 1,600,000 with tenor of 10 years (matures on 23 December 2020) and interest rate of 10.85% (refer to Note 32).

Tujuan penerbitan obligasi di atas adalah untuk ekspansi kredit dalam rangka pengembangan usaha.

The purpose of bonds issuance is to expand the credit in order to develop the business.






1.

1.





Penawaran umum obligasi

Public offering of bonds

Obligasi I Bank CIMB Niaga Tahun 2011 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap

Bank CIMB Niaga Bond I Year 2011 with Fixed Interest Rates

Pada tanggal 15 Desember 2011, Bank CIMB Niaga memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan melalui suratnya No. S-13453/BL/2011 untuk melakukan penawaran umum Obligasi I Bank CIMB Niaga Tahun 2011 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap. Jumlah pokok obligasi ini adalah sebesar Rp 1.500.000, yang terbagi atas:

On 15 December 2011, Bank CIMB Niaga obtained the notice of effectivity from the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Board in his letter No. S-13453/BL/2011 for public offering of Bank CIMB Niaga Bond I Year 2011 with Fixed Interest Rates. The nominal value of the bonds amounted to Rp 1,500,000, which is divided by:

-

Seri A sejumlah Rp 180.000 dengan jangka waktu 3 tahun, tingkat bunga 7,38% per tahun dan telah jatuh tempo pada tanggal 23 Desember 2014; dan

-

Series A amounted to Rp 180,000 with tenor of 3 years, interest rate of 7.38% per annum and has matured on 23 December 2014; and

-

Seri B sejumlah Rp 1.320.000 dengan jangka waktu 5 tahun, tingkat bunga 8,30% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 23 Desember 2016 (lihat Catatan 28).

-

Series B amounted to Rp 1,320,000 with tenor of 5 years, interest rate of 8.30% per annum and mature on 23 December 2016 (refer to Note 28).

Tujuan penerbitan obligasi di atas adalah untuk ekspansi kredit.

The purpose of bonds issuance are to expand credit in order to develop the business.


The above bonds requires Bank CIMB Niaga not to issue bonds or medium term notes and long term notes equivalent with the above bonds with higher priority of payment than the above bonds, as written in prospectus. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirements outlined in bond agreements.

Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga Tahap I Tahun 2012 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap

The Continuous Bonds I of Bank CIMB Niaga Phase I Year 2012 with Fixed Interest Rate

Pada tanggal 22 Oktober 2012, Bank CIMB Niaga memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, melalui suratnya No. S-12326/BL/2012 untuk melakukan penawaran umum Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga Tahap I Tahun 2012 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap. Jumlah pokok obligasi ini adalah sebesar Rp 2.000.000, yang terbagi atas:

On 22 October 2012, Bank CIMB Niaga obtained the notice of effectivity from the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Board in his letter No. S-12326/BL/2012 for public offering of the Continuous Bonds I of Bank CIMB Niaga Phase I Year 2012 with Fixed Interest Rate. Total principal of bonds is amounting to Rp 2,000,000, which is divided by:




1.

1.





Penawaran umum obligasi (lanjutan)

Public offering of bonds (continued)

Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga Tahap I Tahun 2012 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lanjutan)

The Continuous Bonds I of Bank CIMB Niaga Phase I Year 2012 with Fixed Interest Rate (continued)

-

Seri A sejumlah Rp 600.000 dengan jangka waktu 3 tahun, tingkat bunga 7,35% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 30 Oktober 2015; dan

-

Series A amounted to Rp 600,000 with tenor of 3 years, interest rate of 7.35% per annum and mature on 30 October 2015; and

-

Seri B sejumlah Rp 1.400.000 dengan jangka waktu 5 tahun, tingkat bunga 7,75% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 30 Oktober 2017 (lihat Catatan 28).

-

Series B amounted to Rp 1,400,000 with tenor of 5 years, interest rate of 7.75% per annum and mature on 30 October 2017 (refer to Note 28).

Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, PT Bank CIMB Niaga memperoleh peringkat “idAAA” dari PT Pefindo.

In connection with the bond offering, PT Bank CIMB Niaga obtained a rating of “idAAA” from PT Pefindo.

Bank CIMB Niaga berniat menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga dengan target dana dihimpun sebesar total Rp 8.000.000. Tujuan penerbitan obligasi adalah untuk ekspansi kredit dalam rangka pengembangan usaha.

Bank CIMB Niaga plans to issue the Continuous Bonds I of Bank CIMB Niaga with a total fund of Rp 8,000,000. The purpose of bonds issuance are to expand credit in order to develop the business.


The above bonds requires Bank CIMB Niaga not to issue bonds or medium term notes and long term notes equivalent with the above bonds with higher priority of payment than the above bonds, as written in prospectus. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirements outlined in bond agreements.

Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga Tahap II Tahun 2013 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap

The Continuous Bonds I of Bank CIMB Niaga Phase II Year 2013 with Fixed Interest Rate

Pada tanggal 15 November 2013, Bank CIMB Niaga melakukan penawaran obligasi bersifat utang kedua dari Penawaran Umum Obligasi Berkelanjutan I Tahun 2012 dengan tingkat suku bunga tetap yang telah memperoleh pernyataan efektif pada tanggal 14 November 2013 dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Jumlah pokok obligasi ini adalah sebesar Rp 1.450.000, yang terbagi atas:

On 15 November 2013, Bank CIMB Niaga undertook the second public offering of bonds as part of public offering of Bank CIMB Niaga Bond I Year 2012 with Fixed Interest Rate which has obtained the notice of effectivity on 14 November 2013 from Financial Service Authority (OJK). Total principal of bonds amounted to Rp 1,450,000, which is divided by:



1.








Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga Tahap II Tahun 2013 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lanjutan)

The Continuous Bonds I of Bank CIMB Niaga Phase II Year 2013 with Fixed Interest Rate (continued)

-

Seri A sejumlah Rp 285.000 dengan jangka waktu 2 (dua) tahun, tingkat bunga 8,75% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 20 November 2015; dan

-

Series A amounted to Rp 285,000 with tenor of 2 (two) years, interest rate of 8.75% per annum and mature on 20 November 2015; and

-

Seri B sejumlah Rp 315.000 dengan jangka waktu 3 (tiga) tahun, tingkat bunga 9,15% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 20 November 2016; dan

-

Series B amounted to Rp 315,000 with tenor of 3 (three) years, interest rate of 9.15% per annum and mature on 20 November 2016; and

-

Seri C sejumlah Rp 850.000 dengan jangka waktu 5 (lima) tahun, tingkat bunga 9,75% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 20 November 2018 (lihat Catatan 28).

-

Series C amounted to Rp 850,000 with tenor of 5 (five) years, interest rate of 9.75% per annum and mature on 20 November 2018 (refer to Note 28).

Tujuan penerbitan obligasi adalah untuk pembiayaan ekspansi kredit.

The purpose of bonds issuance are to expand credit in order to develop the business.

Obligasi di atas mensyaratkan Bank CIMB Niaga antara lain untuk tidak melakukan pengeluaran obligasi atau instrumen surat hutang jangka menengah dan jangka panjang lainnya yang sejenis dengan obligasi yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembayarannya didahulukan dari obligasi subordinasi, sebagaimana tertulis dalam prospektus. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasanpembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian obligasi.


Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, PT Bank CIMB Niaga memperoleh peringkat “idAAA” dari PT Pefindo.

In connection with the bond offering, PT Bank CIMB Niaga obtained a rating of “idAAA” from PT Pefindo.

Obligasi I CIMB Niaga Auto Finance Tahun 2012 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap

CIMB Niaga Auto Finance Bond I Year 2012 with Fixed Interest Rate

Pada tanggal 9 November 2012, PT CIMB Niaga Auto Finance (CNAF), anak perusahaan, memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan, melalui suratnya No.S-13138/BL/2012 untuk melakukan penawaran umum Obligasi I CIMB Niaga Auto Finance Tahun 2012 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap. Jumlah pokok obligasi ini adalah sebesar Rp 600.000, yang terbagi atas:

On 9 November 2012, PT CIMB Niaga Auto Finance (CNAF), a subsidiary, obtained the notice of effectivity from the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Board in his letter No.S13138/BL/2012 for public offering of CIMB Niaga Auto Finance Bond I Year 2012 with Fixed Interest Rate. The nominal value of the bonds amounted to Rp 600,000, which is divided by:



1.








Obligasi I CIMB Niaga Auto Finance Tahun 2012 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lanjutan)

CIMB Niaga Auto Finance Bond I Year 2012 with Fixed Interest Rate (continued)

-

Seri A sejumlah Rp 152.000 dengan jangka waktu 1 tahun, tingkat bunga 7,00% per tahun dan telah jatuh tempo pada tanggal 2 Desember 2013; dan

-

Series A amounted to Rp 152,000 with tenor of 1 year, interest rate of 7.00% per annum and has matured on 2 December 2013; and

-

Seri B sejumlah Rp 448.000 dengan jangka waktu 3 tahun, tingkat bunga 8,10% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 22 November 2015 (lihat Catatan 28).

-

Series B amounted to Rp 448,000 with tenor of 3 years, interest rate of 8.10% per annum and mature on 22 November 2015 (refer to Note 28).

Obligasi mensyaratkan CNAF antara lain untuk tidak melakukan pengalihan kekayaan atau menjaminkan kekayaan CNAF lebih dari 50% dalam satu kali transaksi atau lebih dan mengurangi modal dasar, modal ditempatkan, dan modal disetor. Seluruh obligasi di atas digunakan untuk pembiayaan kendaraan roda dua dan roda empat, baik dalam kondisi baru/bekas dan pembiayaan sewa guna usaha. CNAF telah memenuhi pembatasanpembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian obligasi.

The bonds payable above required CNAF not to transfer assets or pledge the company’s asset exceeding 50% in one or more transactions and decrease the authorised, issued, and fully paid share capital. All the bonds above are used for finance of two wheelers and four wheelers either new or used and for financing lease business. CNAF has fulfilled the debt covenants requirement outlined in bond agreements.

Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, CNAF memperoleh peringkat “AA+(idn)” dari PT Fitch Indonesia.

In connection with the bond offering, CNAF obtained a rating of “AA+(idn)” from PT Fitch Indonesia.

Surat Hutang Jangka Menengah (MTN) I CIMB Niaga Auto Finance Tahun 2013 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap

CIMB Niaga Auto Finance Medium Term Notes (MTN) I Year 2013 with Fixed Interest Rate

Pada tanggal 15 Februari 2013, CNAF menerbitkan MTN I dengan tingkat suku bunga tetap, jumlah pokok sebesar Rp 200.000 dengan jangka waktu 3 tahun, tingkat bunga 8,50% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 15 Februari 2016 (lihat Catatan 28).

On 15 February 2013, CNAF issued MTN I with fixed interest rate, the nominal value is Rp 200,000 with tenor 3 years, interest rate of 8.50% per annum and mature on 15 February 2016 (refer to Note 28).

Sehubungan dengan penerbitan Surat Hutang Jangka Menengah (MTN) tersebut, CNAF memperoleh peringkat “AA+(idn)” dari PT Fitch Indonesia.

In connection with the Medium Term Notes (MTN), CNAF obtained a rating of “AA+(idn)” from PT Fitch Indonesia.


PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 SERTA TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

1.


d.






Surat Hutang Jangka Menengah (MTN) II CIMB Niaga Auto Finance Tahun 2013 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap

CIMB Niaga Auto Finance Medium Term Notes (MTN) II Year 2013 with Fixed Interest Rate

Pada tanggal 16 April 2013, CNAF menerbitkan MTN II dengan tingkat suku bunga tetap, jumlah pokok sebesar Rp 400.000 dengan jangka waktu 3 tahun, tingkat bunga 8,20% per tahun dan jatuh tempo pada tanggal 16 April 2016 (lihat Catatan 28).

On 16 April 2013, CNAF issued MTN II with fixed interest rate, the nominal value is Rp 400,000 with tenor 3 years, interest rate of 8.20% per annum and mature on 16 April 2016 (refer to Note 28).

Sehubungan dengan penerbitan Surat Hutang Jangka Menengah (MTN) tersebut, CNAF memperoleh peringkat “AA+(idn)” dari PT Fitch Indonesia.

In connection with the Medium Term Notes (MTN), CNAF obtained a rating of “AA+(idn)” from PT Fitch Indonesia.

MTN di atas (MTN I dan II) mensyaratkan CNAF antara lain untuk mempertahankan nilai jaminan sekurang-kurangnya 50% dari nilai pokok MTN dan tidak memberikan pinjaman kepada pihak afiliasi dengan jumlah total melebihi 25% dari ekuitas CNAF. CNAF telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian obligasi.

The MTN above (MTN I and II) required the company to amongst others, maintain the ratio of collateral of at least 50% of the MTN nominal amount and not giving loans to affiliated companies with total amount exceeding 25% of the company’s equity. CNAF has fulfilled the debt covenants requirement outlined in bond agreements.

Seluruh MTN di atas digunakan untuk pembiayaan kendaraan roda dua dan roda empat, baik dalam kondisi baru atau bekas, dan pembiayaan sewa guna.

All the MTN above are used for financing two wheelers and four wheelers, either new or used, and for finance lease business. d.

Anak Perusahaan Bank CIMB Niaga mempunyai kepemilikan langsung pada Anak Perusahaan berikut ini:

Subsidiaries Bank CIMB Niaga has direct ownership in the following Subsidiaries: Tahun beroperasi komersial/ Year commercial operations

Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership

Jumlah aset/ Total assets

Nama perusahaan/

Kegiatan usaha/

Kedudukan/

Company's name

Business activity

Domicile

2014

2013

2012

commenced

Pembiayaan/Financing

Jakarta

99.94%

99.94%

99.94%

1993

6,672,343

6,765,999

4,438,352

Pembiayaan/Financing

Jakarta

99.90%

51.00%

51.00%

1995

1,274,061

1,644,099

1,254,861

Anak perusahaan/Subsidiaries • PT CIMB Niaga Auto Finance • PT Kencana Internusa Artha Finance

Semua Anak Perusahaan Bank CIMB Niaga di atas berkedudukan di Jakarta.


2014

2013

2012

All of Bank CIMB Niaga’s Subsidiaries listed above are domiciled in Jakarta.


1.

INFORMASI UMUM (lanjutan) d.

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) GENERAL INFORMATION (continued) d.

Anak Perusahaan (lanjutan)

Subsidiaries (continued)

PT CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”)

PT CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”)

Pada tahun 1992, kepemilikan Bank CIMB Niaga atas CNAF adalah sebanyak 90.000 saham dengan harga perolehan sebesar Rp 4.334.

In 1992, the ownership of Bank CIMB Niaga in CNAF was 90,000 shares at purchase price of Rp 4,334.

Bank CIMB Niaga melakukan beberapa kali peningkatan kepemilikan atas CNAF, dengan peningkatan terakhir pada tahun 2012 dan 2014 adalah:

Bank CIMB Niaga has increased its ownership in CNAF from time to time, where the latest increase in ownership in 2012 and 2014 which are:

–

Pada tanggal 14 Desember 2012, Bank CIMB Niaga meningkatkan penyertaan modal pada CNAF sebanyak 1.998.800 saham baru dari total penerbitan 2.000.000 saham baru yang dikeluarkan oleh CNAF dengan nilai nominal sebesar Rp 50.000. Persentase kepemilikan tidak berubah yaitu sebesar 99,94%. Penambahan modal ini mendapatkan persetujuan BI melalui Surat No.14/193/DPB3/PB3-3/Rahasia tanggal 11 Desember 2012; dan

–

Pada tanggal 5 November 2014, Bank CIMB Niaga meningkatkan penyertaan modal pada CNAF sebanyak 5.996.400 saham baru yang dikeluarkan oleh CNAF dengan nilai nominal sebesar Rp 50.000. Persentase kepemilikan tidak berubah yaitu sebesar 99,94%. Penambahan modal ini mendapatkan persetujuan OJK melalui Surat No. SR-62/PB.33/2014 tanggal 12 September 2014.

–

On 14 December 2012, Bank CIMB Niaga increased its investment on CNAF through 1,998,800 additional new shares from a total of 2,000,000 shares issued by CNAF with nominal value of Rp 50,000. There is no change in percentage of ownership of 99.94%. This share capital increase was approved by BI through its Letter No. 14/193/DPB3/PB3-3/Rahasia dated 11 December 2012; and

–

On 5 November 2014, Bank CIMB Niaga increased its investment on CNAF through 5,996,400 additional new shares issued by CNAF with nominal value of Rp 50,000. There is no change in percentage of ownership of 99.94%. This share capital increase was approved by OJK through its Letter No. SR62/PB.33/2014 dated 12 September 2014.

PT Kencana Internusa Artha Finance (”KITA Finance”)

PT Kencana Internusa Artha Finance (”KITA Finance”)

Pada tanggal 11 Januari 2007, Bank CIMB Niaga menandatangani Joint Venture Agreement dengan Marubeni Corporation dan PT Marubeni Indonesia dan melakukan akuisisi atas KITA Finance. Bank CIMB Niaga mengambil alih kepemilikan 51,00% dengan harga perolehan Rp 24.036. Berdasarkan keputusan pemegang saham KITA Finance tanggal 17 Januari 2007, Bank CIMB Niaga melakukan tambahan modal disetor terhadap KITA Finance sebesar Rp 25.500 yang merupakan 51,00% dari seluruh tambahan modal disetor sebesar Rp 50.000.

On 11 January 2007, Bank CIMB Niaga signed a Joint Venture Agreement with Marubeni Corporation and PT Marubeni Indonesia and together acquired KITA Finance. Bank CIMB Niaga acquired majority ownership of 51.00% at a purchase price of Rp 24,036. Based on the resolution of the shareholders of KITA Finance dated 17 January 2007, Bank CIMB Niaga has injected additional capital of Rp 25,500 to KITA Finance which represents 51.00% of the total additional paid in capital of Rp 50,000.



1.

INFORMASI UMUM (lanjutan) d.

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) GENERAL INFORMATION (continued) d.

Anak Perusahaan (lanjutan)

Subsidiaries (continued)

PT Kencana Internusa Artha Finance (“KITA Finance”) (lanjutan)

PT Kencana Internusa Artha Finance (“KITA Finance”) (continued)

Bank CIMB Niaga mendapatkan persetujuan atas akuisisi tersebut dari BI yang dinyatakan dalam Surat BI No. 8/94/DPB3/TPB3-3 tanggal 21 Desember 2006. Pemberitahuan perubahan pemegang saham KITA Finance disahkan oleh Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam suratnya No. W7-HT.01.10-733 tanggal 17 Januari 2007.

Bank CIMB Niaga has obtained approval from BI for this acquisition as noted in BI’s Letter No.8/94/DPB3/TPB3-3 dated 21 December 2006. The notification on the changes of shareholders of KITA Finance was acknowledged by the Department of Law and Human Rights in its letter No.W7-HT.01.10-733 dated 17 January 2007.

Pada tanggal 23 September 2013, Bank CIMB Niaga telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Bersyarat (“CSPA”) dengan Marubeni Corporation, PT Marubeni Indonesia, dan PT Niaga Manajemen Citra untuk melakukan peningkatan penyertaan modal pada KITA Finance melalui transaksi pembelian saham KITA Finance sebesar 48,9%, sehingga komposisi kepemilikan saham PT Bank CIMB Niaga Tbk pada KITA Finance akan meningkat menjadi 99,90% dengan imbalan yang diberikan sebesar Rp 131.236. PT Bank CIMB Niaga Tbk telah mendapatkan persetujuan atas rencana pembelian saham tersebut dari Bank Indonesia yang dinyatakan dalam Surat BI No.15/158/DPB3/PB33/Rahasia tertanggal 30 Desember 2013. Peningkatan investasi ini efektif pada tanggal 28 Februari 2014 dengan nilai tercatat pada tanggal transaksi dari aset bersih KITA Finance sebesar Rp 195.325 dan nilai tercatat dari jumlah kepentingan nonpengendali disesuaikan sebesar Rp 95.514. Perbedaan sebesar Rp 35.723 antara jumlah kepentingan nonpengendali disesuaikan dan nilai imbalan yang diberikan diakui secara langsung dalam ekuitas sebagai transaksi dengan kepentingan nonpengendali. Sesuai dengan standar akuntansi, dikarenakan ini merupakan transaksi dengan pemegang saham lain yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian (lihat kebijakan akuntansi pada halaman 5/26).

On 23 September 2013, Bank CIMB Niaga signed a Conditional Share Purchase Agreement (“CSPA”) with Marubeni Corporation, PT Marubeni Indonesia, and PT Niaga Manajemen Citra to increase its ownership in KITA Finance through the purchase of 48.9% shares in KITA Finance and therefore the percentage of ownership would increase to 99.90% with cash consideration of Rp 131,236. PT Bank CIMB Niaga Tbk has obtained the approval from BI on the plan for purchasing the shares through letter No.15/158/DPB3/PB3-3/Rahasia dated 30 December 2013. This investment was effective on 28 February 2014 with the carrying value of the net assets of KITA Finance on transaction date being Rp 195,325 and the carrying value of the additional interest acquired was Rp 95,514. The difference of Rp 35,723 between the carrying value and the additional interest acquired has been recognised in equity transaction as transaction with non-controlling interest. In accordance with accounting standard since this is a transaction with other shareholders that involved no loss of control (refer to note accounting policy in page 5/26).




1.

1.

INFORMASI UMUM (lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued)

1

e.

e.

Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Remunerasi, Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Internal, dan Sekretaris Perusahaan Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank CIMB Niaga adalah:

Board of Commissioners, Board of Directors, Audit Committee, Risk Monitoring Committee, Nomination and Remuneration Committee, Sharia Supervisory Board, Internal Audit Unit, and Corporate Secretary As at 31 December 2014, 2013, and 2012 the members of Bank CIMB Niaga’s Board of Commissioners and Directors were as follows:

2014 Dewan Komisaris: Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris Direksi: Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur merangkap Direktur Small Medium Micro Enterprise Wakil Presiden Direktur merangkap Direktur Perbankan Korporasi Direktur Kepatuhan, Corporate Affairs, dan Hukum Direktur Keuangan dan Perencanaan Direktur Operasional dan Teknologi Informasi Direktur Perbankan Consumer Direktur Kredit Direktur Sumber Daya Manusia Direktur Manajemen Risiko Direktur Tresuri dan Pasar Modal

Bpk/Mr. Dato’ Sri Nazir Razak Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali Bpk/Mr. Pri Notowidigdo Bpk/Mr. David Richard Thomas a) Bpk/Mr. Ahmad Zulqarnain Onn a) Bpk/Mr. Arwin Rasyid Bpk/Mr. Daniel James Rompas Bpk/Mr. Lo Nyen Khing Ibu/Mrs. Lydia Wulan Tumbelaka Bpk/Mr. Wan Razly Abdullah Ibu/Mrs. Rita Mas’Oen Bpk/Mr. Samir Gupta Ibu/Mrs. Megawati Sutanto Bpk/Mr. Harjanto Tanuwidjaja Ibu/Mrs. Vera Handajani Bpk/Mr. John Simon b)

a) Efektif pada tanggal 15 September 2014

Board of Commissioners: President Commissioner Vice President Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Commissioner Commissioner Board of Directors: President Director Vice President Director also as Small Medium Micro Enterprise Director Vice President Director also as Corporate Banking Director Compliance, Corporate Affairs, and Legal Director Strategy and Finance Director Operation and Information Technology Director Consumer Banking Director Credit Director Human Resources Director Risk Management Director Treasury and Capital Market Director Effective on 15 September 2014 a)

b) Efektif pada tanggal 29 Agustus 2014

Effective on 29 August 2014 b)




1.

1.

INFORMASI UMUM (lanjutan) e.

GENERAL INFORMATION (continued) e.

Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Remunerasi, Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan)

Board of Commissioners, Board of Directors, Audit Committee, Risk Monitoring Committee, Nomination and Remuneration Committee, Sharia Supervisory Board, Internal Audit Unit, and Corporate Secretary (continued)

2013 Dewan Komisaris: Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris Direksi: Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur merangkap Direktur Small Medium Micro Enterprise Wakil Presiden Direktur merangkap Direktur Perbankan Korporasi Direktur Perbankan Komersil dan Syariah Direktur Kepatuhan, Corporate Affairs, dan Hukum Direktur Keuangan dan Perencanaan Direktur Operasional dan Teknologi Informasi Direktur Tresuri dan Pasar Modal Direktur Perbankan Consumer Direktur Kredit Direktur Sumber Daya Manusia Direktur Manajemen Risiko

Bpk/Mr. Dato’ Sri Nazir Razak Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali Bpk/Mr. Pri Notowidigdo c) Ibu/Mrs. Hamidah Naziadin d) Bpk/Mr. Joseph Dominic Silva d) Bpk/Mr. Arwin Rasyid Bpk/Mr. Daniel James Rompas Bpk/Mr. Lo Nyen Khing e) Bpk/Mr. Handoyo Soebali f) Ibu/Mrs. Lydia Wulan Tumbelaka Bpk/Mr. Wan Razly Abdullah Ibu/Mrs. Rita Mas’Oen Bpk/Mr. Mohamed Fadzil Sulaiman g) Bpk/Mr. Samir Gupta Ibu/Mrs. Megawati Sutanto Bpk/Mr. Harjanto Tanuwidjaja Ibu/Mrs. Vera Handajani h)

c) Efektif pada tanggal 26 November 2013

Board of Commissioners: President Commissioner Vice President Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Commissioner Commissioner Board of Directors: President Director Vice President Director also as Small Medium Micro Enterprise Director Vice President Director also as Corporate Banking Director Commercial and Sharia Banking Director Compliance, Corporate Affairs, and Legal Director Strategy and Finance Director Operation and Information Technology Director Treasury and Capital Market Director Consumer Banking Director Credit Director Human Resources Director Risk Management Director Effective on 26 November 2013 c)

d) Mengundurkan diri efektif sejak efektifnya pengangkatan masing-masing Bapak

Resigned effective since the effective date of appointment of Mr David Richard Thomas and d)

David Richard Thomas dan Bapak Zulqarnain Onn (tanggal 15 September 2014) e) Efektif pada tanggal 15 Januari 2013

Mr Zulqarnain Onn (on 15 September 2014) Effective on 15 January 2013 e)

f) Mengundurkan diri efektif sejak tanggal 27 Maret 2014

Resigned effective since 27 March 2014 f)

g) Sudah tidak menjabat efektif sejak tanggal 27 Maret 2014

Does not hold this position effective since 27 March 2014 g)

h) Efektif pada tanggal 26 November 2013

Effective on 26 November 2013 h)




1.

1.





2012 Dewan Komisaris: Presiden Komisaris Wakil Presiden Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Komisaris Direksi: Presiden Direktur Wakil Presiden Direktur merangkap Direktur Small Medium Micro Enterprise Wakil Presiden Direktur merangkap Direktur Perbankan Korporasi Direktur Perbankan Komersil dan Syariah Direktur Kepatuhan, Corporate Affairs, dan Hukum Direktur Keuangan dan Perencanaan Direktur Operasional dan Teknologi Informasi Direktur Tresuri dan Pasar Modal Direktur Perbankan Consumer Direktur Kredit Direktur Sumber Daya Manusia

Bpk/Mr. Dato’ Sri Nazir Razak i) Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf j) Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali Bpk/Mr. Ananda Barata k) Ibu/Mrs. Hamidah Naziadin Bpk/Mr. Joseph Dominic Silva Bpk/Mr. Arwin Rasyid Bpk/Mr. Daniel James Rompas Bpk/Mr. Lo Nyen Khing l) Bpk/Mr. Handoyo Soebali Ibu/Mrs. Lydia Wulan Tumbelaka Bpk/Mr. Wan Razly Abdullah Ibu/Mrs. Rita Mas’Oen Bpk/Mr. Mohamed Fadzil Sulaiman Bpk/Mr. Samir Gupta Ibu/Mrs. Megawati Sutanto Bpk/Mr. Harjanto Tanuwidjaja m)

i) Efektif pada tanggal 1 Mei 2012

Board of Commissioners: President Commissioner Vice President Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Commissioner Commissioner Board of Directors: President Director Vice President Director also as Small Medium Micro Enterprise Director Vice President Director also as Corporate Banking Director Commercial and Sharia Banking Director Compliance, Corporate Affairs, and Legal Director Strategy and Finance Director Operation and Information Technology Director Treasury and Capital Market Director Consumer Banking Director Credit Director Human Resources Director Effective on 1 May 2012 i)

j) Efektif pada tanggal 18 Juni 2012

Effective on 18 June 2012 j)

k) Mengundurkan diri efektif sejak tanggal 28 Maret 2013

Resigned effective since 28 March 2013 k)

l) Efektif pada tanggal 15 Januari 2013

Effective on 15 January 2013 l)

m) Efektif pada tanggal 17 Juli 2012

Effective on 17 July 2012 m)




1.

1.




Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 susunan Komite Audit Bank CIMB Niaga adalah:

Board of Commissioners, Board of Directors, Audit Committee, Risk Monitoring Committee, Nomination and Remuneration Committee, Sharia Supervisory Board, Internal Audit Unit, and Corporate Secretary (continued) As at 31 December 2014, 2013, and 2012, the members of Bank CIMB Niaga’s Audit Committee were as follows:

Ketua, merangkap anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota

2014 dan/and 2013 Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji* Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon* Ibu/Mrs. Mawar I.R. Napitupulu Bpk/Mr. Shariq Mukhtar Bpk/Mr. Darminto Bpk/Mr. Sumantri Slamet

Chairman, concurrently as member Member Member Member Member Member


2012 Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali* Bpk/Mr. Ananda Barata* Bpk/Mr. Joseph Dominic Silva Bpk/Mr. Sukrisno Agoes Bpk/Mr. Jusuf Halim Bpk/Mr. Binhadi


*

Independent Commissioner *

Komisaris Independen

Pembentukan Komite Audit Bank CIMB Niaga sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 8/4/PBI/2006 yang telah diubah dengan PBI No. 8/14/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 dan Peraturan No. IX.I.5 merupakan lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-643/BL/2012 tanggal 7 Desember 2012.

Establishment of Bank CIMB Niaga’s Audit Committee is in compliance with the requirements of Bank Indonesia regulation (PBI) No. 8/4/PBI/2006 which has been amended with PBI No. 8/14/PBI/2006 dated 5 October 2006 and Regulation No. IX.I.5 which attachment the Decree of Bapepam-LK No. Kep643/BL/2012 dated 7 December 2012.

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, susunan Komite Pemantau Risiko Bank CIMB Niaga adalah:

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, the members of Bank CIMB Niaga’s Risk Monitoring Committee were as follows:


2014 Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali* Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf Bpk/Mr. David Richard Thomas Bpk/Mr. Ananda Barata Bpk/Mr. Binhadi Bpk/Mr. Shariq Mukhtar



2013 Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali* Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf Bpk/Mr.Joseph Dominic Silva Bpk/Mr. Ananda Barata Bpk/Mr. Binhadi Bpk/Mr. Shariq Mukhtar





1.

1.


Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Remunerasi, Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Ketua, merangkap anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota *



2012 Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji* Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon* Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali* Bpk/Mr. Glenn Muhammad Surya Yusuf Bpk/Mr. Jusuf Halim Ibu/Mrs. Mawar I.R. Napitupulu


Chairman, concurrently as member Member Member Member Member Member Independent Commissioner *

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, susunan Komite Nominasi dan Remunerasi Bank CIMB Niaga adalah:

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, the members of Bank CIMB Niaga’s Nomination and Remuneration were as follows:

Ketua, merangkap anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Sekretaris, merangkap anggota

2014 Bpk/Mr. Pri Notowidigdo* Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali* Bpk/Mr. Ahmad Zulqarnain Onn Bpk/Mr. Ananda Barata Bpk/Mr. Sumantri Slamet Bpk/Mr. Eric G. Kosasih

Chairman, concurrently as member Member Member Member Member Secretary, concurrently as member


2013 Bpk/Mr. Pri Notowidigdo* Bpk/Mr. Zulkifli M. Ali* Ibu/Mrs. Hamidah Naziadin Bpk/Mr. Ananda Barata Bpk/Mr. Sumantri Slamet Bpk/Mr. Eric G. Kosasih



2012 Ibu/Mrs. Sri Hartina Urip Simeon* Bpk/Mr. Roy Edu Tirtadji* Bpk/Mr. Ananda Barata* Bpk/Mr. Joseph Dominic Silva Ibu/Mrs. Hamidah Naziadin Ibu/Mrs. Susanty Sanusi


*


Independent Commisioner *

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, susunan Dewan Pengawas Syariah Bank CIMB Niaga adalah: Ketua Anggota Anggota

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, the members of Bank CIMB Niaga’s Sharia Supervisory Board were as follows:

2014 dan/and 2013 Bpk/Mr. Prof. Dr. M. Quraish Shihab, MA Bpk/Mr. Prof. Dr. Fathurrahman Djamil, MA Bpk/Mr.Dr. Yulizar Djamaluddin Sanrego Nz, M.Ec Halaman – 5/19– Page

Chairman Member Member



1.

1.


e.

Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, Komite Nominasi dan Remunerasi, Dewan Pengawas Syariah, Satuan Kerja Audit Internal, dan Sekretaris Perusahaan (lanjutan) Ketua Anggota Anggota

GENERAL INFORMATION (continued) Board of Commissioners, Board of Directors, Audit Committee, Risk Monitoring Committee, Nomination and Remuneration Committee, Sharia Supervisory Board, Internal Audit Unit, and Corporate Secretary (continued)

2012 Bpk/Mr. Prof. Dr. M. Quraish Shihab, MA Bpk/Mr. Prof. Dr. Fathurrahman Djamil, MA Bpk/Mr. M. Taufik Ridlo, Lc, Dipl.Ec.

Chairman Member Member

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, Kepala Satuan Kerja Audit Internal Bank CIMB Niaga adalah Ibu Restiana Linggadjaya.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, the Chief of Bank CIMB Niaga’s Internal Audit Unit was Mrs. Restiana Linggadjaya.

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, Sekretaris Perusahaan CIMB Niaga adalah:

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, the Bank CIMB Niaga’s Corporate Secretary was as follows:

2014 dan/and 2013 Bpk/Mr. Rudy Hutagalung 2012 Bpk/Mr. Harsya Denny Suryo Pada tanggal 31 Desember 2014, karyawan Bank CIMB Niaga berjumlah 15.003 (2013: 14.342; 2012: 14.224) (tidak diaudit). 2.

As at 31 December 2014, the number of employees of Bank CIMB Niaga was 15,003 (2013: 14,342; 2012: 14,224) (unaudited). 2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI

ACCOUNTING POLICIES

Laporan keuangan konsolidasian PT Bank CIMB Niaga Tbk dan Anak Perusahaan disusun oleh Direksi dan diselesaikan pada tanggal 11 Februari 2015.

The consolidated financial statements of PT Bank CIMB Niaga Tbk and Subsidiaries were prepared by the Board of Directors and completed on 11 February 2015.

Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah seperti dijabarkan di bawah ini:

The principal accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements are set out below:

a.

a.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia.


Basis of preparation of the consolidated financial statements The consolidated financial statements as at 31 December 2014, 2013, and 2012 were prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards issued by the Indonesian Institute of Accountants.



2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian (lanjutan)

ACCOUNTING POLICIES (continued) a.

Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)

Laporan keuangan konsolidasian juga disusun sesuai dengan Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang merupakan perubahan terakhir atas Keputusan Ketua BapepamLK No. KEP 554/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 dan Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” serta Surat Edaran Ketua Bapepam-LK No. SE-02/BL/2008 tentang “Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik Industri Pertambangan Umum, Minyak dan Gas Bumi, dan Perbankan” tanggal 31 Januari 2008.

The consolidated financial statements have been also prepared in accordance with the Decree of BapepamLK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012 which is the latest change of the Decree of the Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 dated 30 December 2010 and the Decree of the Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 dated 13 March 2000 on Regulation No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements Presentation Guidelines” and Circular Letter of Chairman of the Bapepam-LK No. SE-02/BL/2008 regarding “Guidelines for Financial Statements Preparation and Presentation of Public Company in General Mining, Oil and Gas Industry and Banking Industry” dated 31 January 2008.

Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan harga perolehan kecuali untuk aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual, aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, dan instrumen derivatif yang diukur berdasarkan nilai wajar. Nilai tercatat dari aset dan liabilitas yang merupakan item yang dilindung nilai dalam lindung atas nilai wajar, yang seharusnya disajikan sebesar harga perolehan disesuaikan dengan perubahan nilai wajar yang yang dapat diatribusikan dengan risiko yang dilindungnilaikan. Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas.

The consolidated financial statements have been prepared under the historical cost convention, except for financial assets classified as available-for-sale, financial assets and liabilities held at fair value through profit and loss, and all derivative contracts which have been measured at fair value. The carrying values of recognised assets and liabilities that are hedged items in fair value hedges, and otherwise carried at cost, are adjusted to record changes in fair value attributable to the risks that are being hedged. The consolidated financial statements are prepared under the accrual basis of accounting, except for the statement of cash flows.

Laporan keuangan konsolidasian Bank untuk unit usaha syariah juga disusun berdasarkan PSAK (Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan) 101 (Revisi 2011) “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK 102 (Revisi 2013) “Akuntansi Murabahah”, PSAK 105, “Akuntansi Mudharabah”, PSAK 106, “Akuntansi Musyarakah”, PSAK 107, “Akuntansi Ijarah”, PSAK 110, “Akuntansi Sukuk”, Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”), dan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, mencakup pula pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia dan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (efektif 1 Januari 2013, OJK telah mengambil alih fungsi dari BI dan Bapepam-LK).

The Bank’s consolidated financial statements of sharia business unit are prepared under the SFAS (Statement of Financial Accounting Standard) 101 (Revised 2011) “Presentation of Sharia Financial Statement”, SFAS 102 (Revised 2013) “Murabahah Accounting”, SFAS 105, “Mudharabah Accounting”, SFAS 106, “Musyarakah Accounting”, SFAS 107, “Ijarah Accounting”, SFAS 110, “Sukuk Accounting”, Accounting Guidelines for Indonesian Sharia Banking (“PAPSI”), and Indonesian Financial Accounting Standards, including accounting and reporting guidance issued by Indonesia banking authority and Financial Service Authority (OJK) (effective on 1 January 2013, OJK has taken over the function of BI and Bapepam-LK).

Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah yang terdekat.

Figures in the consolidated financial statements are rounded to and stated in millions of Rupiah, unless otherwise stated.




2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a.

b.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian (lanjutan)

ACCOUNTING POLICIES (continued) a.

Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)

Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasi, dan pendanaan.

The consolidated statement of cash flows is prepared based on the direct method by classifying cash flows on the basis of operating, investing, and financing activities.

Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas mencakup kas, giro pada BI, giro pada bank lain, dan investasi jangka pendek lancar lainnya dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan.

For the purpose of the consolidated statements of cash flows, cash and cash equivalents include cash, current accounts with BI, current accounts with other banks, and other short term highly liquid investments with original maturities of 3 (three) months or less from the acquisition date.

Perubahan kebijakan akuntansi yang signifikan

b.

Change in significant accounting policies

Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan akuntansi telah diterapkan secara konsisten dengan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, yang telah sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Except as described below, the accounting policies applied are consistent with those of the consolidated financial statements for the years ended 31 December 2014, 2013, and 2012, which conform to the Indonesian Financial Accounting Standards.

Untuk tahun 2014, Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menetapkan PSAK dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) dan Pencabutan PSAK (PPSAK) sebagai berikut:

For 2014, Financial Accounting Standard Board of Indonesia Institute of Accountants (DSAK-IAI) has set SFAS and Interpretation of SFAS (IFAS) and Revocation of SFAS as follows:

-

-

-

-

ISAK 27 “Pengalihan aset dari pelanggan”; ISAK 28 “Pengakhiran liabilitas keuangan dengan instrumen ekuitas”; ISAK 29 “Biaya pengupasan lapisan tanah dalam tahap produksi pada tambang terbuka”; PPSAK 12 “Pencabutan PSAK 33 mengenai Aktivitas Penghapusan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum”; dan PSAK 102 (Revisi 2013) “Akuntansi Murabahah”.

-

-

IFAS 27 “Transfer assets from customer”; IFAS 28 “Extinguishing financial liabilities with equity instrument”; IFAS 29 “Stripping cost in the production phase of surface mine”; The Revocation of SFAS 12 “The revocation of SFAS 33 of the Activity of Stripping and Environmental Management in General Mining”; and SFAS 102 (Revised 2013) “Murabahah Accounting”.

PSAK dan ISAK tersebut diatas berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2014 dan tidak menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki dampak terhadap jumlah yang dilaporkan periode berjalan atau tahun sebelumnya.

SFAS and IFAS are effective since 1 January 2014 and did not result in changes to the Bank’s accounting policies and had no effect on the amounts reported for current period or prior years.

Terdapat beberapa standar akuntansi baru, revisi dan intepretasi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 (lihat Catatan 59).

There are several new standards, amendments and interpretations issued but not yet effective for the financial year ended 31 December 2014 (refer to Note 59).




2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) c.

ACCOUNTING POLICIES (continued) c.

Prinsip konsolidasi

Principles of consolidation

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Bank CIMB Niaga dan perusahaan dimana Bank CIMB Niaga memiliki penyertaan saham dengan hak suara lebih dari 50% atau dapat dibuktikan adanya pengendalian (Anak Perusahaan).

The consolidated financial statements include the financial statements of Bank CIMB Niaga and entities in which Bank CIMB Niaga directly has ownership of more than 50% of the voting rights or Bank CIMB Niaga has the ability to control the entities (Subsidiaries).

Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan saldo antara perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian.

The significant effects of all transactions and balances between the consolidated companies have been eliminated in preparing the consolidated financial statements.

Kebijakan penyajian diterapkan dan Anak khusus.

akuntansi penting yang dipakai dalam laporan keuangan konsolidasian telah secara konsisten oleh Bank CIMB Niaga Perusahaan, kecuali dinyatakan secara

The significant accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements have been consistently applied by Bank CIMB Niaga and Subsidiaries, unless otherwise stated.

Kepentingan nonpengendali atas hasil usaha dan ekuitas Anak Perusahaan disajikan terpisah pada masing-masing laporan laba rugi komprehensif dan laporan posisi keuangan konsolidasian.

Non-controlling interests in the results and equity of the Subsidiaries are shown separately in the consolidated statement of comprehensive income and financial positions, respectively.

Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam periode berjalan, hasil usaha entitas tersebut dicatat sebagai laba/rugi sejak tanggal pengendalian dimulai. Bila pengendalian berakhir dalam periode berjalan, hasil usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian untuk periode dimana pengendalian masih berlangsung.

Where control of an entity is obtained during a current period, its results are recorded as profit/loss from the date on which control commences. When control ceases during a current period, its results are included in the consolidated financial statements for the part of the period during which control existed.

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali (Stres)

Difference in restructuring value transaction of entities under common control (Stres)

Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali merupakan selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku pada transaksi restrukturisasi antar entitas sepengendali dan dibukukan sebagai bagian ekuitas.

The difference in restructuring value transaction of entities under common control represents the difference between the transfer price and the book value in the restructuring transaction of entities under common control and is booked in the equity section.

Saldo Stres dapat berubah pada saat, antara lain, hilangnya status substansi sepengendalian antara entitas yang bertransaksi atau pelepasan aset, liabilitas, ekuitas, atau instrumen kepemilikan lainnya yang mendasari terjadinya Stres ke pihak lain yang tidak sepengendali. Dalam hal ini maka saldo Stres diakui sebagai laba/rugi yang direalisasi. Sejak tahun 2012, Bank CIMB Niaga telah menyajikan “Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali” ke dalam akun tambahan modal disetor (lihat Catatan 1b).

The Stres balance can change when there is, amongst others, lost of under common control substance between transacting entities or transfer of assets, liabilities, equity or other ownership instruments that cause the Stres to other party who is not under common control. In this case, the Stres balance is recognised as a realised gain/loss. Since 2012, Bank CIMB Niaga has presented the “Difference in restructuring value of transaction of entities under common control” into additional paid in capital account (refer to Note 1b).




2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) d.

Kebijakan Akuntansi Anak Perusahaan, dan Perusahaan Asosiasi

ACCOUNTING POLICIES (continued) d.

Accounting Associates

Policies

for

Subsidiaries,

and

Anak Perusahaan

Subsidiaries

Anak perusahaan adalah seluruh entitas dimana Bank CIMB Niaga memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional atasnya, biasanya melalui kepemilikan lebih dari setengah hak suara. Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial yang saat ini dapat dilaksanakan atau dikonversi, dipertimbangkan ketika menilai apakah Bank CIMB Niaga mengendalikan entitas lain. Anak perusahaan dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal pengendalian dialihkan kepada Bank CIMB Niaga. Anak perusahaan tidak dikonsolidasikan sejak tanggal Bank CIMB Niaga kehilangan pengendalian.

Subsidiaries are all entities over which Bank CIMB Niaga has the power to govern the financial and operating policies generally accompanying a shareholding of more than one half of the voting rights. The existence and effect of potential voting rights that are currently exercisable or convertible are considered when assessing whether Bank CIMB Niaga controls another entity. Subsidiaries are fully consolidated from the date on which control is transferred to Bank CIMB Niaga. They are deconsolidated from the date on which that control ceases.

Bank CIMB Niaga menggunakan metode akuisisi untuk mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk akuisisi suatu anak perusahaan adalah sebesar nilai wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diakui dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Bank CIMB Niaga. Imbalan yang dialihkan termasuk nilai wajar aset atau liabilitas yang timbul dari kesepakatan imbalan kontinjensi.

Bank CIMB Niaga uses the acquisition method of accounting to account for business combinations. The consideration transferred for the acquisition of a subsidiary is the fair value of the assets transferred, the liabilities incurred and the equity interests issued by Bank CIMB Niaga. The consideration transferred includes the fair value of any asset or liability resulting from a contingent consideration arrangement.

Biaya terkait akuisisi dibebankan ketika terjadi. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi.

Acquisition related costs are expensed as incurred. Identifiable assets acquired and liabilities and contingent liabilities assumed in a business combination are measured initially at their fair values at the acquisition date.

Untuk setiap akuisisi, Bank CIMB Niaga mengakui kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi baik sebesar nilai wajar atau sebesar bagian proporsional kepentingan nonpengendali atas aset neto pihak yang diakuisisi.

On an acquisition by acquisition basis, Bank CIMB Niaga recognises any non-controlling interest in the acquiree either at fair value or at the non-controlling interest’s proportionate share of the acquiree’s net assets.

Selisih lebih imbalan yang dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi serta nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas sebelumnya dimiliki pihak pengakuisisi atas nilai wajar aset teridentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah ini lebih rendah dari nilai wajar aset neto entitas yang diakuisisi dalam kasus pembelian dengan diskon, selisihnya diakui langsung sebagai laba/rugi.

The excess of the consideration transferred, the amount of any non-controlling interest in the acquiree and the acquisition date fair value of any previous equity interest in the acquiree over the fair value of the identifiable net assets acquired is recorded as goodwill. If this is less than the fair value of the net assets of the subsidiary acquired in the case of a bargain purchase, the difference is recognised directly in profit/loss.

Transaksi dengan kepentingan nonpengendali yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dibayar dan bagian yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto entitas anak dicatat pada ekuitas. Keuntungan atau kerugian pelepasan kepentingan nonpengendali juga dicatat pada ekuitas.

Transactions with non-controlling interests that do not result in loss of control are accounted for as equity transactions. The difference between the fair value of any consideration paid and the relevant share acquired of the carrying value of net assets of the subsidiary is recorded in equity. Gains or losses on disposals to noncontrolling interests are also recorded in equity.




2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) d.

e.

Kebijakan Akuntansi Anak Perusahaan, dan Perusahaan Asosiasi (lanjutan)

ACCOUNTING POLICIES (continued) d.

Accounting Policies Associates (continued)

for

Subsidiaries,

and

Perusahaan Asosiasi

Associate

Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas dimana Bank CIMB Niaga memiliki pengaruh signifikan namun bukan pengendalian, biasanya melalui kepemilikan hak suara antara 20% dan 50%. Investasi entitas asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan diakui awalnya sebesar harga perolehan. Di dalam investasi Bank CIMB Niaga atas perusahaan asosiasi termasuk goodwill yang diidentifikasi ketika akuisisi, dikurangi akumulasi amortisasi dan penurunan nilai.

Associates are all entities over which Bank CIMB Niaga has significant influence but not control, generally accompanying a shareholding of between 20% and 50% of the voting rights. Investments in associates are accounted for using the equity method of accounting and are initially recognised at cost. Bank CIMB Niaga’s investment in associates includes goodwill identified on acquisition, net of any accumulated amortisation and impairment loss.

Bagian Bank CIMB Niaga atas laba/rugi entitas asosiasi pasca akuisisi diakui dalam laba/rugi dan bagian atas mutasi pendapatan komprehensif lainnya pasca akuisisi diakui di dalam pendapatan komprehensif lainnya. Mutasi pendapatan komprehensif pasca akuisisi disesuaikan terhadap nilai tercatat investasinya.

Bank CIMB Niaga’s share of its associates’ post acquisition profits/losses is recognised in the profit/ loss and its share of post acquisition movements in other comprehensive income is recognised in other comprehensive income. The cumulative postacquisition comprehensive income movements are adjusted against the carrying amount of the investment.

Jika bagian Bank CIMB Niaga atas kerugian entitas asosiasi sama dengan atau melebihi kepentingannya pada perusahaan asosiasi, termasuk piutang tanpa agunan, Bank CIMB Niaga menghentikan pengakuan bagian kerugiannya, kecuali Bank CIMB Niaga memiliki liabilitas atau melakukan pembayaran atas nama perusahaan asosiasi.

When Bank CIMB Niaga’s share of losses in an associate equals or exceeds its interest in the associate, including any other unsecured receivables, Bank CIMB Niaga does not recognise further losses, unless it has incurred obligations or made payments on behalf of the associate.

Keuntungan dan kerugian dilusi yang timbul dari investasi perusahaan asosiasi diakui sebagai laba/rugi.

Dilution gains and losses arising in investments in associates are recognised as profit/loss.

Keuntungan yang belum direalisasi atas transaksi antara Bank CIMB Niaga dan perusahaan asosiasinya dieliminasi sebesar kepentingan Bank CIMB Niaga pada perusahaan asosiasi. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi, kecuali transaksi tersebut memberikan bukti penurunan nilai aset yang ditransfer. Kebijakan akuntansi perusahaan asosiasi disesuaikan jika diperlukan untuk memastikan konsistensi dengan kebijakan yang diterapkan oleh Bank CIMB Niaga.

Unrealised gains on transactions between Bank CIMB Niaga and its associates are eliminated to the extent of Bank CIMB Niaga’s interest in the associates. Unrealised losses are also eliminated unless the transaction provides evidence of an impairment of the asset transferred. Accounting policies of associates have been changed where necessary to ensure consistency with the policies adopted by Bank CIMB Niaga. e.

Penjabaran mata uang asing

Foreign currency translation

Mata uang fungsional

Functional currency

Laporan keuangan konsolidasian Bank disajikan dalam Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Bank.

The Bank’s consolidated financial statements are presented in Rupiah which is the functional currency of the Bank.




2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e.

ACCOUNTING POLICIES (continued) e.

Penjabaran mata uang asing (lanjutan)

Foreign currency translation (continued)

Mata uang pelaporan

Reporting currency

Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam mata uang Rupiah, yang merupakan mata uang pelaporan Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan.

The consolidated financial statements are presented in Rupiah, which is the reporting currency of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries.

Transaksi dan saldo

Transactions and balances

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi.

Transactions denominated into a foreign currency are converted into Rupiah at the exchange rate prevailing at the date of the transaction.

Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah menggunakan kurs penutupan pada tanggal pelaporan dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012. Aset dan liabilitas nonmoneter dalam mata uang asing yang diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs pada tanggal pengakuan awal. Aset dan liabilitas nonmoneter yang diukur berdasarkan nilai wajar dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs pada tanggal nilai wajar ditentukan.

Monetary assets and liabilities denominated in foreign currency are translated into Rupiah with the closing rate as at the reporting date using the Reuters spot rates at 4.00 p.m. WIB (Western Indonesian Time) on 31 December 2014, 2013, and 2012. Non-monetary assets and liabilities measured at historical cost denominated in a foreign currency are translated into Rupiah with the exchange rate as at the date of initial recognition. Non-monetary assets and liabilities in a foreign currency that are measured at fair value are translated into Rupiah using the exchange rates at the date when the fair value was determined.

Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui sebagai laba/rugi, kecuali apabila ditangguhkan pada pendapatan komprehensif lainnya sebagai lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat.

Exchange gains or losses arising on transactions in foreign currency and on the translation of foreign currency monetary assets and liabilities are recognised as profit/loss, except when deferred in other comprehensive income as qualifying cash flow hedges.

Selisih penjabaran mata uang asing atas efek utang dan aset moneter keuangan lainnya yang diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian selisih kurs. Selisih penjabaran mata uang asing atas efek tersedia untuk dijual dicatat pada akun keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek dalam kelompok tersedia untuk dijual dalam ekuitas.

Translation differences on debt securities and other monetary financial assets measured at fair value are included in foreign exchange gains and losses. Translation differences on available-for-sale equities are included in the unrealised gains/(losses) from changes in fair value of available-for-sale marketable securities in equity.

Laporan keuangan kantor cabang luar negeri dijabarkan ke dalam Rupiah, dengan kurs sebagai berikut:  Aset dan liabilitas serta komitmen dan kontinjensi menggunakan kurs pada tanggal laporan posisi keuangan; dan  Pendapatan, beban, laba rugi menggunakan kurs rata-rata yang berlaku pada tanggal transaksi.

The financial statements of the overseas branches are translated into Rupiah, using the following exchange rates:  Assets and liabilities, commitments and contingencies at the exchange rates prevailing at statement of financial position’s date; and  Revenue, expenses, gains and losses at the average exchange rate at date of the transaction.

Selisih yang timbul dari proses penjabaran laporan keuangan tersebut disajikan pada bagian ekuitas sebagai selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan.

The differences from translation adjustment are presented in the equity section as cumulative foreign exchange adjustments.




2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) e.

e.

Penjabaran mata uang asing (lanjutan)

Foreign currency translation (continued)

Transaksi dan saldo (lanjutan)

Transactions and balances (continued)

Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012:

Below are the major exchange rates used for translation as at 31 December 2014, 2013, and 2012:

2014 Pound Sterling Euro Franc Swiss Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Kanada Dolar Selandia Baru Dolar Singapura Dolar Hongkong Yen

f.

ACCOUNTING POLICIES (continued)

2013

19,288 15,053 12,516 12,385 10,148 10,679 9,709 9,376 1,597 104

20,111 16,759 13,674 12,170 10,856 11,434 9,996 9,622 1,570 116

f.

Aset dan liabilitas keuangan (i)

2012 15,515 12,732 10,536 9,638 10,007 9,687 7,918 7,879 1,243 112

Financial assets and liabilities (i)

Aset keuangan

Pound Sterling Euro Swiss Franc United States Dollar Australian Dollar Canadian Dollar New Zealand Dollar Singapore Dollar Hongkong Dollar Yen

Financial assets

Bank CIMB Niaga mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori (A) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, (B) kredit yang diberikan dan piutang, (C) aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, dan (D) aset keuangan tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya.

Bank CIMB Niaga classifies its financial assets in the following categories of (A) financial assets at fair value through profit and loss, (B) loans and receivables, (C) held-to-maturity financial assets, and (D) available-for-sale financial assets. The classification depends on the purpose for which the financial assets were acquired. Management determines the classification of its financial assets at initial recognition.

(A) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi

(A) Financial assets at fair value through profit or loss

Kategori ini terdiri dari dua subkategori: aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan dan aset keuangan yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh Bank CIMB Niaga untuk diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi.

This category comprises two sub-categories: financial assets classified as held for trading and financial assets designated by Bank CIMB Niaga as at fair value through profit/loss upon initial recognition.




2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f.

f.

Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (i)

ACCOUNTING POLICIES (continued) Financial assets and liabilities (continued) (i)

Aset keuangan (lanjutan)

Financial assets (continued)

(A) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan)

(A) Financial assets at fair value through profit or loss (continued)

Aset keuangan diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek (short term profit taking) yang terkini. Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok diperdagangkan, kecuali derivatif yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai. Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan terdiri dari efek-efek, Obligasi Pemerintah, dan tagihan derivatif.

A financial asset is classified as held for trading if it is acquired or incurred principally for the purpose of selling or repurchasing it in the near term or if it is part of a portfolio of identified financial instruments that are managed together and for which there is evidence of a recent actual pattern of short term profit taking. Derivatives are also categorised as held for trading unless they are designated and effective as hedging instruments. Financial assets held for trading consist of marketable securities, Government Bonds, and derivative receivables.

Instrumen keuangan yang dikelompokkan ke dalam kategori ini diakui pada nilai wajarnya pada saat pengakuan awal; biaya transaksi diakui secara langsung sebagai laba/rugi. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar dan penjualan instrumen keuangan diakui sebagai laba/rugi dan dicatat masing-masing sebagai “Keuntungan/(kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan” dan “Keuntungan/(kerugian) dari penjualan instrumen keuangan”. Pendapatan bunga dari instrumen keuangan dalam kelompok diperdagangkan dicatat sebagai “Pendapatan bunga”.

Financial instruments included in this category are recognised initially at fair value; transaction costs are recognised directly as profit/loss. Gains and losses arising from changes in fair value and sales of these financial instruments are recognised directly as profit/loss and are reported respectively as “Gains/(losses) from changes in fair value of financial instruments” and “Gains/(losses) from sale of financial instruments”. Interest income on financial instruments held for trading are included in “Interest income”.

(B) Kredit yang diberikan dan piutang

(B) Loans and receivables

Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:


Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market, other than:



2.

2.


f.



(i)

Aset keuangan (lanjutan) (B) Kredit yang diberikan dan piutang (lanjutan) a)

b) c)

Financial assets and liabilities (continued)

yang dimaksudkan oleh Bank CIMB Niaga untuk dijual dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi; yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; atau dalam hal Bank CIMB Niaga mungkin tidak akan memperoleh kembali investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas kredit yang diberikan dan piutang.

Financial assets (continued) (B) Loans and receivables (continued) a)

those that Bank CIMB Niaga intends to sell immediately or in the short term, which are classified as held for trading, and those that the entity upon initial recognition designates as at fair value through profit/loss;

b)

those that Bank CIMB Niaga upon initial recognition designates as available-forsale; or those for which the Bank CIMB Niaga may not recover substantially all of its initial investment, other than because of loans and receivables deterioration.

c)

Lihat Catatan 2o untuk kebijakan akuntansi mengenai kredit yang diberikan.

Refer to Note 2o for the accounting policy regarding the loan.

Pada saat pengakuan awal, kredit yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Pendapatan dari aset keuangan dalam kelompok kredit yang diberikan dan piutang dicatat sebagai laba/rugi dan dilaporkan sebagai “Pendapatan bunga”.

Loans and receivables are initially recognised at fair value plus transaction costs and subsequently measured at amortised cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Income on financial assets classified as loans and receivables is recorded as profit/loss and is reported as “Interest income”.

Dalam hal terjadi penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan dalam kelompok kredit yang diberikan dan piutang, dan diakui pada laba/rugi sebagai “Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan”.

In the case of impairment, the impairment loss is reported as a deduction from the carrying value of the financial assets classified as loan and receivables recognised as profit/loss and is reported as “Allowance for impairment losses on financial assets”.




2.

2.


f.



Aset keuangan (lanjutan) (C) Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo

Financial assets (continued) (C) Held-to-maturity financial assets

Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, serta Bank CIMB Niaga mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, kecuali:

Held-to-maturity investments are nonderivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturities that Bank CIMB Niaga has the positive intention and ability to hold to maturity, other than:

a) investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi; b) investasi yang ditetapkan oleh Bank CIMB Niaga dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan c) investasi yang memiliki definisi kredit yang diberikan dan piutang.

a) those that Bank CIMB Niaga upon initial recognition designates as at fair value through profit/loss;

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

These are initially recognised at fair value including transaction costs and subsequently measured at amortised cost, using the effective interest method less allowance for impairment losses.

Pendapatan bunga dari investasi dimiliki hingga jatuh tempo dicatat sebagai laba/rugi dan dilaporkan sebagai “Pendapatan bunga”. Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat investasi dan diakui di dalam laporan keuangan konsolidasian sebagai “Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan”.

Interest income on held-to-maturity investments is recorded as profit/loss and reported as ”Interest income”. In the case of an impairment, the impairment loss is reported as a deduction from the carrying value of the investment and recognised in the consolidated financial statement as ”Allowance for impairment losses on financial assets”.


b) those that Bank CIMB Niaga designates as available-for-sale; and c) those that meet the definition of loans and receivables.



2.

2.


f.



Aset keuangan (lanjutan) (D) Aset keuangan tersedia untuk dijual

Financial assets (continued) (D) Available-for-sale financial assets

Investasi dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan nonderivatif yang ditetapkan untuk dimiliki untuk periode tertentu dimana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan atau piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi.

Available-for-sale investments are nonderivative financial assets that are intended to be held for indefinite period of time, which may be sold in response to needs for liquidity or changes in interest rates, exchange rates or that are not classified as loans and receivables, held-to-maturity investments or financial assets at fair value through profit/loss.

Pada saat pengakuan awalnya, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana keuntungan atau kerugian diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya, kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi selisih kurs, hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi yang sebelumnya diakui di pendapatan komprehensif lainnya, diakui sebagai laba/rugi. Pendapatan bunga dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian yang timbul akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui sebagai laba/rugi.

Available-for-sale financial assets are initially recognised at fair value, plus transaction costs, and measured subsequently at fair value with gains or losses being recognised as other comprehensive income, except for impairment losses and foreign exchange gains and losses, until the financial assets is derecognised. If an available-for-sale financial asset is determined to be impaired, the cumulative gain or loss previously recognised in other comprehensive income is recognised in the profit/loss. Interest income is calculated using the effective interest method and foreign currency gains or losses on monetary assets classified as availablefor-sale are recognised as profit/loss.

Pengakuan

Recognition

Bank CIMB Niaga menggunakan akuntansi tanggal transaksi untuk mencatat transaksi aset keuangan yang lazim. Aset keuangan yang dialihkan kepada pihak ketiga tetapi tidak memenuhi syarat penghentian pengakuan (jika ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai "Aset yang dijaminkan", jika pihak penerima memiliki hak untuk menjual atau mentransfer kembali.

Bank CIMB Niaga uses trade date accounting for regular way contracts when recording financial asset transactions. Financial assets that are transferred to a third party but not qualify for derecognition (if any) are presented in the consolidated statement of financial position as “Pledged assets”, if the transferee has the right to sell or repledge them.




2.

2.


f.

Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (ii)

ACCOUNTING POLICIES (continued) Financial assets and liabilities (continued) (ii) Financial liabilities

Liabilitas keuangan Bank CIMB Niaga mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam kategori (A) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan (B) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Bank CIMB Niaga classified its financial liabilities in the category of (A) financial liabilities at fair value through profit or loss and (B) financial liabilities measured at amortised cost.

(A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi

(A) Financial liabilities at fair value through profit/loss

Kategori ini terdiri dari dua subkategori: liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh Bank CIMB Niaga untuk diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi.

This category comprises two sub-categories: financial liabilities classified as held for trading and financial liabilities designated by Bank CIMB Niaga as at fair value through profit/loss upon initial recognition.

Pada saat pengakuan awal dan selanjutnya dicatat pada nilai wajar.

At the initial and subsequent recognition, is recorded at its fair value.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai instrumen diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.

A financial liability is classified as held for trading if it is acquired or incurred principally for the purpose of selling or repurchasing it in the near term, or if it is part of a portfolio of identified financial instruments that are managed together and there is evidence of a recent actual pattern of short term profit taking. Derivatives are also categorised as held for trading instrument unless they are designated and effective as hedging instruments.

Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar liabilitas keuangan yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat pada laba/rugi dan dilaporkan sebagai “keuntungan/(kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan”. Beban bunga dari liabilitas keuangan yang diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dicatat di dalam “Beban bunga”.

Gains and losses arising from changes in fair value of financial liabilities classified as held for trading are recorded as profit/loss and are reported as “gains/(losses) from changes in fair value of financial instruments”. Interest expenses on financial liabilities held for trading are included in “Interest expenses”.




2.

2.


f.

Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (ii)

ACCOUNTING POLICIES (continued) Financial assets and liabilities (continued) (ii) Financial liabilities (continued)

Liabilitas keuangan (lanjutan) (A) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi (lanjutan)

(A) Financial liabilities at fair value through profit/loss (continued)

Jika Bank CIMB Niaga pada pengakuan awal telah menetapkan instrumen hutang tertentu sebagai nilai wajar melalui laba/rugi, maka selanjutnya, penetapan ini tidak dapat diubah. Berdasarkan PSAK 55 (Revisi 2011), penggunaan nilai wajar diterapkan pada instrumen hutang yang terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat, jika tidak dapat dipisahkan.

If Bank CIMB Niaga designated certain debt securities upon initial recognition as fair value through profit/loss, then this designation cannot be changed subsequently. According to SFAS 55 (Revised 2011), the use of fair value is applied on the debt instrument which consists of host contract and embedded derivatives if can not be separated.

Perubahan nilai wajar terkait dengan liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi diakui di dalam “keuntungan/(kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan”.

Fair value changes relating to financial liabilities designated at fair value through profit/loss are recognised in “gains/(losses) from changes in fair value of financial instruments”.

(B) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi

(B) Financial liabilities at amortised cost

Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Financial liabilities that are not classified as fair value through profit/loss fall into this category and are measured at amortised cost.

Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, diukur pada nilai wajar dikurangi biaya transaksi (jika ada).

Financial liabilities at amortised cost are initially measured at fair value less transaction costs (if any).

Setelah pengakuan awal, Bank CIMB Niaga mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

After initial recognition, Bank CIMB Niaga measures all financial liabilities at amortised cost using effective interest rates method.




2.

2.


f.

Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (iii)

ACCOUNTING POLICIES (continued) Financial assets and liabilities (continued) (iii) Determination of fair value

Penentuan nilai wajar Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan menggunakan harga yang dipublikasikan secara rutin dan berasal dari sumber yang terpercaya, seperti quoted market price dari Bloomberg dan Reuters atau broker’s quoted price.

The fair value of financial instruments traded in active markets is determined based on quoted market prices at the statement of financial position’s date such quoted market prices from Bloomberg and Reuters or broker’s quoted price.

Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), kelompok industri, badan pengawas (pricing service atau regulatory agency), dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang besar antara harga penawaran dan permintaan atau kenaikan signifikan dalam selisih harga penawaran dan permintaan dan hanya terdapat beberapa transaksi terkini.

A financial instrument is considered has quoted in an active market, if quoted prices are readily and regularly available from an exchange, dealer, broker, industry group, pricing service or regulatory agency, and those prices represent actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length basis. If the above criteria are not met, the market is regarded as being inactive. Indications that a market is inactive are when there is a wide bidoffer spread or significant increase in the bidoffer spread or there are few recent transactions.

Nilai wajar untuk semua instrumen keuangan lainnya ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Dengan teknik ini, nilai wajar merupakan suatu estimasi yang dihasilkan dari data yang dapat diobservasi dari instrumen keuangan yang sama, menggunakan modelmodel untuk mendapatkan estimasi nilai kini dari arus kas masa depan yang diharapkan atau teknik penilaian lainnya menggunakan input yang tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

For all other financial instruments, fair value is determined using valuation techniques. In these techniques, fair values are estimated from observable data in respect of similar financial instruments, using models to estimate the present value of expected future cash flows or other valuation techniques, using inputs existing at the dates of the consolidated statement of financial position.

Bank CIMB Niaga menggunakan beberapa teknik penilaian yang digunakan secara umum untuk menentukan nilai wajar dari instrumen keuangan dengan tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi mata uang, swap suku bunga dan swap mata uang. Input yang digunakan dalam teknik penilaian untuk instrumen keuangan di atas adalah data pasar yang dapat diobservasi.

Bank CIMB Niaga uses widely recognised valuation models for determining fair values of non-standardised financial instruments of lower complexity, such as currency options, interest rate swaps, and currency swaps. For these financial instruments, inputs into models are observable market data.




2.

2.


f.


ACCOUNTING POLICIES (continued) Financial assets and liabilities (continued) (iii) Determination of fair value (continued)

Penentuan nilai wajar (lanjutan) Untuk instrumen yang lebih kompleks, Bank CIMB Niaga menggunakan model penilaian internal, yang pada umumnya berdasarkan teknik dan metode penilaian yang umumnya diakui sebagai standar industri. Model penilaian terutama digunakan untuk menilai kontrak derivatif yang ditransaksikan melalui pasar over the counter dan instrumen hutang lainnya yang pasarnya tidak aktif. Input dari model ini tidak berasal dari data yang dapat diobservasi di pasar.

For more complex instruments, Bank CIMB Niaga uses internally developed models, which are usually based on valuation methods and techniques generally recognised as standard within the industry. Valuation models are used primarily to value derivatives contract transacted in the over the counter market and other debt instruments for which markets were or have become illiquid. The inputs to these models may not be observable market data.

Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai wajar ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang secara substansi memiliki karakteristik yang sama atau dihitung berdasarkan ekspektasi arus kas yang didiskonto dengan tingkat suku bunga pasar yang relevan.

For financial instruments with no quoted market price, a reasonable estimate of the fair value is determined by reference to the current market value of another instrument which substantially have the same characteristic or calculated based on expected cash flows discounted by relevant market rates.

Nilai wajar atas over the counter (OTC) instrumen ditentukan menggunakan teknik penilaian yang diterima secara umum di dalam pasar keuangan, seperti present value dan option pricing models. Nilai wajar dari forward mata uang asing ditentukan dengan nilai tukar forward saat ini. Structured interest rate derivatives ditentukan menggunakan option pricing models (sebagai contoh, the BlackScholes model).

The fair value of over the counter (OTC) instrument is determined using valuation methods that are commonly accepted in the financial markets, such as present value and option pricing models. The fair value of foreign exchange forwards is generally based on current forward exchange rates. Structured interest rate derivatives are measured using appropriate option pricing models (for example, the Black-Scholes model).

Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak dapat ditentukan dengan handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya perolehan dikurangi penurunan nilai. Nilai wajar atas kredit yang diberikan dan piutang, serta liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan menggunakan nilai kini berdasarkan arus kas kontraktual dengan mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas, dan biaya.

In cases when the fair value of unlisted equity instruments cannot be determined reliably, the instruments are carried at cost less impairment. The fair value for loans and receivables as well as liabilities to banks and customers are determined using a present value model on the basis of contractually agreed cash flows, taking into account credit quality, liquidity, and costs.

Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat pengakuan awal adalah harga transaksinya (yaitu nilai wajar pembayaran yang diserahkan atau diterima), kecuali nilai wajar dari instrumen tersebut dapat dibuktikan dengan perbandingan transaksi untuk instrumen yang sama di pasar terkini yang dapat diobservasi (yang tanpa modifikasi atau re-packaging) atau berdasarkan teknik penilaian dimana variabelnya hanya data dari pasar yang dapat diobservasi.

The best evidence of fair value at initial recognition is the transaction price (that is, the fair value of the consideration given or received), unless the fair value of that instrument is evidenced by comparison with other observable current market transactions in the same instrument (that is, without modification or repackaging) or based on a valuation technique whose variables include only data from observable markets.




2.

2.


f.



(iii) Determination of fair value (continued)

Penentuan nilai wajar (lanjutan) Untuk instrumen keuangan yang diukur menggunakan nilai wajar, Bank menggunakan hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikasi input yang digunakan dalam melakukan pengukuran (tingkat 1, 2, dan 3) seperti dijelaskan pada Catatan 51e.

For financial instruments that measured at fair value, the Bank use the fair value hierarchy which reflect the significance of input used in the measurement (level 1, 2, and 3) as explained in Notes 51e. (iv) Derecognition

(iv) Penghentian pengakuan Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset tersebut telah ditransfer (jika, secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka Bank CIMB Niaga melakukan evaluasi untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang masih dimiliki tidak mencegah penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. g.

Financial assets and liabilities (continued)

Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan

Financial assets are derecognised when the contractual rights to receive the cash flows from these financial assets have ceased to exists or the financial assets have been transferred and substantially all the risks and rewards of ownership of the assets are also transferred (that is, if substantially all the risks and rewards have not been transferred, then Bank CIMB Niaga tests control to ensure that continuing involvement on the basis of any retained powers of control does not prevent derecognition). Financial liabilities are derecognised when they have been redeemed, or cancelled, or otherwise extinguished. g.

Classification and reclassification of financial instruments

Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

Classification of financial assets and liabilities

Bank CIMB Niaga mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut:

Bank CIMB Niaga classifies the financial instruments into classes that reflects the nature of information and take into account the characteristic of those financial instruments. The classification can be seen in the table below:




2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) g.


Klasifikasi dan reklasifikasi instrumen keuangan (lanjutan)

g.

Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)

Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 (Revisi 2011)/ Category as defined by SFAS 55 (Revised 2011) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi/Financial assets at fair value through profit/loss

Kredit yang diberikan dan piutang/Loans and receivables

Classification and reclassification of financial instruments (continued) Classification of financial assets and liabilities (continued)

Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan)/ Class (as determined by Bank CIMB Niaga and Subsidiaries)

Sub golongan/Sub-classes Efek-efek/Marketable securities Obligasi Pemerintah/Government Bonds Aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan/Financial assets held for trading Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables – Non-hedging related Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia Giro pada bank lain/Current accounts with other banks Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other banks and Bank Indonesia Kredit yang diberikan/Loans Konsumsi/Consumer Modal kerja/Working capital Investasi/Investment Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under resale agreements Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables Piutang sewa pembiayaan/Financial lease receivables

Aset keuangan/ Financial assets

Tagihan akseptasi/Acceptance receivables Pendapatan yang masih harus diterima/Accrued income Aset lain-lain/Other assets Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo/Held-to-maturity financial assets Aset keuangan tersedia untuk dijual/Available-for-sale financial assets

Efek-efek/Marketable securities Obligasi Pemerintah/Government Bonds Efek-efek/Marketable securities Obligasi Pemerintah/Government Bonds Penyertaan/Investments Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging instruments in fair value hedges

Derivatif lindung nilai/Hedging derivatives Lindung nilai atas arus kas/Hedging instruments in cash flow hedges


Tagihan derivatif - Terkait lindung nilai atas nilai wajar/Derivative receivables Hedging instruments in fair value hedges related Tagihan derivatif - Terkait lindung nilai atas arus kas/Derivative receivables Hedging instruments in cash flow hedges related



2.

3.



ACCOUNTING POLICIES (continued) g.

Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 55 (Revisi 2011)/ Category as defined by SFAS 55 (Revised 2011) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi/Financial liabilities at fair value through profit/loss

Classification and reclassification of financial instruments (continued) Classification of financial assets and liabilities (continued)

Golongan (ditentukan oleh Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan)/ Class (as determined by Bank CIMB Niaga and Subsidiaries)

Sub golongan/Sub-classes

Liabilitas keuangan dalam kelompok diperdagangkan (Liabilitas derivatif - bukan lindung nilai)/Financial liabilities held for trading (Derivative payables – non-hedging)

Liabilitas segera/Obligations due immediately Simpanan dari nasabah/Deposits from customers

Liabilitas keuangan/ Financial liabilities

Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi/Financial liabilities at amortised cost

Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks Liabilitas akseptasi/Acceptance payables Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued Pinjaman yang diterima/Borrowings Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain/Accrued expenses and other liabilities Pinjaman subordinasi/Subordinated loans Lindung nilai atas nilai wajar/Hedging instruments in fair value hedges

Liabilitas derivatif - Terkait lindung nilai atas nilai wajar/Derivative payables Hedging instruments in fair value hedges related

Lindung nilai atas arus kas/Hedging instruments in cash flow hedges

Liabilitas derivatif - Terkait lindung nilai atas arus kas/Derivative payables Hedging instruments in cash flow hedges related

Derivatif lindung nilai/Hedging derivatives

Rekening administratif/ Off balance sheet financial instruments

Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan/Unused loan facilities granted Irrevocable letters of credit yang masih berjalan/Outstanding irrevocable letters of credit

Reklasifikasi aset keuangan

Reclassification of financial assets

Aset keuangan yang tidak lagi dimiliki untuk tujuan penjualan atau pembelian kembali aset keuangan dalam waktu dekat (jika aset keuangan tidak disyaratkan untuk diklasifikasikan sebagai diperdagangkan pada saat pengakuan awal) dapat direklasifikasikan ke pinjaman yang diberikan dan piutang jika memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang dan entitas memiliki intensi dan kemampuan memiliki aset keuangan untuk masa mendatang yang dapat diperkirakan atau hingga jatuh tempo.

Financial assets that are no longer-held for the purpose of selling or repurchasing in the near term (and have not been required to be classified as held for trading at initial recognition) could be reclassified as loans and receivables if they meet the definition of loans and receivables and the Group has the intention and ability to hold the financial assets for foreseable future or until maturity date.




2.

2.



ACCOUNTING POLICIES (continued) g.

Classification and reclassification of financial instruments (continued)

Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan)

Reclassification of financial assets (continued)

Bank CIMB Niaga tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut:

Bank CIMB Niaga shall not classify any financial assets as held-to-maturity if the entity has, during the current financial year or during the two preceding financial years, sold or reclassified more than an insignificant amount of held-to-maturity investments before maturity (more than insignificant in relation to the total amount of held-to-maturity investments) other than sales or reclassifications that:

(i)

dilakukan ketika aset keuangan sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali dimana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut; (ii) terjadi setelah Bank CIMB Niaga telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank CIMB Niaga telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau (iii) terkait dengan kejadian tertentu yang berada diluar kendali Bank CIMB Niaga, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank CIMB Niaga.

(i)

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya, dan pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui sebagai laba/rugi.

Reclassification of financial assets from held-tomaturity classification to available-for-sale is recorded at fair value. The unrealised gains or losses are recorded in the equity section and shall be recognised directly in equity section until the financial assets is derecognised, at which time the cumulative gain or loss previously recognised in equity shall be recognised as profit/loss.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok tersedia untuk dijual ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi harus diamortisasi menggunakan suku bunga efektif sampai dengan tanggal jatuh tempo instrumen tersebut.

Reclassification of financial assets from available-forsale to held-to-maturity classification is recorded at carrying amount. The unrealised gains or losses is amortised by using effective interest rate up to the maturity date of that instrument.


are so close to maturity or the financial asset’s call date that changes in the market rate of interest would not have a significant effect on the financial asset’s fair value;

(ii) occur after Bank CIMB Niaga has collected substantially all of the financial asset’s original principal through scheduled payments or prepayments; or (iii) are attributable to an isolated event that is beyond the entity’s control, is non-recurring and could not have been reasonably anticipated by Bank CIMB Niaga.



2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h.

ACCOUNTING POLICIES (continued) h.

Penurunan nilai dari aset keuangan (A) Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi

Impairment of financial assets (A) Financial assets carried at amortised cost

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, Bank CIMB Niaga mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

Bank CIMB Niaga assesses at each reporting date whether there is objective evidence that a financial asset or group of financial assets is impaired. A financial asset or a group of financial assets is impaired and impairment losses are incurred only if there is objective evidence of impairment as a result of one or more events that occurred after the initial recognition of the asset (a “loss event”) and that loss event (or events) has an impact on the estimated future cash flows of the financial asset or group of financial assets that can be reliably estimated.

Kriteria yang digunakan oleh Bank CIMB Niaga untuk menentukan bukti objektif dari penurunan nilai diantaranya adalah:

The criteria that Bank CIMB Niaga uses to determine that there is objective evidence of impairment include:

a. kesulitan keuangan signifikan yang dialami pihak penerbit atau peminjam; b. terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; c. data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; atau d. hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan.

a. significant financial difficulty of the issuer or obligor; b. default or delinquency in principal or interest payments; c. observable data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of financial assets since the initial recognition of those assets, although the decrease cannot yet be identified with the individual financial assets in the portfolio, including adverse changes in the payment status of borrowers in the portfolio; or

Estimasi periode antara peristiwa kerugian dan identifikasinya ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi.

The estimated period between a loss occurring and its identification is determined by management for each identified portfolio.


d. the disappearance of an active market for that financial asset because of financial difficulties.


2.


NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) ACCOUNTING POLICIES (continued) h.

Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan)

Impairment of financial assets (continued)

(A) Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi (lanjutan)

(A) Financial assets carried at amortised cost (continued)

Pertama kali Bank CIMB Niaga menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai seperti tersebut di atas secara individual. Penilaian individu dilakukan atas aset keuangan yang signifikan yang mengalami penurunan nilai. Aset keuangan yang tidak signifikan namun mengalami penurunan nilai dimasukkan dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko yang serupa dan dilakukan penilaian secara kolektif.

Initially Bank CIMB Niaga assesses whether objective evidence of impairment for financial asset as individually exists as described above. Individual assessment is performed on the significant impaired financial asset. The impaired financial assets which are not classified as individually significant are included in group of financial asset with similar credit risk characteristics and then assessed by using collective assessment.

Jika Bank CIMB Niaga menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, maka akun atas aset keuangan tersebut akan masuk ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Akun yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

If Bank CIMB Niaga assesses that there is no objective evidence of impairment for financial asset as individual, that account of financial asset will be included in a group of financial asset with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment. Accounts that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss is or continues to be recognised are not included in a collective assessment of impairment.

Jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset tersebut dikurangi menggunakan cadangan kerugian penurunan nilai dan jumlah kerugian penurunan nilai diakui sebagai laba/rugi. Jika kredit yang diberikan atau investasi dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak.

The amount of the impairment loss is measured as the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows discounted at the financial asset’s original effective interest rate. The carrying amount of the asset is reduced through the use of an allowance impairment account and the amount of the loss is recognised as profit/loss. If a loan or held-to-maturity investment has a variable interest rate, the discount rate for measuring any impairment loss is the current effective interest rate determined under the contract.

Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biayabiaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak.

The calculation of the present value of the estimated future cash flows of a collateralised financial asset reflects the cash flows that may result from foreclosure less costs for obtaining and selling the collateral, regardless the foreclosure is probable or not.



2.



Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan)


(A) Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi (lanjutan)

(A) Financial assets carried at amortised cost (continued)

Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara kolektif, aset keuangan dikelompokkan berdasarkan kesamaan karakteristik risiko kredit seperti mempertimbangkan segmentasi kredit dan status tunggakan. Karakteristik yang dipilih adalah relevan dengan estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset tersebut yang mengindikasikan kemampuan debitur atau rekanan untuk membayar seluruh liabilitas yang jatuh tempo sesuai persyaratan kontrak dari aset yang dievaluasi.

For the purposes of a collective evaluation of impairment, financial asset are grouped on the basis of similar credit risk characteristics such by considering credit segmentation and past due status. Those characteristics are relevant to the estimation of future cash flows for groups of such assets that indicate the debtor or counterpart ability to pay all amounts due according to the contractual terms of the assets being evaluated.

Arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi secara kolektif, diestimasi berdasarkan arus kas kontraktual dan kerugian historis yang pernah dialami atas aset-aset yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dengan karakteristik risiko kredit kelompok tersebut. Kerugian historis yang pernah dialami kemudian disesuaikan berdasarkan data terkini yang dapat diobservasi untuk mencerminkan kondisi saat ini yang tidak berpengaruh pada periode terjadinya kerugian historis tersebut dan untuk menghilangkan pengaruh kondisi yang ada pada periode historis namun sudah tidak ada lagi saat ini.

Future cash flows in a group of financial assets that are collectively evaluated for impairment are estimated on the basis of the contractual cash flows and historical loss experience for assets with credit risk characteristics similar to those in the group. Historical loss experience is adjusted on the basis of current observable data to reflect the effects of current conditions that did not affect the period on which the historical loss experience is based and to remove the effects of conditions in the historical period that do not currently exist.

Beban penurunan nilai yang terkait dengan kredit yang diberikan dan efek-efek (di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo dan kredit yang diberikan dan piutang) diklasifikasikan di dalam beban penurunan nilai.

Impairment charges relating to loans and marketable securities (held-to-maturity and loans and receivables categories) are classified in impairment charges.

Jika pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (misalnya perbaikan pada rating kredit debitur), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, baik secara langsung, atau dengan menyesuaikan pos cadangan. Jumlah pemulihan penurunan nilai diakui sebagai laba/rugi.

If in a subsequent period, the amount of the impairment loss decreases and the decrease can be related objectively to an event occurring after the impairment was recognised (such as an improvement in the debtor’s credit rating), the previously recognised impairment loss is reversed directly, or by adjusting the allowance account. The amount of the impairment reversal is recognised as profit/loss.

Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit yang diberikan tersebut dapat dihapus buku setelah semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan.

When a loan is uncollectible, it is written off against the related allowance for impairment loss. Such loans are written off after all the necessary procedures have been completed and the amount of the loss has been determined.



2.



Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) (B) Aset yang tersedia untuk dijual

Impairment of financial assets (continued) (B) Assets classified as available-for-sale

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank CIMB Niaga mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Lihat Catatan 2h(A) untuk kriteria bukti obyektif adanya penurunan nilai. Penurunan yang signifikan atau penurunan jangka panjang atas nilai wajar dari investasi dalam instrumen hutang dalam klasifikasi tersedia untuk dijual di bawah biaya perolehannya merupakan bukti obyektif terjadinya penurunan nilai dan menyebabkan pengakuan kerugian penurunan nilai. Ketika terdapat bukti tersebut di atas untuk aset yang tersedia untuk dijual, kerugian kumulatif, yang merupakan selisih antara biaya perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laba/rugi, dikeluarkan dari ekuitas dan diakui sebagai laba/rugi.

Bank CIMB Niaga assesses at each date of the consolidated statement of financial position whether there is objective evidence that a financial asset or a group of financial assets is impaired. Refer to Note 2h(A) for the criteria of objective evidence of impairment. In the case of debt instruments classified as available-for-sale, a significant or prolonged decline in the fair value of the security below its cost is objective evidence of impairment resulting in the recognition of an impairment loss. If any such evidence exists for available-for-sale financial assets, the cumulative loss measured as the difference between the acquisition cost and the current fair value, less any impairment loss on that financial asset previously recognised in profit/loss is removed from equity and recognised as profit/loss.

Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar instrumen hutang yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual meningkat dan peningkatan tersebut dapat dihubungkan secara obyektif dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laba/rugi, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laba/rugi.

If, in a subsequent period, the fair value of a debt instrument classified as available-for-sale increases and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognised in profit/loss, the impairment loss is reversed through the profit/loss.

(C) Kontrak jaminan keuangan dan tagihan komitmen lainnya Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak yang mengharuskan penerbit untuk melakukan pembayaran yang ditetapkan untuk mengganti uang pemegang kontrak atas kerugian yang terjadi karena debitur tertentu gagal untuk melakukan pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai dengan ketentuan dari instrumen hutang. Jaminan keuangan tersebut diberikan kepada bank-bank, lembaga keuangan dan badan-badan lainnya atas nama debitur untuk menjamin kredit, fasilitas-fasilitas perbankan lainnya, dan penyediaan dana yang belum ditarik.


(C)

Financial guarantee contracts commitment receivables

and

other

Financial guarantee contracts are contracts that require the issuer to make specified payments to reimburse the holder for a loss incurred because a specified debtor defaulted to make payments when due, in accordance with the terms of a debt instrument. Such financial guarantees are given to banks, financial institutions and other institutions on behalf of customers to secure loans, other banking facilities, and unused provision of funds facilities.


2.



Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) (C) Kontrak jaminan keuangan dan tagihan komitmen lainnya (lanjutan)

i.

(C) Financial guarantee contracts and commitment receivables (continued)

other

Jaminan keuangan awalnya diakui dalam laporan keuangan konsolidasian sebesar nilai wajar pada tanggal jaminan diberikan. Nilai wajar dari jaminan keuangan pada saat dimulainya transaksi pada umumnya sama dengan provisi yang diterima untuk jaminan diberikan dengan syarat dan kondisi normal.

Financial guarantees are initially recognised in the financial statements at fair value on the date the guarantee was given. The fair value of a financial guarantee at inception is likely to equal the premium received because all guarantees are agreed on arm’s length terms.

Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar amortisasi dengan present value atas pembayaran liabilitas yang diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran atas jaminan menjadi probable) dan selisihnya dibebankan sebagai biaya operasional lain-lain.

Subsequently they are measured at the higher of amortised amount and the present value of any expected payment (when a payment under the guarantee has become probable) and the difference is charged to other operating expense.

Cadangan kerugian penurunan nilai atas kontrak jaminan keuangan dan tagihan komitmen lainnya yang memiliki risiko kredit dihitung berdasarkan kerugian historis.

Allowances for impairment on financial guarantee contracts and other commitment receivables with credit risk are calculated based on historical experience.

(D) Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan atas kontrak jaminan keuangan yang memiliki risiko kredit dan cadangan kerugian penurunan nilai aset yang diambil alih

(D) Allowance for impairment losses on financial guarantee contracts with credit risk and allowance for impairment losses on foreclosed assets

Bank CIMB Niaga menentukan cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan atas kontrak jaminan keuangan yang memiliki risiko kredit berdasarkan data kerugian historis. Sedangkan perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai aset yang diambil alih dihitung dengan prinsip penurunan nilai sesuai standar akuntansi yang berlaku.

Bank CIMB Niaga determined the allowance for impairment losses on financial guarantee contracts with credit risk is based on historical loss data. Whereas the calculation of allowance for impairment losses of foreclosed assets was calculated using impairment principles according to applicable Indonesia Accounting Standard. i.

Kas Kas meliputi kas kecil, kas besar, kas di dalam Anjungan Tunai Mandiri (ATM)/Cash Deposit Machine (CDM), dan bank notes.

j.


Cash includes petty cash, cash, cash in Automatic Teller Machines (ATMs)/Cash Deposit Machine (CDMs), and bank notes. j.

Giro pada bank lain dan Bank Indonesia

Cash

Giro pada bank lain dan Bank Indonesia diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas kredit yang diberikan dan piutang.


Current accounts with other banks and Bank Indonesia Current account with other banks and Bank Indonesia are classified as loans and receivables. Refer to Note 2f for the accounting policy of loans and receivables.


2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) j.

k.


Giro pada bank lain dan Bank Indonesia (lanjutan)

ACCOUNTING POLICIES (continued) j.

Current accounts with other banks and Bank Indonesia (continued)

Giro pada bank lain dan Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Current accounts with other banks and Bank Indonesia are stated at the outstanding balance less allowance for impairment losses.

Giro Wajib Minimum Utama adalah simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk saldo rekening giro pada BI yang besarnya ditetapkan oleh BI sebesar persentase tertentu dari dana pihak ketiga.

Primary Statutory Reserve is minimum deposit that should be maintained by bank in current account with BI in certain percentage of third party fund which is determined by BI.

Giro Wajib Minimum Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh bank dalam bentuk Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Surat Utang Negara (SUN) dan/atau Kelebihan Saldo Rekening, yang besarnya ditetapkan BI sebesar persentase tertentu.

Secondary Statutory Reserve is minimum reserve that should be maintained by bank in form of Bank Indonesia Certificates (SBI), Government Debenture Debt (SUN) and/or Excess Reserve, in certain percentage determined by BI.

Giro Wajib Minimum LDR adalah tambahan simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, jika LDR Bank dibawah minimum LDR target Bank Indonesia (78%) atau jika diatas maksimum LDR target BI (92%) dan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Insentif Bank Indonesia sebesar 14%. Tambahan GWM yang dihitung berdasarkan selisih antara LDR Bank dengan minimum atau maksimum LDR Target Bank Indonesia. Selisih antara LDR Bank dengan minimum LDR Bank Indonesia dikali 10%, sedangkan selisih antara LDR Bank dengan maksimum LDR Bank Indonesia dikali 20%. Mulai berlaku pada tanggal 31 Desember 2013.

The Minimum Statutory Reserve on LDR is the additional reserve that should be maintained by the Bank in the form of Current Accounts with Bank Indonesia, if the Bank’s LDR is below the minimum of LDR targeted by Bank Indonesia (78%) or if the Bank’s LDR above the maximum of LDR targeted by BI (92%) and the Capital Adequacy Ratio (CAR) is below Bank Indonesia requirement of 14%. The additional minimum reserve calculated based on difference between Bank’s LDR with the minimum or the maximum Bank Indonesia’s Loan to Deposit Ratio Target. Difference between Bank’s LDR with the minimum Bank Indonesia’s LDR target multiply by 10%, whereas difference between the Bank’s LDR with the maximum Bank Indonesia’s LDR target multiply by 20%. The regulation was effective starting from 31 December 2013.

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia

k.

Placements with other banks and Bank Indonesia

Penempatan pada bank lain dan BI diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas kredit yang diberikan dan piutang.

Placements with other banks and BI are classified as loans and receivables. Refer to Note 2f for the accounting policy of loans and receivables.

Pada pengukuran awal, penempatan pada bank lain dan BI disajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

Placements with other banks and BI are initially presented at fair value plus directly attributable transaction costs.



2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) l.

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) ACCOUNTING POLICIES (continued) l.

Efek-efek dan Obligasi Pemerintah

Marketable securities and Government Bonds

Efek-efek yang dimiliki terdiri dari SBI, obligasi korporasi, wesel jangka menengah, unit penyertaan reksadana, tagihan wesel ekspor, dan efek-efek pasar uang dan pasar modal lainnya.

Marketable securities consist of SBI, corporate bonds, medium term notes, mutual fund investment units, export bills receivable, and other money market and capital market securities.

Obligasi Pemerintah terdiri dari Obligasi Pemerintah dalam rangka program rekapitalisasi dan Obligasi Pemerintah yang dibeli dari pasar.

Government Bonds consist of Government Bonds from the recapitalisation program and Government Bonds purchased from the market.

Efek-efek dan Obligasi Pemerintah diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba/rugi, tersedia untuk dijual, dan dimiliki hingga jatuh tempo. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok diperdagangkan, tersedia untuk dijual, dan dimiliki hingga jatuh tempo.

Marketable securities and Government Bonds are classified as financial assets at fair value through profit/loss, available-for-sale, and held-to-maturity. Refer to Note 2f for the accounting policy of financial assets held-for-trading, available-for-sale, and held-tomaturity.

Pada pengukuran awal, efek-efek dan Obligasi Pemerintah disajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Untuk efek-efek dan Obligasi Pemerintah yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, biaya transaksi diakui secara langsung sebagai laba/rugi.

Marketable securities and Government Bonds are initially presented at fair value plus directly attributable transaction costs. For marketable securities and Government Bonds measured at fair value through profit and loss, the transaction costs are directly charged as profit/loss.

m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali

m. Securities purchased under resale agreements/securities sold under repurchase agreements

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar harga jual kembali yang disepakati dikurangi dengan selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati (pendapatan bunga yang ditangguhkan) dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali yang disepakati tersebut diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek-efek itu dibeli hingga saat dijual kembali.

Securities purchased under resale agreements (reverse repo) are presented as receivables at the agreed resale price net of the difference between the purchase price and agreed resale price (unearned interest income) and allowance for impairment losses. The difference between the purchase price and the agreed resale price are amortised using effective interest rate as interest income over the period, commencing from the acquisition date to the resale date.

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali (repo) direklasifikasi sebagai aset yang dijaminkan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan liabilitas kepada counterparty disajikan sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar harga beli kembali yang disepakati dikurangi selisih antara harga jual dan harga beli kembali yang disepakati (beban bunga dibayar dimuka). Selisih antara harga jual dan harga beli kembali yang disepakati tersebut diamortisasi sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak efek-efek dijual hingga dibeli kembali.

Securities sold under repurchase agreements (repo) are reclassified in the consolidated statement of financial position as pledged assets and the counterparty liability is presented as liabilities in the consolidated statement of financial position at the agreed repurchase price net of the difference between the selling price and the agreed repurchase price (prepaid interest expense). The difference between the selling price and the agreed repurchase price is amortised as interest expense over the period commencing from the selling date to the repurchase date.



NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)


m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (lanjutan)

m. Securities purchased under resale agreements/securities sold under repurchase agreements (continued)

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Securities sold under repurchase agreements are classified as financial liabilities at amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting policy for financial liabilities at amortised cost.

Pada pengukuran awal, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali disajikan sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

Securities purchased under resale agreements/securities sold under repurchase agreements are initially presented at fair value plus directly attributable transaction costs.

n.

Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai

n.

Derivative financial instruments and hedging

Akuntansi instrumen keuangan derivatif

Accounting for derivative financial instruments

Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank CIMB Niaga melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif seperti kontrak tunai dan berjangka mata uang asing, foreign currency swaps, kontrak opsi mata uang asing, dan swap tingkat suku bunga. Instrumen keuangan derivatif dinilai dan dibukukan di laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan menggunakan harga pasar. Derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif.

In the normal course of business, Bank CIMB Niaga enters into transactions involving derivative financial instruments such as foreign currency spot and forward contracts, foreign currency swaps, foreign currency options contracts, and interest rate swaps. Derivative financial instruments are valued and recorded on consolidated statement of financial position at their fair value using market rates. Derivatives are carried as assets when the fair value is positive and as liabilities when the fair value is negative.

Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui sebagai laba/rugi.

Gains or losses as a result of fair value changes are recognised as current year profit/loss.

Akuntansi untuk aktivitas lindung nilai

Accounting for hedging activities

Instrumen keuangan derivatif pada awalnya diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan harga perolehannya dan selanjutnya dinilai kembali berdasarkan nilai wajarnya. Metode untuk mengakui keuntungan atau kerugian yang terjadi tergantung pada sifat dari obyek yang dilindungi nilainya. Bank CIMB Niaga mengelompokkan derivatif sebagai (1) instrumen lindung nilai terhadap nilai wajar suatu aset atau liabilitas yang diakui atau terhadap komitmen teguh yang belum diakui (lindung nilai atas nilai wajar), atau (2) instrumen lindung nilai atas arus kas masa depan yang kemungkinan besar terjadi yang dapat diatribusikan dengan aset dan liabilitas yang telah diakui atau sebuah prakiraan transaksi yang kemungkinan besar terjadi (lindung nilai arus kas).

Derivative financial instruments are initially recognised in the consolidated statement of financial position at acquisition price and subsequently are remeasured at their fair values. The method of recognising the resulting gain or loss is dependent on the nature of the item being hedged. Bank CIMB Niaga designates certain derivatives as either (1) a hedge of the fair value of a recognised asset or liability or of an unrecognised firm commitment (fair value hedge), or (2) a hedge of highly probable future cash flows attributable to a recognised assets or liability or a forecasted transaction (cash flow hedge).



2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) n.


Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai (lanjutan)

ACCOUNTING POLICIES (continued) n.

Derivative financial instruments and hedging (continued)

Akuntansi untuk aktivitas lindung nilai (lanjutan)

Accounting for hedging activities (continued)

(a) Lindung nilai atas nilai wajar

(a) Fair value hedge

Perubahan dari nilai wajar atas derivatif yang ditujukan dan memenuhi kualifikasi sebagai lindung nilai atas nilai wajar, diakui sebagai laba/rugi, termasuk dengan perubahan nilai wajar dari aset atau liabilitas yang dilindung nilai yang diatribusikan sebagai risiko yang dilindung nilai. Nilai bersih dimasukkan ke dalam bagian tidak efektif dalam keuntungan atau kerugian kontrak derivatif.

Changes in the fair value of derivatives that are designated and qualified as fair value hedges are recognised as profit/loss, together with any changes in the fair value of the hedged asset or liability that are attributable to the hedged risk. The net result is included as ineffectiveness in the gain or loss on derivative contracts.

Ketika instrumen lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria lindung nilai secara akuntansi, perubahan nilai tercatat dari item yang dilindung nilai yang menggunakan metode suku bunga efektif, diamortisasi melalui laba/rugi selama periode hingga jatuh tempo dan dicatat sebagai beban bunga.

If the hedge no longer meets the criteria for hedge accounting, the adjustment to the carrying amount of a hedged item for which the effective interest method used is amortised to profit/loss over the period to maturity and recorded as interest expense.

(b) Lindung nilai atas arus kas

(b) Cash flow hedge

Bagian yang efektif atas perubahan nilai wajar derivatif yang ditujukan dan memenuhi kualifikasi sebagai lindung nilai arus kas, diakui sebagai cadangan lindung nilai arus kas pada bagian ekuitas. Keuntungan atau kerugian atas bagian yang tidak efektif diakui langsung sebagai laba/rugi.

The effective portion of changes in the fair value of derivatives that are designated and qualified as cash flow hedges are recognised as hedging reserve in equity section. The gain or loss relating to the ineffective portion is recognised immediately as profit/loss.

Jumlah akumulasi dalam ekuitas dibebankan sebagai pendapatan komprehensif lainnya ketika unsur yang dilindungi nilainya mempengaruhi laba bersih.

Accumulated amounts in equity are reclassified as the other comprehensive income in the periods when the hedged item affects net income.

Ketika instrumen lindung nilai kadaluwarsa atau dijual atau ketika suatu lindung nilai tidak lagi memenuhi persyaratan sebagai akuntansi lindung nilai, akumulasi keuntungan maupun kerugian yang ada pada ekuitas saat itu dibebankan sebagai laba/rugi. Ketika suatu transaksi lindung nilai diperkirakan tidak lagi mungkin terjadi, akumulasi keuntungan atau kerugian yang ada pada ekuitas saat itu dibebankan sebagai laba/rugi.

When a hedging instrument expired or sold, or when a hedge no longer meets the criteria for hedge accounting, any existing cumulative gain or loss which remains in equity at that time is recognised as profit/loss. When a forecast transaction is no longer expected to occur, the cumulative gain or loss that was reported in equity is immediately charged as profit/loss.



2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) n.

o.


Instrumen keuangan derivatif dan lindung nilai (lanjutan)

ACCOUNTING POLICIES (continued) n.

Derivative financial instruments and hedging (continued)

Akuntansi untuk aktivitas lindung nilai (lanjutan)

Accounting for hedging activities (continued)

(b) Lindung nilai atas arus kas (lanjutan)

(b) Cash flow hedge (continued)

Walaupun merupakan sarana lindung nilai ekonomis yang efektif berdasarkan kebijakan manajemen risiko Bank CIMB Niaga, beberapa transaksi derivatif tertentu tidak memenuhi persyaratan sebagai akuntansi lindung nilai berdasarkan ketentuan PSAK 55 (Revisi 2011).

Certain derivative transactions, whilst providing effective economic hedges under Bank CIMB Niaga’s risk management policies, do not qualify for hedge accounting under the specific rules in SFAS 55 (Revised 2011).

Pada awal terjadinya transaksi, Bank CIMB Niaga mendokumentasikan hubungan antara instrumen lindung nilai dan unsur yang dilindungi nilainya, juga tujuan manajemen risiko dan strategi yang diterapkan dalam melakukan berbagai macam transaksi lindung nilai. Proses dokumentasi ini menghubungkan derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai dengan aset dan liabilitas tertentu atau dengan komitmen atau transaksi tertentu yang diperkirakan. Bank CIMB Niaga juga mendokumentasikan penilaian apakah derivatif yang digunakan memiliki efektivitas yang tinggi dalam menandingi (off-setting) perubahan nilai wajar atau arus kas unsur yang dilindungi nilainya. Penilaian ini dilakukan baik pada saat permulaan lindung nilai maupun pada saat-saat berikutnya secara berkelanjutan.

At the inception of transaction, Bank CIMB Niaga documents the relationship between hedging instruments and hedged items, as well as its risk management objective and strategy for undertaking various hedge transactions. This process includes linking all derivatives designated as hedges to specific assets and liabilities or specific firm commitments or forecast transactions. Bank CIMB Niaga also documents its assessment, as to whether the derivatives that are used in hedging transactions are highly effective in off-setting changes in fair values or cash flows of hedged items. This assessment is performed at the hedge inception and on an ongoing basis.

Nilai wajar berbagai instrumen derivatif yang digunakan untuk tujuan lindung nilai dan mutasi pada cadangan lindung nilai di ekuitas diungkapkan dalam Catatan 11.

The fair values of various derivative instruments used for hedging purposes and movements on the hedging reserve in equity are disclosed in Note 11. o.

Kredit yang diberikan

Loans

Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan kas, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjammeminjam dengan peminjam, mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutang berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.

Loans represent provision of cash or cash equivalent based on agreements with borrowers, where borrowers required to repay their debts with interest after specified periods.

Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas kredit yang diberikan dan piutang.

Loans are classified as loans and receivables. Refer to Note 2f for the accounting policy of loans and receivables.



2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) o.

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) ACCOUNTING POLICIES (continued) o.

Kredit yang diberikan (lanjutan)

Loans (continued)

Pengukuran awal

Initial measurement

Pada saat pengakuan awal, kredit diukur pada nilai wajar atau nilai wajar ditambah/dikurangi biaya dan pendapatan transaksi.

Loans are initially measured at fair value or fair value plus/minus transaction costs and income.

Pengukuran setelah pengakuan awal

Subsequent measurement

Nilai wajar kredit setelah pengukuran awal dicatat sebesar biaya perolehan yang diamortisasi dengan menggunakan suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Fair value of loans after intial measurement are carried at amortised cost using the effective interest method less allowance for impairment losses.

Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah, piutang qardh, pembiayaan musyarakah, pembiayaan mudharabah, dan ijarah. Murabahah adalah akad jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan (marjin) yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya perolehan barang tersebut kepada pembeli. Qardh adalah akad pinjam meminjam dana tanpa imbalan dengan liabilitas pihak peminjam mengembalikan pokok pinjaman secara sekaligus atau cicilan dalam jangka waktu tertentu. Musyarakah adalah akad kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan ketentuan bahwa keuntungan dibagi berdasarkan kesepakatan sedangkan kerugian berdasarkan porsi kontribusi dana. Dana tersebut meliputi kas atau aset nonkas yang diperkenankan oleh syariah. Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara Bank CIMB Niaga sebagai pemilik dana (shahibul maal) dan nasabah selaku pengelola dana (mudharib), menjalankan usaha dengan penentuan awal keuntungan atau kerugian (nisbah). Ijarah adalah akad sewa-menyewa antara pemilik (obyek sewa) dan penyewa untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa yang disewakannya.

Loans include sharia financing which consist of murabahah receivables, qardh receivables, musyarakah financing, mudharabah financing, and ijarah. Murabahah is an agreement for the sale and purchase of goods with sales price equivalent to cost plus agreed margin, and the seller should inform the purchase cost to buyer. Qardh is a loan/borrowing funds without profit wherein the borrower return the principal of the loan at lump sum or on installment over certain period. Musyarakah is an agreement between investors (musyarakah partners) to have a join-venture in a partnership, at an agreed nisbah sharing portion, while losses will be proportionately distributed based on the capital contribution. These funds including cash or non-cash assets which are allowed by sharia. Mudharabah is an agreement between Bank CIMB Niaga as an owner of funds (shahibul maal) and customer as a fund manager (mudharib) to run a business with pre-defined terms of nisbah (gain or loss). Ijarah is a lease agreement between lessor and lessee to get margin from leased object.



2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) o.

p.

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) ACCOUNTING POLICIES (continued) o.

Kredit yang diberikan (lanjutan)

Loans (continued)

Pengukuran setelah pengakuan awal (lanjutan)

Subsequent measurement (continued)

Pembiayaan syariah disajikan sebesar jumlah pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai dengan jumlah minimum berdasarkan PBI No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang ”Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum” yang diubah dengan peraturan BI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan peraturan BI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 serta peraturan BI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 dan terakhir melalui peraturan BI No.14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012. Tanggal 18 November 2014, Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menerbitkan peraturan OJK baru No.16/POJK.03/2014 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah yang mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2015.

Sharia financing is stated at their outstanding balance less their allowance for impairment losses which have been determined using BI criteria in accordance with BI regulation No. 7/2/PBI/2005 dated 20 January 2005 on “Asset Quality Ratings for Commercial Banks” which was amended by BI regulation No. 8/2/PBI/2006 dated 30 January 2006 and BI regulation No. 9/6/PBI/2007 dated 30 March 2007 and BI regulation No.11/2/PBI/2009 dated 29 January 2009 and latest amended by BI regulation No.14/15/PBI/2012 dated 24 October 2012. On 18 November 2014, Financial Services Authority (OJK) issued new regulation No.16/POJK/.03/2014 concerning Asset Quality Assessment on Sharia Bank and Sharia Business Unit that shall effective on 1 January 2015.

Pembiayaan syariah dengan akad Murabahah disajikan sebesar jumlah pembiayaan dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan PSAK 102 (2013) menggantikan PSAK 102 (2007).

Sharia Financing with Murabahah agreement is stated at their outstanding balance less allowance for impairment losses as required by SFAS 102 (2013) – Accounting for Murabahah as amendment of SFAS 102 (2007).

Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan kredit, konversi kredit menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya.

Loan restructuring may involve a modification of the terms of the loans, conversion of loans into equity or other financial instruments and/or a combination of both.

Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui sebagai laba/rugi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi.

Restructured loans are stated at the lower of carrying value of the loan at the time of restructuring or net present value of the total future cash receipts after restructuring. Losses arising from any excess of the carrying value of the loan at the time of restructuring over the net present value of the total future cash receipts after restructuring are recognised as profit/loss. Thereafter, all cash receipts under the new terms shall be accounted for as the recovery of principal and interest revenue, in accordance with the restructuring scheme. p. Consumer financing receivables

Piutang pembiayaan konsumen Piutang pembiayaan konsumen Anak Perusahaan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas kredit yang diberikan dan piutang.


The Subsidiaries’ consumer financing receivables are classified as loans and receivables. Refer to Note 2f for the accounting policy of loans and receivables.


2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p.

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) ACCOUNTING POLICIES (continued) p.

Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan)

Consumer financing receivables (continued)

Pada saat pengakuan awal, piutang pembiayaan konsumen diukur pada nilai wajar atau nilai wajar ditambah/dikurangi biaya dan pendapatan transaksi. Pada saat pengakuan awal, nilai wajar pembiayaan konsumen merupakan jumlah piutang dikurangi pendapatan yang ditangguhkan.

Consumer financing receivables are initially measured at fair value or fair value plus/minus transaction costs and income. At initial recognition, the fair value of consumer financing receivable represents the receivable deducted by unearned income.

Selanjutnya, piutang pembiayaan konsumen diukur dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif setelah dikurangi dengan pendapatan yang ditangguhkan dan cadangan kerugian penurunan nilai.

Subsequently, consumer financing receivables is measured at amortised cost using the effective interest rate method net of unearned income on consumer financing and allowance for impairment losses.

Pendapatan pembiayaan konsumen Anak Perusahaan yang belum diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima dari konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, yang diakui sebagai penghasilan sepanjang jangka waktu kontrak berdasarkan suatu tarif pengembalian menurut kontrak yang dihitung secara berkala atas nilai investasi bersih terhitung sejak pembiayaan konsumen dilakukan.

The Subsidiaries’ unearned consumer financing income is the difference between total installments to be received from customers and total financing which is recognised as earned income over the term of the contract based on a contract rate of return on the net investment commencing at the time the consumer financing is executed.

Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan sebagai pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan atau kerugian yang timbul diakui sebagai laba/rugi periode berjalan.

Early termination is treated as a cancellation of an existing contract and the resulting gain or loss is charged as current period profit/loss.

Dalam pembiayaan bersama, Anak Perusahaan berhak menentukan tingkat bunga yang lebih tinggi kepada konsumen dibandingkan dengan tingkat bunga yang ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan bersama dengan penyedia fasilitas pembiayaan bersama.

For joint financing agreements, the Subsidiaries have the right to set higher interest rate to the consumer than stated in the joint financing agreement with the joint financing provider.

Piutang pembiayaan bersama “without recourse” disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian secara bersih. Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban bunga yang terkait dengan pembiayaan bersama “without recourse” disajikan secara bersih sebagai laba/rugi.

Joint financing receivables without recourse are presented on a net basis in the consolidated statement of financial position. Consumer financing income and interest expenses related to joint financing without recourse are presented on a net basis as profit/loss.




2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p.

ACCOUNTING POLICIES (continued) p.

Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh anak perusahaan dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara nilai tercatat piutang pembiayaan konsumen atau nilai realisasi bersih. Selisih antara nilai tercatat dan nilai realisasi bersih dicatat sebagai cadangan kerugian penurunan nilai dan dibebankan sebagai laba/rugi. Dalam upaya penyelesaian piutang, konsumen memberi kuasa kepada Anak Perusahaan untuk menjual kendaraan ataupun melakukan tindakan lainnya bila terjadi wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. Jika harga jual jaminan kendaraan lebih rendah dibandingkan dengan nilai saldo piutang pembiayaan, maka selisih tersebut dibebankan sebagai laba/rugi. Apabila harga jual jaminan kendaraan lebih tinggi dibandingkan dengan nilai saldo piutang pembiayaan, maka selisih tersebut akan dikembalikan kepada konsumen.

q.

Net realisable value of repossessed vehicle obtained by the subsidiary are stated at the lower of related consumer financing receivables’ carrying value or net realisable value of the repossessed assets. The difference between the carrying value and net realisable value is recorded as allowance for impairment losses and is charged as profit/loss. In case of default, the consumer gives the right to the Subsidiary to sell repossessed assets or take any other actions to settle the outstanding consumer financing receivables. If the sale price of the repossessed vehicles is lower compared to the consumer financing receivable, then the difference is charged as profit/loss. If the sale price of the repossessed vehicles is higher compared to the consumer financing receivable, then the difference will be paid back to the consumers. q.

Piutang sewa pembiayaan

Consumer financing receivables (continued)

Financing lease receivables

Piutang sewa pembiayaan Anak Perusahaan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas kredit yang diberikan dan piutang.

The Subsidiaries’ financing lease receivables are classified as loans and receivables. Refer to Note 2f for the accounting policy of loans and receivables.

Pada saat pengakuan awal, piutang sewa pembiayaan diukur pada nilai wajar atau nilai wajar ditambah/dikurangi biaya dan pendapatan transaksi. Selanjutnya, piutang sewa pembiayaan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima dengan jumlah pokok pembiayaan yang akan diakui sebagai penghasilan sesuai dengan jangka waktu kontrak dengan menggunakan metode tingkat suku bunga efektif.

Financing lease receivables are initially measured at fair value or fair value plus/minus transaction costs and transaction income. Subsequently, financing lease receivable is measured at amortised cost using the effective interest rate method. Unearned lease income is the difference between total installments to be received and total financing which is recognised as income over the term of the contract using effective interest rate.

Kontrak sewa pembiayaan yang dilakukan Anak Perusahaan dikategorikan sebagai ‘direct financing lease’ dan pendapatan sewa pembiayaan tersebut dilaporkan menurut metode pembiayaan. Dengan metode ini, kelebihan dari piutang sewa pembiayaan dan nilai sisa yang terjamin atas harga perolehan aset yang bersangkutan dicatat sebagai pendapatan sewa pembiayaan yang ditangguhkan, yang akan diakui`sebagai pendapatan sesuai dengan jangka waktu kontrak sewa pembiayaan berdasarkan suatu tarif pengembalian konstan berkala atas nilai investasi bersih terhitung sejak sewa pembiayaan tersebut ditandatangani.

The lease contracts entered into by the Subsidiaries are classified as direct financing leases and accordingly lease income is reported under the financing method. Under this method, the excess of gross lease receivables plus guaranteed residual value of the assets is recorded as unearned lease income, which is recognised as lease income over the term of the lease contracts at a constant periodic rate of return on the investment commencing in the month of the lease contract is executed.




2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) r.

s.

ACCOUNTING POLICIES (continued) r.

Tagihan dan liabilitas akseptasi Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas kredit yang diberikan dan piutang.

Acceptance receivables are classified as loans and receivables. Refer to Note 2f for the accounting policy of loans and receivables.

Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Acceptance payables are classified as financial liabilities at amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting policy for financial liabilities are measured at amortised cost. s.

Penyertaan Penyertaan merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan untuk tujuan jangka panjang, serta investasi sementara dalam rangka debt to equity swaps.

t.

Acceptance receivables and payables

Investments represent investments in non-publicly listed companies engaged in the financial services industry held for the long term, and temporary investments in debtor companies as a result of debt to equity swaps. t.

Aset tetap dan penyusutan

Investments

Fixed assets and depreciation

Aset tetap diakui sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali aset tetap tertentu untuk tahun 2007 dan sebelumnya yang telah dinilai kembali, sesuai dengan ketentuan Pemerintah, untuk mencerminkan nilai wajar aset tersebut.

Fixed assets are recognised at cost less accumulated depreciation, except for certain fixed assets that have been revalued in 2007 and the years before, in accordance with Government regulation, to reflect their fair values.

Harga perolehan mencakup semua pengeluaran yang terkait secara langsung dengan perolehan aset tetap.

Historical cost includes expenditure that is directly attributable to the acquisition of the items.

Dalam suatu revaluasi atau penilaian kembali, akumulasi depresiasi pada tanggal revaluasi dihilangkan dengan lawan nilai tercatat bruto aset dan nilai bersih aset disajikan kembali sebesar nilai revaluasi aset tersebut. Selisih penilaian kembali aset tetap dikreditkan ke akun “selisih penilaian kembali aset tetap” yang disajikan pada bagian ekuitas.

In a revaluation, any accumulated depreciation at the date of revaluation is eliminated against the gross carrying amount of the asset and the net amount is restated to the revalued amount of the asset. The difference resulting from the revaluation of such fixed assets is credited to the “fixed assets revaluation reserve” account presented in the equity section.

Tanah tidak disusutkan.

Land is not depreciated.

Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan menggunakan metode garis lurus untuk mengalokasikan harga perolehan atau nilai setelah penilaian kembali mencapai nilai sisa sepanjang estimasi masa manfaatnya sebagai berikut:

Depreciation on fixed assets other than land are calculated on the straight-line method to allocate their cost or revalued amount to their residual values over their estimated useful lives as follows:




2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) t.

ACCOUNTING POLICIES (continued) t.

Aset tetap dan penyusutan (lanjutan)

Fixed assets and depreciation (continued)

Tahun/Years Bangunan Renovasi bangunan milik sendiri Instalasi (listrik, penyejuk udara, telepon, telex) Perlengkapan dan perabot kantor, kendaraan bermotor Anjungan Tunai Mandiri (ATM)

u.

20 5

Buildings Renovation of owned buildings Installations (electricity, air conditioning, telephone, telex) Office equipment and furniture, motor vehicles Automatic Teller Machines (ATMs)

5 5 10

Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, dengan menggunakan nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai.

When the carrying amount of an asset is greater than its estimated recoverable amount, it is written down immediately to its recoverable amount, which is determined as the higher of net selling price or value in use.

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi penyusutannya dihapuskan dari laporan keuangan konsolidasian. Keuntungan atau kerugian yang terjadi, diakui sebagai laba/rugi periode terjadinya.

When assets are retired or disposed, their costs and the related accumulated depreciation are eliminated from the consolidated financial statements. The resulting gains or losses are recognised as related period’s profit/loss.

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dicatat sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aset dikapitalisasi dan disusutkan.

Maintenance and repair cost are charged as an expense when incurred. Expenditure that extends the useful life of assets is capitalised and depreciated.

Akumulasi biaya konstruksi aset tetap dikapitalisasi dan dicatat sebagai “aset dalam penyelesaian”. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap yang terkait pada saat proses konstruksi atau pemasangan telah selesai.

The accumulated costs of construction of fixed assets are capitalized and recognised as “assets under construction”. Those costs are reclassified to the related fixed assets account when the construction of installation is completed.

Aset yang diambil alih dan Properti terbengkalai

u.

Aset yang diambil alih (AYDA) adalah aset yang diperoleh Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan, baik melalui pelelangan maupun diluar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan. AYDA merupakan jaminan kredit yang diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang diberikan. Bank CIMB Niaga memiliki kebijakan untuk selalu berusaha menjual AYDA untuk menyelesaikan sisa kewajiban debitur.


Foreclosed assets and Abandoned properties Foreclosed assets represent assets acquired by Bank CIMB Niaga and Subsidiaries, both from auction and non-auction based on voluntary transfer by the debtors or based on debtors’ approval to sell the collateral where the debtors could not fulfill their obligations to Bank CIMB Niaga and Subsidiaries. Foreclosed assets represent loan collateral acquired in settlement of loans. Bank CIMB Niaga has policy to sell foreclosed assets to settle debtors’ liabilities.



2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) u.

v.

Aset yang diambil alih dan Properti terbengkalai (lanjutan)

ACCOUNTING POLICIES (continued) u.

Foreclosed assets and Abandoned properties (continued)

Properti terbengkalai adalah aset tetap dalam bentuk properti yang dimiliki Bank CIMB Niaga tetapi tidak digunakan untuk kegiatan usaha operasional Bank CIMB Niaga.

Abandoned properties represent Bank CIMB Niaga’s fixed assets in form of properties which were not used for Bank CIMB Niaga’s business operational activity.

AYDA dan properti terbengkalai diakui sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi (net realisable value), yaitu nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Kelebihan saldo kredit yang diberikan yang belum dilunasi oleh peminjam di atas nilai dari AYDA, dibebankan terhadap cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan.

Foreclosed assets and abandoned properties are recognised at their net realisable value. Net realisable value is the fair value of the foreclosed assets less estimated cost of liquidating the foreclosed assets. Any excess of the loan balance over the value of the foreclosed assets, which is not recoverable from the borrower, is charged to the allowance for impairment losses.

Biaya pemeliharaan atas AYDA dan properti terbengkalai yang terjadi setelah pengambilalihan atau akuisisi aset dibebankan sebagai laba/rugi pada saat terjadinya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset yang diambil alih diakui sebagai laba/rugi periode berjalan.

Holding costs of foreclosed assets and abandoned properties subsequent to the foreclosure or acquisition of the assets are charged as current year profit/loss as incurred. Gains or losses from sale of foreclosed assets are charged as current period profit/loss as incurred. v.

Beban dibayar dimuka dan Aset lain-lain

Prepaid expenses and Other assets

Beban dibayar dimuka merupakan pembayaran kepada pihak lain yang telah dilakukan namun belum merupakan beban pada saat pembayaran dilakukan. Beban dibayar dimuka akan digunakan untuk aktivitas Bank CIMB Niaga di masa mendatang. Beban dibayar dimuka akan diakui sebagai beban pada saat diamortisasi sesuai dengan masa manfaatnya.

Prepaid expenses are payments made to other parties but have not been recognised as expense at the time of payment. Prepaid expenses will be used for Bank CIMB Niaga’s activities in the future. Prepaid expenses are recognised as expenses during the amortisation in accordance with the expected period of benefit.

Termasuk dalam beban dibayar dimuka adalah beban sewa, beban asuransi, dan beban sewa ditangguhkan. Beban sewa ditangguhkan merupakan pembayaran dimuka terkait sewa gedung kantor yang diamortisasi selama masa sewa dan dimulai sejak gedung digunakan.

Included in prepaid expenses are rental expenses, insurance expense, and deferred rental cost. Deferred rental cost is advance payment for rent of office building which will be amortised for rental period when building is in use.

Termasuk di dalam aset lain-lain antara lain adalah jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan.

Included in other assets are amongst others security and membership deposits.

Jaminan keanggotaan dan uang muka jaminan dicatat sebesar harga perolehan dan diamortisasi berdasarkan masa berlakunya.

Security and membership deposits are recorded based on cost and amortised based on the expected period of benefit. w. Obligations due immediately

w. Liabilitas segera Liabilitas segera adalah liabilitas Bank CIMB Niaga kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai perjanjian yang ditetapkan sebelumnya.


Obligations due immediately represent Bank CIMB Niaga’s liabilities to other parties that immediately paid in accordance with terms of the relevant agreements.



2.

2.


ACCOUNTING POLICIES (continued) w. Obligations due immediately (continued)

w. Liabilitas segera (lanjutan) Liabilitas segera disajikan sebesar biaya perolehan yang diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. x.

y.

Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain

Obligations due immediately are presented at the amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting policy for financial liabilities measured at amortised cost. x.

Deposits from customers and deposits from other banks

Simpanan nasabah adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat (selain bank) kepada Bank CIMB Niaga berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini adalah giro, tabungan, deposito berjangka, sertifikat deposito dan bentuk lain yang dapat dipersamakan dengan itu.

Deposits from customers are the funds placed by customers (excluding banks) with Bank CIMB Niaga based on fund deposit agreements. Included in this account are demand deposits, saving deposits, time deposits, certificates of deposits, and other forms which are similar.

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik di dalam maupun luar negeri, dalam bentuk giro, interbank call money, deposito berjangka, dan sertifikat deposito.

Deposits from other banks represent liabilities to domestic and overseas banks, in the form of demand deposits, inter-bank call money, time deposits, and certificates of deposit.

Simpanan dari nasabah dan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Deposits from customers and other banks are classified as financial liabilities measured at amortised cost. Refer to Note 2f for the accounting policy for financial liabilities measured at amortised cost.

Pada pengukuran awal, simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain disajikan sebesar nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

Deposits from customer and deposits from other banks are initially presented at fair value less directly attributable transaction costs. y.

Efek-efek yang diterbitkan

Marketable securities issued

Efek-efek yang diterbitkan adalah obligasi yang diterbitkan dan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi (lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atau liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi).

Marketable securities issued is the issuance of bond which is classified as financial liabilities measured at amortised cost (refer to Note 2f for the accounting policy for financial liabilities at amortised cost).

Biaya transaksi yang timbul sehubungan dengan penerbitan efek-efek dikurangkan dari hasil penerbitan efek-efek bersangkutan. Selisih antara hasil emisi bersih dengan nilai nominal obligasi diakui sebagai diskonto yang diamortisasi selama umur obligasi.

Transaction cost in relation with the marketable securities issued is deducted from the related marketable securities issued. Any difference between bond issuance costs and nominal of bond is recognised as discount and will be amortised based on bond’s period.




2.

2.

KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) z.

Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi

ACCOUNTING POLICIES (continued) z.

Borrowings and subordinated loans

Pinjaman yang diterima termasuk pinjaman yang diterima Anak Perusahaan dari berbagai bank dan institusi keuangan, termasuk fasilitas joint financing. Fasilitas joint financing with recourse oleh Anak Perusahaan disajikan secara gross, yaitu sebanyak kredit yang diberikan kepada konsumen dan pinjaman yang diterima dari bank dicatat dalam nilai secara penuh.

Borrowings include borrowings received by Subsidiaries from various banks and financial institutions, including joint financing facilities. Joint financing facilities with recourse by Subsidiaries are presented gross, i.e. loans granted to customers and borrowings received from banks are recorded at their full amount.

Pada pengukuran awal pinjaman diterima dan pinjaman subordinasi disajikan sebesar nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan/penerbitan pinjaman dan obligasi subordinasi.

Borrowings and subordinated loans are initially presented at fair value less directly attributable transaction costs.

Pinjaman yang diterima dan pinjaman subordinasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi (lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi).

Borrowings and subordinated loans are classified as financial liabilities measured at amortised cost (refer to Note 2f for the accounting policy for financial liabilities measured at amortised cost).

aa. Interest income and expense

aa. Pendapatan dan beban bunga Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan dengan interest bearing dicatat dalam pendapatan bunga dan beban bunga menggunakan metode suku bunga efektif.

Interest income and expense for all interest bearing financial instruments are recorded within interest income and interest expense using the effective interest rate method.

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode yang relevan.

The effective interest rate method is a method of calculating the amortised cost of a financial asset or a financial liability and method of allocating the interest income or interest expense over the relevant period.

Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau bilamana tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank CIMB Niaga mengestimasi arus kas dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut seperti pelunasan dipercepat, opsi beli (call option), dan opsi serupa lainnya, namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa datang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.

The effective interest rate is the rate that exactly discounts estimated future cash payments or receipts through the expected life of the financial instrument or, when appropriate, a shorter period to the net carrying amount of the financial asset or financial liability. When calculating the effective interest rate, Bank CIMB Niaga estimates cash flows considering all contractual terms of the financial instrument for example, prepayment options, call option, and other similar options, but does not consider future credit losses. The calculation includes all fees, commissions, and other fees paid or received between parties to the contract that are an integral part of the effective interest rate, transaction costs, and all other premiums or discounts.




2.

2.


ACCOUNTING POLICIES (continued) aa. Interest income and expense (continued)

aa. Pendapatan dan beban bunga (lanjutan) Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui atas bagian aset keuangan yang tidak mengalami penurunan nilai, berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai.

Once a financial asset or a group of similar financial assets has been written down as a result of an impairment loss, interest income is recognised on the unimpaired portion using the rate of interest used to discount the future cash flows for the purpose of measuring the impairment loss.

Pendapatan bunga dan beban bunga berdasarkan metode suku bunga efektif.

diakui

Interest income and expense are recognised using effective interest rate method.

Pendapatan bunga atas kredit yang diberikan atau aset produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai bermasalah diakui pada saat pendapatan tersebut diterima. Pada saat aset keuangan diklasifikasikan sebagai bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi belum ditagih akan dibatalkan pengakuannya. Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui sebagai tagihan kontinjensi.

Interest income on loans or other earning assets that classified as non-performing is recognised at the time the interest is received. When a financial asset is classified as non-performing, any interest income previously recognised but not yet collected is reversed against interest income. The reversed interest income is recognised as a contingent receivable. ab. Fees and commissions income

ab. Pendapatan provisi dan komisi Provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit diakui sebagai bagian/(pengurang) dari biaya perolehan kredit dan akan diakui sebagai pendapatan bunga dengan cara diamortisasi berdasarkan metode suku bunga efektif.

Fees and commissions income directly related to lending activities, are recognised as a part/(deduction) of lending cost and will be recognised as interest income by amortising the carrying value of loan with effective interest rate method.

Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit atas suatu jangka waktu diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi sebagai pendapatan operasional lainnya.

Fees and commissions income which are not related to lending activities on a specific period are recognised as revenues on the transaction date as other operating income. ac. Other operating income and expenses

ac. Pendapatan dan beban operasional lainnya Beban tenaga kerja

Personnel expenses

Beban tenaga kerja meliputi beban berupa gaji karyawan, bonus, lembur, tunjangan, dan pelatihan.

Personnel expenses include expenses related with salaries for employees, bonuses, overtime, allowances, and training.

Beban umum dan administrasi

General and administrative expenses

Beban umum dan administrasi merupakan beban yang timbul sehubungan dengan aktivitas kantor dan operasional Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan.

General and administrative expenses represent expenses which related to office activities and Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ operational activities.

Seluruh pendapatan dan beban yang terjadi dibebankan sebagai laba/rugi pada saat terjadinya.

All of these income and expenses are recorded as profit/loss when incurred.




2.

2.


ACCOUNTING POLICIES (continued) ad. Taxation

ad. Perpajakan Beban pajak terdiri dari pajak dini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masingmasing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.

The tax expense comprises current and deferred tax. Tax is recognised in the consolidated statement of income, except to the extent that it relates to items recognised directly in equity. In this case, the tax is also recognised in other comprehensive income or directly in equity, respectively.

CIMB Grup mengevaluasi secara periodik implementasi terhadap peraturan perpajakan yang berlaku terutama yang memerlukan interpretasi lebih lanjut mengenai pelaksanaannya termasuk juga evaluasi terhadap surat ketetapan pajak yang diterima dari kantor pajak.

CIMB Group periodically evaluates the implementation of prevailing tax regulations especially those that are subject to further interpretation on its implementation, including evaluation on tax assessment letters received from tax authorities.

Pajak penghasilan tangguhan disajikan dengan menggunakan metode balance sheet liabilitas. Pajak penghasilan tangguhan timbul akibat perbedaan temporer antara aset dan liabilitas menurut ketentuanketentuan pajak dengan nilai tercatat aset dan liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian. Tarif pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan besarnya jumlah pajak penghasilan tangguhan.

Deferred income tax is provided, using the balance sheet liability method. Deferred income tax on temporary differences arising between the tax base of assets and liabilities and their carrying amounts in the consolidated financial statements. Currently enacted or substantially enacted tax rates are used in the determination of deferred income tax.

Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal di masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.

Deferred tax assets are recognised to the extent that it is probable that future taxable profit will be available against which the temporary differences can be utilised.

Koreksi terhadap liabilitas perpajakan dicatat pada saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila dilakukan banding, ketika hasil banding sudah ditetapkan.

Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment letter is received or, if appealed against, when the results of the appeal have been determined.

Taksiran pajak penghasilan CIMB Niaga dan Entitas Anak dihitung untuk masing-masing perusahaan sebagai badan hukum terpisah. Aset pajak kini (current tax assets) dan liabilitas pajak kini (current tax liabilities) untuk badan hukum yang berbeda tidak disalinghapuskan dalam laporan keuangan konsolidasian. Utang pajak penghasilan badan dan utang pajak lainnya CIMB Niaga dan Entitas Anak disajikan sebagai “Utang pajak” di laporan posisi keuangan konsolidasian. Aset pajak tangguhan disajikan bersih setelah dikurangi dengan liabilitas pajak tangguhan di laporan posisi keuangan konsolidasian.

The estimated corporate income tax of CIMB Niaga and Subsidiaries is calculated for each company as a separate legal entity. Current tax assets and current tax liabilities for different legal entities can not be setoff in the consolidated financial statements. Corporate tax payables and other tax payables of CIMB Niaga and Subsidiaries are presented as “Taxes payable” in the consolidated statement of financial position. Deferred tax assets are presented net of deferred tax liabilities in the consolidated statements of financial position.




2.

2.


ACCOUNTING POLICIES (continued) ae. Employee benefits

ae. Imbalan kerja Liabilitas pensiun

Pension obligations

Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan memiliki program-program pensiun sesuai dengan peraturan dan perundang-undangan yang berhubungan dengan ketenagakerjaan atau kebijakan yang ditetapkan oleh Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan. Programprogram ini pada umumnya didanai melalui pembayaran kepada pengelola dana pensiun yang besarnya ditentukan dalam perhitungan aktuarial yang dilakukan secara berkala.

Bank CIMB Niaga and Subsidiaries have pension schemes in accordance with prevailing labor-related laws and regulations of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries’ policies. The schemes are generally funded through payments to trustee-administered funds as determined by periodic actuarial calculations.

Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan harus menyediakan program pensiun dengan jumlah minimal tertentu sesuai dengan Undang-Undang (UU) Ketenagakerjaan No. 13/2003. Karena UU Ketenagakerjaan menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, maka pada dasarnya program pensiun berdasarkan UU Ketenagakerjaan adalah program manfaat pasti. Program pensiun manfaat pasti adalah program pensiun yang menentukan jumlah imbalan pensiun yang akan diberikan, biasanya didasarkan pada satu faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau jumlah kompensasi.

Bank CIMB Niaga and Subsidiaries are required to provide a minimum amount of pension benefits in accordance with Labor Law No. 13/2003. Since the Labor Law sets the formula for determining the minimum amount of benefits, in substance pension plans under the Labor Law represent defined benefit plans. A defined benefit plan is a pension plan that defines an amount of pension benefit to be provided, usually as a function of one or more factors such as age, years of service or total compensation.

Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah nilai kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi keuangan dikurangi nilai wajar aset program, yang disesuaikan dengan keuntungan/kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui. Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas keluar di masa yang akan datang dengan menggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah dalam mata uang yang sama dengan mata uang pensiun yang akan dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo pensiun yang bersangkutan.

The liability recognised in the consolidated statement of financial position in respect of defined benefit pension plans is the present value of the defined benefit obligation at the statement of financial position’s date less the fair value of plan assets, together with adjustments for unrecognised actuarial gains/losses and past service cost. The defined benefit obligation is calculated annually by independent actuaries using the Projected Unit Credit method. The present value of the defined benefit obligation is determined by discounting the estimated future cash outflows using interest rates of Government Bonds that are denominated in the currency in which the pension will be paid, and that have terms to maturity approximating the terms of the related pension liability.




2.

2.


ACCOUNTING POLICIES (continued) ae. Employee benefits (continued)

ae. Imbalan kerja (lanjutan) Liabilitas pensiun (lanjutan)

Pension obligations (continued)

Keuntungan atau kerugian aktuarial dapat timbul dari penyesuaian yang dibuat berdasarkan pengalaman, perubahan asumsi-asumsi aktuarial, dan perubahan pada program pensiun. Apabila jumlah keuntungan atau kerugian aktuarial ini melebihi 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset program maka kelebihannya dibebankan atau dikreditkan pada pendapatan atau beban selama sisa masa kerja rata-rata para karyawan yang bersangkutan.

Actuarial gains or losses can arise from experience adjustments, changes in actuarial assumptions, and amendments to pension plans. When its exceeding 10% of present value of the defined benefit obligation or 10% of fair value program’s asset, the excess are charged or credited to income over the average remaining service lifes of the related employees.

Liabilitas imbalan pasca-kerja lainnya

Other post-retirement obligations

Bank CIMB Niaga memberikan imbalan kerja lainnya seperti cuti jangka panjang, jubilee awards, uang pisah, uang jasa, dan imbalan lainnya sesuai dengan yang ditentukan dalam UU Ketenagakerjaan.

Bank CIMB Niaga provides other benefits such as long service leave, jubilee awards, severance pay, service pay, and other benefits which is determined in compliance with the Labor Law.

Perkiraan biaya imbalan ini dicadangkan sepanjang masa kerja karyawan. Liabilitas ini dinilai setiap tahun oleh aktuaris independen yang berkompeten.

The expected costs of these benefits are accrued over the period of employment. These obligations are determined annually by independent qualified actuaries.

Pesangon pemutusan kontrak kerja

Termination benefits

Pesangon pemutusan kontrak terhutang ketika karyawan diberhentikan sebelum usia pensiun normal.

Termination benefits are payable whenever an employee’s employment is terminated before the normal retirement age.

Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan mengakui pesangon pemutusan kontrak kerja ketika Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan menunjukkan komitmennya untuk memutuskan hubungan kerja dengan karyawan berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon yang akan dibayarkan dalam waktu lebih dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan didiskontokan untuk mencerminkan nilai kini.

Bank CIMB Niaga and Subsidiaries recognise termination benefits when it is demonstrably committed to terminate the employment of current employees according to a detailed formal plan which has small probability to withdraw. Benefits, due more than 12 (twelve) months after statement of financial position’s date are discounted to present value.

Program saham manajemen kepemilikan saham

program

Management equity scheme and equity ownership plan

Bank CIMB Niaga dan CIMB Group Holdings Berhad memberikan opsi kepada manajemen dan karyawan yang berhak.

Bank CIMB Niaga and CIMB Group Holdings Berhad provided options to eligible management and employees.

dan




2.

2.


ACCOUNTING POLICIES (continued) ae. Employee benefits (continued)

ae. Imbalan kerja (lanjutan) program

Management equity scheme and equity ownership plan (continued)

Beban program opsi karyawan berbasis saham dan beban program opsi manajemen diukur pada tanggal pemberian kompensasi (grant date) berdasarkan nilai wajar dari seluruh opsi yang diberikan yang dihitung dengan menggunakan metode black-scholes (lihat Catatan 45 untuk perlakuan akuntansi atas kompensasi berbasis saham ini).

Employee stock option program and management option program costs are measured at grant date based on the fair value of the stock options using a black-scholes model (refer to Note 45 for the accounting treatment of these share-based payments).

Tantiem

Tantiem

Bank CIMB Niaga mencatat tantiem dengan menggunakan basis akrual dan membebankannya pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Bank CIMB Niaga records tantiem using the accrual basis and charges it to the consolidated statement of comprehensive income.

Program saham manajemen kepemilikan saham (lanjutan)

dan

af. Earnings per share

af. Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan.

Basic earnings per share is computed by dividing net income with the weighted average number of common shares outstanding during the period.

Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar ditambah dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang akan diterbitkan atas konversi efek yang berpotensi saham yang bersifat dilutif.

Diluted earnings per share is calculated by dividing net income by the weighted average number of shares outstanding plus the weighted average number of shares outstanding which would be issued on the conversion of the dilutive potential shares. ag. Transactions with related parties

ag. Transaksi dengan pihak berelasi Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi. Sesuai dengan PSAK No. 7 (revisi 2010) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, yang dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi dengan entitas pelapor sebagai berikut:

The Bank has transactions with related parties. In accordance with SFAS No.7 (revised 2010) regarding “Related Party Disclosure”, the meaning of a related party is a person or entity that is related to a reporting entity as follow:

a.

a.

Orang atau anggota keluarga terdekatnya berelasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: i. ii. iii.

memiliki pengendalian atau pengendalian bersama terhadap entitas pelapor; memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas pelapor; atau personal manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk pelapor.


A person or a close member of that person’s family is related to a reporting entity if that person i. has control or joint control over the reporting entity; ii. has significant influence over the reporting entity; or iii. is member of the key management personnel of the reporting entity or a parent of the reporting entity.



2.

2.


ag. Transactions with related parties (continued)

ag. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) b.


Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain); ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama bagi entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, di mana entitas lain tersebut adalah anggotanya); iii. kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga; v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari suatu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor; vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam butir (a); atau vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) (i) memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas atau anggota manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

b.

An entity is related to a reporting entity if any of the following conditions applies: i. the entity and the reporting entity are member of the same the company (which means that each parent, subsidiary, and fellow subsidiary is related to the others); ii. one entity is an associate or joint venture of the other entity (or an associate or joint venture of member of a company of which the other entity is a member); iii. both entities are joint ventures of the same third party; iv. one entity is a joint venture of a third entity and the other entity is an associate of the third entity; v. the entity is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the reporting entity or an entity related to the reporting entity; vi. the entity controlled or jointly controlled by a person identified in (a); or vii. a person identified in (a) (i) has significant influence over the entity or is a member of the key management personel of the entity (or of a parent of the entity).

Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.

The nature of transactions and balances of accounts with related parties are disclosed in the notes to the consolidated financial statements. ah. Segment reporting

ah. Pelaporan segmen Sebuah segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); b. hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh kepala operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan c. tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.


An operating segment is a component of entity which: a.

involves with business activities to generate income and expenses (include income and expenses relating to the transactions with other components with the same entity);

b.

operations result is observed regularly by chief decision maker to make decisions regarding the allocation of resources and to evaluate the works; and separated financial information is available.

c.



2.

2.


ah. Segment reporting (continued)

ah. Pelaporan segmen (lanjutan)

3.


Bank CIMB Niaga menyajikan segmen operasi berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal untuk pengambil keputusan operasional. Berdasarkan PSAK 5 (Revisi 2009), sebuah segmen usaha adalah sekelompok aset dan operasi yang menyediakan barang atau jasa yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen usaha lainnya.

Bank CIMB Niaga presents operating segments based on the information that internally is provided to the chief operating decision maker. Under SFAS 5 (Revised 2009), a business segment is a group of assets and operations engaged in providing products or services that are subject to risks and returns that are difference from those of other business segments.

Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi lain. Bank CIMB Niaga melaporkan segmen sekunder berdasarkan daerah Jakarta, Jawa Barat, Jawa Tengah, Jawa Timur, Indonesia Timur, dan Sumatera.

A geographical segment is engaged in providing services within a particular economic environment that are subject to risks and return that are different from those of segments operating in other economic environments. Bank CIMB Niaga reports the secondary segment information based on Jakarta, West Java, Central Java, East Java, East Indonesia, and Sumatera.

PERTIMBANGAN

3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS

Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka penyusunan laporan keuangan konsolidasian dimana dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas.

Certain estimates and assumption are made in the presentation of the consolidated financial statements. These often require management judgement in determining the appropriate methodology for valuation of assets and liabilities.

Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang akan datang.

Management makes estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities within the next financial year. All estimates and assumptions required in conformity with SFAS are best estimates undertaken in accordance with the applicable standard. Estimates and judgements are evaluated on a continuous basis, and are based on past experience and other factors, including expectations with regard to future events.

Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi semula.

Although these estimates and assumption are based on management’s best knowledge of current events and activities, actual result may differ from those estimates and assumption.

a.

a.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN AKUNTANSI YANG PENTING

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan nilainya sesuai dengan Catatan 2h.


Allowance for impairment losses of financial assets Financial assets accounted for at amortised cost are evaluated for impairment on a basis described in Note 2h.



3.

3.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) a.

b.

Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan (lanjutan)

USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS (continued) a.

Allowance for impairment losses of financial assets (continued)

Kondisi spesifik penurunan nilai counterparty dalam pembentukan cadangan kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, manajemen membuat pertimbangan tentang situasi keuangan counterparty dan nilai realisasi bersih dari setiap agunan. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang ada dan strategi penyelesaian serta estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima disetujui secara independen oleh Manajemen Risiko.

The specific counterparty conditions of the total allowances for impairment applies to financial assets evaluated individually for impairment and is based upon management's best estimate of the present value of the cash flows that are expected to be received. In estimating these cash flows, management makes judgements about the counterparty's financial situation and the net realizable value of any underlying collateral. Each impaired asset is assessed on its merits and the workout strategy and estimated cash flows considered recoverable are independently approved by the Risk Management.

Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat dalam portofolio aset keuangan dengan karakteristik ekonomi yang sama ketika terdapat bukti objektif penurunan nilai, tetapi penurunan nilai secara individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, manajemen mempertimbangkan faktor-faktor seperti antara lain kualitas kredit, industri, dan jenis produk.

Collectively assessed impairment allowances cover credit losses inherent in portfolios of financial assets with similar economic characteristics when there is objective evidence to suggest that they contain impaired financial assets, but the individual impaired items cannot yet be identified. In assessing the need for collective allowances, management considers factors such as credit quality, industry, and type of product amongst others.

Guna membuat estimasi cadangan yang diperlukan, asumsi dibuat untuk menentukan kerugian yang melekat dan untuk menentukan parameter input yang diperlukan berdasarkan pengalaman masa lalu dan kondisi ekonomi saat ini.

In order to estimate the required allowance, assumptions are made to define the way inherent losses are modelled and to determine the required input parameters, based on historical experience and current economic conditions.

Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa baik estimasi arus kas masa depan untuk cadangan counterparty tertentu dan asumsi model dan parameter yang digunakan dalam menentukan cadangan kolektif.

The accuracy of the allowances depends on how well these estimate future cash flows for specific counterparty allowances and the model assumptions and parameters used in determining collective allowances. b.

Menentukan nilai wajar instrumen keuangan Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, Bank CIMB Niaga menggunakan teknik penilaian seperti yang dijelaskan dalam Catatan 2f untuk instrumen keuangan yang jarang diperdagangkan dan memiliki informasi harga yang terbatas, nilai wajar yang kurang obyektif dan membutuhkan berbagai tingkat penilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, asumsi harga, dan risiko lainnya.


Determining fair values of financial instruments In determining the fair value for financial assets and financial liabilities for which there is no observable market price, Bank CIMB Niaga uses the valuation techniques as described in Note 2f for financial instruments that are traded infrequently and have a lack of price transparency, less objectivity in fair value and requires varying degrees of judgement depending on liquidity, concentration, uncertainty of market factors, pricing assumptions, and other risks.



3.

3.

PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) c.

d.

USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS (continued) c.

Imbalan pensiun

Pension benefits

Nilai kini liabilitas pensiun tergantung pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto mencakup tingkat diskonto. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat liabilitas pensiun.

The present value of the pension obligations depends on a number of factors that are determined on an actuarial basis using a number of assumptions. The assumptions used in determining the net cost (income) for pensions include the discount rate. Any changes in these assumptions will impact the carrying amount of pension obligations.

Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya / (pendapatan) untuk imbalan kerja karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di masa datang, tingkat pengembalian investasi, tingkat pengunduran diri, tingkat mortalita dan lain-lain.

The assumptions used in determining the net cost / (income) for employee’s benefit included the discount rate, salary increment rate,expected return on investmens, resignation rate, mortality rate and others.

Bank CIMB Niaga menentukan tingkat diskonto yang sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan liabilitas pensiun. Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, Bank CIMB Niaga mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang didenominasikan dalam mata uang imbalan akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu liabilitas pensiun yang terkait.

Bank CIMB Niaga determines the appropriate discount rate at the end of each reporting period. This is the interest rate that should be used to determine the present value of estimated future cash outflows expected to be required to settle the pension obligations. In determining the appropriate discount rate, Bank CIMB Niaga considers the interest rates of government bonds that are denominated in the currency in which the benefits will be paid and that have terms to maturity approximating the terms of the related pension obligation.

Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada informasi historis atas tingkat kenaikan gaji sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja.

Annual salary increment rate is determined based on historical information of previous salary increment rate, inflation rate and length of service.

Asumsi tingkat mortalitas telah didasarkan pada tabel mortalita terbaru yang dihitung dengan menggunakan metode aktuaria yang diterima secara umum.

Mortality rate assumption is based on the latest mortality table which is calculated using actuarial method that is generally accepted.

Tingkat pengembalian investasi didasarkan pada informasi historis dan proyeksi pasar ke depan.

Expected rate of return on investment is based on historical information and future market projections.

Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada informasi historis.

Resignation rate assumption is based on historical information. d.

Pajak penghasilan

Income taxes

Pertimbangan signifikan diperlukan dalam menentukan provisi perpajakan.

Significant judgement is required in determining the provision for taxes.

Bank CIMB Niaga menentukan provisi perpajakan berdasarkan estimasi atas kemungkinan adanya tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, maka perbedaan tersebut akan berdampak terhadap laba/rugi.

Bank CIMB Niaga provides for tax provision based on estimates whether the additional taxes will be due. Where the final tax outcome of these matters is different from the amounts that were initially recorded, such differences will impact the profit/loss.




4.

4. CASH

KAS 2014 Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Lain-lain

5.

2013

2012

3,822,781

4,392,248

3,183,851

421,247 255,556

328,159 179,252

207,872 168,857

4,499,584

4,899,659

3,560,580

Rupiah Foreign currencies United States Dollar Others

Kas dalam mata uang asing lain-lain terutama terdiri dari Dolar Singapura, Yen Jepang, Euro, dan Dolar Australia.

Cash in other foreign currencies are mainly denominated in Singapore Dollar, Japanese Yen, Euro, and Australian Dollar.

Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada ATM (Anjungan Tunai Mandiri)/CDM (Cash Deposit Machine) berjumlah Rp 620.432 pada tanggal 31 Desember 2014 (2013: Rp 607.642; 2012: Rp 631.239).

The Rupiah balance includes cash in ATMs (Automatic Teller Machines)/CDM (Cash Deposit Machine) amounted to Rp 620,432 as at 31 December 2014 (2013: Rp 607,642; 2012: Rp 631,239). 5.

GIRO PADA BANK INDONESIA

Rupiah Dolar Amerika Serikat

CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA

2014

2013

2012

11,024,426 3,620,283

10,422,013 3,483,990

10,027,135 2,766,160

14,644,709

13,906,003

12,793,295

Rupiah United States Dollar

Pada tanggal 31 Desember 2014, di dalam giro pada Bank Indonesia terdapat giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp 312.509 (2013: Rp 330.458; 2012: Rp 333.848).

As at 31 December 2014, current accounts with Bank Indonesia include current account based on sharia banking principle amounted to Rp 312,509 (2013: Rp 330,458; 2012: Rp 333,848).

Giro Wajib Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 adalah:

As at 31 December 2014, 2013, and 2012 the Statutory Reserves in Rupiah and United States Dollar are:

2014 Rupiah Giro Wajib Minimum Utama Giro Wajib Minimum Sekunder *) Giro Wajib Minimum Loan to Deposit Ratio **) Valuta asing

2013

2012

8.13% 10.12%

8.12% 9.27%

8.77% 6.79%

Rupiah Primary Reserve Secondary Reserve *)

0% 8.18%

0% 8.17%

0% 8.05%

Loan to Deposit Ratio Reserve **) Foreign currency

*) Tidak termasuk Excess Reserve **) Tambahan GWM yang dihitung berdasarkan selisih antara LDR Bank dengan minimum atau maksimum LDR Target Bank Indonesia. S elisih antara LDR Bank dengan minimum LDR Bank Indonesia dikali 10%, sedangkan selisih antara LDR Bank dengan maksimum LDR Bank Indonesia dikali 20%. Peraturan tersebut mulai efektif per 31 Desember 2013.

Excluding Excess Reserve *) The additional minimum reserve calculated based on difference **) between Bank’s LDR with the minimum or the maximum Bank Indonesia’s Loan to Deposit Ratio Target. Difference between Bank’s LDR with the minimum Bank Indonesia’s LDR target multiply by 10%, whereas difference between the Bank’s LDR with the maximum Bank Indonesia’s LDR target multiply by 20%. The regulation was effective starting from 31 December 2013.



6.


GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)

CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA (continued)

GWM Utama adalah simpanan minimum yang wajib dipeilhara oleh Bank CIMB Niaga dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, sedangkan GWM Sekunder adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank CIMB Niaga berupa SBI, Surat Utang Negara (SUN), dan/atau kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Bank CIMB Niaga dari GWM Utama yang dipelihara di Bank Indonesia. Giro Wajib Minimum LDR adalah tambahan simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia, jika LDR Bank di bawah minimum LDR target Bank Indonesia (78%) atau jika di atas maksimum LDR target Bank Indonesia (92%) dan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Insentif Bank Indonesia sebesar 14%.

Primary Statutory Reserve is a minimum reserve that should be maintained by Bank CIMB Niaga in the current accounts with Bank Indonesia, while Secondary Statutory Reserve is a minimum reserve that should be maintained by Bank CIMB Niaga which comprises of Bank Indonesia Certificates, Government Debenture Debt (SUN), and/or excess reserve of Bank CIMB Niaga’s current accounts from the Primary Statutory Reserve that should be maintained in Bank Indonesia. The Minimum Statutory Reserve on LDR is the additional reserve that should be maintained by the Bank in the form of Current Accounts with Bank Indonesia, if the Bank’s LDR is below the minimum of LDR targeted by Bank Indonesia (78%) or if the Bank’s LDR above the maximum of LDR targeted by Bank Indonesia (92%) and the Capital Adequacy Ratio (CAR) is below Bank Indonesia requirement of 14%.

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, GWM Bank CIMB Niaga telah sesuai dengan PBI No.12/19/PBI/2010 tanggal 4 Oktober 2010 sebagaimana diubah dengan PBI No. 13/10/PBI/2011 tanggal 9 Februari 2011. Terakhir diubah dengan PBI No. 15/15/PBI/2013 yang berlaku efektif sejak tanggal 24 Desember 2013 mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah yang terdiri dari GWM Utama, GWM Sekunder, dan GWM LDR masingmasing sebesar 8%, 4%, dan 0% dan valuta asing sebesar 8%.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, Bank CIMB Niaga’s minimum statutory reserves complies with BI regulation No.12/19/PBI/2010 dated 4 October 2010 which amended by PBI No. 13/10/PBI/2011 dated 9 February 2011. The latest amendment is PBI No. 15/15/PBI/2013, which effective since 24 December 2013, concerning Statutory Reserves of Commercial Banks with Bank Indonesia in Rupiah which consist of Primary Statutory Reserves, Secondary Statutory Reserves, and Loan to Deposit Ratio Statutory Reserves of 8%, 4%, and 0%, respectively, and foreign currencies of 8%.

6.

GIRO PADA BANK LAIN a.

a.

Berdasarkan mata uang Rupiah Mata uang asing Dolar Singapura Dolar Australia Euro Dolar Amerika Serikat Yen Pound Sterling Inggris Dolar Hongkong Dolar Selandia Baru Lain-lain

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS By currency

2014 182,301

2013 275,386

2012 87,606

1,619,310 598,759 384,022 346,063 206,895 30,138 12,254 8,611 58,047

576,904 561,827 318,575 1,153,323 254,269 23,875 13,684 9,157 54,061

963,233 172,164 268,992 1,020,491 122,778 14,671 12,673 6,568 40,667

3,446,400

3,241,061

2,709,843


Rupiah Foreign currencies Singapore Dollar Australian Dollar Euro United States Dollar Yen Great Britain Pound Sterling Hongkong Dollar New Zealand Dollar Others



6.

6.

GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) a.

b.

CURRENT (continued) a.

Berdasarkan mata uang (lanjutan)

BANKS

By currency (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, tidak terdapat giro pada bank lain yang mengalami penurunan nilai.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, there was no impairment loss in respect of current accounts with other banks.

Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan pihak ketiga

b.

c.

Berdasarkan kolektibilitas

Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 55.

By collectibility As at 31 December 2014, 2013, and 2012, all current accounts with other banks were classified as Pass.

d.

Cadangan kerugian penurunan nilai

By transactions with related party and third party

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, there were no current accounts with other banks with related party.

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas giro pada bank lain sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. e.

OTHER

Included in others are foreign currencies denominated in Canadian Dollar, Swiss Franc, Malaysian Ringgit, Chinese Yuan, and Thailand Baht.

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, seluruh giro pada bank lain digolongkan sebagai Lancar. d.

WITH

Termasuk dalam lain-lain adalah mata uang asing dalam Dolar Kanada, Franc Swiss, Ringgit Malaysia, Yuan China, dan Baht Thailand.

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, tidak terdapat giro pada bank lain pada pihak berelasi. c.

ACCOUNTS

Allowance for impairment losses Management believes that there is no impaired current account with other banks therefore no allowance for impairment losses is needed.

e.


Information in respect of maturities is disclosed in Note 55.



7.

7.

PENEMPATAN INDONESIA a.

PADA

BANK

LAIN

DAN

BANK

a.

Berdasarkan jenis, mata uang, dan nama bank 2014 Rupiah Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI) Bank Indonesia Call Money PT Bank Resona Perdania Sumitomo Mitsui Banking Corporation, SG Jumlah Rupiah Mata Uang Asing Deposito Berjangka Dolar Amerika Serikat Bank Indonesia Call Money Dolar Amerika Serikat Citibank, NY Bank of New York, NY Wachovia Bank, NY Indover Bank, ASD Bank of America, NY Jumlah Mata Uang Asing Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

b.

c.

PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK INDONESIA

2013

1,429,316 1,429,316 1,429,316

1,052,725 1,052,725

By type, currency, and bank’s name 2012

1,856,696 1,856,696 1,856,696

6,085,000 6,085,000

6,122,961 6,122,961 300,000 100,000 400,000 6,522,961

4,336,876 4,336,876

262,344 238,351 44,586 8,685 553,966

824,122 636,129 93,101 12,483 1,565,835

390,914 590,507 239,974 9,885 308,400 1,539,680

1,606,691 3,036,007

7,650,835 9,507,531

5,876,556 12,399,517

(8,685) 3,027,322

(12,483) 9,495,048

(17,236) 12,382,281

Rupiah Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI) Bank Indonesia Call Money PT Bank Resona Perdania Sumitomo Mitsui Banking Corporation, SG Total Rupiah Foreign currency Time deposits United States Dollar Bank Indonesia Call Money United States Dollar Citibank, NY Bank of New York, NY Wachovia Bank, NY Indover Bank, ASD Bank of America, NY Total Foreign Currency Less: Allowance for impairment losses

Pada tanggal 31 Desember 2014, penempatan yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp 1.079.372 (2013: Rp 1.856.696; 2012: Rp 523.933).

b.

As at 31 December 2014, placement on sharia banking principle amounted to Rp 1,079,372 (2013: Rp 1,856,696; 2012: Rp 523,933).

Pada tanggal 31 Desember 2014, terdapat penempatan pada bank lain yang mengalami penurunan nilai yaitu penempatan pada Indover Bank, ASD sebesar Rp 8.685 (2013: Rp 12.483; 2012: Rp 9.885).

c.

As at 31 Desember 2014, there was impaired placement with other bank which is placement in Indover Bank, ASD amounted to Rp 8,685 (2013: Rp 12,483; 2012: Rp 9,885).




7.

7.

PENEMPATAN PADA INDONESIA (lanjutan) d.

BANK

LAIN

DAN

BANK

d.

Berdasarkan kolektibilitas 2014 Lancar Macet Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

e.

PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK INDONESIA (continued)

2013

2012

3,027,322 8,685 3,036,007

9,495,048 12,483 9,507,531

12,389,632 9,885 12,399,517

(8,685) 3,027,322

(12,483) 9,495,048

(17,236) 12,382,281

e.

Berdasarkan transaksi dengan pihak berelasi dan pihak ketiga Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, tidak terdapat penempatan pada pihak berelasi.

f.

f. 2014

g.

3,036,007

9,507,531

12,399,517

(8,685) 3,027,322

(12,483) 9,495,048

(17,236) 12,382,281

g.

Penempatan pada bank lain yang digunakan sebagai jaminan

h. 2013

6.36% 0.12%

< 1 month Less: Allowance for impairment losses

Placement with other banks pledged as collateral As at 31 December 2014, 2013, and 2012, there was no placement pledged as collateral.

Suku bunga rata-rata per tahun

Rupiah Mata uang asing

By remaining period to maturity 2012

2014

Less: Allowance for impairment losses

By transactions with related party and third party

2013

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, tidak terdapat penempatan yang dijaminkan. h.

Pass Loss

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, there was no placement with related party.

Berdasarkan sisa umur jatuh tempo

< 1 bulan Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

By collectibility

5.48% 0.16%


Average annual interest rates 2012 4.55% 0.57%

Rupiah Foreign currency



7.

7.

PENEMPATAN PADA INDONESIA (lanjutan) i.

BANK

LAIN

DAN

BANK

PLACEMENT WITH OTHER BANKS AND BANK INDONESIA (continued) i.

Cadangan kerugian penurunan nilai

Allowance for impairment losses

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah:

Movements of allowance for impairement losses are as follows :

2014 Saldo awal Pemulihan selama tahun berjalan (lihat Catatan 38) Selisih kurs penjabaran Saldo akhir

2013

2012

12,483

17,236

26,049

(4,071) 273

(8,016) 3,263

(9,203) 390

Beginning balance Reversal during the year (refer to Note 38) Exchange rates difference

8,685

12,483

17,236

Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. 8.

8. EFEK-EFEK a.

Management believes the allowance for impairment losses is adequate.

MARKETABLE SECURITIES a.

Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang 2014

By purpose, type, and currency

2013

2012 Held-to-maturity

Dimiliki Hingga Jatuh Tempo

Rupiah

Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Premi yang belum diamortisasi Nilai bersih

305,248 9,951 315,199

325,000 7,690 332,690

275,000 6,520 281,520

Bank Indonesia Certificates Unamortised premium Net

Obligasi Premi yang belum diamortisasi Nilai bersih

910,000 4,503 914,503

1,090,000 6,092 1,096,092

1,106,000 7,483 1,113,483

Bonds Unamortised premium Net

62,383 15,000

9,467 15,000

15,000

Bill receivables Medium Term Notes

Tagihan Wesel Ekspor Wesel Jangka Menengah

United States Dollar

Dolar Amerika Serikat Tagihan Wesel Ekspor Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

89,840 1,396,925

26,901 1,480,150


33,045 1,443,048

Bill receivables Total held-to-maturity



8.

8.

EFEK-EFEK (lanjutan) a.

Berdasarkan tujuan, jenis, dan mata uang(lanjutan) 2014

MARKETABLE SECURITIES (continued) a.

By purpose, type, and currency (continued)

2013

2012 Available-for-sale

Tersedia untuk dijual

Rupiah

Rupiah Obligasi (Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi atas (penurunan)/kenaikan nilai Premi yang belum diamortisasi Nilai bersih

5,289,300

5,082,245

3,374,245

(188,986) 33,597 5,133,911

(254,486) 58,605 4,886,364

52,495 62,021 3,488,761

Sertifikat Bank Indonesia Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas kenaikan/(penurunan) nilai Diskonto yang belum diamortisasi Nilai bersih

1,474,924

700,000

-

3,247 (45,979) 1,432,192

(2,266) (9,358) 688,376

-

Sertifikat Deposito Bank Indonesia Keuntungan yang belum direalisasi atas kenaikan nilai Diskonto yang belum diamortisasi Nilai bersih

2,100,000

-

-

2,909 (31,415) 2,071,494

-

-

Jumlah tersedia untuk dijual

8,637,597

5,574,740

3,488,761

Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas kenaikan/(penurunan) nilai (Diskonto)/premi yang belum diamortisasi Nilai bersih

-

2,052,632

-

-

(79) (21,671) 2,030,882

-

831,135

714,230

Jumlah diperdagangkan Jumlah efek-efek Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

Total available-for-sale

1,117 (3,722) 828,530

(230) (4,140) 709,860

Bank Indonesia Certificates Deposit Unrealised losses on decrease in value Unamortised discount Net

1,070,362

Bonds

613 17,140 1,088,115

Unrealised gains/(losses) on increase/(decrease) in value Unamortised (discount)/premium Net United States Dollar

Dolar Amerika Serikat Obligasi Keuntungan yang belum direalisasi atas kenaikan nilai Diskonto yang belum diamortisasi Nilai bersih

Bank Indonesia Certificates Deposit Unrealised gains on increase in value Unamortised discount Net

Rupiah

Rupiah

Obligasi

Bank Indonesia Certificates Unrealised gains/(losses) on increase/(decrease) in value Unamortised discount Net

Trading

Diperdagangkan Sertifikat Deposito Bank Indonesia Kerugian yang belum direalisasi atas penurunan nilai Diskonto yang belum diamortisasi Nilai bersih

Bonds Unrealised (losses)/gains on (decrease)/increase in value Unamortised premium Net

2,279

-

-

19 (171) 2,127

-

-

Bonds Unrealised gains on increase in value Unamortised discount Net

830,657

2,740,742

1,088,115

Total Trading

10,865,179

9,795,632

6,019,924

(39,037) 10,826,142

(41,053) 9,754,579

(42,928) 5,976,996

Total securities Less: Allowance for impairment losses




8.

8.

EFEK-EFEK (lanjutan) b.

Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit 2014 Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah Bank Indonesia PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Lautan Luas Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Indosat Tbk PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Federal International Finance PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Mayora Indah Tbk PT Astra Sedaya Finance Perusahaan lainnya (Wesel Ekspor) Dolar Amerika Serikat Perusahaan Lainnya (Wesel Ekspor) Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

MARKETABLE SECURITIES (continued) b.

By purpose, type, currency and issuer

2013

2012

315,199

332,690

281,520

300,000 216,000

300,000 216,000

300,000 -

200,000

200,000

200,000

93,813

94,325

94,792

69,657 25,015

70,321 25,000

70,928 168,369

15,000

15,000

15,000

5,019 4,999 -

5,050 4,996 160,042 20,358 -

5,078 4,995 190,152 21,069 28,000 20,000 10,100

62,383 1,307,085

9,467 1,453,249

1,410,003

89,840 89,840 1,396,925

26,901 26,901 1,480,150

33,045 33,045 1,443,048


Held-to-Maturity Rupiah Bank Indonesia PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Lautan Luas Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Indosat Tbk PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Federal International Finance PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Mayora Indah Tbk PT Astra Sedaya Finance Other companies (Bill Receivables) United States Dollar Other companies (Bill Receivables) Total held-to-maturity



8.

8.


Berdasarkan tujuan, jenis, mata uang dan penerbit (lanjutan) 2014 Tersedia untuk dijual Rupiah Bank Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Indosat Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Federal International Finance PT Perum Pegadaian (Persero) PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT BCA Finance PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Toyota Astra Financial Services PT Surya Artha Nusantara Finance Jumlah tersedia untuk dijual


By purpose, type, currency and issuer (continued)

2013

2012

3,503,686

688,376

678,943 491,210

421,178 426,671

395,158 416,217

483,875

489,521

135,929

422,900 406,437

439,153 249,296

250,544 110,027

397,186 249,082 247,547 241,507

393,698 254,581 238,837 108,629

323,229 222,998 200,000 78,633

204,697

244,588

195,469

203,897 178,425 168,506 146,815 146,688 121,721 110,699

291,276 304,211 313,744 130,797 116,789 147,516 -

272,183 197,853 150,366 167,596 123,188 -

93,629 65,341 64,804 10,002 8,637,597

92,781 82,843 82,316 10,179 34,836 12,924 5,574,740

96,990 52,354 86,784 13,243 3,488,761


-

Available-for-sale Rupiah Bank Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Indosat Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Federal International Finance PT Perum Pegadaian (Persero) PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT BCA Finance PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Wahana Ottomitra Multiartha, Tbk PT Toyota Astra Financial Services PT Surya Artha Nusantara Finance Total available-for-sale



8.

8.


Berdasarkan jenis, mata uang dan penerbit (lanjutan) 2014 Diperdagangkan Rupiah Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Indosat Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Astra Sedaya Finance Finance Tbk PT Federal International Finance PT Surya Artha Nusantara Finance PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Toyota Astra Financial Services PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT BCA Finance PT Bank OCBC NISP Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Perum Pegadaian (Persero) PT Medco Energi International Tbk PT Indomobil Finance Indonesia PT BPD Jabar dan Banten Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Verena Multi Finance Tbk PT Agung Podomoro Tbk Bank Indonesia PT Clipan Finance Indonesia Tbk PT Indomobil Wahana Trada PT AKR Corporindo Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Summit Oto Finance PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk

Dolar Amerika Serikat PT Pertamina (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Jumlah diperdagangkan Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai


By type, currency and issuer (continued)

2013

2012

104,729 90,175 88,932

43,066 40,889 28,702

101,485 203,076 23,362

78,635

60,066

15,450

74,138 52,576 46,087 40,125 39,859 32,880 29,181

122,021 53,829 6,656 187 3,668 17,823 20,952

134,474 108,178 78,258 1,070 29,649 30,891

27,606 23,980 21,554 20,127 16,089 12,203 11,096 7,585 6,021

74,991 8,927 39,083 44,213 26,854 14,639 2,922

6,788 55,045 107,932 22,923 26,425 30,061 1,948

2,804 2,037 101 10 -

47,209 14,697 1,213 2,030,882 19,650 9,753 1,763

41,798 28,472 14,325 7,390

5,077

7,735

1,010 2,740,742

1,060 7,247 2,045 1,028 1,088,115

828,530

1,349

-

-

778 2,127 830,657 10,865,179

2,740,742 9,795,632

1,088,115 6,019,924

(39,037) 10,826,142

(41,053) 9,754,579

(42,928) 5,976,996


Trading Rupiah Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Indosat Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Astra Sedaya Finance Finance Tbk PT Federal International Finance PT Surya Artha Nusantara Finance PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Toyota Astra Financial Services PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT BCA Finance PT Bank OCBC NISP Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Perum Pegadaian (Persero) PT Medco Energi International Tbk PT Indomobil Finance Indonesia PT BPD Jabar dan Banten Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Verena Multi Finance Tbk PT Agung Podomoro Tbk Bank Indonesia PT Clipan Finance Indonesia Tbk PT Indomobil Wahana Trada PT AKR Corporindo Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Summit Oto Finance PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk

United States Dollar PT Pertamina (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Total trading Less: Allowance for impairment losses



8.

8.

EFEK-EFEK (lanjutan) c.

MARKETABLE SECURITIES (continued) c.

Berdasarkan sisa umur jatuh tempo Saldo efek-efek pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, berdasarkan sisa umur jatuh tempo adalah: 2014 < 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan > 1 - ≤ 5 tahun > 5 tahun Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

By remaining period to maturity As at 31 December 2014, 2013, and 2012, the balance of marketable securities according to remaining periods to maturity are as follows:

2013

2012

598,602 1,652,872 3,372,033 4,140,516 1,101,156 10,865,179

643,598 2,227,676 1,981,881 3,136,300 1,806,177 9,795,632

95,093 303,143 934,636 3,171,422 1,515,630 6,019,924

(39,037) 10,826,142

(41,053) 9,754,579

(42,928) 5,976,996

< 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months > 1 - ≤ 5 years > 5 years Less: Allowance for impairment losses

d.

Pada tanggal 31 Desember 2014 efek-efek yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah adalah sebesar Rp 340.214 (2013: Rp 400.864; 2012: Rp 365.419).

d.

As at 31 December 2014, marketable securities on sharia banking principle amounted to Rp 340,214 (2013: Rp 400,864; 2012: Rp 365,419).

e.

Pada tanggal 31 Desember 2014, terdapat surat berharga yang mengalami penurunan nilai sebesar Rp 15.000 (2013 dan 2012: Rp 15.000).

e.

As at 31 December 2014, there were impaired marketable securities amounted to Rp 15,000 (2013 and 2012: Rp 15,000).

f.

Berdasarkan kolektibilitas

f.

By collectibility

2014 Lancar Macet Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

g.

2013

2012

10,850,179 15,000 10,865,179

9,780,632 15,000 9,795,632

6,004,924 15,000 6,019,924

(39,037) 10,826,142

(41,053) 9,754,579

(42,928) 5,976,996

g.

Efek-efek yang dijadikan jaminan Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 tidak terdapat efek-efek yang dijadikan jaminan untuk pinjaman yang diterima.


Pass Loss Less: Allowance for impairment losses

Marketable securities pledged as collateral As at 31 December 2014, 2013, and 2012 there were no marketable securities pledged as collateral for a borrowing transaction.



8.

8.

EFEK-EFEK (lanjutan) h.

Berdasarkan efek perusahaan lain

Bank

Indonesia

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah efek-efek - bersih

i.

2012

3,818,885 7,046,294 10,865,179

3,051,948 6,743,684 9,795,632

281,520 5,738,404 6,019,924

(39,037) 10,826,142

(41,053) 9,754,579

(42,928) 5,976,996

i.

Suku bunga rata-rata per tahun


By Bank Indonesia’s and other companies’ marketable securities

2013

2014

j.

h.

serta

2014 Bank Indonesia Perusahaan lain

MARKETABLE SECURITIES (continued)

2012 7.48% 0.61%

j.

Cadangan kerugian penurunan nilai Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah: 2014 Saldo awal (Pemulihan)/pembentukan selama tahun berjalan (lihat Catatan 38) Saldo akhir

k.

Less: Allowance for impairment losses Total marketable securities - net

Average annual interest rates

2013

8.62% 0.40%

Bank Indonesia Other companies

7.60% 0.15%

Rupiah Foreign currency

Allowance for impairment losses Movements in the allowance for impairment losses are as follows:

2013

2012

41,053

42,928

39,147

(2,016) 39,037

(1,875) 41,053

3,781 42,928

Beginning balance (Reversal)/impairment during the year (refer to Note 38) Ending balance

Pada tanggal 31 Desember 2014 jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual masingmasing adalah sebesar Rp 19.295 dan Rp 19.742 (2013: Rp 20.052 dan Rp 21.001; 2012: Rp 21.762 dan Rp 21.166).

As at 31 December 2014, the allowance for impairment losses for marketable securities classified as held-to-maturity and available-for-sale amounted to Rp 19,295 and Rp 19,742, respectively (2013: Rp 20,052 and Rp 21,001; 2012: Rp 21,762 and Rp 21,166).

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah memadai.

Management believes that the allowance for impairment losses above is adequate.


k.

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, tidak terdapat efek-efek dari pihak berelasi.


By transactions with related party and third party As at 31 December 2014, 2013, and 2012, there were no marketable securities from related party.



8.

8.

EFEK-EFEK (lanjutan) l.

MARKETABLE SECURITIES (continued) l.

Informasi pokok lainnya sehubungan dengan efekefek Rincian peringkat obligasi korporasi dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) dan PT Fitch Indonesia untuk efek-efek tujuan dimiliki hingga jatuh tempo yang dimiliki oleh Bank CIMB Niaga adalah: Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk

PT Indosat Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Lautan Luas Tbk PT Federal International Finance PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Mayora Indah Tbk

9.

2013

2012

idAAA

idAAA

idAAA

idAAA

idAAA

idAA+

idAAA

idAAA

idAAA

idAA+ AA+(idn) idAAA dan/and idAA+(sy)

idAA+ idAA+ (idn) idAA+ dan/and idAA+(sy)

idAA+ idAA+ idAA+ dan/and idAA+(sy)

idAA idA-

idAA idAidAA+ idAA+ -

idAA idAA+ idAA+ idAA+ A (idn) idAA-

9.

2013

Held-to-maturity 3,933,954 154,679 4,088,633

2,084,717 46,370 2,131,087

738,775 14,041 752,816

6,619,425

7,740,823

5,389,461

(353,737) 256,687 6,522,375

(747,142) 375,689 7,369,370

355,023 565,702 6,310,186

847,586

699,422

487 25,185 873,258

(8,915) 21,963 712,470

3,009 55,734 1,020,938

Nominal value Unrealised gains/(losses) on increase/(decrease) in value Unamortised premium Fair value - trading

Jumlah Obligasi Pemerintah

11,484,266

10,212,927

8,083,940

Total Government Bonds

Nominal value Unamortised premium Total held-to-maturity Available-for-sale Nominal value Unrealised (losses)/gains on (decrease)/increase in value Unamortised premium Fair value - available-for-sale Trading

Diperdagangkan Nilai nominal Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas kenaikan/(penurunan) nilai Premi yang belum diamortisasi Nilai wajar - diperdagangkan

PT Indosat Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Lautan Luas Tbk PT Federal International Finance PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Mayora Indah Tbk

2012

Tersedia untuk dijual Nilai nominal (Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi atas (penurunan)/kenaikan nilai Premi yang belum diamortisasi Nilai wajar - tersedia untuk dijual

Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk

Based on type

Dimiliki Hingga Jatuh Tempo Nilai nominal Premi yang belum diamortisasi Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

to

GOVERNMENT BONDS a.

Berdasarkan jenis 2014

relating

Rating of corporate bonds by PT Pemeringkat Efek Indonesia (PT Pefindo) and PT Fitch Indonesia for Bank CIMB Niaga’s held-to-maturity securities are as follows:

2014

OBLIGASI PEMERINTAH a.

Other significant information marketable securities


962,195


9.

OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) a.

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) GOVERNMENT BONDS (continued) a. Based on type (continued)

Berdasarkan jenis (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2014, obligasi pemerintah dalam mata uang asing adalah sebesar Rp 1.067.591 (2013: Rp 773.266; 2012: Rp 632.536).

b.

As at 31 December 2014, total government bonds in foreign currency amounted to Rp 1,067,591 (2013: Rp 773,266; 2012: Rp 632,536). b. Based on type and maturity

Berdasarkan jenis dan jatuh tempo

2014 ≤ 1 bulan/ > 1-≤ 3 bulan/ > 3-≤ 12 bulan/ > 1-≤ 5 tahun/ month months months years Rp Rp Rp Rp Dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual Diperdagangkan

> 5 tahun/ years Rp

Jumlah/ Total Rp

546

50,264

1,546,189 657,020 47,133

1,030,339 1,841,964 643,409

1,512,105 4,023,391 131,906

4,088,633 6,522,375 873,258

546

50,264

2,250,342

3,515,712

5,667,402

11,484,266

≤ 1 bulan/ > 1-≤ 3 bulan/ > 3-≤ 12 bulan/ > 1-≤ 5 tahun/ month months months years Rp Rp Rp Rp

> 5 tahun/ years Rp

Jumlah/ Total Rp

Held-to-maturity Available-for-sale Trading

2013

Dimiliki hingga jatuh tempo T ersedia untuk dijual Diperdagangkan

59,758 -

328,575 7,356

431,319 7,608

1,227,635 3,035,590 452,117

515,119 3,902,461 245,389

2,131,087 7,369,370 712,470

59,758

335,931

438,927

4,715,342

4,662,969

10,212,927

> 5 tahun/ years Rp

Jumlah/ Total Rp


2012 ≤ 1 bulan/ > 1-≤ 3 bulan/ > 3-≤ 12 bulan/ > 1-≤ 5 tahun/ month months months years Rp Rp Rp Rp Dimiliki hingga jatuh tempo T ersedia untuk dijual Diperdagangkan

c.

-

147,456 14,264

315,501 733,605

365,589 852,324 108,725

387,227 4,994,905 164,344

752,816 6,310,186 1,020,938

-

161,720

1,049,106

1,326,638

5,546,476

8,083,940

c.

Tingkat suku bunga rata-rata 2014 Suku bunga tetap Rupiah Mata uang asing

2013

6.49% 4.31%

6.65% 6.70%



Average of interest rate 2012 7.90% 5.47%

Fixed interest rate Rupiah Foreign currency


CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 SERTA TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 9.

9.

OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) d.

GOVERNMENT BONDS (continued) d.

Informasi lain

Other information

Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014, Bank CIMB Niaga telah menjual Obligasi Pemerintah dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp 61.483.843 dan USD 82,43 juta (2013: Rp 55.910.445 dan USD 97 juta; 2012: Rp 43.322.475 dan USD Nihil) dengan realisasi keuntungan sebesar Rp 93.743 (2013: Rp 190.663; 2012: Rp 445.690).

During the year ended 31 December 2014, Bank CIMB Niaga sold Government Bonds with a total nominal value of Rp 61,483,843 and USD 82.43 million (2013: Rp 55,910,445 and USD 97 million; 2012: Rp 43,322,475 and USD Nil) with realised gains amounted to Rp 93,743 (2013: Rp 190,663; 2012: Rp 445,690).

Obligasi Pemerintah pada tanggal 31 Desember 2014 akan jatuh tempo pada beberapa tanggal antara tanggal 8 Januari 2015 sampai dengan tanggal 15 Januari 2044 (2013: 24 Januari 2014 sampai dengan tanggal 15 April 2043; 2012: 20 Februari 2013 sampai dengan tanggal 15 April 2042).

These Government Bonds as at 31 December 2014 will mature on various dates between 8 January 2015 up to 15 January 2044 (2013: 24 January 2014 up to 15 April 2043; 2012: 20 February 2013 up to 15 April 2042).

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, seluruh Obligasi Pemerintah digolongkan sebagai lancar.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, all Government Bonds were classified as pass.

10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI

10.

SECURITIES PURCHASED AGREEMENTS

UNDER

RESALE

2013

Pihak Penjual/ Counterparty Bank Indonesia Bank Indonesia Jumlah/Total

Jenis Efek/ Type of Securities SPNS 0414 SPNS 0214

Nilai Nominal/ Nominal Amount 23,305 46,736 70,041

Tingkat Suku Bunga/ Interest Rate 6.35% 6.35%

Tingkat Kupon/ Coupon Rate

Tanggal Dimulai/ Commencement Date

Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Date

0.00% 0.00%

13 Desember/December 2013 13 Desember/December 2013

10 Januari/January 2014 10 Januari/January 2014

Nilai Tercatat/ Carrying Amount 22,870 46,200 69,070

2012

Pihak Penjual/ Counterparty Bank Indonesia Bank Indonesia Jumlah/Total

Jenis Efek/ Type of Securities FR0019 SPN 55

Nilai Nominal/ Nominal Amount 100,000 100,000

Tingkat Suku Bunga/ Interest Rate

Tingkat Kupon/ Coupon Rate

Tanggal Dimulai/ Commencement Date

Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Date

4.41% 4.50%

14.25% 0.00%

23 November/November 2012 21 Desember/December 2012

4 Januari/January 2013 19 Februari/February 2013

200,000

Nilai Tercatat/ Carrying Amount 106,558 94,027 200,585

Pada tanggal 31 Desember 2014, tidak terdapat saldo efek yang dibeli dengan janji dijual kembali.

As at 31 December 2014, there was no security purchased under resale agreement’s transaction.

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, tidak terdapat saldo efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dengan pihak yang berelasi.

As at 31 December 2013 and 2012, there was no security purchased under resale agreement’s transaction with related party.

Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali digolongkan sebagai lancar.

As at 31 December 2013 and 2012, all securities purchased under resale agreements were classified as pass.




11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF

11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES

Tagihan dan liabilitas derivatif dari pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 48.

Derivative receivables and payables from related party are disclosed in Note 48.

a. Berdasarkan jenis

a. By type 2014

Instrumen Tidak terkait Lindung Nilai

Nilai wajar/Fair values Tagihan derivatif/ Liabilitas derivatif/ Derivative receivables Derivative payables

Jumlah nosional/ Notional amount

Instruments Non-hedging related

Kontrak tunai mata uang asing

1,221,791

577

1,942

Foreign currency spots

Kontrak berjangka mata uang asing

6,371,173

34,451

3,550

Foreign currency forwards

Swap mata uang asing

12,632,028

23,912

86,093

Foreign currency swaps

Swap tingkat suku bunga

28,675,025

854,665

539,857

Interest rate swaps

1,822,161

81

61

Foreign currency options

Kontrak opsi mata uang asing

Hedging instrument in fair value hedges related

Instrumen lindung nilai terkait lindung nilai atas nilai wajar Swap tingkat suku bunga

1,000,000

3,902

418

917,588

631,921

Interest rate swaps

2013






849,969

660

992



2,142,041

5,147

72,893


Swap mata uang asing

8,282,655

181,632

20,871,445

949,197

839,306

Cross currency interest rate swaps and interest rate swap

1,872,064

87

115


Swap cross currency tingkat suku bunga dan swap tingkat suku bunga Kontrak opsi mata uang asing

-




781,042

2,248

3,967

1,138,971

917,273


Interest rate swaps



11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan)

11. DERIVATIVE (continued)

RECEIVABLES

AND

PAYABLES

a. By type (continued)

a. Berdasarkan jenis (lanjutan) 2012






390,470

152

940



379,766

142

1,374


5,172,171

8,484

1,743


17,132,241

201,286

76,144

Interest rate swaps

1,813,045

96

159


Swap mata uang asing Swap tingkat suku bunga Kontrak opsi mata uang asing



585,658

77,694

80,125

287,854

160,485

Interest rate swaps

b. By collectibility

b. Berdasarkan kolektibilitas Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, seluruh tagihan derivatif digolongkan sebagai Lancar.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, all derivative receivables were classified as Pass.

c. Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 55.

c. Information in respect to maturities is disclosed in Note 55.

d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat suku bunga (IRS)

d. Fair value hedge using interest rate swap (IRS) contracts

i)

i)

Obligasi subordinasi Pada bulan September 2010, Bank CIMB Niaga menandatangani kontrak IRS dengan PT Bank ANZ Panin Tbk, dengan jumlah nosional sebesar Rp 500.000 dengan tujuan untuk melakukan lindung nilai atas risiko suku bunga pada sebagian eksposur obligasi subordinasi yang diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2010 (lihat Catatan 32). Kontrak IRS tersebut akan jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 2017. Berdasarkan kontrak, Bank CIMB Niaga setuju untuk membayar bunga dengan suku bunga mengambang sebesar suku bunga SBI 3 (tiga) bulan dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga tetap sebesar 8,30% per tahun.


Subordinated bonds In September 2010, Bank CIMB Niaga signed IRS contract with PT Bank ANZ Panin Tbk, with notional amount totalling to Rp 500,000 in order to hedge interest rate risk on certain portion of subordinated bonds exposure issued on 10 July 2010 (refer to Note 32). This contract will mature on 8 July 2017. Based on the contract, Bank CIMB Niaga agrees to pay floating interest rate of 3 (three) months SBI rate and receives a fixed interest rate of 8.30% per annum.





d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat suku bunga (IRS) (lanjutan) i)

i)

Obligasi subordinasi (lanjutan)

PAYABLES

ii)

Obligasi yang diterbitkan

Pada tanggal 5 Oktober 2009, Bank CIMB Niaga menandatangani kontrak IRS dengan PT Bank ANZ Panin Tbk, dengan jumlah nosional sebesar Rp 290.308 dan Rp 40.000 dengan tujuan melakukan lindung nilai atas risiko suku bunga pada eksposur pinjaman korporasi yang diberikan dengan suku bunga tetap sebesar 10,75% per tahun. Kontrak IRS tersebut telah jatuh tempo pada tanggal 26 Maret 2013 dan 19 April 2013. Berdasarkan kontrak, Bank CIMB Niaga setuju untuk membayar bunga dengan suku bunga tetap sebesar 9,50% per tahun dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga mengambang SBI 1 (satu) bulan. Halaman – 5/85– Page

Bond Issued In June 2014, Bank CIMB Niaga signed IRS contract with PT Bank ANZ Panin Tbk, with notional amount totalling to Rp 250,000 in order to hedge interest rate risk on certain portion of the Continuous bonds I Phase I Year 2012 Series B exposure issued on 22 October 2012 (refer to Note 28). This contract will mature on 30 October 2017. Based on the contract, Bank CIMB Niaga agrees to pay floating interest rate of 3 (three) months JIBOR – 0.7 and receives a fixed interest rate of 7.75% per annum.

iii)

Pinjaman korporasi

Subordinated bonds (continued) On 8 December 2010, Bank CIMB Niaga signed IRS contract with PT Bank ANZ Panin Tbk, with notional amount totalling to Rp 250,000 in order to hedge interest rate risk on certain portion of subordinated bonds exposure issued on 10 July 2010 (refer to Note 32). This contract will mature on 10 July 2017. Based on the contract, Bank CIMB Niaga agrees to pay floating interest rate of 3 (three) months SBI rate and receives a fixed interest rate of 8.00% per annum.

Pada bulan Juni 2014, Bank CIMB Niaga menandatangani kontrak IRS dengan PT Bank ANZ Panin Tbk, dengan jumlah nosional sebesar Rp 250.000 dengan tujuan untuk melakukan lindung nilai atas risiko suku bunga pada sebagian eksposur Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2012 seri B yang diterbitkan pada tanggal 22 Oktober 2012 (lihat Catatan 28). Kontrak IRS tersebut akan jatuh tempo pada tanggal 30 Oktober 2017. Berdasarkan kontrak, Bank CIMB Niaga setuju untuk membayar bunga dengan suku bunga mengambang sebesar suku bunga JIBOR 3 (tiga) bulan – 0,7 dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga tetap sebesar 7,75% per tahun. iii)

AND

d. Fair value hedge using interest rate swap (IRS) contracts (continued)

Pada tanggal 8 Desember 2010, Bank CIMB Niaga menandatangani kontrak IRS dengan PT Bank ANZ Panin Tbk, dengan jumlah nosional sebesar Rp 250.000 dengan tujuan untuk melakukan lindung nilai atas risiko suku bunga pada sebagian eksposur obligasi subordinasi yang diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2010 (lihat Catatan 32). Kontrak IRS tersebut akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli 2017. Berdasarkan kontrak, Bank CIMB Niaga setuju untuk membayar bunga dengan suku bunga mengambang sebesar suku bunga SBI 3 (tiga) bulan dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga tetap sebesar 8,00% per tahun. ii)

RECEIVABLES

Corporate loans On 5 October 2009, Bank CIMB Niaga signed IRS contract with PT Bank ANZ Panin Tbk, with notional amount totalling to Rp 290,308 and Rp 40,000 in order to hedge the interest rate risk on corporate loan exposure with fixed interest rate of 10.75% per annum. The contracts have matured on 26 March 2013 and 19 April 2013. Based on the contract, Bank CIMB Niaga agreed to pay interest with fixed rate of 9.50% per annum and received a floating interest rate of 1 (one) month SBI rate.





d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat suku bunga (IRS) (lanjutan) iii)

RECEIVABLES

AND

PAYABLES

d. Fair value hedge using interest rate swap (IRS) contracts (continued) iii)

Pinjaman korporasi (lanjutan)

Corporate loans (continued)

Pada tanggal 12 Juli 2010, Bank CIMB Niaga melakukan kontrak IRS dengan PT Bank ANZ Panin Tbk, dengan jumlah nosional sebesar Rp 200.000 dengan tujuan melakukan lindung nilai atas risiko suku bunga dari eksposur pinjaman korporasi yang diberikan dengan suku bunga tetap sebesar 11,75% per tahun. Kontrak IRS tersebut telah jatuh tempo pada tanggal 12 Agustus 2013. Berdasarkan kontrak tersebut, Bank CIMB Niaga setuju untuk membayar bunga dengan suku bunga tetap sebesar 8,00% per tahun dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga mengambang SBI 3 (tiga) bulan.

On 12 July 2010, Bank CIMB Niaga signed IRS contract with PT Bank ANZ Panin Tbk, with notional amount totalling to Rp 200,000 in order to hedge the interest rate risk on corporate loan exposure with fixed interest rate of 11.75% per annum. This contract has matured on 12 August 2013. Based on the contract, Bank CIMB Niaga agreed to pay interest with fixed rate of 8.00% per annum and received a floating interest rate of 3 (three) months SBI rates.

Pada tanggal 17 Januari 2011, Bank CIMB Niaga melakukan kontrak IRS dengan PT Bank ANZ Panin Tbk, dengan jumlah nosional sebesar Rp 208.333 dengan tujuan melakukan lindung nilai atas risiko suku bunga pada eksposur pinjaman korporasi yang diberikan dengan suku bunga tetap sebesar 11,25% per tahun. Kontrak IRS tersebut telah jatuh tempo pada tanggal 25 Mei 2013. Berdasarkan kontrak tersebut, Bank CIMB Niaga setuju untuk membayar bunga dengan suku bunga tetap sebesar 8,05% per tahun dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga mengambang SBI 3 (tiga) bulan.

On 17 January 2011, Bank CIMB Niaga signed IRS contract with PT Bank ANZ Panin Tbk, with notional amount totalling to Rp 208,333 in order to hedge the interest rate risk on corporate loan exposure with fixed interest rate of 11.25% per annum. This contract has matured on 25 May 2013. Based on the contract, Bank CIMB Niaga agreed to pay a fixed interest rate of 8.05% per annum and received floating interest rate of 3 (three) months SBI rate.

Pada tanggal 26 Januari 2011, Bank CIMB Niaga melakukan kontrak IRS dengan Standard Chartered Bank dengan jumlah nosional sebesar Rp 185.694 dengan tujuan melakukan lindung nilai atas risiko suku bunga pada eksposur pinjaman korporasi yang diberikan dengan suku bunga tetap sebesar 11,75% per tahun. Kontrak IRS tersebut telah jatuh tempo pada tanggal 3 Januari 2014. Berdasarkan kontrak tersebut, Bank CIMB Niaga setuju untuk membayar suku bunga tetap sebesar 8,50% per tahun dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga mengambang SBI 3 (tiga) bulan.

On 26 January 2011, Bank CIMB Niaga signed IRS contract with Standard Chartered Bank with notional amount totalling to Rp 185,694 in order to hedge the interest rate risk on corporate loan exposure with fixed interest rate of 11.75% per annum. This contract has matured on 3 January 2014. Based on the contract, Bank CIMB Niaga agreed to pay interest with a fixed rate of 8.50% per annum and received floating interest rate of 3 (three) months SBI rate.






d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat suku bunga (IRS) (lanjutan) iii)

RECEIVABLES

AND

PAYABLES




Pada tanggal 26 Januari 2011, Bank CIMB Niaga melakukan kontrak IRS dengan Standard Chartered Bank dengan jumlah nosional sebesar Rp 50.000 dengan tujuan melakukan lindung nilai atas risiko suku bunga pada eksposur pinjaman korporasi yang diberikan dengan suku bunga tetap sebesar 11,25% per tahun. Kontrak IRS tersebut telah jatuh tempo pada tanggal 23 Desember 2013. Berdasarkan kontrak tersebut, Bank CIMB Niaga setuju untuk membayar bunga dengan suku bunga tetap sebesar 8,60% per tahun dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga mengambang SBI 3 (tiga) bulan.

On 26 January 2011, Bank CIMB Niaga signed IRS contract with Standard Chartered Bank with notional amount totalling to Rp 50,000 in order to hedge the interest rate risk on corporate loan exposure with fixed interest rate of 11.25% per annum. This contract has matured on 23 December 2013. Based on the contract, Bank CIMB Niaga agreed to pay interest with a fixed rate of 8.60% per annum and received floating interest rate of 3 (three) months SBI rate.

Pada tanggal 13 April 2011, Bank CIMB Niaga melakukan kontrak IRS dengan Standard Chartered Bank dengan jumlah nosional sebesar Rp 100.000 dengan tujuan melakukan lindung nilai atas risiko suku bunga dari eksposur pinjaman korporasi yang diberikan dengan suku bunga tetap sebesar 11,75% per tahun. Kontrak IRS tersebut telah jatuh tempo pada tanggal 23 Maret 2014. Berdasarkan kontrak tersebut, Bank CIMB Niaga setuju untuk membayar bunga dengan suku bunga tetap sebesar 8,12% per tahun dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga mengambang SBI 3 (tiga) bulan.

On 13 April 2011, Bank CIMB Niaga signed IRS contract with Standard Chartered Bank with notional amount totalling to Rp 100,000 in order to hedge the interest rate risk on corporate loan exposure with fixed interest rate of 11.75% per annum. This contract has matured on 23 March 2014. Based on the contract, Bank CIMB Niaga agreed to pay interest with a fixed rate of 8.12% per annum and received floating interest rate of 3 (three) months SBI rate.

Pada tanggal 7 Juli 2011, Bank CIMB Niaga melakukan kontrak IRS dengan PT Bank ANZ Panin Tbk dengan jumlah nosional sebesar Rp 121.528 dengan tujuan melakukan lindung nilai atas risiko suku bunga dari eksposur pinjaman korporasi yang diberikan dengan suku bunga tetap sebesar 11,50% per tahun. Kontrak IRS tersebut telah jatuh tempo pada tanggal 9 Juni 2014. Berdasarkan kontrak tersebut, Bank CIMB Niaga setuju untuk membayar bunga dengan suku bunga tetap sebesar 7,80% per tahun dan menerima pembayaran bunga dengan suku bunga mengambang SBI 3 (tiga) bulan.

On 7 July 2011, Bank CIMB Niaga signed IRS contract with PT Bank ANZ Panin Tbk with notional amount totalling to Rp 121,528 in order to hedge the interest rate risk on corporate loan exposure with fixed interest rate of 11.50% per annum. This contract has matured on 9 June 2014. Based on the contract, Bank CIMB Niaga agrees to pay fixed interest rate of 7.80% per annum and receives floating interest rate of 3 (three) months SBI rate.




11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) d. Lindung nilai wajar dengan kontrak swap tingkat suku bunga (IRS) (lanjutan) iii)

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) RECEIVABLES

AND

PAYABLES




Perubahan nilai wajar dari kontrak IRS sebagai instrumen lindung nilai dan obligasi subordinasi dan pinjaman korporasi sebagai item yang dilindung nilai akibat dari penerapan lindung nilai dibebankan sebagai laba/rugi. Perubahan nilai wajar instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai akan saling off-set dan selisihnya merupakan bagian yang tidak efektif dan dicatat sebagai keuntungan/kerugian dari perubahan nilai wajar derivatif pada laba/rugi (lihat Catatan 39).

The changes in fair values of IRS contracts as the hedging instruments, and the subordinated bonds and, the corporate loans as the hedge items, as a result of hedge accounting implementation, are charged/credited as profit/loss. The changes in fair values of hedge instruments and hedged items are off-set and the amounts representing the ineffective portion are recorded as gains/losses from changes in fair values of derivative as profit/loss (refer to Note 39).

Sejak diterapkannya akuntansi lindung nilai wajar tersebut, manajemen telah memiliki dokumentasi mengenai hubungan antara instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai dan juga tujuan manajemen risikonya serta strategi dalam melakukan berbagai transaksi lindung nilai.

Starting from the implementation of fair value hedge accounting, management has been able to document the relationship between hedging instruments and hedged items, as well as its risk management objective and strategy for undertaking various hedge transactions.

Dokumentasi juga meliputi penilaian efektivitas lindung nilai dari derivatif yang digunakan sebagai instrumen lindung nilai dan item yang dilindung nilai. Penilaian ini dilakukan baik pada permulaan lindung nilai tersebut diterapkan dan pada saatsaat berikutnya secara berkelanjutan.

The documentation also consists of hedge effectiveness assessment of derivatives, as the hedge instruments, against the hedged items. The assessment is tested at inception of the hedge and through out the period of the hedge.

12. LOANS

12. KREDIT YANG DIBERIKAN Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo diungkapkan dalam Catatan 53 dan 55.

Loans to related parties are disclosed in Note 48. Information in respect of interest rates and maturities are disclosed in Notes 53 and 55.

a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit

a. By type, currency, and loan quality

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta penilaian secara kolektif dan individual


Loans quality based on impaired and unimpaired loans, and collectively and individually assessed


NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 12. LOANS (continued)

12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit (lanjutan)

a. By type, currency, and loan quality (continued)

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai serta penilaian secara kolektif dan individual (lanjutan)

Tidak mengalami penurunan nilai dan penilaian secara kolektif/ Unimpaired and collectively assessed Pihak Berelasi Rupiah Konsumsi Sub jumlah Pihak Ketiga Rupiah Konsumsi Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dolar Amerika Serikat Konsumsi Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dolar Singapura Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah

Loans quality based on impaired and unimpaired loans, and collectively and individually assessed (continued) 2014 Mengalami penurunan nilai dan penilaian secara kolektif dan individual/ Impaired and collectively and individually assessed

192,311 192,311

-

Jumlah/ Total

192,311 192,311

Related parties Rupiah Consumer Sub total

34,694,877 61,434,440 36,029,329 132,158,646

771,840 1,944,327 1,017,029 3,733,196

35,466,717 63,378,767 37,046,358 135,891,842

Third parties Rupiah Consumer Working capital Investment Sub total

49,239 20,218,043 7,779,064 28,046,346

2,229 2,512,116 2,133,794 4,648,139

51,468 22,730,159 9,912,858 32,694,485

United States Dollar Consumer Working capital Investment Sub total

332,696 269,285 601,981 160,999,284

8,381,335

332,696 269,285 601,981 169,380,619

(1,842,666)

(3,914,619)

(5,757,285)


159,156,618

4,466,716

163,623,334

Total


Singapore Dollar Working capital Investment Sub total






Tidak mengalami penurunan nilai dan penilaian secara kolektif/ Unimpaired and collectively assessed Pihak Berelasi Rupiah Konsumsi Sub jumlah Pihak Ketiga Rupiah Konsumsi Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dolar Singapura Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dolar Amerika Serikat Konsumsi Modal Kerja Investasi Sub jumlah Euro Konsumsi Sub jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah


63,928 63,928

33,423,877 55,399,382 32,323,586 121,146,845

-

720,184 983,403 834,834 2,538,421

295,602 376,763 672,365 44,054 14,725,011 8,041,718 22,810,783

2,190 1,660,064 795,393 2,457,647

1,512 1,512

-

Jumlah/ Total

63,928 63,928


34,144,061 56,382,785 33,158,420 123,685,266


295,602 376,763 672,365


46,244 16,385,075 8,837,111 25,268,430


1,512 1,512

Euro Consumer Sub total

144,695,433

4,996,068

149,691,501

(1,801,599)

(2,080,913)

(3,882,512)


142,893,834

2,915,155

145,808,989

Total







Tidak mengalami penurunan nilai dan penilaian secara kolektif/ Unimpaired and collectively assessed Pihak Berelasi Rupiah Konsumsi Sub jumlah Pihak Ketiga Rupiah Konsumsi Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dolar Singapura Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dolar Amerika Serikat Konsumsi Modal Kerja Investasi Sub jumlah Euro Konsumsi Sub jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah


Jumlah/ Total

43,769 43,769


32,552,431 53,210,728 31,538,925 117,302,084


212,023 288,318 500,341


928,608 461,507 1,390,115

21,263 14,183,584 8,723,972 22,928,819


1,146 1,146

1,146 1,146

Euro Consumer Sub total

136,926,519

3,849,640

140,776,159

(1,936,640) 134,989,879

(1,735,080) 2,114,560

(3,671,720) 137,104,439

43,769 43,769

31,963,263 52,088,444 30,791,998 114,843,705

-

589,168 1,122,284 746,927 2,458,379

212,023 288,318 500,341

21,263 13,254,976 8,262,465 21,538,704

-

-


Less: Allowance for impairment losses Total





Kredit yang mengalami penurunan nilai berdasarkan penilaian secara kolektif dan individual pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 adalah:

Konsumsi Modal Kerja Investasi

Kolektif/ Collective 773,646 449,411 338,481 1,561,538

Impaired loans based on collective and individual assessment as at 31 December 2014, 2013, and 2012 are as follows: 2014 Individual/ Individual 423 4,007,032 2,812,342 6,819,797

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai


(3,914,619) 4,466,716


2013 Individual/ Individual 470 2,220,912 1,301,837 3,523,219



Jumlah/ Total 774,069 4,456,443 3,150,823 8,381,335

Jumlah/ Total 722,374 2,643,467 1,630,227 4,996,068 (2,080,913) 2,915,155


2012 Individual/ Individual 1,567,890 879,312 2,447,202


Jumlah/ Total 590,314 2,050,892 1,208,434 3,849,640 (1,735,080) 2,114,560


Consumer Working capital Investment Less: Allowance for impairment losses




CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 SERTA TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

12. LOANS (continued)

12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)


a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit (lanjutan) Kualitas kredit yang diberikan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK/BI

berdasarkan

Loans quality based on collectibility according to OJK/BI regulation 2014

Lancar/ Pass Pihak Berelasi Rupiah Konsumsi Sub jumlah Pihak Ketiga Rupiah Konsumsi Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dolar Amerika Serikat Konsumsi Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dolar Singapura Modal Kerja Investasi Sub jumlah

192,311 192,311

Dalam Perhatian Khusus/ Special Mention

-

Kurang Lancar/ SubStandard

Diragukan/ Doubtful

-

-

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

-

192,311 192,311

Related parties Rupiah Consumer Sub Total

32,089,058 61,077,592 34,487,800 127,654,450

2,625,431 957,646 1,725,900 5,308,977

157,282 219,716 90,761 467,759

154,342 332,809 67,344 554,495

440,604 791,004 674,553 1,906,161

35,466,717 63,378,767 37,046,358 135,891,842

Third parties Rupiah Consumer Working capital Investment Sub Total

49,239 20,008,277 7,576,412 27,633,928

770,465 395,906 1,166,371

2,229 143,302 20,351 165,882

1,279,554 1,155,515 2,435,069

528,561 764,674 1,293,235

51,468 22,730,159 9,912,858 32,694,485

United States Dollar Consumer Working capital Investment Sub Total

332,696 261,854 594,550 156,075,239

7,431 7,431 6,482,779

633,641

2,989,564

3,199,396

332,696 269,285 601,981 169,380,619

Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah


Singapore Dollar Working capital Investment Sub Total

(5,757,285)


163,623,334

Total






a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit (lanjutan) Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK/BI (lanjutan)

Loans quality based on collectibility according to OJK/BI regulation (continued) 2013

Lancar/ Pass Pihak Berelasi Rupiah Konsumsi Sub jumlah Pihak Ketiga Rupiah Konsumsi Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dolar Amerika Serikat Konsumsi Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dolar Singapura Modal Kerja Investasi Sub jumlah Euro Konsumsi Sub jumlah

63,928 63,928


-


Diragukan/ Doubtful

-

-

Jumlah/ Total

63,928 63,928


384,400 759,996 542,614 1,687,010

34,144,061 56,382,785 33,158,420 123,685,266


295,607 374,802 670,409

46,244 16,385,075 8,837,111 25,268,430


-

30,545,055 54,604,550 30,616,360 115,765,965

2,878,238 814,231 1,862,357 5,554,826

165,404 166,784 70,735 402,923

44,042 14,551,102 7,882,215 22,477,359

1,139,533 567,805 1,707,338

2,202 398,833 12,289 413,324

294,676 376,763 671,439

926 926

-

-

-

295,602 376,763 672,365


-

-

-

-

1,512 1,512

Euro Consumer Sub Total

1,512 1,512 138,980,203

7,263,090

816,247



170,964 37,224 66,354 274,542

Macet/ Loss

-

274,542

2,357,419

149,691,501 (3,882,512)


145,808,989

Total






a. Berdasarkan jenis, mata uang, dan kualitas kredit (lanjutan) Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK/BI (lanjutan)

Loans quality based on collectibility according to OJK/BI regulation (continued) 2012


Lancar/ Pass Pihak Berelasi Rupiah Konsumsi Sub jumlah Pihak Ketiga Rupiah Konsumsi Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dolar Amerika Serikat Konsumsi Modal Kerja Investasi Sub jumlah Dolar Singapura Modal Kerja Investasi Sub jumlah Euro Konsumsi Sub jumlah

43,769 43,769


-

Diragukan/ Doubtful

-

29,104,200 51,413,289 29,146,974 109,664,463

2,867,082 832,769 1,647,738 5,347,589

133,057 77,208 75,118 285,383

21,189 12,920,060 8,180,808 21,122,057

620,785 233,275 854,060

445,130 15,766 460,896

212,023 288,318 500,341

131,330,630

-

146,353 15,207 176,823 338,383

-

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

43,769 43,769


301,739 872,255 492,272 1,666,266

32,552,431 53,210,728 31,538,925 117,302,084


74 197,609 294,123 491,806

21,263 14,183,584 8,723,972 22,928,819


-

-

-

-

-

212,023 288,318 500,341


-

1,146 1,146

-

-

1,146 1,146

Euro Consumer Sub Total

6,201,649

747,425


338,383

2,158,072

140,776,159 (3,671,720)

Jumlah

137,104,439

Termasuk dalam kredit yang diberikan dalam Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2014 adalah piutang dan pembiayaan Syariah diluar Ijarah sebesar Rp 6.347.196 (2013: Rp 6.567.111; 2012: Rp 7.576.973).


Less: Allowance for impairment losses Total

Included in loans denominated in Rupiah and United States Dollar at 31 December 2014 are Sharia receivables and financing excluding Ijarah amounted to Rp 6,347,196 (2013: Rp 6,567,111; 2012: Rp 7,576,973).





b.

b.

Berdasarkan sektor ekonomi Kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi, serta kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai

Rupiah Perindustrian Perdagangan, restoran, hotel, dan administrasi Pertanian Jasa usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas dan air Perumahan Konsumsi Sub jumlah Mata uang asing Perindustrian Perdagangan, restoran, hotel, dan administrasi Pertanian Jasa usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas dan air Konsumsi Sub jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

By economic sector Loans based on economic sector, also impaired and unimpaired loans

Tidak mengalami penurunan nilai dan penilaian secara kolektif/ Unimpaired and collectively assessed

2014 Mengalami penurunan nilai dan penilaian secara kolektif dan individual/ Impaired and collectively and individually assessed

19,602,333

523,750

20,126,083

30,024,198 11,319,727 20,812,306 1,563,163

881,676 28,361 350,496 128,052

30,905,874 11,348,088 21,162,802 1,691,215

2,238,370 11,758,741 608,768 118,446 21,953,102 12,351,803 132,350,957

758,250 87,388 131,106 72,275 522,097 249,745 3,733,196

2,996,620 11,846,129 739,874 190,721 22,475,199 12,601,548 136,084,153

8,532,763

890,040

9,422,803

6,125,320 5,159,384 5,941,410 208,430

1,148,561 896,437 75,820

7,273,881 5,159,384 6,837,847 284,250

472,250 434,123 1,698,635 26,774 49,238 28,648,327 160,999,284

400,580 1,038,097 196,375 2,229 4,648,139 8,381,335

872,830 434,123 2,736,732 223,149 51,467 33,296,466 169,380,619

(1,842,666)

(3,914,619)

(5,757,285)

159,156,618

4,466,716

163,623,334


Jumlah/ Total Rupiah Manufacturing Trading, restaurants, hotels, and administration Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing, and communication Social services Mining Electricity, gas and water Housing Consumer Sub total Foreign currencies Manufacturing Trading, restaurants, hotels, and administration Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing, and communication Social services Mining Electricity, gas and water Consumer Sub total Less: Allowance for impairment losses





b.

b.

Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) Kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi, serta kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai (lanjutan)

Rupiah Perindustrian Perdagangan, restoran, hotel, dan administrasi Pertanian Jasa usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas dan air Perumahan Konsumsi Sub jumlah Mata uang asing Perindustrian Perdagangan, restoran, hotel, dan administrasi Pertanian Jasa usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas dan air Konsumsi Sub jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

By economic sector (continued) Loans based on economic sector, also impaired and unimpaired loans (continued)

Tidak mengalami penurunan nilai dan penilaian secara kolektif/ Unimpaired and collectively assessed


16,781,598

697,666

17,479,264

25,100,280 9,382,508 20,270,695 2,057,711

516,630 18,078 278,706 18,408

25,616,910 9,400,586 20,549,401 2,076,119

2,823,603 9,792,584 1,283,435 232,469 21,438,388 12,047,502 121,210,773

92,137 96,914 17,723 79,986 501,166 221,007 2,538,421

2,915,740 9,889,498 1,301,158 312,455 21,939,554 12,268,509 123,749,194

5,357,435

349,583

5,707,018

5,428,978 3,035,964 6,025,506 762,275

305,894 775,187 -

5,734,872 3,035,964 6,800,693 762,275

865,323 347,182 1,616,431 45,566 23,484,660 144,695,433

412,536 419,292 192,966 2,189 2,457,647 4,996,068

1,277,859 347,182 2,035,723 192,966 47,755 25,942,307 149,691,501

(1,801,599)

(2,080,913)

(3,882,512)

142,893,834

2,915,155

145,808,989


Jumlah/ Total Rupiah Manufacturing Trading, restaurants, hotels, and administration Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing, and communication Social services Mining Electricity, gas and water Housing Consumer Sub total Foreign currencies Manufacturing Trading, restaurants, hotels, and administration Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing, and communication Social services Mining Electricity, gas and water Consumer Sub total Less: Allowance for impairment losses





b.

b.

Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) Kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi, serta kredit yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai (lanjutan)

Tidak mengalami penurunan nilai dan penilaian secara kolektif/ Unimpaired and collectively assessed Rupiah Perindustrian Perdagangan, restoran, hotel, dan administrasi Pertanian Jasa usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas, dan air Perumahan Konsumsi Sub jumlah Mata uang asing Perindustrian Perdagangan, restoran, hotel, dan administrasi Pertanian Jasa usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas, dan air Perumahan Konsumsi Sub jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

By economic sector (continued) Loans based on economic sector, also impaired and unimpaired loans (continued)


Jumlah/ Total

15,989,650

775,406

16,765,056

22,815,744 7,770,532 19,607,017 1,853,053

547,934 13,447 268,598 11,240

23,363,678 7,783,979 19,875,615 1,864,293

3,161,445 9,444,500 1,838,300 399,980 20,177,859 11,829,394 114,887,474

101,948 139,336 6,418 4,883 409,038 180,131 2,458,379

3,263,393 9,583,836 1,844,718 404,863 20,586,897 12,009,525 117,345,853

4,600,892

264,494

4,865,386

3,416,219 1,892,296 4,100,284 578,046

1,074 165,708 -

3,417,293 1,892,296 4,265,992 578,046

2,041,873 133,739 4,930,683 323,751 74 21,188 22,039,045 136,926,519

314,183 542,872 101,784 1,146 1,391,261 3,849,640

2,356,056 133,739 5,473,555 425,535 74 22,334 23,430,306 140,776,159

(1,936,640)

(1,735,080)

(3,671,720)

134,989,879

2,114,560

Rasio kredit yang mengalami penurunan nilai bruto dan neto pada tanggal 31 Desember 2014 masingmasing adalah sebesar 4,95% dan 2,64% (2013: 3,34% dan 1,95%; 2012: 2,73% dan 1,50%). Rasio kredit yang mengalami penurunan nilai bruto dihitung dengan membagi jumlah pinjaman yang mengalami penurunan nilai dengan jumlah pinjaman. Rasio kredit yang mengalami penurunan nilai neto dihitung dengan mengurangi jumlah pinjaman yang mengalami penurunan nilai dengan cadangan kerugian penurunan nilai dan dibagi dengan jumlah pinjaman. Halaman – 5/98– Page

Rupiah Manufacturing Trading, restaurants, hotels, and administration Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing, and communication Social services Mining Electricity, gas, and water Housing Consumer Sub total Foreign currencies Manufacturing Trading, restaurants, hotels, and administration Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing, and communication Social services Mining Electricity, gas, and water Housing Consumer Sub total Less: Allowance for impairment losses

137,104,439

Gross and net impaired loan ratios as at 31 December 2014 are 4.95% and 2.64%, respectively (2013: 3.34% and 1.95%; 2012: 2.73% and 1.50%). Gross impaired loan ratio is calculated by dividing total impaired loans with total loans. Net impaired loan ratio is calculated by deducting impaired loans with allowance for impairment losses and divide with total loans.





b.

b.

Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)

By economic sector (continued)

Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK/BI

Loans quality based on economic sector and collectibility according to OJK/BI regulation 2014

Lancar/ Pass Rupiah Perindustrian Perdagangan, restoran, hotel, dan administrasi Pertanian Jasa usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas, dan air Perumahan Konsumsi Sub jumlah Mata uang asing Perindustrian Perdagangan, restoran, hotel, dan administrasi Pertanian Jasa usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas, dan air Konsumsi Sub jumlah



Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

19,466,383

261,845

36,221

120,804

240,830

20,126,083

29,757,839 11,293,937 20,526,600 1,505,809

368,406 26,261 309,291 151,799

63,331 1,716 57,477 16,099

210,590 3,687 27,106 1,694

505,708 22,487 242,328 15,814

30,905,874 11,348,088 21,162,802 1,691,215

1,783,562 11,089,107 608,004 115,998 20,274,399 11,425,123 127,846,761

802,984 690,499 6,005 66,891 1,639,419 985,577 5,308,977

107,972 20,053 17 7,589 102,793 54,491 467,759

274 29,309 6,689 75,578 78,764 554,495

301,828 17,161 119,159 243 383,010 57,593 1,906,161

2,996,620 11,846,129 739,874 190,721 22,475,199 12,601,548 136,084,153

8,508,457

217,921

-

696,425

9,422,803

6,076,835 5,149,476 5,881,603 208,430

48,484 9,908 59,801 -

4,983 82,850 75,820

1,141,068 650,763 -

2,511 162,830 -

7,273,881 5,159,384 6,837,847 284,250

328,486 434,123 1,565,056 26,774 49,238 28,228,478

460,706 376,982 1,173,802

2,229 165,882

643,238 2,435,069

83,638 151,456 196,375 1,293,235

872,830 434,123 2,736,732 223,149 51,467 33,296,466

156,075,239

6,482,779

633,641

2,989,564

3,199,396

169,380,619

-


(5,757,285) 163,623,334


Rupiah Manufacturing Trading, restaurants, hotels, and administration Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing, and communication Social services Mining Electricity, gas, and water Housing Consumer Sub Total Foreign currencies Manufacturing Trading, restaurants, hotels, and administration Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing, and communication Social services Mining Electricity, gas, and water Consumer Sub Total Less: Allowance for impairment losses Total




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.

b.

Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK/BI (lanjutan)

By economic sector (continued) Loans quality based on economic sector and collectibility according to OJK/BI regulation (continued)

2013

Lancar/ Pass Rupiah Perindustrian Perdagangan, restoran, hotel, dan administrasi Pertanian Jasa usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas, dan air Perumahan Konsumsi Sub jumlah Mata uang asing Perindustrian Perdagangan, restoran, hotel, dan administrasi Pertanian Jasa usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas, dan air Konsumsi Sub jumlah



Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

16,741,726

126,772

57,162

5,779

547,825

17,479,264

24,904,254 9,366,677 19,880,266 2,030,766

259,509 15,068 412,920 25,922

48,706 2,253 83,011 -

21,388 2,184 14,143 9,760

383,053 14,404 159,061 9,671

25,616,910 9,400,586 20,549,401 2,076,119

2,303,725 8,762,360 1,000,970 230,089 19,522,974 11,086,086 115,829,893

524,786 1,026,770 282,462 2,380 1,901,238 976,999 5,554,826

9,411 36,438 539 106,108 59,295 402,923

143 48,608 869 704 78,662 92,302 274,542

77,675 15,322 16,318 79,282 330,572 53,827 1,687,010

2,915,740 9,889,498 1,301,158 312,455 21,939,554 12,268,509 123,749,194

5,485,229

-

101

-

221,688

5,707,018

-

87,023 178,874 -

5,734,872 3,035,964 6,800,693 762,275

15,794 167,030 670,409 2,357,419

1,277,859 347,182 2,035,723 192,966 47,755 25,942,307 149,691,501

5,389,869 3,025,522 5,999,219 762,275

257,074 10,442 618,624 -

906 3,976 -

686,599 347,182 1,408,862 45,553 23,150,310 138,980,203

178,725 450,433 192,966 1,708,264 7,263,090

396,741 9,398 2,202 413,324 816,247


274,542

(3,882,512) 145,808,989


Rupiah Manufacturing Trading, restaurants, hotels, and administration Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing, and communication Social services Mining Electricity, gas, and water Housing Consumer Sub Total Foreign currencies Manufacturing Trading, restaurants, hotels, and administration Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing, and communication Social services Mining Electricity, gas, and water Consumer Sub Total Less: Allowance for impairment losses Total




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.

b.

Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi dan kolektibilitas sesuai ketentuan OJK/BI (lanjutan)

By economic sector (continued) Loans quality based on economic sector and collectibility according to OJK/BI regulation (continued)

2012

Lancar/ Pass Rupiah Perindustrian Perdagangan, restoran, hotel, dan administrasi Pertanian Jasa usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas, dan air Perumahan Konsumsi Sub jumlah Mata uang asing Perindustrian Perdagangan, restoran, hotel, dan administrasi Pertanian Jasa usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas, dan air Perumahan Konsumsi Sub jumlah



Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

15,838,843

175,904

23,598

5,600

721,111

16,765,056

22,589,924 7,593,486 19,421,781 1,829,560

234,943 177,188 311,221 25,761

70,585 905 1,321 -

92,796 226 1,019 208

375,430 12,174 140,273 8,764

23,363,678 7,783,979 19,875,615 1,864,293

2,650,019 8,457,944 1,781,574 396,911 18,289,451 10,858,739 109,708,232

519,127 976,935 56,104 3,325 1,886,011 981,070 5,347,589

5,696 46,536 3,684 73,939 59,119 285,383

48,391 43,579 211 76,265 70,088 338,383

40,160 58,842 3,145 4,627 261,231 40,509 1,666,266

3,263,393 9,583,836 1,844,718 404,863 20,586,897 12,009,525 117,345,853

4,596,668

4,224

21,984

-

242,510

4,865,386

3,347,986 1,675,832 4,096,513 578,046

68,233 216,464 39,603 -

939 -

-

1,074 128,937 -

3,417,293 1,892,296 4,265,992 578,046

1,928,584 133,739 4,920,091 323,751 21,188 21,622,398 131,330,630

113,289 412,247 854,060 6,201,649

314,183 123,790 1,146 462,042 747,425

17,427 101,784 74 491,806 2,158,072

2,356,056 133,739 5,473,555 425,535 74 22,334 23,430,306 140,776,159


338,383

(3,671,720) 137,104,439


Rupiah Manufacturing Trading, restaurants, hotels, and administration Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing, and communication Social services Mining Electricity, gas, and water Housing Consumer Sub Total Foreign currencies Manufacturing Trading, restaurants, hotels, and administration Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing, and communication Social services Mining Electricity, gas, and water Housing Consumer Sub Total Less: Allowance for impairment losses Total





b.

b.

Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) Rasio kredit bermasalah (NPL) dihitung sesuai dengan pedoman perhitungan rasio keuangan sebagaimana tercantum dalam Surat Edaran BI No.3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 sebagaimana telah diubah dengan Surat Edaran BI No. 7/10/DPNP tanggal 31 Maret 2005 yang kemudian diubah melalui Surat Edaran BI No. 13/30/DPNP tanggal 16 Desember 2011. Pada tanggal 31 Desember 2014, rasio NPL bruto dan neto Bank CIMB Niaga (termasuk Ijarah) masing-masing adalah sebesar 3,90% dan 1,94% (2013: 2,23% dan 1,55%; 2012: 2,29% dan 1,11%). Rasio NPL bruto dihitung dengan membagi jumlah pinjaman dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan, dan macet dengan jumlah pinjaman. Rasio NPL neto dihitung dengan mengurangi jumlah pinjaman dalam klasifikasi kurang lancar, diragukan, dan macet dengan cadangan kerugian penurunan nilai dan dibagi dengan jumlah pinjaman. Rasio NPL disajikan secara konsolidasi termasuk piutang pembiayaan konsumen.

c.

Non-performing loans (NPL) is determined based on financial ratio calculation guidance as stated in Circular Letter of BI No. 3/30/DPNP dated 14 December 2001 as amended with the Circular Letter of BI No. 7/10/DPNP dated 31 March 2005 then amended by Circular Letter of BI No. 13/30/DPNP dated 16 Desember 2011. As at 31 December 2014, the percentage of Bank CIMB Niaga’s gross and net NPL (included Ijarah) is 3.90% and 1.94%, respectively (2013: 2.23% and 1.55%; 2012: 2.29% and 1.11%). Gross NPL ratio is calculated by dividing total loans that classified as substandard, doubtful, and loss with total loans. Net NPL ratio is calculated by deducting total loans that classified as substandard, doubtful, and loss with allowance of impairment loans and divided by total loans. NPL ratio is disclosed as consolidated including the consumer financing receivables.

c.

Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit 2014 Rupiah < 1 tahun > 1 - < 2 tahun > 2 - < 5 tahun > 5 tahun Dolar Amerika Serikat < 1 tahun > 1 - < 2 tahun > 2 - < 5 tahun > 5 tahun Dolar Singapura < 1 tahun > 1 - < 2 tahun > 2 - < 5 tahun > 5 tahun Euro > 2 - < 5 tahun


By economic sector (continued)

2013

By term of credit agreements 2012

28,389,074 12,858,216 28,639,259 66,197,604 136,084,153

23,855,875 10,405,121 29,841,488 59,646,710 123,749,194

17,633,395 14,905,455 31,765,426 53,041,577 117,345,853

11,593,194 1,284,641 3,612,713 16,203,937 32,694,485

6,008,971 907,281 5,636,382 12,715,796 25,268,430

4,731,390 1,528,422 5,218,747 11,450,260 22,928,819

169,832 71,584 76,138 284,427 601,981

178,405 5,313 107,171 381,476 672,365

110,661 9,213 80,645 299,822 500,341

169,380,619

1,512 1,512 149,691,501

1,146 1,146 140,776,159

(5,757,285) 163,623,334

(3,882,512) 145,808,989

(3,671,720) 137,104,439


Rupiah < 1 year > 1 - < 2 years > 2 - < 5 years > 5 years United States Dollar < 1 year > 1 - < 2 years > 2 - < 5 years > 5 years Singapore Dollar < 1 year > 1 - < 2 years > 2 - < 5 years > 5 years Euro > 2 - < 5 years






d.

d.

Berdasarkan jatuh tempo Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 55.

e.


f.

Information in respect of maturities is disclosed in Note 55. e.

Suku bunga rata-rata per tahun 2014

By maturity date

Average annual interest rates

2013

12.83% 5.62%

2012

11.68% 6.12%

f.

Kredit yang direstrukturisasi

12.04% 6.29%

Rupiah Foreign currencies

Restructured loans

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 jumlah kredit yang direstrukturisasi selama tahun berjalan berdasarkan kolektibilitas adalah:

As at 31 December 2014, 2013, and 2012 total restructured loans during the year based on the collectibility are as follows: 2014

Lancar/ Pass Modal Kerja Investasi Konsumsi

411,760 1,895,042 674 2,307,476

Dalam Perhatian Khusus/ Special Mention 814,638 176,935 2,298 993,871


Diragukan/ Doubtful

178,138 42,658 1,889 222,685

410,077 1,141,269 2,609 1,553,955

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

1,496 155,089 2,719 159,304

1,816,109 3,410,993 10,189 5,237,291


(1,270,490)

Working capital Investment Consumer Less: Allowance for impairment losses

3,966,801 2013


30,693 449,320 4,045 484,058

Dalam Perhatian Khusus/ Special Mention 873,141 200,119 5,752 1,079,012


Diragukan/ Doubtful

64,643 650 315 65,608


3,563 291 191 4,045

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

79,205 212,791 14 292,010

1,051,245 863,171 10,317 1,924,733 (153,186) 1,771,547







f.

f.

Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan)

Restructured loans (continued)

2012


53,927 1,917 343 56,187

Dalam Perhatian Khusus/ Special Mention 71,593 38,312 2,770 112,675


Diragukan/ Doubtful

318,677 1,377 320,054

358 358

Macet/ Loss 206,827 208,933 324 416,084


Jumlah/ Total 651,024 249,520 4,814 905,358 (38,770)


866,588

g.

Kredit yang direstrukturisasi meliputi antara lain penjadwalan ulang pembayaran pokok kredit dan bunga, pembebasan tunggakan bunga, penurunan tingkat bunga dan penambahan fasilitas kredit.

Restructured loans include loans principal and interest rescheduling, overdue interest exemption, interest rates reduction, and additional loan facilities.

Tidak ada kredit yang direstrukturisasi yang termasuk dalam kredit yang diberikan kepada pihak berelasi.

There are no restructured loans to related parties. g.

Kredit sindikasi

Syndicated loans

Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada debitur berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama dengan bank lain.

Syndicated loans represent loans provided to the debtor under syndication agreements with other banks.

Keikutsertaan Bank CIMB Niaga dalam kredit sindikasi dengan bank lain pada tanggal 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp 4.528.743 (2013: Rp 5.656.740; 2012: Rp 4.577.342). Partisipasi Bank CIMB Niaga dalam kredit sindikasi tersebut berkisar antara 4% - 62% pada tanggal 31 Desember 2014 (2013: 4% - 62%; 2012: 16% - 62%). Bank CIMB Niaga juga bertindak selaku pimpinan dan/atau arranger sebesar 82% dari seluruh kredit sindikasi tersebut pada tanggal 31 Desember 2014 (2013: 82%; 2012: 78%).

Bank CIMB Niaga’s participation in syndicated loans with other banks as at 31 December 2014 amounted to Rp 4,528,743 (2013: Rp 5,656,740; 2012: Rp 4,577,342). Bank CIMB Niaga’s participation in syndicated loans ranged between 4% - 62% as at 31 December 2014 (2013: 4% - 62%; 2012: 16% - 62%). Bank CIMB Niaga also acted as lead manager and/or arranger on 82% of the total syndicated loans at 31 December 2014 (2013: 82%; 2012: 78%).




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) h.


h.

Cadangan kerugian penurunan nilai Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan adalah: 2014 Saldo awal Pembentukan selama tahun berjalan (lihat Catatan 38) Penerimaan kembali kredit yang diberikan yang telah dihapuskan selama tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Lain-lain * Saldo akhir

Allowance for impairment losses The movements of allowance for impairment loan losses are as follows:

2013

2012

3,882,512

3,671,720

3,383,653

3,160,240

966,316

1,039,261

Beginning balance Impairment during the year (refer to Note 38)

263,525 (1,023,257) (525,735) 5,757,285

236,031 (726,155) (265,400) 3,882,512

217,930 (519,768) (449,356) 3,671,720

Recovery of written-off loans during the year Write-off during the year Others * Ending balance

* Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing

Include effect of foreign currency translation *

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan untuk penilaian secara kolektif dan individual adalah: Kolektif/ Collective Saldo awal Pembentukan selama tahun berjalan (lihat Catatan 38) Penerimaan kembali kredit yang diberikan yang telah dihapuskan selama tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Lain-lain * Saldo akhir

2014 Individual/ Individual

Jumlah/ Total

2,211,605

1,670,907

3,882,512

834,328

2,325,912

3,160,240


263,525 (471,407) (589,609) 2,248,442

(551,850) 63,874 3,508,843

263,525 (1,023,257) (525,735) 5,757,285


Kolektif/ Collective Saldo awal Pembentukan selama tahun berjalan (lihat Catatan 38) Penerimaan kembali kredit yang diberikan yang telah dihapuskan selama tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Lain-lain * Saldo akhir

The movements of allowance for impairment loan losses for both collective and individual assessments are as follows:

2013 Individual/ Individual

Jumlah/ Total

2,320,129

1,351,591

3,671,720

632,880

333,436

966,316


236,031 (726,155) (251,280) 2,211,605

(14,120) 1,670,907

236,031 (726,155) (265,400) 3,882,512







12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) h.


h. Allowance for impairment losses (continued)

Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan untuk penilaian secara kolektif dan individual adalah: (lanjutan) Kolektif/ Collective Saldo awal Pembentukan selama tahun berjalan (lihat Catatan 38) Penerimaan kembali kredit yang diberikan yang telah dihapuskan selama tahun berjalan Penghapusan selama tahun berjalan Lain-lain * Saldo akhir

The movements of allowance for impairment loan losses for both collective and individual assessments are as follows: (continued) 2012 Individual/ Individual

Jumlah/ Total

2,102,356

1,281,297

3,383,653

904,260

135,001

1,039,261


217,930 (482,422) (421,995) 2,320,129

(37,346) (27,361) 1,351,591

217,930 (519,768) (449,356) 3,671,720

Recovery of written-off loans during the year Write-off during the year Others *) Ending balance



Pada tanggal 31 Desember 2014, penyisihan kerugian minimum yang dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia adalah Rp 5.855.401 (2013: Rp 3.809.372; 2012: Rp 3.124.877), sehingga pemenuhan cadangan adalah sebesar 98,32% (2013: 101,92%; 2012: 117,50%).

As at 31 December 2014, the minimum allowance for possible losses calculated based on BI regulation is Rp 5,855,401 (2013: Rp 3,809,372; 2012: Rp 3,124,877), and therefore the fulfillment is 98.32% (2013: 101.92%; 2012: 117.50%).

Rincian cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, berdasarkan jenis adalah:

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, the allowance for possible losses based on the type is consisted of:

Modal kerja Investasi Konsumsi

2014 2,301,468 1,866,295 1,589,522 5,757,285

2013 1,832,265 1,305,206 745,041 3,882,512

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan. i.

Working capital loans Investment Consumer

Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover losses arising from uncollectible loans. i.

Penghapusbukuan kredit macet

2012 1,746,143 1,427,728 497,849 3,671,720

Pada tahun yang berakhir 31 Desember 2014, Bank CIMB Niaga melaksanakan penghapusbukuan kredit sebesar Rp 1.023.257 (2013: Rp 726.155; 2012: Rp 519.768). Adapun kriteria debitur yang dapat dihapusbukukan meliputi:


Write-off loans for “Loss” loans category For the period ended 31 December 2014, Bank CIMB Niaga wrote-off loans amounted to Rp 1,023,257 (2013: Rp 726,155; 2012: Rp 519,768). Loans write-off criteria are as follows:



12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) i.

i.

Penghapusbukuan kredit macet (lanjutan) Fasilitas kredit telah mengalami penurunan nilai; Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari pokok kredit;

a. b.

c.

Telah dilakukan berbagai upaya penagihan dan pemulihan, namun tidak berhasil; Usaha debitur sudah tidak mempunyai prospek atau kinerja debitur buruk atau tidak ada kemampuan membayar; Hapus buku dilakukan terhadap seluruh kewajiban kreditnya, termasuk yang berasal dari fasilitas non-cash loan sehingga penghapusbukuan tidak boleh dilakukan pada sebagian kewajiban kreditnya (partial write-off); dan Diumumkan secara terbuka.

c.

e.

f.

Kredit Usaha Kecil, Mikro, dan Menengah (UMKM)

d.

j.

Jumlah UMKM per 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 adalah masing-masing sebesar Rp 21.342.561, Rp 18.679.286, dan Rp 18.425.802. Rasio kredit UMKM terhadap jumlah kredit yang diberikan per 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 adalah masingmasing sebesar 12,60%, 12,48%, dan 13,09%. Rasio ini telah sesuai dengan PBI No. 14/22/PBI/2012 tanggal 21 Desember 2012 mengenai Pemberian Kredit atau Pembiayaan oleh Bank Umum dan Bantuan Teknis dalam Rangka Pengembangan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah. k.

Write-off loans (continued)

a. b.

d.

j.


Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan

for

“Loss”

loans

category

Loan facility is classified as impaired; Loan facility has been provided with 100% allowance for impairment losses from the loan principal; Collection and recovery efforts have been performed, but the results are unsuccessful; The debtor’s business has been slow down and there is no prospect and ability to repay the loan;

e.

The write-offs are performed for all loan obligations, including non-cash loan facilities, and the loan obligations shall not be written-off partially; and

f.

Announced publicly.

Micro, Small, (MSME)Loans

and

Medium

Enterprises

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, the outstanding balance of MSME are Rp 21,342,561, Rp 18,679,286, and Rp 18,425,802, respectively. As at 31 December 2014, 2013, and 2012, ratios of MSME loans to total loans are 12.60%, 12.48%, and 13.09%, respectively. These ratios comply with BI regulation No. 14/22/PBI/2012 dated 21 December 2012 concerning The Extension of Credit or Financing by Commercial Banks and Technical Assistance in the Development of Micro, Small, and Medium Enterprises Segment. k. Other significant information relating to loans

Pada tanggal 20 Januari 2005, BI mengeluarkan peraturan No. 7/3/PBI/2005 tentang ”Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) Bank Umum” yang berlaku efektif sejak tanggal 20 Januari 2005. Peraturan tersebut menetapkan batas maksimum penyediaan dana kepada satu peminjam yang bukan merupakan pihak berelasi tidak melebihi 20% dari modal Bank. Peraturan tersebut juga menetapkan batas maksimum penyediaan dana kepada satu kelompok peminjam yang bukan pihak berelasi tidak melebihi 25% dari modal Bank. Peraturan ini telah diubah dengan peraturan BI No. 8/13/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 tentang kriteria penyediaan dana kepada pihak berelasi yang dikecualikan dari perhitungan BMPK. Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, tidak terdapat pelampauan dan pelanggaran atas BMPK baik kepada pihak berelasi dan pihak tidak berelasi. Halaman – 5/107– Page

On 20 January 2005, BI issued regulation No. 7/3/PBI/2005 relating to the ”Legal Lending Limit (LLL) for Commercial Banks” which was effective starting 20 January 2005. This regulation requires the maximum lending limit to one non-related party debtor which not exceed to 20% of the Bank’s capital. This regulation also requires the maximum lending limit to non-related party group of debtors which not exceed to 25% of Bank’s capital. This regulation has been changed by BI regulation No. 8/13/PBI/2006 dated 5 October 2006 regarding with criteria of lending to related parties which exempted from calculation of the LLL. As at 31 December 2014, 2013, and 2012, there was no breach and violation of the LLL requirements for both related parties and third parties.



12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) k.


k. Other significant information relating to loans (continued)

Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan) Kredit yang diberikan dijamin dengan agunan yang diikat dengan hipotik, hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito berjangka, dan jaminan lainnya.

Loans are generally secured by collateral with registered mortgages, powers of attorney to sell, time deposits, and by other guarantees.

Kredit yang dijamin dengan jaminan tunai pada tanggal 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp 8.639.776 (2013: Rp 14.963.081; 2012: Rp 9.892.342) (lihat Catatan 23, 24, dan 25).

Loans secured by cash collateral as at 31 December 2014 amounted to Rp 8,639,776 (2013: Rp 14,963,081; 2012: Rp 9,892,342) (refer to Note 23, 24, and 25).

Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian pinjaman korporasi dengan kontrak swap tingkat suku bunga (lihat Catatan 11). Pada tanggal 31 Desember 2014, semua kredit yang dilindung nilai sudah jatuh tempo (2013: Rp 407.222; 2012: Rp 638.158), selama periode tersebut terdapat penyesuaian nilai wajar terkait dengan lindung nilai wajar atas kredit tersebut dengan kerugian sebesar Rp 385 (2013: Rp 8.368; 2012: Rp 24.305).

Bank CIMB Niaga hedged a portion of corporate loan’s fair value using interest rate swap contracts (refer to Note 11). As at 31 December 2014, all hedged loans have matured (2013: Rp 407,222; 2012: Rp 638,158), during the period there were loss on fair value hedge related with those loans amounted to Rp 385 (2013: Rp 8,368; 2012: Rp 24,305).

13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES

13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN Piutang pembiayaan konsumen Anak Perusahaan adalah:

Piutang pembiayaan konsumen - bruto Cicilan diterima dimuka Dikurangi: Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

The Subsidiary’s consumer financing receivables are:

2014

2013

2012

8,708,314 (1,299)

8,697,462 (2,588)

5,461,833 (1,630)

Consumer financing receivables - gross Advance installments Less:

(1,704,185) 7,002,830

(1,464,355) 7,230,519

(889,787) 4,570,416

Unearned consumer financing income

(351,720) 6,651,110

(192,128) 7,038,391

(82,586) 4,487,830


Pada tanggal 31 Desember 2014, jumlah piutang pembiayaan konsumen yang mengalami penurunan nilai adalah sebesar Rp 58.734 (2013: Rp 49.212; 2012: Rp 43.029).

As at 31 December 2014, impaired consumer financing receivables amounted to Rp 58,734 (2013: Rp 49,212; 2012: Rp 43,029).

Pada tanggal 31 Desember 2014, jumlah cadangan kerugian penurunan nilai untuk pembiayaan konsumen yang tidak mengalami penurunan nilai (unimpaired) dan yang mengalami penurunan nilai (impaired) adalah masingmasing sebesar Rp 325.594 dan Rp 26.126 (2013: Rp 168.823 dan Rp 23.305; 2012: Rp 67.379 dan Rp 15.207).

As at 31 December 2014, total allowances for impairment losses for unimpaired consumer financing receivables and impaired consumer financing receivables are Rp 325,594 and Rp 26,126, respectively (2013: Rp 168,823 and Rp 23,305; 2012: Rp 67,379 and Rp 15,207).




13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan)

13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued) Below is the installment of gross consumer financing receivables based on the settlement aging profile:

Berikut ini cicilan piutang pembiayaan konsumen – bruto berdasarkan tanggal jatuh tempo: 2014 < 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan > 1 - ≤ 5 tahun > 5 tahun

2013

78,931 719,944 2,159,312 5,750,127 8,708,314

2012

212,106 679,193 2,048,455 5,757,708 8,697,462

38,299 405,660 1,327,399 3,690,415 60 5,461,833

< 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months > 1 - ≤ 5 years > 5 years Less: Allowance for

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang atas pembiayaan konsumen adalah: 2014 Saldo awal Pembentukan selama tahun berjalan (lihat Catatan 38) Penghapusan selama tahun berjalan Saldo akhir

The movements of allowance for impairment losses on consumer financing receivables are as follows: 2013

2012

192,128

82,586

33,223

293,099 (133,507) 351,720

216,802 (107,260) 192,128

101,337 (51,974) 82,586

Beginning balance Impairment during the year (refer to Note 38) Write-off during the year Ending balance

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai.

Management believes that the allowance for impairment losses is adequate.

Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk piutang pembiayaan konsumen adalah sebesar 15,06% untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 (2013: 13,32%; 2012: 13,87%).

The average annual interest rate of consumer financing receivables is 15.06% for the year ended 31 December 2014 (2013: 13.32%; 2012: 13.87%).

Piutang pembiayaan konsumen dijamin dengan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) atau bukti lainnya atas barang jaminan yang dibiayai.

Consumer financing receivables are secured by Vehicle Ownership Certificates (BPKB) or other documents presenting ownership of financed assets. 14. FINANCING LEASE RECEIVABLES

14. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN Piutang sewa pembiayaan Anak Perusahaan adalah:

The Subsidiary’s financing lease receivables are:

2014 Piutang sewa pembiayaan - bruto Nilai sisa yang terjamin Pendapatan sewa pembiayaan yang ditangguhkan Simpanan jaminan Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

2013

2012

317,569 190,356

380,614 219,699

485,923 200,779

Finance lease receivables - gross Guaranteed residual values

(44,188) (190,356) 273,381

(47,923) (219,699) 332,691

(70,828) (200,779) 415,095

Unearned lease income Security deposit

(22,318) 251,063

(21,634) 311,057

(6,348) 408,747




NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 14. FINANCING LEASE RECEIVABLES (continued)

14. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2014, jumlah piutang sewa pembiayaan yang mengalami penurunan nilai adalah sebesar Rp 11.528 (2013: Rp 17.673; 2012: Rp 18.371).

As at 31 December 2014, impaired financing lease receivables is amounting to Rp 11,528 (2013: Rp 17,673; 2012: Rp 18,371).

Piutang sewa pembiayaan yang akan diterima berdasarkan sisa waktu dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah:

The installment of financing lease receivables, based on remaining period from statement of financial position’s date to maturity date are as follows:

2014 < 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 12 bulan > 1 - ≤ 5 tahun > 5 tahun

2013

11,861 44,221 107,537 153,950 317,569

2012

11,492 39,321 115,052 214,749 380,614

8,695 51,314 160,662 265,252 485,923

Dikurangi: Cadangan kerugian

Less: Allowance for

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang sewa pembiayaan adalah: Saldo awal Pembentukan selama tahun berjalan (lihat Catatan 38) Penghapusan selama tahun berjalan Saldo akhir

The movements of the allowances for impairment losses of financing lease receivables are as follows:

2014 21,634

2013 6,348

1,447 (763) 22,318

15,286 21,634

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah memadai.


Liabilitas akseptasi Rupiah Mata uang asing

1,500 4,848 6,348

Beginning balance Impairment during the year (refer to Note 38) Write-off during the year Ending balance

Management believes that the allowance for impairment losses is adequate.

a.

Berdasarkan mata uang Tagihan akseptasi Rupiah Mata uang asing

2012

15. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES

15. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI a.

< 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 12 months > 1 - ≤ 5 years > 5 years

By currencies

2014

2013

2012

845,829 4,273,777 5,119,606

713,869 4,697,873 5,411,742

495,581 2,605,639 3,101,220

5,119,606

5,411,742

3,101,220

839,448 4,273,779 5,113,227

713,869 4,697,873 5,411,742

436,214 2,595,160 3,031,374


Acceptance receivables Rupiah Foreign currencies Less: Allowance for impairment losses

Acceptance payables Rupiah Foreign currencies


15. ACCEPTANCE (continued)

15. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) b.


b.

Berdasarkan kolektibilitas Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, seluruh tagihan akseptasi digolongkan sebagai Lancar.

c.

c.


d.

Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka waktu perjanjian adalah: 2014

Mata uang asing < 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 6 bulan > 6 bulan


PAYABLES

By collectibility

By transactions with related party and third party As at 31 December 2014, 2013, and 2012, there were no acceptance receivables and payables from related party.

Berdasarkan jangka waktu perjanjian

Tagihan akseptasi Rupiah < 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 6 bulan > 6 bulan

AND

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, all acceptance receivables were classified as Pass.

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, tidak terdapat tagihan dan liabilitas akseptasi yang berasal dari pihak berelasi. d.

RECEIVABLES

By term of agreements The acceptance receivables and payables classified according to term of agreements are as follows:

2013

2012

11,096 349,943 430,651 54,139 845,829

13,083 107,935 277,215 308,929 707,162

15,412 192,899 275,994 11,276 495,581

7,275 506,343 2,918,648 841,511 4,273,777 5,119,606

8,467 253,022 1,824,746 2,618,345 4,704,580 5,411,742

9,732 432,954 1,909,597 253,356 2,605,639 3,101,220

5,119,606

5,411,742

3,101,220


Acceptance receivables Rupiah < 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 6 months > 6 months Foreign currencies < 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 6 months > 6 months




15. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) d.


d.

Berdasarkan jangka waktu perjanjian (lanjutan) Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka waktu perjanjian adalah (lanjutan): 2014 Liabilitas akseptasi Rupiah < 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 6 bulan > 6 bulan Mata uang asing < 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 6 bulan > 6 bulan

e.

2013

2012

11,163 324,006 288,050 83,943 707,162

15,412 183,394 237,408 436,214

7,275 506,343 2,918,648 841,513 4,273,779 5,113,227

27,773 308,764 2,118,471 2,249,572 4,704,580 5,411,742

7,546 426,423 1,907,835 253,356 2,595,160 3,031,374

e.

Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo adalah:

Mata uang asing < 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 6 bulan > 6 - ≤ 12 bulan > 1-5 tahun


PAYABLES

By term of agreements (continued)

11,096 349,024 425,190 54,138 839,448

2014

AND

The acceptance receivables and payables classified according to term of agreements are as follows (continued):

Berdasarkan jatuh tempo

Tagihan akseptasi Rupiah < 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 6 bulan > 6 - ≤ 12 bulan > 1-5 tahun

RECEIVABLES

Acceptance payables Rupiah < 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 6 months > 6 months Foreign currencies < 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 6 months > 6 months

By maturity date The acceptance receivables and payables classification according to remaining period to maturity are as follows:

2013

2012

200,283 290,566 348,779 1,089 5,112 845,829

135,104 232,135 162,278 177,645 707,162

230,540 199,920 65,121 495,581

767,624 2,158,410 1,306,376 28,216 13,151 4,273,777 5,119,606

280,050 2,250,040 963,328 1,211,162 4,704,580 5,411,742

536,374 807,520 1,185,171 76,574 2,605,639 3,101,220

5,119,606

5,411,742

3,101,220

-


Acceptance receivables Rupiah < 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 6 months > 6 - ≤ 12 months > 1-5 years Foreign currencies < 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 6 months > 6 - ≤ 12 months > 1-5 years




15. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) e.


e.

Berdasarkan jatuh tempo (lanjutan) Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo adalah (lanjutan): 2014 Liabilitas akseptasi Rupiah < 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 6 bulan > 6 - ≤ 12 bulan > 1-5 tahun Mata uang asing < 1 bulan > 1 - ≤ 3 bulan > 3 - ≤ 6 bulan > 6 - ≤ 12 bulan > 1-5 tahun

f.

AND

PAYABLES

By maturity date (continued) The acceptance receivables and payables classification according to remaining period to maturity are as follows (continued):

2013

2012

199,364 290,566 343,318 1,088 5,112 839,448

192,700 415,949 98,513 707,162

193,956 177,140 65,118 436,214

767,624 2,158,411 1,306,376 28,216 13,152 4,273,779 5,113,227

336,612 2,618,634 1,720,304 29,030 4,704,580 5,411,742

530,058 805,115 1,183,413 76,574 2,595,160 3,031,374

f.

Cadangan kerugian penurunan nilai Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas tagihan akseptasi sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai.

Acceptance payables Rupiah < 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 6 months > 6 - ≤ 12 months > 1-5 years Foreign currencies < 1 month > 1 - ≤ 3 months > 3 - ≤ 6 months > 6 - ≤ 12 months > 1-5 years

Allowance for impairment losses Management believes that there is no impaired acceptance receivables, therefore no allowance for impairment losses is needed.

16. INVESTMENTS

16. PENYERTAAN 2014 Metode harga perolehan Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

RECEIVABLES

3 13,938

2013

2012

12,998

11,120 .

(890) 13,048

(890) 12,108


(899) 10,221

Cost method Less: Allowance for impairment losses



16. PENYERTAAN (lanjutan)

16. INVESTMENTS (continued) The details of investments in shares based on cost method are as follows:

Penyertaan saham berdasarkan metode harga perolehan adalah:

Jenis Usaha/ Nature of Business

2014 Persentase Nilai Kepemilikan/ Nominal/ Percentage of Face Ownership Value (%) Rp

2013 Persentase Nilai Kepemilikan/ Nominal/ Percentage of Face Ownership Value (%) Rp

2012 Persentase Nilai Kepemilikan/ Nominal/ Percentage of Face Ownership Value (%) Rp Cost method Related parties

Metode Harga Perolehan Pihak berelasi PT CIMB Sun Life Pihak Ketiga PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Sarana Jatim Ventura PT Sarana Yogya Ventura PT Sarana Sumbar Ventura PT Sarana Bali Ventura PT Sarana Sulsel Ventura PT Sarana Sumsel Ventura PT Sarana Jateng Ventura PT Bhakti Sarana Ventura PT Sarana Papua Ventura PT Sarana Lampung Ventura PT Sarana Surakarta Ventura PT Sarana Kalbar Ventura PT Sarana Sulut Ventura PT Sarana Maluku Ventura PT Sarana Jambi Ventura PT Sarana Riau Ventura PT Sarana Aceh Ventura Lainnya (dibawah Rp 100 juta) Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

Asuransi jiwa/ Life insurance

Perbankan/ Banking Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Modal/ Capital Ventura Lembaga pembiayaan/ Leasing

3.76

9,474

3.76

8,534

3.76

6,656

0.13

1,000

0.13

1,000

0.13

1,000

5.81

500

5.81

500

5.81

500

3.96

300

3.96

300

3.96

300

PT Sarana Yogya Ventura

3.51

250

3.51

250

4.47

250

PT Sarana Sumbar Ventura

4.68

250

4.68

250

5.02

250

PT Sarana Bali Ventura

5.13

250

5.13

250

4.71

250

PT Sarana Sulsel Ventura

3.58

250

3.58

250

3.58

250

PT Sarana Sumsel Ventura

3.44

250

3.44

250

3.45

250

PT Sarana Jateng Ventura

2.71

225

2.71

225

2.71

225

PT Bhakti Sarana Ventura

5.63

200

5.63

200

5.63

200

PT Sarana Papua Ventura

2.53

150

2.53

150

2.53

150

PT Sarana Lampung Ventura

1.85

150

1.85

150

1.85

150

PT Sarana Surakarta Ventura

2.45

100

2.45

100

2.44

100

PT Sarana Kalbar Ventura

2.85

100

2.85

100

2.85

100

PT Sarana Sulut Ventura

2.73

100

2.73

100

2.73

100

PT Sarana Maluku Ventura

2.24

100

2.24

100

2.25

100

PT Sarana Jambi Ventura

1.36

100

1.36

100

1.36

100

PT Sarana Riau Ventura

1.46

100

1.46

100

1.46

100

PT Sarana Aceh Ventura

0.05 -1.56

89 13,938

0.05 -1.04

89 12,998

0.05 -1.04

(890) 13,048


(890) 12,108

89 11,120 (899) 10,221

PT CIMB Sun Life Third parties PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Sarana Jatim Ventura

Others (under Rp 100 million) Less: Allowance for impairment losses



16. PENYERTAAN (lanjutan)

16. INVESTMENTS (continued)

Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan adalah sebagai berikut: 2014 Saldo awal Pemulihan selama tahun berjalan (lihat Catatan 38) Saldo akhir

2013 899

999

890

(9) 890

(100) 899

1 Januari/ January

Akumulasi penyusutan Bangunan, termasuk renovasi dan Instalasi Perlengkapan, mesin dan perabot kantor Aset tidak berwujud Kendaraan bermotor Nilai buku bersih

Beginning balance Reversal during the year (refer to Note 38) Ending balance

Management believes that the above allowance for impairment losses is adequate. 17. FIXED ASSETS

17. ASET TETAP

Aset dalam penyelesaian

2012

890

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tersebut telah memadai.

Harga perolehan Tanah Bangunan, termasuk renovasi dan Instalasi Perlengkapan, mesin dan perabot kantor Aset tidak berwujud Kendaraan bermotor

Movements in the allowance for impairment losses on investment are as follows:

Penambahan/ Additions

2014 Pengurangan/ Reklasifikasi/ Disposals Reclassification

31 Desember/ Desember

497,182

328

(44,856)

-

452,654

1,110,327

24,928

(158,848)

1,906

978,313

2,050,042 637,512 24,015 4,319,078

304,637 255,646 10,019 595,558

(7,853) (9,124) (4,416) (225,097)

3,598 (1,946) 23 3,581

2,350,424 882,088 29,641 4,693,120

198,714 4,517,792

275,587 871,145

(225,097)

(3,581) -

470,720 5,163,840

680,101

63,256

(142,191)

-

601,166

1,402,117 356,814 10,842 2,449,874 2,067,918

200,046 111,849 3,932 379,083

(7,226) (156) (572) (150,145)

-

1,594,937 468,507 14,202 2,678,812 2,485,028


Cost Land Buildings, including renovation and installations Office equipment, machine and furniture Intangible assets Motor vehicles

Construction in Progress

Accumulated depreciation Buildings, including renovation and installations Office equipment, machine and furniture Intangible assets Motor vehicles Net book value



17. ASET TETAP (lanjutan)

17. FIXED ASSETS (continued) 1 Januari/ January

Harga perolehan Tanah Bangunan, termasuk renovasi dan Instalasi Perlengkapan, mesin dan perabot kantor Aset tidak berwujud Kendaraan bermotor


Akumulasi penyusutan Bangunan, termasuk renovasi dan Instalasi Perlengkapan, mesin dan perabot kantor Aset tidak berwujud Kendaraan bermotor Nilai buku bersih


Akumulasi penyusutan Bangunan, termasuk renovasi dan Instalasi Perlengkapan, mesin, dan perabot kantor Aset tidak berwujud Kendaraan bermotor Nilai buku bersih


31 Desember/ December

498,343

387

(1,548)

-

497,182

969,704

156,414

(17,879)

2,088

1,110,327

1,835,225 495,155 21,254 3,819,681

229,151 142,233 4,489 532,674

(14,612) (820) (1,886) (36,745)

278 944 158 3,468

2,050,042 637,512 24,015 4,319,078

1,579 3,821,260

200,603 733,277

(36,745)

(3,468) -

198,714 4,517,792

628,978

65,507

(14,384)

-

680,101

1,248,789 274,474 8,514 2,160,755 1,660,505

164,677 82,394 3,458 316,036

(11,349) (54) (1,130) (26,917)

-

1,402,117 356,814 10,842 2,449,874 2,067,918

1 Januari/ January Harga perolehan Tanah Bangunan, termasuk renovasi dan Instalasi Perlengkapan, mesin, dan perabot kantor Aset tidak berwujud Kendaraan bermotor




-

-

-

498,343

844,223

129,317

(3,836)

-

969,704

1,552,933 394,539 17,406 3,307,444

290,501 101,374 7,402 528,594

(9,773) (758) (3,554) (17,921)

1,564 1,564

1,835,225 495,155 21,254 3,819,681

3,143 3,310,587

528,594

(17,921)

(1,564) -

1,579 3,821,260

576,007

56,677

(3,706)

-

628,978

1,114,414 209,245 7,927 1,907,593 1,402,994

143,066 65,569 2,811 268,123

(8,691) (340) (2,224) (14,961)

-

1,248,789 274,474 8,514 2,160,755 1,660,505



Accumulated depreciation Buildings, including renovation and installations Office equipment, machine and furniture Intangible assets Motor vehicles Net book value


498,343

-

Cost Land Buildings, including renovation and installations Office equipment, machine and furniture Intangible assets Motor vehicles

Cost Land Buildings, including renovation and installations Office equipment, machine, and furniture Intangible assets Motor vehicles


Accumulated depreciation Buildings, including renovation and installations Office equipment, machine, and furniture Intangible assets Motor vehicles Net book value




17. FIXED ASSETS (continued)

Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah:

Details of gains from the sale of fixed assets are as follows:

2014 Hasil penjualan aset tetap Nilai buku bersih Keuntungan penjualan

2013

304,265 (61,626) 242,639

2012 1,372 (840) 532

1,665 (1,455) 210

Proceeds from sale of fixed assets Net book value Gains from sale

Termasuk di dalam penjualan aset tetap, pada bulan Desember 2014, Bank CIMB Niaga dan pihak ketiga telah menandatangani kontrak penjualan tanah dan bangunan Menara CIMB Niaga Karawaci sebesar Rp 314.064. Keuntungan setelah pajak atas penjualan ini dibukukan pada tahun berjalan (lihat Catatan 43) sebesar Rp 238.551. Pembayaran uang muka (non-refundable) sebesar Rp 62,812 telah dilakukan pada tanggal 30 Desember 2014.

Included in the sale of fixed assets, in December 2014, Bank CIMB Niaga and third party has signed salepurchase agreement of land and building of Menara CIMB Niaga Karawaci amounting to Rp 314,064. Gain on sale after tax of this transaction is booked in current year (refer to Note 43) amounting to Rp 238,551. Down-payment (non-refundable) of Rp 62,812 has been paid on 30 December 2014.

Pengurangan aset tetap termasuk penghapusbukuan aset tetap berupa mesin kantor, peralatan, dan perabot kantor serta kendaraan bermotor yang tidak ada, rusak dan tidak terpakai dengan nilai buku sebesar Rp 13.474 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 (2013: Rp 8.988; 2012: Rp 1.505).

The disposals of fixed assets include the write-off, damaged and unused office machines and furnitures, equipments, and motor vehicles with book value of Rp 13,474 for the year ended 31 December 2014 (2013: Rp 8,988; 2012: Rp 1,505).

Pada tanggal 31 Desember 2014, Bank CIMB Niaga memiliki 204 (2013 dan 2012: 206) bidang tanah, dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) yang mempunyai masa manfaat 20 (dua puluh) hingga 40 (empat puluh) tahun. Masa berlaku Hak Guna Bangunan (HGB) berakhir antara tahun 2015 sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai.

As at 31 December 2014, Bank CIMB Niaga has 204 (2013 and 2012: 206) plots of land, respectively, with “Hak Guna Bangunan” (HGB) titles which have an economic useful life of 20 (twenty) to 40 (forty) years. The landrights (HGB) have expiry date ranging from 2015 until 2041. Management believes that there will be no difficulty in obtaining the extension of the landrights as all the land was acquired legally and was supported by sufficient evidence of ownership.

Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan digunakan untuk menunjang aktivitas operasi Bank CIMB Niaga. Beberapa aset tersebut sudah disusutkan penuh dan masih digunakan dalam operasi Bank CIMB Niaga sebesar Rp 1.584.379 (2013: Rp 1.415.451).

All of the fixed assets as at the reporting date are fully used to support the Bank CIMB Niaga’s operation activities. Several assets are fully depreciated and still used by the Bank CIMB Niaga in its operation amounting to Rp 1,584,379 (2013: Rp 1,415,451).

Pada tanggal 31 Desember 2014, aset tetap Bank CIMB Niaga berupa bangunan dan kendaraan bermotor telah diasuransikan kepada PT Lippo General Insurance Tbk dengan nilai pertanggungan Rp 1.815.413 (2013: Rp 1.722.428; 2012: Rp 1.659.977) dan USD 224 juta (2013: USD 85 juta; 2012: USD 89 juta). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang diasuransikan.

As at 31 December 2014, fixed assets, including buildings and motor vehicles, have been insured by PT Bank CIMB Niaga to PT Lippo General Insurance Tbk with an insured amount of Rp 1,815,413 (2013: Rp 1,722,428; 2012: Rp 1,659,977) and USD 224 million (2013: USD 85 million; 2012: USD 89 million). Management believes that the insured amount is adequate to cover possible losses of these assets.





17. FIXED ASSETS (continued)

Aset dalam penyelesaian pada 31 Desember 2014 sebagian besar terdiri dari perangkat keras dan aset tidak berwujud yang berkaitan dengan banking system di Bank CIMB Niaga. Konstruksi tersebut diperkirakan akan selesai di tahun 2016 dengan persentase penyelesaian hingga saat ini adalah antara 40% - 50% (2013: 5% - 10%). Selain itu, Bank CIMB Niaga juga memiliki aset dalam penyelesaian berupa bangunan. Konstruksi tersebut diperkirakan akan selesai Maret 2015 dengan persentase penyelesaian hingga saat ini adalah antara 90% - 95% (2013: 50% 60%).

Construction in progress as at 31 December 2014 mainly comprised of the hardware and intangible asset in relation to the banking system in Bank CIMB Niaga. Those constructions are estimated to be completed in 2016 with current percentages of completion between 40% - 50% (2013: 5% - 10%). In addition, Bank CIMB Niaga also has construction in progress building. Those constructions are estimated to be completed in March 2015 with current percentages of completion between 90% - 95% (2013: 50% - 60%).

Estimasi nilai wajar aset tetap (tanah dan bangunan berdasarkan nilai jual objek pajak) adalah sebesar Rp 2.425.019 pada tanggal 31 Desember 2014 (2013: Rp 2.235.661; 2012: Rp 2.250.204). Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki Bank CIMB Niaga.

The estimated fair value of fixed assets (land and building based on tax object sale value) is Rp 2,425,019 as at 31 December 2014 (2013: Rp 2,235,661; 2012: Rp 2,250,204). Management believes that there is no indication of fixed asset impairment in the value of Bank CIMB Niaga’s fixed assets.

Tidak terdapat aset tetap yang digunakan Bank CIMB Niaga sebagai jaminan pinjaman. Selain tanah dan bangunan, tidak ada perbedaan yang signifikan antara nilai wajar aset tetap dengan nilai tercatatnya.

There are no fixed assets pledged by Bank CIMB Niaga for collateral. There is no significant difference between the fair value and carrying value of property, plant and equipment other than land and building.

Manajemen telah mengkaji ulang estimasi umur ekonomis, metode penyusutan, dan nilai residu aset tetap pada tanggal 31 Desember 2014.

Management has reviewed the economic useful life, depreciation method, and residual value of fixed assets as at 31 December 2014. 18. FORECLOSED ASSETS

18. ASET YANG DIAMBIL ALIH Agunan yang diambil alih untuk penyelesaian kredit dicatat dalam akun “Aset yang Diambil Alih” (AYDA). Rincian dalam akun ini adalah: 2014 Aset yang diambil alih Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

Foreclosed assets in settlement of loans are included under “Foreclosed assets” account. The details in this account are as follows: 2013

2012

720,804

182,389

164,636

(16,480) 704,324

(8,004) 174,385

(3,292) 161,344

Berdasarkan Peraturan BI (PBI) No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 tentang “Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum”, khususnya AYDA, Bank CIMB Niaga diwajibkan untuk melakukan upaya penyelesaian terhadap AYDA yang dimiliki.


Based on BI Regulation (PBI) No. 14/15/PBI/2012 dated 24 October 2012 regarding with “Asset Quality Ratings for Commercial Banks” and particularly on the foreclosed assets, Bank CIMB Niaga is required to have an action plan for settlement of its foreclosed assets.



NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 18. FORECLOSED ASSETS (continued)

18. ASET YANG DIAMBIL ALIH (lanjutan) Mutasi cadangan kerugian penurunan AYDA adalah:

The changes in allowance for impairment losses of foreclosed assets are as follows:

2014 Saldo awal Pembentukan selama tahun berjalan (lihat Catatan 38) Lain-lain Saldo akhir

2013

2012

8,004

3,292

1,328

8,266 210 16,480

4,712 8,004

99 1,865 3,292

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas AYDA.

2014

Piutang bunga dari efek-efek, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, dan Obligasi Pemerintah Lainnya

Management believes that the above allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses on foreclosed assets. 19. ACCRUED INCOME

19. PENDAPATAN YANG MASIH HARUS DITERIMA Piutang bunga dari kredit yang diberikan

2013

2012

1,111,465

944,251

855,442

231,334 33,262 1,376,061

205,992 24,912 1,175,155

190,244 33,073 1,078,759

Lainnya terutama terdiri dari pendapatan yang akan diterima sehubungan dengan jasa keuangan dan investasi.

Interest receivable from loans Interest receivable from marketable securities, securities purchased under resale agreements, and Government Bonds Others

Others are mainly representing accrued income related with financial advisory and investment fees. 20. PREPAID EXPENSES

20. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 2014 Sewa Premi asuransi Hadiah untuk nasabah Gedung dan renovasi Beban ditangguhkan terkait pinjaman karyawan Pemeliharaan terkait hardware dan software Promosi produk dan komunikasi Program Kepemilikan Saham (EOP) Persediaan dan inventaris Pembukaan cabang Kegiatan perusahaan Perjalanan dinas Lainnya

Beginning balance Allowance during the year (refer to Note 38) Others Ending balance

2013

2012

549,581 515,911 301,553 129,494

588,435 628,365 251,518 177,757

467,795 539,199 191,384 192,762

Rental Insurance premium Gifts for customers Building and renovation

106,176

130,551

155,287

Deferred expense of employee loans

100,950 28,220 18,842 12,930 3,302 1,244 637 106,423

173,241 38,817 26,869 9,033 3,508 1,573 1,062 97,158

58,117 37,145 14,335 7,366 58,096 7,662 810 94,283

Maintenance of hardware and software Promotion product and communication Equity Ownership Plan (EOP) Inventory and office equipment Opening branches Office activity Office travelling Others

1,875,263

2,127,887

1,824,241

Pada tanggal 31 Desember 2014, beban dibayar di muka sehubungan dengan sewa gedung kantor kepada pihak berelasi adalah sebesar Rp 149.793 (2013: Rp 156.034; 2012: Rp 162.276) (lihat Catatan 48).

As at 31 December 2014, prepaid expenses in relation to rental of office building to related parties amounted to Rp 149,793 (2013: Rp 156,034; 2012: Rp 162,276) (refer to Note 48).



21. OTHER ASSETS

21. ASET LAIN-LAIN 2014 Tagihan terkait dengan transaksi ATM dan kartu kredit Setoran jaminan Properti terbengkalai Tagihan terkait dengan transaksi derivatif gagal bayar Lainnya Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai atas tagihan terkait transaksi derivatif gagal bayar Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset lainnya


2013

2012

417,071 56,063 9,579

389,777 105,361 9,714

340,164 31,991 8,163

429,499 344,927 1,257,139

429,499 184,367 1,118,718

429,499 103,464 913,281

(429,499)

(429,499)

(429,499)

(9,988) (439,487) 817,652

(8,876) (438,375) 680,343

(7,199) (436,698) 476,583

Receivables relating to ATM and credit card transactions Security deposits Abandoned properties Receivables relating to defaulted derivative transactions Others Less: Allowance for impairment losses on receivables related to defaulted derivatives transactions Allowance for impairment losses on other assets

Atas tagihan terkait dengan transaksi derivatif gagal bayar, Bank CIMB Niaga telah membentuk penyisihan penuh untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya tagihan tersebut.

For receivables related to defaulted derivative transactions, Bank CIMB Niaga has provided full allowance to cover the possible losses which may arise from failure to collect the receivables.

Properti terbengkalai merupakan aset tetap yang dimiliki Bank CIMB Niaga tetapi tidak digunakan untuk kegiatan usaha perbankan yang lazim sesuai dengan PBI No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 dan Surat Edaran No. 7/3/DPNP tanggal 31 Januari 2005 dan perubahannya Surat Edaran No. 15/28/DPNP tanggal 31 Juli 2013 perihal Penilaian Kualitas Aset Bank Umum.

The abandoned properties are fixed assets held by Bank CIMB Niaga but not used for its customary banking business based on PBI No. 14/15/PBI/2012 dated 24 October 2012 and Circular Letter No. 7/3/DPNP dated 31 January 2005 and its changes Circular Letter No. 15/28/DPNP dated 31 July 2013 concerning Evaluation of Asset Quality in Commercial Bank.

Properti terbengkalai pada tanggal 31 Desember 2014 terdiri atas tanah dan bangunan dengan nilai tercatat (setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) masing-masing adalah Rp 6.434 dan Rp 3.145 (2013: Rp 6.611 dan Rp 3.103; 2012: Rp 5.451 dan Rp 2.712).

The abandoned properties as at 31 December 2014 consists of land and buildings with carrying value (less allowance for impairment losses) amounted to Rp 6,434 and Rp 3,145, respectively (2013: Rp 6,611 and Rp 3,103; 2012: Rp 5,451 and Rp 2,712).

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk atas aset lain-lain telah memadai.

Management believes that the above allowance for impairment losses on other assets is adequate.




22. LIABILITAS SEGERA 2014 Titipan transfer Titipan Visa card Titipan merchant Titipan umum Titipan Master card Titipan kredit Titipan personalia Lainnya

2013

344,922 219,576 74,696 57,301 20,947 12,563 3,448 264,516 997,969

Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya

407,057 214,607 50,370 40,975 100,997 5,126 4,103 70,528 893,763

Transfer liabilities Visa card liabilities Merchant liabilities General liabilities Master card liabilities Credit related liabilities Personnel related liabilities Others

DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND DEPOSITS By currency, related parties, and third parties

Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak ketiga 2014

2012

372,008 232,650 41,881 126,182 47,897 21,413 3,775 204,036 1,049,842

23.

23. SIMPANAN DARI NASABAH – GIRO

Pihak berelasi Rupiah Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya

OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY

2013

2012

84,032 14,691 1,117 99,840

109,078 11,643 798 121,519

92,634 4,579 772 97,985

25,380,862 11,920,619 1,823,037 39,124,518 39,224,358

22,993,275 12,353,354 1,324,852 36,671,481 36,793,000

24,124,851 9,686,400 1,848,519 35,659,770 35,757,755

Related parties Rupiah United States Dollar Other foreign currencies Third parties Rupiah United States Dollar Other foreign currencies

Pada tanggal 31 Desember 2014, giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah adalah Rp 588.320 (2013: Rp 430.179; 2012: Rp 328.176).

As at 31 December 2014, current account based on sharia banking principles amounted to Rp 588,320 (2013: Rp 430,179; 2012: Rp 328,176).

Giro dari pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55.

Demand deposits from related parties are disclosed in Note 48. Information in respect of interest rates and maturities are disclosed in Notes 53 and 55.

Pada tanggal 31 Desember 2014, giro sebesar Rp 959 dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Bank (2013: Rp 25.114; 2012: Rp 27.538) (lihat Catatan 12j).

As at 31 December 2014, demand deposits amounted to Rp 959 was pledged as collateral for the loans granted by the Bank (2013: Rp 25,114; 2012: Rp 27,538) (refer to Note 12j).




24. SIMPANAN DARI NASABAH – TABUNGAN

24. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING DEPOSITS By currency, related parties, and third parties

Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak ketiga 2014 Pihak berelasi Rupiah Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya

2013

31,119 2,650 2,606 36,375

2012

36,899 2,264 6,378 45,541

34,049,834 4,062,419 1,017,764 39,130,017 39,166,392

30,279,421 3,904,316 1,003,684 35,187,421 35,232,962

39,212 1,657 3,810 44,679 29,286,821 404,528 156,963 29,848,312 29,892,991


Tabungan dari pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55.

Saving deposits from related parties is disclosed in Note 48. Information in respect interest rates and maturities are disclosed in Notes 53 and 55.

Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tentang Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) tanggal 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah dengan Undang-Undang No. 7 Tahun 2009 tanggal 13 Januari 2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 3 Tahun 2008, LPS dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.

Based on Law No. 24 concerning the Indonesia Deposit Insurance Agency (LPS) dated 22 September 2004, effective on 22 September 2005, which was amended by Law No. 7 Year 2009 dated 13 January 2009 regarding with the Determination of Government Regulation as Substitution of Law No. 3 Year 2008, LPS was formed to guarantee certain liabilities of commercial banks under the applicable guarantee program, which the amount of guarantee can be adjusted if meet certain criterias.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66/2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai besarnya nilai simpanan yang dijamin LPS, pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2.000 untuk per nasabah per bank. Pada tanggal 15 Januari 2015, berdasarkan Surat Edaran LPS No.PRESS/1/SEKL/I/2015, simpanan nasabah dijamin hanya jika suku bunganya sama dengan atau dibawah 7,75% untuk simpanan dalam Rupiah dan 1,50% untuk simpanan dalam mata uang asing.

Based on Indonesia Republic’s Government Regulation No. 66/2008 dated 13 October 2008 regarding with the amount of deposit guaranteed by LPS, as at 31 December 2014, 2013, and 2012, the amount of deposits covered by LPS is customer deposits up to Rp 2,000 per depositor per bank. As at 15 January 2015, based on LPS’s Circular Letter No.PRESS/1/SEKL/I/2015, deposit from customers are covered only if the rate of interest is equal to or below 7.75% for deposits denominated in Rupiah and 1.50% for deposits denominated in foreign currencies.

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, Bank CIMB Niaga adalah peserta dari program penjaminan tersebut.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, Bank CIMB Niaga was a participant of the guarantee program.




24. SIMPANAN DARI NASABAH – TABUNGAN (lanjutan)

24. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING DEPOSITS (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2014, tabungan didasarkan pada prinsip perbankan syariah adalah Rp 2.283.748 (2013: Rp 1.906.879; 2012: Rp 1.436.545).

As at 31 December 2014, saving deposit based on sharia banking principles amounted to Rp 2,283,748 (2013: Rp 1,906,879; 2012: Rp 1,436,545).

Pada tanggal 31 Desember 2014, tabungan sebesar Rp 284.943 dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Bank (2013: Rp 66.846; 2012: Rp 775.957) (lihat Catatan 12j).

As at 31 December 2014, saving deposits amounted to Rp 284,943 was pledged as collateral for the loans granted by the Bank (2013: Rp 66,846; 2012: Rp 775,957) (refer to Note 12j).

25. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA a.

Pihak berelasi Rupiah Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Pihak ketiga Rupiah Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya

2013 74,168 19,797 97 94,062

156,613 21,752 79 178,444

73,172,004 22,752,841 253,212 96,178,057 96,332,484

69,563,305 21,723,792 330,241 91,617,338 91,711,400

65,392,153 19,623,332 170,444 85,185,929 85,364,373


b. By period of contract 2014 35,234,156 21,740,275 16,080,605 9,057,858 14,219,590 96,332,484

2013 24,444,112 29,523,166 17,565,784 9,235,379 10,942,959 91,711,400

2012 29,390,555 27,380,114 13,354,600 13,523,312 1,715,792 85,364,373

< 1 month > 1 - < 3 months > 3 - < 6 months > 6 - < 12 months > 12 months

c. By maturity

Berdasarkan jatuh tempo < 1 bulan > 1 - < 3 bulan > 3 - < 12 bulan > 1 - < 5 tahun > 5 tahun

2012

129,742 24,592 93 154,427

Berdasarkan jangka waktu kontrak

< 1 bulan > 1 - < 3 bulan > 3 - < 6 bulan > 6 - < 12 bulan > 12 bulan

c.

a. By currency, related parties, and third parties

Berdasarkan mata uang, pihak berelasi, dan pihak ketiga 2014

b.

25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS

2014 58,359,994 19,502,769 12,788,970 5,626,330 54,421 96,332,484

2013 54,881,502 19,666,603 12,804,751 4,261,461 97,083 91,711,400


2012 55,174,100 16,225,114 12,096,766 1,743,222 125,171 85,364,373

< 1 month > 1 - < 3 months > 3 - < 12 months > 1 - < 5 years > 5 years



25. SIMPANAN DARI NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan)

25. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2014, deposito berjangka berdasarkan prinsip perbankan syariah adalah Rp 3.893.218 (2013: Rp 4.130.564; 2012: Rp 5.228.261).

As at 31 December 2014, time deposit based on sharia banking principles amounted to Rp 3,893,218 (2013: Rp 4,130,564; 2012: Rp 5,228,261).

Deposito berjangka dari pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 48. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55.

Time deposits from related parties are disclosed in Note 48. Information in respect to interest rates and maturities are disclosed in Notes 53 and 55.

Pada tanggal 31 Desember 2014, deposito berjangka sebesar Rp 8.353.874 dijadikan jaminan kredit yang diberikan Bank CIMB Niaga (2013: Rp 6.798.723; 2012: Rp 9.088.847) (lihat Catatan 12j).

As at 31 December 2014, time deposits amounting to Rp 8,353,874 was pledged as collateral for the loans granted by Bank CIMB Niaga (2013:Rp 6,798,723; 2012: Rp 9,088,847) (refer to Note 12j).

26. SIMPANAN DARI BANK LAIN – GIRO DAN TABUNGAN

26. DEPOSITS FROM OTHER BANKS – DEMAND AND SAVING DEPOSITS By type and currency

Berdasarkan jenis dan mata uang 2014 Giro Rupiah Dolar Amerika Serikat Mata uang asing lainnya Jumlah Giro Tabungan Rupiah

2013

2012

541,436 1,206,021 748 1,748,205

433,064 101,701 534,765

483,437 94,693 32 578,162

19,904 1,768,109

18,913 553,678

24,724 602,886

Demand deposits Rupiah United States Dollar Other foreign currencies Total demand deposits Saving deposits Rupiah

Pada tanggal 31 Desember 2014, giro dari pihak berelasi adalah Rp 8.847 (2013: Rp 20.018; 2012: Rp 78.679) (lihat Catatan 48).

As at 31 December 2014, demand deposits from related parties amounted to Rp 8,847 (2013: Rp 20,018; 2012: Rp 78,679) (refer to Note 48).

Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55.

Information in respect to interest rates and maturities are disclosed in Notes 53 and 55.

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, tidak terdapat simpanan dari bank lain – giro dan tabungan yang dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan Bank.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, there were no deposits from other banks – demand and saving deposits pledged as collateral for the loans granted by the Bank.


PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 SERTA TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 27. SIMPANAN DARI BANK LAIN – DEPOSITO BERJANGKA DAN INTER-BANK CALL MONEY a.

27. DEPOSITS FROM OTHER BANKS – TIME DEPOSITS AND INTER-BANK CALL MONEY a.

Berdasarkan mata uang 2014 Rupiah Dolar Amerika Serikat

b.


2013

298,378 69 298,447

b. 2014

< 1 bulan > 1 - < 3 bulan > 3 - < 6 bulan > 6 - < 12 bulan > 12 bulan

2012

252,584 68 252,652

Berdasarkan jangka waktu kontrak 2013

192,911 8,788 8,891 21,872 65,985 298,447

By currency

2,616,919 54 2,616,973

Rupiah United States Dollar

By contract period 2012

93,795 69,839 9,473 14,383 65,162 252,652

2,037,533 500,042 12,472 11,506 55,420 2,616,973

< 1 month > 1 - < 3 months > 3 - < 6 months > 6 - < 12 months > 12 months

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, tidak terdapat saldo deposito berjangka dari bank berelasi.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, there were no time deposits from related party banks.


Information in respect to interest rates and maturities are disclosed in Notes 53 and 55.

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, tidak terdapat simpanan dari bank lain - deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas kredit yang diberikan.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, there were no deposits from other banks – time deposits pledged as loans collateral.




28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN

28. MARKETABLE SECURITIES ISSUED 2014

Obligasi I Bank CIMB Niaga Tahun 2011 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Seri A Seri B Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga Tahap I Tahun 2012 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Seri A Seri B Obligasi Berkelanjutan I Bank CIMB Niaga Tahap II Tahun 2013 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Seri A Seri B Seri C Obligasi I CIMB Niaga Auto Finance Tahun 2012 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Seri A Seri B

Surat Hutang Jangka Menengah I CIMB Niaga Auto Finance Tahun 2013 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c) Surat Hutang Jangka Menengah II CIMB Niaga Auto Finance Tahun 2013 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap (lihat Catatan 1c)

1,320,000 1,320,000

600,000 1,400,000 2,000,000

285,000 315,000 850,000 1,450,000

448,000 448,000

200,000

2013

180,000 1,320,000 1,500,000

600,000 1,400,000 2,000,000

2012

180,000 1,320,000 1,500,000

600,000 1,400,000 2,000,000

285,000 315,000 850,000 1,450,000

448,000 448,000

200,000

-

152,000 448,000 600,000

Bank CIMB Niaga Bonds I Year 2011 with Fixed Interest Rate (see Note 1c) Series A Series B The Continuous Bonds I of Bank CIMB Niaga Phase I Year 2012 with Fixed Interest Rate (see Note 1c) Series A Series B The Continuous Bonds I of Bank CIMB Niaga Phase II Year 2013 with Fixed Interest Rate (see Note 1c) Series A Series B Series C

CIMB Niaga Auto Finance Bond I Year 2012 with Fixed Interest Rate (see Note 1c) Series A Series B

-

Medium Term Notes I CIMB Niaga Auto Finance Year 2013 with Fixed Interest Rate (see Note 1c)

-

Medium Term Notes II CIMB Niaga Auto Finance Year 2013 with Fixed Interest Rate (see Note 1c)

400,000

400,000

Jumlah Dikurangi : Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi

5,818,000

5,998,000

4,100,000

(14,805)

(21,530)

(16,425)

Total Less: Unamortised bond issuance costs

Jumlah - bersih

5,803,195

5,976,470

4,083,575

Total - net

Informasi mengenai tingkat suku bunga dan jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 1c.

Information in respect to interest rate and maturity is disclosed in Notes 1c.

Transaksi lindung nilai

Hedge transactions

Pada tanggal 20 Juni 2014, Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian Obligasi Berkelanjutan I Tahun 2012 Seri B sebesar Rp 1.400.000 dengan kontrak swap suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp 250.000 (lihat Catatan 11).

On 20 June 2014, Bank CIMB Niaga hedged a proportion of the fair value of Continuous Bonds I Phase I Year 2012 Series B amounted to Rp 1,400,000 using interest rate swap contracts with notional amount of Rp 250,000 (refer to Note 11).

Pada tanggal 31 Desember 2014, Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap lindung nilai tersebut dengan menggunakan metode regresi dan hasilnya efektif.

As at 31 December 2014, Bank CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of bond fair value by using regression method and the result is effective.

Hasil net dari keuntungan instrumen lindung nilai dan kerugian hedge item yang dilindungi nilainya disajikan pada tabel berikut ini:

The net effect of the gain from the hedging instrument and the loss from the hedged item are summarised below:




28. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan)

28. MARKETABLE SECURITIES ISSUED (continued) Hedge transactions (continued)

Transaksi lindung nilai (lanjutan) 2014 Kerugian instrumen lindung nilai Keuntungan hedged item yang berhubungan dengan risiko yang dilindung nilai Keuntungan bersih dari transaksi lindung nilai

(988)

Dolar Amerika Serikat Bank lain

Gain on hedged item attributable to hedged risk Net gain from hedging transaction

1,570 582

29. BORROWINGS

29. PINJAMAN YANG DITERIMA Rupiah Bank Indonesia Kredit Penerusan Bank lain

Loss on hedging instrument

2014

2013

2012

910 4,732,197 4,733,107

2,354 5,374,660 5,377,014

74,566 4,868 3,428,301 3,507,735

4,081,745 4,081,745 8,814,852

3,214,357 3,214,357 8,591,371

2,718,828 2,718,828 6,226,563

Rupiah Bank Indonesia Two step loans Other banks United States Dollar Other banks

Informasi mengenai tingkat suku bunga dan saat jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 53 dan 55.

Information in respect to interest rates and maturities is disclosed in Notes 53 and 55.

Bank Indonesia

Bank Indonesia

Pinjaman yang diterima dari Bank Indonesia merupakan fasilitas pinjaman likuiditas yang diperoleh dari BI yang kemudian diteruskan kepada nasabah Bank CIMB Niaga yang memenuhi persyaratan program fasilitas pinjaman yang bersangkutan. Kredit yang diberikan kepada nasabah Bank CIMB Niaga dalam program ini diasuransikan kepada PT Asuransi Kredit Indonesia (ASKRINDO). Seluruh pinjaman yang diterima dari Bank Indonesia telah dilunasi pada tanggal 30 Juni 2013.

Borrowings from Bank Indonesia represents liquidity borrowing facilities obtained from BI which are channelled to Bank CIMB Niaga’s qualified customers as intended by the borrowing facilities program. The corresponding loans granted to Bank CIMB Niaga’s customers are insured to PT Asuransi Kredit Indonesia (ASKRINDO). All borrowings from Bank Indonesia have been paid on 30 June 2013.

Tingkat bunga per tahun untuk fasilitas ini untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2013 dan 2012 adalah 7,00%.

Annual interest rates on the above facilities for the year ended 31 December 2013 and 2012 was 7.00%.

Kredit penerusan

Two-step loans

Kredit penerusan terdiri dari fasilitas kredit dalam mata uang Rupiah dan mata uang asing yang diperoleh dari beberapa lembaga pembiayaan internasional melalui pemerintah Indonesia yang ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu di Indonesia.

Two-step loans consist of credit facilities in foreign currencies obtained from several funding institutions through the Indonesian which are designated to finance specific Indonesia.

Kredit penerusan ini akan jatuh tempo antara tahun 2015 – 2017. Tingkat bunga per tahun untuk kredit penerusan dalam mata uang Rupiah masing-masing berkisar antara 7,00%-7,20% untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 (2013: 7,00%-7,75%; 2012: 1,73%-7,75%).

Two-step loans will be mature in the period of 2015 - 2017. The annual range of interest rates for two-step loans in Rupiah ranged between 7.00%-7.20% for the year ended 31 December 2014 (2013: 7.00%-7.75%; 2012: 1.73%7.75%).


Rupiah and international Government projects in



29. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)

29. BORROWINGS (continued) Other banks

Bank lain Rupiah - Pihak ketiga PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank DKI PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Permata Syariah PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Victoria International Tbk PT Bank QNB Kesawan Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah PT Bank DKI Syariah PT Bank BCA Syariah PT Bank Nationalnobu Tbk PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk PT Bank BRI Syariah PT Bank Windu Kentjana International Tbk PT Bank Victoria Syariah Bank of Tokyo Mitsubishi-UFJ PT Bank Mizuho Indonesia Dolar Amerika Serikat Pihak berelasi CIMB Bank Berhad CIMB Thailand

Pihak ketiga United Overseas Bank Ltd International Finance Corporation Shizuoka Bank Ltd Citibank, NY Bank of New York, NY Wachovia Bank, NY Bank of America, NY

2014

2013

2012

1,610,040 1,420,694 284,367 206,051 202,083 182,094 163,349 135,653 113,074 104,167 56,944 54,889

1,495,336 1,192,500 408,289 255,024 94,444 304,154 343,867 194,153 287,500 126,944 158,556

586,345 758,750 169,287 218,645 194,444 10,000 221,517 170,833 134,028 94,444

50,136 50,083 33,090 30,206 28,333 6,944 -

174,750 83,417 50,115 49,848 31,250 23,611 37,682 23,839

181,346 45,130 40,278 28,032

4,732,197

23,056 16,325 5,374,660

51,389 23,833 250,000 250,000 3,428,301

1,486,200 1,486,200

1,785,683 390 1,786,073

1,670,500 1,670,500

1,238,500 921,793 173,390 130,297 125,011 6,554 2,595,545 4,081,745 8,813,942

904,954 371,681 136,045 15,604 1,428,284 3,214,357 8,589,017

715,437 131,783 173,174 20,048 7,886 1,048,328 2,718,828 6,147,129


Rupiah - Third parties PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank DKI PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Permata Syariah PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Victoria International Tbk PT Bank QNB Kesawan Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank BNI Syariah PT Bank DKI Syariah PT Bank BCA Syariah PT Bank Nationalnobu Tbk PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk PT Bank BRI Syariah PT Bank Windu Kentjana International Tbk PT Bank Victoria Syariah Bank of Tokyo Mitsubishi-UFJ PT Bank Mizuho Indonesia United States Dollar Related parties CIMB Bank Berhad CIMB Thailand

Third parties United Overseas Bank Ltd International Finance Corporation Shizuoka Bank Ltd Citibank, NY Bank of New York, NY Wachovia Bank, NY Bank of America, NY




29. BORROWINGS (continued)

Bank lain (lanjutan)

Other banks (continued)

Mata uang Rupiah – Pihak ketiga

Rupiah currency – Third parties

Seluruh pinjaman di atas digunakan untuk pembiayaan kendaraan roda dua dan roda empat, baik dalam kondisi baru atau bekas dan pembiayaan sewa guna usaha.

All the borrowings above are used for finance of two wheelers and four wheelers either new or used and for finance lease business.

Pinjaman lainnya sebagian besar merupakan pinjaman yang diterima Anak Perusahaan dalam menjalankan bisnisnya. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tahun antara 2015-2019. Tingkat suku bunga per tahun untuk fasilitas tersebut untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 berkisar antara 9,00%13,50% (2013: 9,00%-12,75%; 2012: 7,00%-12,25%).

Other borrowings mostly represent borrowings received by Subsidiaries to finance their business. The borrowing will be mature in the years between 2015-2019. The annual interest rates for the year ended 31 December 2014 ranged between 9.00%-13.50% (2013: 9.00%-12.75%; 2012: 7.00%-12.25%).

Selama tahun 2014, Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran kepada Bank Mandiri dengan nominal sebesar Rp 878.629 dan kepada Bank Pan Indonesia dengan nominal sebesar Rp 802.361.

During the year 2014, Bank CIMB Niaga has paid to Bank Mandiri amounting to Rp 878,629 and to Bank Pan Indonesia amounting to Rp 802,361.

Mata uang asing – Pihak berelasi

Foreign currency – Related parties

Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari CIMB Bank Berhad mempunyai plafon sebesar USD 200 juta. Pada tanggal 31 Desember 2014, saldo pinjaman adalah USD 120 juta (2013: USD 147 juta; 2012: USD 173 juta). Pinjaman ini terkait dengan pinjaman penerusan yang diterima CIMB Bank Berhad dari Japan Bank for International Cooperation (JBIC). Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 31 Maret 2015. Tingkat suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah 1,08% (2013: 1,12%; 2012: 1,49%).

Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from CIMB Bank Berhad has plafond of USD 200 million. As at 31 December 2014, the borrowing balance amounted to USD 120 million (2013: USD 147 million; 2012: USD 173 million). This loan related to two step loan received by CIMB Bank Berhad from Japan Bank for International Cooperation (JBIC). This borrowing will be mature on 31 March 2015. The annual interest rate the year ended 31 December 2014 was 1.08% (2013: 1.12%; 2012: 1.49%).

Pinjaman ini bertujuan untuk penyediaan barang dan jasa untuk kepentingan proyek. Pinjaman ini mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak menjual aset yang bernilai material atau berkaitan dengan kesuksesan proyek. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.

The purpose of the borrowings is to provide the goods and services need for project matter. The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to sell or dispose the asset which material or related to the project achievement. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.

Mata uang asing – Pihak ketiga

Foreign currency – Third parties

Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari United Overseas Bank (UOB) sebesar USD 100 juta, diterima pada 23 Desember 2014 dan akan jatuh tempo pada tanggal 26 Desember 2017. Tingkat bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah 1,91%.

Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from United Overseas Bank (UOB) amounted to USD 100 million, was received on 23 December 2014 and will be mature on 26 December 2017. The annual interest rate for the year ended 31 December 2014 was 1.91%.





29. BORROWINGS (continued)

Bank lain (lanjutan)

Other banks (continued)

Pinjaman ini bertujuan untuk pembiayaan umum Bank CIMB Niaga. Pinjaman di atas mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak membuat atau mengijinkan pembuatan hak gadai atas aset yang dimiliki. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.

The purpose of the borrowing is for general funding requirements of Bank CIMB Niaga. The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to create or permit to subsist any security over all or any of its assets. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.

Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari International Finance Corporation (IFC) merupakan pinjaman jangka panjang dengan plafon sebesar USD 75 juta. Pinjaman ini diterima pada 20 November 2012 dan akan jatuh tempo pada 16 November 2020. Tingkat suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah 2,08% (2013: 2,12%; 2012: 2,28%).

Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from International Finance Corporation (IFC) is a long term borrowing with plafond of USD 75 million. The borrowing was drawdown on 20 November 2012 and will be mature on 16 November 2020. The annual interest rate for the year ended 31 December 2014 was 2.08% (2013: 2.12%; 2012: 2.28%).

Pinjaman ini bertujuan untuk kegiatan pembiayaan perumahan. Pinjaman ini mensyaratkan Bank CIMB Niaga untuk tidak melakukan penggabungan, reorganisasi, dan konsolidasi yang diekspektasi memiliki dampak negatif yang material serta untuk tidak menjual, transfer, menyewakan, atau membuang aset yang substansial. Bank CIMB Niaga telah memenuhi pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman yang diterima.

The purpose of the loan is to provide Bank CIMB Niaga with mortgage financing operation. The borrowing requires Bank CIMB Niaga not to perform any merger, reorganisation, and consolidation which could reasonably be expected to have a material adverse effect or not to sell, transfer, lease or dispose substansial asset. Bank CIMB Niaga has fulfilled the debt covenants requirement outlined in borrowing agreements.

Pinjaman yang diterima Bank CIMB Niaga dari Bank Shizuoka sebesar USD 14 juta, diterima pada 21 Februari 2014 dan akan jatuh tempo pada tanggal 22 Februari 2016. Tingkat suku bunga per tahun untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah 0,93%.

Borrowing obtained by Bank CIMB Niaga from Shizuoka Bank amounted to USD 14 million, was received on 21 February 2014 and will be mature on 22 February 2016. The annual interest rate for the year ended 31 December 2014 was 0.93%.

Pinjaman ini bertujuan untuk keperluan modal kerja umum Bank CIMB Niaga. Pada kontrak perjanjian pinjaman, tidak dituliskan adanya pembatasan-pembatasan antara Bank CIMB Niaga dan Shizuoka Bank.

The purpose of the borrowing is for Bank CIMB Niaga general working capital. In the loan agreement, there is no covenant between Bank CIMB Niaga and Shizuoka Bank is written.




30. PAJAK PENGHASILAN

30. INCOME TAX

a.

a. Taxes payable

Hutang pajak 2014 Bank CIMB Niaga Pajak penghasilan badan Pasal 25 Pasal 29 Pajak penghasilan lainnya Pasal 4 (2) Pasal 21, 23, dan 26 Pajak Pertambahan Nilai Anak perusahaan

b.

2013

248,434 61,429 9,824 319,687 8,342 328,029

2012

103,161 61,613

127,495 21,278

209,792 66,183 4,137 444,886 6,310 451,196

148,955 57,255 4,773 359,756 11,921 371,677

b.

Beban pajak penghasilan Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti yang disajikan sebagai laba/rugi dengan beban pajak penghasilan kini adalah: 2014 Bank CIMB Niaga Pajak kini Pajak tahun sebelumnya Pajak tangguhan

Anak perusahaan Pajak kini

Bank CIMB Niaga Corporate income tax Article 25 Article 29 Other income taxes Article 4 (2) Article 21, 23, and 26 Value Added Tax Subsidiaries

Income tax expense The reconciliation between income before tax, as shown in profit/loss, with current year income tax expense are as follows:

2013

2012

(760,260) (141)

(1,410,124) (23,323)

(1,402,914) -

(95,447) (855,848)

(52,450) (1,485,897)

(60,238) (1,463,152)

Bank CIMB Niaga Current tax Previous year tax Deferred tax

Subsidiaries Current tax

(5,131)

(55,375)

(76,343)

4,650 (481)

5,406 (49,969)

2,429 (73,914)

Pajak kini Pajak tahun sebelumnya

(765,391) (141)

(1,465,499) (23,323)

(1,479,257) -

Current tax Previous year tax

Pajak tangguhan

(90,797) (856,329)

(47,044) (1,535,866)

(57,809) (1,537,066)

Deferred tax

Pajak tangguhan

Deferred tax

Consolidated

Konsolidasian




30. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan)

30. INCOME TAX (continued)

b.

b. Income tax expense (continued)

Beban pajak penghasilan (lanjutan)

Laba konsolidasian sebelum pajak Laba/(rugi) sebelum pajakAnak perusahaan Laba sebelum pajakBank CIMB Niaga Perbedaan temporer Perbedaan antara komersial dan fiskal pada: Beban penyusutan aset tetap Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek untuk tujuan diperdagangkan Beban cadangan kerugian penurunan nilai Cadangan tunjangan bonus, THR, dan tantiem Lain-lain

Perbedaan tetap Perbedaan antara komersial dan fiskal pada: Beban lain yang tidak dapat diperhitungkan untuk tujuan perpajakan Laba penjualan aset tetap Lain-lain

Penghasilan kena pajak Beban pajak penghasilan (kini) Dikurangi: Pajak dibayar dimuka (Uang muka)/hutang pajak penghasilan badan (pasal 25 dan 29)

2014

2013

2012

3,200,169

5,832,017

5,786,927

264,703

(197,773)

(231,496)

Consolidated income before tax Income/(loss) before taxSubsidiaries

3,464,872

5,634,244

5,555,431

Income before taxBank CIMB Niaga

(38,387)

Temporary differences Differences between commercial and fiscal amounts on: Fixed asset depreciation Unrealised gains/(losses) from changes in fair value of trading securities

(90,670)

(50,886)

7,892

(9,731)

2,088

(165,634)

(192,088)

(11,575)

36,761 (170,136) (381,787)

(16,689) 59,628 (209,766)

(27,639) (24,041) (99,554)

Allowance for impairment losses Accrued bonus, vacation pay, and tantiem Others

Permanent differences Differences between commercial and fiscal amounts on:

188,105 (227,587) (2,562) (42,044)

Other non deductible expense Gain on sale of fixed assets Others

229,948 (1,260) (12,669) 216,019

160,705 (635) (4,285) 155,785

3,041,041

5,640,497

5,611,662

Taxable income

760,260

1,410,124

1,402,914

(842,921)

(1,245,350)

(1,254,141)

Income tax expense (current) Less: Prepaid tax

(82,661)

164,774

148,773

(Prepaid)/payable of corporate income tax (article 25 and 29)

Perhitungan perpajakan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 sesuai dengan SPT Bank CIMB Niaga.

The calculation of income tax for the year ended 31 December 2013 and 2012 conforms with Bank CIMB Niaga’s annual tax return.






b.

b. Income tax expense (continued)

Beban pajak penghasilan (lanjutan) 2014 Laba konsolidasian sebelum pajak

2012

3,200,169

5,832,017

5,786,927

Consolidated income before tax

800,042

1,458,004

1,446,732

Income tax expense at effective tax rates

Beban pajak penghasilan sesuai tarif pajak Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Beban lain yang tidak dapat diperhitungkan untuk tujuan perpajakan Perbedaan tarif pajak atas laba penjualan aset tetap Kerugian anak perusahaan Lain-lain

Tax effect of permanent differences:

Jumlah beban pajak

c.

2013

47,026

60,827

47,962

(56,897) 65,008 1,150 56,287

(315) 17,350 77,862

(159) 42,531 90,334

856,329

1,535,866

1,537,066

Aset pajak tangguhan – bersih

c.

Other non taxable expense Differences on tax rate from gain on sale of fixed assets Loss from subsidiaries Others Total tax expense

Deferred tax asset – net

2014

1 Januari/ January Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Beban penyusutan aset tetap Kerugian/(keuntungan) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah - bersih Beban cadangan kerugian penurunan nilai Cadangan tunjangan bonus, THR, dan tantiem Lain-lain Jumlah aset pajak tangguhan - bersih

Dikreditkan/ (dibebankan) ke laba/rugi/ Credit/(charged) to profit/loss

(38,999)

(22,668)

249,365

1,886

129,328

(41,480)

205,485 70,863 616,042

9,190 (37,725) (90,797)

Dibebankan ke pendapatan komprehensif lainnya/ Charged to other comprehensive income


-

(116,075) (523) (116,598)


(61,667)

135,176 87,848 214,675 32,615 408,647

Deferred tax assets/(liabilities): Fixed assets depreciation Unrealised losses/(gains) from changes in fair value of marketable securities and government bonds - net Impairment of losses Accrued bonus, vacation pay, and tantiem Others Total deferred tax asset - net





c.

c.

Aset pajak tangguhan – bersih (lanjutan)

Deferred tax asset – net (continued)

2013

1 Januari/ January Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: Beban penyusutan aset tetap Kerugian/(keuntungan) yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek dan obligasi pemerintah - bersih Beban cadangan kerugian penurunan nilai Cadangan tunjangan bonus, THR, dan tantiem Lain-lain Jumlah aset pajak tangguhan - bersih

Dikreditkan/ (dibebankan) ke pendapatan komprehensif lainnya/ Credit/(charged) to other comprehensive income


(26,278)

(12,721)

(100,923)

(2,433)

177,687

(48,359)

209,657 51,437 311,580

(4,172) 20,641 (47,044)

-

352,721 (1,215) 351,506

31 Desember/ December (38,999)

249,365 129,328 205,485 70,863 616,042

Deferred tax assets/(liabilities): Fixed assets depreciation Unrealised losses/(gains) from changes in fair value of marketable securities and government bonds - net Impairment of losses Accrued bonus, vacation pay, and tantiem Others Total deferred tax asset - net

2012

1 Januari/ January Aset/(liabilitas) pajak tangguhan: - Beban penyusutan aset tetap - Keuntungan yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar efek-efek - bersih - Beban cadangan kerugian penurunan nilai - Cadangan tunjangan bonus, THR, dan tantiem - Lain-lain Jumlah aset pajak tangguhan - bersih

d.


Dikreditkan/ (dibebankan) ke pendapatan komprehensif lainnya/ Credit to other comprehensive income


(16,681)

(9,597)

-

(26,278)

(55,581)

(34,828)

(10,514)

(100,923)

180,595

(2,908)

-

177,687

216,567 55,003 379,903

(6,910) (3,566) (57,809)

(10,514)

209,657 51,437 311,580

Deferred tax assets/(liabilities): Fixed assets depreciation Unrealised gains from changes in fair value of marketable securities - net Impairment of losses Accrued bonus, vacation pay, and tantiem Others Total deferred tax asset - net

d. Administration

Administrasi Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 10 (sepuluh) tahun sejak saat terhutangnya pajak, atau akhir tahun 2013, mana yang lebih awal. Ketentuan ini berlaku untuk tahun pajak sebelum tahun 2008. Sedangkan, untuk tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat terhutangnya pajak.


Under the taxation laws in Indonesia, the Company submits tax returns on the basis of self assessment. The Director General of Tax (DGT) may assess or amend taxes within 10 (ten) years since the tax becomes due, or until the end of 2013, whichever is earlier. This rule applicable for fiscal year prior to 2008. While for fiscal year 2008 and subsequent years stipulate that the DGT may assess or amend taxes within 5 (five) years since the tax becomes due.





e.

e. Tax assessment letters

Surat ketetapan pajak Tahun fiskal 2008 eks PT Bank Lippo Tbk

Fiscal year 2008 ex PT Bank Lippo Tbk

Pada tanggal 17 September 2010, sebagai kelanjutan dari audit pajak yang dilakukan oleh kantor pajak atas tahun fiskal 2008 terkait dengan eks PT Bank Lippo Tbk, Bank CIMB Niaga menerima Surat Ketetapan Pajak untuk tahun pajak 2008 yang menyatakan kurang bayar atas pajak penghasilan badan pasal 29, pajak penghasilan pasal 23, 4(2), 26, dan 21, dan pajak pertambahan nilai dengan jumlah Rp 537.348 (termasuk denda dan sanksi administrasi). Setelah melakukan evaluasi atas surat ketetapan pajak tersebut dan walaupun Bank CIMB Niaga tidak setuju terhadap sebagian temuan tersebut, Bank CIMB Niaga telah membayar seluruh pajak kurang bayar tersebut pada tanggal 14 Oktober 2010. Pada tanggal 10 Desember 2010, Bank CIMB Niaga telah mengajukan keberatan kepada kantor pajak dan atas keberatan tersebut dilakukan banding pada Pengadilan Pajak. Pajak kurang bayar sebesar Rp 537.348 tersebut dicatat sebesar Rp 479.411 pada akun uang muka pajak dan sebesar Rp 57.937 pada akun beban bukan operasional.

On 17 September 2010, as a result of tax audit conducted by the tax authority in respect of fiscal year 2008 related with ex PT Bank Lippo Tbk, Bank CIMB Niaga has received the tax assessment letter for the fiscal year 2008 which stated that there was an underpayment of corporate income tax article 29, income tax articles 23, 4(2), 26, and 21, and value added tax with total amounting to Rp 537,348 (include penalty and administrative charges). After evaluating the tax assessment letter, and even though Bank CIMB Niaga did not agree to some tax findings, Bank CIMB Niaga has already paid to the tax office full underpayment amount on 14 October 2010. On 10 December 2010, Bank CIMB Niaga has submitted the tax objection letter to the tax office and subsequently the objection has been submitted to tax court. The above underpayment of tax amounted to Rp 537,348 has been recorded as prepaid taxes and non-operating expenses amounted to Rp 479,411 and Rp 57,937, respectively.

Berikut ini proses sengketa dan banding yang diajukan oleh Bank CIMB Niaga: - Pada tanggal 5 Maret 2013, pajak penghasilan pasal 26 sejumlah Rp 2.600 dimenangkan oleh Bank CIMB Niaga. Untuk kasus yang tidak dimenangkan pada Putusan Pengadilan Pajak tertanggal 5 Maret 2013, yaitu atas sengketa PPh pasal 23 dan sebagian PPh pasal 26, Bank CIMB Niaga telah mengajukan proses peninjauan kembali ke Mahkamah Agung pada tanggal 4 Juni 2013 dan Bank CIMB Niaga telah mendapatkan hasil keputusan dari Mahkamah Agung yang mengabulkan seluruh permohonan tersebut. - Pada tanggal 26 Februari 2014, pajak pertambahan nilai (PPN) sejumlah Rp 8.004 dimenangkan oleh Bank CIMB Niaga. Sedangkan untuk kasus yang tidak dimenangkan atas hasil Putusan Pengadilan Pajak tertanggal 26 Februari 2014, Bank CIMB Niaga telah mengajukan proses peninjauan kembali ke Mahkamah Agung pada tanggal 22 Mei 2014 dan sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, Bank CIMB Niaga belum mendapatkan hasil atas permohonan peninjauan kembali tersebut.

Below is the process of the dispute and appeal submitted by Bank CIMB Niaga: - On 5 March 2013, tax article 26 amounting to Rp 2,600 was won by Bank CIMB Niaga. For those items not won on 5 March 2013, such as dispute on tax article 23 and part of tax article 26, Bank CIMB Niaga has submitted reconsideration to the Supreme Court on 4 June 2013 and Bank CIMB Niaga has received decision from the Supreme Court to grant the whole reconsideration.


-

On 26 February 2014, value added tax (VAT) amounting to Rp 8,004 was won by Bank CIMB Niaga. For those items not won on 26 February 2014, Bank CIMB Niaga has submitted reconsideration to the Supreme Court on 22 May 2014 and up to the date of these financial statements, Bank CIMB Niaga has not received any outcome yet on the reconsideration.





e.

e. Tax assessment letters (continued)

Surat ketetapan pajak (lanjutan) Tahun fiskal 2008 eks PT Bank Lippo Tbk (lanjutan) -

Pada tanggal 26 November 2014, Pengadilan Pajak telah memutuskan sisa sengketa terkait pajak penghasilan badan dimana dimenangkan sebagian oleh Bank CIMB Niaga sebesar Rp 35.140, sementara sengketa yang tidak dimenangkan oleh Bank CIMB Niaga sejumlah Rp 243 dicatat pada laba rugi.

Fiscal year 2008 ex PT Bank Lippo Tbk (continued) -

On 26 November 2014, the tax court has decided for the remaining of disputed items relating with corporate income tax which was partially won by Bank CIMB Niaga amounting to Rp 35,140, while for dispute that was not won by the Bank CIMB Niaga amounting Rp 243 is recorded in profit and loss.

Dengan dikeluarkannya keputusan pada tanggal 26 November 2014, berarti seluruh kasus sengketa pajak telah selesai diputuskan seluruhnya di tingkat Pengadilan Pajak.

With the issuance of the decision dated 26 November 2014, all disputed tax items has been decided at the tax court level.

Tahun fiskal 2008 eks PT Bank Niaga Tbk

Fiscal year 2008 ex PT Bank Niaga Tbk

Pada tanggal 2 Desember 2011, sebagai kelanjutan dari audit pajak yang dilakukan oleh kantor pajak atas tahun fiskal 2008 terkait dengan eks PT Bank Niaga Tbk, Bank CIMB Niaga menerima Surat Ketetapan Pajak yang menyatakan kurang bayar atas Pajak Penghasilan Badan Pasal 29, Pajak Penghasilan Pasal 23, 4(2), 26, dan 21, dan Pajak Pertambahan Nilai dengan jumlah Rp 341.212 (termasuk denda dan sanksi administrasi). Setelah melakukan evaluasi atas surat ketetapan pajak tersebut dan walaupun Bank CIMB Niaga tidak setuju terhadap sebagian temuan tersebut, Bank CIMB Niaga telah membayar seluruh kurang bayar pajak tersebut pada tanggal 30 Desember 2011. Kurang bayar pajak sebesar Rp 341.212 tersebut dicatat masing-masing sebesar Rp 303.867 pada akun uang muka pajak, Rp 31.402 pada akun beban bukan operasional, dan Rp 5.943 pada akun beban pajak penghasilan.

On 2 December 2011, as a result of tax audit conducted by the tax authority in respect of fiscal year 2008 related with ex PT Bank Niaga Tbk, Bank CIMB Niaga has received the tax assessment letter which stated that there was an underpayment of corporate income tax article 29, income tax articles 23, 4(2), 26, and 21, and value added tax with total amounting to Rp 341,212 (include penalty and administrative charges). After evaluating the tax assessment letter, and even though Bank CIMB Niaga did not agree to some tax findings, Bank CIMB Niaga has already paid to the tax office full underpayment amount on 30 December 2011. The underpayment of tax amounted to Rp 341,212 has been recorded as prepaid taxes, non-operating expenses, and income tax expense amounted to Rp 303,867, Rp 31,402, and Rp 5,943, respectively.

Pada tanggal 29 Februari 2012, Bank CIMB Niaga mengajukan keberatan ke Direktorat Jenderal Pajak atas sebagian surat ketetapan pajak tersebut dan pada tanggal 27 November 2012 dan 26 Desember 2012, Direktorat Jendral Pajak menyatakan menolak keberatan tersebut. Pada tanggal 15 Februari 2013, Bank CIMB Niaga mengajukan banding sebagian atas hasil penolakan keberatan tersebut dengan total banding yang diajukan sebesar Rp 240.378 yang sudah dicatat pada akun uang muka pajak. Sedangkan sebagian jumlah yang tidak diajukan banding masing-masing dicatat pada akun beban bukan operasional dan beban pajak penghasilan masing-masing sebesar Rp 41.606 dan Rp 21.883.

On 29 February 2012, Bank CIMB Niaga submitted the tax objection letter to the tax office regarding with some of the tax assessment letters and on 27 November 2012 and 26 December 2012, the tax office has rejected the objection. On 15 February 2013, Bank CIMB Niaga has appealed regarding some portion of that objection amounting to Rp 240,378 which has been recorded as prepaid tax. The remaining amounts that were not appealed have been recorded as non-operational expense and income tax expense amounting to Rp 41,606 and Rp 21,883, respectively.






e.

e. Tax assessment letters (continued)

Surat ketetapan pajak (lanjutan) Tahun fiskal 2008 eks PT Bank Niaga Tbk (lanjutan)

Fiscal year 2008 ex PT Bank Niaga Tbk (continued)

Atas sengketa yang diajukan banding tersebut, Bank CIMB Niaga telah menerima semua Putusan Pengadilan Pajak, jumlah yang dimenangkan oleh Bank CIMB Niaga sebesar Rp 210.176. Untuk kasus yang tidak dimenangkan atas hasil Putusan Pengadilan Pajak, Bank CIMB Niaga akan mengajukan proses peninjauan kembali ke Mahkamah Agung paling lambat tanggal 28 Februari 2015. Seluruh jumlah ini masih tercatat sebagai pajak dibayar di muka pada tanggal 31 Desember 2014.

Regarding some of disputed items, Bank CIMB Niaga has received the result of the tax court ruling. Based on the tax court ruling result, total amount items that were won by Bank CIMB Niaga amounted to Rp 210,176. For those items not won, Bank CIMB Niaga will submit reconsideration to the Supreme Court by the latest of 28 February 2015. All of these amounts are still recorded as prepaid taxes as at 31 December 2014.

Tahun fiskal 2007 eks PT Bank Lippo Tbk

Fiscal year 2007 ex PT Bank Lippo Tbk

Pada tanggal 27 Desember 2013, sebagai kelanjutan dari audit pajak yang dilakukan oleh kantor pajak atas tahun fiskal 2007 terkait dengan eks PT Bank Lippo Tbk, Bank CIMB Niaga menerima Surat Ketetapan Pajak yang menyatakan kurang bayar atas Pajak Penghasilan Badan Pasal 29, Pajak Penghasilan Pasal 23, 26, 4(2), 21, dan Pajak Pertambahan Nilai dengan jumlah Rp 179.947 (termasuk denda dan sanksi administrasi). Pada tanggal 24 Januari 2014 Bank CIMB Niaga melakukan pembayaran SKPKB sebesar Rp 179.947 dan dicatat sebagai biaya Pajak perseroan sebesar Rp 141, biaya koreksi dan denda Pajak sebesar Rp 68, sedangkan sebesar Rp 180 dicatat sebagai Biaya Dibayar Dimuka Pajak Perseroan atas hasil pemeriksaan Pajak yang tidak disetujui oleh Bank CIMB Niaga. Pada tanggal 25 Maret 2014, Bank CIMB Niaga telah mengajukan keberatan sebagian melalui Surat Keberatan yang ditujukan kepada Direktorat Jenderal Pajak, dan sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, Bank CIMB Niaga belum mendapatkan hasil atas pengajuan keberatan tersebut.

On 27 December 2013, as a result of tax audit conducted by the tax authority in respect of fiscal year 2007 related with ex PT Bank Lippo Tbk, Bank CIMB Niaga has received the tax assessment letter which stated that there was an underpayment of corporate income tax article 29, income tax articles 23, 26, 4(2), 21, and value added tax with total amount of Rp 179,947 (including penalty and administrative charges). Bank CIMB Niaga has paid the underpayment amounting to Rp 179,947 on 24 January 2014 and recorded Rp 141 as income tax expense, Rp 68 as tax penalty, and prepaid taxes amounting to Rp 180 on which the tax finding result is not agreed by Bank CIMB Niaga. On 25 March 2014, Bank CIMB Niaga has been submitted the tax objection letter to the tax office, and up to this financial statement released, Bank CIMB Niaga has not received any outcome yet on the submitted objection.

Tahun fiskal 2009, 2010, dan 2011 PT Bank CIMB Niaga Tbk

Fiscal year 2009, 2010, and 2011 PT Bank CIMB Niaga Tbk

Pada tanggal 31 Desember 2013, Bank CIMB Niaga mencatat biaya sebesar Rp 1.441 pada akun beban pajak penghasilan atas koreksi pembetulan SPT pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2009, 2010, dan 2011.

As at 31 December 2013, Bank CIMB Niaga recorded income tax expense of Rp 1,441 as rectification of Annual Tax Return for the fiscal year ended 2009, 2010, and 2011.




31. BEBAN YANG MASIH LIABILITAS LAIN-LAIN

31. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES

HARUS

DIBAYAR

DAN

2014 Beban yang masih harus dibayar Bunga yang masih harus dibayar Komisi diterima dimuka Setoran jaminan Pendapatan yang ditangguhkan Lain-lain

2013

792,102 614,480 418,612 274,596 120,715 157,554 2,378,059

2012

797,724 453,270 266,113 298,682 66,844 278,865 2,161,498

607,357 422,791 322,206 187,343 76,299 261,105 1,877,101

Accrued expenses Accrued interest Unearned commission Security deposits Deferred income Others

Beban yang masih harus dibayar terutama terdiri dari beban kantor dan umum dan beban promosi produk.

Accrued expenses mainly consist of office general expenses and product promotion expenses.

Termasuk ke dalam bunga yang masih harus dibayar pada tanggal 31 Desember 2014 adalah hutang bunga pinjaman subordinasi sebesar Rp 39.811 (2013 dan 2012: Rp 39.811) dan hutang bunga pinjaman efek-efek yang diterbitkan sebesar Rp 43.049 (2013: 43.345 dan 2012: 28.163). Informasi mengenai pinjaman subordinasi dan efek-efek yang diterbitkan diungkapkan pada Catatan 32 dan 28.

As at 31 December 2014, accrued interest was also consisted of accrued interest for subordinated loans amounting to Rp 39,811 (2013 and 2012: Rp 39,811) and accrued interest for marketable securities issued amounting to Rp 43,049 (2013: 43,345 and 2012: 28,163). Information in respect to subordinated loans and marketable securities are disclosed in Note 32 and 28. 32. SUBORDINATED LOANS

32. PINJAMAN SUBORDINASI 2014 Obligasi subordinasi Rupiah Nilai nominal Dikurangi: Biaya emisi yang belum diamortisasi Penyesuaian nilai wajar Nilai tercatat

2013

2012

2,980,000

2,980,000

2,980,000

(9,299) (346) 2,970,355

(11,131) (6,300) 2,962,569

(12,770) 61,163 3,028,393

Subordinated bonds Rupiah Par value Less: Unamortised issuance cost Fair value changes Carrying value


Information in respect to interest rates and maturities is disclosed in Notes 53 and 55.

Berikut adalah rincian obligasi subordinasi pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012.

Below is the detail of subordinated bonds as at 31 December 2014, 2013, and 2012.




32. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan)

32. SUBORDINATED LOANS (continued)

2014 Obligasi Subordinasi I T ahun/ Subordinated Bonds I Year 2010 Obligasi Subordinasi II T ahun/ Subordinated Bonds II Year 2010

Penyesuaian nilai wajar/Fair value changes Biaya emisi yang belum diamortisasi/ Unamortised issuance cost Nilai tercatat/ Carrying value

1,380,000

2013 3

1,380,000

Tanggal jatuh Opsi tempo/ Pelunasan/ Due date Call option

2012

Tercatat/ Listed

1,380,000

Bursa Efek Indonesia/ Indonesia Stock Exchange

8 Juli/July 2017

N/A

11.30% per tahun/per annum

Bursa Efek Indonesia/ Indonesia Stock Exchange


N/A

10.85% per tahun/per annum

1,600,000

1,600,000

1,600,000

2,980,000

2,980,000

2,980,000

(346)

(6,300)

61,163

(9,299)

(11,131)

(12,770)

2,970,355

2,962,569

3,028,393

Tingkat bunga/ Interest rate

Pada tanggal 8 Juli 2010, Bank CIMB Niaga menerbitkan Obligasi Subordinasi I Tahun 2010 dengan Tingkat Suku Bunga Tetap sebesar Rp 1.380.000. Pada tanggal 9 Juli 2010, obligasi tersebut telah dicatat pada Bursa Efek Indonesia. Penerbitan Obligasi Subordinasi ini telah disetujui oleh BI melalui Surat No. 12/121/DPB3/TPB33/Rahasia pada tanggal 8 Juli 2010 dan mendapatkan pernyataan efektif dari Bapepam-LK melalui Surat No. S-5902/BL/2010 tanggal 29 Juni 2010.

On 8 July 2010, Bank CIMB Niaga issued Subordinated Bonds I Year 2010 with Fixed Interest Rate amounted to Rp 1,380,000. On 9 July 2010, these bonds were listed in Indonesia Stock Exchange. This issuance has been approved by BI through its Letter No. 12/121/DPB3/TPB33/Rahasia dated 8 July 2010 and has obtained notice of effectivity from Bapepam-LK through its letter No. S-5902/BL/2010 dated 29 June 2010.

Pada tanggal 23 Desember 2010, Bank CIMB Niaga menerbitkan Obligasi Subordinasi II Tahun 2010 sebesar Rp 1.600.000. Penerbitan obligasi ini telah disetujui oleh BI melalui Surat No. 12/196/DPB3/TPB-3/Rahasia tanggal 29 Desember 2010 dan mendapatkan pernyataan efektif dari Ketua Bapepam-LK melalui Surat No. S-11156/BL/2010 tanggal 15 Desember 2010.

On 23 December 2010, Bank CIMB Niaga issued Subordinated Bonds II Year 2010 amounted to Rp 1,600,000. This issuance has been approved by BI through its Letter No. 12/196/DPB3/TPB-3/Rahasia dated 29 December 2010 and has obtained notice of effectivity from Chairman of Bapepam-LK through its Letter No. S-11156/BL/2010 dated 15 December 2010.

Bank CIMB Niaga telah melakukan pembayaran bunga secara tepat waktu dan sesuai dengan jumlah yang diperjanjikan.

Bank CIMB Niaga has paid interest on schedule and in accordance with the amount agreed.

Sehubungan dengan penerbitan obligasi tersebut, Bank CIMB Niaga memperoleh peringkat “AA (idn)” dari PT Fitch Indonesia.

In connection with the bond issuance, Bank CIMB Niaga obtained a rating of “AA (idn)” from PT Fitch Indonesia.




32. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan)

32. SUBORDINATED LOANS (continued)

Transaksi lindung nilai

Hedge transactions

Pada tanggal 3 September 2010, Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai wajar pada sebagian Obligasi Subordinasi I Tahun 2010 sebesar Rp 500.000 dengan kontrak swap suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp 500.000 (lihat Catatan 11).

On 3 September 2010, Bank CIMB Niaga hedged a proportion of the fair value of Subordinated Bonds I Year 2010 amounted to Rp 500,000 using interest rate swap contracts with notional amount of Rp 500,000 (refer to Note 11).

Pada tanggal 8 Desember 2010, Bank CIMB Niaga melakukan lindung nilai atas nilai wajar sebagian Obligasi Subordinasi I Tahun 2010 sebesar Rp 250.000 dengan kontrak swap suku bunga, dengan nilai nosional sebesar Rp 250.000 (lihat Catatan 11).

On 8 December 2010, Bank CIMB Niaga hedged a proportion of the fair value of Subordinated Bonds I Year 2010 amounted to Rp 250,000 using interest rate swap contracts with notional amount of Rp 250,000 (refer to Note 11).

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, Bank CIMB Niaga telah melakukan evaluasi terhadap lindung nilai tersebut dengan menggunakan metode regresi dan hasilnya efektif.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, Bank CIMB Niaga has performed the hedging evaluation of bond fair value by using regression method and the result is effective.

Hasil net dari keuntungan instrumen lindung nilai dan kerugian hedge item yang dilindungi nilainya (pinjaman subordinasi) disajikan pada tabel berikut ini:

The net effect of the gain from the hedging instrument and the loss from the hedged item (subordinated loans) are summarised below:

2014 (Kerugian)/keuntungan instrumen lindung nilai Keuntungan/(kerugian) hedged item yang berhubungan dengan risiko yang dilindung nilai Keuntungan/(kerugian) bersih dari transaksi lindung nilai

2013

2012

(4,284)

(69,114)

14,205

5,953

67,463

(12,414)

1,669

(1,651)

(Losses)/gains on hedging instrument

1,791

Gains/(losses) on hedged item attributable to hedged risk Net gains/(losses) from hedging transaction

Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum

Capital Adequacy Ratio calculation

Pada bulan Juli 2010, melalui Surat BI No. 12/121/DPB3/TPB3-3/Rahasia, Bank CIMB Niaga telah memperoleh persetujuan dari BI untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi sebesar Rp 1.380.000 sebagai komponen pelengkap dalam perhitungan rasio KPMM.

In July 2010, based on Letter from BI No. 12/121/DPB3/TPB3-3/Rahasia, BI had given an approval to Bank CIMB Niaga to include the Subordinated Bonds of Rp 1,380,000 as a component of tier 2 capital in CAR calculation.

Pada tanggal 29 Desember 2010, melalui Surat BI No. 12/196/DPB3/TPB3-3/Rahasia, Bank CIMB Niaga telah memperoleh persetujuan dari BI untuk memperhitungkan Obligasi Subordinasi sebesar Rp 1.600.000 sebagai komponen pelengkap dalam perhitungan rasio KPMM.

On 29 December 2010, based on Letter from BI No. 12/196/DPB3/TPB3-3/Rahasia, BI had given an approval to Bank CIMB Niaga to include the Subordinated Bonds of Rp 1,600,000 as a component of tier 2 capital in CAR calculation.

Peringkat obligasi subordinasi

Subordinated bonds ratings

Peringkat obligasi subordinasi ini berdasarkan credit rating Moody’s pada tanggal 31 Desember 2014 adalah Ba1 (2013 dan 2012: berdasarkan PT Fitch Indonesia AA(idn))

The ratings for the subordinated bonds, based on credit rating Moody’s at 31 December 2014 is Ba1 (2013 and 2012: based on PT Fitch Indonesia AA(idn))

Tidak terdapat pembatasan-pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman subordinasi.

There were no negative covenants in the subordinated loans agreements.




33. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR

33. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN CAPITAL

Susunan pemegang saham pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 adalah:

The shareholders’ composition as at 31 December 2014, 2013, and 2012 were as follows:

2014, 2013 dan/and 2012

Pemegang saham Saham biasa kelas A Pemegang saham lainnya (kepemilikan di bawah 5%) Saham biasa kelas B CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia Pemegang saham lainnya (kepemilikan di bawah 5%)

Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid

Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership

71,853,936

0.29%

359,270

24,358,324,638

96.92%

1,217,916

701,428,269 25,131,606,843

2.79% 100.00%

35,071 1,612,257

Dari jumlah saham yang beredar dan disetor penuh pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, terdapat jumlah saham yang dimiliki oleh direksi, yaitu: 2014 Bpk. Arwin Rasyid Bpk. Handoyo Soebali

(1)

Jumlah dalam Rupiah/ Amount in Rupiah

Shareholders Class A ordinary share Other shareholders (ownership interest below 5%) Class B ordinary share CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia Other shareholders (ownership interest below 5%)

Of the total issued and fully paid capital as at 31 December 2014, 2013, and 2012, there are number of shares owned by directors, namely: 2013

2012

1,381

1,381

1,381

-

288,750

288,750

(1) Mengundurkan diri pada tanggal 27 Maret 2014

Mr. Arwin Rasyid Mr. Handoyo Soebali

(1)

Resigned on 27 March 2014 (1)

Saham biasa kelas A dan saham biasa kelas B adalah saham biasa yang memiliki hak yang sama.

Class A and class B ordinary shares are ordinary shares that have the same rights.

Efektif sejak tanggal 24 Agustus 2007, CIMB Group Holdings Berhad sebagai pemegang saham mayoritas sekaligus pengendali Bank CIMB Niaga telah mengalihkan seluruh kepemilikan sahamnya pada Bank CIMB Niaga sejumlah 7.779.138.350 saham kepada CIMB Group Sdn Bhd sehingga Bank CIMB Niaga telah menjadi bagian dari CIMB Group. Pengalihan saham tersebut telah mendapat persetujuan BI melalui Surat No. 9/67/GBI/DPIP/Rahasia tanggal 29 Juni 2007. CIMB Group Sdn Bhd dimiliki seluruhnya oleh CIMB Group Holdings Berhad.

On 24 August 2007, CIMB Group Holdings Berhad as Bank CIMB Niaga’s majority and controlling shareholder has transferred the ownership in Bank CIMB Niaga of 7,779,138,350 shares to CIMB Group Sdn Bhd, as a result, Bank CIMB Niaga is part of CIMB Group. This ownership transfer has been approved by BI through Letter No. 9/67/GBI/DPIP/Rahasia dated 29 June 2007. CIMB Group Sdn Bhd is fully owned by CIMB Group Holdings Berhad.

Pada tanggal 16 Agustus 2010, CIMB Group Sdn Bhd membeli saham Bank CIMB Niaga dari Santubong Ventures Sdn Bhd, Greatville Pte.Ltd dan PT Pantai Damai masing-masing sebanyak 3.982.024.793 saham atau 16,64%, 615.993.242 saham atau 2,57%, dan 110.511.515 saham atau 0,46%. Dengan transaksi tersebut, maka kepemilikan CIMB Group Sdn Bhd di Bank CIMB Niaga mengalami peningkatan dari 77,24% menjadi 96,92%.

On 16 August 2010, CIMB Group Sdn Bhd purchased Bank CIMB Niaga’s shares from Santubong Ventures Sdn Bhd, Greatville Pte.Ltd and PT Pantai Damai of 3,982,024,793 shares or 16.64%, 615,993,242 shares or 2.57%, and 110,511,515 shares or 0.46%, respectively. After this transaction CIMB Group Sdn Bhd ownership in Bank CIMB Niaga increased from 77.24% to 96.92%.




33. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan)

33. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)

Pemegang saham akhir CIMB Group Holdings Berhad pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 adalah:

The ultimate shareholders of CIMB Group Holdings Berhad as at 31 December 2014, 2013, and 2012 were as follows:

Pemegang saham Khazanah Nasional Berhad Employee Provident Fund Lain-lain dan Masyarakat

2014

Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership 2013

29.31% 14.65% 56.04% 100.00%

30.14% 15.93% 53.93% 100.00%

Shareholders

2012 29.90% 13.68% 56.42% 100.00%

Khazanah Nasional Berhad Employee Provident Fund Others and Public

Khazanah Nasional Berhad adalah entitas yang dimiliki oleh Pemerintah Malaysia.

Khazanah Nasional Berhad is an entity owned by the Government of Malaysia.

Tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 termasuk selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali masing-masing sebesar Rp 1.115.123 (lihat Catatan 1b).

Included in additional paid in capital as at 31 December 2014, 2013, and 2012 is the previous difference in restructuring value of transaction of entities under common control amounting to Rp 1,115,123 (refer to Note 1b). 34. APPROPRIATION OF NET INCOME

34. PENGGUNAAN LABA BERSIH Penggunaan laba bersih tahun 2012 Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (“RUPST”) pada tanggal 28 Maret 2013, disetujui seluruh laba bersih untuk tahun buku 2012 sebesar Rp 4.233.111 dicatat sebagai laba ditahan.

Appropriation of 2012 net income Based on Annual Shareholders General Meeting dated 28 March 2013, the shareholders agreed to record all net income for the year of 2012 amounted to Rp 4,233,111 as retained earnings.

Penggunaan laba bersih tahun 2013

Appropriation of 2013 net income

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (“RUPST”) pada tanggal 27 Maret 2014, disetujui seluruh laba bersih untuk tahun buku 2013 sebesar Rp 4.282.417 dicatat sebagai laba ditahan.

Based on Annual Shareholders General Meeting dated 27 March 2014, the shareholders agreed to record all net income for the year of 2013 amounted to Rp 4,282,417 as retained earnings.

Cadangan umum dan wajib

General and statutory reserve

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, cadangan umum dan wajib adalah Rp 351.538. Cadangan umum dan wajib ini dibentuk sehubungan dengan UndangUndang Republik Indonesia No. 1/1995 yang telah digantikan dengan Undang-Undang No. 40/2007 efektif tanggal 16 Agustus 2007 mengenai Perseroan Terbatas, yang mengharuskan perusahaan-perusahaan untuk membuat penyisihan cadangan umum sebesar sekurangkurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk penyisihan tersebut.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, the general and statutory reserve amounted to Rp 351,538. This general and statutory reserve was provided in relation with the Law of Republic Indonesia No.1/1995 which has been replaced with Law No. 40/2007 effective on 16 August 2007 regarding with the limited company, which requires companies to set up a general reserve at least 20% of the issued and paid up share capital. There is no timeline over which this amount should be provided.




35. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH

35. INTEREST AND SHARIA INCOME 2014

Kredit yang diberikan Efek-efek, Obligasi Pemerintah, dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Pembiayaan konsumen, sewa guna usaha, dan anjak piutang Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Giro pada bank lain dan Bank Indonesia Lain-lain

2013

2012

17,963,596

15,488,792

14,415,863

1,739,002

1,267,001

1,000,435

848,685

650,100

406,817

149,681

358,710

290,917

60,194 51,726 20,812,884

69,319 36,281 17,870,203

59,395 22,144 16,195,571

Loans Marketable securities, Government Bonds, and marketable securities purchase under resale agreement Consumer financing, financing lease, and factoring Placements with other banks and Bank Indonesia Current account with other banks and Bank Indonesia Others

Termasuk dalam pendapatan bunga konsolidasian adalah pendapatan berdasarkan prinsip syariah untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah Rp 756.701 (2013: Rp 900.106; 2012: Rp 661.456).

Included in consolidated interest income is income based on sharia principles for the year ended 31 December 2014 amounted to Rp 756,701 (2013: Rp 900,106; 2012: Rp 661,456).

Pendapatan bunga berdasarkan klasifikasi aset keuangan adalah:

Interest income based on the classification of financial assets are as follows:

2014 Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Lainnya

2013

300,429 20,512,455 20,812,884

2012

177,308 17,692,895 17,870,203

423,699 15,771,872 16,195,571

Fair value through profit and loss Others

Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang diberikan adalah pendapatan bunga atas bagian yang tidak mengalami penurunan nilai terhadap kredit yang diberikan yang mengalami penurunan nilai (time value unwinding) untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah Rp 129.857 (2013: Rp 108.814; 2012: Rp 165.469).

Included in interest income from loans is interest income recognised on the unimpaired portion of the impaired loans (time value unwinding) for the year ended 31 December 2014 amounted to Rp 129,857 (2013: Rp 108,814; 2012: Rp 165,469).

Lihat Catatan 48 untuk transaksi dengan pihak-pihak berelasi.

Refer to Note 48 for transactions with related parties.




36. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH

36. INTEREST AND SHARIA EXPENSE 2014

Simpanan nasabah: Giro Tabungan Deposito berjangka dan Sertifikat Deposito Pinjaman yang diterima dan obligasi subordinasi Efek-efek yang diterbitkan Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Lain-lain

2013

2012

789,494 1,112,950

650,834 754,791

544,646 833,237

6,667,284

4,983,784

4,152,703

1,031,986 454,739 31,318

882,100 341,511 117,100

671,668 155,076 119,938

51 35,567 10,123,389

19,392 7,749,512

9,084 6,486,352

Deposits from customers: Demand deposits Saving deposits Time deposits and certificates of deposits Borrowings and subordinated bonds Marketable securities issued Deposits from other banks Marketable securities sold under repurchase agreement Others

Termasuk dalam beban bunga adalah beban bunga berdasarkan prinsip syariah untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah Rp 272.423 (2013: Rp 394.761; 2012: Rp 257.430).

Included in interest expense is interest expense based on sharia principle for the year ended 31 December 2014 amounted to Rp 272,423 (2013: Rp 394,761; 2012: Rp 257,430).

Lihat Catatan 48 untuk transaksi dengan pihak-pihak berelasi.

Refer to Note 48 for transactions with related parties.

37. OTHER FEES AND COMMISSIONS

37. PROVISI DAN KOMISI LAINNYA 2014 Jasa administrasi nasabah Komisi merchant Pendapatan interchange fee kartu kredit Pendapatan bancassurance Jasa kliring dan transfer Jasa dokumen ekspor-impor Jasa agensi Jasa servis kustodian Pendapatan annual fee Lain-lain

2013

287,265 272,000 227,446 212,432 161,974 148,470 128,600 38,671 35,717 204,210 1,716,785

2012

312,334 251,565 174,226 231,640 147,476 133,533 107,541 59,731 34,169 751,628 2,203,843

Termasuk di dalam lain-lain adalah pendapatan potongan premi asuransi setelah dikurangi beban komisi kepada pihak ketiga yang membantu Bank dan anak perusahaan dalam aktifitas pembelian polis asuransi. Sebelum 1 Maret 2014, komisi yang dibayarkan kepada pihak ketiga tidak dijelaskan sebagai komisi penjualan polis asuransi dalam ruang lingkup pekerjaan, oleh karena itu dicatat sebagai biaya transaksi untuk mendapatkan nasabah pembiayaan baru dan diamortisasi sebagai bagian dari pendapatan bunga selama tenor pembiayaan.

225,917 211,697 144,526 175,998 133,225 90,383 170,369 70,952 30,245 687,865 1,941,177

Customer administration fees Merchant commission Credit card interchange fee income Bancassurance income Clearing and transfer fees Export-import document fees Agency fee Custodial services fees Annual fee income Others

Included in others is discount on insurance premium after deducting with commission to third parties who help the Bank and subsidiaries in the selling of the insurance policies. Prior to 1 March 2014, the commission paid to third parties were not specified for the scope of selling of insurance policies, hence were previously treated as transaction cost in obtaining new financing customer and amortised as part of interest income accordingly over the financing period.




38. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI ATAS ASET KEUANGAN DAN NONKEUANGAN

38. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES FINANCIAL AND NON-FINANCIAL ASSETS

2014 Pembentukan/(pemulihan) cadangan kerugian penurunan nilai atas: Aset keuangan Kredit yang diberikan Piutang pembiayaan konsumen Suspense account dan piutang lainnya Piutang sewa pembiayaan Penyertaan Efek-efek Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Aset nonkeuangan Aset yang diambil alih

2013

ON

2012

3,160,240 293,099

966,316 216,802

1,039,261 101,337

9,309 1,447 (2,016)

10,265 15,286 (9) (1,875)

2,866 4,848 (100) 3,781

(4,071)

(8,016)

(9,203)

8,266 3,466,274

4,712 1,203,481

99 1,142,889

Impairment/(reversal) of losses on: Financial assets Loans Consumer financing receivable Suspense account and other receivables Financing lease receivables Investments Marketable securities Placements with other banks and Bank Indonesia Non-financial assets Foreclosed assets

Manajemen membukukan cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan pada tahun 2014 sebesar Rp 3.160.240 (2013: Rp 966.316; 2012: Rp 1.039.261). Jumlah cadangan yang lebih besar di tahun 2014 disebabkan oleh peningkatan jumlah kredit yang mengalami penurunan nilai (lihat Catatan 12).

Management books allowance for impairment losses on loans in 2014 amounting to Rp 3,160,240 (2013: Rp 966,316; 2012: Rp 1,039,261). This higher amount in 2014 is as a result of higher impaired loans (see Note 12).

39. KEUNTUNGAN DARI PERUBAHAN NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN YANG DIPERDAGANGKAN

39. GAINS FROM CHANGES IN FAIR VALUE OF TRADING FINANCIAL INSTRUMENTS

2014 Efek-efek Obligasi Pemerintah Derivatif

2013

1,475 8,904 295,747 306,126

(2,711) 714 28,568 26,571

Marketable securities Government Bonds Derivatives

40. GAINS FROM SALE OF MARKETABLE SECURITIES

40. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN EFEK-EFEK 2014 Obligasi Pemerintah Efek-efek

(2,231) (11,822) 641,330 627,277

2012

2013

93,743 35,728 129,471

190,663 6,013 196,676


2012 445,690 43,394 489,084

Government Bonds Marketable securities



40. KEUNTUNGAN (lanjutan)

EFEK-EFEK

40. GAINS FROM SALE OF MARKETABLE SECURITIES (continued)

berdasarkan

Gains from sale of marketable securities based on its classifications:

DARI

PENJUALAN

Keuntungan dari penjualan klasifikasinya adalah:

efek-efek

2014 Diperdagangkan Tersedia untuk dijual

2013

128,125 1,346 129,471

30,755 165,921 196,676

123,831 365,253 489,084

Trading Available-for-sale

41. PERSONNEL EXPENSES

41. BEBAN TENAGA KERJA

Gaji dan upah Tunjangan karyawan Pelatihan dan pendidikan Lain-lain

2013

2014

2013

2012

1,868,664 1,139,982 163,580 108,995 3,281,221

1,702,708 1,148,502 146,717 231,127 3,229,054

1,472,997 1,131,856 136,876 139,975 2,881,704

Salaries and wages Allowances for employees Trainings and educations Others

Termasuk di dalam beban tenaga kerja adalah tunjangan bonus dan Tunjangan Hari Raya (THR), pensiun, dan liabilitas imbalan pasca kerja lainnya, dan tantiem untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 sebesar Rp 887.387 (2013: Rp 896.037; 2012: Rp 745.403).

Included in personnel expenses are bonus and vacation pay (THR), pension, and other post retirement obligations, and tantiem for the year ended 31 December 2014 amounted to Rp 887,387 (2013: Rp 896,037; 2012: Rp 745,403).

Termasuk ke dalam beban tenaga kerja adalah gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Komisaris, Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank CIMB Niaga adalah:

Included in personnel expenses are also salaries and other allowances for Commissioners, Directors, and Executive Bank Officers of Bank CIMB Niaga as follows:

2014 Komisaris Gaji dan tunjangan Bonus dan THR

Direksi Gaji dan tunjangan Bonus dan THR Kompensasi berbasis saham

Pejabat Eksekutif Bank Gaji dan tunjangan Bonus dan THR Pensiun Kompensasi berbasis saham

2013

2012

12,861 921 13,782

14,009 921 14,930

15,770 921 16,691

67,006 50,636 35,582 153,224

63,209 63,460 12,999 139,668

48,428 57,479 29,688 135,595

125,038 75,587 7,479 4,485 212,589

87,233 69,793 5,322 1,594 163,942

63,147 42,969 3,607 2,367 112,090

379,595

318,540

264,376


Commissioners Salaries and allowances Bonus and Vacation Pay

Directors Salaries and allowances Bonus and Vacation Pay Share-based payments

Executive Bank Officers Salaries and allowances Bonus and Vacation Pay Pension Share-based payments



42. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

42. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES 2014

Sewa, penyusutan, dan pemeliharaan gedung Telepon, telex, dan komputer Biaya pihak ketiga Iklan dan promosi Asuransi penjaminan simpanan Transportasi Jasa profesional Perlengkapan kantor Penyusutan dan pemeliharaan perabot kantor Biaya tahunan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Premi asuransi Lain-lain

2013

699,662 678,656 513,370 352,374 336,213 148,303 128,385 117,579

650,128 593,740 457,886 381,433 325,461 152,169 106,445 109,850

449,913 545,227 624,912 411,874 291,131 150,759 106,625 125,850

72,787

51,260

97,576

56,066 5,972 401,651 3,511,018

7,300 327,804 3,163,476

10,583 221,299 3,035,749

Beban umum dan administrasi lain-lain antara lain terdiri dari beban penyusutan aset ijarah, utilitas, dan biaya aktivitas kantor lainnya. 43. PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN OPERASIONAL – BERSIH 2014 Pendapatan sewa Keuntungan atas penjualan aset tetap Denda Kerugian penjualan aset yang diambil alih Lain-lain - bersih

2012

242,639 (410) (57,652) 50,135 241,929

Termasuk dalam keuntungan atas penjualan aset tetap pada tahun 2014 adalah penjualan Menara CIMB Niaga Karawaci sebesar Rp 314.064 dimana keuntungan setelah pajak atas penjualan ini adalah sebesar Rp 238.551 (lihat Catatan 17).

Otoritas Jasa Keuangan (OJK) fee Insurance premium Others

Other general and administrative expenses consist of depreciation of ijarah assets, utilities, and other office activities expenses. 43. NON-OPERATING INCOME/(EXPENSES) – NET 2013

7,217

Rental, depreciation, and maintenance of building Telephone, telex, and computer Outsourced service expenses Advertising and promotion Deposit insurance guarantee Transportation Professional fees Office supplies Depreciation and maintenance of office furniture

2012 7,021

8,298

Rental income

532 (61,119) (31,762) 51,375 (33,953)

210 (1,066) (27,903) 66,559 46,098

Gain on sale of fixed assets Fines Loss on sale of foreclosed assets Others - net

Included in gain on sale of fixed assets in 2014 is the sale of Menara CIMB Niaga Karawaci amounting to Rp 314,064 with gain on sale (net of tax) of Rp 238,551 (refer to Note 17).




44. LIABILITAS IMBALAN KERJA

44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS

Liabilitas imbalan kerja terdiri dari :

Employee benefit obligations consist as follows: 2014

Beban bonus yang masih harus dibayar Pensiun dan liabilitas imbalan pasca kerja lainnya

2013

2012

319,867

468,257

520,549

567,465 887,332

445,812 914,069

332,111 852,660

Accrued bonus Pension and other post retirement obligations

Sesuai dengan kebijakan Bank CIMB Niaga, pegawai mendapat fasilitas imbalan pensiun dan imbalan kerja lainnya, sebagai berikut:

In accordance with Bank CIMB Niaga’s policy, employees are entitled to the pension employee benefit and other employee benefits, as follows:

Imbalan Pensiun

Pension benefits

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, penilaian liabilitas pensiun dilakukan oleh Bank CIMB Niaga menggunakan asumsi-asumsi penilaian aktuaria yang dihitung oleh PT Dayamandiri Dharmakonsolindo menggunakan metode “Projected Unit Credit”.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, Bank CIMB Niaga’s calculation of pension obligation using actuarial assumptions, which were prepared by an independent PT Dayamandiri Dharmakonsolindo using the “Projected Unit Credit”.

Bank CIMB Niaga menyelenggarakan 2 (dua) program pensiun terdiri dari program pensiun manfaat pasti dan program iuran pasti sebagai berikut:

Bank CIMB Niaga sponsors 2 (two) pension employee program plans consisting of a defined benefit plan and defined contribution plan, as follows:

a.

a.

Manfaat pasti

Defined benefit plan

Manfaat pasti diselenggarakan untuk sebagian karyawan tetap Bank CIMB Niaga yang dikelola dan diadministrasikan oleh “Dana Pensiun PT Bank CIMB Niaga Tbk”.

Bank CIMB Niaga sponsors a defined benefit pension retirement program covering a certain number of its permanent employees which is managed and administered by “Dana Pensiun PT Bank CIMB Niaga Tbk”.

Program tersebut memberikan manfaat pensiun yang akan dibayarkan kepada karyawan yang berhak pada saat karyawan pensiun atau pada saat karyawan tersebut berhenti sesuai dengan peraturan dana pensiun yang bersangkutan yang dibuat sesuai dengan UU Ketenagakerjaan. Manfaat pensiun dihitung berdasarkan masa kerja karyawan yang bersangkutan pada Bank CIMB Niaga dan tingkat gaji terakhir pada saat pensiun.

The plan calls for benefits to be paid to eligible employees at retirement or when the employees resign according to the pension fund regulation which is designed to comply with Labor Law. The benefits paid at retirement are based primarily upon years of service with Bank CIMB Niaga and the last compensation rates at the retirement age.

Pendanaan program pensiun ini dilakukan oleh Bank CIMB Niaga dengan membayar iuran tahunan yang setidaknya memenuhi jumlah minimum seperti yang diharuskan oleh peraturan perundang-undangan dana pensiun yang berlaku.

Bank CIMB Niaga has funded the plan through annual contributions which are sufficient to meet the minimum requirements set forth in applicable pension fund laws.




44. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan)

44. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)

Imbalan Pensiun (lanjutan)

Pension benefits (continued)

a.

a.

Manfaat pasti (lanjutan)

Defined benefit plan (continued)

Jumlah iuran ini umumnya meliputi imbalan pensiun untuk jasa karyawan masa kini, amortisasi biaya masa lalu, dan koreksi aktuarial.

This contribution usually reflects benefits attributed to employees’ current service costs, as well as amortisation of past service cost, and actuary adjustments.

Berikut ini adalah hal-hal yang diungkapkan dalam laporan aktuaria tanggal 12 Januari 2015, 15 Januari 2014 dan 21 Januari 2013, masing-masing dalam menghitung liabilitas pensiun pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012.

The following are disclosed in the actuarial report dated 12 January 2015, 15 January 2014 and 21 January 2013, to calculate the retirement benefits liability as at 31 December 2014, 2013, and 2012.

Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaria independen dalam perhitungan di atas adalah:

The key assumptions used by the independent actuary in the above calculation are as follows:

Asumsi ekonomi: Tingkat diskonto

Tingkat proyeksi / kenaikan gaji

2014

2013

2012

8,5% per tahun/ 8.5% per annum



8% per tahun/ 8% per annum



Salary increase rate

Other assumptions:

Asumsi lainnya: Proyeksi kenaikan pensiun di masa datang

Economic assumptions: Discount rate




55 tahun/ 55 years

55 tahun/ 55 years

55 tahun/ 55 years

Tingkat kematian

Tabel Mortalitas Indonesia 2011 (TMI 2011)/ Indonesian Mortality Table 2011 (TMI 2011)



Mortality rate

Tingkat cacat

10% dari TMI 2011/ 10% of TMI 2011

10% dari TMI 2011/ 10% of TMI 2011

10% dari TMI 2011/ 10% of TMI 2011

Disability rate




Tingkat pengunduran diri

10% untuk usia sampai dengan 25 tahun, dan menurun dengan garis lurus 0% pada usia 44 tahun dan 1% setelahnya/ 10% up to age 25, then decreasing linearly to 0% at age 44 and 1% thereafter



Proporsi pensiun normal

100%

100%

100%

Usia pensiun normal

Tingkat pengembalian investasi


Expected future pension increases

Normal retirement age

Rate of return on investment

Resignation rate

Proportion of retirement







a.

a.

Manfaat pasti (lanjutan)


Jumlah yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian ditentukan sebagai berikut: 2014 Bank CIMB Niaga Nilai wajar aset program Nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanai Biaya jasa tahun lalu (non-vested ) yang belum diakui (Kerugian)/keuntungan aktuaria yang belum diakui Anak Perusahaan Liabilitas di laporan posisi keuangan konsolidasian

The amounts recognised in the consolidated statements of financial position are determined as follows: 2013

2012

882,692

832,764

879,884

(832,371) 50,321

(792,603) 40,161

(870,409) 9,475

(11,301)

(13,402)

(15,504)

(40,365) (1,345) (29,606)

(16,115) 10,644 (24,748)

16,563 10,534 (16,968)

(30,951)

(14,104)

(6,434)

Imbal hasil aktual atas aset program untuk 5 (lima) tahun terakhir yaitu:

Subsidiaries Liability recognised in consolidated statements of financial position

Persentase/ Percentage

127,657 4,465 96,635 49,295 164,967

14.46 0.54 10.98 5.90 19.89

Mutasi nilai kini liabilitas manfaat pasti yang didanai selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: 2014

Unrecognised prior service cost (non-vested) Unrecognised actuarial (losses)/gains

The actual plan assets return for the latest of 5 (five) years is as follows:

Jumlah/Total 31 Desember 2014 31 Desember 2013 31 Desember 2012 31 Desember 2011 31 Desember 2010

Bank CIMB Niaga Fair value of plan assets Present value of funded defined benefit obligation

31 December 2014 31 December 2013 31 December 2012 31 December 2011 31 December 2010

The movement in the present value of funded defined benefit obligations of the year are as follows: 2013

2012

Nilai kini liabilitas pada awal tahun Biaya bunga Biaya jasa kini - bruto Pembayaran Imbalan pada tahun berjalan Efek perubahan asumsi aktuarial

792,603 71,795 28,227 (87,691) 38,774

870,409 56,135 35,198 (61,885) (101,242)

812,986 29,265 16,755 (43,258) 33,637

Nilai kini liabilitas yang diharapkan (Keuntungan)/kerugian dari liabilitas

843,708 (11,336)

798,615 (6,013)

849,385 21,026

Nilai kini liabilitas pada akhir tahun

832,372

792,602

870,411


Actual Present Value of Obligation at beginning of the year Interest Cost Gross Current Service Cost Benefit Payments in Period Effect of Changes in Actuarial Assumptions Expected Present Value of Obligation at EoP Actuarial (Gain) or Loss on Obligation Actual Present Value of Obligation at end of the year







a.

a.

Manfaat pasti (lanjutan) Rekonsiliasi nilai wajar aset program adalah:

Defined benefit plan (continued) The reconciliation of fair value of plan assets is as follows:

2014

2013

2012

Saldo awal Tingkat pengembalian aset program yang diharapkan Kontribusi karyawan Keuntungan/(kerugian) aktuaria Pembayaran selama tahun berjalan

832,764

879,884

835,059

Beginning balance

75,970 9,962 51,687 (87,691)

79,042 10,300 (74,577) (61,885)

89,959 10,488 6,677 (62,299)

Expected return on plan assets Employees' contributions Actuarial gain/(loss) Benefit payments during the year

Saldo akhir

882,692

832,764

879,884

Ending balance

Jumlah nilai wajar kategori utama aset program untuk 5 (lima) tahun terakhir adalah: 2014 Saham Obligasi (termasuk obligasi Pemerintah) Reksadana Lain-lain

2013

The fair value of main categories of plan assets for the last 5 (five) years are as follows: 2012

2011

248,476

217,990

235,803

210,834

226,344

289,194 155,712 189,310 882,692

294,554 129,054 191,166 832,764

332,282 121,808 189,991 879,884

316,714 126,889 180,622 835,059

288,616 124,714 189,719 829,393

Jumlah yang diakui sebagai laporan laba/rugi adalah: 2014 Bank CIMB Niaga Biaya jasa kini setelah dikurangi kontribusi karyawan Beban bunga Hasil yang diharapkan dari aset program Amortisasi biaya jasa tahun lalu (non-vested ) Anak Perusahaan Jumlah, disajikan sebagai bagian dari beban tenaga kerja

2010 Shares Bonds (including Government bonds) Mutual funds Others

The amounts recognised as profit/loss are as follows: 2013

2012

(18,265) (71,795) 75,970

(24,898) (56,135) 79,042

(22,816) (56,879) 89,958

2,101 (11,989) (8,127)

2,101 110 (8,799)

2,101 12,364 (8,676)

(20,116)

(8,689)

3,688


Bank CIMB Niaga Current service cost net of employees' contributions Interest cost Expected return on plan assets Amortization of recognised past service cost (non-vested) Subsidiaries Total, included in personnel expenses







a.

a.

Manfaat pasti (lanjutan) Mutasi saldo liabilitas yang diakui di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah: 2014 Saldo awal (Beban)/pendapatan tahun berjalan Anak Perusahaan Saldo akhir

The liability movement recognised in the consolidated statements of financial position: 2013

10,644 (11,989) (1,345) (29,606) (30,951)

2012

10,534 110 10,644 (24,748) (14,104)

Nilai kini liabilitas yang didanai, nilai wajar aset program, dan surplus pada program serta keuntungan/(kerugian) aktuaria atas penyesuaian historis untuk 5 (lima) tahun terakhir yaitu:

Nilai kini liabilitas yang didanai Nilai wajar aset program Surplus pada program Penyesuaian yang timbul pada liabilitas program Penyesuaian yang timbul pada aset program

b.

2014

2013

(832,371) 882,692 50,321

(792,603) 832,764 40,161

11,336 51,687


(1,830) 12,364 10,534 (16,968) (6,434)

Beginning balance Current year (expense)/income Subsidiaries Ending balance

Present value of funded obligations, fair value of plan assets, and surplus of program and actuarial gains/(losses) on historical adjustments for the last 5 (five) years are as follows: 2012

2011

2010

(870,409) 879,884 9,475

(767,349) 835,059 67,710

(647,744) 829,393 181,649

6,013

(41,537)

34,236

11,572

(74,577)

6,676

(42,488)

85,321

b.

Program iuran pasti

Present value of funded obligations Fair value of plan assets Surplus in plan Experience adjustments on plan liabilities Experience adjustments on plan assets

Defined contribution plan

Program pensiun untuk seluruh karyawan eks Bank Lippo adalah Program Iuran Pasti yang dikelola oleh PT AIA Financial. Sedangkan untuk sebagian karyawan eks Bank Niaga dikelola oleh PT Asuransi Manulife.

The defined contribution retirement plan for all ex Bank Lippo permanent employees is administered by PT AIA Financial. Meanwhile the defined contribution retirement plan for ex Bank Niaga employees is administered by PT Asuransi Manulife.

Berikut ini adalah hal-hal yang diungkapkan dalam laporan aktuaria tanggal 12 Januari 2015, 15 Januari 2014 dan 21 Januari 2013, masing-masing dalam menghitung liabilitas pensiun pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012.

The following are disclosed in the actuarial report dated 12 January 2015, 15 January 2014 and 21 January 2013, to calculate the retirement benefits liability as at 31 December 2014, 2013, and 2012.








b.

b. Defined contribution plan (continued)

Program iuran pasti (lanjutan) Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam menentukan biaya imbalan pensiun oleh aktuaria independen adalah:

The key assumptions used by the independent actuary for the calculation of pension benefit expenses, are as follows:

2014

2013

2012







55 tahun/ 55 years

55 tahun/ 55 years

55 tahun/ 55 years

Tingkat Kematian




Mortality rate

Tingkat cacat

10% dari TMI 2011/ 10% of TMI 2011

10% dari TMI 2011/ 10% of TMI 2011

10% dari TMI 2011/ 10% of TMI 2011

Disability rate









100%

100%

100%



Asumsi lainnya: Usia pensiun normal

Tingkat pengembalian investasi

Asumsi tingkat pengembalian investasi dihitung berdasarkan proyeksi jangka panjang dengan mengacu pada tingkat pengembalian aktual historis.




Other assumptions: Normal retirement age

Rate of return on investment

Resignation rate


The rate of return on investment is calculated based on long term outlook and take into account actual historical rate of return.




EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)

Imbalan pensiun (lanjutan)


b.


Program iuran pasti (lanjutan) Jumlah yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah: 2014 Bank CIMB Niaga Nilai wajar aset program Nilai kini liabilitas Biaya jasa tahun lalu yang belum diakui (non-vested ) Keuntungan/(kerugian) aktuaria yang belum diakui Liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian

The amounts recognised in the consolidated statements of financial position are as follows: 2013

2012

143,404 (665,970)

160,370 (556,861)

160,927 (690,250)

2,111

5,505

11,203

14,144

(13,334)

222,404

(506,311)

(404,320)

(295,716)

Bank CIMB Niaga Fair value of plan assets Present value of obligation Unrecognised prior service cost (non-vested) Unrecognised actuarial gains/(losses) Liability recognised in consolidated statements of financial position

Imbal hasil aktual atas aset program untuk tahun 2014 adalah Rp 3.215 atau 2,24% dari total nilai wajar aset program iuran pasti (2013: negatif Rp 557 atau -0,35%).

The actual plan assets return for the year ended 2014 is Rp 3,215 or 2.24% of total fair value of plan assets for defined contribution plan (2013: negative Rp 557 or -0.35%).

Mutasi nilai kini liabilitas iuran pasti yang didanai selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:

The movement in the present value of funded defined contribution of the year are as follows:

2014

2013

2012

Nilai kini liabilitas pada awal tahun Biaya jasa tahun lalu - non vested Biaya bunga Biaya jasa kini - bruto Pembayaran Imbalan pada tahun berjalan Efek Curtailment Efek perubahan asumsi aktuarial Nilai kini liabilitas dari perpindahan karyawan atau kesalahan data

556,861 (1,787) 47,333 59,190 (20,181) 46,695

Nilai kini liabilitas yang diharapkan (Keuntungan)/kerugian dari liabilitas

688,111 (22,141)

529,785 27,077

719,757 (29,507)

Nilai kini liabilitas pada akhir tahun

665,970

556,862

690,250

690,250 (3,791) 39,297 85,581 (23,793) (257,759)

-

579,540 (1,537) 20,041 29,973 (15,494) (3,102) 108,720

-

Rekonsiliasi nilai wajar aset program adalah:

1,616

Actual Present Value of Obligation at beginning of the year Past service cost - non vested Interest Cost Gross Current Service Cost Benefit Payments in Period Effect of Curtailment Effect of Changes in Actuarial Assumptions Present Value of Obligation of Transferred Employees/Error Data Expected Present Value of Obligation at EoP Actuarial (Gain) or Loss on Obligation Actual Present Value of Obligation at ending of the year

The reconciliation of fair value of plan assets is as follows:

2014

2013

2012

Saldo awal Tingkat pengembalian aset program yang diharapkan Kontribusi Perusahaan Kerugian aktuaria Pembayaran selama tahun berjalan

160,370

160,927

6,140 (2,925) (20,181)

6,549 (7,106) -

160,927 -

Expected return on plan assets Company's contributions Actuarial loss Benefit payments during the year

Saldo akhir

143,404

160,370

160,927

Ending balance


-

Beginning balance







b.


Program iuran pasti (lanjutan) Aset program pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 adalah dalam bentuk giro dan deposito berjangka.

Plan assets as at 31 December 2014, 2013, and 2012 were in form of current accounts and time deposits.

Jumlah yang diakui sebagai laba/rugi adalah:

The amounts recognised as profit/loss are as follows:

2014 Bank CIMB Niaga Biaya jasa kini Beban bunga Hasil yang diharapkan dari aset program Amortisasi biaya jasa tahun lalu (non-vested ) Amortisasi kerugian aktuaria Jumlah, disajikan sebagai bagian dari beban tenaga kerja

2013

2012

(59,190) (47,333) 6,139

(85,581) (39,297) 6,549

(61,431) (38,327) -

(1,607) -

(1,906) (12,163)

(2,256) (8,515)

(101,991)

(132,398)

(110,529)

Mutasi saldo liabilitas yang diakui di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah: 2014 Saldo awal Beban imbalan kerja yang diakui tahun berjalan Pembayaran imbalan Kontribusi pemberi kerja terhadap dana pensiun Saldo akhir

The liability movement recognised in the consolidated statements of financial position: 2013

2012

(404,320)

(295,716)

(368,969)

(101,991) -

(132,398) 23,794

(110,529) 22,855

(506,311)

(404,320)

160,927 (295,716)

Nilai kini liabilitas, nilai wajar aset program dan defisit pada program, serta keuntungan (kerugian) aktuaria atas penyesuaian historis untuk 5 (lima) tahun terakhir yaitu: 2014 Nilai kini liabilitas Nilai wajar aset program Defisit pada program Penyesuaian yang timbul pada liabilitas program Penyesuaian yang timbul pada aset program

c.

2013

Bank CIMB Niaga Current service cost Interest cost Expected return on plan assets Amortization of recognised past service cost (non-vested) Amortisation of actuarial loss Total, included in personnel expenses

Beginning balance Employee benefit expense recognised in the current year Actual benefit payments Employer contribution to the pension fund Ending balance

Present value of obligation, fair value of plan assets and deficit of program, and actuarial gains (losses) on historical adjustments for the latest of 5 (five) years are as follows: 2012

2011

2010

(665,970) 143,404 (522,566)

(556,861) 160,370 (396,491)

(690,250) 160,927 (529,323)

(568,320) (568,320)

(368,832) (368,832)

22,141

(27,077)

15,619

(18,380)

30,476

(2,925)

(7,106)

-

-

-

c.

Imbalan kerja lainnya Imbalan kerja lainnya meliputi uang jasa, uang pisah, pesangon, imbalan kerja jangka panjang, dan kompensasi lainnya, dikompensasikan dengan imbalan pensiun.


Present value of obligations Fair value of plan assets Deficit in program Experience adjustments on plan liabilities Experience adjustments on plan assets

Other employee benefits Other employee benefits consist of service payments, severance payments, termination benefits, long term service awards, and other compensation, compensated with retirement benefits.




EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued) Pension benefits (continued)

Imbalan pensiun (lanjutan) c.

c.

Imbalan kerja lainnya (lanjutan)

Other employee benefits (continued)

Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam menentukan biaya imbalan pensiun oleh aktuaria independen adalah:

The key assumptions used by the independent actuary for the calculation of pension benefit expenses, are as follows:

2014

2013

2012







55 tahun/ 55 years

55 tahun/ 55 years

55 tahun/ 55 years

Tingkat Kematian




Mortality rate

Tingkat cacat

10% dari TMI 2011/ 10% of TMI 2011

10% dari TMI 2011/ 10% of TMI 2011

10% dari TMI 2011/ 10% of TMI 2011

Disability rate





Resignation rate


100%

100%

100%



Asumsi lainnya: Usia pensiun normal

Jumlah yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian adalah: 2014 Nilai kini liabilitas Liabilitas yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian



Other assumptions: Normal retirement age


The amounts recognised in the consolidated statements of financial position are as follows: 2013

2012

(30,203)

(27,388)

(29,961)

(30,203)

(27,388)

(29,961)


Present value of obligation Liability recognised in consolidated statements of financial position







c.

c.

Imbalan kerja lainnya (lanjutan) Jumlah yang diakui sebagai laba/rugi adalah:

The amounts recognised as profit/loss are as follows:

2014 Biaya jasa kini Beban bunga (Kerugian)/keuntungan aktuaria Biaya jasa tahun lalu - vested Jumlah, disajikan sebagai bagian dari beban tenaga kerja

2013

2012

2,528 2,177 (1,854) 2,054

(3,110) (1,667) 5,482 -

(2,681) (1,794) (1,333) -

4,905

705

(5,808)

Mutasi saldo liabilitas yang diakui di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian adalah: 2014 Saldo awal (Beban)/pendapatan tahun berjalan Pembayaran imbalan Saldo akhir

2013

(27,388) (4,905) 2,090 (30,203)

45. PROGRAM SAHAM MANAJEMEN DAN PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM

2012

(29,961) 705 1,868 (27,388)

(27,389) (5,808) 3,236 (29,961)

Beginning balance Current year (expense)/income Actual benefit payments Ending balance

As at 31 December 2014, the total Bank CIMB Niaga employees who are eligible for retirement and other employee benefits was 13,727 (2013: 13,109; 2012: 13,069). 45. MANAGEMENT EQUITY OWNERSHIP PLAN a.

Program Opsi Manajemen (MOP)

Current service cost Interest cost Actuarial (losses)/gains Prior service cost - vested Total, included in personnel expense

The liability movement recognised in the consolidated statements of financial position:

Pada tanggal 31 Desember 2014, karyawan Bank CIMB Niaga yang memperoleh imbalan pensiun dan imbalan kerja lainnya berjumlah 13.727 (2013: 13.109; 2012: 13.069).

a.

Other employee benefits (continued)

SCHEME

AND

EQUITY

Management Option Program (MOP)

CIMB Group Holdings Berhad mengalokasikan sejumlah 162.180.111 lembar saham Bank CIMB Niaga yang dimilikinya untuk diberikan kepada manajemen Bank CIMB Niaga melalui MOP. CIMB Group Holdings Berhad, melalui suratnya tanggal 22 Juni 2006 menawarkan program ini kepada manajemen Bank CIMB Niaga tertentu. Tanggal pemberian (grant date) program ini adalah tanggal 30 Juni 2006, yaitu tanggal dimana manajemen menyatakan keikutsertaan dalam program.

CIMB Group Holdings Berhad set aside 162,180,111 Bank CIMB Niaga shares to be offered to Bank CIMB Niaga’s Management under a MOP. CIMB Group Holdings Berhad, through its letter dated 22 June 2006, offered certain members of Bank CIMB Niaga’s management an entitlement to participate in the program. The grant date for this program was 30 June 2006, being the date when management confirmed their participation.

Opsi ini dapat dieksekusi pada tanggal pemberian sampai dengan tanggal 31 Oktober 2008 sesuai persentase yang dialokasi untuk tiap periode. Harga eksekusi yang telah ditetapkan adalah antara Rp 292 (nilai penuh) sampai Rp 368 (nilai penuh).

Under the program, options can be exercised from grant date up to 31 October 2008 in accordance with an allocated percentage for each period. The excercise price was determined between Rp 292 (full amount) to Rp 368 (full amount).




45. PROGRAM SAHAM MANAJEMEN DAN PROGRAM KEPEMILIKAN SAHAM (lanjutan)

45. MANAGEMENT EQUITY SCHEME OWNERSHIP PLAN (continued)

a.

a.

Program Opsi Manajemen (MOP) (lanjutan) Eksekusi MOP dicatat pada laporan keuangan konsolidasian Bank CIMB Niaga seperti yang diatur dalam PSAK 53 - Akuntansi Kompensasi Berbasis Saham. Oleh karena Bank CIMB Niaga tidak memiliki liabilitas untuk memberikan kas kepada manajemen (tidak ada dampak terhadap arus kas Bank CIMB Niaga), Bank CIMB Niaga memperlakukan transaksi ini sebagai transaksi yang diselesaikan dengan pemberian saham (equity-settled) dalam laporan keuangan konsolidasian, di mana Bank CIMB Niaga mencatat beban tersebut dan mengkredit cadangan kompensasi berbasis saham (sehingga tidak ada dampak terhadap jumlah ekuitas Bank CIMB Niaga secara keseluruhan). Beban tersebut diukur pada tanggal pemberian opsi (grant date) berdasarkan nilai wajar dari opsi yang diberikan dengan menggunakan metode Binomial dan diamortisasi selama periode vesting.

b.

AND

EQUITY

Management Option Program (MOP) (continued) The grant of MOP is recorded in Bank CIMB Niaga’s consolidated financial statements as required by SFAS 53 - Accounting for Share-based Compensation. Because Bank CIMB Niaga does not have the obligation to deliver cash to management (no cash flow impact to Bank CIMB Niaga), Bank CIMB Niaga treats for the transaction as equity-settled in its consolidated financial statements which Bank CIMB Niaga recognises the expense and corresponding credit to share-based compensation reserve (therefore no impact on Bank CIMB Niaga’s overall equity). The cost is measured at grant date based on the fair value of the options issued under the program using the Binomial model and amortised over the vesting period.

b. Equity Ownership Plan (EOP)

Program Kepemilikan Saham (EOP) EOP diberikan pada bulan Maret 2011 oleh Grup CIMB dimana Grup CIMB dalam hal ini memberikan saham biasa atas Grup CIMB untuk karyawankaryawan tertentu (Senior Vice President (SVP) dan Executive Vice President (EVP) dan Direksi) yang akan dibebankan langsung kepada Bank CIMB Niaga. Berdasarkan EOP tersebut, bagian dari remunerasi karyawan-karyawan tertentu tersebut akan digunakan untuk membeli saham biasa Grup CIMB dari pasar. Saham yang dibeli akan diberikan secara progresif kepada karyawan yang berhak berdasarkan tanggaltanggal tertentu setelah tanggal pembelian, tergantung pada hubungan kerja antara karyawan tersebut dan Bank CIMB Niaga.

The EOP was introduced in March 2011 by CIMB Group where CIMB Group will grant ordinary shares of CIMB Group to selected employees of Bank CIMB Niaga (Senior Vice President (SVP) and Executive Vice President (EVP) and Boards of Directors) with a re-charge to Bank CIMB Niaga. Under the EOP, earmarked portions of variable remuneration of selected employees of Bank CIMB Niaga will be utilised to purchase ordinary shares of CIMB Group from the market. The purchased shares will be released progressively to the eligible employees at various dates after the purchase date, subject to continued employment.

Perusahaan terkait akan bertindak mewakili Grup CIMB untuk melakukan administrasi atas EOP dan menyimpan saham tersebut selama periode sebelum tanggal penyerahan. Kelayakan akan keikutsertaan pada EOP ditentukan oleh kebijakan dari Group Compensation Review Committee CIMB Group.

A related company will act on behalf of CIMB Group to administer the EOP and to hold the shares in trust up to the pre-determined transfer date. The eligibility of participation in the EOP shall be at the discretion of the Group Compensation Review Committee of CIMB Group.

Apabila terjadi pemutusan hubungan kerja selain pensiun, cacat atau kematian, karyawan tidak akan mendapatkan saham-saham yang belum diberikan.

In the case of termination of employment other than retirement, disability or death, employee will not receive any unreleased shares.






b.

AND

EQUITY

b. Equity Ownership Plan (EOP) (continued)

Program Kepemilikan Saham (EOP) (lanjutan) Untuk seluruh program EOP ini, Bank CIMB Niaga telah membayar Rp 35.030 (termasuk pajak) kepada perusahaan yang dibentuk oleh Grup CIMB (dan kepada kantor pajak terkait dengan pajak penghasilan karyawan) untuk membeli 1.034.802 lembar saham pada harga rata-rata RM 8,27 per lembar saham. Hal ini efektif pada tanggal 1 April 2011. Pemberian hak EOP ini terbagi atas 4 (empat) tranche masing-masing sebesar 25% dari total EOP dengan vesting period masing-masing pada 1 Oktober 2011, 1 April 2012, 1 Oktober 2012, dan 1 April 2013.

For this EOP program, Bank CIMB Niaga has paid Rp 35,030 (including tax) to the entity established by CIMB Group (and tax office in relation to the employee tax) to purchase 1,034,802 shares at an average price of RM 8.27 per share. This is effective on 1 April 2011. This EOP is divided into 4 (four) tranches, which are 25% each from the total EOP, with each vesting periods of 1 October 2011, 1 April 2012, 1 October 2012, and 1 April 2013.

Pada tanggal 28 Maret 2012, tambahan EOP diberikan dengan persyaratan dan ketentuan yang sama dengan EOP sebelumnya. Untuk seluruh program EOP ini, Bank CIMB Niaga telah membayar Rp 35.533 (termasuk pajak) kepada perusahaan yang dibentuk oleh Grup CIMB (dan kepada kantor pajak terkait dengan pajak penghasilan karyawan) untuk membeli 1.108.502 lembar saham dengan harga ratarata RM 7,70 per lembar saham. Hal ini efektif pada tanggal 1 April 2012. Pemberian hak EOP ini terbagi atas 4 (empat) tranche masing-masing sebesar 25% dari total EOP dengan vesting period masing-masing pada 1 Oktober 2012, 1 April 2013, 1 Oktober 2013, dan 1 April 2014.

On 28 March 2012, additional EOP was given based on the same terms and conditions as previous EOP. For this EOP program, Bank CIMB Niaga has paid Rp 35,533 (including tax) to the entity established by CIMB Group (and tax office in relation to the employee tax) to purchase 1,108,502 shares at an average price of RM 7.70 per share. This is effective on 1 April 2012. This EOP is divided into 4 (four) tranches, which are 25% each from the total EOP, with each vesting periods of 1 October 2012, 1 April 2013, 1 October 2013, and 1 April 2014.

Pada tanggal 25 Maret 2013, tambahan EOP diberikan dengan persyaratan dan ketentuan yang sama dengan EOP sebelumnya. Untuk seluruh program EOP ini, Bank CIMB Niaga telah membayar Rp 43.374 (termasuk pajak) kepada perusahaan yang dibentuk oleh Grup CIMB (dan kepada kantor pajak terkait dengan pajak penghasilan karyawan) untuk membeli 1.220.675 lembar saham dengan harga ratarata RM 7,74 per lembar saham. Hal ini efektif pada tanggal 1 April 2013. Pemberian hak EOP ini terbagi atas 3 (tiga) tranche masing-masing sebesar 33,33% dari total EOP dengan vesting period masing-masing pada 1 April 2014, 1 April 2015, dan 1 Januari 2016.

On 25 March 2013, additional EOP was given based on the same terms and conditions as previous EOP. For this EOP program, Bank CIMB Niaga has paid Rp 43,374 (including tax) to the entity established by CIMB Group (and tax office in relation to the employee tax) to purchase 1,220,675 shares at an average price of RM 7.74 per share. This is effective on 1 April 2013. This EOP is divided into 3 (three) tranches, which are 33.33% each from the total EOP, with each vesting periods of 1 April 2014, 1 April 2015, and 1 January 2016.






b.

EQUITY

Equity Ownership Plan (EOP) (continued)

Pada tanggal 25 Maret 2014, tambahan EOP diberikan dengan persyaratan dan ketentuan yang sama dengan EOP sebelumnya. Untuk seluruh program EOP ini, Bank CIMB Niaga telah membayar Rp 32.084 (termasuk pajak) kepada perusahaan yang dibentuk oleh Grup CIMB (dan kepada kantor pajak terkait dengan pajak penghasilan karyawan) untuk membeli 1.250.297 lembar saham dengan harga ratarata RM 7,15 per lembar saham. Hal ini efektif pada tanggal 31 Maret 2014. Pemberian EOP ini terbagi atas 3 (tiga) tranche masing-masing sebesar 33,33% dari total EOP dengan vesting period masing-masing pada 31 Maret 2015, 31 Maret 2016, dan 31 Desember 2016.

On 25 March 2014, additional EOP was given based on the same term and conditions as previous EOP. For this EOP program, Bank CIMB Niaga has paid Rp 32,084 (including tax) to the entity established by CIMB Group (and tax office in relation to the employee tax) to purchase 1,250,297 shares at an average price of RM 7.15 per share. This is effective on 31 March 2014. This EOP is divided into 3 (three) tranches, which are 33.33% each from the total EOP, with each vesting periods of 31 March 2015, 31 March 2016, and 31 December 2016.

Berikut ini adalah mutasi jumlah hak atas lembar saham yang telah diberikan:

Below is the movement of entitlements shares granted:

Saldo awal Diberikan Eksekusi (*) Saldo akhir (*)

c.

b.

Program Kepemilikan Saham (EOP) (lanjutan)

AND

2014 1,853,708 1,250,297 (1,698,985) 1,405,020

2013 1,127,267 1,220,675 (494,234) 1,853,708

2012 778,472 1,108,502 (759,707) 1,127,267

Beginning balance Granted Exercised (*) Ending balance (*)

Vested/ Pengunduran diri

c.

Program Ekuitas Manajemen (MES)

Vested/resignation

Management Equity Scheme (MES)

Pemberian hak dalam program ini dilakukan oleh Komite Nominasi dan Remunerasi CIMB Group Holdings Berhad. Hak ini adalah tidak dapat diberikan kepada pihak lain (non-assignable dan nontransferable) dimana Komite Nominasi dan Remunerasi yang melakukan administrasi mewakili pemegang saham utama Grup CIMB. Pemberian kompensasi ini memasuki tahap vesting secara proporsional dalam beberapa tahap periode eksekusi.

The eligibility participation in the scheme shall be at the discretion of the Nomination and Remuneration Committee of CIMB Group Holdings Berhad. Entitlements of eligible members of senior management are non-assignable and nontransferable whereby the Nomination and Remuneration Committee administer the scheme on behalf of the substantial shareholder of CIMB Group. The entitlements granted vest in proportion across various exercised periods.

Pada tanggal 28 Februari 2012, pemegang saham utama CIMB Group Holdings Berhad telah memperpanjang periode MES dari 28 Februari 2012 menjadi 31 Mei 2012. MES dapat di eksekusi hingga 31 Mei 2012, setelah itu hak voting atas jumlah yang belum dieksekusi akan tetap menjadi hak pemegang saham utama CIMB Group Holdings Berhad.

On 28 February 2012, the substantial shareholder of CIMB Group Holdings Berhad had approved the extention of MES from 28 February 2012 to 31 May 2012. The MES could be exercised until 31 May 2012, after which the voting rights of unexercised balances will remain with the substantial shareholder of CIMB Group Holdings Berhad.






c.

c.

Program Ekuitas Manajemen (MES) (lanjutan) Berikut ini adalah mutasi jumlah hak atas lembar saham yang telah diberikan:

AND

EQUITY

Management Equity Scheme (MES) (continued) Below is the movement of entitlements shares granted:

2012 1,430,738 (1,430,738) -

Saldo awal Dieksekusi Jumlah pada akhir periode

2011 2,704,868 (1,274,130) 1,430,738

Di tahun 2012 dan 2011, hak memiliki harga referensi adalah sebesar RM 1,74.

Beginning balance Exercised Ending balance

In 2012 and 2011, entitlements the reference price is RM 1.74. 46. BASIC AND DILUTIVE EARNINGS PER SHARE

46. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN Laba per saham dasar

Basic earnings per share

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan ratarata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

Basic earnings per share is calculated by dividing the net profit attributable to shareholders by the weighted average number of ordinary shares on issue during the year.

Laba bersih yang tersedia bagi pemegang saham Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar (dalam ribuan) (termasuk dana setoran modal) * Laba per saham dasar (nilai penuh)

2014

2013

2012

2,342,431

4,282,417

4,233,111

Net profit attributable to shareholders

25,131,607

25,131,607

25,131,607

Weighted average number of ordinary share on issue (in thousands) (including capital paid in advance) *

93.21

170.40

168.44

Basic earnings per share (full amount)

* Rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar dihitung berdasarkan jumlah saham biasa yang beredar pada posisi tiap akhir bulan sesuai dengan data dari Biro Administrasi Efek

* The weighted average number of ordinary shares on issue is calculated based on the number of ordinary shares on issue at the end of month based on the data from Securities Administration Bureau

Laba per saham dilusian

Diluted earnings per share

Dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian jumlah rata-rata tertimbang jumlah yang beredar disesuaikan dengan asumsi bahwa semua efek berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif dikonversi.

Diluted earnings per share is calculated by adjusting the weighted average number of ordinary shares outstanding to assume conversion of all dilutive potential ordinary shares.

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, Bank CIMB Niaga tidak memiliki potensi saham yang bersifat dilutif.

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, Bank CIMB Niaga has no dilutive potential shares.




47. KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH

47. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES - NET

Dalam bisnis normal perbankan, Bank CIMB Niaga mempunyai komitmen dan kontinjensi yang tidak disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.

As part of normal banking business, Bank CIMB Niaga has commitments and contingencies that are not presented in the consolidated statement of financial position.

Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank CIMB Niaga yang dinyatakan dalam nilai kontrak setara dengan mata uang Rupiah adalah:

The following is a summary of Bank CIMB Niaga commitments and contingencies at the equivalent Rupiah contractual amounts:

2014

2013

2012 COMMITMENTS

KOMITMEN Liabilitas komitmen Fasilitas penyediaan dana yang belum digunakan

Commitments payable (56,497,987)

(43,788,350)

(2,669,385)

(3,512,510)

(2,640,343)

(15,975)

(5,418)

(2,943)

Others

(57,716,167) (57,716,167)

(60,015,915) (60,015,915)

(46,431,636) (46,431,636)

Total commitments payable Commitments - net

Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Lain-lain Jumlah liabilitas komitmen Komitmen - bersih

Outstanding irrecovable

Contingent receivables

Tagihan kontinjensi 1,019,848

779,507

537,434

Penghasilan bunga dalam penyelesaian Jumlah tagihan kontinjensi

Lain-lain Jumlah liabilitas kontinjensi Kontinjensi - bersih KOMITMEN DAN KONTINJENSI - BERSIH

Guarantees received Interest receivable on

843,648

874,667

719,408

1,863,496

1,654,174

1,256,842

(3,918,714)

(4,079,789)

(3,970,735)

non-performing assets Total contingent receivables Contingent payables

Liabilitas kontinjensi Garansi yang diterbitkan

letters of credit

CONTINGENCIES

KONTINJENSI Garansi yang diterima

Unutilised portion of fund facilities

(55,030,807)

(856)

-

-

Guarantees issued Others

(3,919,570) (2,056,074)

(4,079,789) (2,425,615)

(3,970,735) (2,713,893)

Total contingent payables Contingencies - net

(59,772,241)

(62,441,530)

(49,145,529)

COMMITMENTS AND CONTINGENCIES - NET

Komitmen dan kontinjensi yang berhubungan dengan derivatif disajikan di Catatan 11.

The commitments and contingencies relating to derivative transaction is disclosed in Note 11.




47. KOMITMEN DAN KONTINJENSI – BERSIH (lanjutan)

47. COMMITMENTS (continued)

Rincian liabilitas komitmen dan kontinjensi untuk fasilitas penyediaan dana yang belum digunakan, irrevocable letters of credit yang masih berjalan, dan garansi yang diterbitkan berdasarkan kolektibilitas dan mata uang adalah:

AND

CONTINGENCIES

–

NET

The details of commitments and contingencies payables for unused provision of fund facilities, outstanding irrevocable letters of credit, and guarantees issued based on collectibility and currency are as follows: 2014

Lancar/ Pass Rupiah Fasilitas penyediaan dana yang belum digunakan Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan Sub jumlah Mata Uang Asing Fasilitas penyediaan dana yang belum digunakan Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan Sub jumlah


Kurang Lancar/ Substandard

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

37,977,450

479,288

1,536

3,322

4,140

38,465,736

506,867 2,929,737 41,414,054

479,288

1,536

3,322

4,140

506,867 2,929,737 41,902,340

16,528,311 2,162,518 988,977 19,679,806 61,093,860

35 35 479,323

-

-

36,725

16,565,071

1,536

3,322

36,725 40,865

2,162,518 988,977 19,716,566 61,618,906

Dikurangi: Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi

61,618,906

Rupiah Unutilised portion of fund facilities Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued Sub total Foreign currencies Unused provision of fund facilities Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued Sub total Less: Estimated losses on commitments and contingencies

2013

Lancar/ Pass Rupiah Fasilitas penyediaan dana yang belum digunakan Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan Sub jumlah Mata Uang Asing Fasilitas penyediaan dana yang belum digunakan Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan Sub jumlah



Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

42,170,765

1,480,698

-

-

-

43,651,463

748,612 2,668,862 45,588,239

1,480,698

-

-

-

748,612 2,668,862 47,068,937

12,681,765

164,759

-

-

-

12,846,524

2,763,898 1,410,927 16,856,590 62,444,829

164,759 1,645,457

-

-

-

2,763,898 1,410,927 17,021,349 64,090,286

Dikurangi: Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi

64,090,286


Rupiah Unutilised portion of fund facilities Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued Sub total Foreign currencies Unused provision of fund facilities Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued Sub total Less: Estimated losses on commitments and contingencies



47. KOMITMEN DAN KONTINJENSI – BERSIH (lanjutan)

47. COMMITMENTS (continued)

AND

CONTINGENCIES

–

NET

2012

Lancar/ Pass Rupiah Fasilitas penyediaan dana yang belum digunakan Irrevocable L/C yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan Sub jumlah Mata Uang Asing Fasilitas penyediaan dana yang belum digunakan Irrevocable L/C yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan Sub jumlah



Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Jumlah/ Total

33,418,919

268,023

-

-

150

33,687,092

410,329 3,112,526 36,941,774

268,023

-

-

150

410,329 3,112,526 37,209,947

10,053,125

48,133

-

-

-

10,101,258

2,230,014 858,209 13,141,348 50,083,122

48,133 316,156

-

-

150

2,230,014 858,209 13,189,481 50,399,428

Dikurangi: Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi (lihat Catatan 30)

-

Rupiah Unutilised portion of fund facilities Outstanding irrevocable L/C Guarantees issued Sub total Foreign currencies Unused provision of fund facilities Outstanding irrevocable L/C Guarantees issued Sub total

Less: Estimated losses on commitments and contingencies (refer to Note 30)

50,399,428

48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS

48. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI Bank CIMB Niaga dikendalikan oleh CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia. Kepemilikan minoritas dipegang dan dimiliki oleh banyak pihak. Lihat Catatan 33 untuk informasi mengenai pemegang saham utama dari CIMB Group Sdn Bhd.

Bank CIMB Niaga is controlled by CIMB Group Sdn Bhd, Malaysia. The remaining minority shares are widely held. For information on the ultimate parent company of CIMB Group Sdn Bhd, refer to Note 33.

Sifat Hubungan Berelasi

Nature of Relationship

Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank CIMB Niaga. Informasi Anak Perusahaan diungkapkan pada Catatan 1d. Pemegang saham pengendali dan mayoritas, induk dari pemegang saham mayoritas, dan pemegang saham akhir diungkapkan pada Catatan 33.

Related parties are companies and individuals who directly or indirectly have relationships with Bank CIMB Niaga through ownership or management. Information of Subsidiaries are disclosed in Note 1d. The controlling and majority shareholder, parent of majority shareholder, and the ultimate shareholders are disclosed in Note 33.




48. TRANSAKSI (lanjutan)

48. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)

DENGAN

PIHAK-PIHAK

BERELASI

Nature of Relationship (continued)

Sifat Hubungan Berelasi (lanjutan) Pihak berelasi/ Related parties

Sifat dari hubungan/ Nature of relationship

Sifat dari transaksi/ Nature of transactions

CIMB Group Holdings Berhad

Pemegang saham mayoritas/ Parent of majority shareholder

Simpanan dari nasabah; Liabilitas derivatif/Deposits from customers; Derivative payables

PT CIMB Principal Asset Management

Dikendalikan oleh pemegang saham akhir yang sama/Controlled by same ultimate shareholder

Simpanan dari nasabah/Deposits from customers

PT CIMB Sun Life



CIMB Islamic Bank Berhad


Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks

CIMB Bank Berhad


Simpanan dari bank lain; Pinjaman yang diterima/Deposits from other banks; Borrowings

PT XL Axiata Tbk



CIMB Bank (L) Limited


Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks

PT CIMB Securities Indonesia


Kredit yang diberikan; Simpanan dari nasabah/Loan; Deposits from customers

PT Niaga Manajemen Citra

Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Niaga/Controlled by Bank CIMB Niaga’s executive officers

Beban dibayar di muka; Simpanan dari nasabah/Prepaid expenses; Deposits from customers

PT Commerce Kapital



Dana Pensiun PT Bank CIMB Niaga Tbk

Dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Niaga/Controlled by Bank CIMB Niaga’s executive officers


Dewan Komisaris, Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank/Board of Commissioners, Directors, and Executive Bank Officers

Manajemen Bank CIMB Niaga/Bank CIMB Niaga’s Management

Kredit yang diberikan; Simpanan dari nasabah/Loans; Deposits from customers

Transaksi dengan pihak-pihak berelasi terutama berhubungan dengan pinjam-meminjam dana dalam kegiatan normal usaha.

The related party transactions primarily related to lending and borrowing of funds in the normal course of their business.

Rincian saldo dengan pihak-pihak yang berelasi yang merupakan perusahaan asosiasi dengan Bank CIMB Niaga adalah:

The details of balances with related parties of associated parties with Bank CIMB Niaga are as follows:






DENGAN

PIHAK-PIHAK

BERELASI 2014

2013

2012 Assets

Aset Kredit yang diberikan - Dewan Komisaris, Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank - Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama

72,311

61,920

35,123

120,000 192,311

2,008 63,928

8,646 43,769

Beban dibayar di muka - Pihak yang dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Niaga Jumlah aset yang terkait dengan pihak-pihak berelasi Sebagai persentase terhadap jumlah aset

- Pihak yang dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Niaga - Pemegang saham mayoritas - Tabungan - Dewan Komisaris, Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank - Pihak yang dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Niaga

Prepaid expense Parties controlled by Bank CIMB Niaga's executive officers

149,793 149,793

156,034 156,034

162,276 162,276

342,104

219,962

206,045

Total asset associated with related parties

0.15%

0.10%

0.10%

As a percentage to total assets Liabilities

Liabilitas Simpanan dari nasabah - Giro - Dewan Komisaris, Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank - Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama

Loans Board of Commissioners, Directors, and Executive Bank Officers Parties under same ultimate shareholder

30,299

10,640

5,445

68,745

109,351

89,563

786 10 99,840

1,517 11 121,519

2,965 12 97,985

36,264

45,541

44,677

111 36,375

45,541

2 44,679


Deposits from customers Demand deposits Board of Commissioners, Directors, and Executive Bank Officers Parties under same ultimate shareholders Parties controlled by Bank CIMB Niaga's executive officers Parent of majority shareholders Saving deposits Board of Commissioners, Directors, and Executive Bank Officers Parties controlled by Bank CIMB Niaga's executive officers





DENGAN

PIHAK-PIHAK

BERELASI 2014

- Deposito berjangka - Dewan Komisaris, Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank - Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama - Pihak yang dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Niaga Simpanan dari bank lain - Giro - Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama

2013

77,463

78,063

61,186

55,364

5,982

110,682

21,600 154,427

10,017 94,062

6,576 178,444

8,847 8,847

Liabilitas derivatif - Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Pinjaman yang diterima - Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Jumlah liabilitas yang terkait dengan pihak-pihak berelasi Sebagai persentase terhadap jumlah liabilitas

2012

20,018 20,018

-

-

4,515 4,515

Sebagai persentase terhadap jumlah beban bunga

Derivative payables Parties under same ultimate shareholders Borrowing Parties under same ultimate shareholders

1,786,073 1,786,073

1,670,500 1,670,500

1,785,689

2,067,213

2,074,802

Total liabilities associated with related parties

0.87%

1.07%

1.19%

As a percentage to total liabilities

2014

Beban bunga - Dewan Komisaris, Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank - Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama - Pihak yang dikelola oleh pejabat eksekutif Bank CIMB Niaga Jumlah beban bunga yang terkait dengan pihak-pihak berelasi

Deposits from other banks Demand Deposit Parties under same ultimate shareholders

1,486,200 1,486,200

Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi dengan Bank CIMB Niaga adalah:

Pendapatan bunga - Dewan Komisaris, Direksi, dan Pejabat Eksekutif Bank - Pihak yang dimiliki oleh pemegang saham akhir yang sama Jumlah pendapatan bunga yang terkait dengan pihak-pihak berelasi Sebagai persentase terhadap jumlah pendapatan bunga

78,679 78,679

Time deposits Board of Commissioners, Directors, and Executive Bank Officers Parties under same ultimate shareholders Parties controlled by Bank CIMB Niaga's executive officers

The details of transactions with related parties with Bank CIMB Niaga are as follows: 2013

2012 Interest Income Board of Commissioners, Directors, and Executive Bank Officers

9,278

9,028

4,229

15,396

293

1,041

24,674

9,321

5,270

Parties under same ultimate shareholders Total interest income associated with related parties

0.12%

0.05%

0.03%

As a percentage to total interest income Interest expense Board of Commissioners, Directors, and Executive Bank Officers

8,997

6,531

5,319

25,118

23,526

37,423

1,961

-

36,076

30,057

42,852

Parties under same ultimate shareholders Parties controlled by Bank CIMB Niaga's executive officers Total interest expense associated with related parties

0.36%

0.39%

0.66%

As a percentage to total interest expense


110





DENGAN

PIHAK-PIHAK

BERELASI

Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan kebijakan harga dan syarat normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi, kecuali kredit diberikan kepada karyawan Bank CIMB Niaga.

49. NON-CONTROLLING INTEREST

49. KEPENTINGAN NONPENGENDALI a.

Kepentingan nonpengendali atas kekayaan bersih Anak Perusahaan adalah: Saldo awal Bagian keuntungan bersih - tahun berjalan Pembagian dividen Anak perusahaan Pengaruh perubahan kepemilikan Anak Perusahaan Cadangan lindung nilai arus kas

a. 2013 84,139

2012 66,884

1,409

13,734

16,750

-

(4,900)

-

(95,515) 181

1,686

505

Net income - current year Distribution of cash dividend by Subsidiary Effect of changes in ownership of Subsidiaries Cash flow hedging reserve

734

94,659

84,139

Ending balance of non-controlling interest

Kepentingan nonpengendali atas laba bersih Anak Perusahaan adalah: 2014 PT CIMB Niaga Auto Finance PT Kencana Internusa Artha Finance

The non-controlling interest in the net assets of Subsidiaries is as follows:

2014 94,659

Saldo akhir periode kepentingan nonpengendali

b.

Transactions with related parties are conducted with normal pricing policy and conditions as similar with third parties, except for loans to the Bank CIMB Niaga’s employees.

b. 2013

(132) 1,541 1,409

Beginning balance

The non-controlling interest in the net income of Subsidiaries are as follows: 2012

74 13,660 13,734

72 16,678 16,750

PT CIMB Niaga Auto Finance PT Kencana Internusa Artha Finance

50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION

50. INFORMASI SEGMEN USAHA Bank CIMB Niaga telah menyajikan segmen operasi berdasarkan informasi yang disiapkan secara internal untuk pengambil keputusan operasional. Kebijakan akuntansi ini merupakan penerapan PSAK 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”.

Bank CIMB Niaga presents operating segments based on the information that is internally provided to the chief operating decision maker. This accounting policy is due to the adoption of SFAS 5 (Revised 2009), “Operating Segments”.

Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan internal yang disiapkan untuk pengambil keputusan operasional yang bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya ke segmen tertentu dan melakukan penilaian atas performanya. Seluruh segmen operasi yang digunakan oleh Bank CIMB Niaga telah memenuhi kriteria pelaporan berdasarkan PSAK 5 (Revisi 2009).

Operating segments are reported in accordance with the internal reporting provided to the chief operating decision maker, which is responsible for allocating resources to the reportable segments and assesses its performance. All operating segments used by Bank CIMB Niaga meet the definition of a reportable segment under SFAS 5 (Revised 2009).




50. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)

Bank CIMB Niaga memiliki 7 (tujuh) pelaporan segmen. Di bawah ini merupakan penjelasan mengenai operasi dari masing-masing pelaporan segmen yang dimiliki oleh Bank CIMB Niaga:

Bank CIMB Niaga has 7 (seven) reportable segments. The following describes the operations in each of Bank CIMB Niaga’s reportable segments:



Korporasi - termasuk kredit yang diberikan, simpanan dan transaksi-transaksi lain, serta saldo atas nasabah korporasi; Bisnis - merupakan produk dan jasa untuk nasabah yang berskala kecil hingga sedang;



Corporate - includes loans, deposits and other transactions, and balances with corporate customers;



Ritel - fokus kepada produk dan jasa kepada nasabah individual. Segmen ini termasuk fasilitas kredit yang diberikan, simpanan dan transaksi-transaksi lain, serta saldo atas nasabah ritel; Tresuri - segmen ini terkait dengan kegiatan tresuri Bank CIMB Niaga termasuk transaksi valuta asing, money market, derivatif, serta investasi dalam bentuk penempatan dan efek-efek; Syariah - seluruh transaksi yang dilakukan oleh unit usaha Syariah; Lain-lain - termasuk aktivitas back office dan divisi yang tidak menghasilkan laba di Bank CIMB Niaga. Lain-lain termasuk jasa korporasi, penjualan dan distribusi, serta lain-lain; dan Anak Perusahaan - termasuk seluruh transaksi yang timbul dan dilakukan berdasarkan bisnis anak perusahaan.



Business - includes products and services for customer segments comprising small to medium scale enterprises; Retail - focuses on products and services for individual customers. It includes products such as loan, deposit and others transactions, and balances with retail customers; Treasury - undertake Bank CIMB Niaga’s treasury activities which include foreign exchange, money market, derivatives, and investing in placements and securities; Sharia - includes all transactions relating to Sharia Business Unit; Others - includes all back office activities and nonprofit center divisions in Bank CIMB Niaga. Thus, it includes corporate service, sales and distribution, and others; and Subsidiaries - includes all transactions relating to subsidiaries’ businesses.

 



 





 



2014

Penghasilan bunga bersih -Pendapatan dari pihak eksternal -Pendapatan antar segmen Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan nonkeuangan Provisi dan komisi lainnya Pendapatan operasional lainnya Beban tenaga kerja Umum dan administrasi Beban operasional lainnya Laba operasional bersih Pendapatan/(beban) bukan operasional Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan Laba bersih Kepentingan nonpengendali

Korporasi/ Corporate 1,645,749 3,272,309 (1,626,560)

Bisnis/ Business 3,132,319 5,433,023 (2,300,704)

Ritel/ Retail 2,567,144 959,197 1,607,947

Tresuri/ Treasury 3,027,471 404,336 2,623,135

Syariah/ Sharia 434,195 428,364 5,831

Lain-lain/ Others (263,718) 45,931 (309,649)

Anak Perusahaan/ Subsidiaries 146,335 146,335 -

Jumlah/ Total 10,689,495 10,689,495 -

(1,714,013) 413,031 84,250 (149,174) (113,182) 659 167,320

(751,540) 184,532 30,560 (399,656) (358,817) (290) 1,837,108

(488,380) 893,308 130,932 (1,045,830) (1,868,907) (6,363) 181,904

5,212 (20,862) 397,611 (60,052) (80,574) (24) 3,268,782

(204,963) 4,805 20,063 (80,394) (79,453) (108) 94,145

(9,778) 462 376 (1,328,005) (734,119) (32,097) (2,366,879)

(302,812) 241,509 184,904 (218,110) (275,966) (224,140)

(3,466,274) 1,716,785 848,696 (3,281,221) (3,511,018) (38,223) 2,958,240

Net interest income Income from external parties Inter-segmen income Allowance for impairment losses on financial and non-financial assets Other fees and commissions Other operating income Personnel expenses General and administrative Other operating expenses Net operating income

1,957 169,277

1,853 1,838,961

(11,486) 170,418

(262,056) 3,006,726

587 94,732

546,958 (1,819,921)

(35,884) (260,024)

241,929 3,200,169

Income/(expenses) from non-operations Income before income tax Income tax expense

169,277 -

1,838,961 -

170,418 -

3,006,726 -

94,732 -

(855,848)

(481)

(856,329)

(2,675,769)

(260,505)

2,343,840

Net income

(1,409)

Non-controlling interest

(1,409)

-

Jumlah aset

55,739,783

70,766,477

40,077,380

43,360,993

7,307,825

7,963,560

7,946,405

233,162,423

Total assets

Jumlah liabilitas

21,735,682

59,171,168

78,036,389

31,347,967

6,813,669

671,441

6,938,413

204,714,729

Total liabilities





50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued) 2013

Penghasilan bunga bersih -Pendapatan dari pihak eksternal -Pendapatan antar segmen Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan nonkeuangan Provisi dan komisi lainnya Pendapatan/(beban) operasional lainnya Beban tenaga kerja Umum dan administrasi Beban operasional lainnya Laba operasional bersih Pendapatan/(beban) bukan operasional Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan Laba bersih Kepentingan nonpengendali

Korporasi/ Corporate 1,532,901 2,530,363 (997,462)

Bisnis/ Business 2,825,015 4,357,991 (1,532,976)

Ritel/ Retail 2,726,476 1,919,576 806,900


Syariah/ Sharia 459,735 455,719 4,016

Lain-lain/ Others (275,119) 5,312 (280,431)


Jumlah/ Total 10,120,691 10,120,691 -

31,777 414,994 70,771 (137,578) (128,078) (4,385) 1,780,402

(392,773) 157,412 25,146 (373,297) (384,470) (9,089) 1,847,944

(561,714) 908,840 134,625 (914,850) (1,592,121) (89,850) 611,406

9,846 (17,291) 837,837 (58,970) (77,234) 3,476,902

(141,305) 4,658 5,127 (73,785) (89,214) (178) 165,038

87,488 26,472 732 (1,474,642) (599,744) 1,029 (2,233,784)

(236,800) 708,758 165,682 (195,932) (292,615) 218,062

(1,203,481) 2,203,843 1,239,920 (3,229,054) (3,163,476) (102,473) 5,865,970

Net interest income Income from external parties Inter-segmen income Allowance for impairment losses on financial and non-financial assets Other fees and commissions Other operating income/(expense) Personnel expenses General and administrative Other operating expenses Net operating income

(54,035) 1,726,367

976 1,848,920

247 611,653

(5,795) 3,471,107

(629) 164,409

42,891 (2,190,893)

(17,608) 200,454

(33,953) 5,832,017

Income/(expenses) from non-operations Income before income tax

-

(1,485,897)

(49,969)

(1,535,866)

Income tax expense

(3,676,790)

150,485

4,296,151

Net income

(13,734)


1,726,367 -

1,848,920 -

-

-

611,653

3,471,107

-

164,409

-

-

(13,734)

-

Jumlah aset

31,447,632

58,811,930

32,283,415

38,249,170

7,895,876

41,644,905

8,533,481

218,866,409

Total assets

Jumlah liabilitas

33,606,343

56,070,517

71,223,210

17,834,406

6,544,675

135,216

7,565,355

192,979,722

Total liabilities

2012

Penghasilan bunga bersih Pendapatan dari pihak eksternal Pendapatan antar segmen Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan Provisi dan komisi lainnya Pendapatan (beban) operasional lainnya Beban tenaga kerja Umum dan administrasi Beban operasional lainnya Laba operasional bersih Pendapatan dan beban bukan operasional Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan Laba bersih Kepentingan nonpengendali

Korporasi/ Corporate 1,766,646 2,670,834 (904,188)

Bisnis/ Business 2,754,921 3,774,813 (1,019,892)

Ritel/ Retail 2,495,081 2,240,676 254,405


Syariah/ Sharia 376,247 375,752 495

Lain-lain/ Others (242,884) (25,375) (217,509)


Jumlah/ Total 9,709,219 9,709,219 -

(83,974) 413,366 60,899 (85,321) (116,958) (7,189) 1,947,469

(164,020) 129,511 23,457 (252,607) (368,588) (23,325) 2,099,349

(490,764) 737,339 132,119 (686,242) (1,519,569) (80,944) 587,020

4,469 (12,119) 1,203,708 (36,099) (66,686) (78) 3,600,690

(111,677) 4,876 1,619 (51,045) (83,298) (1,658) 135,064

(190,640) 21,902 (236,031) (1,592,302) (596,764) (25,819) (2,862,538)

(106,283) 646,302 104,017 (178,088) (283,886) 233,775

(1,142,889) 1,941,177 1,289,788 (2,881,704) (3,035,749) (139,013) 5,740,829

Net interest income Income from external parties Inter-segmen income Allowance for impairment losses on financial and non-financial assets Other fees and commissions Other operating income (expense) Personnel expenses General and administrative Other operating expenses Net operating income

25 1,947,494

2,388 2,101,737

(12,803) 574,217

(46) 3,600,644

227 135,291

62,347 (2,800,191)

(6,040) 227,735

46,098 5,786,927

Income and expenses from non-operations Income before income tax

(1,463,152)

(73,914)

(1,537,066)

Income tax expense

(4,263,343)

153,821

4,249,861

Net income

(16,750)


1,947,494 -

2,101,737 -

574,217

3,600,644

-

-

135,291 -

(16,750)

-

Jumlah aset

26,798,281

52,792,554

28,405,377

27,235,490

7,319,138

49,054,747

5,806,894

197,412,481

Total assets

Jumlah liabilitas

30,387,036

55,114,339

62,485,357

13,367,895

7,322,349

1,099,334

4,984,259

174,760,569

Total liabilities

Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama dari Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan disajikan dalam tabel di atas ini.

Information concerning the main business segments of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the table above.





50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued)

Segmen geografis

Geographical segment

Operasional utama dari Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan dikelola di wilayah Indonesia. Segmen bisnis Bank CIMB Niaga terbagi atas 6 (enam) area geografis utama, diluar Anak Perusahaan, yaitu Jakarta, Jawa Barat, Jawa Tengah, Jawa Timur, Indonesia Timur, dan Sumatera.

The principal operations of Bank CIMB Niaga and its Subsidiaries are managed in Indonesia. Bank CIMB Niaga's business segments are mainly separated in 6 (six) main geographical areas, except for Subsidiaries, which are Jakarta, West Java, Central Java, East Java, East Indonesia, and Sumatera.

Informasi yang berkaitan dengan segmen berdasarkan geografis dari Bank CIMB Niaga dan Anak Perusahaan disajikan dalam tabel di bawah ini:

Information concerning the geographical segments of Bank CIMB Niaga and Subsidiaries is presented in the table below:

Jawa

Penghasilan bunga bersih Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan nonkeuangan Provisi dan komisi lainnya Pendapatan operasional lainnya Beban tenaga kerja Umum dan administrasi Beban operasional lainnya Laba operasional bersih Pendapatan/(beban) bukan operasional - bersih Laba sebelum pajak penghasilan

Jawa

Jawa

2014 Indonesia

Jakarta/ Jakarta 7,707,629

Barat/ West Java 547,485

Tengah/ Central Java 555,297

Timur/ East Java 731,497

Timur/ East Indonesia 284,581

(2,671,447) 1,192,407 602,011 (2,281,739) (2,534,464) (33,257) 1,981,140

(237,537) 63,788 11,120 (160,326) (143,550) (741) 80,239

(51,684) 59,850 14,367 (164,699) (131,374) (184) 281,573

(44,746) 69,704 22,527 (194,086) (159,652) (3,388) 421,856

(54,911) 28,642 2,938 (82,164) (88,247) (211) 90,628

(103,137) 60,885 10,828 (180,097) (177,765) (442) 326,943

(302,812) 241,509 184,905 (218,110) (275,966) (224,139)

(3,466,274) 1,716,785 848,696 (3,281,221) (3,511,018) (38,223) 2,958,240

277,010 2,258,150

692 80,931

1,885 283,458

826 422,682

922 91,550

(3,522) 323,421

(35,884) (260,023)

241,929 3,200,169

Non-operating income/(expenses) - net Income before tax

(481)

(856,329)

Income tax expense

2,343,840

Net income

(1,409)


Sumatera/ Sumatera 716,671

Beban pajak penghasilan

(855,848)

-

-

-

-

-

Laba bersih

1,402,302

80,931

283,458

422,682

91,550

323,421

Kepentingan nonpengendali

(1,409)

-

-

-

-

-

Anak Perusahaan/ Subsidiaries 146,335

(260,504) -

Jumlah/ Total 10,689,495

Net interest income Allowance for impairment losses on financial and non-financial assets Other fees and commissions Other operating income Personnel expenses General and administrative Other operating expenses Net operating income

Jumlah aset

159,830,640

12,669,199

11,524,022

18,627,444

7,247,214

15,317,500

7,946,404

233,162,423

Total asset

Jumlah liabilitas

134,477,712

12,378,119

10,991,686

18,050,025

7,274,682

14,604,092

6,938,413

204,714,729

Total liabilities





50. OPERATING SEGMENTS INFORMATION (continued) Geographical segment (continued)

Segmen geografis (lanjutan) Jawa

Penghasilan bunga bersih Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan nonkeuangan Provisi dan komisi lainnya Pendapatan/(beban) operasional lainnya Beban tenaga kerja Umum dan administrasi Beban operasional lainnya Laba operasional bersih Pendapatan/(beban) bukan operasional - bersih Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan Laba bersih Kepentingan nonpengendali

Jawa

Jawa

2013 Indonesia


Barat/ West Java 538,869

Tengah/ Central Java 497,588

Timur/ East Java 648,953

Timur/ East Indonesia 281,047

(783,138) 1,191,046 1,034,601 (2,280,961) (2,198,440) (92,370) 4,263,827

(92,299) 70,775 9,083 (153,529) (137,087) (3,632) 232,180

(53,319) 61,503 7,550 (159,851) (126,677) (1,732) 225,062

36,784 77,746 7,593 (192,580) (150,501) (2,284) 425,711

(24,575) 28,518 3,326 (75,114) (84,696) (373) 128,133

(50,134) 65,497 12,085 (171,087) (173,460) (2,082) 372,995

(236,800) 708,758 165,682 (195,932) (292,615) 218,062

(1,203,481) 2,203,843 1,239,920 (3,229,054) (3,163,476) (102,473) 5,865,970

Net interest income Allowance for impairment losses on financial and non-financial assets Other fees and commissions Other operating income/(expenses) Personnel expenses General and administrative Other operating expenses Net operating income

(19,805) 4,244,022

1,041 233,221

429 225,491

1,591 427,302

(131) 128,002

530 373,525

(17,608) 200,454

(33,953) 5,832,017

Non-operating income/(expenses) - net Income before tax Income tax expense




(1,485,897)

-

-

-

-

-

(49,969)

(1,535,866)

2,758,125

233,221

225,491

427,302

128,002

373,525

150,485

4,296,151

Net income

-

-

-

-

-

-

(13,734)


(13,734)

Jumlah aset

147,516,299

11,351,138

12,656,382

16,983,067

7,284,083

14,541,959

8,533,481

218,866,409

Total asset

Jumlah liabilitas

124,474,567

10,987,157

12,273,898

16,505,840

7,216,606

13,956,299

7,565,355

192,979,722

Total liabilities


Jawa Barat/ West Java 541,657

Jawa Tengah/ Central Java 471,133

Jawa Timur/ East Java 573,813

(743,540) 1,002,531 1,272,085 (2,145,394) (2,075,933) (112,995) 4,345,416

(54,617) 71,200 (3,253) (121,573) (148,860) (7,184) 277,370

(41,430) 58,884 1,209 (125,141) (139,442) (4,058) 221,155

(117,778) 69,752 (6,173) (134,384) (149,279) (7,476) 228,475

(45,775) 29,300 (2,946) (59,306) (80,409) (2,032) 125,057

(33,466) 63,208 (75,151) (117,818) (157,940) (5,268) 309,581

(106,283) 646,302 104,017 (178,088) (283,886) 233,775

(1,142,889) 1,941,177 1,289,788 (2,881,704) (3,035,749) (139,013) 5,740,829

Net interest income Allowance for impairment losses on financial and non-financial assets Other fees and commissions Other operating income/(expenses) Personnel expenses General and administrative Other operating expenses Net operating income

43,410 4,388,826

700 278,070

994 222,149

2,587 231,062

1,136 126,193

3,311 312,892

(6,040) 227,735

46,098 5,786,927

Non-operating income/(expenses) - net Income before tax

(73,914)

(1,537,066)

Income tax expense

153,821

4,249,861

Net income

(16,750)


Penghasilan bunga bersih Pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan nonkeuangan Provisi dan komisi lainnya Pendapatan/(beban) operasional lainnya Beban tenaga kerja Umum dan administrasi Beban operasional lainnya Laba operasional bersih Pendapatan/(beban) bukan operasional - bersih Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan Laba bersih Kepentingan nonpengendali

(1,463,152) 2,925,674 (16,750)

278,070 -

-

-

222,149 -

231,062 -

2012 Indonesia Timur/ East Indonesia 286,225

126,193 -


312,892 -


-


Jumlah aset

135,519,253

12,092,781

9,099,660

15,670,213

6,885,472

12,338,208

5,806,894

197,412,481

Total asset

Jumlah liabilitas

113,728,100

12,058,139

9,090,857

15,665,369

6,894,974

12,338,871

4,984,259

174,760,569

Total liabilities



NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 51. RISK MANAGEMENT

51. MANAJEMEN RISIKO Bank CIMB Niaga telah mengimplementasikan prosedur Manajemen Risiko sesuai dengan PBI No. 5/8/PBI/2003 tentang “Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum” sebagaimana telah diubah dengan PBI No. 11/25/PBI/2009 dan Surat Edaran BI No. 5/21/DPNP perihal “Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum” sebagaimana telah diubah dengan Surat Edaran BI No. 13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011.

Bank CIMB Niaga has implemented Risk Management policy in accordance with BI regulation No. 5/8/PBI/2003 concerning "Application of Risk Management for Commercial Banks", which amended by PBI No. 11/25/PBI/2009 and BI Circular Letter No. 5/21/DPNP concerning "Application of Risk Management for Commercial Banks" which amended by BI Circular Letter No. 13/23/DPNP dated 25 October 2011.

Menurut surat edaran tersebut, penerapan manajemen risiko harus dilakukan tidak hanya pada risiko kredit, risiko pasar maupun risiko operasional, namun juga untuk risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis, dan risiko kepatuhan.

As stipulated in the decrees, processes for application of risk management shall be implemented not only for credit risk, market risk and operational risk, but also for liquidity risk, legal risk, reputation risk, strategic risk, and compliance risk.

Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko tingkat suku bunga, risiko mata uang, risiko likuiditas, dan risiko operasional telah diungkapkan dalam catatan tersendiri (lihat Catatan 52, 53, 54, 55, dan 56).

Disclosure of credit risk, interest rate risk, currency risk, liquidity risk, and operational risk has been disclosed in separate notes (refer to Notes 52, 53, 54, 55, and 56).

a.

a. Legal Risk

Risiko Hukum Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis, antara lain yang disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung aktivitas atau produk Bank CIMB Niaga, atau kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.

Legal risk is the risk arising from weaknesses in judicial aspect, amongst others are caused by legal claims, unavailability of law and regulations which supports Bank CIMB Niaga’s products and activities, or weaknesses in legal documentation such as unavailability of binding contract and complete collateral agreements.

Berikut adalah faktor-faktor yang mempengaruhi risiko hukum: karakter nasabah yang negatif, kurangnya pemahaman atas produk yang dijual kepada nasabah, dokumen legal yang lemah, konflik dengan nasabah atau pihak lain yang tidak diselesaikan dengan baik, dan keluhan nasabah yang tidak diselesaikan dengan memuaskan.

The following are factors which affect the legal risk: customers’ negative character, lack of understanding of product sold to customers, weak legal documentation, unresolved conflict with customers or other parties, and unresolved customer complaints.

Guna menghindari kemungkinan litigasi atau gugatan hukum, unit legal dan unit bisnis terkait bertugas untuk menyelesaikan masalah-masalah hukum yang terjadi dengan mengelola setiap events yang terkait dengan hukum secara tepat, termasuk potensi kerugiannya.

To prevent any possibility of litigation and legal cases, the legal group and business group are responsible to ensure all the legal cases are settled well through managing the legal events properly including provision on any potential loss that is incurred.

Bank CIMB Niaga melakukan manajemen risiko hukum dengan melakukan penanganan proses hukum secara profesional dan jika diperlukan membuat pencadangan potensi biaya kerugian.

Bank CIMB Niaga manages the legal risk through professional legal case handling and if needed prepares provision for legal case expenses.



51. RISK MANAGEMENT (continued)

51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) b.

c.


b. Strategic Risk

Risiko Strategis Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank CIMB Niaga dan pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank CIMB Niaga terhadap perubahan eksternal. Berikut adalah faktor-faktor yang mempengaruhi risiko strategis: visi dan misi Bank CIMB Niaga, rencana strategis, perubahan kepemilikan, dan peluncuran produk baru.

Strategic risk is the risk which is caused by the determination and implementation of Bank CIMB Niaga’s strategy and inaccurate decision making or Bank CIMB Niaga’s unawareness to the external factor changes. Factors which affect the strategic risk are: Bank CIMB Niaga’s vision and mission, strategic plan, change of ownership, and launch of new products.

Pelaksanaan strategi, visi, dan misi Bank CIMB Niaga yang tidak tepat serta pengambilan keputusan bisnis yang tidak sejalan dengan perubahan eksternal dapat mempengaruhi kelangsungan bisnis Bank CIMB Niaga.

Improper strategy, vision, and mission of Bank CIMB Niaga following with unaligned business decisions has an impact on Bank CIMB Niaga’s business going concern.

Dalam kaitannya dengan hal tersebut di atas, Bank CIMB Niaga telah membentuk, merumuskan, menyusun, dan memantau pelaksanaan strategi termasuk corporate plan dan business plan.

In relation with the risk as stated above, Bank CIMB Niaga has formulated, developed, and monitored this strategy implementation including corporate plan and business plan.

Selain itu Bank CIMB Niaga menetapkan sejumlah indikator penting yang disesuaikan dengan kecukupan aset, permodalan, dan kondisi perubahan pasar agar bisnis Bank CIMB Niaga tetap tumbuh dan terus meningkatkan kepercayaan bagi para stakeholder dan shareholder.

In addition, Bank CIMB Niaga has decided several major indicators that are adjusted with the adequacy of assets, capital, and market sensitivity conditions in order to maintain Bank CIMB Niaga’s growth and continuously develop trust of stakeholders and shareholders. c. Reputation Risk

Risiko Reputasi Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank CIMB Niaga atau persepsi negatif terhadap Bank CIMB Niaga. Faktorfaktor yang mempengaruhi risiko reputasi antara lain: citra (image), harga saham, dan konflik internal.

Reputation risk is the risk which is caused by negative publicity related with Bank CIMB Niaga’s activities or negative perception on Bank CIMB Niaga. Factors which influence reputation risk are image, share price, and internal conflict.

Bank CIMB Niaga melakukan manajemen risiko reputasi dengan melakukan aktivitas public relation, CSR (Corporate Social Responsibility), respon yang cepat terhadap keluhan nasabah, dan penerapan Good Corporate Governance yang konsisten.

Bank CIMB Niaga manages reputation risk by performing public relation activities, CSR (Corporate Social Responsibility), quick response to customers’ complaints, and consistent implementation of Good Corporate Governance.

Bank CIMB Niaga juga telah membentuk Marketing and Communication Committee, sebuah Komite Eksekutif, yang antara lain bertanggung jawab atas pemberian arahan yang jelas dalam pengelolaan merek Bank CIMB Niaga termasuk strategi, value proposition, dan positioning.

Bank CIMB Niaga has also set up Marketing and Communication Committee, an Executive Committee, which is responsible for providing strategic direction and guidance on Bank CIMB Niaga brand, including strategy, value proposition, and positioning.




51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c.


c. Reputation Risk (continued)

Risiko Reputasi (lanjutan) Pengelolaan risiko dilakukan dengan memantau publikasi negatif dari media cetak baik surat pembaca maupun artikel termasuk di dalamnya keluhan nasabah. Hal yang sama dilakukan untuk keluhan nasabah yang melalui call center.

d.

Reputation risk management is performed through monitoring of negative reports from reader’s letters and articles in media that includes customer’s complaints. The same thing is also applied for customer complaints via call center. d. Compliance Risk

Risiko Kepatuhan Risiko kepatuhan adalah risiko yang terjadi karena Bank CIMB Niaga tidak mematuhi atau tidak melaksanakan ketentuan internal dan peraturan perundang-undangan. Pada prakteknya, risiko kepatuhan melekat pada risiko Bank CIMB Niaga yang terkait pada peraturan perundang-undangan, ketentuan kehati-hatian, dan ketentuan lain yang berlaku, seperti: 

  

Risiko kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban Pemenuhan Modal Minimum (KPMM), Kualitas Aset Produktif, Pembentukan Penyisihan Aset Produktif (PPAP), dan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK); Risiko pasar terkait dengan ketentuan Posisi Devisa Neto (PDN); Risiko strategis terkait dengan ketentuan Rencana Kerja Anggaran Tahunan (RKAT) Bank CIMB Niaga; dan Risiko lain yang terkait dengan ketentuan eksternal dan internal.

Compliance risk is the risk that Bank CIMB Niaga does not comply or implement internal policies and laws and regulations. In practice, compliance risk is embeded in with Bank CIMB Niaga’s risks relating to laws and regulations, prudential requirements, and other regulations such as:



Credit risk related with Capital Adequacy Ratio (CAR), Quality of Earning Assets, Allowance for Possible Losses, and Legal Lending Limit (LLL);



Market risk related with Net Open Position (NOP) regulation; Strategic risk related with Bank CIMB Niaga’s Annual Business Plan; and

 

Other risks related with external and internal regulations.

Faktor-faktor yang mempengaruhi risiko kepatuhan adalah: perubahan peraturan eksternal, komunikasi internal, budaya disiplin karyawan, dan infrastruktur.

Factors which affect compliance risk are: external regulation changes, internal communication, employees discipline culture, and infrastructure.

Dalam mengelola manajemen risiko kepatuhan, Bank CIMB Niaga melakukan peningkatan budaya kepatuhan yang terus menerus dilakukan melalui program kepatuhan yaitu:

In managing compliance risk, Bank CIMB Niaga makes continuous improvement for compliance culture through the compliance program:

     

Pembaharuan dan dokumentasi database kepatuhan; Sosialisasi/pelatihan kepatuhan melalui regulation update, compliance news, e-learning, dan onclass training; Uji kepatuhan terhadap produk baru, kebijakan baru, dan aktifitas bank; Monitor pelaksanaan kepatuhan melalui compliance matrix dan pembentukan Designated Compliance Officer (DCO); Penerapan anti pencucian uang dan pencegahan pendanaan teroris; dan Pelaporan kepatuhan. Halaman – 5/175– Page



Updating and documenting compliance database;



Compliance socialisation/training through regulation update, compliance news, e-learning, and on-class training; Test of compliance on new products, new policy, and bank activities; Monitoring the compliance realisation through compliance matrix and establishing Designated Compliance Officer (DCO); Implementation of anti money laundering and preventive terrorism funding; and Compliance reporting.

   



51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) e.


e. Fair value of financial assets and liabilities

Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Bank CIMB Niaga adalah:

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, the fair value of the Bank CIMB Niaga's financial assets and liabilities are as follows: 2014

Nilai tercatat/ Carrying value

Nilai wajar/ Fair value

*)

Aset Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Obligasi Pemerintah Tagihan derivatif Kredit yang diberikan, piutang pembiayaan konsumen, dan piutang sewa pembiayaan Modal Kerja Investasi Konsumsi Tagihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain Liabilitas Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Efek-efek yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Pinjaman subordinasi

*)

14,644,709 3,446,400

14,644,709 3,446,400

3,027,322 10,826,142 11,484,266 917,588

3,027,322 10,844,005 11,421,818 917,588

84,140,154 45,362,206 41,023,147 170,525,507

83,857,072 45,348,585 42,146,029 171,351,686

5,119,606 13,048 1,376,061 473,134 221,853,783

5,119,606 13,048 1,376,061 473,134 222,635,377

997,969 174,723,234 2,066,556 631,921 5,113,227 5,803,195 8,814,852

997,969 174,723,234 2,066,556 631,921 5,113,227 5,688,479 8,814,852

889,076 2,970,355 202,010,385

889,076 2,979,654 201,904,968

Setelah dikurangkan Cadangan kerugian penurunan nilai

Assets Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Government Bonds Derivative receivables Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables Working capital Investment Consumer Acceptance receivables Investments Accrued income Other assets Liabilities Obligation due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Derivative payables Acceptance payables Marketable securities issued Borrowings Accruals and other liabilities Subordinated loans

Net of Allowances for *) impairment losses


*)





e. Fair value of financial assets and liabilities (continued)

Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) 2013 Nilai tercatat/ Carrying value


*)

Aset Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Obligasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan, piutang pembiayaan konsumen, dan piutang sewa pembiayaan Modal Kerja Investasi Konsumsi Tagihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain Liabilitas Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Efek-efek yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Pinjaman subordinasi

*)

13,906,003 3,241,061

13,906,003 3,241,061

9,495,048 9,754,579 10,212,927

9,495,048 9,717,667 10,238,076

69,070 1,138,971

69,070 1,138,971

71,231,197 41,067,088 40,860,152 153,158,437

71,229,909 41,060,414 40,103,095 152,393,418

5,411,742 12,108 1,175,155 495,138 208,070,239

5,411,742 12,108 1,175,155 495,138 207,293,457

1,049,842 163,737,362 806,330 917,273 5,411,742 5,976,470 8,591,371

1,049,842 163,737,362 806,330 917,273 5,411,742 5,815,234 8,591,371

751,952 2,962,569 190,204,911

751,952 3,082,599 190,163,705


Assets Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Government Bonds Securities purchased under resale agreements Derivative receivables Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables Working capital Investment Consumer Acceptance receivables Investments Accrued income Other assets Liabilities Obligation due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Derivative payables Acceptance payables Marketable securities issued Borrowings Accruals and other liabilities Subordinated loans



*)






Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) 2012 Nilai tercatat/ Carrying value


*)

Aset Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Obligasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan, piutang pembiayaan konsumen, dan piutang sewa pembiayaan Konsumsi Modal Kerja Investasi Tagihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain Liabilitas Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Efek-efek yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Pinjaman subordinasi

*)

12,793,295 2,709,843

12,793,295 2,709,843

12,382,281 5,976,996 8,083,940

12,381,078 6,031,545 8,194,585

200,585 287,854

200,585 287,854

37,017,337 65,860,192 39,123,487 142,001,016

37,624,751 65,844,610 39,093,864 142,563,225

3,101,220 10,221 1,078,759 340,164 188,966,174

3,101,220 10,221 1,078,759 340,164 189,692,374

893,763 151,015,119 3,219,859 160,485 3,031,374 4,083,575 6,226,563

893,763 151,015,119 3,219,859 160,485 3,031,374 4,152,210 6,226,563

610,134 3,028,393 172,269,265

610,134 3,329,363 172,638,870


Assets Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Government Bonds Securities purchased under resale agreements Derivative receivables Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables Consumer Working capital Investment

*)

Acceptance receivables Investments Accrued income Other assets Liabilities Obligation due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Derivative payables Acceptance payables Marketable securities issued Borrowings Accruals and other liabilities Subordinated loans






Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (i)



Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, tagihan akseptasi, penyertaan, pendapatan yang masih harus diterima, dan aset lain-lain

(i)

Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, acceptance receivables, investments, accrued income, and other assets

Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan bank lain dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.

The carrying amount of floating rate current accounts with Bank Indonesia and other banks is a reasonable approximation of fair value.

Estimasi nilai wajar terhadap tagihan akseptasi, penyertaan, pendapatan yang masih harus diterima, dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari tagihan akseptasi, pendapatan yang masih harus diterima, dan aset lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.

The estimated fair value of acceptance receivables, investments, accrued income, and other assets is based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturity. Since the maturity is below 1 (one) year, the carrying amount of acceptance receivables, accrued income, and other assets is a reasonable approximation of fair value.

(ii) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia

(ii)

Placements with other banks and Bank Indonesia

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia merupakan penanaman dana dalam bentuk Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI), FASBI Syariah, call money, penempatan “fixed-term”, deposito berjangka, dan lain-lain.

Placements with other banks and Bank Indonesia represent placements in the form of Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI), sharia Bank Indonesia Deposit Facility (FASBI), call money, “fixed-term” placements, time deposits, and others.

Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan overnight dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.

The carrying amount of floating rate placements and overnight deposits is a reasonable approximation of fair value.

Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa.

The estimated fair value of fixed interest bearing deposits is based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturity.




51. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)


e.

Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)


(iii) Tagihan dan liabilitas derivatif, Efek-efek, dan Obligasi

(iii)

Nilai wajar untuk tagihan dan liabilitas derivatif ditetapkan menggunakan harga pasar, sedangkan nilai wajar untuk efek-efek dan Obligasi Pemerintah ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo, dan yield yang serupa. (iv) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

The fair value for derivative receivables and payables is based on market rates, whereas fair value for marketable securities and Government Bonds is based on market prices or broker/dealer price quotations. If this information is not available, fair value is estimated using quoted market prices for securities with similar credit, maturity, and yield characteristics.

(iv) Securities purchased under resale agreements

Estimasi nilai wajar terhadap efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk hutang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. (v) Kredit yang diberikan, piutang pembiayaan konsumen, dan piutang sewa pembiayaan

Derivative receivables and payables, Marketable securities, and Government Bonds

The estimated fair value of securities purchased under resale agreements is based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for debts with similar credit risk and remaining maturity. Since the maturity is below 1 (one) year, the carrying amount of securities purchased under resale agreements is a reasonable approximation of fair value.

(v)

Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables

Kredit yang diberikan, piutang pembiayaan konsumen, dan piutang sewa pembiayaan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah dikurangi oleh beban penurunan nilai. Estimasi nilai wajar mencerminkan jumlah diskonto dari estimasi kini dari arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima. Arus kas yang diharapkan didiskontokan pada tingkat suku bunga pasar terkini untuk menentukan nilai wajar.

Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables are recorded at carrying amount net of charges for impairment. The estimated fair value represents the discounted amount of estimated future cash flows expected to be received. Expected cash flows are discounted at current market rates to determine fair value.

(vi) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, pinjaman diterima, serta beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain

(vi) Obligation due immediately, deposits from customers, deposits from other banks, acceptance liabilities, borrowings, and accrual and other liabilities

Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga, adalah sebesar jumlah terhutang ketika hutang tersebut dibayarkan.

The estimated fair value of deposits with no stated maturity, which includes non-interest bearing deposits, is the amount repayable on demand.






e.

Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan)


(vi) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, pinjaman diterima, serta beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain (lanjutan)

(vi) Obligation due immediately, deposits from customers, deposits from other banks, acceptance liabilities, borrowings, and accrual and other liabilities (continued)

Estimasi nilai wajar terhadap liabilitas segera, simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, liabilitas akseptasi, pinjaman yang diterima, beban yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga hutang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa.

The estimated fair value of obligation due immediately, fixed interest-bearing deposits, acceptance liabilities, borrowings, accrual, and other liabilities not quoted in an active market is based on discounted cash flows using interest rates for new debts with similar remaining maturity.

(vii) Pinjaman subordinasi

(vii) Subordinated loans

Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan harga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak tersedia, model diskonto arus kas digunakan berdasarkan kurva yield terkini yang sesuai dengan sisa periode jatuh temponya. (viii) Efek-efek yang diterbitkan

The aggregate fair values are calculated based on quoted market prices. For those notes where quoted market prices are not available, a discounted cash flow model is used based on appropriate current yield curve with the remaining term of maturity. (viii) Marketable securities issued

Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan harga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak tersedia, model diskonto arus kas digunakan berdasarkan kurva yield terkini yang sesuai dengan sisa periode jatuh temponya.

The aggregate fair values are calculated based on quoted market prices. For those notes where quoted market prices are not available, a discounted cash flow model is used based on a current yield curve appropriate with the remaining term of maturity appropriate current yield curve.

Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar menggunakan hirarki nilai wajar sebagai berikut:

Financial assets and liabilities measured at fair value use the following fair value hierarchy of:

a. Tingkat 1 Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik;

a. Level 1 Quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities;

b. Tingkat 2 Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) maupun tidak langsung (misalnya derivasi harga); dan

b. Level 2 Inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable for the assets or liabilities, either directly (such as prices) or indirectly (such as derived from prices); and

c. Tingkat 3 Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi).

c. Level 3 Inputs for the assets or liabilities that are not based on observable market data (unobservable inputs).






e.


Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar menggunakan hirarki nilai wajar adalah:

As at 31 December 2014, 2013, and 2012 financial assets and liabilities measured at fair value based on following fair value hierarchy: 2014

Aset Efek-efek Obligasi Pemerintah Tagihan derivatif

Liabilitas Liabilitas derivatif


Tingkat 1/ Level 1

Tingkat 2/ Level 2

9,468,254 7,395,633 917,588 17,781,475

7,395,633 7,395,633

9,468,254 917,588 10,385,842

-

9,468,254 7,395,633 917,588 17,781,475

631,921 631,921

-

631,921 631,921

631,921 631,921

-

Tingkat 3/ Level 3

Nilai wajar/ Fair value Assets Marketable securities Government Bonds Derivative receivables

Liabilities Derivative payables

2013

Aset Efek-efek Obligasi Pemerintah Tagihan derivatif



Tingkat 1/ Level 1

Tingkat 2/ Level 2

8,315,482 8,081,840 1,138,971 17,536,293

2,719,258 8,081,840 10,801,098

5,596,224 1,138,971 6,735,195

-

8,315,482 8,081,840 1,138,971 17,536,293

917,273 917,273

-

917,273 917,273

917,273 917,273

-


Tingkat 3/ Level 3

Nilai wajar/ Fair value Assets Marketable securities Government Bonds Derivative receivables

Liabilities Derivative payables





e.


Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar menggunakan hirarki nilai wajar adalah: (lanjutan)

As at 31 December 2014, 2013, and 2012 financial assets and liabilities measured at fair value based on following fair value hierarchy: (continued)

2012 Nilai tercatat/ Carrying

Tingkat 1/

Tingkat 2/

Tingkat 3/

Nilai wajar/

value

Level 1

Level 2

Level 3

Fair value Assets

Aset Efek-efek

4,576,876

664,917

Obligasi Pemerintah

7,331,124

7,331,124

Tagihan derivatif

287,854 12,195,854

7,996,041

3,911,959 -

-

4,576,876

-

7,331,124

Government Bonds

287,854

-

287,854

Derivative receivables

4,199,813

-

12,195,854 Liabilities


f.

Marketable securities

160,485

-

160,485

-

160,485

160,485

-

160,485

-

160,485

Derivative payables

f. Capital risk management

Manajemen risiko permodalan Kebijakan manajemen modal Bank CIMB Niaga adalah untuk mempertahankan posisi modal yang kuat untuk mendukung pertumbuhan bisnis dan mempertahankan investor, deposan, pelanggan, dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan permodalan, Bank CIMB Niaga mempertimbangkan faktor-faktor seperti: pengembalian modal yang optimal kepada pemegang saham, menjaga keseimbangan antara keuntungan yang lebih tinggi dengan gearing ratio dan keuntungan, serta keamanan yang diberikan oleh posisi modal yang sehat.

Bank CIMB Niaga’s capital management objective is to maintain a strong capital position to support business growth and to sustain investors, depositor, customer, and market confidence. In managing its capital, Bank CIMB Niaga considers factors such as: providing optimal capital rate of return to shareholders, maintaining a balance between high return with gearing ratio and the advantages, and safety provided by a sound capital position.

Bank CIMB Niaga telah memenuhi semua persyaratan modal yang diwajibkan sepanjang tahun.

Bank CIMB Niaga has complied with all externally imposed capital requirements throughout the year.

Posisi permodalan Bank CIMB Niaga berdasarkan peraturan Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, diungkapkan pada Catatan 58.

Bank CIMB Niaga’s regulatory capital position under the prevailing Bank Indonesia regulation as at 31 December 2014, 2013, and 2012, were disclosed in Note 58.

Manajemen menggunakan peraturan rasio permodalan untuk memantau kecukupan modal, sesuai dengan standar industri. Pendekatan Bank Indonesia untuk pengukuran modal tersebut terutama didasarkan pada pemantauan kebutuhan modal yang diwajibkan (diukur sebagai 8% dari aset tertimbang menurut risiko) terhadap modal yang tersedia.

Management uses regulatory capital ratios in order to monitor its capital base, in accordance with the industry standards for measuring capital adequacy. Bank Indonesia’s approach in measuring the capital ratio is primarily based on capital regulatory towards available capital resources (measured as 8% of riskweighted assets).






Profil Risiko

Risk Profile

Penilaian risiko ditekankan kepada jenis-jenis risiko sebagaimana yang ditetapkan oleh BI, yaitu Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Risiko Pasar, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Kepatuhan, Risiko Reputasi, dan Risiko Strategis. Untuk mendapatkan profil risiko secara keseluruhan dari semua jenis risiko, Bank CIMB Niaga memberikan bobot risiko untuk setiap jenis risiko sesuai dengan risk appetite yang telah direncanakan/ditetapkan sebelumnya. Berdasarkan laporan yang diserahkan ke BI, profil risiko Bank CIMB Niaga secara keseluruhan pada tanggal 31 Desember 2014 dapat dikategorikan Rendah Moderat dengan kecenderungan Stabil.

Risk assessment is emphasised on types of risks as determined by BI such as Credit Risk, Liquidity Risk, Market Risk, Operational Risk, Legal Risk, Compliance Risk, Reputation Risk, and Strategic Risk. To obtain the overall risk profiles from all types of risks, Bank CIMB Niaga assigns risk weight for each type of risk in accordance with pre-determined risk appetite. Based on Bank CIMB Niaga’s report to BI, Bank CIMB Niaga’s overall risk profile as at 31 December 2014 is Low Moderate with Stable trends.

52. CREDIT RISK

52. RISIKO KREDIT Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang timbul jika nasabah, klien atau rekanan Bank CIMB Niaga gagal memenuhi liabilitas kontraktualnya kepada Bank CIMB Niaga. Risiko kredit terutama berasal dari kredit yang diberikan kepada sektor konsumen dan komersial, kartu kredit, dan risiko kredit dari credit enhancement, seperti kredit derivatif (credit default swaps), garansi, letters of credit, endorsements, dan akseptasi.

Credit risk is the risk of financial loss, if any of Bank CIMB Niaga’s customers, clients or market counterparties fail to fulfill their contractual obligations to Bank CIMB Niaga. Credit risk arises mainly from consumer and commercial loans, credit cards, and also arises from credit enhancement provided, such as credit derivatives (credit default swaps), guarantees, letters of credit, endorsements, and acceptances.

Bank CIMB Niaga juga dipengaruhi oleh risiko kredit lainnya yang berasal dari investasi pada efek hutang (Obligasi Pemerintah dan efek-efek) dan eksposur lain yang timbul dari aktivitas perdagangan (eksposur perdagangan).

Bank CIMB Niaga is also exposed to other credit risks arising from investments in debt securities (Government Bonds and marketable securities) and other exposures arising from its trading activities (trading exposures).

Manajemen melakukan pengelolaan eksposur risiko kredit dengan hati-hati. Manajemen dan pengendalian atas risiko kredit dipusatkan dalam tim manajemen risiko kredit, yang bertanggung jawab kepada Direksi dan pemimpin tiap unit bisnis secara rutin.

Management is prudent in managing its exposure to credit risk. The credit risk management and control are centralised in a credit risk management team, which reports to the Board of Directors and head of each business unit regularly.

Faktor utama yang berperan dalam pengendalian dan mengurangi risiko kredit adalah kemampuan dan kematangan satuan kerja perkreditan dalam membuat analisa kredit, sehingga pada akhirnya tercapai suatu keseimbangan antara pengelolaan risiko dengan pengembangan bisnis. Bersamaan dengan itu, pengelolaan portofolio dan risiko kredit merupakan tanggung jawab dari Komite Manajemen Risiko.

The main factor that controls and reduces credit risk is the ability and maturity of the credit units to analyze the credit, which results in a balance between credit risk and business development consideration. At the same time, portfolio management and credit risk is the responsibility of the Risk Management Committee.



52. CREDIT RISK (continued)

52. RISIKO KREDIT (lanjutan) (i)


Pengukuran risiko kredit

(i)

Credit risk measurement

Estimasi terhadap eksposur kredit adalah proses yang kompleks dan memerlukan penggunaan model, dimana nilai dari suatu produk bervariasi tergantung dengan perubahan pada variabel-variabel pasar, arus kas masa depan, dan rentang waktu. Penilaian risiko kredit atas suatu portofolio aset memerlukan estimasi-estimasi, seperti kemungkinan terjadinya wanprestasi, rasio kerugian, dan korelasi wanprestasi antar rekanan.

The estimation of credit exposure is complex and requires the use of models, as the value of a product varies depend on changes in market variables, expected future cash flows, and the passage of time. The credit assessment of asset portfolio entails further estimations such as the likelihood of defaults occurring of the associated loss ratios and of default correlations between counterparties.

Saat ini Bank CIMB Niaga sedang dalam tahap pengembangan model untuk mendukung kuantifikasi dari risiko kredit. Model peringkat dan skor ini akan digunakan untuk keseluruhan portofolio kredit utama dan membentuk basis untuk mengukur risiko wanprestasi. Dalam mengukur risiko kredit untuk kredit yang diberikan, Bank CIMB Niaga mempertimbangkan tiga komponen: (i) estimasi kerugian saat debitur atau rekanan tidak dapat memenuhi liabilitasnya; (ii) estimasi tingkat eksposur saat debitur atau rekanan tidak dapat memenuhi liabilitasnya baik pada on-balance sheet maupun off-balance sheet; dan (iii) estimasi kerugian yang harus ditanggung oleh Bank CIMB Niaga atas liabilitas yang telah wanprestasi.

Currently, Bank CIMB Niaga is developing models to support the quantification of credit risk. These rating and scoring models will be used for all key credit portfolios and form the basis for measuring default risks. In measuring credit risk of loans, Bank CIMB Niaga considers three components: (i) loss estimation when debtor or counterparts cannot fulfilled their contractual obligations; (ii) estimation of the exposure when a debtors or counterparts cannot fulfilled their obligations, both at on-balance sheet and off-balance sheet; and (iii) loss estimation on the defaulted obligations which Bank CIMB Niaga should bear.

Untuk memantau risiko atas penyaluran kredit, secara rutin Bank CIMB Niaga melakukan analisa terhadap portofolio kredit melalui pendekatan secara statistik berdasarkan segmentasi bisnis dan kualitas kredit dari debitur atau rekanan. Indikator "Peringatan Dini" ditentukan melalui proyeksi dan pemantauan limit. Metode yang digunakan dalam memantau portofolio secara reguler adalah matriks transisi dan Gross Roll Rate Model.

To manage and monitor credit risk, Bank CIMB Niaga performs portfolio analysis regularly through statistical method based on portfolio segmentation and credit quality from debtors or counterparts. “Early Warning” indicators are established through forecasting and limit monitoring. Several methods used in regular portfolio monitoring are transition matrix and Gross Roll Rate Model.

Penetapan Kebijakan Limit dan pemantauan juga dilakukan secara rutin, antara lain: Batas Maksimum Pemberian Kredit, segmentasi bisnis (kategori debitur), jenis mata uang, dan sektor ekonomi. Bank CIMB Niaga telah menetapkan limit-limit untuk memantau kualitas portofolio kredit ritel, termasuk didalamnya kredit ritel yang diberikan kepada individu, dalam jangka waktu tertentu/cicilan atau berulang dan kredit yang diberikan secara langsung atau tidak langsung kepada debitur.

Policy and Limits monitoring is conducted on regular basis including: Legal Lending Limit, business segmentation (category of debtor), type of currency, and economic sectors. Bank CIMB Niaga has set the limits to monitor the quality of retail credit portfolio, covering the types of loans which granted to individuals, within a specific period/installment or revolving and direct or indirect lending to the debtor.




52. RISIKO KREDIT (lanjutan)


(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi

(ii) Risk limit control and mitigation policies

Bank CIMB Niaga mengelola, membatasi, dan mengendalikan konsentrasi risiko kredit dimanapun risiko tersebut teridentifikasi secara khusus, terhadap debitur individu dan kelompok, dan industri serta geografis.

Bank CIMB Niaga manages, limits, and controls concentrations of credit risk wherever they are identified in particular, to individual counterparties and groups, and to industries and geographical.

Bank CIMB Niaga menentukan tingkat risiko kredit yang dimiliki dengan menetapkan batas jumlah risiko yang bisa diterima yang terkait dengan satu debitur, atau kelompok debitur, dan berdasarkan segmen geografis dan industri. Risiko ini dimonitor dengan basis revolving dan akan ditelaah secara tahunan atau dengan frekuensi yang lebih sering jika diperlukan.

Bank CIMB Niaga structures the levels of credit risk and undertakes by placing limits on the amount of risk accepted in relation to one borrower, or groups of borrowers, and to geographical and industry segments. Such risks are monitored on a revolving basis and subject to an annual or more frequent review, when considered necessary.

Eksposur pada satu debitur termasuk bank dan perantara (broker) juga dibatasi oleh sublimit yang mencakup eksposur laporan posisi keuangan dan rekening administratif, dan batas risiko pengiriman harian sehubungan dengan unsur yang diperdagangkan seperti kontrak forward untuk nilai tukar mata uang asing. Eksposur aktual terhadap batas yang telah ditetapkan dimonitor secara harian.

The exposure to any one borrower including banks and brokers is further restricted by sublimits covering on statement of financial position and administrative accounts, and daily delivery risk limits in relation to trading items such as forward foreign exchange contracts. Actual exposures against limits are monitored daily.

Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti perubahan pada kondisi pasar dan ekonomi, telaahan kredit secara periodik, dan penilaian atas kemungkinan wanprestasi.

Lending limits are reviewed following market changing and economic conditions, periodic credit reviews, and assessments of probability of default.

Beberapa pengendalian spesifik lainnya dan pengukuran mitigasi dijelaskan di bawah ini:

Some other specific control and mitigation measures are outlined belows:

Agunan

Collateral

Bank CIMB Niaga menerapkan kebijakan untuk memitigasi risiko kredit, antara lain dengan meminta agunan sebagai jaminan pelunasan kredit jika jaminan berupa sumber pembayaran utama debitur berdasarkan arus kas tidak terpenuhi. Jenis agunan yang dapat diterima untuk kredit modal kerja dan investasi dalam rangka memitigasi risiko kredit antara lain adalah:

Bank CIMB Niaga employs policies to mitigate credit risk, by asking collateral to secure the repayment of loans if the main source of debtor’s payment is based on its cash flow were not fulfilled. Collateral types that can be used for working capital and investment loans to mitigate the risk are such as:

• • •

• • •

• • • • •

Kas (termasuk simpanan dari nasabah); Tanah dan/atau bangunan; Standby LC/Bank Garansi yang diterima Bank CIMB Niaga; Mesin; Kendaraan bermotor; Piutang dagang; Bahan baku/barang dagangan (persediaan); dan Saham atau surat berharga lainnya.


• • • • •

Cash (including deposits from customers); Land and/or building; Standby LC/Bank Guarantee received by Bank CIMB Niaga; Machinery; Vehicle; Trade receivables; Inventory; and Stock or other marketable securities.





(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (lanjutan)

(ii) Risk limit control and mitigation policies (continued)

Pemberian pembiayaan dan kredit jangka panjang kepada entitas korporasi (modal kerja dan investasi) pada umumnya disertai agunan. Untuk meminimalisasi kerugian kredit, Bank CIMB Niaga akan meminta tambahan agunan dari debitur ketika terdapat indikasi penurunan nilai atas kredit yang diberikan.

Longer term financing and lending to corporate entities (working capital and investment) are generally secured. In addition, in order to minimise the credit loss, Bank CIMB Niaga will ask additional collateral from the counterparty as soon as impairment indicators are identified for the relevant individual loans.

Agunan yang dimiliki sebagai jaminan atas aset keuangan selain untuk kredit yang diberikan ditentukan berdasarkan sifat dari instrumennya. Efek hutang, tresuri, dan tagihan kepada nasabah bank yang memenuhi syarat lainnya pada umumnya tanpa agunan, kecuali untuk asset-backed securities dan instrumen sejenis, yang dijaminkan dengan portofolio instrumen keuangan. Khususnya untuk nasabah korporasi, jaminan yang disyaratkan antara lain dapat berupa margin collateral.

Collateral held as security for financial assets other than loans depend on the nature of the instrument. Debt securities, treasury, and other customer’s eligible bills are generally unsecured, except for asset-backed securities and similar instruments, which are secured by portfolios of financial instruments. Particularly for corporate customers, the required collateral can be in form of margin collateral.

Jaminan untuk kredit konsumsi adalah aset yang dibiayai yaitu tanah dan/atau bangunan atau kendaraan bermotor. Secara umum, Bank CIMB Niaga mengharuskan rasio agunan terhadap kredit yang diberikan sebesar 130% pada awal kredit.

Collateral for consumer loan is financed assets consisted of land and/or building or vehicle. Generally, Bank CIMB Niaga is requiring 130% of collateral ratio to total loans at inceptions.

Batas pemberian (untuk derivatif dan kredit)

Lending limits (for derivative and loan)

Bank CIMB Niaga menetapkan batas pengendalian yang ketat atas posisi derivatif bersih (yang merupakan selisih antara kontrak pembelian dan penjualan) baik dalam hal jumlah maupun jangka waktu. Jumlah risiko kredit terbatas pada arus kas masuk bersih masa depan atas instrumen, dimana untuk derivatif hanyalah fraksi dari kontrak, atau nilai nosional yang menyatakan volume instrumen tersebut. Eksposur risiko kredit dan potensi eksposur dari pergerakan pasar dikelola sebagai bagian dari keseluruhan batas pemberian kredit kepada nasabah. Agunan dan jaminan lainnya tidak harus selalu didapatkan untuk eksposur instrumen risiko kredit, kecuali jika Bank CIMB Niaga mensyaratkan marjin deposito dari pihak rekanan.

Bank CIMB Niaga maintains strict control limits on net open derivative positions (that is, the difference between purchase and sale contracts) in term of amount and term. The amount of credit risk is limited to expected future net cash inflows of instruments, which in relation to derivatives are only a fraction of the contract, or notional values used to express the volume of instruments outstanding. This credit risk exposure is managed as part of the overall lending limits with customers, together with potential exposures from market movements. Collateral or other security is not always obtained for credit risk exposures on these instruments, except where Bank CIMB Niaga requires margin deposits from counterparties.

Risiko settlement timbul jika pembayaran dalam bentuk uang tunai, efek atau saham dilakukan dengan harapan akan dapat menerima hak yang setara dengan kas atau efek. Batas penyelesaian harian ditetapkan untuk setiap debitur untuk menutupi jumlah agregat penyelesaian risiko yang berasal dari transaksi pasar harian Bank CIMB Niaga.

Settlement risk arises in any situation where a payment in cash, securities or equities is made with an expectation of receiving an equivalent cash or securities. Daily settlement limits are established for each counterparty to cover the aggregate of all settlement risk arising from Bank CIMB Niaga’s market transactions on any single day.






(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan mitigasi (lanjutan)

(ii) Risk limit control and mitigation policies (continued)

Kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto

Master netting arrangements

Salah satu cara Bank CIMB Niaga membatasi eksposur kerugian kredit adalah dengan melakukan kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto (master netting arrangements) dengan pihak counterparty yang memiliki volume transaksi yang signifikan. Secara umum, kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto tidak selalu mengarah pada saling hapus aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, karena transaksi-transaksi tersebut biasanya diselesaikan secara bruto atau pada sebagian besar kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto saling hapus hanya terjadi dalam hal wanprestasi. Namun risiko kredit atas suatu kontrak akan terminimalisasi dengan kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto apabila terjadi wanprestasi, dimana seluruh saldo dengan pihak counterpart akan dihapus dan diselesaikan secara neto. Eksposur risiko kredit Bank CIMB Niaga secara keseluruhan atas instrumen derivatif yang terkait dengan kesepakatan induk untuk menyelesaikan secara neto dapat berubah secara substansial dalam periode yang singkat sesuai dengan transaksi yang mempengaruhi kesepakatan tersebut.

One of Bank CIMB Niaga’s approach to restrict its exposure to credit losses is by entering into master netting arrangements with counterparties with which it undertakes a significant volume of transactions. Master netting arrangements do not generally result in an off-set of assets and liabilities of the consolidated statements of financial position, as the transactions are either usually settled on a gross basis or under mostly netting agreements, the right of set off is triggered only on default. However the credit risk associated with favourable contracts is reduced by a master netting arrangement to the extent that if a default occurs, all amounts with the counterparty are terminated and settled on a net basis. Bank CIMB Niaga’s overall exposure to credit risk on derivative instruments subject to master netting arrangements can change substantially within a short period, as it is affected by each transaction subject to the arrangement.

Batasan-batasan keuangan (komitmen yang terkait dengan kredit dan loan book)

Financial covenants (for credit related commitments and loan book)

Tujuan utama instrumen ini adalah untuk memastikan adanya ketersediaan dana untuk nasabah ketika dibutuhkan. Bank garansi dan standby letter of credit memiliki risiko kredit yang hampir sama dengan kredit yang diberikan. Dokumentasi dan commercial letters of credit yang dibuat oleh Bank CIMB Niaga atas nama nasabah memberikan otorisasi kepada pihak ketiga untuk mencairkan drafts tersebut sampai jumlah yang telah ditetapkan dengan syarat dan ketentuan tertentu dijaminkan pada pengiriman barang terkait sehingga instrumen ini memiliki risiko yang lebih rendah dibandingkan dengan kredit yang diberikan secara langsung.

The primary purpose of these instruments is to ensure that funds are available to a customer as needed. Bank guarantees and standby letters of credit almost carry the same credit risk as loans. Documentary and commercial letters of credit which are written by Bank CIMB Niaga on behalf of a customer, authorizing a third party to draw drafts up to a stipulated amount under specific terms and conditions are collateralised by the underlying shipments of goods to which they relate and therefore carrying less risk than a direct loan.

Bank CIMB Niaga memonitor jangka waktu jatuh tempo komitmen kredit oleh karena komitmen dengan jangka waktu yang lebih lama pada umumnya memiliki risiko kredit yang lebih besar dibandingkan dengan komitmen yang memiliki jangka waktu yang lebih pendek.

Bank CIMB Niaga monitors the term to maturity of credit commitments because longer term commitments generally have a greater degree of credit risk than shorter term commitments.






(iii) Penurunan nilai dan kebijakan pencadangan

(iii) Impairment and provisioning policies

Cadangan kerugian penurunan nilai yang diakui pada pelaporan keuangan hanyalah kerugian yang telah terjadi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian atas posisi keuangan (berdasarkan bukti obyektif atas penurunan nilai).

Impairment allowances are recognised for financial reporting purposes only for losses that have been incurred at the date of the consolidated statements of financial position (based on objective evidence of impairment).

(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya

(iv) Maximum exposure to credit risk without taking into account of any collateral held or other credit enhancements

Eksposur risiko kredit terhadap aset pada laporan posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 adalah:

Credit risk exposures relating to statements of financial position’s assets as at 31 December 2014, 2013, and 2012 are as follows:

Eksposur maksimum/ Maximum exposure 2014 Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan, Piutang pembiayaan konsumen, dan Piutang sewa pembiayaan Modal kerja Investasi Konsumsi

Tagihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain

2013

2012

14,644,709 3,446,400

13,906,003 3,241,061

12,793,295 2,709,843

3,027,322

9,495,048

12,382,281

830,657 8,617,855 1,377,630

2,740,742 5,553,739 1,460,098

1,088,115 3,467,595 1,421,286

873,258 6,522,375 4,088,633

712,470 7,369,370 2,131,087

1,020,938 6,310,186 752,816

917,588

69,070 1,138,971

200,585 287,854

84,140,154

71,231,197

65,860,192

45,362,206 41,023,147

41,067,088 40,860,152

39,123,487 37,017,337

170,525,507

153,158,437

142,001,016

5,119,606 13,048 1,376,061 473,134 221,853,783

5,411,742 12,108 1,175,155 495,138 208,070,239

3,101,220 10,221 1,078,759 340,164 188,966,174


Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placement with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Trading Available-for-sale Held-to-maturity Government Bonds Trading Available-for-sale Held-to-maturity Securities purchased under resale agreement Derivative receivables Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables Working capital Investment Consumer

Acceptance receivables Investments Accrued income Other assets





(iv) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa memperhitungkan agunan dan pendukung kredit lainnya (lanjutan)

(iv) Maximum exposure to credit risk without taking into account of any collateral held or other credit enhancements (continued)

Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 adalah:

Credit risk exposures relating to off-balance sheet items as at 31 December 2014, 2013, and 2012 are as follows:

Eksposur maksimum/ Maximum exposure 2014

2013

2012

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik - committed Modal kerja Investasi Konsumsi Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan

Unused loan facilities granted 6,599,513 392,051 2,654,912

6,906,172 475,623 1,758,948

8,390,965 702,105 557,544

2,669,385 3,918,714

3,512,510 4,079,789

2,640,343 3,970,735

16,234,575

16,733,042

16,261,692

- committed Working capital Investment Consumer Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued

Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum atas risiko kredit bagi Bank CIMB Niaga pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya. Untuk aset neraca, eksposur di atas ditentukan berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang diungkapkan pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Seperti yang telah dijelaskan di atas, pada tanggal 31 Desember 2014, 73,75% (2013: 70,08%; 2012: 72,56%) dari jumlah eksposur maksimum berasal dari kredit yang diberikan. Manajemen yakin akan kemampuan Bank CIMB Niaga untuk mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit yang berasal dari kredit yang diberikan berdasarkan hal-hal sebagai berikut:

The table above represents maximum of credit risk exposure to Bank CIMB Niaga as at 31 December 2014, 2013, and 2012 without taking into account of any collateral held or other credit enhancements attached. For on-balance sheet assets, the exposures set out above are based on net carrying amounts as reported in the consolidated statements of financial position. As shown above, as at 31 December 2014, 73.75% (2013: 70.08%; 2012: 72.56%) of the total maximum exposure is derived from loans.

•

•

• • •

Bank CIMB Niaga telah memiliki pedoman tertulis mengenai kebijakan dan proses kredit yang mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang dilakukan. Setiap pemberian kredit harus senantiasa mengacu pada kebijakan tersebut; Bank CIMB Niaga telah memliki sistem deteksi dini permasalahan melalui ”early warning system” dan pemantauan yang disiplin; Seluruh kredit diberikan dengan agunan kecuali untuk jenis kredit tertentu seperti kartu kredit, personal loan, dan fasilitas antar bank; dan Pada tanggal 31 Desember 2014, 95,05% (2013: 96,66%; 2012: 97,27%) dari portfolio kredit yang diberikan dikategorikan sebagai tidak mengalami penurunan nilai. Halaman – 5/190– Page

Management is confident in its ability to continue to control and sustain minimal exposure of credit risk to Bank CIMB Niaga resulting from its loan based on the following:

• • •

Bank CIMB Niaga has a documented credit policy and procedures that covers all aspects of Bank CIMB Niaga’s lending activities. Loan transactions must adhere to the requirements of Bank CIMB Niaga’s policy; Bank CIMB Niaga has early problem detection system through “early warning system” and diciplined monitoring; All loans are secured by collateral, except for certain loans such as credit card, personal loan, and interbank loans; and As at 31 December 2014, 95.05% (2013: 96.66%; 2012: 97.27%) of the loans is classified as unimpaired.







Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit

Concentration of risks of financial assets with credit risk exposure

a) Sektor geografis

a) Geographical sectors

Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank CIMB Niaga pada nilai tercatat (tanpa memperhitungan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area geografis pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012. Untuk tabel ini, Bank CIMB Niaga telah mengalokasikan eksposur area berdasarkan wilayah geografis tempat mereka beroperasi.

The following tables describe Bank CIMB Niaga’s credit exposure at their carrying amounts (without taking into account of any collateral held or other credit enhancements), as categorised by geographical region as at 31 December 2014, 2013, and 2012. For these tables, Bank CIMB Niaga has allocated exposures to regions based on the geographical area which activities are undertaken. 2014

Jakarta/ Jakarta Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo T agihan derivatif Kredit yang diberikan, Piutang pembiayaan konsumen, dan Piutang sewa pembiayaan Modal kerja Investasi Konsumsi T agihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain

Jawa Barat/ West Java

Jawa Tengah/ Central Java

Jawa Timur/ East Java

Indonesia Timur/ East Indonesia

Anak

Sumatera/ Sumatera

14,644,709 3,444,623

-

-

-

1,774

-

3,036,007

-

-

-

-

830,657 8,637,597 1,359,038

10,161

27,372

-

873,258 6,522,375 4,088,633 917,588

-

-

-

Perusahaan/ Subsidiaries

Jumlah/ Total

-

14,644,709 3,446,400

-

-

3,036,007

-

354

-

830,657 8,637,597 1,396,925

-

-

-

873,258 6,522,375 4,088,633 917,588

3

54,117,029

4,552,637

7,092,258

12,231,364

1,833,572

6,614,762

31,111,394 23,135,568

2,797,756 3,286,319

3,130,565 1,571,180

2,845,332 2,560,063

1,436,297 1,401,324

5,907,157 3,756,042

4,220,008 13,938

152,202 -

301,408 -

388,539 -

968,994 902,633 158,824,049

69,948 10,869,023

85,020 12,207,803

108,724 18,134,022

26,776 4,699,743

57,449 116,599 16,452,366

7,276,211 7,276,211

86,441,622 47,228,501 42,986,707

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Trading Available-for-sale Held-to-maturity Government bonds Trading Available-for-sale Held-to-maturity Derivative receivables Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables Working capital Investment Consumer

5,119,606 13,938

Acceptance receivables Investments

1,376,061 902,633 228,463,217

Accrued income Other assets


Less: Allowance for

(6,609,434)

penurunan nilai

221,853,783


impairment losses







Konsentrasi risiko aset keuangan dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)

Concentration of risks of financial assets with credit risk exposure (continued)

a) Sektor geografis (lanjutan)

a) Geographical sectors (continued) 2013

Jakarta/ Jakarta Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali T agihan derivatif Kredit yang diberikan, Piutang pembiayaan konsumen, dan Piutang sewa pembiayaan Modal kerja Investasi Konsumsi T agihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain





Anak

Sumatera/ Sumatera

13,906,003 3,240,093

-

-

-

966

-

9,507,531

-

-

-

-

2,740,742 5,574,740 1,453,581

7,103

18,800

11

712,470 7,369,370 2,131,087

-

-

69,070 1,138,971

-

-

Perusahaan/ Subsidiaries

Jumlah/ Total

-

13,906,003 3,241,061

-

-

9,507,531

-

655

-

2,740,742 5,574,740 1,480,150

-

-

-

-

712,470 7,369,370 2,131,087

-

-

-

-

69,070 1,138,971

-

73,063,462

2

44,952,188

4,238,502

5,916,358

10,708,455

1,655,619

5,592,340

28,050,811 22,424,863

2,592,925 3,537,808

2,162,687 1,620,778

2,330,074 2,009,578

1,362,110 1,381,630

5,873,687 3,281,088

2,566,279 12,998

124,598 -

2,538,364 -

168,094 -

816,069 924,637 147,591,503

71,937 10,572,873

61,267 12,318,254

94,508 15,310,720

20,015 4,420,340

14,407 111,359 14,873,538

7,563,210 7,563,210

42,372,294 41,818,955

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Trading Available-for-sale Held-to-maturity Government bonds Trading Available-for-sale Held-to-maturity Securities purchased under resale agreements Derivative receivables Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables Working capital Investment Consumer

5,411,742 12,998

Acceptance receivables Investments

1,175,155 924,637 212,650,438



Less: Allowance for

(4,580,199)

penurunan nilai

208,070,239


impairment losses










a) Geographical sectors (continued) 2012

Jakarta/ Jakarta Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali T agihan derivatif Kredit yang diberikan, Piutang pembiayaan konsumen, dan Piutang sewa pembiayaan





Sumatera/ Sumatera

12,793,295 2,709,445

-

-

-

394

-

12,399,517

-

-

-

-

1,088,115 3,488,761 1,410,282

6,009

26,757

-

1,020,938 6,310,186 752,816

-

-

200,585 287,854

-

-

Jumlah/ Total Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Trading Available-for-sale Held-to-maturity Government bonds Trading Available-for-sale Held-to-maturity Securities purchased under resale agreements Derivative receivables Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables

-

12,793,295 2,709,843

-

-

12,399,517

-

-

-

1,088,115 3,488,761 1,443,048

-

-

-

-

1,020,938 6,310,186 752,816

-

-

-

-

200,585 287,854

-

67,606,335

Working capital

40,551,215 37,604,120

Investment Consumer

4

Modal kerja

44,319,844

4,177,874

5,533,196

6,695,498

1,711,453

5,168,470

Investasi Konsumsi

28,190,254 21,547,426

2,135,302 3,436,418

1,832,177 1,558,259

1,486,252 2,143,999

1,573,838 1,403,046

5,333,392 2,529,461

2,497,321 11,120

190,727 -

120,173 -

193,258 -

795,591 769,663 140,593,013

59,879 10,006,209

54,959 9,125,521

61,185 10,580,192

Piutang pembiayaan konsumen Piutang sewa pembiayaan T agihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain

Anak Perusahaan/ Subsidiaries

21,293 4,710,024

99,741 85,852 13,216,920

4,985,511

4,985,511

3,101,220 11,120 1,078,759 769,663 193,217,390


Consumer financing receivables Financing lease receivables Acceptance receivables Investments Accrued income Other assets

Less: Allowance for

(4,251,216)

penurunan nilai

188,966,174


impairment losses










a) Geographical sectors (continued)

Eksposur risiko kredit atas rekening administratif adalah:

Credit risk exposure relating to off-balance sheet items are as follows: 2014

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik - committed Modal kerja Investasi Konsumsi Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan

Jakarta/

Jawa Barat/

Jawa Tengah/

Jawa Timur/

Indonesia Timur/ East

Jakarta

West Java

Central Java

East Java

Indonesia

Sumatera/ Sumatera


Jumlah/ Total

3,071,115 189,793 1,346,683

450,843 2,251 244,859

766,850 279 138,710

1,395,658 74,541 389,216

123,418 10,657 68,103

791,629 114,530 467,341

-

6,599,513 392,051 2,654,912

1,687,534 2,379,520

68,500 490,878

343,635 148,186

535,733 303,047

6,778 69,833

27,205 527,250

-

2,669,385 3,918,714

8,674,645

1,257,331

1,397,660

2,698,195

278,789

1,927,955

-

16,234,575

Unused loan facilities granted - committed Working capital Investment Consumer Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued

2013

Jakarta/ Jakarta





Sumatera/ Sumatera


Jumlah/ Total

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik - committed Modal kerja Investasi Konsumsi Irrevocable letters of credit

4,216,585 289,032 492,060

282,124 8,906 97,593

650,115 313,959

962,165 588 577,714

423,337 19,008 145,982

371,846 158,089 131,640

-

6,906,172 475,623 1,758,948

yang masih berjalan Garansi yang diberikan

2,636,934 2,157,862 9,792,473

31,647 523,953 944,223

468,306 285,847 1,718,227

371,421 367,144 2,279,032

2,209 185,634 776,170

1,993 559,349 1,222,917

-

3,512,510 4,079,789 16,733,042


Sumatera/ Sumatera


2012

Jakarta/ Jakarta





Jumlah/ Total

Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik - committed Modal kerja Investasi Konsumsi Irrevocable letters of credit

4,863,544 618,024 403,345

555,208 8,078 34,451

604,895 158 3,002

1,178,346 4,267 75,474

322,969 25,261 1,182

866,003 46,317 40,090

-

8,390,965 702,105 557,544

yang masih berjalan Garansi yang diberikan

2,212,272 2,072,335 10,169,520

45,860 394,070 1,037,667

298,358 132,974 1,039,387

74,732 556,391 1,889,210

1,469 164,630 515,511

7,652 650,335 1,610,397

-

2,640,343 3,970,735 16,261,692











b) Sektor industri

b) Industry sectors

Tabel berikut ini menggambarkan rincian eksposur kredit Bank CIMB Niaga pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya) yang dikategorikan berdasarkan sektor industri pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012.

The following tables describes Bank CIMB Niaga’s credit exposure at carrying amounts (without taking into account of any collateral held or other credit enhancements) as categorised by the industry sectors as at 31 December 2014, 2013, and 2012. 2014

Pemerintah/ Government Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan derivatif Kredit yang diberikan, Piutang pembiayaan konsumen, dan Piutang sewa pembiayaan Modal kerja Investasi Konsumsi Tagihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain

Lembaga keuangan bukan Bank/ Financial institution non Banks

Bank/ Bank

Perusahaan lainnya/ Others company

Perseorangan/ Individual

Jumlah/ Total

14,644,709 -

3,446,400

-

-

-

14,644,709 3,446,400

2,482,041

553,966

-

-

-

3,036,007

3,503,686 315,199

74,074 1,358,122 204,999

467,306 1,711,552 305,019

289,277 2,064,237 571,708

-

830,657 8,637,597 1,396,925

873,258 6,522,375 4,088,633 4,294

50,242

23,577

692,364

147,111

873,258 6,522,375 4,088,633 917,588

18,295 284 171,285 32,624,059

2,373,343 229,363 1,000 66,481 8,357,990

4,386,048 5,067,811 2,289 5,260 12,938 28,138 12,009,938

71,120,992 29,526,413 93,422 5,056,431 945,597 902,633 111,263,074

8,542,944 12,404,914 42,890,712 57,915 164,560 64,208,156

86,441,622 47,228,501 42,986,707 5,119,606 13,938 1,376,061 902,633 228,463,217


(6,609,434) 221,853,783


Current account with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placement with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Trading Available-for-sale Held-to-maturity Government bonds Trading Available-for-sale Held-to-maturity Derivative receivables Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables Working capital Investment Consumer Acceptance receivables Investments Accrued income Other assets Less: Allowance for impairment losses









b) Sektor industri (lanjutan)

b) Industry sectors (continued) 2013

Pemerintah/ Government Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan, Piutang pembiayaan konsumen, dan Piutang sewa pembiayaan Modal kerja Investasi Konsumsi Tagihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain


Bank/ Bank



13,906,003

Jumlah/ Total

3,241,061

13,906,003 3,241,061

7,941,696

1,565,835

9,507,531

2,030,882 688,376 332,690

169,282 1,438,068 204,997

396,333 1,720,487 465,092

144,245 1,727,809 477,371

2,740,742 5,574,740 1,480,150

712,470 7,369,370 2,131,087

712,470 7,369,370 2,131,087

69,070 129,141

56,510

1,370

824,370

127,580

175,496 77,467 392

2,076,201 208,193 -

3,623,944 4,740,956 -

58,962,614 26,771,754 285,297 5,411,742

8,225,207 10,573,924 41,533,266

1,000 63,903 62,771 9,087,821

11,998 22,925

784,799 861,866 96,251,867

159,836

143,692 35,707,832

10,983,105


60,619,813

69,070 1,138,971

73,063,462 42,372,294 41,818,955 5,411,742 12,998 1,175,155 924,637 212,650,438 (4,580,199) 208,070,239


Current account with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placement with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Trading Available-for-sale Held-to-maturity Government bonds Trading Available-for-sale Held-to-maturity Securities purchased under resale agreement Derivative receivables Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables Working capital Investment Consumer Acceptance receivables Investments Accrued income Other assets Less: Allowance for impairment losses










b) Industry sectors (continued) 2012

Pemerintah/ Government Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan, Piutang pembiayaan konsumen, dan Piutang sewa pembiayaan Modal kerja Investasi Konsumsi Tagihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain


Bank/ Bank



Jumlah/ Total

12,793,295 -

2,709,843

-

-

-

12,793,295 2,709,843

10,459,837

1,939,680

-

-

-

12,399,517

281,520

264,372 1,023,622 232,995

-

1,088,115 3,488,761 1,443,048

-

1,020,938 6,310,186 752,816

1,020,938 6,310,186 752,816

-

720,515 1,191,186 505,330

103,228 1,273,953 423,203

-

-

200,585 -

119,681

358

146,639

21,176

200,585 287,854

578,080 78,759 640 137,141 32,613,797

1,672,256 196,780 10 12,346 1,000 22,044 8,194,629

2,188,254 3,139,328 1,037 10,120 48,721 7,804,849

55,875,052 26,412,974 430,733 3,088,874 719,475 731,663 89,205,794

7,292,693 10,723,374 37,171,700 151,378 38,000 55,398,321

67,606,335 40,551,215 37,604,120 3,101,220 11,120 1,078,759 769,663 193,217,390


(4,521,216) 188,696,174


Current accounts with Bank Indonesia Current account with other banks Placement with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Trading Available-for-sale Held-to-maturity Government bonds Trading Available-for-sale Held-to-maturity Securities purchased under resale agreements Derivative receivables Loans, consumer financing receivables, and financing lease receivables Working capital Investment Consumer Acceptance receivables Investments Accrued income Other assets Less: allowance for impairment losses










b) Industry sectors (continued)

Eksposur risiko kredit yang terkait dengan unsur rekening administratif adalah:

Credit risk exposure relating to administrative accounts items are as follows: 2014

Pemerintah/ Government Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik - committed Modal kerja Investasi Konsumsi Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan


Bank/ Bank



Jumlah/ Total

-

7,701 -

249,027 197,565 7,500

4,558,169 184,018 1,421,034

1,784,616 10,468 1,226,378

6,599,513 392,051 2,654,912

-

7,701

454,092

2,669,385 3,918,714 12,751,320

3,021,462

2,669,385 3,918,714 16,234,575

Unused loan facilities granted - committed Working capital Investment Consumer Outstanding irrecovable letters of credit Guarantees issued

2013



Bank/ Bank



Jumlah/ Total

-

7,227 -

23,297 291,916 -

6,286,367 174,043 1,740,788

589,281 9,664 18,160

6,906,172 475,623 1,758,948

-

7,227

315,213

3,512,510 4,079,789 15,793,497

617,105

3,512,510 4,079,789 16,733,042


2012



Bank/ Bank



Jumlah/ Total

46,413 -

31,797 29,047 -

63,004 416,141 -

6,225,507 255,823 4,365

2,024,244 1,094 553,179

8,390,965 702,105 557,544

46,413

60,844

479,145

2,640,343 3,970,735 13,096,773

2,578,517

2,640,343 3,970,735 16,261,692











c) Kualitas kredit dari aset keuangan

c) Credit quality of financial assets

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi atas: 2014 Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai/ Past due but not impaired

Belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai/ Neither past due nor impaired

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Modal kerja Investasi Konsumsi Piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa Pembiayaan Tagihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, credit risk exposure relating to financial assets are divided as follows:

Mengalami penurunan nilai/ Impaired

Jumlah/ Total

81,375,573 43,735,310 33,841,964

609,606 342,368 1,094,463

4,456,443 3,150,823 774,069

86,441,622 47,228,501 35,710,496

5,972,234 5,119,606 13,048

1,233,715 -

70,262 890

7,276,211 5,119,606 13,938

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placement with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Trading Available-for-sale Held-to-maturity Government Bonds Trading Available-for-sale Held-to-maturity Derivative receivables Loans Working capital Investment Consumer Consumer financing receivables and financing lease receivables Acceptance receivables Investments

429,499

1,376,061 902,633


8,905,671

228,463,217

14,644,709 3,446,400

-

-

14,644,709 3,446,400

3,027,322

-

8,685

3,036,007

830,657 8,637,597 1,381,925

-

15,000

830,657 8,637,597 1,396,925

873,258 6,522,375 4,088,633 917,588

-

-

873,258 6,522,375 4,088,633 917,588

1,376,061 473,134

-

216,277,394

3,280,152


(6,609,434) 221,853,783











c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan)

c) Credit quality of financial assets (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi atas: (lanjutan) 2013 Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai/ Past due but not impaired


Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Modal kerja Investasi Konsumsi Piutang pembiayaan konsumen Piutang sewa Pembiayaan Tagihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, credit risk exposure relating to financial assets are divided as follows: (continued)


Jumlah/ Total

69,854,022 40,053,316 32,345,159

565,973 688,751 1,188,212

2,643,467 1,630,227 722,374

73,063,462 42,372,294 41,818,955

6,447,771 5,411,742 12,108

1,048,554 -

66,885 890

7,563,210 5,411,742 12,998

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placement with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Trading Available-for-sale Held-to-maturity Government Bonds Trading Available-for-sale Held-to-maturity Securities purchased under resale agreements Derivative receivables Loans Working capital Investment Consumer Consumer financing receivable Financing lease receivable Acceptance receivables Investments

429,499

1,175,155 924,637


5,520,825

212,650,438

13,906,003 3,241,061

-

-

13,906,003 3,241,061

9,495,048

-

12,483

9,507,531

2,740,742 5,574,740 1,465,150

-

15,000

2,740,742 5,574,740 1,480,150

712,470 7,369,370 2,131,087

-

-

712,470 7,369,370 2,131,087

69,070 1,138,971

-

-

69,070 1,138,971

1,175,155 495,138

-

203,638,123

3,491,490


(4,580,199) 208,070,239













Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, eksposur risiko kredit atas aset keuangan terbagi atas: (lanjutan) 2012 Telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai/ Past due but not impaired


Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Pemerintah Diperdagangkan Tersedia untuk dijual Dimiliki hingga jatuh tempo Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Modal kerja Investasi Konsumsi Piutang pembiayaan konsumen Piutang sewa Pembiayaan Tagihan akseptasi Penyertaan Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain

As at 31 December 2014, 2013, and 2012, credit risk exposure relating to financial assets are divided as follows: (continued)


Jumlah/ Total

12,793,295 2,709,843

-

-

12,793,295 2,709,843

12,389,632

-

9,885

12,399,517

1,088,115 3,488,761 1,428,048

-

15,000

1,088,115 3,488,761 1,443,048

1,020,938 6,310,186 752,816

-

-

1,020,938 6,310,186 752,816

200,585 287,854

-

-

200,585 287,854

65,203,236 38,969,420 30,824,079

352,207 373,361 1,204,216

2,050,892 1,208,434 590,314

67,606,335 40,551,215 32,618,609

4,241,601 3,101,220 10,221

682,510 -

61,400 899

4,985,511 3,101,220 11,120

1,078,759 340,164 186,238,773

2,612,294

429,499 4,366,323

1,078,759 769,663 193,217,390


(4,251,216) 188,966,174


Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placement with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Trading Available-for-sale Held-to-maturity Government Bonds Trading Available-for-sale Held-to-maturity Securities purchased under resale agreement Derivative receivables Loans Working capital Investment Consumer Consumer financing receivable Financing lease receivable Acceptance receivables Investments Accrued income Other assets












Analisa umur kredit yang diberikan yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 adalah:

Aging analysis of loans that are “past due but not impaired” as at 31 December 2014, 2013, and 2012 are set out belows: 2014

Modal kerja/ Working capital 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari

341,237 184,983 83,386 609,606

Investasi/ Investment

Konsumsi/ Consumer

126,958 106,833 108,577 342,368

436,889 388,507 269,067 1,094,463

Jumlah/ Total 905,084 680,323 461,030 2,046,437

1 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days

2013

Modal kerja/ Working capital 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari

112,011 357,880 96,082 565,973


Konsumsi/ Consumer

419,369 139,405 129,977 688,751

512,330 421,955 253,927 1,188,212

Jumlah/ Total 1,043,710 919,240 479,986 2,442,936

1 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days

2012 Modal kerja/ Working capital 1 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari

149,440 118,760 84,007 352,207


Konsumsi/ Consumer

192,732 31,565 149,064 373,361


544,706 396,908 262,601 1,204,215

Jumlah/ Total 886,878 547,233 495,672 1,929,783

1 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days











Pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, rincian kualitas kredit yang diberikan yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai berdasarkan rating internal sebagai berikut:

Credit quality of loans that are “neither past due nor impaired” as at 31 December 2014, 2013, and 2012, can be assessed by reference to the internal rating system is as follows: 2014

Lancar/ Pass Modal kerja Investasi Konsumsi

81,064,369 42,227,287 32,293,645 155,585,301

Dalam perhatian khusus/ Special mention 311,204 1,508,023 1,548,319 3,367,546

Jumlah/ Total 81,375,573 43,735,310 33,841,964 158,952,847

Working capital Investment Consumer

2013 Lancar/ Pass Modal kerja Investasi Konsumsi

69,842,350 38,598,451 30,612,945 139,053,746


Jumlah/ Total 69,854,022 40,053,316 32,345,159 142,252,497


2012 Lancar/ Pass Modal kerja Investasi Konsumsi

64,722,056 37,446,405 29,124,524 131,292,985



Jumlah/ Total 65,203,236 38,969,420 30,824,080 134,996,736












Penjelasan pembagian kualitas kredit yang diberikan yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai adalah:

Details for credit quality of loans that are “neither past due nor impaired” are as follows:

- Lancar Aset seluruhnya hampir dapat dipastikan akan diterima kembali sehingga tidak terdapat pertimbangan yang menjadi perhatian Bank CIMB Niaga; dan

- Pass There is a high likelihood of the assets being recovered in full and therefore no cause for concern to Bank CIMB Niaga; and

- Dalam Perhatian Khusus Ada pertimbangan terkait dengan kemampuan nasabah dalam melakukan pembayaran pada saat jatuh tempo. Namun, dalam hal ini belum terdapat keterlambatan secara aktual dimana pembayaran masih dilakukan pada saat jatuh tempo dan diharapkan dapat menyelesaikan seluruh pokok dan bunga.

- Special Mention There is concern over the counterparty’s ability to make payments when due. However, these have not yet converted to actual delinquency and the counterparty is continuing to make payments when due and is expected to settle all outstanding amount of principals and interests.

(v) Kredit yang diberikan

(v) Loans

Ikhtisar kredit yang diberikan adalah:

Loans are summarised as follows: 2014

Rupiah Mata uang asing Jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

Tidak mengalami penurunan nilai/ Unimpaired 132,350,957 28,648,327 160,999,284

Mengalami penurunan nilai/ Impaired 3,733,196 4,648,139 8,381,335

Jumlah/ Total 136,084,153 33,296,466 169,380,619 (5,757,285) 163,623,334


Rupiah Foreign currencies Total Less: Allowance for impairment losses





(v) Kredit yang diberikan (lanjutan)



(v) Loans (continued) Tidak mengalami penurunan nilai/ Unimpaired 121,210,773 23,484,660 144,695,433

2013 Mengalami penurunan nilai/ Impaired 2,538,421 2,457,647 4,996,068

Jumlah/ Total 123,749,194 25,942,307 149,691,501 (3,882,512) 145,808,989

Tidak mengalami penurunan nilai/ Unimpaired 114,887,474 22,039,045 136,926,519

2012 Mengalami penurunan nilai/ Impaired 2,458,379 1,391,261 3,849,640

Jumlah/ Total 117,345,853 23,430,306 140,776,159 (3,671,720) 137,104,439

(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia



(vi) Placement with other banks and Bank Indonesia 2014

Tidak mengalami penurunan nilai/ Unimpaired Rupiah: Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI) Jumlah Rupiah Mata uang asing: Deposito berjangka Call money Jumlah mata uang asing Jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai


Jumlah/ Total

1,429,316 1,429,316

-

1,429,316 1,429,316

1,052,725 545,281 1,598,006 3,027,322

8,685 8,685 8,685

1,052,725 553,966 1,606,691 3,036,007

3,027,322

(8,685) -

(8,685) 3,027,322


Rupiah: Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI) Total Rupiah Foreign currencies: Time deposits Call money Total foreign currencies Total Less: Allowance for impairment losses





(vi) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (lanjutan) Tidak mengalami penurunan nilai/ Unimpaired Rupiah: Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI) Jumlah Rupiah Mata uang asing: Deposito berjangka Call money Jumlah mata uang asing Jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

Mata uang asing: Deposito berjangka Call money Jumlah mata uang asing Jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

2013 Mengalami penurunan nilai/ Impaired

Jumlah/ Total

1,856,696 1,856,696

-

1,856,696 1,856,696

6,085,000 1,553,352 7,638,352 9,495,048

12,483 12,483 12,483

6,085,000 1,565,835 7,650,835 9,507,531

9,495,048

(12,483) -

(12,483) 9,495,048

Tidak mengalami penurunan nilai/ Unimpaired Rupiah: Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI) Call money Jumlah Rupiah

(vi) Placement with other banks and Bank Indonesia (continued)


Foreign currencies: Time deposits Call money Total foreign currencies Total Less: Allowance for impairment losses

Jumlah/ Total

6,122,961 400,000 6,522,961

-

6,122,961 400,000 6,522,961

4,336,876 1,529,795 5,866,671 12,389,632

9,885 9,885 9,885

4,336,876 1,539,680 5,876,556 12,399,517

(7,351) 12,382,281

(9,885) -

(17,236) 12,382,281


Rupiah: Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI) Total Rupiah

Rupiah: Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI) Call money Total Rupiah Foreign currencies: Time deposits Call money Total foreign currencies Total Less: Allowance for impairment losses





(vii) Efek-efek

(vii) Marketable securities 2014

Tidak mengalami penurunan nilai/ Unimpaired Rupiah: Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Wesel jangka menengah Tagihan wesel ekspor Jumlah Rupiah Mata uang asing: Obligasi Tagihan wesel ekspor Jumlah mata uang asing Jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

Rupiah: Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Bank Dalam Negeri Obligasi Wesel jangka menengah Tagihan wesel ekspor Jumlah Rupiah Mata uang asing: Tagihan wesel ekspor Jumlah mata uang asing Jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai


Jumlah/ Total

1,747,391 2,071,494 6,876,944 62,383 10,758,212

15,000 15,000

1,747,391 2,071,494 6,876,944 15,000 62,383 10,773,212

2,127 89,840 91,967 10,850,179

15,000

2,127 89,840 91,967 10,865,179

(24,037) 10,826,142

(15,000) -

(39,037) 10,826,142

Tidak mengalami penurunan nilai/ Unimpaired


1,021,066 2,030,882 6,692,316 9,467 9,753,731

15,000 15,000

1,021,066 2,030,882 6,692,316 15,000 9,467 9,768,731

26,901 26,901 9,780,632

15,000

26,901 26,901 9,795,632

(26,053) 9,754,579

(15,000) -

(41,053) 9,754,579


Rupiah: Bank Indonesia Certificates Bank Indonesia Certificates Deposit Bonds Medium term notes Bill receivables Total Rupiah Foreign currencies: Bonds Bill receivables Total foreign currencies Total Less: Allowance for impairment losses

Jumlah/ Total Rupiah: Bank Indonesia Certificates Local Bank Certificate Bonds Medium term notes Bill receivables Total Rupiah Foreign currencies: Bill receivables Total foreign currencies Total Less: Allowance for impairment losses





(vii) Efek-efek (lanjutan)

(vii) Marketable securities (continued) 2012 Tidak mengalami penurunan nilai/ Unimpaired

Rupiah: Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Wesel jangka menengah Jumlah Rupiah Mata uang asing: Tagihan wesel ekspor Jumlah mata uang asing Jumlah Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai


Jumlah/ Total

281,520 5,690,359 5,971,879

15,000 15,000

281,520 5,690,359 15,000 5,986,879

33,045 33,045 6,004,924

15,000

33,045 33,045 6,019,924

(27,928) 5,976,996

(15,000) -

(42,928) 5,976,996


Rupiah: Bank Indonesia Certificates Bonds Medium term notes Total Rupiah Foreign currencies: Bill receivables Total foreign currencies Total Less: Allowance for impairment losses






(vii) Marketable securities (continued)

Tabel berikut menyajikan analisa atas obligasi pada efek-efek berdasarkan lembaga pemeringkat pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012:

The table below presents an analysis of bonds in marketable securities by various rating agencies designation at 31 December 2014, 2013, and 2012: 2014

Lembaga Pemeringkat/ Rating Agencies Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Lautan Luas Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)

PT Indosat Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia

Tersedia untuk dijual Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia

PT Indosat Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Federal International Finance PT Perum Pegadaian (Persero) PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT BCA Finance PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk

Peringkat/ Rating


Pefindo Pefindo Pefindo

idAA+ idAidAA

301,617 206,988 189,016

Pefindo Pefindo

92,090 69,896

Pefindo Fitch Indonesia

idAAA idAAA idAAA dan/and idAAA(sy) AA+(idn)

Pefindo

idAAA

5,023 893,363

Pefindo

23,705 5,028

Pefindo

idAAA idAA+ dan/and idAA+(sy)

491,210


idAAA idAAA idAAA

483,875 422,900 406,437

Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo

idAA idA idAAidAA

397,186 249,082 247,547 241,507

Fitch Indonesia

AA(idn)

204,697

Pefindo Pefindo Pefindo Fitch Indonesia Pefindo Pefindo Fitch Indonesia

idAA+ idAAA idAA+ AA+(idn) idAA+ idAAA AAA(idn)

203,897 178,425 168,507 146,815 146,688 121,721 110,699

Pefindo Pefindo Pefindo Fitch Indonesia

idAAA idAAA idAA AA(idn)

93,629 65,341 64,804 10,001 5,133,911


678,943

Rupiah Held-to-maturity PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Lautan Luas Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)

PT Indosat Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia

Available-for-sale Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia

PT Indosat Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Federal International Finance PT Perum Pegadaian (Persero) PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT BCA Finance PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk






(vii) Marketable securities (continued) 2014 Lembaga Pemeringkat/ Rating Agencies

Rupiah (lanjutan) Diperdagangkan Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Indosat Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Astra Sedaya Finance PT Federal International Finance PT Surya Artha Nusantara Finance PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Toyota Astra Financial Services PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT BCA Finance PT Bank OCBC NISP Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Perum Pegadaian (Persero) PT Medco Energi International Tbk PT Indomobil Finance Indonesia PT BPD Jabar dan Banten Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Pertamina (Persero) PT Verena Multi Finance Tbk PT Agung Podomoro Land Tbk

Peringkat/ Rating


Pefindo

idAAA

104,729

Pefindo Pefindo

idAA+ idAAA

90,175 88,932

Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Fitch Indonesia Pefindo Pefindo Pefindo Fitch Indonesia Fitch Indonesia Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo

idAAA idAAA idAAA idAAidAA+ idAA+ idAA+ AA(idn) idAAA idAAA idAAA AAA(idn) AA+(idn) idAA+ idAAidA idAA-

79,984 74,138 52,576 46,087 40,126 39,859 32,880 29,181 27,607 23,980 21,554 20,127 16,089 12,203 11,088 7,585 6,021

Fitch Indonesia Pefindo Standard and Poors Pefindo Pefindo

AA(idn) idAA BB+ idAidA

2,804 2,037 1,349 103 10 831,224 6,858,498

Jumlah Rupiah


Rupiah (continued) Trading Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Indosat Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Astra Sedaya Finance PT Federal International Finance PT Surya Artha Nusantara Finance PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Toyota Astra Financial Services PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT BCA Finance PT Bank OCBC NISP Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Perum Pegadaian (Persero) PT Medco Energi International Tbk PT Indomobil Finance Indonesia PT BPD Jabar dan Banten Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Pertamina (Persero) PT Verena Multi Finance Tbk PT Agung Podomoro Land Tbk Total Rupiah







Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Lautan Luas Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Federal International Finance PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)

PT Indosat (Persero) Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk

Tersedia untuk dijual PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Bank Internasional Indonesia Tbk

PT Indosat (Persero) Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Perum Pegadaian (Persero) PT Federal International Finance PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT BCA Finance PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Toyota Astra Financial Services PT Surya Artha Nusantara Finance PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk

Peringkat/ Rating



idAA+ idAidAA idAA+

299,784 204,101 185,290 160,745

Pefindo Pefindo

89,985 70,013

Pefindo Pefindo

idAAA idAAA idAA+ dan/and idAA+(sy) idAA+

Pefindo Fitch Indonesia

idAAA AA+ (idn)

Pefindo Pefindo

25,195 20,423 5,036 4,992 1,065,564

Pefindo

idAAA idAAA idAA+ dan/and idAA+(sy)

426,671

Pefindo

idAAA

421,178


idAA idAA+ idAA+

393,698 313,744 304,211


idAA+ idAAidAA+

291,276 254,581 249,296

Fitch Indonesia Pefindo Pefindo Fitch Indonesia Pefindo Pefindo

AA- (idn) idAAidAAA AA+ (idn) idAA+ idAA

244,588 238,837 147,516 130,797 116,789 108,629

Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Fitch Indonesia

idAAA idAA+ idAA idAA idAAAA (idn)

92,781 82,843 82,316 34,836 12,924 10,179 4,886,364


489,521 439,153

Rupiah Held-to-maturity PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Lautan Luas Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Federal International Finance PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)

PT Indosat (Persero) Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk

Available-for-sale PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Bank Internasional Indonesia Tbk

PT Indosat (Persero) Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Perum Pegadaian (Persero) PT Federal International Finance PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT BCA Finance PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Toyota Astra Financial Services PT Surya Artha Nusantara Finance PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk







Rupiah (lanjutan) Diperdagangkan PT Astra Sedaya Finance PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Federal International Finance PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Perum Pegadaian (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Indosat (Persero) Tbk PT Medco Energi International Tbk PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Clipan Finance Indonesia Tbk PT Toyota Astra Financial Services PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Indomobil Finance Indonesia PT Indomobil Wahana Trada PT BCA Finance PT Surya Artha Nusantara Finance PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT BPD Jabar dan Banten Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk PT Summit Oto Finance PT AKR Corporindo Tbk PT Agung Podomoro Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk

Peringkat/ Rating


Pefindo

idAA+

122,021

Pefindo

idAAA

74,991

Pefindo Pefindo

idAAA idAA+

60,066 53,829

Fitch Indonesia Pefindo

AA- (idn) idAA+

47,209 44,213

Pefindo

idAAA

43,066

Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Fitch Indonesia Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo

idAA+ idAAA idAA+ idAAAA (idn) idA+ idAA idAA idA idA idAA+ idAA-

40,889 39,083 28,702 26,854 20,952 19,650 17,823 14,697 14,639 9,753 8,927 6,656


idAA idAA idAA-

Pefindo Pefindo

idAAidA

5,077 3,668 2,922 1,763 1,213

Pefindo Pefindo

idAAA idAA+

1,010 187 709,860 6,661,788

Jumlah Rupiah


Rupiah (continued) Trading PT Astra Sedaya Finance PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Federal International Finance PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Perum Pegadaian (Persero) Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Indosat (Persero) Tbk PT Medco Energi International Tbk PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Clipan Finance Indonesia Tbk PT Toyota Astra Financial Services PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Indomobil Finance Indonesia PT Indomobil Wahana Trada PT BCA Finance PT Surya Artha Nusantara Finance PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT BPD Jabar dan Banten Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk PT Summit Oto Finance PT AKR Corporindo Tbk PT Agung Podomoro Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk

Total Rupiah







Rupiah Dimiliki hingga jatuh tempo PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Federal International Finance

PT Indosat (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Mayora Indah Tbk PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk PT Astra Sedaya Finance Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank BRI Syariah PT Bentoel Internasional Investama Tbk PT Adhi Karya (Persero) Tbk PT Perkebunan Nusantara III (Persero) Dolar Amerika Serikat PT Bank Maybank Syariah Indonesia Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo Tersedia untuk dijual PT Indosat (Persero) Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Federal International Finance PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Perum Pegadaian (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT BCA Finance PT Surya Artha Nusantara Finance


Peringkat/ Rating

Nilai wajar/ Fair value/

Pefindo

idAA+ idAA idAA+ idAA+ dan/and idAA+(sy)

170,756

Pefindo Pefindo Fitch Indonesia Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo

idAAA idAA+ A (idn) idAA+ idAAidD idAA+

100,697 73,074 28,000 21,390 20,584 10,325

Pefindo Pefindo Fitch Pefindo Pefindo Pefindo

idAAA idAA+ idAAA idAidAA-

5,287 5,242 1,168,032

Fitch Rating Indonesia

BBB-

1,168,032

Pefindo

idAA+

416,217

Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo

idAAA idAA idAA+ idAAA idAA idAAidAA+

395,158 323,229 272,183 250,544 222,998 200,000 197,853

Fitch Indonesia Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo

AA- (idn) idAA+ idAA+ idAA+ idAA+ idAA+

195,469 167,596 150,366 135,929 123,188 110,027

Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo

idAAA idAA idAA idAA+ idAA-

96,990 86,784 78,633 52,354 13,243 3,488,761


318,726 218,904 195,047

Rupiah Held-to-maturity PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Federal International Finance

PT Indosat (Persero) Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Mayora Indah Tbk PT Arpeni Pratama Ocean Line Tbk PT Astra Sedaya Finance Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank BRI Syariah PT Bentoel Internasional Investama Tbk PT Adhi Karya (Persero)Tbk PT Perkebunan Nusantara III (Persero) United States Dollar PT Bank Maybank Syariah Indonesia Total held to maturity Available-for-sale PT Indosat (Persero) Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Federal International Finance PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Perum Pegadaian (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT BCA Finance PT Surya Artha Nusantara Finance







Rupiah (lanjutan) Diperdagangkan PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Federal International Finance PT Bank Danamon Indonesia Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Surya Artha Nusantara Finance PT BCA Finance PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Indomobil Finance Indonesia PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Medco Energi Interrnational Tbk

PT Indosat (Persero) Tbk PT Perum Pegadaian (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Clipan Finance Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Summit Oto Finance PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara Tbk PT BPD Jabar dan Banten Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk

Peringkat/ Rating

Nilai wajar/ Fair value/


idAA+ idAA+ idAA+ idAA+

203,076 134,474 108,178 107,932


idAAA idAAidAA+

101,485 78,258 55,045

Fitch Indonesia Pefindo Pefindo Fitch Indonesia Pefindo Pefindo

41,798 30,061 29,649 30,891 28,472 26,425


AA- (idn) idA idAA idAA idAA idAAidAA+ dan/and idAA+(sy) idAA+ idAA+ idA+

Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo Pefindo

idAA idAAidAA idAAA idBBB+ idAAidAA+

7,735 7,390 7,247 6,788 2,045 1,948 1,070

Pefindo Pefindo

idAAA idAA

1,060 1,028

23,362 22,923 15,450 14,325

Rupiah (continued) Trading PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk PT Astra Sedaya Finance PT Federal International Finance PT Bank Danamon Indonesia Tbk Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Surya Artha Nusantara Finance PT BCA Finance PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Indomobil Finance Indonesia PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Medco Energi Interrnational Tbk

PT Indosat (Persero) Tbk PT Perum Pegadaian (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) PT Clipan Finance Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT AKR Corporindo Tbk PT Summit Oto Finance PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara Tbk PT BPD Jabar dan Banten Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk

1,088,115 5,744,908

Jumlah Rupiah


Total Rupiah



53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA

53. INTEREST RATE RISK

Risiko tingkat suku bunga terjadi dari bermacam-macam layanan perbankan kepada nasabah meliputi penghimpunan dana (antara lain giro, tabungan, dan deposito), penempatan dana (antara lain kredit yang diberikan), komitmen dan kontinjensi, serta instrumen lain yang mengandung suku bunga.

Interest rate risk arises from various banking products provided to customers including deposit taking (demand deposits, saving deposits, and time deposits), lending (loans), commitments and contingencies, and other earning instruments.

Asset Liability Committee (ALCO) Bank CIMB Niaga yang beranggotakan Direksi dan beberapa anggota manajemen senior, bertanggung jawab dalam menetapkan kebijakan dan strategi pengelolaan risiko tingkat suku bunga di banking book serta mengawasi penerapan dan pelaksanaannya. Tujuan utama ALCO adalah mengoptimalkan hasil usaha Bank CIMB Niaga dengan tetap memperhatikan batasan-batasan risiko yang ditetapkan.

Bank CIMB Niaga’s Asset Liability Committee (ALCO), which consists of the Directors and selected members of senior management, is responsible for determining interest rate risk management policies and strategies in banking book and monitoring its implementation and execution. The main objective of ALCO is to optimise Bank CIMB Niaga’s return within predetermined risk limits.

Selain itu, risiko tingkat bunga dapat pula terjadi dari produk-produk tresuri seperti surat berharga dan transaksitransaksi derivatif yang terdapat pada portofolio trading book. Selain menggunakan pendekatan faktor sensitivitas (DV01), pengukuran risiko tingkat suku bunga pada trading book juga telah dilakukan dengan menggunakan metode pengukuran risiko pasar yang lebih risk sensitive yaitu VaR (Value at Risk).

In addition, interest rate risk could also arise from treasury products like marketable securities and derivative transactions included in trading book portfolio. Besides using sensitivity factor approach (DV01), the measurement of interest rate risk in trading book, has also using more sensitive measurement method on market risk, that is VaR (Value at Risk).

Market Risk Committee (MRC) secara berkala mengkaji ulang tingkat risiko pada portofolio tresuri dan menetapkan kebijakan, batasan-batasan perdagangan yang dapat diterima serta strategi manajemen risiko tingkat bunga pada trading book berdasarkan prinsip kehati-hatian.

The Market Risk Committee (MRC) continuously do test for risk in treasury portfolio and determined the policy, trading limits that can be accepted and interest rate risk management strategy on trading book based on prudentiality principle.

Tabel di bawah ini merupakan tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk aset dan liabilitas yang signifikan pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012:

The table below summarises the average interest rates per annum for significant assets and liabilities as at 31 December 2014, 2013, and 2012:

2014

Rupiah (%) ASET Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Obligasi Pemerintah Tingkat bunga tetap Kredit yang diberikan LIABILITAS Simpanan nasabah Giro Tabungan Deposito Simpanan dari bank lain Efek-efek yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi

2013 Mata uang asing/ Foreign currencies (%)

Rupiah (%)

Mata uang asing/ Foreign currencies (%)

Rupiah (%)

2012 Dolar Amerika Serikat/ United States Dollar (%)

6.36 8.62

0.12 0.40

5.48 7.48

0.16 0.61

4.55 7.60

0.57 0.15

6.49 12.83

4.31 5.62

6.65 11.68

6.70 6.12

7.90 12.04

5.47 6.29

ASSETS Placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Government bonds Fixed interest rate Loans

0.62 1.17 2.15 0.50 1.55 -

LIABILITIES Deposits from customers Demand deposits Saving deposits Time deposits Deposits from other banks Marketable securities issued Borrowings Subordinated loans

2.75 3.33 8.98 2.01 8.48 6.33 10.71

0.97 0.48 2.06 2.33 1.49 -

2.29 2.39 6.66 3.07 8.56 7.55 10.21

0.78 0.47 2.05 1.48 1.60 -


2.21 2.85 6.04 2.78 8.12 8.56 10.84



53. RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA (lanjutan)

53. INTEREST RATE RISK (continued)

a. Eksposur Bank CIMB Niaga terhadap risiko tingkat suku bunga

a. Bank CIMB Niaga’s exposure to interest rate risk

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank CIMB Niaga terhadap risiko tingkat suku bunga pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012:

The tables below summarise Bank CIMB Niaga exposure to interest rate risk as at 31 December 2014, 2013, and 2012: 2014

Bunga mengambang/Floating rate Lebih dari Lebih dari 1 bulan 3 bulan tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari 3 bulan/ 1 tahun/ Over 1 month Over 3 months to 3 months to 1 year

1 bulan atau kurang/ 1 month or Less ASET Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Obligasi Pemerintah Kredit yang diberikan Jumlah aset keuangan LIABILITAS Simpanan nasabah Giro Tabungan Deposito Simpanan dari bank lain Giro dan tabungan Deposito berjangka Efek-efek yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Jumlah liabilitas keuangan Sub Jumlah

Lebih dari 1 tahun/ Over 1 year

1 bulan atau kurang/ 1 month or Less

Lebih dari 1 bulan tapi tidak lebih dari 3 bulan/ Over 1 month to 3 months

Bunga tetap/Fixed rate Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ Over 3 months to 1 year

Lebih dari 1 tahun tapi tidak lebih dari 2 tahun/ Over 1 year to 2 years

Lebih dari 2 tahun/ Over 2 years

Jumlah/ Total

14,644,709

-

-

-

-

-

-

-

-

14,644,709

3,446,400

-

-

-

-

-

-

-

-

3,446,400

18,091,109

148,831,552 148,831,552

-

-

3,036,007 598,602 546 5,503,920 9,139,075

1,652,872 50,264 633,166 2,336,302

3,372,033 2,250,342 538,822 6,161,197

1,148,586 1,620,505 1,399,782 4,168,873

4,093,086 7,562,609 12,473,377 24,129,072

3,036,007 10,865,179 11,484,266 169,380,619 212,857,180

39,166,392 -

39,224,358 -

-

58,359,994

19,502,769

12,788,970

214,338

5,466,413

39,224,358 39,166,392 96,332,484

261,862 39,428,254

1,768,109 1,486,200 42,478,667

-

2,333,683 2,333,683

192,911 6,250 58,559,155

8,788 38,062 19,549,619

30,763 1,330,777 667,263 14,817,773

65,089 913,341 1,737,319 2,930,087

896 3,559,077 2,284,213 2,970,355 14,280,954

1,768,109 298,447 5,803,195 8,814,852 2,970,355 194,378,192

(21,337,145)

106,352,885

-

(2,333,683)

(49,420,080)

(17,213,317)

(8,656,576)

1,238,786

Tagihan derivatif Kewajiban derivatif

21,069,946 7,605,079

Jumlah gap repricing suku bunga

(7,872,278)

-

-

106,352,885

-

-

-

(2,333,683)

-

(49,420,080)

-

(17,213,317)

-

(8,656,576)

1,238,786

ASSETS Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placement with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Government Bonds Loans Total financial assets LIABILITIES Deposits from customers Demand deposits Saving deposits Time deposits Deposits from other banks Demand and saving deposits Time deposits Marketable securities issued Borrowings Subordinated loans Total financial liabilities

9,848,118

18,478,988

Sub Total

1,000,000 -

22,069,946 7,605,079

Derivative receivables Derivative payables

10,848,118

32,943,855

Total interest repricing gap

2013

1 bulan atau kurang/ 1 month or Less ASET Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Obligasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Jumlah aset keuangan LIABILITAS Simpanan nasabah Giro Tabungan Deposito Simpanan dari bank lain Giro dan tabungan Deposito berjangka Efek-efek yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Jumlah liabilitas keuangan Subtotal




Bunga tetap/Fixed rate Lebih dari Lebih dari 1 bulan 3 bulan tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari 3 bulan/ 1 tahun/ Over 1 month Over 3 months to 3 months to 1 year



Jumlah/ Total

13,906,003

-

-

-

-

-

-

-

-

13,906,003

3,241,061

-

-

-

-

-

-

-

-

3,241,061

-

-

-

9,507,531 643,598 59,759

2,227,676 335,931

1,981,881 438,927

1,446,392 2,453,564

3,496,085 6,924,746

9,507,531 9,795,632 10,212,927

-

ASSETS Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placement with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Government Bonds Securities purchased under resale agreements Loans Total financial assets

17,147,064

136,884,532 136,884,532

-

-

69,070 4,773,227 15,053,185

781,397 3,345,004

2,721,640 5,142,448

852,925 4,752,881

3,677,780 14,098,611

69,070 149,691,501 196,423,725

35,232,962 -

36,793,000 -

-

54,881,502

19,666,603

12,804,751

86,505

4,272,039

36,793,000 35,232,962 91,711,400

263,071 35,496,033

553,678 1,791,722 39,138,400

75,278 75,278

1,141,899 1,141,899

129,311 265,565 55,276,378

52,930 69,167 19,788,700

63,823 179,697 789,942 13,838,213

2,969 1,328,572 1,354,212 2,772,258

3,619 4,468,200 2,840,515 2,962,569 14,546,942

553,678 252,652 5,976,469 8,591,371 2,962,569 182,074,101

(18,348,969)

97,746,132

(75,278)

(1,141,899)

(40,223,193)

(16,443,696)

(8,695,765)

1,980,623

(448,331)

14,349,624

750,000 -

15,503,902 6,148,582


301,669

23,704,944



14,753,902 6,117,541


(9,712,608)

-

97,746,132

-

(75,278)

-

(1,141,899)

1,875

(40,225,068)

8,333

(16,452,029)


20,833

(8,716,598)

-

1,980,623

LIABILITIES Deposits from customers Demand deposits Saving deposits Time deposits Deposits from other banks Demand and saving deposits Time deposits Marketable securities issued Borrowings Subordinated loans Total financial liabilities Subtotal





a. Eksposur Bank CIMB Niaga terhadap risiko tingkat suku bunga (lanjutan)

a. Bank CIMB Niaga’s exposure to interest rate risk (continued) 2012

1 bulan atau kurang/ 1 month or Less ASET Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Obligasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Kredit yang diberikan Jumlah aset keuangan LIABILITAS Simpanan nasabah Giro Tabungan Deposito Simpanan dari bank lain Giro dan tabungan Deposito berjangka Efek-efek yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi Jumlah liabilitas keuangan Subtotal


12,793,295 2,709,843

-



Bunga tetap/Fixed rate Lebih dari Lebih dari 1 bulan 3 bulan tapi tidak tapi tidak lebih dari lebih dari 3 bulan/ 1 tahun/ Over 1 month Over 3 months to 3 months to 1 year

-

-

-



-

-

Jumlah/ Total

-

-

-

12,793,295 2,709,843

-

-

-

12,399,517 95,093 -

303,143 161,720

934,636 1,049,106

1,037,322 343,866

3,649,730 6,529,248

12,399,517 6,019,924 8,083,940

ASSETS Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placement with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Government Bonds Securities purchased under resale agreements Loans Total financial assets

15,503,138

128,555,545 128,555,545

-

-

106,558 396,082 12,997,250

94,027 1,373,227 1,932,117

3,361,019 5,344,761

1,963,628 3,344,816

5,126,658 15,305,636

200,585 140,776,159 182,983,263

29,892,991 -

35,757,755 -

-

55,174,100

16,225,114

12,096,766

240,523

1,627,870

35,757,755 29,892,991 85,364,373

382,892 30,275,883

602,886 1,670,500 38,031,141

44,000 44,000

833,264 833,264

2,529,526 428,000 58,131,626

21,200 152,000 351 16,398,665

58,354 76,328 12,231,448

5,727 179,409 754,341 1,180,000

2,166 3,752,166 2,036,887 3,028,393 10,447,482

602,886 2,616,973 4,083,575 6,226,563 3,028,393 167,573,509

(14,772,745)

90,524,404

(44,000)

(833,264)

(45,134,376)

(14,466,548)

(6,886,687)

2,164,816

4,858,154

15,409,754

638,158

750,000 -

4,532,643 13,185,256


1,526,658

5,608,154

6,757,141



3,782,643 12,547,098


(23,537,200)

-

90,524,404

-

(44,000)

-

-

(833,264)

(45,134,376)

b. Sensitivitas terhadap laba bersih

-

-

(14,466,548)

(6,886,687)

LIABILITIES Deposits from customers Demand deposits Saving deposits Time deposits Deposits from other banks Demand and saving deposits Time deposits Marketable securities issued Borrowings Subordinated loans Total financial liabilities Subtotal

b. Sensitivity to net income

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba bersih Bank CIMB Niaga pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 atas perubahan tingkat suku bunga yaitu:

The table below shows the sensitivity of Bank CIMB Niaga’s net income to movement of interest rates as at 31 December 2014, 2013, and 2012: 2014

Peningkatan/ Increased by 100bps Pengaruh terhadap laba bersih

Penurunan/ Decreased by 100bps

854,499

(854,499)

Impact to net income

2013 Peningkatan/ Increased by 100bps Pengaruh terhadap laba bersih


766,347


(766,347)






b. Sensitivitas terhadap laba bersih (lanjutan)

b. Sensitivity to net income (continued) 2012 Peningkatan/ Increased by 100bps

Pengaruh terhadap laba bersih


566,323

(566,233)

c. Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual

c.

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas efekefek dalam kelompok tersedia untuk dijual Bank CIMB Niaga pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 atas perubahan tingkat suku bunga yaitu:


Sensitivity to unrealised gains/(losses) on available-forsale marketable securities The table below shows the sensitivity of Bank CIMB Niaga’s unrealised gains/(losses) on available-for-sale marketable securities to movement of interest rates as at 31 December 2014, 2013, and 2012:

2014 Peningkatan/ Increased by 100bps Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual


(440,863)

440,863

Impact to unrealised gains/(losses) on available-for-sale marketable securities



(465,765)

465,765

Impact to unrealised gains/(losses) on available-for-sale marketable securities



(510,182)


510,182

Impact to unrealised gains/(losses) on available for sale marketable securities





c. Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual (lanjutan)

c. Sensitivity to unrealised gains/(losses) on available-forsale marketable securities (continued)

Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa seluruh variabel lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal pelaporan yang konstan, serta seluruh posisi hingga jatuh tempo.

The projection assumes that all other variables are held constant and based on constant reporting date position, and that all positions until maturity.

Sensitivitas atas laba bersih dan keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas efek-efek dalam kelompok tersedia untuk dijual, tidak memperhitungkan efek dari lindung nilai dan tindakan-tindakan Bank CIMB Niaga untuk mengurangi risiko atas tingkat suku bunga. Dalam kenyataannya, Bank CIMB Niaga secara proaktif melakukan mitigasi atas efek prospektif pergerakan tingkat suku bunga.

The sensitivities of net income and unrealised gains/(losses) on available-for-sale marketable securities do not take into account the effects of hedging and Bank CIMB Niaga’s actions to reduce interest rate risks. In practice, Bank CIMB Niaga proactively seeks to mitigate the effect of prospective interest movements.

54. CURRENCY RISK

54. RISIKO MATA UANG Risiko mata uang asing timbul dari adanya posisi laporan keuangan dan komitmen dan kontinjensi (off-balance sheet) baik di sisi aset maupun liabilitas. Posisi mata uang asing Bank CIMB Niaga dapat dikelompokkan dalam dua aktivitas yaitu: trading book, yang dilakukan dalam rangka perolehan keuntungan transaksi mata uang asing, dan banking book, yang dilakukan dalam rangka mengendalikan Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga secara keseluruhan.

Foreign currency risks arise from statement of financial position and commitments and contingencies (off-balance sheet) both on the assets and liabilities. Bank CIMB Niaga’s foreign currency position is divided into two activities: the trading book, which is managed to generate foreign exchange gains, and the banking book, which is managed to control Bank CIMB Niaga’s overall Net Open Position.

Maksimum Posisi Devisa Neto yang harus dijaga oleh bank-bank di Indonesia adalah 20% dari modal. Sehubungan dengan hal ini, Bank CIMB Niaga memiliki kebijakan internal untuk mengelola Posisi Devisa Neto-nya. Selain menggunakan pendekatan nominal (Posisi Devisa Neto), pengukuran terhadap eksposur risiko mata uang dilakukan juga dengan menggunakan metode pengukuran risiko pasar yang lebih risk sensitive, yaitu menggunakan “Value at Risk” (VaR). Sebagai bagian dari Market Risk Management Process, secara harian limit risiko pasar pada trading book dipantau dan dilaporkan kepada manajemen.

The maximum Net Open Position to be maintained by Indonesian banks is 20% of capital. In relation to this, Bank CIMB Niaga has internal policies to manage its Net Open Position. In addition to nominal approach (Net Open Position), the market risk measurement on currency risk exposure also use more sensitive measurement method, that is “Value at Risk” (VaR). As part of Market Risk Management Process, market risk limits on trading book are monitored and reported to management on daily basis.

a. Posisi Devisa Neto

a. Net Open Position

Berikut adalah Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga, dalam nilai absolut pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 dalam mata uang (ekuivalen Rupiah). Nilai ini adalah yang dilaporkan kepada Bank Indonesia pada tanggal laporan posisi keuangan sebagai bagian dari laporan harian.


Below is the Net Open Position of Bank CIMB Niaga, in absolute amounts, as at 31 December 2014, 2013, and 2012 in currency (Rupiah equivalent). These amounts are reported to Bank Indonesia on the statement of financial position’s date as part of daily reporting.



54. RISIKO MATA UANG (lanjutan)

54. CURRENCY RISK (continued)

a. Posisi Devisa Neto (lanjutan)

a. Net Open Position (continued) 2014 Aset dan

Dolar Amerika Serikat

Komitmen dan

Jumlah

liabilitas/

kontinjensi/

absolut/

Assets and

Commitments and

Absolute

liabilities

contingents

amount

(4,228,108)

4,236,170

8,062


Euro

78,593

(14,735)

63,858

Euro

Dolar Hong Kong

13,456

2,892

16,348

Hong Kong Dollar

(364)

3,858

3,494

Yen

Yen Dolar Selandia Baru

6,936

-

6,936

New Zealand Dollar

Ringgit Malaysia

2,451

-

2,451

Malaysian Ringgit

Dolar Singapura

313,977

(383,394)

69,417

Singapore Dollar

Dolar Australia

221,911

(220,449)

1,462

Australian Dollar

Dolar Kanada

247

247

Canadian Dollar

Pound Sterling

(10,521)

(3,510)

14,031

Pound Sterling

Lainnya

39,071

915

39,986

Others

-

226,292 2013


Aset dan

Komitmen dan

Jumlah

liabilitas/

kontinjensi/

absolut/

Assets and

Commitments and

Absolute

liabilities

contingents

amount

(2,892,413)

2,462,111

430,302

Euro

41,070

31,251

72,321

Euro

Dolar Hong Kong

13,764

2,187

15,951

Hong Kong Dollar

Yen

(16,991)

18,978

1,987

Yen

6,082

-

6,082

New Zealand Dollar

Dolar Selandia Baru


Ringgit Malaysia

4,493

-

4,493

Malaysian Ringgit

Dolar Singapura

(1,736)

(7,421)

9,157

Singapore Dollar

Dolar Australia

(2,977)

(7,110)

10,087

Australian Dollar

Dolar Kanada

900

Canadian Dollar

Pound Sterling

(15,704)

900

1,441

-

14,263

Pound Sterling

Lainnya

43,595

389

43,984

Others

609,527





54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) a. Posisi Devisa Neto (lanjutan)

a. Net Open Position (continued)

2012


Aset dan

Komitmen dan

Jumlah

liabilitas/

kontinjensi/

absolut/

Assets and liabilities

Commitments and contingents

Absolute amount

438,050

(537,224)

99,174

Euro

34,997

16,270

51,267

Euro

Dolar Hong Kong

12,601

-

12,601

Hong Kong Dollar

Pound Sterling

(12,092)

599

11,493

Pound Sterling

Dolar Australia

1,715

(7,958)

6,243

Australian Dollar

Dolar Selandia Baru

4,301

459

4,760

New Zealand Dollar

Ringgit Malaysia

4,596

-

4,596

Malaysian Ringgit

Dolar Singapura

17,001

(13,090)

3,911

Singapore Dollar

Yen

(13,232)

15,171

1,939

Yen

929

Canadian Dollar

33,238

Others

Dolar Kanada Lainnya

929 32,184

1,054


230,151

Sesuai dengan PBI No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 sebagaimana telah diubah terakhir dengan PBI No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010, keseluruhan Posisi Devisa Neto Bank CIMB Niaga dan Posisi Devisa Neto on balance sheet terhadap modal di akhir hari kerja pada tanggal 31 Desember 2014 masing-masing adalah 0,76% dan 12,00% (2013: 2,32% dan 10,72%; 2012: 0,99% dan 2,23%).

In accordance with PBI No. 5/13/PBI/2003 dated 17 July 2003 and the latest amendment with PBI No. 12/10/PBI/2010 dated 1 July 2010, the overall Net Open Position of Bank CIMB Niaga and on balance sheet Net Open Position as at the closing of business day against capital as at 31 December 2014 were 0.76% and 12.00%, respectively (2013: 2.32% and 10.72%; 2012: 0.99% and 2.23%).





54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) b. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata uang asing

b. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency exchange risk

Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012. Termasuk di dalamnya adalah instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang.

The table below summarises Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency exchange rate risk at 31 December 2014, 2013, and 2012. Included in the table are Bank CIMB Niaga’s financial instruments at carrying amounts, categorised by currency. 2014

Dolar Amerika Serikat/ United States Dollar Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Obligasi Pemerintah Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain Jumlah aset Liabilitas Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Giro Tabungan Deposito Simpanan dari bank lain Giro dan tabungan Deposito berjangka Liabilitas akseptasi Liabilitas derivatif Pinjaman yang diterima Liabilitas lain-lain Jumlah liabilitas Posisi keuangan neraca - bersih Rekening administratif - bersih

421,247 3,620,283

Euro/ Euro/ 27,965 -

Dolar Singapura/ Singapore Dollar

Yen Jepang/ Japanesse Yen

Dolar Australia/ Australian Dollar

Dolar Hong Kong/ Hong Kong Dollar

Pound Sterling Inggris/ Great Britain Pound Sterling

146,749

10,584

48,916

4,161

4,837

12,344

-

-

-

-

-

3,620,283

12,254

30,138

66,658

3,264,099

-

-

-

-

1 1,035

1,606,691 91,967 1,067,591 150,106 33,296,466 4,273,777

Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Government Bonds Derivative receivables Loans Acceptance receivables Accrued income Other assets Total assets

-

Lain-lain/ Others

Jumlah/ Total 676,803

346,063

384,022

1,619,310

206,895

598,759

1,606,691 91,967 1,065,851 132,468 32,694,485 4,100,280

1,740 25,978

17,286 601,981 56,982

192 89,502

158 -

188,273 16,790 44,284,398

69 5 439,779

2,329 44 2,444,681

7 3 307,183

18 1 647,852

16,416

31 2 35,008

30 1 80,069

190,757 16,846 48,255,386

93,283

808

718

232

172

14

134

1,029

96,390

11,935,310 4,065,069 22,777,433

193,858 107,209 30,762

1,488,509 485,110 73,547

116,365 35,103 64,399

9,344 336,698 79,682

50 2,865 32

12,208 28,975 3,935

3,820 24,410 948

13,759,464 5,085,439 23,030,738

1,206,021 69 4,100,280 195,593 4,081,745 301,583 48,756,386

25,978

561 89,502 137 1,248 307,547

160 426,056

-

-

1 2,962

1,037 3

3,190 361,805

187 56,982 16,063 9,436 2,130,552

342 45,594

115 31,362

1,206,769 69 4,273,779 211,957 4,081,745 315,914 52,062,264

(4,471,988)

77,974

314,129

(364)

221,796

13,454

(10,586)

48,707

(3,806,878)

3,063,405

118,883

48,316

2,997

-

-

1,198

3,234,799

-


1

Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers Demand deposits Saving deposits Time deposits Deposits from other Banks Demand and saving deposits Time deposits Acceptance payables Derivative payables Borrowings Other liabilities Total liabilities On balance sheet financial position - net Administrative accounts - net




54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) b. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan)

b. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency exchange risk (continued)

Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012. Termasuk didalamnya adalah instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang (lanjutan)

The table below summarises Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency exchange rate risk at 31 December 2014, 2013, and 2012. Included in the table are Bank CIMB Niaga’s financial instruments at carrying amounts, categorised by currency (continued) 2013

Dolar Amerika Serikat/ United States Dollar Aset Kas

328,159

Euro/ Euro/


Yen Jepang/ Japanese Yen




Lain-lain/ Others

Jumlah/ Total

32,609

75,381

10,066

26,721

4,051

6,267

24,157

-

-

-

-

-

-

-

3,483,990

13,684

23,875

63,218

2,965,675

-

-

4,284

7,650,835 26,901 773,267 127,906 25,942,307 4,697,873


507,411


3,483,990

Giro pada bank lain

1,153,323

318,575

576,904

254,269

7,650,835 26,901 773,267 127,481 25,268,430 4,573,319

1,512 56,494

105 672,365 22,502

320 41,274

142,900 42,798 43,571,403

54 12 409,256

2,834 113 1,350,204

6 305,935

12 2 588,562

17,735

14 1 30,157

18 2 91,679

145,838 42,928 46,364,931

104,058

1,386

4,185

980

1,324

8

311

1,612

113,864

12,364,997 3,906,580 21,743,589

160,386 79,121 67,491

822,457 462,144 40,753

220,017 50,476 8,482

13,372 374,702 200,206

88,873 3,775 -

18,522 16,996 9,892

2,022 22,848 3,514

13,690,646 4,916,642 22,073,927

101,701 68 4,573,319 30,538 3,213,217 453,466 46,491,533

56,494 3,472 368,350

22,502 128 338 1,352,507

41,274 358 1,356 322,943

786 590,390

157 92,813

309 46,030

4,284 1,140 1,187 36,607

101,701 68 4,697,873 31,024 3,214,357 461,071 49,301,173

(2,920,130)

40,906

(2,303)

(17,008)

(1,828)

(75,078)

(15,873)

55,072

(2,936,242)

4,121,983

79,238

15,029

51,883

-

-

-

4,268,365

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Obligasi Pemerintah Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain Jumlah aset Liabilitas Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Giro Tabungan Deposito Simpanan dari bank lain Giro dan tabungan Deposito berjangka Liabilitas akseptasi Liabilitas derivatif Pinjaman yang diterima Liabilitas lain-lain Jumlah liabilitas Posisi keuangan neraca - bersih Rekening administratif - bersih

561,827

-


232





54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) b. Eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan)

b. Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency exchange risk (continued)

Tabel dibawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank CIMB Niaga atas risiko nilai tukar mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012. Termasuk didalamnya adalah instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis mata uang (lanjutan)

The table below summarises Bank CIMB Niaga’s exposure to foreign currency exchange rate risk at 31 December 2014, 2013, and 2012. Included in the table are Bank CIMB Niaga’s financial instruments at carrying amounts, categorised by currency (continued) 2012

Dolar Amerika Serikat/ United States Dollar Aset Kas

207,872


Euro/ Euro/

Yen Jepang/ Japanese Yen




Lain-lain/ Others

Jumlah/ Total

25,355

72,594

12,735

43,117

1,093

2,562

11,401

-

-

-

-

-

-

-

2,766,160

12,673

14,671

47,234

2,622,237

-

-

10,399

5,876,556 33,045 632,536 22,280 23,430,306 2,605,639


376,729


2,766,160

Giro pada bank lain

1,020,491

268,992

963,233

122,778

5,876,556 33,045 632,536 21,421 22,928,819 2,496,876

1,146 38,353

655 500,341 9,324

194 50,687

130,635 14,494 36,128,905

19 333,865

2,186 91 1,548,424

1 186,395

6 6 215,302

13,766

4 17,239

3 69,037

132,854 14,591 38,512,933

23,746

1,770

779

46

2,257

2

49

2,040

30,689

9,690,979 406,185 19,645,084

149,431 31,331 76,035

1,472,264 24,514 22,895

137,207 9,464

57,340 104,928 48,954

3,043 -

19,399 9,977

10,607 3,198

11,540,270 566,958 19,815,607

94,693 54 2,486,396 10,610 2,718,828 292,305 35,368,880

38,353 2,304 299,224

32 9,324 512 331 1,530,651

50,687 214 1,282 198,900

218 213,697

3,045

14 29,439

10,399 789 27,033

94,725 54 2,595,159 11,336 2,718,828 297,243 37,670,869

760,025

34,641

17,773

(12,505)

1,605

10,721

(12,200)

42,004

842,064

2,945,327

105,830

8,174

23,225

-

-

265

4,686

3,087,507

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Efek-efek Obligasi Pemerintah Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Pendapatan yang masih harus diterima Aset lain-lain Jumlah aset Liabilitas Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Giro Tabungan Deposito Simpanan dari bank lain Giro dan tabungan Deposito berjangka Liabilitas akseptasi Liabilitas derivatif Pinjaman yang diterima Liabilitas lain-lain Jumlah liabilitas Posisi keuangan neraca - bersih Rekening administratif - bersih

172,165

8 -


2





54. RISIKO MATA UANG (lanjutan) c. Sensitivitas terhadap laba bersih atas perubahan nilai tukar mata uang asing

c. Sensitivity to net income to movement of foreign exchange rates

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas laba bersih Bank CIMB Niaga pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 atas perubahan nilai tukar mata uang asing yaitu:

The table below shows the sensitivity of Bank CIMB Niaga’s net income to movement of foreign exchange rates as at 31 December 2014, 2013, and 2012: 2014

Peningkatan/ Increased by 5% Pengaruh terhadap laba bersih

Penurunan/ Decreased by 5%

(178,118)

178,118


2013 Peningkatan/ Increased by 5% Pengaruh terhadap laba bersih


(140,996)

140,996


2012 Peningkatan/ Increased by 5% Pengaruh terhadap laba bersih


26,053

Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa perubahan nilai tukar mata uang asing bergerak pada jumlah yang sama sehingga tidak mencerminkan perubahan potensial kepada laba atas perubahan beberapa nilai tukar mata uang asing sementara lainnya tidak berubah. Proyeksi juga mengasumsikan bahwa seluruh variabel lainnya adalah konstan dan berdasarkan tanggal pelaporan yang konstan serta seluruh posisi hingga jatuh tempo.


(26,053)


The projection assumes that foreign exchange rates move by the same amount and, therefore, do not reflect the potential impact on profit of some rates changing while others remain unchanged. The projections also assume that all other variables are held constant and are based on a constant reporting date position and that all positions run to maturity.



55. RISIKO LIKUIDITAS

55. LIQUIDITY RISK

Kebijakan likuiditas Bank CIMB Niaga didasarkan untuk memastikan bahwa setiap kebutuhan dana di saat ini, maupun di masa datang baik untuk kondisi normal maupun kondisi stres dapat dipenuhi. Dalam melaksanakan pengendalian risiko likuiditas, dilakukan dengan beberapa pendekatan, yaitu: liquidity gap analysis, liquidity stress test analysis, dan liquidity ratio analysis. Dimana untuk mengendalikan risiko likuiditas tersebut ditetapkan beberapa limit dan parameter. Disamping itu dalam mengendalikan risiko likuiditas juga dilakukan pemantauan atas indikator-indikator internal dan eksternal. Untuk menghadapi kondisi stres juga ditetapkan contingency funding plan untuk penanganan kondisi tersebut. Jumlah aset lancar yang memadai dipertahankan untuk menjamin kebutuhan likuiditas yang terkendali setiap waktu. Hal ini semua sejalan dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/16/DPNP/2009 tentang manajemen risiko likuiditas.

Bank CIMB Niaga’s liquidity policy is based on ensuring that current and future funding requirements can be met both in normal or stress condition. In implementation of liquidity risk management, there is some variety of methods, such as: liquidity gap analysis, liquidity stress test analysis, and liquidity ratio analysis. Whereas in managing liquidity risk, Bank CIMB Niaga sets some limits and parameters. Bank CIMB Niaga is also monitoring the internal and external indicators in managing liquidity risk. Bank CIMB Niaga also sets contingency funding plan that would be used to handle or solve the crisis condition. Appropriate level of liquid assets is held to ensure that a prudent level of liquidity is maintained at all times. This is in line with Bank Indonesia’s Circular Letter No.11/16/DPNP/2009 regarding liquidity risk management.

Pengelolaan likuiditas dan aset-liabilitas dilakukan dibawah koordinasi Asset Liability Committee (ALCO) yang setiap bulannya melakukan rapat dengan melibatkan unit bisnis, tresuri, kredit, dan unit-unit lain yang relevan, untuk memastikan tercapainya posisi likuiditas pada tingkat yang diharapkan.

Liquidity and asset-liability management is under the coordination of the Asset Liability Committee (ALCO) who holds monthly meetings involving business units, treasury, credit, and other relevant units to ensure the achievement of the expected liquidity position.

Pengelolaan likuiditas Bank CIMB Niaga ditekankan pada penyesuaian arus dana masuk dan keluar. Kesenjangan arus dana diantisipasi dengan memelihara aset likuid tingkat pertama yang berupa pemeliharaan cadangan wajib serta efek-efek jangka pendek yang sangat likuid. Aset likuid tingkat dua dipelihara melalui penempatan dana jangka pendek di bank lain, efek-efek, dan obligasi pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual. Pengelolaan likuiditas juga dilakukan melalui pengelolaan struktur sumber dana dengan memperhatikan limit konsentrasi deposan. Selain itu, Bank CIMB Niaga senantiasa memelihara kemampuannya untuk melakukan akses ke pasar uang dengan memelihara hubungan dengan bank-bank koresponden.

Bank CIMB Niaga’s liquidity management focuses on cash inflow and outflow. The gap in cash flow is anticipated through managing the first tier liquid assets such as maintenance of reserve requirements and highly liquid short term marketable securities. Second tier liquid assets are managed through short term placements with other banks, available-for-sale marketable securities, and government bonds. Liquidity management is also performed through managing the structure of funding by implementing proper threshold on the concentrations of depositors. In addition, Bank CIMB Niaga maintains its ability to access the financial market by maintaining its relationship with correspondence banks.




55. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan)

55. LIQUIDITY RISK (continued)

Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas discounted sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau keluar pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012:

The maturity tables below provide information about maturities of discounted assets and liabilities on contractual basis which are converted into cash flow in or out as at 31 December 2014, 2013, and 2012: 2014

Keterangan ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bruto Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia - bruto Efek-efek - bruto Obligasi Pemerintah Tagihan derivatif - bruto Kredit yang diberikan - bruto Piutang pembiayaan konsumen - bruto Piutang sewa pembiayaan - bruto Tagihan akseptasi - bruto Penyertaan - bruto Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan Aset yang diambil alih - bruto Uang muka pajak Aset pajak tangguhan - bersih Pendapatan yang masih harus diterima Beban dibayar dimuka Aset lain-lain - bruto

Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Efek-efek yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Hutang pajak Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Liabilitas imbalan kerja Pinjaman subordinasi Perbedaan jatuh tempo Posisi neto setelah cadangan kerugian penurunan nilai

Tidak mempunyai kontrak jatuh tempo/ Dibayarkan sesuai permintaan/ No contractual maturity/ Repayable on demand

Jumlah/ Total

Kurang dari atau sama dengan 1 bulan/ Less than or equal 1 month

>1-≤3 bulan/ months

> 3 - ≤ 12 bulan/ months

>1-≤5 tahun/ years

Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years

4,499,584

-

4,499,584

-

-

-

-

14,644,709

-

14,644,709

-

-

-

-

-

-

-

-

3,036,007 10,865,179 11,484,266 917,588 169,380,619

-

7,002,830 273,381 5,119,606 13,938

13,938

2,485,028 720,804 991,276 408,647

2,485,028 720,804 991,276 408,647

1,376,061 1,875,263 1,257,139 236,351,925

1,875,263 1,257,139 7,752,095

3,036,007 598,602 546 20,378 24,068,451

1,652,872 50,264 20,365 16,221,062

3,372,033 2,250,342 22,458 26,179,137

4,140,516 3,515,712 817,601 55,811,131

63,325 10,210 967,907 -

577,282 38,068 2,448,976 -

1,732,650 92,574 1,684,460 -

4,629,573 132,529 18,263 -

1,111,480 49,021,199

2,174 21,011,063

33,888 35,367,542

88,375 69,153,700

1,101,156 5,667,402 36,786 47,100,838 140,144 54,046,326

Description ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - gross Placements with other banks and Bank Indonesia - gross Marketable securities - gross Government Bonds Derivative receivables - gross Loans - gross Consumer financing receivables - gross Financing lease receivables - gross Acceptance receivables - gross Investments - gross Fixed assets - net of accumulated depreciation Foreclosed assets - gross Prepaid tax Deferred tax assets - net Accrued income Prepaid expenses Other assets - gross


(3,189,502) 233,162,423

Total

997,969 174,723,234 2,066,556 631,921 5,113,227 5,803,195 8,814,852 328,029

78,390,750 1,767,984 -

997,969 58,359,994 205,702 85,453 966,988 268,112 328,029

19,502,769 20,684 30,897 2,448,977 1,524,262 -

12,788,970 70,996 110,736 1,678,998 667,263 -

5,626,330 1,190 404,182 18,264 5,803,195 5,433,422 -

54,421 653 921,793 -

2,378,059 887,332 2,970,355 204,714,729 31,637,196

539,327 80,698,061 (72,945,966)

772,034 61,984,281 (12,963,082)

280,117 23,807,706 (2,796,643)

1,066,698 16,383,661 18,983,881

1,375,933 18,662,516 50,491,184

607,215 1,594,422 3,178,504 50,867,822

LIABILITIES Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from other bank Derivative payables Acceptance payables Marketable securities isssued Borrowings Taxes payable Accruals and other liabilities Employee benefits obligations Subordinated loans Maturity gap Net position, net of allowance for impairment losses

28,447,694






Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas discounted sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau keluar pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 (lanjutan):

The maturity tables below provide information about maturities of discounted assets and liabilities on contractual basis which are converted into cash flow in or out as at 31 December 2014, 2013, and 2012 (continued): 2013

Keterangan ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bruto Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia - bruto Efek-efek - bruto Obligasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif - bruto Kredit yang diberikan - bruto Piutang pembiayaan konsumen - bruto Piutang sewa pembiayaan - bruto Tagihan akseptasi - bruto Penyertaan - bruto Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan Aset yang diambil alih - bruto Uang muka pajak Aset pajak tangguhan - bersih Pendapatan yang masih harus diterima Beban dibayar dimuka Aset lain-lain - bruto


Jumlah/ Total







4,899,659

-

4,899,659

-

-

-

-

13,906,003

-

13,906,003

-

-

-

-

3,241,061

-

3,241,061

-

-

-

-

9,507,531 9,795,632 10,212,927

-

9,507,531 643,598 59,758

2,227,676 335,931

1,981,881 438,927

3,136,300 4,715,342

1,806,177 4,662,969

69,070 1,138,971 149,691,501

-

69,070 86,130 17,760,331

73,497 13,550,104

28,088 21,936,894

923,569 57,518,167

27,687 38,926,005

176,113 10,044 21,550 -

563,772 34,370 360,957 -

1,700,959 100,566 5,029,235 -

4,789,675 187,711 -

7,230,519 332,691 5,411,742 12,998

12,998

2,067,918 182,389 725,074 616,042

2,067,918 182,389 725,074 616,042

1,175,155 2,127,887 1,118,718 223,463,488

2,127,887 1,118,718 6,851,026

972,393 51,353,241

7,503 17,153,810

29,846 31,246,396

72,806 71,343,570

92,607 45,515,445

Description ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - gross Placements with other banks and Bank Indonesia - gross Marketable securities - gross Government Bonds Securities purchased under resale agreements Derivative receivables - gross Loans - gross Consumer financing receivables - gross Financing lease receivables - gross Acceptance receivables - gross Investments - gross Fixed assets - net of accumulated depreciation Foreclosed assets - gross Prepaid tax Deferred tax assets - net Accrued income Prepaid expenses Other assets - gross

(4,597,079)


218,866,409

Total

1,049,842 163,737,362 806,330 917,273 5,411,742 5,976,470 8,591,371 451,196

72,025,962 553,676 -

1,049,842 54,881,502 129,313 115,109 38,936 528,636 451,196

19,666,603 52,930 509 632,770 1,860,889 -

12,804,751 63,823 209,966 4,740,036 865,220 -

4,261,461 6,167 590,142 5,976,470 4,249,743 -

97,083 421 1,547 1,086,883 -

2,161,498 914,069 2,962,569 192,979,722 30,483,766

332,957 72,912,595 (66,061,569)

863,223 58,057,757 (6,704,516)

400,000 22,613,701 (5,459,891)

965,318 19,649,114 11,597,282

1,368,774 16,452,757 54,890,813

514,069 1,593,795 3,293,798 42,221,647


25,886,687






Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari aset dan liabilitas discounted sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau keluar pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 (lanjutan):

The maturity tables below provide information about maturities of discounted assets and liabilities on contractual basis which are converted into cash flow in or out as at 31 December 2014, 2013, and 2012 (continued): 2012

Keterangan ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bruto Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia - bruto Efek-efek - bruto Obligasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Tagihan derivatif - bruto Kredit yang diberikan - bruto Piutang pembiayaan konsumen - bruto Piutang sewa guna usaha - bruto Tagihan akseptasi - bruto Penyertaan - bruto Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan Aset yang diambil alih - bruto Uang muka pajak Aset pajak tangguhan - bersih Pendapatan yang masih harus diterima Beban dibayar dimuka Aset lain-lain - bruto


Jumlah/ Total







Description

3,560,580

-

3,560,580

-

-

-

-

12,793,295

-

12,793,295

-

-

-

-

2,709,843

-

2,709,843

-

-

-

-

12,399,517 6,019,924 8,083,940

-

12,399,517 95,093 -

303,143 161,720

934,636 1,049,106

3,171,422 1,326,638

1,515,630 5,546,476

200,585 287,854 140,776,159

-

106,558 4,606 9,685,135

94,027 7,994 12,849,317

7,984 22,550,090

174,673 62,371,789

92,597 33,319,828

32,049 7,427 766,914 -

337,917 43,834 1,007,440 -

1,107,106 137,244 1,326,866 -

3,093,294 226,590 -

4,570,416 415,095 3,101,220 11,120

11,120

1,660,505 164,636 791,638 311,580

1,660,505 164,636 791,638 311,580

1,078,759 1,824,241 913,281 201,674,188

1,824,241 913,281 5,677,001

961,493 43,122,510

86,214 14,891,606

31,052 27,144,084

70,364,406

50 40,474,581

ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - gross Placements with other banks and Bank Indonesia - gross Marketable securities - gross Government Bonds Securities purchased under resale agreements Derivative receivables - gross Loans - gross Consumer financing receivables - gross Financing lease receivables - gross Acceptance receivables - gross Investments - gross Fixed assets - net of accumulated depreciation Foreclosed assets - gross Prepaid tax Deferred tax assets - net Accrued income Prepaid expenses Other assets - gross

(4,261,707)


197,412,481

Total

893,763 151,015,119 3,219,859 160,485 3,031,374 4,083,575 6,226,563 371,677

65,650,746 602,886 -

893,763 55,174,100 2,529,526 3,415 724,014 810,891 350,399

16,225,114 21,200 6,633 982,255 1,670,851 21,278

12,096,766 58,354 39,287 1,325,105 120,328 -

1,743,222 7,880 110,603 4,083,575 2,909,056 -

125,171 13 547 715,437 -

1,877,101 852,660 3,028,393 174,760,569 26,913,619

66,253,632 (60,576,631)

398,505 60,884,613 (17,762,103)

683,896 520,549 20,131,776 (5,240,170)

13,639,840 13,504,244

794,700 1,435,190 11,084,226 59,280,180

332,111 1,593,203 2,766,482 37,708,099


22,651,912






Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas sesuai kontrak menjadi arus kas yang undiscounted pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012:

The maturity tables below provide information about maturities on contractual undiscounted cash flows of liabilities as at 31 December 2014, 2013, and 2012:

2014

Keterangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Giro Tabungan Deposito Simpanan dari bank lain Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Efek-efek yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Beban yang masih harus dibayar, liabilitas lain-lain, dan liabilitas imbalan kerja Pinjaman subordinasi



Dibayarkan sesuai permintaan/ Repayable on demand -




-

-

-

997,969

Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years -

39,294,597 39,599,846 97,355,622 2,399,098 16,468,287 5,113,227 6,867,649 10,071,385

39,294,597 34,522,700 1,768,118 -

189,764 58,537,049 536,404 6,630,607 966,988 19,891 268,156

232,319 19,757,766 20,853 3,695,066 2,448,977 100,571 1,529,132

1,722,075 13,216,514 72,485 3,723,320 1,678,998 1,212,569 715,737

2,099,362 5,789,873 1,238 2,386,220 18,264 5,534,618 6,522,440

833,626 54,420 33,074 1,035,920

3,265,391 4,410,624 225,843,695

539,327 76,124,742

772,034 3,032 68,921,894

280,117 78,487 28,143,288

1,066,698 231,168 23,639,564

2,313,246 24,665,261

607,215 1,784,691 4,348,946



Description Obligations due immediately Deposits from customers Demand deposits Saving deposits Time deposits Deposits from other bank Derivative payables Acceptance payables Marketable securities isssued Borrowings Accruals, other liabilities, and employee benefits obligations Subordinated loans

2013





>1- ≤3 bulan/ months

1,049,842


-

-

-

-

36,851,779 35,701,565 92,632,472 1,205,028 7,318,057 5,411,742 7,545,511 8,602,647

36,851,779 31,592,614 554,062 -

141,175 55,030,341 524,880 3,155,920 529,312 7,174 528,726

249,789 19,898,940 53,493 1,625,485 3,034,583 51,066 1,860,900

1,013,816 13,143,602 65,134 1,700,974 1,847,847 527,545 865,728

1,772,683 4,462,506 6,920 691,692 6,959,726 4,259,328

931,488 97,083 539 143,986 1,087,965

3,075,567 4,740,164 204,134,374

332,957 69,331,412

863,223 3,032 61,833,625

400,000 39,542 27,213,798

965,318 247,155 20,377,119

2,503,235 20,656,090

514,069 1,947,200 4,722,330

Description Obligation due immediately Deposits from customers Demand deposits Saving deposits Time deposits Deposits from other bank Derivative payables Acceptance payables Marketable securities isssued Borrowings Accruals, other liabilities, and employee benefit obligations Subordinated loans

2012





893,763

>1-≤3 bulan/ months -

> 3 - ≤ 12 bulan/ months -



-

-

35,811,490 30,383,663 85,979,877 3,223,092 4,477,812 3,031,374 5,324,127 6,235,782

35,811,490 26,268,635 602,920 -

125,678 55,273,393 2,530,956 1,796,586 724,014 16,627 810,910

155,207 16,378,672 21,387 1,123,360 982,255 63,963 1,663,536

1,321,053 12,400,010 59,374 412,770 1,325,105 222,415 120,455

1,645,125 1,760,691 8,437 617,412 5,021,121 2,916,754

867,964 167,110 18 527,684 724,127

2,729,761 5,069,705 183,160,447

398,505 63,081,550

683,896 3,032 62,858,856

520,549 78,487 20,987,417

794,700 231,169 16,887,050

2,625,126 14,594,666

332,111 2,131,891 4,750,905


Description Obligation due immediately Deposits from customers Demand deposits Saving deposits Time deposits Deposits from other bank Derivative payables Acceptance payables Marketable securities isssued Borrowings Accruals, other liabilities, and employee benefit obligations Subordinated loans





Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari rekening administratif sesuai kontrak menjadi arus kas yang undiscounted pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012:

The maturity tables below provide information about maturities on contractual undiscounted cash flows of offbalance sheet items as at 31 December 2014, 2013, and 2012: 2014

Keterangan Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik - committed Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan

Jumlah/ Total

Dibayarkan sesuai permintaan/ Repayable on demand






9,646,476

9,646,476

-

-

-

-

-

2,669,385 3,918,714 16,234,575

2,669,385 3,918,714 16,234,575

-

-

-

-

-




Description Unused loan facilities granted committed Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued

2013

Keterangan Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik - committed Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan

Jumlah/ Total




9,140,743

9,140,743

-

-

-

-

-

3,512,510 4,079,789 16,733,042

3,512,510 4,079,789 16,733,042

-

-

-

-

-




2012

Keterangan Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik - committed Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan

Jumlah/ Total





9,650,614

9,650,614

-

-

-

-

-

2,640,343 3,970,735 16,261,692

2,640,343 3,970,735 16,261,692

-

-

-

-

-


56. OPERATIONAL RISK

56. RISIKO OPERASIONAL Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak memadainya atau karena adanya kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau adanya masalah eksternal yang dapat mempengaruhi operasional Bank CIMB Niaga.

Operational risk is the risk of direct or indirect loss resulting from inadequate or failure in internal process, people, and systems or from external problems that affect Bank CIMB Niaga’s operation.

Proses pengkajian risiko dilakukan untuk menilai kecukupan pengendalian internal serta proses identifikasi dan pengukuran risiko untuk setiap proses dan produk di masing-masing unit kerja untuk memastikan kepatuhan terhadap kebijakan, peraturan, dan batasan-batasan yang dibuat oleh manajemen Bank CIMB Niaga.

A risk assessment process is carried out to evaluate the adequacy of internal control and risk identification and risk measurement in every process and product in each working unit to ensure compliance with the policies, rules, and limits set down by Bank CIMB Niaga’s management.

Unit pengawasan intern melakukan pemantauan yang cermat atas proses di setiap tingkatan atau unit, yang berlangsung sebelum dan sesudah dilakukannya transaksi.

Internal control units closely review and monitor the process at its respective level or unit, prior and subsequent to each transaction being carried out.



NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 56. OPERATIONAL RISK (continued)

56. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan) Pengelolaan risiko operasional juga dilakukan dengan memperkuat aspek keamanan dan kehandalan operasi teknologi informasi sehingga kesalahan manusia, fraud, kesalahan proses, dan potensi kegagalan sistem yang menyebabkan terganggunya kelangsungan bisnis dapat ditekan dan diantisipasi lebih dini.

Operational risk management is also performed by strengthening the security and operational aspects of information technology to reduce and prevent human error, fraud, processing errors, and system failure that affect business continuity.

Bank CIMB Niaga mengembangkan dan menerapkan beberapa sistem dan perangkat Operational Risk Management (ORM). Pengembangan yang dilakukan mulai dari yang bersifat pencegahan, kecukupan terhadap kontrol sesuai dengan kondisi yang dihadapi, hingga yang sifatnya forward looking dalam melihat kemungkinan kejadian di masa depan. Dengan adanya pendekatan ini diharapkan Bank CIMB Niaga lebih komprehensif dalam mengelola risiko di bidang operasional. Salah satu sistem tersebut adalah melalui proses pelaporan bulanan, dimana berbagai unit kerja dan kantor cabang wajib melaporkan kerugian yang timbul akibat risiko operasional. Informasi ini dikonsolidasikan ke dalam satu Loss Event Database, kemudian dianalisa untuk mendapatkan suatu indikasi atau gambaran yang dipakai untuk mengantisipasi pengulangan terjadinya kerugian yang sama pada masa datang. Bank CIMB Niaga saat ini melakukan peningkatan terhadap perangkat yang digunakan untuk mengukur dan mengelola risiko operasional melalui Key Risk Indicator (KRI) dan Risk and Control Self Assessment (RCSA) serta Business Continuity Management (BCM) yang menyeluruh.

Bank CIMB Niaga has developed and implemented several systems and tools for Operational Risk Management (ORM). The developments are starting from preventive, adequacy of control toward current condition, until forward looking in forecasting for the future probability. Through these approaches, Bank CIMB Niaga expected to manage the operational risk comprehensively. One of these processes is through monthly reporting which both working units and branches are required to report their losses related to operational risk. The information is consolidated into a Loss Event Database, which is analysed to obtain indicators to anticipate repeated trends. Currently, Bank CIMB Niaga is improving the tools which used to measure and manage operational risk by Key Risk Indicator (KRI) and Risk and Control Self Assessment (RCSA) and also Business Continuity Management (BCM) comprehensively.

Bank CIMB Niaga mengerahkan upaya terbaik untuk mengelola risiko operasional dengan memastikan akan pentingnya pengelolaan risiko ini ditanamkan pada seluruh jajaran organisasi Bank CIMB Niaga. Bank CIMB Niaga berkomitmen penuh untuk meningkatkan kemampuan pengelolaan risiko operasional melalui penggunaan berbagai proses pengendalian, dan perangkat, serta analisa risiko yang mutakhir.

Bank CIMB Niaga performs best effort to manage operational risk by ensuring the importance of managing the risk embedded at all levels of Bank CIMB Niaga’s organisation. Bank CIMB Niaga has fully committed to increase its capability in managing operational risk using several control processes, tools, and sophisticated analysis techniques.

57. FIDUCIARY ACTIVITIES

57. AKTIVITAS FIDUSIA Bank CIMB Niaga memberikan jasa kustodian dan memperoleh izin jasa kustodian berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK No. Kep.71/PM/1991 tanggal 20 Agustus 1991.

Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian services and obtained a license from the Bapepam-LK under its Decision Letter No. Kep.71/PM/1991 dated 20 August 1991.




57. AKTIVITAS FIDUSIA (lanjutan)

57. FIDUCIARY ACTIVITIES (continued)

Bank CIMB Niaga menyediakan jasa-jasa kustodian sebagai berikut:

Bank CIMB Niaga provides a full range of custodian services, such as:

a.

Penyelesaian dan pengelolaan jasa transaksi efek yang berbentuk warkat maupun tanpa warkat; Pendaftaran efek-efek ke Biro Administrasi Efek, pemisahan, dan penggabungan efek-efek; Penyimpanan efek-efek dan aset berharga lainnya; Jasa kepada perusahaan yang berkaitan dengan hakhak yang melekat pada efek-efek (corporate action); Jasa perwakilan pada rapat umum pemegang saham dan rapat umum pemegang obligasi; Jasa sub-registry untuk penyimpanan dan penyelesaian transaksi Obligasi Pemerintah dan Sertifikat Bank Indonesia; Fund accounting, perhitungan Nilai Aset Bersih (NAB) dari portofolio, proses unit Subscription, dan Redemption yang tidak terbatas pada reksadana umum tetapi juga dana pensiun dan juga discretionary funds; dan Jasa unit registry untuk pengadministrasian produk reksadana dan unit link.

a. Settlement and transaction handling services of securities for script and scriptless; b. Registration of securities to Securities Administration Bureau, splitting, and merging of securities; c. Safekeeping of securities and other valuable assets; d. Corporate action services related to the rights on the securities; e. Proxy services for its customer’s shareholders meetings and bondholder’s meetings; f. Sub-registry services for safekeeping and settlement transactions of Government Bonds and Certificate of Bank Indonesia; g. Fund Accounting, calculation of Portfolio’s Net Asset Value (NAV), processing of unit Subscription and Redemption not limited to mutual funds but also pension funds and discretionary funds; and

Aset yang terdapat dalam aktivitas fiduciary tidak termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian ini. Jumlah komisi yang diterima dari pemberian jasa ini selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 adalah Rp 67.815 (2013: Rp 73.986; 2012: Rp 93.447).

Assets that are held in a fiduciary activity are not included in these consolidated financial statements. Total fees received from these services for the year ended 31 December 2014 amounted to Rp 67,815 (2013: Rp 73,986; 2012: Rp 93,447).

Pada tanggal 21 Desember 2012, Bapepam-LK melalui surat No. S-01/BL/S.3/2012, memberikan sanksi administratif berupa Pembatasan Kegiatan Usaha kepada CIMB Niaga sebagai bank kustodian yaitu dilarang untuk menerima nasabah baru sebagai nasabah Bank Kustodian dalam bidang pengelolaan investasi.

On 21 December 2012, Bapepam-LK through its letter No. S-01/BLS.3/2012, provided administrative sanctions which comprises Business Covenants to CIMB Niaga as custodian bank that is prohibited to receive new customers as a Custodian Bank’s customer in accordance with the investment management.

Nasabah baru yang dimaksud disini adalah pengadministrasian reksa dana dan kontrak pengelolaan dana baru. Untuk nasabah lama dan penambahan nasabah nonpengelolaan investasi, seperti dana pensiun, asuransi dan unit link, bisnis tetap berlangsung seperti biasa tanpa adanya pelarangan yang sama.

The new customer as referred to in the regulation is to manage mutual funds and new funding contract. For existing customer and additional customers of noninvestment management, such as pension fund, insurance and unit link, business shall be existed without the same restriction.

Pada tanggal 8 Januari 2013, CIMB Niaga telah menyampaikan surat keberatan terkait dengan sanksi tersebut. Menanggapi surat tersebut, OJK (dahulu Bapepam-LK) melalui Surat No. S-38/PM.1/2013 tanggal 23 Mei 2013 menyatakan bahwa Surat OJK No. S01/BL/S.3/2012 tanggal 21 Desember 2012 dicabut dan dinyatakan tidak berlaku lagi serta mengijinkan CIMB Niaga bisa menerima nasabah baru dalam bidang pengelolaan investasi mulai tanggal 21 Juni 2013.

On 8 January 2013, CIMB Niaga has submitted the objection letter in relation to sanctions. In respond to the letter, OJK (formerly Bapepam-LK) through its Letter No. S-38/PM.1/2013 dated 23 May 2013 to revoke Letter No. S-01/BL/S.3/2012 dated 21 December 2012 and stated not applicable and allow CIMB Niaga to receive new customers in accordance with the investment management starting on 21 June 2013.

b. c. d. e. f. g.

h.

h. Unit registry service to manage mutual funds and unit link.




58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (KPMM)

58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)

Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) adalah rasio modal Bank CIMB Niaga terhadap Aset Tertimbang Menurut Risiko (Risk Weighted Assets/ RWA). Berdasarkan peraturan Bank Indonesia jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti (Tier I) dan modal pelengkap (Tier II) dikurangi penyertaan pada Anak Perusahaan. Rasio KPMM (perusahaan induk) pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 adalah:

Modal: Modal inti Modal pelengkap Dikurangi: Penyertaan pada Anak Perusahaan Jumlah modal Aset Tertimbang Menurut Risiko Dengan mempertimbangkan risiko kredit dan operasional Dengan mempertimbangkan risiko kredit, operasional, dan pasar Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum: Dengan mempertimbangkan risiko kredit dan operasional Dengan mempertimbangkan risiko kredit, operasional, dan pasar Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum

The Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio of Bank CIMB Niaga’s capital over its Risk Weighted Assets (RWA). Based on Bank Indonesia regulations, the total capital for credit risk consists of core capital (Tier I) and supplementary capital (Tier II) less investments in Subsidiaries. The CAR (parent company) as at 31 December 2014, 2013, and 2012 were as follows:

2014

2013

2012

26,177,903 4,233,293 30,411,196

22,886,402 4,347,742 27,234,144

19,154,205 4,560,818 23,715,023

(788,296)

(356,300)

(353,522)

Less: Investments in Subsidiaries

29,622,900

26,877,844

23,361,501

Total capital Risk Weighted Assets With credit and operational risk charge With credit, operational, and market risk charge

191,209,896

173,254,665

153,716,903

192,486,562

174,778,989

154,867,866

Capital: Core capital Supplementary capital

Capital Adequacy Ratio: 15.49%

15.51%

15.20%

15.39%

15.38%

15.08%

8.00%

8.00%

8.00%

Including credit and operational risk Including credit, operational, and market risk Required Capital Adequacy Ratio

Perhitungan Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum telah sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008 sebagaimana telah diubah dengan PBI Nomor 14/18/PBI/2012 dan terakhir diubah dengan PBI Nomor 15/12/PBI/2013 tanggal 12 Desember 2013 tentang "Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum".

Calculation of Capital Adequacy Ratio in compliance with Bank Indonesia Regulation No.10/15/PBI/2008 dated 24 September 2008 which amanded by Bank Indonesia Regulation No. 14/18/PBI/2012 and the latest amandment is Bank Indonesia Regulation No. 15/12/PBI/2013 dated 12 December 2013 concerning "Minimum Capital Adequacy of Commercial Banks "

Rasio kewajiban penyediaan modal minimum Bank CIMB Niaga secara konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2014 dengan memperhitungkan risiko kredit dan operasional adalah 15,68% (2013: 15,49%; 2012: 15,27%) dan dengan memperhitungkan risiko kredit, operasional, dan pasar adalah 15,58% (2013: 15,36%; 2012: 15,16%).

Bank CIMB Niaga’s minimum capital adequacy ratio on a consolidated basis as at 31 December 2014 after considering credit and operational risk is 15.68% (2013: 15.49%; 2012: 15.27%) and after considering credit, operational, and market risk is 15.58% (2013: 15.36%; 2012: 15.16%).




58. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (KPMM) (lanjutan)

58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)

Unit Usaha Syariah

Sharia Business Unit

Pada tanggal 2 Februari 2006, BI mengeluarkan peraturan No. 8/7/PBI/2006 tentang “Perubahan atas PBI No. 7/13/PBI/2005 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Prinsip Syariah”. Berdasarkan peraturan tersebut, Unit Usaha Syariah wajib menyediakan modal minimum sebesar 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko dari kegiatan usaha berdasarkan prinsip Syariah. PBI ini berlaku sejak pelaporan bulan Desember 2005.

On 2 February 2006, BI issued a regulation No. 8/7/PBI/2006 concerning “Amendment of PBI No. 7/13/PBI/2005 concerning The Minimum Capital Adequacy Requirement for Commercial Banks based on Sharia Principles”. Based on the regulation, Sharia Unit are required to set aside the minimum capital of 8% in respect of the Risk Weighted Assets of business based on Sharia principles. This BI regulation came into force since reporting period of December 2005.

Dalam hal modal minimum Unit Usaha Syariah kurang dari 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko, maka kantor pusat bank umum konvensional dari Unit Usaha Syariah wajib menambah kekurangan modal minimum sehingga mencapai 8% dari Aset Tertimbang Menurut Risiko. Risiko yang dimaksud adalah Risiko Kredit dan Risiko Pasar. Untuk memenuhi ketentuan peraturan BI ini, pada tanggal 29 Desember 2005, Unit Usaha Syariah Bank CIMB Niaga telah menambah penyertaan modalnya secara bertahap yaitu:

If the minimum capital of a Sharia Unit is less than 8% of the Risk Weighted Assets, the head office of the conventional commercial bank hosting the Sharia Unit shall top up the shortfall in minimum capital to reach 8% of the Risk Weighted Assets. Risks as referred to in the regulation are Credit Risk and Market Risk. To comply with the aforementioned BI regulation, on 29 December 2005, Bank CIMB Niaga’s sharia unit has increased its capital contribution with details as follows:

Tanggal

Jumlah/ Amount

Date

30 September 2004 11 November 2005 29 Desember 2005 20 September 2006 27 Desember 2007 17 Mei 2009 22 Maret 2010 30 Juni 2011 9 Desember 2011 31 Agustus 2012 27 September 2012 17 Desember 2012 4 Juli 2013

12,500 1,000 25,000 10,000 51,500 15,000 135,000 100,000 100,000 150,000 150,000 100,000 50,000

30 September 2004 11 November 2005 29 December 2005 20 September 2006 27 December 2007 17 May 2009 22 March 2010 30 June 2011 9 December 2011 31 August 2012 27 September 2012 17 December 2012 4 July 2013

Jumlah

900,000

Total

Pada tanggal 31 Desember 2014, rasio KPMM Unit Usaha Syariah Bank CIMB Niaga tanpa dan dengan memperhitungkan risiko pasar masing-masing adalah 16,32% dan 16,32% (2013: 13,45% dan 13,45%; 2012: 12,19% dan 12,19%).

As at 31 December 2014, Bank CIMB Niaga Sharia Unit’s CAR without and with market risk charge were 16.32% and 16.32%, respectively (2013: 13.45% and 13.45%; 2012: 12.19% and 12.19%).




59. STANDAR AKUNTANSI BARU

59. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING STANDARDS

Standar baru dan revisi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif pada tanggal 31 Desember 2014 adalah:

New standards and amendments issued but not yet effective as at 31 December 2014 are as follow:

-

PSAK 1 (revisi 2013) “Penyajian laporan keuangan”;

-

-

PSAK 4 (revisi 2013) “Laporan keuangan tersendiri”;

-

-

PSAK 15 (revisi 2013) “Investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama”; PSAK 24 (revisi 2013) “Imbalan kerja”; PSAK 46 (revisi 2014) “Pajak Penghasilan”; PSAK 48 (revisi 2014) “Penurunan Nilai Aset”; PSAK 50 (revisi 2014) “Instrumen keuangan: penyajian”; PSAK 55 (revisi 2014) “Instrumen keuangan: pengakuan dan pengukuran”; PSAK 60 (revisi 2014) “Instrumen keuangan: pengungkapan”; PSAK 65 (revisi 2013) “Laporan keuangan konsolidasian”; PSAK 66 (revisi 2013) “Pengaturan bersama”; PSAK 67 (revisi 2013) “Pengungkapan kepentingan dalam entitas lain”; PSAK 68 (revisi 2013) “Pengukuran nilai wajar”; dan ISAK 26 (revisi 2014) “Penilaian ulang derivatif melekat”.

-

-

-

SFAS 1 (revised 2013) “Presentation of financial statements”; SFAS 4 (revised 2013) “Separate financial statements”; SFAS 15 (revised 2013) “Investment in associates and joint ventures”; SFAS 24 (revised 2013) “Employee benefits”; SFAS 46 (revised 2014) “Income Taxes”; SFAS 48 (revised 2014) “Impairment of the assets”; SAFS 50 (revised 2014) “Financial instrument: presentation”; SFAS 55 (revised 2014) “Financial instrument: recognition and measurement”; SFAS 60 (revised 2014) “Financial instrument: disclosures”; SFAS 65 (revised 2013) “Consolidated financial statements”; SFAS 66 (revised 2013) “Joint arrangements”; SFAS 67 (revised 2013) “Disclosure of interests in other entities”; SFAS 68 (revised 2013) “Fair value measurement”; IFAS 26 (revised 2014) “Reassessment of embedded derivatives”.

Revisi dan standar baru tersebut diatas akan berlaku efektif pada tahun buku yang dimulai 1 Januari 2015. Penerapan dini revisi dan standar baru sebelum 1 Januari 2015 tidak diijinkan.

The revised and new standards will become effective for the annual period beginning 1 January 2015. Early adoption of these revised and new standards prior to 1 January 2015 is not permitted.

Pada tanggal penerbitan laporan keuangan, manajemen masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan Perusahaan.

As at the authorisation date of this consolidated of financial statements, the Company is still evaluating the potential impact of these new and revised standards.

60. SIGNIFICANT AGREEMENTS

60. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN Bank CIMB Niaga melakukan kerjasama dengan pihak lain dalam menjalankan aktivitas usahanya. Berikut perjanjian/ perikatan penting dengan pihak ketiga:

Bank CIMB Niaga enters into agreement with other parties in conducting their business activities. The followings are the significant agreements with third parties:

1.

1. Agreement for Transferring of Subscription of ATM Bersama Network dated 7 January 2002 with PT Artajasa Pembayaran Elektronis (Artajasa);

Perjanjian Pengalihan atas Perjanjian Berlangganan Jasa Jaringan ATM Bersama tanggal 7 Januari 2002 dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronis (Artajasa);




60. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan)

60. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

2.

Perjanjian dengan PT Bursa Berjangka Jakarta (BBJ) tanggal 14 Desember 2000. Perjanjian dilakukan dalam rangka penempatan dana kompensasi yang dihimpun dari pialang berjangka anggota BBJ maupun sumber sah lainnya yang disetujui Badan Pengawas Perdagangan Berjangka Komoditi (Bappebti);

2. Agreement with PT Bursa Berjangka Jakarta (BBJ) dated 14 December 2000. This agreement is for the pooling of funds from brokers and members of BBJ or other valid funds as approved by Commodity Futures Trading Regulatory Authority (Badan Pengawas Perdagangan Berjangka Komoditi or Bappebti);

3.

Perjanjian Kerjasama Pengembangan dan Penyelenggaraan Jasa Internet Banking tanggal 1 November 2006 dengan PT Pacific Communications Network (Pacomnet) dengan tujuan penyediaan aplikasi untuk transaksi perbankan internet. Dengan pihak yang sama (Pacomnet) pada 2 Juli 2002 terdapat perjanjian penyelenggaraan SMS Mobile Banking dengan pengembangan jasa perbankan melalui mobile GSM;

3. Agreement for Developing and Implementing Internet Banking Service dated 1 November 2006 with PT Pacific Communications Network (Pacomnet) with the purpose of providing application for internet banking services. With the same party, on 2 July 2002, there was an agreement to provide SMS Mobile Banking with developing banking services through mobile GSM;

4.

Perjanjian berkaitan dengan kartu kredit dan ATM yaitu VISA International Service Association Program Security Agreement Letter of Credit tanggal 9 Oktober 2001 dengan pihak Visa International Service Association (VISA);

4. Agreement related with credit cards and ATM named VISA International Service Association Program Security Agreement of Letter of Credit dated 9 October 2001 with Visa International Service Association (VISA);

5.

Perjanjian Lisensi Keanggotaan Kartu Master dengan Mastercard International Incorporated tanggal 9 Juli 1996;

5. License agreement Master Card membership with Mastercard International Incorporated dated 9 July 1996;

6.

Perjanjian Induk dengan PT Silverlake Informatikatama tanggal 15 November 1996 dalam rangka lisensi perangkat lunak untuk berbagai aplikasi;

6. Master Service Agreement with PT Silverlake Informatikatama dated 15 November 1996 for the purpose of software licensing on various applications;

7.

Pada tanggal 15 September 1989, Bank CIMB Niaga menandatangani perjanjian sewa dengan PT Permata Birama Sakti untuk bangunan yang berlokasi di Gedung CIMB Niaga Plaza, Jl. Jenderal Sudirman Kav.25 Jakarta selama 6 (enam) tahun dimulai pada tanggal 17 Januari 1991. Pembaharuan perjanjian pertama kali dilaksanakan pada tanggal 17 Februari 1997 sampai dengan 17 Januari 2003 atas 6 (enam) lantai dari bangunan tersebut. Perjanjian tersebut telah diperpanjang kembali sampai dengan tanggal 17 Januari 2014 dan bersamaan dengan ini Bank menambah ruangan yang disewa sebanyak 1 (satu) lantai dengan jangka waktu sampai dengan 31 Desember 2014 dan digunakan sepenuhnya untuk operasional Bank CIMB Niaga.

7. On 15 September 1989, Bank CIMB Niaga entered into an office space lease agreement with PT Permata Birama Sakti for the building which located at CIMB Niaga Plaza Building, Jl. Jenderal Sudirman Kav.25 Jakarta for 6 (six) years commencing on 17 January 1991. The first renewal was from 17 February 1997 until 17 January 2003 for 6 (six) floors of the building. The agreement has been extended again until 17 January 2014 and together with this agreement, the Bank has added 1 (one) floor which rented until 31 December 2014 and is entirely used for Bank CIMB Niaga’s operations.




60. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan)

60. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

Sesuai dengan persyaratan dalam perjanjian sewa, Bank CIMB Niaga menempatkan uang jaminan tanpa bunga (disajikan sebagai aset lain-lain) sejumlah USD 288.069 pada perusahaan tersebut. Pembayaran sewa minimum pada masa yang akan datang sesuai dengan perjanjian sewa di atas adalah USD 401.460 per tahun, yang akan dievaluasi setiap 3 (tiga) tahun sejak tanggal dimulainya sewa. Jumlah beban sewa sehubungan dengan perjanjian ini adalah sebesar Rp 239.441 untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2014 (2013: Rp 1.857; 2012: 5.730);

In accordance with the terms of the lease agreement, Bank CIMB Niaga has placed a non-interest bearing security deposit (recorded under other assets) with the lessor amounted to USD 288,069. Future minimum rental commitments under the above lease agreement is USD 401,460 per year, subject to review every 3 (three) years from the commencement date. Total rental expense in accordance with this agreement amounted to Rp 239,441 for the year ended 31 December 2014 (2013: Rp 1,857; 2012: Rp 5,730);

Pada tanggal 7 April 2008, Bank CIMB Niaga menandatangani perjanjian sewa dengan PT Niaga Manajemen Citra untuk bangunan yang berlokasi di Gedung Griya Niaga 2, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No.3, Bintaro Jaya Sektor VII Tangerang selama 29 (dua puluh sembilan) tahun. Total uang sewa selama jangka waktu sewa adalah Rp 181.000 yang akan dibayarkan dalam 11 (sebelas) tahap pembayaran. Pembayaran tahap pertama sebesar Rp 5.650 dibayarkan pada 27 Maret 2007 dan pembayaran tahap terakhir dibayar pada Januari 2009. Pada tanggal 30 Oktober 1997, Bank CIMB Niaga menandatangani perjanjian sewa dengan PT Niaga Manajemen Citra untuk bangunan yang berlokasi di Gedung Griya Niaga 1, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No. 3, Bintaro Jaya Sektor VII Tangerang selama 15 (lima belas) tahun sampai dengan 29 Oktober 2012 dan telah diperpanjang sampai dengan 31 Desember 2017. Pembayaran sewa pada masa yang akan datang sesuai dengan perjanjian sewa di atas adalah sebesar Rp 478 per bulan.

8. On 7 April 2008, Bank CIMB Niaga entered into an office space lease agreement with PT Niaga Manajemen Citra for building which located at Griya Niaga 2 Building, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No.3, Bintaro Jaya Sector VII Tangerang for 29 (twenty nine) years. Rental fees for this rent amounted to Rp 181,000 which paid in 11 (eleven) payment term. The first term amounted to Rp 5,650 already paid on 27 March 2007 and the latest payment paid in January 2009. On 30 October 1997, Bank CIMB Niaga entered into an office space lease agreement with PT Niaga Manajemen Citra for building which located at Griya Niaga 1 Building, Jl. Wahid Hasyim Blok B.4 No. 3, Bintaro Jaya Sector VII Tangerang for 15 (fifteen) years up to 29 October 2012 and has been extended again until 31 December 2017. Future rental commitments under the above lease agreement amounted to Rp 478 per month.

Bank CIMB Niaga menandatangani perjanjian kerjasama dengan PT Infomedia Nusantara untuk penyelenggaraan jasa call center atau pusat layanan informasi bagi nasabah Bank CIMB Niaga mengenai informasi layanan Bank CIMB Niaga. Perjanjian kerjasama ini berlaku sampai dengan tanggal 30 Juni 2013 dan telah diperpanjang kembali tanggal 30 November 2016 atas kesepakatan kedua belah pihak.

9. Bank CIMB Niaga entered into an agreement with PT Infomedia Nusantara whereby PT Infomedia Nusantara agreed to conduct call center service or information service center for the customers of Bank CIMB Niaga with regards to Bank CIMB Niaga’s information service. The agreement valid up to 30 June 2013 and had been extended until 30 November 2016 upon approval of both parties.

10. Pada tanggal 30 Desember 2014, Bank CIMB Niaga menandatangani perjanjian pengikatan sewa-menyewa dengan PT Star Pacific Tbk untuk bangunan yang berlokasi di Menara CIMB Niaga, Jl. Boulevard Diponegoro No. 101, Kelapa Dua Sub District, Curug District, Tangerang dengan masa sewa sampai dengan 28 Februari 2020. Total uang sewa yang dibayarkan bervariasi dari Rp 80,000/m2 sampai dengan Rp 220,000/m2 yang dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan dan dibayar dimuka. Bank CIMB Niaga dan PT Star Pacific juga sepakat bahwa uang sewa tidak akan mengalami perubahan selama masa sewa.

10. On 30 December 2014, Bank CIMB Niaga entered into lease agreement with PT Star Pacific Tbk for building which located at Menara CIMB Niaga, Jl. Boulevard Diponegoro No. 101, Kelapa Dua Sub District, Curug District, Tangerang up to 28 February 2020. Rental fees paid for this rent is ranging between Rp 80,000/m2 up to Rp 220,000/m2 which was paid for every 3(three) months and paid upfront. Bank CIMB Niaga and PT Star Pacific also agreed that the rental fees paid will not change during rental period.

8.

9.


PT BANK CIMB NIAGA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 SERTA TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 61. KEJADIAN SETELAH TANGGAL LAPORAN KEUANGAN

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 61. SUBSEQUENT EVENTS

Sebagaimana yang telah dilaporkan kepada OJK – Pengawas Bank, OJK - Pengawas Pasar Modal, dan Bursa Efek Indonesia masing-masing melalui surat No. 002/DIR/II/2015, No. 003/DIR/II/2015, dan No. 004/DIR/II/2015 ketiganya tertanggal 6 Februari 2015, Bank CIMB Niaga memberitahukan perihal pengajuan pengunduran diri Bapak Arwin Rasyid dari jabatannya selaku Presiden Direktur efektif sejak penutupan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang akan diselenggarakan pada tahun 2015.

As reported to OJK – Bank Supervisory, OJK – Capital Market Supervisory, and the Indonesia Stock Exchange, based on letters No. 002/DIR/II/2015, No. 003/DIR/II/2015, and No. 004/DIR/II/2015, respectively, all dated 6 February 2015, Bank CIMB Niaga informed about the resignation of Mr. Arwin Rasyid as President Director, which will be effective from the closing of the Annual Shareholders General Meeting (ASGM) to be held in 2015.

62. ADDITIONAL INFORMATION

62. INFORMASI TAMBAHAN Sesuai dengan Surat dari BI No. 10/57/DpG/DPbS tanggal 27 Mei 2008 perihal “Penyeragaman Nama Produk dan Jasa Perbankan Syariah”, mulai bulan September 2008, semua produk/jasa perbankan Syariah diseragamkan menjadi Islamic Banking (iB).

In accordance with Letter from BI No. 10/57/DpG/DPbS dated 27 May 2008 regarding “Harmonisation of Sharia Banking Products and Services”, starting September 2008, all Sharia banking products/services are harmonised as Islamic Banking (iB).

Informasi keuangan unit usaha Syariah pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012, serta untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 adalah:

Financial information of Sharia business unit as at 31 December 2014, 2013, and 2012, and the years ended 31 December 2014, 2013, and 2012 are as follows:

2014

2013

2012 STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION

NERACA ASET Kas Giro Wadiah pada Bank Indonesia Sertifikat Wadiah Bank Indonesia Penempatan pada bank syariah lain - bersih Obligasi syariah yang dimiliki - bersih Piutang iB - bersih Piutang iB lainnya - bersih Pembiayaan iB - bersih Aset tetap - bersih Aset lain-lain JUMLAH ASET

41,028

54,903

31,543

312,509 1,394,572 49,114 431,071 5,707,720 148,727 270,058 9,107 98,440 8,462,346

330,458 2,189,387 47,980 564,455 5,855,192 125,417 440,388 15,550 222,194 9,845,924

333,848 805,453 49,683 304,372 6,795,262 222,466 449,795 16,275 69,537 9,078,234

ASSETS Cash Wadiah current accounts to Bank Indonesia Bank Indonesia Wadiah Certificates Placements to other sharia bank - net Sharia bonds - net iB receivables - net Other iB receivables - net iB financing - net Fixed assets - net Other assets TOTAL ASSETS

LIABILITAS DAN EKUITAS Dana simpanan iB Liabilitas segera iB lainnya Liabilitas kepada bank lain Liabilitas lain-lain Dana investasi tidak terikat - Tabungan iB - Deposito iB Saldo laba

2,133,253 13,755 28,336 1,007,904

1,780,958 8,367 63,420 2,764,364

1,398,640 17,244 307,333 1,397,714

738,815 3,893,218 647,065

556,100 4,130,564 542,151

366,081 5,228,261 362,961

LIABILITIES AND EQUITY iB deposits from customers Other iB current liabilities Liabilities to other banks Other liabilities Unrestricted investment funds iB saving accounts iB time deposits Retained earnings

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

8,462,346

9,845,924

9,078,234

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY



NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 62. ADDITIONAL INFORMATION (continued)

62. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 2014

2013

2012 STATEMENTS OF INCOME

LAPORAN LABA RUGI Pendapatan operasional Pendapatan yang dibagihasilkan

823,568 (272,423)

946,684 (394,761)

681,039 (257,430)

Operating income Revenue sharing distribution

Pendapatan setelah bagi hasil Jumlah beban operasional

551,145 (415,155)

551,923 (353,406)

423,609 (276,172)

Income after revenue sharing distribution Total operating expenses

Laba operasional - bersih Beban non-operasional - bersih

135,990

198,517

147,437

(31,076)

(19,327)

(9,762)

Net operating income Non-operating expenses - net

Laba bersih

104,914

179,190

137,675

Net income

63. THE CARRYING INSTRUMENTS

63. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012: 2014

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Nominal - bersih Pendapatan yang masih harus diterima Jumlah tercatat

OF

FINANCIAL

The carrying amount of Bank CIMB Niaga’s financial instruments as at 31 December 2014, 2013, and 2012 are as follows: 2013

2012 FINANCIAL ASSETS

ASET KEUANGAN Kas

AMOUNT

4,499,584

4,899,659

3,560,580

Cash

14,644,709

13,906,003

12,793,295


3,446,400

3,241,061

2,709,843

Current accounts with other banks - net

3,027,322 6 3,027,328

9,495,048 72 9,495,120

12,382,281 708 12,382,989

Placements with other banks and Bank Indonesia Nominal - net Accrued income Carrying amount

Efek-efek Nominal - bersih Pendapatan yang masih harus diterima Jumlah tercatat

10,826,142 62,892 10,889,034

9,754,579 77,705 9,832,284

5,976,996 52,505 6,029,501

Marketable securities Nominal - net Accrued income Carrying amount

Obligasi pemerintah Nominal - bersih Pendapatan yang masih harus diterima Jumlah tercatat

11,484,266 171,280 11,655,546

10,212,927 143,389 10,356,316

8,083,940 132,954 8,216,894

Government Bonds Nominal - net Accrued income Carrying amount

69,070 231 69,301

200,585 4,581 205,166

Securities purchased under resale agreements Nominal - net Accrued income Carrying amount

917,588

1,138,971

287,854

Derivative receivables - net

163,623,334 1,120,531 (377,149) 164,366,716

145,808,989 954,528 (234,706) 146,528,811

137,104,439 862,475 (290,751) 137,676,163

Loans Nominal - net Accrued income Unearned commission Carrying amount

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Nominal - bersih Pendapatan yang masih harus diterima Jumlah tercatat Tagihan derivatif - bersih Kredit yang diberikan Nominal - bersih Pendapatan yang masih harus diterima Komisi diterima dimuka Jumlah tercatat

-



NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 63. THE CARRYING AMOUNT INSTRUMENTS (continued)

63. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan Bank CIMB Niaga pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, dan 2012 (lanjutan): 2014 Piutang pembiayaan konsumen bersih Piutang sewa pembiayaan - bersih Tagihan akseptasi - bersih Penyertaan - bersih Pendapatan yang masih harus diterima

FINANCIAL

The carrying amount of Bank CIMB Niaga’s financial instruments as at 31 December 2014, 2013, and 2012 are as follows (continued): 2013

6,651,110

OF

7,038,391

2012 4,487,830

Consumer financing receivables - net

251,063

311,057

408,747

Financing lease receivables - net

5,119,606

5,411,742

3,101,220

Acceptance receivables - net

13,048

12,108

10,221

Investments - net

21,352

13,149

25,534

Accrued income

473,134

495,138

340,164

Other assets - net

225,976,218

212,749,111

192,236,001

Total Financial Assets

997,969

1,049,842

893,763

Obligations due immediately

Simpanan dari nasabah Nominal Bunga yang masih harus dibayar Jumlah tercatat

174,723,234 488,979 175,212,213

163,737,362 326,795 164,064,157

151,015,119 322,604 151,337,723

Deposits from customers Nominal Accrued interest Carrying amount

Simpanan dari bank lain Nominal Bunga yang masih harus dibayar Jumlah tercatat

2,066,556 367 2,066,923

806,330 583 806,913

3,219,859 5,311 3,225,170

Deposits from other banks Nominal Accrued interest Carrying amount

Aset lain-lain - bersih Jumlah Aset Keuangan

FINANCIAL LIABILITIES

LIABILITAS KEUANGAN Liabilitas segera

Liabilitas derivatif

631,921

917,273

160,485

Derivative payables

Liabilitas akseptasi

5,113,227

5,411,742

3,031,374

Acceptance payables

Efek-efek yang diterbitkan Nominal Bunga yang masih harus dibayar Jumlah tercatat

5,803,195 43,050 5,846,245

5,976,470 43,345 6,019,815

4,083,575 28,163 4,111,738

Marketable securities issued Nominal Accrued interest Carrying amount

Pinjaman yang diterima Nominal Bunga yang masih harus dibayar Jumlah tercatat

8,814,852 41,331 8,856,183

8,591,371 42,444 8,633,815

6,226,563 26,636 6,253,199

Borrowings Nominal Accrued interest Carrying amount

Pinjaman subordinasi Nominal Bunga yang masih harus dibayar Jumlah tercatat

2,970,355 39,811 3,010,166

2,962,569 39,811 3,002,380

3,028,393 39,811 3,068,204

Subordinated loans Nominal Accrued interest Carrying amount

317,002

330,473

610,134

Accruals and other liabilities

202,051,849

190,236,410

172,691,790

Total Financial Liabilities

Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Jumlah Liabilitas Keuangan



NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 AND FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated) 64. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION

64. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN Informasi berikut pada halaman 6/1 sampai dengan halaman 6/11 adalah informasi keuangan tambahan PT Bank CIMB Niaga Tbk, perusahaan induk saja.

The following supplementary financial information of PT Bank CIMB Niaga Tbk, parent company only, stated on pages 6/1 to pages 6/11.

Oleh karena perbedaan antara laporan keuangan perusahaan dengan laporan keuangan konsolidasian tidak material, maka catatan atas laporan keuangan perusahaan saja tidak disajikan dalam informasi keuangan tambahan ini.

Because of the differences between the parent company and consolidated financial statements are not material, therefore notes to the financial statements of the parent company is not being presented in this supplementary financial information.


INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk PERUSAHAAN INDUK/PARENT COMPANY STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2014 ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

Efek-efek Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

Obligasi Pemerintah Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

2013

2012

4,490,686

4,879,541

3,534,109

ASSETS Cash

14,644,709

13,906,003

12,793,295


3,406,334

3,110,083

2,695,689

3,406,334

3,110,083

2,695,689

Current accounts with other banks Less: Allowance for impairment losses

3,036,007

9,507,531

12,399,517

(8,685) 3,027,322

(12,483) 9,495,048

(17,236) 12,382,281

10,865,179

9,795,632

6,019,924

(39,037) 10,826,142

(41,053) 9,754,579

(42,928) 5,976,996

11,484,266

10,212,927

8,083,940

69,070

200,585

69,070

200,585

917,588

1,138,971

287,854

776,346 169,188,308 169,964,654

628,831 149,627,573 150,256,404

500,033 140,732,390 141,232,423

(5,757,285) 164,207,369

(3,882,512) 146,373,892

(3,671,720) 137,560,703

5,119,606

5,411,742

3,101,220

5,119,606

5,411,742

3,101,220

-

Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Pihak berelasi Pihak ketiga Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai Jumlah kredit yang diberikan Tagihan akseptasi Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai


Placement with other banks and Bank Indonesia Less: Allowance for impairment losses

Marketable securities Less: Allowance for impairment losses

Government Bonds Securities purchased under resale agreements Less: Allowance for impairment losses

Derivative receivables Loans Related parties Third parties Less: Allowance for impairment losses Total loans Acceptance receivables Less: Allowance for impairment losses


LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2014

2013

2012 ASSETS (continued)

ASET (lanjutan) Penyertaan Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

792,759

360,763

357,986

(890) 791,869

(890) 359,873

(899) 357,087

5,043,345 (2,591,295) 2,452,050

4,401,151 (2,383,909) 2,017,242

3,711,492 (2,116,356) 1,595,136

Fixed Assets Less: Accumulated depreciation

Aset yang diambil alih Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

665,720

132,115

143,723

665,720

132,115

143,723


Uang muka pajak

979,470

725,074

791,637

Prepaid taxes

Aset pajak tangguhan - bersih

390,074

601,595

301,324

Deferred tax assets - net

Pendapatan yang masih harus diterima

1,377,081

1,175,372

1,079,180

Accrued income

Beban dibayar dimuka

1,344,799

1,433,164

1,274,304

Prepaid expenses

Aset Lain-lain Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

1,224,514

1,069,367

890,452

(439,487) 785,027 226,910,112

(438,375) 630,992 211,427,283

(436,698) 453,754 192,612,817

Other Assets Less: Allowance for impairment losses

Aset Tetap Dikurangi: Akumulasi penyusutan

JUMLAH ASET


Investments Less: Allowance for impairment losses

TOTAL ASSETS



2013

2012 LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Giro Pihak berelasi Pihak ketiga Tabungan Pihak berelasi Pihak ketiga Deposito Pihak berelasi Pihak ketiga

Jumlah simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Giro dan tabungan Deposito berjangka

Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Efek-efek yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Hutang pajak Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain Liabilitas imbalan kerja Pinjaman subordinasi Jumlah liabilitas

LIABILITIES Obligations due immediately Deposits from customers Demand deposits Related parties Third parties

997,969

1,049,842

893,763

411,304 39,124,517 39,535,821

264,323 36,671,481 36,935,804

219,975 35,659,771 35,879,746

36,375 39,130,017 39,166,392

45,541 35,187,421 35,232,962

44,679 29,848,312 29,892,991

154,427 96,178,057 96,332,484

94,062 91,617,338 91,711,400

178,444 85,185,929 85,364,373

175,034,697

163,880,166

151,137,110

1,768,109 298,447 2,066,556

553,678 252,652 806,330

602,886 2,616,973 3,219,859

631,908 5,113,227 4,756,231 4,082,655 319,687

916,205 5,411,742 4,930,314 3,216,711 444,887

153,868 3,031,374 3,485,134 2,798,261 359,756

Derivative payables Acceptance payables Marketable securities isssued Borrowings Tax payables

1,855,561 857,727 2,970,355 198,686,573

1,652,905 889,321 2,962,569 186,160,992

1,493,499 835,693 3,028,393 170,436,710

Accruals and other liabilities Employee benefit obligations Subordinated loans Total Liabilities


Saving deposits Related parties Third parties Time deposits Related parties Third parties

Total deposits from customers Deposits from other banks Demand and saving deposits Time deposits



2013

2012 EQUITY

EKUITAS Modal saham biasa Modal dasar 71.853.936 saham biasa kelas A, dengan nilai nominal Rp 5.000 (nilai penuh) per saham dan 50.814.606.400 saham biasa kelas B, dengan nilai nominal Rp 50 (nilai penuh) per saham. Modal ditempatkan dan disetor penuh 71.853.936 saham biasa kelas A dan 25.059.752.907 saham biasa kelas B pada tanggal 31 Desember 2014, 2013 dan 2012 Tambahan modal disetor Cadangan kompensasi berbasis saham (Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual Cadangan umum dan wajib Saldo laba Jumlah ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

Share capital Authorized capital 71,853,936 class A ordinary shares with par value of Rp 5,000 (full amount) per share, and 50,814,606,400 class B ordinary shares with par value of Rp 50 (full amount) per share.

1,612,257 7,033,450

1,612,257 7,033,450

1,612,257 7,033,450

57,011

57,011

57,011

(404,300) 351,538 19,573,583 28,223,539

(752,524) 351,538 16,964,559 25,266,291

305,639 351,538 12,816,212 22,176,107

Issued and fully paid 71,853,936 class A ordinary shares and 25,059,752,907 class B ordinary shares as at 31 December 2014, 2013 and 2012 Additional paid in capital Share-based compensation reserve Unrealised (losses)/gains on available-for-sale marketable securities and government bonds General and statutory reserve Retained earnings Total equity

226,910,112

211,427,283

192,612,817

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY


INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk PERUSAHAAN INDUK/PARENT COMPANY STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2014

2013

2012 INCOME AND EXPENSES FROM OPERATIONS

PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan bunga dan syariah Beban bunga dan syariah Penghasilan bunga bersih Pendapatan operasional lainnya Provisi dan komisi lainnya (Kerugian)/keuntungan transaksi mata uang asing Lain-lain Jumlah pendapatan operasional lainnya Pembentukan cadangan kerugian nilai atas aset keuangan dan nonkeuangan Keuntungan dari perubahan nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan Keuntungan dari penjualan efek-efek Beban operasional lainnya Beban tenaga kerja Umum dan administrasi Lain-lain Jumlah beban operasional lainnya LABA OPERASIONAL BERSIH PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN OPERASIONAL Pendapatan/(beban) bukan operasional - bersih LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN LABA BERSIH

20,023,672 (9,438,779) 10,584,893

17,306,380 (7,183,434) 10,122,946

15,880,162 (6,159,128) 9,721,034

1,475,276 (35,332) 263,525

1,495,085 12,529 236,031

1,294,875 442,244 217,930

1,703,469

1,743,645

1,955,049

(3,163,462)

(966,681)

(1,036,606)

306,126 129,471

629,002 196,676

36,512 489,084

(3,063,111) (3,277,199) (38,222) (6,378,532)

(3,033,122) (2,942,550) (102,476) (6,078,148)

(2,703,616) (2,815,931) (139,012) (5,658,559)

Other operating income Other fees and commissions Foreign exchange (losses)/gains Others Total other operating income Impairment losses on financial and non-financial assets Gains from changes in fair value of trading financial instruments Gains from sale of marketable securities Other operating expenses Personnel expenses General and administrative Others Total other operating expenses

3,181,965

5,647,440

5,506,514

NET OPERATING INCOME

Interest and sharia income Interest and sharia expense Net interest income

282,907

(13,196)

48,917

INCOME /(EXPENSES) FROM NON OPERATIONS Non operating income/(expenses) - net

3,464,872

5,634,244

5,555,431

INCOME BEFORE INCOME TAX

(855,848)

(1,485,897)

(1,463,152)

INCOME TAX EXPENSE

2,609,024

4,148,347

4,092,279

NET INCOME


INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk PERUSAHAAN INDUK/PARENT COMPANY STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Laba bersih Pendapatan komprehensif lain: Keuntungan/(kerugian) atas perubahan nilai wajar dari efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual Dikurangi : Penyesuaian reklasifikasi atas keuntungan yang termasuk dalam laba rugi Pajak penghasilan terkait dengan pendapatan komprehensif lain PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK JUMLAH PENDAPATAN KOMPREHENSIF LABA PER SAHAM (dalam nilai penuh Rupiah per saham) Dasar

2014

2013

2012

2,609,024

4,148,347

4,092,279

Net income Other comprehensive income: Gains/(losses) from changes in fair value of available-for-sale marketable securities and government bonds Less : Reclassification adjustment on gain which already included in statement of income

302,291

(1,575,078)

(153,833)

162,008 464,299

164,194 (1,410,884)

196,403 42,570

(116,075)

352,721

(10,514)

Income tax relating to components of other comprehensive income

348,224 2,957,248

(1,058,163) 3,090,184

32,056 4,124,335

OTHER COMPREHENSIVE INCOME NET OF TAX TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

162.83

EARNINGS PER SHARE (expressed in Rupiah full amount per share) Basic

103.81

165.06


INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)




Keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual/ Unrealised gains on available-for-sale marketable securities and government bonds

Saldo 1 Januari 2012 Jumlah laba komprehensif tahun berjalan

1,612,257

7,033,450

57,011

273,583

-

32,056

Saldo 31 Desember 2012

1,612,257

57,011

305,639

-

7,033,450


Cadangan umum dan wajib/ General and statutory reserve 351,538 351,538


Jumlah/ Total

8,723,933

18,051,772

4,092,279

4,124,335

Balance as at 1 January 2012 Total comprehensive income for the year

12,816,212

22,176,107




Modal saham/ Share capital Saldo 1 Januari 2013 Jumlah laba komprehensif tahun berjalan

1,612,257


1,612,257

-

Tambahan modal disetor/ Additional paid in capital 7,033,450 7,033,450


(Kerugian)/keuntungan yang belum direalisasi atas efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual/ Unrealised (losses)/gains on available-for-sale marketable securities and government bonds



57,011

305,639

351,538

12,816,212

22,176,107

4,148,347

3,090,184


16,964,559

25,266,291


57,011

(1,058,163) (752,524)


351,538

Jumlah/ Total



Modal saham/ Share capital Saldo 1 Januari 2014 Jumlah laba komprehensif tahun berjalan

1,612,257


1,612,257

-

Tambahan modal disetor/ Additional paid in capital 7,033,450 7,033,450


Kerugian yang belum direalisasi atas efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok tersedia untuk dijual/ Unrealised losses on available-forsale marketable securities and government bonds



Jumlah/ Total

57,011

(752,524)

351,538

16,964,559

25,266,291

-

348,224

2,609,024

2,957,248


57,011

(404,300)

19,573,583

28,223,539



351,538

INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2014

2013

2012 Cash flow from operating activities

Arus kas dari kegiatan operasi Pendapatan bunga, provisi, dan komisi yang diterima Bunga, provisi, dan komisi yang dibayar Penghasilan/(beban) operasional lainnya Beban operasional lainnya Penghasilan/(beban) bukan operasional - bersih Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Perubahan dalam aset dan liabilitas : - (Kenaikan)/penurunan aset : - Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia (jatuh tempo lebih dari 3 bulan) - Efek-efek dan Obligasi Pemerintah untuk tujuan diperdagangkan - Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - Kredit yang diberikan - Tagihan akseptasi - Aset lain-lain dan beban dibayar di muka - Kenaikan/(penurunan) liabilitas : - Simpanan nasabah - Simpanan dari bank lain - Liabilitas akseptasi - Hutang pajak - Liabilitas segera, beban yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain-lain serta liabilitas imbalan kerja Pajak penghasilan yang dibayar selama tahun berjalan Kas bersih yang (digunakan untuk)/ diperoleh dari kegiatan operasi

21,157,568 (8,452,036) 496,216 (7,315,339) 55,415

19,258,043 (6,391,645) (494,188) (6,546,640) (4,520)

17,087,688 (5,567,005) 264,373 (6,173,278) 50,187

5,941,824

5,821,050

5,661,965

-

-

196,564

(141,735)

869,346

81,153

69,070 (19,569,764) 292,136 (520,871)

131,515 (9,585,119) (2,310,522) (259,604)

3,442,289 (17,814,779) (717,166) (342,263)

11,154,531 1,260,226 (298,515) 39,574

12,743,056 (2,413,529) 2,380,368 69,130

19,317,526 1,465,750 747,912 (18,328)

(54,585)

338,632

800,142

(1,007,836)

(1,520,802)

(1,247,672)

(2,835,945)

6,263,521

11,573,093


Receipts of interest, fees, and commissions income Payments of interest, fees, and commissions Other operating income/(expense) Other operating expenses Non operating income/(expense) - net Cash flow before changes in operating assets and liabilities Changes in assets and liabilities : (Increase)/decrease in assets : Placements with other banks and Bank Indonesia (matures more than 3 months) Trading marketable securities and Government Bonds Securities purchased under resale agreements Loans Acceptance receivables Other assets and prepaid expenses Increase/(decrease) in liabilities : Deposits from customers Deposits from other banks Acceptance payables Taxes payable Obligations due immediately, accruals and other liabilities, and employee benefit obligations Income tax paid during the year Net cash (used in)/provided by operating activities

INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION PT BANK CIMB NIAGA Tbk INDUK PERUSAHAAN/PARENT COMPANY STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2014, 2013, AND 2012 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014, 2013, DAN 2012 (Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2014 Arus kas dari kegiatan investasi Penerimaan dividen atas penyertaan Hasil penjualan aset tetap Kenaikan efek-efek dan obligasi pemerintah - tersedia untuk dijual dan yang dimiliki hingga jatuh tempo Pembelian aset tetap Kenaikan atas penyertaan jangka panjang Kas bersih yang digunakan untuk kegiatan investasi

2013

2012

64,948

5,100 310

888

(2,343,628) (865,650) (431,996)

(5,502,754) (723,536) (7,877)

(2,617,775) (494,150) (151,264)

(3,576,326)

(6,228,757)

(3,262,301)

Cash flow from financing activities

Arus kas dari kegiatan pendanaan Kenaikan/(penurunan) atas pinjaman yang diterima (Penurunan)/kenaikan atas efek-efek yang diterbitkan Pembayaran bunga obligasi Pembayaran bunga pinjaman yang diterima Kas bersih yang (digunakan untuk)/ diperoleh dari kegiatan pendanaan

Cash flow from investing activities Dividend received from investments Proceeds from sale of fixed assets Increase in available-for-sale and held-to-maturity marketable securities and government bonds Acquisition of fixed assets Increase in long term investments Net cash used in investing activities

865,944 (174,083) (734,205) (89,496)

418,450 1,445,180 (685,347) (74,324)

(158,718) 1,992,281 (458,967) (56,069)

(131,840)

1,103,959

1,318,527

(28,051)

1,238,017

342,559

(Penurunan)/kenaikan bersih kas dan setara kas

(6,572,162)

2,376,740

9,971,878

Kas dan setara kas pada awal tahun

34,030,512

31,653,772

21,681,894

Net (decrease)/increase in cash and cash equivalent Cash and cash equivalent at beginning of the year

Kas dan setara kas pada akhir tahun

27,458,350

34,030,512

31,653,772

Cash and cash equivalent at end of the year

4,490,686 14,644,709 3,406,334

4,879,541 13,906,003 3,110,083

3,534,109 12,793,295 2,695,689

3,036,007

9,507,531

12,399,517

1,880,614 27,458,350

2,627,354 34,030,512

231,162 31,653,772

Pengaruh perubahan kurs mata uang pada kas dan setara kas

Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain - jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Sertifikat Bank Indonesia dan Sertifikat Bank Dalam Negeri - jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Jumlah kas dan setara kas

Increase/(decrease) in borrowings (Decrease)/increase in marketable securities issued Payment of bonds interest Payment of interest borrowings Net cash (used in) provided by financing activities Effects on exchange rate differences


Cash and cash equivalent consist of: Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with other banks - mature within three months or less since acquisition date Bank Indonesia certificates and Local Bank Certificates - mature within three months or less since acquisition date Total cash and cash equivalents

AND SUBSIDIARIES

Recommend Documents