and subsidiaries

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk dan entitas anak/and subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian (Unaudited) 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta Periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013/

Consolidated financial statements (Un-Audited) June 30, 2014 and December 31, 2013 and For period ended June 30, 2014 and 2013

The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNAUDITED 30 JUNI 2014 DAN 31 DESEMBER 2013 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2014 DAN 2013

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN TBK AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UN-AUDITED JUNE 30, 2014 AND DECEMBER 31, 2013 AND FOR THE PERIOD ENDED JUNE 30, 2014 AND 2013

Daftar Isi/Table of Contents

Halaman/ Page Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ……………

1-4

.…….…Consolidated Statement of Financial Position

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian ….

5-6

...Consolidated Statement of Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..............

7-8

...….....Consolidated Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas Konsolidasian ..............................

9-10

.……………...Consolidated Statement of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .......

11-210

......…Notes to the Consolidated Financial Statements

***************************

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.

The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (UN-AUDITED) June 30, 2014 and December 31, 2013 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Catatan/ Notes

31 Desember 2013/ December 31, 2013

ASET

ASSETS

Kas

1.983.647

2a,2d,4

2.595.260

Cash

Giro pada Bank Indonesia

4.861.218

2a,2d,2e,5

4.454.108

Current accounts with Bank Indonesia

Giro pada bank lain - pihak ketiga

327.562

176.979

Current accounts with other banks third parties -

Cadangan kerugian penurunan nilai

2a,2d,2e 2m,6

(87)

(91)

327.475 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai

176.888 2a,2d,2f, 2m,7

7.385.109

2.629.337

(1.894)

(352)

7.383.215

8.929.445

2d,2g, 2m,9

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

1.620.865

2d,2h,2m,10

Wesel ekspor dan tagihan lainnya - pihak ketiga

42.763


Pembiayaan syariah - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga

378 779.958 47.170.353

2d,2i, 2m,11 2j, 8 2d,2k,2m,2ae 12,43

-

Marketable securities purchased under agreements to resell

44.721

Bills and other receivables third parties -

929.529 44.379.051

(1.396.362)

(1.019.520)

46.553.949

44.289.060 2l,2m,2ae, 13,43

(54.285)

15.584

2.248 3.591.512

Derivative Receivables Loans related parties third parties -

Allowance for impairment losses

Sharia financing related parties third parties -

3.593.760 (62.094)

3.770.306 Tagihan akseptasi

Marketable securities third parties -

45.308.580

3.824.591 Cadangan kerugian penurunan nilai


10.291.810

47.950.311

3.824.591

Placements with Bank Indonesia and other banks third parties -

2.628.985

Surat berharga - pihak ketiga

Tagihan Derivatif Kredit yang diberikan - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga



3.531.666 2d,2m,2n,14


33.235

Acceptance receivables


1



30 Juni 2014/ June 30, 2014


Catatan/ Notes


ASET (lanjutan)

ASSETS (continued)

Penyertaan saham - pihak-pihak berelasi

31.984


(7.567)

(7.569)

24.417

24.415

Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp702.800 dan Rp655.626 pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Aset pajak tangguhan - neto Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain - neto TOTAL ASET

2d,2m,2o,2ae 15,43

31.984

Investment in shares related parties Allowance for impairment losses

Fixed assets net of accumulated depreciation of Rp702,800 and Rp655,626, as of June 30, 2014 and, December 31, 2013 respectively 683.121

2p,16

699.069

7.712

2ab,26

5.819

Deferred tax assets - net

418.360

Interest receivables

1.764.837

Other assets - net

70.958.233

TOTAL ASSETS

494.343 1.882.474

2d,17 2d,2m,2q, 2r,2s,18

78.580.912



2




30 Juni 2014/ June 30, 2014

Catatan/ Notes


LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS

LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUND AND EQUITY

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga

LIABILITIES 558.633

18.795.681 40.606.456

2d,2t,19 2d,2u,2ae 20,43

59.402.137 Simpanan nasabah - Syariah - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga

Simpanan dari bank lain - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga

Liabilitas derivatif Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima - pihak ketiga Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

1.945.539

Obligations due immediately

11.769.248 35.104.913

Deposits from customers related parties third parties -

46.874.161 2u,2ae,20,43

260 193.345

260 346.280

193.605

346.540 2d,2v,21,43

70.506 3.772.645

144.875 4.801.850

3.843.151

4.946.725

1

2j,8

15.584 2.121.374

2d,2m,2n,14 1f,2d,2x,23

Derivatives payable

2.978.073

Marketable securities sold under agreement to repurchase

33.235

Acceptances payable

2.396.611

Debt securities issued - net

324.337

Borrowings third parties -

1.498

Estimated losses on commitments and contingencies

2d,2ae,24,43 361.554

Deposits from other banks related parties third parties -

90

2d,2w,22 959.990

Deposits from customers - Sharia related parties third parties -

1.498

2q,25

Hutang pajak

36.611

2ab,26a

101.676

Taxes payable

Liabilitas pajak tangguhan

31.158

2ab,26c

23.971

Deferred tax liabilities

Bunga yang masih harus dibayar

164.040

2d,27

124.776

Interest payable

Liabilitas lain-lain

614.783

2d,2ac,28

799.593

Other liabilities

60.896.825

Total liabilities

6.808 2.832.088

5.774 2.770.132

Temporary syirkah fund Non-bank related parties third parties -

2.838.896

2.775.906

1.000.096

567.237

3.838.992

3.343.143

Total liabilitas Dana syirkah temporer Bukan bank - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga Bank - pihak ketiga Total dana syirkah temporer

68.304.119 2u,2ae,29,43


Bank third parties Total temporary syirkah fund


3



30 Juni 2014/ June 30, 2014


Catatan/ Notes


EKUITAS

EQUITY

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk

Equity attributable to equity holders of the parent entity

Modal saham nilai nominal Rp250 (nilai penuh) per saham Modal dasar: Seri A - 9.600.000.000 Seri B - 6.400.000.000 lembar saham biasa Modal ditempatkan dan disetor penuh: Seri A - 7.272.218.666 Seri B - 2.424.072.500 lembar saham Tambahan modal disetor

2.424.073 823.423

2aj

Share capital Rp250 (full amount) par value per share Authorized capital: Class A - 9,600,000,000 Class B - 6,400,000,000 common shares

30

2.424.073

Issued and fully paid capital: Class A - 7,272,218,666 Class B - 2,424,072,500 shares

823.423

Additional paid in capital

2ah,31

Saldo laba - telah ditentukan penggunaannya - belum ditentukan penggunaannya

2.661.163 494.559

2.041.782 1.394.943

Retained earnings appropriated unappropriated -

Total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk

6.403.218

6.684.221

Total equity attributable to equity holders of the parent entity

34.044

Non-controlling interest

6.437.801

6.718.265

Total equity

78.580.912

70.958.233

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

Kepentingan non-pengendali Total ekuitas TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

2ak

34.583

2b,44



4


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME (UN-AUDITED) Years ended June 30, 2014 and 2013 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni/ Years ended June 30 Catatan/ Notes

2014

PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH Pendapatan bunga dan syariah Pendapatan provisi dan komisi pembiayaan syariah

4.325.315

2y,34

3.915.384

24.033

2z,34

15.726

4.349.348 BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH NETO PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Provisi dan komisi selain dari pembiayaan yang diberikan Keuntungan transaksi valuta asing - neto Keuntungan dari penjualan surat berharga yang diperdagangkan - neto Keuntungan dari perubahan nilai wajar efek-efek Lain-lain

(2.229.000)

LABA OPERASIONAL PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL Pendapatan non-operasional Beban non-operasional

INTEREST AND SHARIA INCOME Interest and sharia income Sharia financing fees and commission income

3.931.110 2y,35

2.120.348

(1.535.844)

INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING

2.395.266

NET INTEREST AND SHARIA INCOME

2z,2k,2c, 2g,36 136.581

127.349

8.092

5.513

693

299

25.321 10.486

3.264 7.962

181.173

144.387

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA Beban umum dan administrasi Beban tenaga kerja dan tunjangan Penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan - neto Kerugian yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga - neto Penyisihan kerugian komitmen dan kontinjensi Lain-lain

2013

2aa,2ac,2m, 2g,2q, 37

OTHER OPERATING INCOME Non-loan related fees and commissions Gain from foreign exchange transactions - net Gain on sale of held-for-trading marketable securities – net Gain from changes in fair value of marketable securities Others

OTHER OPERATING EXPENSES General and administrative expenses Salaries and employee benefits Provision for impairment losses on financial and non-financial assets - net Unrealized loss on changes in fair value of marketable securities - net Provision for losses on commitments and contingencies Others

(613.315) (625.228)

(597.625) (646.378)

(307.631)

(232.022)

-

(3)

(132.876)

(127.987)

(1.679.050)

(1.604.015)

622.471

935.638

OPERATING INCOME

19.102 (12.342)

NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) Non-operating income Non-operating expenses

26.354 (31.484)

38 38

(5.130)

6.760



5


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME (UN-AUDITED) Years ended June 30, 2014 and 2013 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni/ Years ended June 30 Catatan/ Notes

2014

LABA SEBELUM BEBAN PAJAK BEBAN PAJAK - NETO LABA TAHUN BERJALAN Pendapatan komprehensif lain TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

2013

942.398

INCOME BEFORE TAX EXPENSE

(195.144)

TAX EXPENSE - NET

478.194

747.254

INCOME FOR THE YEAR

-

-

Other comprehensive income

478.194

747.254

TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR

745.386 1.868

INCOME FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent Non-controlling interest

747.254

TOTAL

617.341 (139.147)

LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali

476.280 1.914

TOTAL

478.194

2ab,26

44

TOTAL LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali

476.280 1.914

745.386 1.868

TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent entity Non-controlling interest

TOTAL

478.194

747.254

TOTAL

76,87

BASIC EARNINGS PER SHARE ATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THE PARENT ENTITY (FULL AMOUNT)

LABA PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (NILAI PENUH)

49,12

2ad,42



6


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/ Notes Saldo 31 Desember 2012

Perubahan kepentingan non-pengendali Pembagian laba tahun 2012: Cadangan umum Dividen kas Dividen entitas anak Total laba komprehensif tahun berjalan Saldo 30 Juni 2013

33 2af,33 2af,33

Modal ditempatkan dan disetor penuh/ Issued and fully paid capital

Tambahan modal disetor/ Additional paid in capital

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (UN-AUDITED) Years ended June 30, 2014 and December 31, 2013 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Saldo laba/Retained earnings Telah ditentukan penggunaannya/ Appropriated

Belum ditentukan penggunaannya/ Unappropriated

Equity yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/ Equity attributable to equity holders of the parent entity

Kepentingan non-pengendali/ Non-controlling interest

Total ekuitas/ Total equity

2.424.073

823.423

1.520.190

1.207.467

5.975.153

33.687

6.008.840

Balance as of December 31, 2012

-

-

-

-

-

-

-

-

-

521.592 -

(521.592) (663.844) 370.928

(663.844) 370.928

700

(663.844) 371.628

Change in non-controlling interest Distribution of 2012 income: General reserve Cash dividends Dividend of subsidiary Total comprehensive income for the year

2.424.073

823.423

2.041.782

392.959

5.682.237

34.387

5.716.624

Balance as of June 30, 2013



7


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/ Notes Saldo 31 Desember 2013 Perubahan kepentingan non-pengendali Pembagian laba tahun 2013: Cadangan umum Dividen kas Dividen entitas anak Total laba komprehensif tahun berjalan Saldo 30 Juni 2014

33 2af,33 2af,33

Modal ditempatkan dan disetor penuh/ Issued and fully paid capital

Tambahan modal disetor/ Additional paid in capital

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (UN-AUDITED) Years ended June 30, 2014 and December 31, 2013 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Saldo laba/Retained earnings Telah ditentukan penggunaannya/ Appropriated

Belum ditentukan penggunaannya/ Unappropriated

Equity yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/ Equity attributable to equity holders of the parent entity

Kepentingan non-pengendali/ Non-controlling interest

Total ekuitas/ Total equity

2.424.073

823.423

2.041.782

1.394.943

6.684.221

34.044

6.718.265

Balance as of December 31, 2013

-

-

-

-

-

281

281

-

-

619.381 -

(619.381) (757.281) 476.278

(757.281) 476.278

(1.656) 1.914

(757.281) (1.656) 478.192

Change in non-controlling interest Distribution of 2013 income: General reserve Cash dividends Dividend of subsidiary Total comprehensive income for the year

2.424.073

823.423

2.661.163

494.559

6.403.218

34.583

6.437.801

Balance as of June 30, 2014



8


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30 Juni 2014/ June 30, 2014

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS (UN-AUDITED) Years ended June 30, 2014 and December 31, 2013 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes


ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga dan syariah, provisi dan komisi Pembayaran bunga Pembayaran beban karyawan Pembayaran beban umum dan administrasi Penerimaan dari pendapatan operasional lainnya Pembayaran beban lainnya Penerimaan kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi: Surat Berharga Wesel ekspor dan tagihan lainnya Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Tagihan derivatif Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) dalam liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan: Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi Liabilitas derivatif Liabilitas lain-lain Hutang pajak Pembayaran pajak penghasilan Arus kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES 4.208.407 (2.188.973) (763.374)

8.150.042 (3.353.821) (1.204.931)

(613.315)

(1.256.991)

181.172 (87.187)

458.310 (257.366)

736.730

2.535.243

(68.373) 1.958

9 11

(176.670) 22.679

(939.578)

7

461.964

(2.868.304) 17.650 (378) (120.857)

12 14 8 18

(1.386.906)

19

5.161.800 (2.767.450) 10.043.682 (670.714) (17.650) (89) 3.543 (18.716)

20

21 14 28 26

(180.201)

(10.789.251) 191.740 (456.327)

184.404 1.906.616 3.160.294 (5.678.228) (1.265.684) (191.738) 26.418 36.307 (367.536)

6.926.147

(10.399.769)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dividen kas Penjualan (pembelian) surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo - neto Pembelian aset tetap Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Hasil penjualan aset tetap Arus kas neto digunakan untuk aktivitas investasi

Interest and sharia income fees and commissions received Interest expenses paid Employee expenses paid General and administrative expenses paid Receipts from other operating income Other expenses paid Receipts from cash before changes in operating assets and liabilities Decrease (increase) in operating assets: Marketable securities Bills and other receivables Placement with Bank Indonesia and other banks Loans and sharia financing Acceptances receivable Derivatives receivable Other assets Increase (decrease) in operating liabilities: Obligations due immediately Deposits: Current accounts Savings account Time deposits Deposits from other banks Acceptances payable Derivatives payable Other liabilities Taxes payable Income tax paid Net cash provided by (used in) operating activities CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES

7.707

6.117

Cash dividends received

1.495.537 (28.006)

16

(6.065.951) (52.991)

(1.620.865) -

16

11.567.260 2.053

Sale (purchase) of held to maturity marketable securities - net Acquisitions of fixed assets Marketable securities purchased under agreement to resell Proceeds from sale of fixed assets

5.456.488

Net cash used in investing activities

(145.627)



9


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30 Juni 2014/ June 30, 2014

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan dari efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Penerimaan dari pinjaman yang diterima Penambahan modal entitas anak dari kepentingan non pengendali Pembayaran dividen kas Pelunasan efek hutang yang diterbitkan Arus kas neto diperoleh dari aktivitas pendanaan

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS (UN-AUDITED) Years ended June 30, 2014 and December 31, 2013 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes


(2.018.081)

1.055.277

37.217

93.177

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Proceeds from marketable securities sold under agreement to repurchase

(276.000)

-

Proceeds from borrowings Additional paid-up capital of subsidiaries from non-controlling interest Cash dividends paid Repayment of debt securities issued

(3.014.145)

485.109

Net cash provided by financing activities

(757.281)

33

500 (663.845)

KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS

3.766.375

(4.458.172)

NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN

9.829.748

14.285.744

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR

(4.259)

2.175

NET EFFECTS OF CHANGES IN EXCHANGE RATE ON CASH AND CASH EQUIVALENTS

13.591.864

9.829.747

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR

DAMPAK BERSIH PERUBAHAN NILAI TUKAR ATAS KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

Kas dan setara kas pada akhir tahun terdiri dari: Kas

1.983.647

4

2.595.260


4.861.218

5

4.454.108

327.562

6

176.979

Cash and cash equivalents at end of the year consisted of: Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks

2.603.400

Placements with Bank Indonesia and other banks maturing within three months or less since the acquisition date

9.829.747

Total cash and cash equivalents

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Total kas dan setara kas

6.419.437

7

13.591.864



10


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (UN-AUDITED) June 30, 2014 and December 31, 2013 And for the period ended June 30, 2013 and 2014 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

INFORMASI UMUM a. Pendirian dan informasi umum Bank

1.

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk (“Bank”) didirikan berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960 tentang penentuan perusahaan milik Belanda di Indonesia yang dikenakan nasionalisasi. Salah satu perusahaan milik Belanda yang berkedudukan di Bandung yaitu N.V. Denis (De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding) terkena ketentuan tersebut dan diserahkan kepada Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat. Bank telah mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 20 Mei 1961. Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960, Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat mendirikan Bank Karya Pembangunan, dengan Akta Notaris Noezar No. 152 tanggal 21 Maret 1961 dan No. 184 tanggal 13 Mei 1961 yang kemudian dikukuhkan dengan Surat Keputusan Gubernur Provinsi Jawa Barat No. 7/GKDN/BPD/61 tanggal 20 Mei 1961 dengan nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat. Berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 11/PD-DPRD/72 tanggal 27 Juni 1972, kedudukan hukum PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat dikukuhkan sebagai Perusahaan Daerah yang berusaha di bidang perbankan. Selanjutnya, melalui Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 1/DP-40/PD/1978 tanggal 27 Juni 1978, nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat diubah menjadi Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat mendapat sebutan “Bank Jabar” dan logo baru berdasarkan Peraturan Daerah No. 11 tahun 1995.

GENERAL INFORMATION a. Establishment and general information about the Bank PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk (the “Bank”) was established based on the Government Regulation No. 33 year 1960 regarding the nationalization of a Dutch-owned company domiciled in Indonesia. The regulation applied to a Dutch owned company, N.V. Denis (De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding), which was then handed over to the Regional Government of West Java Province Level I. The Bank started its commercial operations on May 20, 1961. Following the Government Regulation No. 33 year 1960, the Regional Government of West Java Province Level I established Bank Karya Pembangunan, as covered by Notarial Deeds No. 152 dated March 21, 1961 and No. 184 dated May 13, 1961 of Noezar which was approved based on Decision Letter of the Governor of West Java Province No. 7/GKDN/BPD/61 dated May 20, 1961, using the name of PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat. Based on Provincial Government Regulation No. 11/PDDPRD/72 dated June 27, 1972 of West Java Province, the legal status of PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat was changed to become a Regional Enterprise engaged in a banking business. Subsequently, based on Provincial Government Regulation No. 1/DP-40/PD/1978 dated June 27, 1978 of West Java Province, PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat changed its name to Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat obtained its trade name of “Bank Jabar” and a new logo based on Provincial Government Regulation No. 11 year 1995. Based on the Decision Letter No. 25/84/KEP/DIR dated November 2, 1992 of the Directors of Bank Indonesia, the Bank obtained the status of a foreign exchange bank. The change in the Bank‟s legal status to a Limited Liability Corporation was stated under Notarial Deed No. 4 dated April 8, 1999 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., which was approved by the Minister of Justice in its Decision Letter No. C27103.HT.01.01.TH.99 dated April 16, 1999 and was published in the State Gazette No. 39 dated May 14, 1999 of the Republic of Indonesia.

Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Indonesia No. 25/84/KEP/DIR tanggal 2 Nopember 1992, Bank memperoleh status sebagai bank devisa. Penyesuaian bentuk badan hukum Bank menjadi Perseroan Terbatas dinyatakan dalam Akta Notaris No. 4 tanggal 8 April 1999 yang dibuat di hadapan Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. C2-7103.HT.01.01.TH.99 tanggal 16 April 1999 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 1999.

11




INFORMASI UMUM (lanjutan) a.

b.

Pendirian (lanjutan)

dan

informasi

1. umum

Bank

GENERAL INFORMATION (continued) a.

Establishment and general about the Bank (continued)

information

Pada tanggal 12 September 2007, nama Bank diubah menjadi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten berdasarkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia melalui surat No. W8-02673 HT.01.04-TH.2007. Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 1065/SK/DIR PPN/2007 tanggal 29 Nopember 2007, Bank mengubah sebutan menjadi “Bank Jabar Banten”.

On September 12, 2007, the name of the Bank was changed to PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten based on the approval of the Minister of Justice and Human Rights in its letter No. W8-02673 HT.01.04TH.2007. Based on the Bank‟s of Board Directors‟ Decision Letter No. 1065/SK/DIR PPN/2007 dated November 29, 2007, the Bank changed its name to “Bank Jabar Banten”.

Berdasarkan Surat Bank Indonesia No.12/78/APBU/Bd tanggal 30 Juni 2010 perihal Rencana Perubahan Logo Bank, serta Surat Keputusan Direksi Nomor.1337/SK/DIR-PPN/2010 tanggal 5 Juli 2010 tentang Perubahan Logo dan Call Name serta pemberlakuan Brand Identity Guidelines, maka pada tanggal 2 Agustus 2010 perubahan call name “Bank Jabar Banten” menjadi “bank bjb” secara resmi diubah.

Based on the letter of Bank Indonesia No.12/78/APBU/Bd dated June 30, 2010 regarding the Amendment Plan of the Bank‟s logo, as well as Board of Directors‟ Decision Letter No.1337/SK/DIR-PPN/2010 dated July 5, 2010 regarding the Amendment of Call name and Logo enforcement of Brand Identity Guidelines on August 2, 2010, the change in call name of “Bank Jabar Banten to “bank bjb” was officially changed.

Anggaran Dasar PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk sebagaimana tertuang di Akta Pendirian No. 4 tanggal 8 April 1999 dan Perbaikan Akta Pendirian Perseroan No. 8 tanggal 15 April 1999 yang telah beberapa kali diubah dan terakhir diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar biasa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk No. 75 tanggal 25 Juli 2011 yang telah diberitahukan dengan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dimaksud dalam surat penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar No. AHU.01.10.26872 tanggal 18 Agustus 2011.

The Articles of Association of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as stated in the Deed of Establishment No. 4 dated April 8, 1999 and Establishment Deed Amendment No. 8 dated April 15, 1999, have been amended several times with the latest update based on the Minutes of the Shareholders‟ Extraordinary General Meeting of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as covered in the Notarial Deed No. 75 dated July 25, 2011 which notified by approval of the Ministry of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia as mentioned in the acceptance letter of Amendment of Articles of the Association No. AHU 01.10.26872 dated August 18, 2011.

Maksud dan tujuan

b.

Purpose and objectives According to article 3 of the Bank's Articles of Association, the Bank's objective is to engage in the banking business. To achieve this objective, the scope of the Bank‟s activities is mainly the following: - to collect public funds in the form of demand deposits, time deposits, certificates of deposits, savings and/or other similar forms;

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di bidang perbankan. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang lingkup kegiatan Bank antara lain adalah: - menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu;

12




INFORMASI UMUM (lanjutan) b.

c.

1.

Maksud dan tujuan (lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued) b.

Purpose and objectives (continued)

- memberikan kredit; - menempatkan dana pada, meminjam dana dari, atau meminjamkan dana kepada bank lain, baik dengan menggunakan surat, sarana telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, cek atau sarana lainnya; dan - melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank atau perusahaan dibidang jasa keuangan lainnya atau mendirikan perusahaan baru sepanjang sesuai dengan ketentuan yang berlaku; - Melakukan kegiatan dalam valuta asing dan atau bertindak sebagai Bank Devisa dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh yang berwenang.

- to grant loans; - to place fund in, obtain borrowings from, or provide financing to other banks, either by letter, telecommunication facilities, sight letters of credit (L/C), cheque or other facilities; and - to conduct investment activities through share participation in banks or other financial institution companies or establish a new institution in accordance with the prevailing regulation; - to conduct activities in foreign currency transactions and or serve as foreign exchange Bank in compliance with the regulation prescribed by the authority.

Selain itu, sebagai bank pembangunan daerah, Bank juga membantu Pemerintah Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten dalam membina Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan institusi jasa keuangan lainnya milik Pemerintah Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten yang sebagian sahamnya dimiliki oleh Bank, atau Bank sama sekali tidak memiliki saham namun diminta untuk membantu pembinaan BPR dimaksud.

In addition, as a regional development bank, the Bank also assists the Provincial Government, Municipality/Regency of West Java and Banten in developing Rural Banks (BPR) and other financial service institutions owned by the Provincial Government, Municipality/Regency of West Java and Banten where the Bank has or does not have the shares but the Bank is requested to assist in developing the BPR.

Jaringan kantor

c.

Office network

Bank berkantor pusat di Menara bank bjb yang terletak di Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111. Pada tanggal 30 Juni 2014, Bank mempunyai 62 kantor cabang (31 Desember 2013: 62 kantor cabang).

The Bank‟s head office is located at Menara bank bjb, Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111. As of June 30, 2014, the Bank has 62 branch offices (December 31, 2013: 62 branch offices).

Bank mengklasifikasikan kantor cabang menjadi kantor cabang utama, kantor cabang khusus, kantor cabang kelas I, kantor cabang kelas II dan kantor cabang kelas III. Masingmasing cabang mempunyai kantor cabang pembantu dan/atau kantor kas dan/atau payment point. Pada tanggal 30 Juni 2014, Bank memiliki 307 kantor cabang pembantu, 291 kantor kas dan 105 payment point (31 Desember 2013: 304 kantor cabang pembantu, 155 kantor kas dan 107 payment point).

The Bank classifies its branch offices into main branches, special branches, first-class branches, second-class branches and thirdclass branches. Each branch has a sub-branch and/or cash office and/or payment point. As of June 30, 2014, the Bank has 307 subbranches, 291 cash offices and 105 payment points (December 31, 2013: 304 sub-branches, 155 cash offices and 107 payment points).

13


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.


INFORMASI UMUM (lanjutan) d.

1.

Manajemen eksekutif

GENERAL INFORMATION (continued) d.

As of June 30, 2014 and December 31, 2013, the members of the Bank‟s Board of Commissioners, Board of Directors, Audit Committee, Risk Monitoring Committee and Remuneration and Nomination Committee were as follows:

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite Pemantau Risiko serta Komite Remunerasi dan Nominasi Bank adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014 Dewan Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Direksi Direktur

Executive management

June 30, 2014

Muhadi Achmad Baraba Klemi Subiyantoro Yayat Sutaryat Rudhyanto Mooduto

Zaenal Aripin

Board of Commissioners Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Board of Directors Director

Komite Audit Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota

Klemi Subiyantoro Achmad Baraba Rudhyanto Mooduto Ramson Sinaga Memed Sueb Suwarta

Audit Committee Chairman Member Member Member Member Member

Komite Pemantau Risiko Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota

Achmad Baraba Yayat Sutaryat Rudhyanto Mooduto Nury Effendi Tettet Fitrijanti

Risk Monitoring Committee Chairman Member Member Member Member

Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota

Yayat Sutaryat Muhadi Klemi Subiyantoro Rudhyanto Mooduto Pemimpin Divisi SDM

14

Remuneration and Nomination Committee Chairman Member Member Member Member





1.

Manajemen eksekutif (lanjutan)


31 Desember 2013 Dewan Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Konsumer Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko Direktur Operasi*) Komite Audit Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota Komite Pemantau Risiko Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota

Executive management (continued)

December 31, 2013

Muhadi Achmad Baraba Klemi Subiyantoro Yayat Sutaryat Rudhyanto Mooduto

Bien Subiantoro Arie Yulianto Zaenal Aripin Djamal Muslim

Klemi Subiyantoro Achmad Baraba Rudhyanto Mooduto Ramson Sinaga Memed Sueb Suwarta

Achmad Baraba Yayat Sutaryat Rudhyanto Mooduto Nury Effendi Poppy Sofia Koeswayo

Yayat Sutaryat Muhadi Klemi Subiyantoro Rudhyanto Mooduto Pemimpin Divisi SDM

*)Per tanggal 31 Desember 2013 masih dalam proses Fit and Proper Test di Bank Indonesia

Board of Commissioners Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Board of Directors President Director Director of Consumer Director of Compliance and Risk Management *)Director Operations Audit Committee Chairman Member Member Member Member Member Risk Monitoring Committee Chairman Member Member Member Member Remuneration and Nomination Committee Chairman Member Member Member Member *)As of December 31, 2013, is still in the process of Fit and Proper Test in Bank Indonesia

The establishment of the Bank‟s Audit Committee is in compliance with the Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (Bapepam-LK) Regulation No. IX.I.5 dated September 24, 2004.

Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuai dengan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. IX.I.5 tanggal 24 September 2004.

15





1.

Manajemen eksekutif (lanjutan)


As of June 30, 2014 and 2013, the Bank has 6,625 and 5,539 employees, respectively.

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013, Bank memiliki karyawan masing-masing sebanyak 6.625 dan 5.539 orang. e.

f.

Executive management (continued)

Penawaran umum saham

e.

Public offering of shares

Pada tahun 2010, Bank menawarkan 2.424.072.500 saham, atau 25% dari jumlah saham Bank, kepada masyarakat pada harga penawaran sebesar Rp600 (nilai penuh) per saham. Saham yang ditawarkan merupakan saham Seri B dengan harga nominal Rp250 (nilai penuh) per lembar saham. Selisih lebih antara harga penawaran per saham dengan nilai nominal per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal Disetor”, yang disajikan pada bagian Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Berdasarkan surat dari Bapepam-LK No. S-5901/BL/2010 tanggal 29 Juni 2010, pendaftaran saham Bank di pasar modal dinyatakan efektif.

In 2010, the Bank offered 2,424,072,500 shares, or 25% of the total Bank‟s shares, to the public at an offering price of Rp600 (full amount) per share. The offering shares are Class B shares with a nominal value of Rp250 (full amount) per share. The excess of the share offer price over the par value per share was recognized as “Additional Paid in Capital”, which is presented under the Equity section of the consolidated statements of financial position. Based on a letter from Bapepam-LK No. S-5901/BL/2010 dated June 29, 2010, the registration of the Bank‟s shares in the capital market was declared effective.

Pada tanggal 8 Juli 2010, saham Bank secara resmi telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek Indonesia sebanyak 2.424.072.500 saham atau 25% dari jumlah saham Bank. Saham yang tercatat merupakan saham Seri B dengan harga nominal Rp250 (nilai penuh) per lembar saham. Harga pada saat penawaran adalah Rp600 (nilai penuh) per lembar saham, sehingga Bank memperoleh Rp1.454.443 dari seluruh saham yang dijual ke masyarakat.

On July 8, 2010, the Bank‟s shares have been officially listed on the Indonesia Stock Exchange. Total shares of the Bank listed on the Indonesia Stock Exchange were 2,424,072,500 shares or 25% of the total Bank‟s shares. Listed shares are Class B shares with a nominal value of Rp250 (full amount) per share. Offering price of the shares is Rp600 (full amount) per share, therefore the Bank obtained Rp1,454,443 from the total shares sold to the public.

Penawaran umum obligasi

f.

Public offering of bonds

Bank melakukan beberapa penawaran umum obligasi sebagai berikut:

The Bank conducted several public offerings of bonds as follows:

1)

1)

Obligasi I Bank Jabar

Bank Jabar Bonds I Bank Jabar Bonds I were issued on July 8, 1991 with a nominal value of Rp25,000 and floating interest rate of 24.30% per annum. The bonds had a five years term and matured on July 8, 1996. The bonds were offered at its nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on July 15, 1991 and became effective based on the Bapepam-LK decision letter dated June 11, 1991.

Obligasi I Bank Jabar diterbitkan tanggal 8 Juli 1991 dengan nilai nominal Rp25.000 dan tingkat bunga mengambang sebesar 24,30% per tahun. Obligasi ini memiliki jangka waktu lima tahun dan telah jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 1996. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 15 Juli 1991 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 11 Juni 1991.

16




INFORMASI UMUM (lanjutan) f.

1.

Penawaran umum obligasi (lanjutan) 2)

GENERAL INFORMATION (continued) f.

Obligasi II Bank Jabar

Public offering of bonds (continued) 2)

Bank Jabar Bonds II were issued on July 2, 1993 with a nominal value of Rp50,000 and floating interest rate of 17.25% per annum. The bonds had a five years term and matured on July 2, 1998. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on July 15, 1993 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated June 11, 1993.

Obligasi II Bank Jabar diterbitkan tanggal 2 Juli 1993 dengan nilai nominal Rp50.000 dan tingkat bunga mengambang sebesar 17,25% per tahun. Obligasi ini memiliki jangka waktu lima tahun dan jatuh tempo pada tanggal 2 Juli 1998. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 15 Juli 1993 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 11 Juni 1993. 3)

Obligasi III Bank Jabar

3)

Bank Jabar Bonds III Bank Jabar Bonds III were issued on April 18, 2000 with a nominal value of Rp150,000 and a fixed interest rate for the first six months of 16.25% per annum and floating interest rate for the rest of the interest payment. The bonds had a five years term and matured on April 18, 2005. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on April 25, 2000 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated March 27, 2000.

Obligasi III Bank Jabar diterbitkan tanggal 18 April 2000 dengan nilai nominal Rp150.000 dan tingkat bunga tetap pada enam bulan pertama sebesar 16,25% per tahun dan mengambang untuk pembayaran bunga selanjutnya. Obligasi ini memiliki jangka waktu lima tahun dan jatuh tempo pada tanggal 18 April 2005. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 25 April 2000 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 27 Maret 2000. 4)

Bank Jabar Bonds II

Obligasi IV Bank Jabar

4)

Bank Jabar Bonds IV

Obligasi IV Bank Jabar diterbitkan tanggal 5 Oktober 2004, terdiri dari:

Bank Jabar Bonds IV were issued on October 5, 2004, and consisted of:





Seri A dengan nilai nominal Rp300.000, tingkat suku bunga tetap 11,75% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan, jangka waktu selama tiga tahun sampai dengan tanggal 5 Oktober 2007;

17

Series A with a nominal value of Rp300,000; a fixed interest rate of 11.75% per annum due on a quarterly basis; and a three years term up to October 5, 2007;





1.


f.

Obligasi IV Bank Jabar (lanjutan) 

GENERAL INFORMATION (continued) Public offering of bonds (continued) 4)



Seri B dengan nilai nominal Rp700.000, tingkat suku bunga tetap 12,50% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan, jangka waktu selama lima tahun dan jatuh tempo pada tanggal 5 Oktober 2009.

Obligasi V Bank Jabar

5)

Bank Jabar Bonds V Bank Jabar Bonds V were issued on December 8, 2006 with a nominal value of Rp1,000,000; a fixed interest rate of 11.25% per annum due on a quarterly basis and a five years term up to December 8, 2011. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on December 11, 2006 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated November 27, 2006.

Obligasi V Bank Jabar diterbitkan pada tanggal 8 Desember 2006 dengan nilai nominal Rp1.000.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 11,25% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan telah jatuh tempo pada tanggal 8 Desember 2011. Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 11 Desember 2006 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 27 November 2006. 6)

Series B with a nominal value of Rp700,000; a fixed interest rate of 12.50% per annum due on a quarterly basis and a five years term up to October 5, 2009.

The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on October 6, 2005 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated September 24, 2005.

Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 6 Oktober 2005 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan BapepamLK pada tanggal 24 September 2005. 5)

Bank Jabar Bonds IV (continued)

Obligasi VI Bank Jabar

6)

Bank Jabar Bonds VI

Obligasi VI Bank Jabar diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari:

Bank Jabar Bonds VI were issued on July 10, 2009, and consisted of:





Seri A dengan nilai nominal Rp350.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 12,00% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli 2012. Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 30 Juni 2009.

18

Series A with a nominal value of Rp350,000; a fixed interest rate of 12.00% per annum due on a quarterly basis; and a three years term up to July 10, 2012. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on July 13, 2009 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated June 30, 2009.





1.


7)

f.

Obligasi VI Bank Jabar (lanjutan) 

GENERAL INFORMATION (continued) Public offering of bonds (continued) 6)

Bank Jabar Bonds VI (continued) 

Seri B dengan nilai nominal Rp400.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 12,50% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli 2014. Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 30 Juni 2009 (Catatan 23).

Obligasi VII bank bjb

7)

Series B with a nominal value of Rp400,000; a fixed interest rate of 12.50% per annum due on a quarterly basis; and a five years term up to July 10, 2014. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on July 13, 2009 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated June 30, 2009 (Note 23).

Bank bjb Bonds VII

Pada tanggal 10 Februari 2011, Bank menerbitkan Obligasi VII bank bjb. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan BapepamLK pada tanggal 31 Januari 2011 (Catatan 23).

On February 10, 2011, the Bank issued bank bjb Bonds VII. The bonds were offered at their nominal value, listed in the Indonesia Stock Exchange and became effective based on Bapepam-LK Decision Letter dated January 31, 2011 (Note 23).

Obligasi VII bank bjb terdiri dari:

Bank bjb Bonds VII consisted of:





Series A with nominal value of Rp276,000; fixed interest rate of 9.2% per annum due on a quarterly basis; and a three-year term up to February 9, 2014.



Series B with nominal value of Rp601,000; fixed interest rate of 10.2% per annum due on a quarterly basis; and a five-year term up to February 9, 2016.



Series C with nominal value of Rp1,123; fixed interest rate of 10.4% per annum due on a quarterly basis; and a seven-year term up to February 9, 2018.





Seri A dengan nilai nominal Rp276.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 9,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2014. Seri B dengan nilai nominal Rp601.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 10,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2016. Seri C dengan nilai nominal Rp1.123, tingkat suku bunga tetap sebesar 10,4% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tujuh tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2018.

Bank bjb Bonds VII are not guaranteed by specific collateral, other than general collateral in the form of all the Bank‟s assets (Note 23).

Obligasi VII bank bjb tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank (Catatan 23).

19




INFORMASI UMUM (lanjutan) g.

1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak

i)

GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general about the subsidiaries

PT Bank Jabar Banten Syariah

i)

information

PT Bank Jabar Banten Syariah

Pendirian PT Bank Jabar Banten Syariah (“BJBS”) merupakan hasil pemisahan (spin off) dari Unit Usaha Syariah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten (“UUS Bank Jabar Banten”) menjadi Bank Syariah berdasarkan Pernyataan Persetujuan Pemegang Saham PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk yang tertuang dalam Akta Notaris No. 3 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., tanggal 15 Januari 2010.

The establishment of PT Bank Jabar Banten Syariah (the “BJBS”) resulted from the spin-off of the Sharia Business Unit of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten (“UUS Bank Jabar Banten”) to Sharia General Bank based on the Shareholders‟ Approval of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk which was stated by Notarial Deed No. 3 of Fathiah Helmi, S.H., dated January 15, 2010.

BJBS didirikan pada tanggal 15 Januari 2010 berdasarkan Akta Notaris No. 4 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., dan akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-04317.AH.01.01.Tahun 2010 tentang Pengesahan Badan Hukum Perseroan tanggal 26 Januari 2010. Bank Indonesia telah memberikan izin usaha kepada BJBS berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 tanggal 30 April 2010.

BJBS was established on January 15, 2010 based on Notarial Deed No. 4 of Fathiah Helmi, S.H. and has been approved by the Ministry of Laws and Human Rights through its Decision Letter No. AHU-04317.AH.01.01. Year 2010 concerning the Approval of Legal Corporation dated January 26, 2010. Bank Indonesia has issued the operational license to BJBS based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 dated April 30, 2010.

BJBS telah melaporkan tanggal efektif pelaksanaan kegiatan usaha kepada Bank Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia masing-masing melalui surat No. 022/DIRBJBS/2010 tanggal 7 Mei 2010 dan No. 018/DIR-BJBS/2010 tanggal 3 Mei 2010. BJBS menetapkan tanggal 5 Mei 2010 sebagai tanggal cut off untuk laporan posisi keuangan dan telah mulai beroperasi sejak tanggal tersebut. Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013, Bank mempunyai kepemilikan langsung masingmasing sebesar 97,70% dan 97,70% pada BJBS.

BJBS has reported the effective date of the implementation of its business activity to Bank Indonesia and Ministry of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia through its letters No. 022/DIRBJBS/2010 dated May 7, 2010 and No. 018/Dir-BJBS/2010 dated May 3, 2010, respectively. BJBS determined May 5, 2010 as the cut off date for the balance sheet and started its operation since that date. As of June 30, 2014 and 2013, the Bank has 97.70% and 97.70% of direct ownership in BJBS, respectively.

20





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) i)

PT Bank (lanjutan)

Jabar

Banten

GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general information about the subsidiaries (continued)

Syariah

i)

Banten

Syariah

The BJBS‟s head office is located at Jl. Braga No.135, Bandung. As of June 30, 2014, BJBS has 8 branch offices, 53 subbranches, 1 cash offices, and 3 gerai syariah with 836 employees (December 31, 2013: 8 branch offices, 50 subbranches, 2 cash offices, and 3 gerai syariah with 764 employees) (unaudited). BJBS has a total assets of Rp5,050,108 and Rp4,695,088 as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively, and total revenue of Rp281,070 and Rp508,023 for the years ended June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

Kantor pusat BJBS berlokasi di Jl. Braga No.135, Bandung. Pada tanggal 30 Juni 2014, BJBS memiliki 8 kantor cabang, 53 kantor cabang pembantu, 1 kantor kas, dan 3 gerai syariah dengan jumlah karyawan sebanyak 836 orang (31 Desember 2013: 8 kantor cabang, 50 kantor cabang pembantu, 2 kantor kas, dan 3 gerai syariah dengan jumlah karyawan sebanyak 764 orang) (tidak audit). BJBS memiliki total aset sebesar Rp5.050.108 dan Rp4.695.088 masingmasing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, dan total pendapatan sebesar Rp281.070 dan Rp508.023 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. ii)

PT Bank Jabar (continued)

PD BPR LPK Garut Kota

ii)

PD BPR LPK Garut Kota Regional Company Rural Bank Garut Kota was established with Provincial Regulation Level I West Java No. 3 Year 1987, which was further confirmed as a Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota with Provincial Regulation Level I West Java No. 5 Year 1996 and changed to a Regional Company Subdistrict Lending according to Provincial Government Regulation No. 25 Year 2000, of West Java Province, regarding the Regional Company Subdistrict Lending and were approved as Public Lending Bank from Bank Indonesia based on Letter No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia dated June 22, 1998 and approved through Decision No. KEP-467/KM.17/1998, Ministry of Finance of the Republic of Indonesia, concerning Business Permit Granting as Rural Bank to Regional Company Rural Bank Garut Kota.

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Garut Kota didirikan dengan Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat No. 3 Tahun 1987 yang selanjutnya dikukuhkan menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota dengan Peraturan Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat Nomor 5 Tahun 1996 serta berubah menjadi Perusahaan Daerah Perkreditan Kecamatan sesuai dengan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 25 Tahun 2000 Tentang Perusahaan Daerah Perkreditan Kecamatan dan mendapat izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat dari Bank Indonesia sesuai surat No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia tanggal 22 Juni 1998 serta disahkan melalui Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP-467/KM.17/1998 Tentang Pemberian Izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat kepada Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Rakyat Kecamatan Garut Kota.

21





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) ii)

GENERAL INFORMATION (continued) g.

PD BPR LPK Garut Kota (lanjutan)

Establishment and general information about the subsidiary (continued) ii)

PD BPR LPK Garut Kota (continued)

Sebagai dasar penggabungan usaha (merger) 7 (tujuh) Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK yaitu PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong kedalam Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota (PD BPR LPK Garut Kota) adalah Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 30 tahun 2010 tanggal 31 Desember 2010 Tentang Perubahan atas Perusahaan Daerah Jawa Barat No. 14 tahun 2006 tentang Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat dan Perusahaan Daerah Perkreditan Rakyat Kecamatan.

As a basis for the merger of seven Regional Company Rural Bank which are PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong into Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota is Provincial Government Regulation No. 30 year 2010 dated December 31, 2010, of West Java Province, concerning Amendment of Regional Company of West Java No. 14 Year 2006 regarding Regional Company Rural Bank and Regional Company Subdistrict Public Lending.

Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Garut Kota sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 tanggal 11 Oktober 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 46,50% dan 46,50% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Garut Kota based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 dated October 11, 2012. Bank has direct ownership of 46.50% and 46.50% as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

Kantor pusat PD BPR LPK Garut Kota berkedudukan di Jalan Pramuka No. 30 A Kecamatan Garut Kota Kabupaten Garut Provinsi Jawa Barat.

PD BPR LPK Garut Kota head office is located at Jalan Pramuka No. 30 A, Garut Kota Subdistrict, Garut Regency, West Java Province.

Jumlah Pegawai tetap PD BPR LPK Garut Kota hasil penggabungan usaha (merger) 7 (tujuh) BPR LPK di Kabupaten Garut per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing 98 dan 108 orang pegawai.

PD BPR LPK Garut Kota has 98 and 108 permanent employees, as a result of merger of 7 (seven) BPR LPK Garut Regency, as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

PD BPR LPK Garut Kota memiliki total aset sebesar Rp120.169 dan Rp103.334 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, dan total pendapatan sebesar Rp11.660 dan Rp18.542 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

PD BPR LPK Garut Kota has a total assets of Rp 120,169 and Rp103,334, as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively, and total revenue of Rp11,660 and Rp18,542 for the years ended June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

22




INFORMASI UMUM (lanjutan) g. Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) iii) PD BPR LPK Jalancagak

1.

GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general information about the subsidiary (continued) iii) PD BPR LPK Jalancagak Regional Company Rural Bank Jalancagak was established based on Decision Letter Level II of the Head of Subang Regencies No. 170/STAP/ pe.023.3/SK/78 dated September 1, 1978 under the name of PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Based on Decision Letter Level II of Regencies Head Subang No. 581/PE/32/85 dated September 4, 1985 it was converted into Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak. The operations of Regional Company Rural Bank Jalancagak has been granted license from the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia through the Decision Letter of Minister of Finance No. KEP-079/KM.17/1998, dated February 18, 1998 and the Bank Indonesia Letter No.31/18/UBPR/AdR/Bd dated April 14, 1998.

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak didirikan berdasarkan Surat Keputusan Bupati kepala daerah tingkat II Subang No. 170/STAP/pe.023.3/SK/78 tanggal 1 September 1978 dengan nama PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Berdasarkan Surat Keputusan Bupati Kepala Daerah Tingkat II Subang No. 581/PE/32/85 tanggal 4 September 1985 diubah menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak. Kegiatan usaha Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak telah memperoleh izin dari Departemen Keuangan Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Menteri Keuangan No. KEP-079/KM.17/1998 tanggal 18 Februari 1998 serta dari Bank Indonesia, dengan surat No. 31/18/UBPR/AdR/Bd tanggal 14 April 1998. Dengan Izin Prinsip berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 tanggal 12 Agustus 2011 tentang Pemberian Izin Penggabungan Usaha (Merger) PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan ke dalam PD BPR LPK Jalancagak. Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Jalancagak sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 tanggal 28 September 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 51% dan 51% pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. Kantor pusat PD BPR LPK Jalancagak berkedudukan di Jalan Raya Jalancagak No. 151. Jumlah karyawan tetap PD BPR LPK Jalancagak pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing 140 dan 128 orang pegawai (tidak audit). PD BPR LPK Jalancagak memiliki total aset sebesar Rp179.496 dan Rp151.154 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, dan total pendapatan sebesar Rp19.553 dan Rp32.255 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

With the license in Principle based on the Decision by Deputy Governor of Bank Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 dated August 12, 2011 on the Granting Permit Merger (Merger) for PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan into PD BPR LPK Jalancagak. In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Jalancagak based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 dated September 28, 2012. Bank has direct ownership of 51% and 51% as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively. PD BPR LPK Jalancagak head office located at Jalan Raya Jalancagak No. 151. The PD BPR LPK Jalancagak has 140 and 128 permanent employees (unaudited), as of June 30, 2014 and 31 December, 2013, respectively. PD BPR LPK Jalancagak has a total assets of Rp179,496 and Rp151,154, as of June 30, 2014 and 31 December, 2013, respectively, and total revenue of Rp19,553 and Rp32,255 for the years ended as of June 30, 2014 and 31 December, 2013, respectively. 23



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN a.

Dasar penyusunan konsolidasian

AKUNTANSI laporan


YANG

2.

keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES a.

Basis of preparation of the consolidated financial statements

Pernyataan Kepatuhan

Statement of Compliance

Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2013 dan 2012 disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia.

The consolidated financial statements as of and for the years ended December 31, 2013 and 2012 were prepared in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards (FAS) issued by the Indonesian Institute of Accountants.

Laporan keuangan konsolidasian disajikan dengan menggunakan praktek yang lazim berlaku dalam industri perbankan serta pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM - LK) Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” yang terlampir dalam lampiran keputusan Ketua BAPEPAM - LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012, serta Surat Edaran BAPEPAM - LK No. SE-17/BL/2012 tanggal 21 Desember 2012 tentang “Penggunaan Checklist Pengungkapan Laporan Keuangan Untuk Semua Jenis Industri di Pasar Modal di Indonesia”.

The consolidated financial statements have also been prepared using the prevailing banking industry practices and accounting and reporting guidelines prescribed by the Indonesian Banking Regulatory Authority and the Indonesian Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency (BAPEPAM LK), consisting mainly of BAPEPAM - LK Rule No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements Presentation and Disclosure for Issuers or Public Companies” included in the Appendix of the Decision of the Chairman of BAPEPAM LK No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012, and Circular Letter of BAPEPAM-LK No. SE-17/BL/2012 dated December 21, 2012 regarding the “Use of Financial Statements Disclosure Checklist For All Types of Industries in the Capital Market of Indonesia”.

Laporan keuangan BJBS disajikan sesuai dengan PSAK No. 101 (Revisi 2011), “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102, “Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104, “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105, “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106, “Akuntansi Musyarakah”, PSAK No. 110, “Akuntansi Sukuk” dan PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah”, menggantikan PSAK No. 59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah” yang berhubungan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan terhadap topiktopik tersebut dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) yang diterbitkan atas kerjasama IAI dengan Bank Indonesia.

The financial statements of BJBS have been prepared in conformity with SFAS No. 101 (Revised 2011), “Sharia Financial Statements Presentation”, SFAS No. 102, “Accounting for Murabahah”, SFAS No. 104, “Accounting for Istishna”, SFAS No. 105, “Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106, “Accounting for Musyarakah”, SFAS No. 110, "Accounting for Sukuk” and SFAS No. 107, “Accounting for Ijarah” which superseded SFAS No. 59, “Accounting for Sharia Banks”, in relation to the recognition, measurement, presentation and disclosure for the abovementioned topics and the Accounting Guidelines for Indonesian Syariah Banks (“PAPSI”) issued by Bank Indonesia in cooperation with IAI.

Laporan keuangan telah disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali disebutkan lain dan disusun dengan dasar akrual (kecuali laporan arus kas konsolidasian, pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah).

The financial statements have been prepared on a historical cost basis, unless otherwise stated, and under the accrual basis of accounting (except for consolidated statements of cash flows, revenue from istishna and profit sharing for mudharabah and musyarakah financing). 24



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) a.

b.

AKUNTANSI

Dasar penyusunan laporan konsolidasian (lanjutan)


YANG

2.

keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) a.

Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)

Pernyataan Kepatuhan (lanjutan)

Statement of Compliance (continued)

Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia, yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya.

The consolidated statements of cash flows have been prepared using the direct method and the cash flows have been classified on the basis of operating, investing and financing activities. Cash and cash equivalents consists of cash, current accounts with Bank Indonesia and current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks and Certificates of Bank Indonesia maturing within 3 (three) months or less from the acquisition date provided they are not used as collateral for borrowings nor restricted.

Mata uang penyajian yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah.

The presentation currency used in the consolidated financial statements is the Indonesian Rupiah, which is the Bank‟s functional currency. Unless otherwise stated, all figures presented in the consolidated financial statement are rounded off to millions of Rupiah.

Kebijakan akuntansi diterapkan konsisten dibandingkan dengan sebelumnya.

The accounting policies are consistently compared to prior year.

secara tahun

Prinsip konsolidasi

applied

b. Principles of consolidation

Laporan keuangan konsolidasian disusun mengikuti PSAK No. 4 (Revisi 2009) tentang Laporan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri meliputi laporan keuangan Bank beserta entitas anak yang berada di bawah pengendalian Bank, kecuali entitas anak yang sifat pengendaliannya adalah sementara atau jika ada pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan entitas anak untuk memindahkan dananya ke Bank.

The consolidated financial statements have been prepared according to SFAS No. 4 (Revised 2009) regarding Consolidated and Separate Financial Statements consisting of the financial statements of the Bank and subsidiaries that are controlled by the Bank, excluding those subsidiaries, if any, in which control is assumed to be temporary, or those with long-term restrictions significantly impairing the subsidiaries‟ ability to transfer funds to the Bank.

Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak dimulai atau diakhiri dalam suatu periode berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian itu berakhir.

Where subsidiaries, if any, either began or ceased to be controlled during the period, the result of operations of that subsidiary is included in the consolidated financial statements only from the date that the control has commenced or up to the date that the control has ceased.

25



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) b.

c.

AKUNTANSI


YANG

2.

Prinsip konsolidasi (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) b.

Principles of consolidation (continued)

Suatu pengendalian atas suatu entitas anak lain dianggap ada bilamana Bank menguasai lebih dari lima puluh persen (50%) hak suara, atau Bank dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari entitas anak, atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas direksi entitas anak, atau mampu menguasai suara mayoritas dalam rapat pengurus.

Control over a subsidiary is presumed to exist where more than 50% of the subsidiary‟s voting power is controlled by the Bank, or the Bank has the ability to control the financial and operating policies of the subsidiary, or has the ability to remove or appoint the majority of the subsidiary‟s board of directors, or control the majority vote during management meeting.

Seluruh saldo dan transaksi termasuk keuntungan/kerugian yang belum direalisasi antar Bank dan entitas anak yang signifikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha konsolidasian Bank dan entitas anaknya sebagai satu kesatuan usaha.

All significant balances and transactions, including unrealized gains/losses between Bank and subsidiaries are eliminated to reflect the consolidated financial position and results of operations of Bank and its subsidiaries as a single entity.

Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuangan entitas anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap laporan keuangan entitas anak tersebut, kecuali untuk akun-akun dan transaksi syariah dari entitas anak yang dikonsolidasi.

The consolidated financial statements are prepared using uniform accounting policies for transactions and events in similar circumstances. If the subsidiaries‟ financial statements use accounting policies different from those adopted in the consolidated financial statements, appropriate adjustments are made to the subsidiary‟s financial statements, except for the Sharia accounts and transactions of the consolidated subsidiaries.

Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham non-pengendali atas laba tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham non-pengendali pada entitas anak tersebut.

The non-controlling interest is presented in the equity of the consolidated statements of financial position and represents the noncontrolling shareholders‟ proportionate share in the income for the year and equity of the subsidiaries based on the percentage of ownership of the non-controlling shareholders in the subsidiaries.

Penjabaran mata uang asing

c.

Foreign currency translations

transactions

and

Transactions denominated in foreign currencies are converted into rupiah at the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. At the consolidated statements of financial position, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated at the exchange rates prevailing at such date.

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

26



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) c.

AKUNTANSI


YANG

2.

Penjabaran mata uang asing (lanjutan)

c.

Foreign currency translation (continued)

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui pada usaha tahun berjalan.

Exchange gains and losses arising from transactions denominated in foreign currencies and from the translation of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognized in the current year operations.

Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran dalam rupiah pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 yang menggunakan kurs tengah berdasarkan Reuters (pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat) (dalam Rupiah penuh).

Below are the major exchange rates used for translation into rupiah as of June 30, 2014 and December 31, 2013 using the middle rates based on Reuters (at 16.00 hours Western Indonesian Time) (in full amount).

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Eropa Riyal Saudi Arabia Yuan China

d.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)


11.855 11.159 9.515 20.218 117 1.532 16.215 3.175 1.911

Aset keuangan dan liabilitas keuangan

12.170 10.856 9.622 20.110 116 1.570 16.760 3.244 2.009

d.

United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar British Poundsterling Japanese Yen Hong Kong Dollar European Euro Saudi Arabian Riyal Chinese Yuan

Financial assets and liabilities

Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, penyertaan saham, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, bunga yang masih akan diterima, dan aset lain-lain (setoran jaminan).

The Bank and subsidiaries financial assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, marketable securities purchased under agreements to resell, bills and other recievables, investments in shares, loans, acceptances receivable, interest receivables, and other assets (guarantee deposit).

Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, liabilitas akseptasi, efek utang yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, bunga yang masih harus dibayar, dan liabilitas lainlain.

The Bank‟s and subsidiaries‟ financial liabilities consist of obligations due immediately, deposits from customers, deposits from other banks, marketable securities sold under agreement to repurchase, acceptances payable, debt securities issued, borrowings, interest payable, and other liabilities.

Bank menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), ”Instrumen Keuangan: Penyajian”, dan PSAK No. 55 (Revisi 2011), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, serta PSAK No. 60, ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”.

The Bank adopted SFAS No. 50 (Revised 2010), “Financial Instruments: Presentation”, and SFAS No. 55 (Revised 2011), “Financial Instruments: Recognition and Measurement”, and SFAS No. 60, “Financial Instruments: Disclosure”,

27



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (i)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d.

Financial assets and liabilities (continued)

(i)

Klasifikasi

Classification

Bank mengklasifikasi aset keuangannya berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:

The Bank classified its financial assets in the following categories on initial recognition:





Financial assets held at fair value through profit or loss, which have 2 (two) sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets classified as held-for-trading;

 

Loans and receivables; Held-to-maturity investments; and



Available-for-sale financial assets.

  

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasi dalam kelompok yang diperdagangkan; Kredit yang diberikan dan piutang; Investasi dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo; dan Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:

Financial liabilities are classified into the following categories on initial recognition:





Financial liabilities at fair value through profit or loss, which has 2 sub-classifications, i.e. those designated as such upon initial recognition and those classified as held-for-trading;



Other financial liabilities measured at amortized cost.



Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan; Liabilitas keuangan lainnya yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi.

Held-for-trading are those financial assets and liabilities that the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a portfolio that is managed together for short-term profit or position taking.

Kategori untuk diperdagangkan adalah aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking.

28




AKUNTANSI


YANG

2.



Financial assets and liabilities (continued) (i)

Klasifikasi (lanjutan)

Classification (continued)

Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak dikelompokkan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya. Pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, Bank dan entitas anak tidak memiliki aset keuangan tersedia untuk dijual.

The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets. As of December 31, 2013 and 2012, the Bank and its subsidiaries do not have availablefor-sale financial assets.

Di dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan nonderivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.

Held-to-maturity category consists of quoted non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity which the Bank has the positive intent and ability to hold until maturity. Investments intended to be held for an undetermined period are not included in this classification.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan yang tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:

Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market, other than:





those that the Bank intends to sell immediately or in the short-term, which are classified as held-fortrading, and those that the Bank upon initial recognition designates as at fair value through profit or loss;



those that the Bank upon initial recognition designates as availablefor-sale investments; or those for which the Bank may not recover substantially all of its initial investment, other than because of loans and receivables deterioration, which shall be classified as availablefor-sale.

 

yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi; yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau dalam hal Bank mungkin tidak akan memperoleh kembali seluruh investasi awal secara substansial kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas pinjaman yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.



29




AKUNTANSI


YANG

2.



Financial assets and liabilities (continued) (i)

Klasifikasi (lanjutan)

Classification (continued) Management determines the classification of its financial assets and liabilities at initial recognition.

Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

(ii) Initial recognition

(ii) Pengakuan awal a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian secara reguler) diakui pada tanggal penyelesaian, seperti tanggal perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset.

a. Purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within a time frame established by regulation or convention in the market place (regular way purchases) are recognized on the settlement date, i.e., the date that the companies commit to purchase or sell the assets.

b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya.

b. Financial assets and liabilities are initially recognized at fair value plus, for those financial assets not at fair value through profit and loss, directly attributable transaction costs. The subsequent measurement of financial assets and liabilities depends on their classification.

(iii) Subsequent measurement

(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal a.

Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya.

a. Available-for-sale financial assets and financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are subsequently measured at fair value.

b.

Kredit yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

b. Loans and receivables maturity investments financial liabilities are amortized cost using interest method.

30

and held-toand other measured at the effective




AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan)

d.

b.

Aset keuangan pengakuannya jika:


(iv) Derecognition

(iv) Penghentian pengakuan a.


a. Financial assets are derecognized when:

dihentikan

-

Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau

-

The contractual rights to receive cash flows from the financial assets have expired; or

-

Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement); dan

-

The Bank has transferred its rights to receive cash flows from the financial assets or has assumed an obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a third party under a „pass through arrangement‟; and

-

(a) Bank telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer pengendalian atas aset.

-

Either (a) the Bank has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the Bank has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset.

Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau di bawah kesepakatan pelepasan (pass-through arrangement), dan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset dan masih memiliki pengendalian atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan Bank yang berkelanjutan atas aset tersebut.

When the Bank has transferred its rights to receive cash flows from an asset or has entered into a passthrough arrangement, and has neither transferred nor retained substantially all risks and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of the Bank‟s continuing involvement in the asset.

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

b. Financial liabilities are derecognized when they are extinguished, i.e. liabilities stated in the contract are released or cancelled or have expired.

31




AKUNTANSI


YANG

2.


d.


(iv) Derecognition (continued)

(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, seperti pertukaran atau modifikasi yang diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masingmasing diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

Where an existing financial liability is replaced by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or modification is treated as derecognition of the original liability and the recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying amounts is recognised in the statement of comprehensive income.

Kredit atau aset produktif lainnya dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit dalam waktu dekat atau hubungan normal antara Bank dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kemudian atas kredit yang telah dihapusbukukan sebelumnya, jika pada periode berjalan dikreditkan ke dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan di laporan posisi keuangan, sedangkan jika setelah tanggal laporan posisi keuangan dikreditkan sebagai pendapatan operasional lainnya.

Loans or other earning assets are written-off when there is no realistic prospect of collection in the near future or the Bank‟s normal relationship with the borrowers has ceased to exist. When a loan is deemed uncollectible, it is written off against the related allowance for impairment losses. Subsequent recoveries from loans previously written off, if in the current period are credited to the allowance for impairment losses on loans in the statements of financial position, but if after statement of financial position date, are credited to other operating income.

(v)

(v) Pengakuan pendapatan dan beban a.


Income and expense recognition a. For available-for-sale financial assets classified as debt instrument and financial assets and liabilities measured at amortized cost, interest income and expense is recognized in the consolidated statements of comprehensive income using the effective interest rate method.

Aset keuangan tersedia untuk dijual yang diklasifikasikan sebagai instrumen liabilitas serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan menggunakan suku bunga efektif.

32




AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Pengakuan (lanjutan) b.

pendapatan

dan

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) d.

Financial assets and liabilities (continued) (v) Income and (continued)

beban

ACCOUNTING

expense

recognition

Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui pada laporan laba rugi.

b. Gains and losses arising from changes in the fair value of the financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are included in the profit or loss.

Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar diakui secara langsung dalam ekuitas, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai.

Gains and losses arising from changes in the fair value of availablefor-sale financial assets other than foreign exchange gains and losses from monetary items are recognised directly in equity, until the financial asset is derecognized or impaired.

Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

At the time the financial asset is derecognized or impaired, the cumulative gains or losses previously recognized in equity are recognized in consolidated statements of comprehensive income. (vi) Reclassification of financial assets

(vi) Reklasifikasi aset keuangan Suatu aset keuangan diklasifikasikan keluar dari kategori nilai wajar melalui laba rugi ketika kondisi berikut ini terpenuhi:  aset keuangan tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam jangka waktu dekat; dan  terdapat suatu keadaan yang tidak terduga.

A financial asset is reclassified out of the fair value through profit or loss category when the following conditions are met:  the financial asset is no longer held for the purpose of selling or repurchasing it in the near term; and  there is a rare circumstance.

Suatu aset keuangan yang direklasifikasi keluar dari kategori nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajar pada tanggal reklasifikasi. Setiap keuntungan atau kerugian yang sudah diakui dalam laporan laba rugi tidak dapat dibalik. Nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi akan menjadi biaya diamortisasi yang baru, sebagaimana berlaku.

A financial asset that is reclassified out of the fair value through profit or loss category is measured at its fair value on the date of reclassification. Any gain or loss already recognized in the statements of income cannot be reversed. The fair value of the financial asset on the date of the reclassification becomes its new amortized cost, as applicable.

Bank tidak mereklasifikasi instrumen keuangannya ke dalam atau ke luar dari kategori nilai wajar melalui laporan laba rugi.

The Bank has not reclassified its financial instrument into or out of fair value through profit or loss category.

33




AKUNTANSI


YANG

2.


SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) d.


(vi) Reclassification (continued)

(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan)

ACCOUNTING

of

financial

assets

Bank dan entitas anak tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika Bank dan entitas anak dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dimana:

The Bank and subsidiaries cannot classify any financial assets as held-tomaturity investments, if the Bank and subsidiaries, during the current period or in the 2 (two) preceeding years, had sold or reclassified in more than an insignificant amount of held-to-maturity investments before their maturity (more than an insignificant amount compared to the total amount of held-to-maturity investments), other than sales or reclassifications that:

a. sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut;

a. are so close to maturity or repurchase date that change in interest rate would not have a significant effect on the financial assets‟ fair value;

b. terjadi setelah Bank dan entitas anak telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank dan entitas anak telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau

b. occur after the Bank and subsidiaries have obtained substantially all the principal amount of financial assets in accordance with the payment schedule or the Bank and subsidiaries have obtained early payment; or

c. terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank dan entitas anak, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank dan entitas anak.

c. are attributable to an isolated event that is beyond the Bank‟s and subsidiaries‟ controls are nonrecurring, and could not have been reasonably anticipated by the Bank and subsidiaries.

34




AKUNTANSI


YANG

2.



Financial assets and liabilities (continued) Reclassification of financial assets from held-to-maturity to available-for-sale category is recorded at fair value. Unrealized gains or losses are recognized in other comprehensive income and reported in the equity until the financial assets are derecognized.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui sebagai laba komprehensif lainnya dan dilaporkan dalam komponen ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya.

(vii) Offsetting

(vii) Saling hapus Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Bank dan entitas anak memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Financial assets and liabilities are off-set and the net amount is presented in the consolidated statements of financial position when, and only when, the Bank and subsidiaries have a legal right to offset the amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the asset and settle the liability simultaneously.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi.

Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by the accounting standards. (viii) Amortized cost measurement

(viii) Pengukuran biaya diamortisasi

The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest rate method of any difference between the initial amount recognized and the maturity amount, minus any reduction for impairment.

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai.

(ix) Fair value measurement

(ix) Pengukuran nilai wajar

Fair value is the amount for which an asset could be exchanged, or a liability settled, between knowledgeable, willing parties in an arm‟s length transaction on the measurement date, including the market value from the Interdealer Market Association (IDMA) or the given price by brokers (quoted price) from Bloomberg and Reuters on the measurement date.

Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas dapat diselesaikan, diantara para pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi yang wajar pada tanggal pengukuran, termasuk didalamnya adalah nilai pasar dari Interdealer Market Association (IDMA) atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) dari Bloomberg dan Reuters pada tanggal pengukuran. 35




e.

AKUNTANSI


YANG

2.



Jika tersedia, Bank dan entitas anak mengukur nilai wajar dari suatu instrumen dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), kelompok industri, badan pengawas (pricing service or regulating agency) dan merupakan transaksi pasar aktual dan teratur terjadi yang dilakukan secara wajar.

When available, the Bank and subsidiaries measure the fair value of an instrument using quoted prices in an active market for that instrument. A market is regarded as active if quoted prices are readily available from the stock exchange, dealer, broker, industry group, pricing service or regulating agency and represent actual and regularly occurring market transactions on an arm‟s length basis.

Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Bank dan entitas anak menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan (jika tersedia), referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial serupa dan analisis arus kas yang didiskonto.

If a market for a financial instrument is not active, the Bank and subsidiaries determine the fair value using a valuation technique. Valuation techniques include using the recent arm‟s length transactions between knowledgeable, willing parties (if available), reference to the current fair value of other instruments that are substantially the same and discounted cash flow analysis.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain

e.

Current accounts with Bank Indonesia and other banks Current accounts with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Current accounts with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. f.


Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

f.

Placements with Bank Indonesia and other banks Placements with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Placements with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

36



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) g.

AKUNTANSI


YANG

2.

Surat berharga

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) g.

Marketable securities

Surat berharga yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia Syariah, dan obligasi yang diperdagangkan di bursa efek.

Marketable securities consist of Certificates of Bank Indonesia, Sharia Certificates of Bank Indonesia, and bonds traded on the stock exchange.

Surat berharga syariah diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo.

Sharia marketable securities are classified as held-to-maturity.

Surat berharga pada awalnya disajikan sebesar nilai wajar kecuali untuk efek-efek syariah yang masih menggunakan perlakuan akuntansi sebelumnya. Setelah pengakuan awal, surat berharga dicatat sesuai kategorinya, yaitu tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh tempo atau nilai wajar melalui laba rugi.

Marketable securities are initially measured at fair value except for sharia securities which are measured using the previous accounting treatment. Subsequently, marketable securities are accounted for depending on their classification as available-for-sale, heldto-maturity or fair value through profit or loss.

Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut:

Measurement of securities is stated based on the classification of the securities as follows:

1.

1.

Surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.

Held-to-maturity marketable securities are carried at amortized cost using the effective interest rate method.

Bank dan entitas anak tidak mengklasifikasikan surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo sebagai aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya Bank telah menjual atau mereklasifikasi surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan (more than insignificant) sebelum jatuh tempo selain dari pada penjualan atau reklasifikasi yang telah dijelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2011) yang dapat diaplikasikan dalam periode yang relevan.

The Bank and subsidiaries do not classify held-to-maturity marketable securities as held-to-maturity financial assets if the Bank or subsidiaries have, during the current financial year or during the two preceding years, sold or reclassified more than an insignificant amount of held-tomaturity marketable securities prior to maturity other than sales or reclassifications defined in SFAS No. 55 (Revised 2011) applicable in the relevant periods.

Penurunan yang signifikan atau jangka panjang atas nilai wajar surat-surat berharga ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dibebankan pada operasi tahun berjalan.

Any significant or prolonged decline in the fair value of equity securities classified available-for-sale is charged to profit and loss in the current year.

37




AKUNTANSI


YANG

2.

Surat berharga (lanjutan) 2.


Marketable securities (continued) 2.

Surat-surat berharga dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi.

Fair value through marketable securities.

profit

or

loss

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. Pendapatan bunga dari surat-surat berharga dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sesuai dengan persyaratan dalam kontrak.

Unrealized gains or losses resulting from changes in fair values are recognized in the current year consolidated statements of comprehensive income. The interest income from marketable securities is recorded in the consolidated statements of comprehensive income according to the terms of the contract.

Atas penjualan portofolio surat-surat berharga untuk nilai wajar melalui laporan laba rugi, perbedaan antara harga jual dengan nilai pasar wajar diakui sebagai keuntungan atau kerugian penjualan pada tahun dimana surat-surat berharga tersebut dijual.

Upon sale of portfolio of fair value through profit or loss marketable securities, the difference between the selling price and the fair value is recognized as a gain or loss in the year when the marketable securities are sold.

Bank dan entitas anak mengukur bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2m.

The Bank and subsidiaries assess if there is an indication of impairment using the impairment methodology as disclosed in Note 2m.

Untuk surat-surat berharga yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, nilai wajar tersebut umumnya ditentukan dengan mengacu pada harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal laporan posisi keuangan, kemudian disesuaikan dengan biaya-biaya yang akan dikeluarkan untuk memperoleh aset tersebut. Untuk surat-surat berharga yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar surat-surat berharga ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih surat-surat berharga tersebut. Bank dan entitas anak menggunakan harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal laporan posisi keuangan sebagai nilai wajar.

For marketable securities that are actively traded in organized financial markets, fair value is generally determined by reference to quoted market bid prices by the stock exchanges at the date close to the statement of financial position date, adjusted for transaction costs necessary to realize the assets. For marketable securities where there is no quoted market price, a reasonable estimate of the fair value is determined by reference to the current market value of another instrument which is substantially the same or is calculated based on the expected cash flows of the underlying net asset base of securities. The Bank and subsidiaries used quoted market bid prices by the stock exchange at the date close to the statement of financial position as their fair value.

Surat berharga yang dipindahkan dari kelompok diperdagangkan ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo, keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi pada tanggal reklasifikasi telah tercatat sebagai penghasilan atau beban dan oleh karena itu tidak boleh dihapus.

For securities reclassified from the held-fortrading category to held-to-maturity category, unrealized gains or losses on the date of the reclassification have been recorded as income or expense and therefore shall not be reversed.

38




AKUNTANSI


YANG

2.

Surat berharga (lanjutan)


Marketable securities (continued)

Pemindahan surat berharga dari kelompok nilai wajar melalui laba rugi ke kelompok dimiliki hingga jatuh tempo dicatat berdasarkan nilai wajar pada tanggal pemindahan, yang menjadi biaya amortisasi baru.

The reclassification of marketable securities from fair value through profit or loss category to held-to-maturity category is recorded at fair value at the reclassification date, which becomes the new amortised cost.

Sejak tanggal 1 Januari 2012, surat berharga syariah, kecuali reksadana, diklasifikasikan berdasarkan model usaha yang ditentukan oleh BJBS pada saat pembelian surat berharga tersebut didasarkan atas klasifikasi yang sesuai dengan PSAK No. 110 tentang “Akuntansi Sukuk” sebagai berikut:

Since January 1, 2012, sharia marketable securities, except for mutual fund, are classified based on business model, determined by the BJBS at the date of purchase in accordance with SFAS No. 110 on "Accounting for Sukuk” as follows:

1)

Surat berharga syariah yang diukur pada nilai perolehan disajikan sebesar biaya perolehan (termasuk biaya transaksi) yang disesuaikan dengan premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Premi dan diskonto diamortisasi selama jangka waktu periode hingga jatuh tempo dengan menggunakan metode garis lurus.

1)

Sharia marketable securities are stated at cost (including transaction costs), adjusted by unamortized premium and/or discount. Premium and discount are amortized over the term using straight-line method until maturity.

2) Surat berharga syariah diukur pada nilai wajar, yang dinyatakan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat perubahan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan.

2)

Sharia marketable securities are stated at fair values. Unrealized gains or losses from the changes in fair values are presented in the current year consolidated statements of comprehensive income.

h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo)

h.

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali di masa tertentu di masa yang akan datang tidak diakui pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Kas yang dibayarkan, termasuk bunga yang belum diamortisasi dicatat pada laporan keuangan konsolidasian dalam “Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali”, yang menggambarkan substansi ekonomi transaksi sebagai pinjaman yang diberikan oleh Bank. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diamortisasi selama jangka waktu perjanjian menggunakan metode suku bunga efektif dan dicatat pada “Pendapatan bunga neto”.

Marketable securities purchased under agreements to resell (Reverse Repo)

Securities purchased under agreements to resell at a specified future date are not recognized in the consolidated statements of financial position. The consideration paid, including unamortized interest, is recorded in the consolidated statements of financial position, within “Marketable securities purchased under agreements to resell”, reflecting the economic substance of the transaction as a loan by the Bank. The difference between the purchase and resale prices is amortized over the life of the agreement using the effective interest rate method and recorded in „Net interest income‟.

39



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan)

AKUNTANSI


YANG

2.

h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo) (lanjutan)

i.

j.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) h.

Marketable securities purchased under agreements to resell (Reverse Repo) (continued)

Jika kemudian efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali dijual kepada pihak ketiga, maka kewajiban untuk mengembalikan surat berharga tersebut dicatat sebagai short sale dalam “Liabilitas keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan”, dan diukur pada nilai wajar dengan keuntungan atau kerugian yang ada dimasukkan dalam “Pendapatan trading bersih”.

If securities purchased under agreements to resell are subsequently sold to third parties, the obligation to return the securities is recorded as a short sale in „Financial liabilities held-for-trading‟ and measured at fair value with any gains or losses included in „Net trading income‟.

Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali (Reverse Repo) diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

Marketable securities purchased under agreements to resell (Reverse Repo) are classified as loans and receivables.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya

i.

Bills and other receivables

Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas tagihan dari letters of credit dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepada eksportir.

Bills and other receivables consist of receivables from letters of credit and Domestic Documentary Letters of Credit to exporters.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Bills and other receivables are stated at amortized cost less allowance for impairment losses.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

Bills and other receivables are classified as loans and receivables.

Instrumen keuangan derivatif

j.

Derivative financial instruments

Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif seperti kontrak berjangka dan kontrak swap mata uang asing. Instrumen keuangan derivatif dinilai dan dicatat di laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dengan menggunakan harga pasar.

In the normal course of business, the Bank enters into transactions involving derivative financial instruments such as foreign currency forward and swap contracts. Derivative instruments are valued and recorded on the consolidated statements of financial position at fair value using market rates.

Transaksi derivatif diakui sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”.

Derivative transactions are recognized in accordance with SFAS No. 55 (Revised 2011), “Financial Instruments: Recognition and Measurement”.

40



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) j.

k.

AKUNTANSI


YANG

2.

Instrumen keuangan derivatif (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) j.

Derivative (continued)

financial

instruments

Derivatif dicatat pada nilai wajar dan diakui sebagai aset ketika memiliki nilai wajar yang positif dan sebagai liabilitas ketika memiliki nilai wajar yang negatif. Perubahan pada nilai wajar derivatif dimasukkan dalam “Pendapatan trading bersih”. Derivatif yang melekat pada instrumen keuangan lain diperlakukan sebagai derivatif yang terpisah dan dicatat pada nilai wajar jika karakteristik ekonomi dan risiko derivatif melekat tersebut tidak berkaitan erat dengan yang ada pada kontrak utamanya, dan kontrak utama tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau ditujukan sebagai nilai wajar melalui laba rugi. Derivatif melekat yang dipisahkan dari kontrak utamanya diakui pada nilai wajar dalam portofolio diperdagangkan dan perubahan pada nilai wajar diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Derivatives are recorded at fair value and carried as assets when their fair value is positive and as liabilities when their fair value is negative. Changes in the fair value of derivatives are included in “Net trading income”. Derivatives embedded in other financial instruments are treated as separate derivatives and recorded at fair value if their economic characteristics and risks are not closely related to those of the host contract, and the host contract itself is not held-fortrading or designated at fair value through profit or loss. The embedded derivatives separated from the host are carried at fair value in the trading portfolio with changes in fair value recognized in the consolidated statements of comprehensive income.

PSAK No. 55 (Revisi 2011) mensyaratkan bahwa semua instrumen derivatif diakui dalam laporan keuangan konsolidasian pada nilai wajarnya. Untuk memenuhi persyaratan akuntansi lindung nilai, PSAK No. 55 (Revisi 2011) mensyaratkan beberapa kriteria tertentu yang harus dipenuhi, termasuk adanya dokumentasi formal pada awal lindung nilai.

SFAS No. 55 (Revised 2011) requires that all derivative instruments are recognized in the consolidated financial statements at fair value. To qualify for hedge accounting, SFAS No. 55 (Revised 2011) requires certain criteria to be met, including formal documentation at the inception of the hedge.

Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang tidak memenuhi kriteria lindung nilai dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. Jika instrumen derivatif dirancang dan memenuhi syarat akuntansi lindung nilai, perubahan nilai wajar yang berkaitan dengan lindung nilai diakui sebagai penyesuaian terhadap item yang dilindung nilai dan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan atau disajikan dalam ekuitas, tergantung pada jenis transaksi dan efektivitas dari lindung nilai tersebut.

Changes in fair value of derivative instruments that do not meet the criteria for hedge accounting are recorded in the consolidated statements of comprehensive income for the year. If derivative instruments are designated and qualify for hedge accounting, changes in fair value of hedging are recognized as adjustments to the item being hedged and recognized in the consolidated statements of comprehensive income for the current year or in the equity, depending on the type and the effectiveness of hedge transaction.

Kredit yang diberikan

k.

Loans Loans are initially measured at fair value plus transaction cost that are directly attributable and additional cost to obtain the financial assets, and subsequently measured at their amortized cost using the effective interest rate method, net of allowance for impairment losses.

Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

41



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) k.

l.

AKUNTANSI


YANG

2.

Kredit yang diberikan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) k.

Loans (continued)

Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

Loans are classified as loans and receivables.

Restrukturisasi kredit meliputi adanya perpanjangan jangka waktu pembayaran dan ketentuan kredit yang baru. Saat persyaratan kredit telah dinegosiasi ulang atau dimodifikasi (kredit restrukturisasi), penurunan nilai yang ada diukur dengan menggunakan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah dan tidak lagi diperhitungkan sebagai kredit menunggak.

Loan restructuring may involve extending the payment arrangements and the agreement of new loans conditions. When the loan terms have been renegotiated or modified (restructured loans), any impairment is measured using the original effective interest rate as calculated before the modification of terms and the loan is no longer considered past due.

Manajemen secara berkelanjutan mereviu kredit yang dinegosiasi ulang untuk meyakinkan terpenuhinya seluruh kriteria dan pembayaran di masa depan. Kredit terus menjadi subjek penilaian penurunan nilai individual atau kolektif, dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif awal.

Management continuously reviews renegotiated loans to ensure that all criteria are met and the future payments are likely to occur. The loans continue to be subject to an individual or collective impairment assessment, calculated using the loan original effective interest rate.

Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit atau hubungan antara Bank dan entitas anak dengan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas kredit yang telah dihapusbukukan pada tahun berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya. Penerimaan pembayaran pembiayaan/piutang syariah yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan cadangan kerugian selama tahun berjalan.

Loans are written off when there is no realistic prospect of collection or when the Bank‟s and subsidiaries‟ relationship with the borrowers has ceased. When loans are deemed uncollectible, they are written off against the related allowance for impairment losses. The recoveries of written-off loans in the current year are credited by adjusting the allowance for impairment losses account. Recoveries of written-off loans from previous years are recorded as other operating income. Recovery of Sharia Financing/Receivables previously written off is recorded as an addition to the allowance for impairment losses in the current year.

Pembiayaan syariah

l.

Sharia financing

Pembiayaan syariah terdiri dari piutang murabahah, pembiayaan mudharabah, pembiayaan musyarakah, ijarah, istishna dan qardh.

Sharia financing consists of murabahah receivables, mudharabah financing, musyarakah financing, ijarah, istishna and qardh.

Pembiayaan mudharabah dan musyarakah disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar nilai wajar dan jika nilai wajar lebih besar daripada nilai buku, maka selisih tersebut diakui sebagai keuntungan yang ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan metode garis lurus selama masa akad atau diakui sebagai kerugian pada saat terjadinya apabila nilai wajar lebih kecil daripada nilai tercatat.

Mudharabah and musyarakah financing are stated in the consolidated statements of financial position at fair value and if the fair value is higher than the book value, the margin is recorded as deferred income and amortized using straight-line method over the period of financing or recorded as a loss in the same period if the fair value is less than the book value.

42



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) l.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pembiayaan syariah (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) l.

Sharia financing (continued)

Piutang murabahah disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi, yaitu saldo piutang dikurangi pendapatan murabahah ditangguhkan dan cadangan kerugian penurunan nilai piutang.

Murabahah receivables are stated in the consolidated statements of financial position at net realizable value, which is the receivable balance less deferred murabahah income and allowance for impairment losses.

Pendapatan ijarah disajikan secara neto setelah dikurangi beban yang terkait, misalnya beban penyusutan, beban pemeliharaan dan perbaikan, dan sebagainya.

Ijarah income is presented net of related expenses such as depreciation, maintenance and repairs, and so forth.

Piutang istishna disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar tagihan istishna kepada pembeli dikurangi cadangan kerugian.

Istishna receivables are presented in the consolidated statements of financial position at the istishna billing to the buyer less an allowance for losses.

Piutang qardh diakui sebesar jumlah dana dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan penerimaan dari pinjaman qardh diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya.

A qardh receivable is recognized in the amount of financing granted at the transaction date. Any excess amount paid by the borrower in repaying a qardh receivable is recognized as revenue upon receipt.

m. Identifikasi dan pengukuran nilai atas aset keuangan

penurunan

m. Identification and measurement impairment for financial assets

of

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

At each consolidated statements of financial position date the Bank and subsidiaries assess whether there is objective evidence that financial assets not carried at fair value through profit and loss are impaired. Financial assets are impaired when objective evidence demonstrates that loss event has occurred after the initial recognition of the asset, and that the loss event has an impact on the future cash flow on the asset that can be estimated reliably.

Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas anak untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut:

The criteria used by the Bank and subsidiaries to determine objective evidence from the impairment are as follows:

a.

kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam;

a.

significant financial difficulties by the issuer or debtor;

b.

pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga;

b.

breach of contract, like defaults or deferred principal or interest payments;

c.

pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;

c.

the creditor, with economic or legal reason relating to the financial difficulties of the debtor, provided relief (concession) to the debtor that the creditor would not otherwise consider;

43




AKUNTANSI


YANG

2.

m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued)

d.

terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya;

d.

there is a possibility that the debtor will enter into bankruptcy or other financial reorganization;

e.

hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau

e.

the loss of an active market on financial assets as the result of financial difficulties; or

f.

data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk:

f.

observable data has indicated that there is measured decrease in the estimated future cash flow estimation of financial assets since initial measurement of the assets, although the impairment cannot be identified to individual financial assets in the portfolio, including:

-

-

memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.

-

deterioration of the payment status of the debtor in the portfolio; and

-

national or local economic condition is related to the default on assets in the portfolio.

Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) bulan, dan untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama.

The estimated of period between the occurrence of events and identification of loss are determined by management for every identified portfolio. Generally, that period varies between 3 (three) and 12 (twelve) months, and for specific cases, it may need longer period.

Bank dan entitas anak pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Bank dan entitas anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Bank dan entitas anak memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.

The Bank and subsidiaries first assess whether objective evidence of impairment exists individually for financial assets that are individually significant, or collectively for financial assets that are not individually significant. If the Bank and subsidiaries determine that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial asset, whether significant or not, they include the asset in a group of financial assets with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment.

44




AKUNTANSI


YANG

2.



m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued)

Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini:

The Bank and subsidiaries determine that loans should be evaluated for impairment individually if one of the following criteria is met:

1.

Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti objektif penurunan nilai;

1.

Loans which individually have significant value and objective evidence of impairment;

2.

Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai signifikan.

2.

Restructured loans which have significant value.

individually

Berdasarkan kriteria di atas, Bank dan entitas anak melakukan penilaian secara individual untuk: (a) Pinjaman dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet; atau (b) Pinjaman yang direstrukturisasi.

Based on the above criteria, the Bank and subsidiaries perform individual assessment for: (a) Loans with collectibility classification as substandard, doubtful, and loss; or (b) Restructured loans.

Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria dibawah ini:

The Bank and subsidiaries determine loans to be evaluated for impairment through collective evaluation if one of the following criteria is met:

1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki bukti objektif penurunan nilai;

1. Loans which individually have significant value but there is no objective evidence of impairment;

2. Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan;

2. Loans which insignificant value;

3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan.

3. Restructured loans which have insignificant value.

4. Kredit yang memiliki indikasi penurunan nilai namun tidak dibentuk penyisihan karena setelah dilakukan penilaian, nilai tercatat kredit lebih rendah dari nilai kini arus kas di masa yang akan datang.

4. Loans with indicators of impairment but no allowance was provided after asessment because the carrying amount of the loan is lower than the present value of future cash flow.

Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara kolektif dilakukan untuk: (a) Pinjaman dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak pernah direstrukturisasi; atau (b) Pinjaman dengan segmen pasar usaha kecil dan konsumen.

Based on the above criteria, collective assessment is performed for: (a) Corporate and middle loans with collectibility classification as current and special mention, and have never been restructured; or (b) Retail and consumer loans.

45

individually

have

individually




AKUNTANSI


YANG

2.




Bank menggunakan metode roll rate analisis yang merupakan suatu metode analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan secara kolektif. Dengan metode ini, Bank menggunakan data historis 3 (tiga) tahun dalam menghitung Probability of Default (PD) dan Loss Given Default (LGD).

The Bank uses the roll rate analysis method, which is a statistical model analysis method to collectively assess allowance for impairment losses on loans. Under this method, the Bank uses 3 (three) years of historical data to compute for the Probability of Default (PD) and Loss Given Default (LGD).

Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai dasar arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu kondisi berikut:

Bank uses the fair value of collateral as the basis for the future cash flow if one of the following conditions is met:

1.

Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan;

1.

Loans are collateral dependent, i.e, if the source of loans repayment is only from collateral;

2.

Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan perjanjian legal pengikatan agunan.

2.

Foreclosure of collateral is most likely to occur and supported by legally binding collateral agreement.

Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit yang diberikan atau surat-surat berharga dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini.

Impairment losses on financial assets carried at amortized cost are measured as the difference between the carrying amount of the financial assets and present value of estimated future cash flows discounted at the financial assets original effective interest rate. If loans or held-to-maturity marketable securities have variable interest rate, the discount rate used to measure loss on impairment is the current effective interest rate.

Sebagai panduan praktis, Bank dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi, dimana perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralized financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biayabiaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak. Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui dalam laba rugi pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dicatat pada akun cadangan kerugian penurunan nilai sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.

As a practical guidance, the Bank can measure the impairment based on the instrument‟s fair value by using observable market price, where the calculation of present value of estimated future cash flows on collateralized financial assets reflects the generated cash flow from the foreclosure of collateral net of costs to acquire and sell the collateral, regardless whether such acquisition occurs or not. Impairment losses are recognized under profit or loss in the consolidated statements of comprehensive income and reflected in the allowance for impairment losses account as a deduction from financial assets carried at amortized cost.

46




AKUNTANSI


YANG

2.




Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai. Ketika peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui dalam laba rugi pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Interest income on the impaired financial assets continues to be recognized using the rate of interest used to discount the future cash flow for the purpose of measuring the impairment loss. When subsequent event causes the amount of impairment loss to decrease, the impairment loss is reversed through profit or loss in the consolidated statements of comprehensive income.

Kerugian penurunan nilai atas surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian merupakan selisih antara biaya perolehan, setelah dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan amortisasi, dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Perubahan cadangan penurunan nilai yang diatribusikan ke dalam nilai waktu tercermin sebagai bagian dari pendapatan bunga.

Impairment losses on available-for-sale marketable securities are recognized by transferring the cumulative loss that has been recognized directly in equity to the consolidated statements of comprehensive income. The cumulative loss that has been removed from equity and recognized in the consolidated statements of comprehensive income is the difference between the acquisition cost, net of any principal repayment and amortization, and the current fair value, less any impairment loss previously recognized in the consolidated statements of comprehensive income. Changes in impairment provision attributable to time value are reflected as a component of interest income.

Jika pada periode berikutnya, nilai wajar suratsurat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada tahun terjadinya.

If in a subsequent period, the fair value of an impaired available-for-sale debt marketable securities increases and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognized in the consolidated statements of comprehensive income, the impairment loss is reversed, with the amount of reversal recognized in the year it occured.

Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam laba rugi atas investasi instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual tidak dibalik melalui laba rugi.

Impairment losses recognized in profit or loss for an investment in an equity instrument classified as available-for-sale shall not be reversed through profit or loss.

Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang atau surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah.

If the term on loans receivable or held-tomaturity marketable securities are renegotiated or modified since the debtor or issuer has financial difficulties, the impairment is measured with the original effective interest rate used before the modification of terms.

47




AKUNTANSI


YANG

2.




Jika pada suatu periode sebelumnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada tahun berjalan.

If in the next period, the amount of allowance for impairment losses is decreased and the decreased can be objectively related to an event that occurred after the recognition of the impairment losses (i.e. upgrade of debtor‟s or issuer‟s collectibility credit rating), the impairment losses that was previously recognized has to be reversed, by adjusting the allowance account. The reversal amount of financial assets is recognized in the current year consolidated statements of comprehensive income.

Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya.

The recoveries of written-off financial assets in the current year are credited by adjusting the allowance for impairment losses accounts. Recoveries of written-off loans from previous years are recorded as other operating income.

Untuk aset keuangan entitas anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah, Bank menerapkan PBI No.8/21/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 sebagaimana telah diubah dengan PBI No 9/9/PBI/2007 tanggal 18 Juni 2007 dan PBI No. 10/24/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008 serta PBI No. 13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 dalam menentukan kerugian penurunan nilai.

For the financial assets of the subsidiary that is engage in sharia banking, Bank applies PBI No .8/21/PBI/2006 dated October 5, 2006, as amended by PBI No. 9/9/PBI/2007 dated June 18, 2007 and PBI No. 10/24/PBI/2008 dated October 16, 2008 and No. 13/13/PBI/2011 dated March 24, 2011 for determination of impairment losses. The recoveries of written-off financial assets in the current year ar

Penyisihan minimum yang harus dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia tersebut adalah sebagai berikut:

The minimum allowance to be established in accordance with Bank Indonesia Regulation is follows: of written-off financial assets in the current year ar Theas recoveries

Klasifikasi

Persentase cadangan kerugian penurunan nilai/ Percentage of allowance for impairment losses

Lancar*) Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

Minimum 1% Minimum 5% Minimum 15% Minimum 50% 100%

*) di luar Sertifikat Bank Indonesia (SBI), penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah dan instrumen hutang lainnya yang diterbitkan oleh pemerintah Republik Indonesia dan aset produktif yang dijamin dengan agunan tunai.

Classification Current*) Special mention Substandard Doubtful Loss

*) excluding Certificates of Bank Indonesia (SBI) placements with Bank Indonesia, Government Bonds and other debt instruments issued by the Government of Republic of Indonesia and earning assets secured by cash collateral. The recoveries of written-off financial assets in the current year are credited by adjus

Persentase cadangan kerugian penurunan nilai The above percentages are applied to the aset diatas diterapkan kepada aset keuangan Bank‟s financial assets subject to collective Bank yang dilakukan penurunan nilai secara impairment after deducting collateral value, in kolektif setelah dikurangi nilai agunan sesuai accordance with the regulation of Bank dengan peraturan Bank Indonesia yang terkait. The recoveries of Indonesia. written-off financial assets in the current year are credited b 48




AKUNTANSI


YANG

2.


m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan) Bank dan entitas anak dalam melakukan perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai tidak memperhitungkan seluruh agunan yang ada antara lain karena jangka waktu penilaian agunan yang dilakukan telah melampaui jangka waktu seperti yang telah ditentukan oleh peraturan Bank Indonesia yang terkait.

m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued) In computing the allowance for impairment losses, the Bank and subsidiaries do not consider all the existing collateral because, among other reasons, the appraisal date of such assets had already exceeded the period prescribe by the relevant Bank Indonesia regulation.

n.

n.

Tagihan dan liabilitas akseptasi

o.

Acceptances receivable and payable Acceptances receivable and payable are stated at amortized cost. Acceptances receivable are stated net of allowance for impairment losses. Acceptances receivable are classified as loans and receivables. Acceptances payable are classified as other financial liabilities.

Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya. Penyertaan saham

o.

Investments in shares Investments in shares represent investments in non-publicly listed companies engaged in the financial services industry held for longterm purposes.

Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang. Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di mana Bank mempunyai pengaruh signifikan, namun tidak memiliki kendali atas entitasentitas tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya mempunyai persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50% hak suara. Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan pada awalnya dicatat sebesar harga perolehan dan disesuaikan dengan bagian Bank atas laba atau rugi neto perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tanggal akuisisi. Untuk penyertaan saham dengan persentase kepemilikan di bawah 20% dicatat dengan metode biaya. Dengan metode ini, penyertaan saham dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai, dan tidak memiliki pengaruh yang signifikan. Pendapatan dividen diakui pada saat keputusan pembagian dividen diumumkan. Penyisihan kerugian penurunan nilai atas penyertaan saham dibentuk apabila berdasarkan pendapat manajemen terdapat penurunan nilai secara permanen atas nilai penyertaan.

Associates are all entities over which the Bank has significant influence, but does not have control. Generally, the Bank‟s shareholding is between 20% and 50% of the voting rights. Investments in shares in associates are accounted for under the equity method and are initially recognized at cost and adjusted for the Bank‟s share in net profit or loss of the associated companies less dividends received after the acquisition date.

Investments in shares with an ownership interest below 20% are recorded based on the cost method. Under this method, investments in shares are carried at cost less allowance for impairment losses, and has no significant influence. Dividend income is recognized when the decision to distribute the dividend is declared. A provision for impairment losses on investments in shares is made when in the opinion of the management, there is a permanent decline in the value of the investment. 49



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset tetap

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p.

Fixed assets

Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011), “Aset Tetap” dan ISAK No.25, “Hak atas Tanah”.

The Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 16 (Revised 2011), “Fixed Assets” and ISAK No. 25, “Land Rights”.

ISAK No. 25 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. Sementara biaya pengurusan atas perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HP diakui sebagai beban ditangguhkan pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan diamortisasi sepanjang mana yang lebih pendek antara umur hukum hak dan umur ekonomik tanah.

ISAK No.25 prescribes that the legal cost of land rights in the form of Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna Bangunan” or “HGB”) dan Usage Rights (“Hak Pakai” or “HP”) when the land was acquired initially are recognized as part of the cost of the land under the “Fixed Assets” account and not amortized. Meanwhile the extention or the legal renewal costs of land rights in the form of HGU, HGB and HP were recognized as deferred charges in the consolidated statements of financial position and were amortized over the shorter of the rights‟ legal life and land‟s economic life.

Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen.

All fixed assets are initially recognized at cost, which comprises its purchase price and any costs directly attributable in bringing the asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management.

Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai.

Subsequent to initial recognition, fixed assets are carried at cost less any subsequent accumulated depreciation and impairment losses.

Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda, kecuali untuk penyusutan atas bangunan yang dihitung dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan, sebagai berikut:

Depreciation of an asset starts when it is available for use and is computed using a double-declining balance method, except for the depreciation of buildings which are computed using the straight-line method, based on the estimated useful lives of the assets, as follows:

Tahun/Years Bangunan Kendaraan Perlengkapan

20 4-8 4-8

Buildings Vehicles Office equipment The carrying amounts of fixed assets are reviewed for impairment when events or changes in circumstances indicate that the carrying values may not be fully recoverable.

Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi.

50



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p.

q.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset tetap (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p.

Fixed assets (continued)

Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomik masa depan yang diekspektasikan dari penggunaan maupun pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut dimasukkan ke dalam laba rugi untuk tahun penghentian pengakuan tersebut dilakukan.

The carrying amount of an item of fixed assets is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising from the derecognition of the asset is directly included in the profit or loss when the item is derecognized.

Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan dievaluasi setiap akhir tahun dan disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan.

The asset residual values, useful lives and depreciation method are reviewed at each year end and adjusted prospectively if necessary.

Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.

Land are stated at cost and not depreciated.

Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya pembongkaran, pemindahan, dan restorasi lokasi serta manfaat yang diperoleh dari pembongkaran, pemindahan dan pemugaran tersebut terbatas, maka biaya tersebut disusutkan selama periode manfaat yang diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri memiliki umur manfaat yang terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan cara yang mencerminkan manfaat yang diperoleh dari tanah tersebut.

If the cost of land includes the costs of site dismantlement, removal and restoration, and the benefits from the site dismantlement, removal and restoration is limited, that portion of the land asset is depreciated over the period of benefits obtained by incurring those costs. In some cases, the land itself may have a limited useful life, in which case it is depreciated in a manner that reflects the benefits to be derived from it.

Aset dalam penyelesaian

Construction in progress

Akumulasi biaya konstruksi aset tetap dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses konstruksi selesai dan aset tetap siap untuk digunakan. Penyusutan mulai dibebankan pada tanggal yang sama.

The accumulated costs of the construction of fixed assets are capitalized as assets under construction. These costs are reclassified to the appropriate fixed asset account when the construction is completed and the asset is ready to use. Depreciation is charged from this date.

Penurunan nilai aset non-keuangan dan komitmen dan kontinjensi

q.

Impairment of non-financial assets and commitments and contingencies In accordance with Bank Indonesia Letter No. 13/658/DPNP/DPnP (SE-BI) dated December 23, 2011, the Bank is not required to provide an allowance for impairment losses on non-productive assets and administrative account transactions (commitments and contingencies), but the Bank should still calculate the allowance for impairment losses in accordance with the applicable accounting standards.

Sesuai dengan Surat Bank Indonesia (BI) No. 13/658/DPNP/DPnP (SE-BI) tanggal 23 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi untuk membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas aset non produktif dan transaksi rekening administratif (komitmen dan kontinjensi), namun Bank tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada standar akuntansi yang berlaku. 51



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) q.

r.

AKUNTANSI


YANG

2.

Penurunan nilai aset non-keuangan dan komitmen dan kontinjensi (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) q.

Efektif sejak berlakunya Surat BI tahun 2011 diatas, perubahan metode penentuan cadangan kerugian penurunan nilai diatas merupakan perubahan kebijakan akuntansi yang seharusnya diterapkan secara retrospektif dengan melakukan penyajian kembali laba rugi komprehensif konsolidasian tahun-tahun sebelumnya.

Since the validation of the 2011 BI‟s letter above, changes on the determination of allowance for impairment losses represent changes in accounting policy which should generally be applied retrospectively requiring restatements of prior years‟ consolidated statements of comprehensive income.

Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai mengacu kepada PSAK No. 57 (Revisi 2009) “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, Dan Aset Kontinjensi” dan PSAK No. 48 (Revisi 2009) “Penurunan Nilai Aset”

The calculation of allowance for impairment losses is conducted according to SFAS No. 57 (Revised 2009) “Provision, Contingent Liabilities and Contingent Assets” and SFAS No. 48 (Revised 2009) “Impairment of Assets”

Beban dibayar dimuka

r.

t.

Prepaid expenses Prepaid expenses are amortized and charged to the operations using straight-line method over the period benefited.

Biaya dibayar dimuka diamortisasi dan dibebankan pada operasi menggunakan metode garis lurus selama masa manfaatnya. s.

Impairment of non-financial assets and commitments and contingencies (continued)

Aset lain-lain

s.

Other assets

Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga, biaya dibayar dimuka, kliring dalam penyelesaian, uang muka dan lain-lain.

Other assets include interests receivable, prepaid expenses, clearing in progress, advances and others.

Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Other assets are stated at the carrying amounts less allowance for impairment losses.

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak melakukan penelaahan terhadap nilai yang dapat diperoleh kembali atas aset nonkeuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2.q.

At the consolidated statement of financial position date, the Bank and subsidiaries evaluate the recoverable amount of its nonfinancial assets to determine whether there is any indication of impairment as discussed in Note 2.q.

Liabilitas segera

t.

Obligations due immediately

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterimanya perintah pemindahbukuan, baik dari nasabah maupun dari bank lain.

Obligations due immediately are recorded at the time the obligations occur or upon receipt of transfer orders from customers or other banks.

Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi.

Obligations due immediately are stated at amortized cost.

52



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) u.

AKUNTANSI


YANG

2.

Simpanan nasabah, Simpanan nasabah syariah dan Dana syirkah temporer

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) u.

Deposits from customers, Sharia deposits from customers and Temporary syirkah fund

Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya.

Current accounts represent customers‟ funds which can be used as payment instruments, and which can be withdrawn by the depositors at any time through check writing, or transfers between accounts using bilyet giro and other orders of payment or transfer.

Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati.

Savings account represent customers‟ funds, which can only be withdrawn by the depositors under agreed conditions.

Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian dengan penyimpan.

Time deposits represent customers‟ funds, which can only be withdrawn by the depositors at specific maturities according to the deposit agreements.

Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif kecuali simpanan dan dana syirkah temporer yang dinyatakan sebesar liabilitas Bank dan entitas anak kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan nasabah dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima.

Deposits from customers are classified as financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest rate except for deposits and temporary syirkah fund that are stated as the Bank‟s and subsidiaries‟ liabilities to the customers. Incremental costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from customers are deducted from total deposits received.

Giro wadiah merupakan giro wadiah yadadhamanah yakni titipan dana dalam bentuk giro dan tabungan pihak lain dimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus.

Wadiah which is a wadiah yad-adhamanah savings and demand deposits on which the customer may receive bonus income.

Dana syirkah temporer dalam bentuk tabungan mudharabah yang merupakan simpanan dana pihak lain yang memberikan pemilik dana imbalan bagi hasil dari pendapatan unit Syariah atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.

Temporary syirkah funds in the form of mudharabah savings which entitle the customer to receive a share of the Sharia unit‟s income in return for the use of the funds in accordance with the pre-defined terms (nisbah).

Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai kewajiban. Hal ini karena BJBS tidak berkewajiban untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana, kecuali akibat kelalaian manajemen atau wanprestasi ketika mengalami kerugian. Di sisi lain dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non-investasi (current and other non-investment accounts).

Temporary syirkah funds cannot be classified as liability. This was due to BJBS does not have any liability to return the initial fund to the owners, except for losses due to the management negligence or default of loss is incurred. On the other hand, temporary syirkah fund cannot be classified as equity, because of the maturity period and the depositors do not have the same rights as the shareholders‟ such as voting rights and the rights of realized gain from current assets and other noninvestment accounts.

53



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) u.

AKUNTANSI


YANG

2.

Simpanan nasabah, Simpanan nasabah syariah dan Dana syirkah temporer (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) u.

The owner of temporary syirkah funds receives a return from the profit sharing based on a predetermined ratio.

Pemilik dana syirkah temporer mendapatkan imbalan bagi hasil sesuai dengan nisbah yang ditetapkan. v.

Simpanan dari bank lain

v.

Deposits from other banks

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain dalam bentuk giro, tabungan, interbank call money dan deposito berjangka.

Deposits from other banks represent liabilities to other banks, in the form of current accounts, savings, interbank call money and time deposits.

Di dalam simpanan dari bank lain termasuk simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah.

Deposits from other banks include sharia deposits in the form of wadiah current accounts.

Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif kecuali simpanan syariah yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan dari total simpanan yang diterima.

Deposits from other banks are classified as financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest rate except for sharia deposits which are stated at the Bank‟s liability amount to the customer. Incremental costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from other banks are deducted from the total deposits received.

Simpanan dari bank lain dinyatakan sesuai jumlah liabilitas terhadap nasabah.

Deposits from other banks are stated at Bank‟s liability to the customer.

w. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali

w. Marketable securities repurchase agreements

sold

under

Securities sold under agreements to repurchase are presented as liabilities in the consolidated statements of financial position, at the repurchase price, net of unamortized prepaid interest. The difference between the selling price and the repurchase price is treated as prepaid expenses and recognized as expense over the period starting from when those securities are sold until they are repurchased using the effective interest method.

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai kewajiban dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali menggunakan metode suku bunga efektif. x.

Deposits from customers, Sharia deposits from customers and Temporary syirkah fund (continued)

Efek hutang yang diterbitkan

x.

Debt securities issued Debt securities issued are bonds issued by the Bank which are classified as other financial liabilities and measured at amortized cost. Incremental costs that can be attributed directly to the bonds issuance are deducted from the total amount of bonds issued.

Efek hutang yang diterbitkan merupakan obligasi yang diterbitkan oleh Bank yang diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan penerbitan obligasi dikurangkan dari total obligasi yang diterbitkan.

54



2.

IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) x.

AKUNTANSI


YANG

2.

Efek hutang yang diterbitkan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) x.

After the initial measurement, debt securities issued are subsequently measured at amortised cost using the effective interest rate method. Amortised cost is calculated by taking into account any discount or premium on initial recognition and costs that are an integral part of the effective interest rate.

Setelah pengukuran awal, efek hutang yang diterbitkan selanjutnya dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biayabiaya yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. y.

Debt securities issued (continued)

Pendapatan dan beban bunga

y.

Interest income and expense

Konvensional

Conventional

Pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.

Interest income and expenses are recognized in the consolidated statements of comprehensive income using the effective interest method. The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the financial instrument (or, where appropriate, a shorter period) to the carrying amount of the financial asset or financial liability.

Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank dan entitas anak mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi, dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.

When calculating the effective interest rate, the Bank and subsidiaries estimate future cash flows considering all contractual terms of the financial instrument but not future credit losses. This calculation covers all commission, provision, and other forms accepted by the parties in the contract which are an integral part of effective interest rate, transaction costs, and all other premiums and discounts.

Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai.

If financial assets or group of similar financial asset have been impaired as a consequence of loss on impairment, then the interest income is subsequently based on interest rate used to discount the future cash flows in calculating impairment losses.

55



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) y.

z.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pendapatan dan beban bunga (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) y.

Interest income and expense (continued)

Syariah

Sharia

Pendapatan operasi syariah utama terdiri dari pendapatan dari transaksi murabahah dan istishna, pendapatan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah, pendapatan dari transaksi ijarah muntahiyah bittamlik dan pendapatan lainnya. Pendapatan dari transaksi istishna diakui apabila telah terjadi penyerahan barang. Bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat angsuran diterima secara tunai (cash basis). Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Wadiah Bank Indonesia, pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. Pendapatan operasi utama lainnya diakui pada saat diterima.

The main sharia operating income consists of income from murabahah and istishna transactions, income from profit sharing of mudharabah and musyarakah financing, income from ijarah muntahiyah bittamlik and other income. Income from istishna is recognized upon delivery of goods. Profit sharing from mudharabah and musyarakah financing is recognized upon collection (cash basis). Other main operating income consists of income derived from Bank Indonesia Wadiah Certificates, placements with other Sharia banks, and revenue sharing from Sharia securities. Other main operating income is recognized upon collection.

Pendapatan provisi pembiayaan syariah

dan

komisi

z.

Fees and financing

commission

income

sharia

Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan pinjaman, atau pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka waktu kontrak menggunakan suku bunga efektif. Untuk pinjaman yang dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan komisi ditangguhkan diakui pada saat pinjaman dilunasi. Pendapatan provisi dan komisi lainnya diakui pada saat terjadinya transaksi.

Significant fees and commission income directly related to lending activities, or fees and commission income which relate to a specific period, are amortized over the term of the underlying contract using effective interest interest rate. Unamortized fees and commission income relating to loans settled prior to maturity are recognized at the settlement date. Other fees and commission income are recognized at the transaction date.

Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan dengan pembiayaan diakui sebagai bagian dari pendapatan bunga.

Fees and commission income related to financing activities are recognized as part of interest income.

aa. Sewa operasi

aa. Operating lease Leases, which do not transfer substantially all the risks and rewards of ownership are retained by the lessor, are classified as operating leases. Payments made under operating leases are charged to the consolidated statements of comprehensive income on a straight-line method over the period of the lease.

Kontrak sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset tetap berada ditangan perusahaan sewa-menyewa (lessor), maka sewa tersebut diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa operasi dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian menggunakan metode garis lurus selama masa sewa.

56




AKUNTANSI


YANG

2.

ab. Pajak penghasilan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ab. Income tax

Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2010) “Pajak Penghasilan”.

The Bank and subsidiaries applied SFAS No. 46 (Revised 2010) “Accounting for Income Tax”.

Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan.

Current tax expense is provided based on the estimated taxable income for the current year. Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary differences between the financial and the tax bases of assets and liabilities at each reporting date.

Aset pajak tangguhan diakui menggunakan metode posisi keuangan untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan, sepanjang besar kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang.

Deferred tax assets are recognized, using the statement of financial position method, for all deductible temporary differences and carry forward of unused tax losses to the extent that it is probable that future taxable profits will be available against which the deductible temporary differences and carry forward of unused tax losses can be utilized.

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan.

The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the benefit of the deferred tax assets to be utilized.

Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat / (Beban) Pajak Penghasilan, Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.

Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply to the year when the asset is realized or the liability is settled based on tax laws that have been enacted or substantively enacted as at statement financial position date. The related tax effects of the provisions for and/or reversals of all temporary differences during the year, including the effect of change in tax rates, are recognized as “Income Tax Benefit (Expense) - Deferred” and included in the determination of net profit or loss for the year, except to the extent that they relate to items previously charged or credited to equity.

Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas banding dan atau keberatan tersebut.

Amendment to tax obligation is recorded when an assessment letter is received or, if objected to or appealed against by the Bank, when the result of such appeal or objection is determined.

57




AKUNTANSI


YANG

2.

ac. Imbalan kerja

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ac. Employee benefits

Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”, yang mengatur perlakuan akuntansi dan pengungkapan atas imbalan kerja, baik jangka pendek (misalnya pembayaran cuti tahunan, pembayaran cuti sakit) dan jangka panjang (misalnya, pembayaran cuti besar, manfaat kesehatan pasca-kerja). Bank dan entitas anak telah memilih metode koridor 10% untuk pengakuan keuntungan dan kerugian aktuaria. Bank dan entitas anak juga mengakui kewajiban dan beban pada saat karyawan telah memberikan jasa serta entitas telah menerima manfaat ekonomi dari jasa tersebut.

The Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 24 (Revised 2010), “Employee Benefits”, which regulates the accounting and disclosure for employee benefits, both short-term (e.g., paid annual leave, paid sick leave) and longterm (e.g., long-service leave, postemployment medical benefits). The Bank and subsidiaries have chosen the 10% corridor method for the recognition of actuarial gains and losses. The Bank and subsidiaries also recognize liability and expense when an employee has provided service and the entity consumes economic benefit arising from the service.

Imbalan kerja jangka pendek

Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada karyawan berdasarkan metode akrual.

Short-term employee benefits are recognized when they become payable to the employees based on accrual basis.

Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca kerja

Long-term and post-employment benefits

Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca kerja, seperti pensiun, cuti berimbalan jangka panjang, uang pisah, dan uang penghargaan, diatur berdasarkan Peraturan Perusahaan yang telah sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU Ketenagakerjaan”).

Long-term and post-employment employee benefits, such as pension, long service leave, severance pay and service pay, are organized based on the Company Regulations which are in accordance with the labour Law No. 13/2003 (The “Labour Law).

Sehubungan dengan manfaat pensiun, Bank memiliki program pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan tetapnya. Program pensiun manfaat pasti didanai melalui pembayaran kepada Dana Pensiun Bank Jabar Banten yang ditentukan dengan perhitungan aktuaris secara berkala. Pendirian Dana Pensiun Bank Jabar Banten telah mendapat pengesahan dari Menteri Keuangan melalui suratnya No. 143/KM.17/1994 tanggal 18 Juni 1994 sebagaimana terakhir diubah dengan keputusan Menteri Keuangan No. KEP394/KM.10/2010 tanggal 13 Mei 2011.

In relation to the pension benefits, the Bank has a defined benefit plan for all its permanent employees. The defined benefit plan is funded through payments to Dana Pensiun Bank Jabar Banten as determined by periodic actuarial calculations. The establishment of Dana Pensiun Bank Jabar Banten was approved by the Minister of Finance through the letter No. 143/KM.17/1994 dated June 18, 1994 which was changed by the last Minister of Finance Decision Letter No. KEP394/KM.10/2010 dated May 13, 2011.

Program pensiun manfaat pasti merupakan program pensiun yang menetapkan jumlah imbalan pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada saat pensiun yang biasanya tergantung pada satu faktor atau lebih seperti umur, masa kerja dan jumlah kompensasi.

A defined benefit plan is a pension plan that defines an amount of pension benefit that an employee will receive on retirement which usually depends on one or more factors, such as age, years of service and total compensation.

Jumlah kontribusi karyawan dalam program pensiun ini ditetapkan sebesar 5% dari gaji dasar dan sisanya ditanggung oleh Bank dan entitas anak.

The total employee contribution in this pension program is 5% of the basic salary and the remaining amount required to fund the plan is borne by the Bank and subsidiaries. 58




AKUNTANSI


YANG

2.

ac. Imbalan kerja (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ac. Employee benefits (continued)

Beban liabilitas masa lampau diakui secara langsung di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, kecuali pembayaran imbalan tersebut tergantung pada apakah karyawan tetap bekerja selama periode waktu tertentu (periode vesting). Dalam hal ini, biaya jasa lalu diamortisasi secara metode garis lurus sepanjang periode vesting.

Past service costs are recognized immediately in the consolidated statements of comprehensive income, unless the payments of the benefits are conditional on whether the employees remain working for a specified period of time (vesting period). In this case, the past service costs are amortized on a straight-line method over the vesting period.

Berdasarkan PSAK No. 24 (Revisi 2010), liabilitas imbalan kerja merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dikurangi nilai wajar aset program serta disesuaikan dengan keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui. Liabilitas imbalan pasti dihitung secara periodik oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode projected unit credit.

Based on SFAS No. 24 (Revised 2010), the employee benefit obligation is the present value of the defined benefit obligation at the consolidated statements of financial position date less the fair value of plan assets, together with adjustments for unrecognized actuarial gains or losses and past service costs. The defined benefit obligation is calculated periodically by independent actuaries using the projected unit credit method.

Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas keluar masa depan dengan menggunakan acuan tingkat bunga obligasi pemerintah dalam mata uang yang sama dengan mata uang imbalan yang akan dibayarkan dan jangka waktu jatuh tempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo imbalan yang bersangkutan.

The present value of the defined benefit obligation is determined by discounting the estimated future cash outflows using interest rates of government bonds (considering currently there is no deep market for highquality corporate bonds) that are denominated in the currency in which the benefit will be paid, and that have terms to maturity approximating the terms of the related pension liability.

Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian pengalaman dan perubahan asumsi-asumsi aktuarial untuk setiap program pada setiap akhir periode pelaporan sebelumnya yang jumlah keuntungan atau kerugian aktuarial tersebut melebihi dari salah satu yang lebih tinggi antara 10% dari nilai kini liabilitas imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset program pada tanggal tersebut maka kelebihannya dibebankan atau dikreditkan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian selama sisa masa kerja rata-rata para karyawan yang bersangkutan.

Actuarial gains and losses arising from experience adjustments and changes in actuarial assumptions for each plan at the end of the previous reporting period that exceed whichever is higher of 10% of the present value of defined benefit obligation or 10% of the fair value of plan assets at that date are amortized over the average remaining service life of the covered employees and charged or credited to the consolidated statements of comprehensive income.

59




AKUNTANSI


YANG

2.

ac. Imbalan kerja (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ac. Employee benefits (continued)

Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca kerja (lanjutan)

Long-term and post-employment benefits (continued)

Bank dan entitas anak harus menyediakan program pensiun dengan manfaat minimal tertentu sesuai dengan UU Ketenagakerjaan. Karena UU Ketenagakerjaan menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal manfaat pensiun, pada dasarnya program pensiun berdasarkan UU Ketenagakerjaan adalah program manfaat pasti. Perhitungan manfaat pensiun yang dilakukan oleh aktuaris menunjukkan bahwa perkiraan manfaat yang disediakan oleh dana pensiun Bank akan melebihi manfaat pensiun minimal yang ditentukan oleh UU Ketenagakerjaan, oleh karena itu, Bank tidak perlu melakukan penyesuaian atas manfaat pensiun yang disediakannya.

The Bank and subsidiaries are required to provide a minimum amount of pension benefits in accordance with the Labor Law. Since the Labor Law sets the formula for determining the minimum amount of benefits, pension plans under the Labor Law are in substance defined benefit plans. The calculation of the benefit obligation performed by the actuary shows that the expected benefits provided by the Bank‟s pension plan will exceed the minimum requirements of the Labor Law, therefore, no adjustment is needed in relation to the benefits under the Bank‟s pension plan.

Program manfaat jangka panjang lainnya

Other long-term benefit plan

Di luar program pensiun manfaat pasti, Bank dan entitas anak juga memberikan imbalan yang bersifat jangka panjang lainnya yaitu meliputi Tunjangan Hari Tua (THT), uang Penghargaan Masa Kerja (PMK), Masa Persiapan Pensiun (MPP) dan Cuti Besar.

Other than pension benefits, the Bank and subsidiaries also provide a lump-sum benefit for Employees Reaching Pension Age (THT), Service Reward Benefits (PMK), Pension Preparation Period (MPP) and Annual Leave to its employees.

Sama seperti manfaat pensiun, liabilitas dan beban pendanaan THT, PMK, MPP dan Cuti Besar dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode projected unit credit.

Similar to pension benefits, THT, PMK, MPP and Annual Leave liabilities and expenses are calculated by independent actuaries using the projected unit credit method.

ad. Laba per saham dasar

ad. Basic earnings per share

Bank menerapkan PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba per Saham”.

The Bank adopted SFAS No. 56 (Revised 2011), “Earning per Share”.

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar selama tahun berjalan.

Basic earnings per share amounts are computed by dividing income for the year attributable to equity holders of the parent entity by the weighted average number of shares outstanding during the year.

Bank tidak mempunyai efek berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, dan oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

The Bank has no outstanding dilutive potential ordinary shares as of December 31, 2013 and 2012, and acordingly, no diluted earnings per share is calculated and presented in the consolidated statements of comprehensive income.

60




AKUNTANSI


YANG

2.

ae. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ae. Transactions with related parties

Dalam menjalankan usahanya, Bank dan entitas anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

In the normal course of its business, the Bank and subsidiaries enters into transactions with related parties which are defined under SFAS No. 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosures”.

Bank dan entitas anak menerapkan PSAK No. 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihakpihak Berelasi”. PSAK revisi ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan keuangan konsolidasian.

The Bank and subsidiaries adopted SFAS No. 7 (Revised 2010), "Related Party Disclosures". This revised SFAS requires disclosure of relationships, transactions and balances of related parties, including the commitments in the consolidated financial statements.

Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank dan entitas anak jika: i. suatu pihak yang secara langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan Bank dan entitas anak; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Bank dan entitas anak; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank dan entitas anak;

The Bank and subsidiaries consider the following as their related parties: i. a person who, directly or indirectly through one or more intermediaries, (i) controls, or controlled by, or under common control with the Bank and subsidiaries , (ii) has significant influence over the Bank and subsidiaries or (iii) has joint control over the Bank and subsidiaries;

ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha yang sama dengan Bank dan entitas anak;

ii.

an entity which is a member of the same group as the Bank and subsidiaries;

iii. suatu pihak yang merupakan ventura bersama di mana Bank dan entitas anak sebagai venturer;

iii.

an entity which is a joint ventures of a third party in which the Bank and subsidiaries have ventured in;

iv. suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Bank dan entitas anak;

iv. a member of key management personnel of the Bank and subsidiaries;

v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv);

v.

vi. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (i) atau (v);

vi. an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced, directly or indirectly by the person described in clause (i) or (v);

vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank dan entitas anak atau entitas terkait Bank dan entitas anak.

vii. an entity which is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the Bank and subsidiaries or an entity related to the Bank and subsidiaries.

61

a close family member of the person described in clause (i) or (iv);



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) ae. Transaksi (lanjutan)

dengan

AKUNTANSI pihak-pihak


YANG

2.

berelasi

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ae. Transactions (continued)

with

related

parties

Transactions with related parties are made on terms agreed by both parties, where such requirements may not be the same as other transactions undertaken with third parties. All transactions and balances with related parties are disclosed in the notes to the consolidated financial statements and the relevant details have been presented in Note 43.

Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi. Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 43. af. Dividen

af. Dividends Dividends distribution to the shareholders is recognized as a liability in the consolidated financial statements at the date when the dividend distribution is approved by the shareholders.

Pembagian dividen kepada para pemegang saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham. ag. Informasi segmen usaha

ag. Business segment information

Informasi segmen diungkapkan untuk memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana Bank dan entitas anak terlibat dalam lingkungan ekonomi dimana Bank dan entitas anak beroperasi.

Segment information is disclosed to enable users of financial statement to evaluate the nature and financial effects of the business activities in which the Bank and subsidiaries are involved in and the economic environment where the Bank and subsidiaries operate.

Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: 1) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); 2) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan 3) tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.

An operating segment is a component of an entity: 1) that engages in business activities from which it may earn revenues and incur expenses (including revenues and expenses relating to transactions with other components of the same entity);

Bank dan entitas anak menyajikan segmensegmen operasi berdasarkan laporan internal Bank dan entitas anak yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional sesuai PSAK No. 5 (Revisi 2009), “Segmen Operasi”. Pengambil keputusan operasional adalah Direksi.

The Bank and subsidiaries present operating segments based on their internal reporting to the chief operating decision maker in accordance with SFAS No. 5 (Revised 2009), “Operating Segments”. The chief operating decision maker is the Board of Directors.

62

2)

whose operating results are reviewed regularly by the entity‟s chief operating decision maker to make decisions about resources to be allocated to the segment and assess its performance; and

3)

for which discrete financial information is available.




AKUNTANSI


YANG

2.

ag. Informasi segmen usaha (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ag. Business segment information (continued) The Bank identifies and discloses financial information based on the business activities in which the Bank engages (business segments) in. Segment revenues, expenses, income, assets and liabilities include ítems directly attributable to a segment as well as those that can be allocated on a reasonable basis to that segment.

Bank telah mengidentifikasi dan mengungkapkan informasi keuangan berdasarkan kegiatan bisnis dimana Bank terlibat (segmen usaha). Segmen pendapatan, biaya, hasil, aset dan liabilitas, termasuk bagian yang dapat diatribusikan langsung kepada segmen, serta yang dapat dialokasikan dengan dasar yang memadai untuk segmen tersebut. ah. Biaya emisi penerbitan saham

ah. Issuance cost on shares issued In accordance with the Regulation No. VIII.G.7 attached to the Decision Letter of the Chairman of BAPEPAM-LK No. KEP-347/ BL/2012 dated June 25, 2012 regarding “Financial Statements Presentation and Disclosure for Issuers or Public Companies”, the issuance costs related to offering of shares to the public (including preemptive rights issue) are deducted directly from the proceeds and presented as a deduction on “Premium on Share Capital – Net of share issuance cost” account, as part of Equity in the consolidated statements of financial position.

Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 lampiran Surat Keputusan Ketua BAPEPAMLK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 mengenai “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”, biaya-biaya emisi yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang pada akun “Agio Saham – setelah dikurangi biaya emisi saham”, sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. ai. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan pengungkapan

ai. Changes in disclosures

accounting

policies

and

The Bank and subsidiaries adopted the annual improvements to SFAS No. 60 “Financial Instrument: Disclosure”, effective January 1, 2013. The annual improvements to the Financial Accounting Standard prescribes qualitative disclosures which enable financial statements users to correlate the related disclosures, in order for financial statements users to comprehend the overall perspective on the risk‟s characteristics and level resulting from the financial instrument. Interaction between qualitative and quantitative disclosures results in information that enable financial statement users to better evaluate the entity‟s risk exposure.

Bank dan entitas anak menerapkan perbaikan tahunan atas PSAK No. 60 ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan” efektif tertanggal 1 Januari 2013. Perbaikan tahunan Standar Akuntansi Keuangan ini menyediakan pengungkapan kualitatif, dalam konteks pengungkapan kuantitatif, yang memungkinkan pengguna laporan keuangan mampu menghubungkan pengungkapanpengungkapan terkait, sehingga pengguna laporan keuangan dapat memahami gambaran keseluruhan mengenai sifat dan luas risiko yang timbul dari instrumen keuangan. Interaksi antara pengungkapan kualitatif dan kuantitatif menghasilkan pengungkapan informasi dengan suatu cara yang memungkinkan pengguna laporan keuangan mampu mengevaluasi eksposur risiko suatu entitas dengan lebih baik. aj. Modal saham

aj. Capital stock Capital stock is measured at par value for all shares issued.

Modal saham diukur pada nilai nominal untuk semua saham yang diterbitkan.

63




AKUNTANSI


YANG

2.

ak. Saldo laba

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ak. Retained earnings Retained earnings represent the cumulative balance of the Bank and subsidiaries‟ results of operations, dividend distributions, prior period adjustments, effects of the changes in accounting policy and other capital adjustments.

Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil operasi Bank dan entitas anak, pembagian dividen, penyesuaian periode sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal lainnya.

al. Provisions

al. Provisi Provisi diakui jika Bank dan entitas anak memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut akan mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.

Provisions are recognized when the Bank and subsidiaries have a present obligation (legal or constructive) where, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.

Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan.

Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation, the provision is reversed.

am. Kontinjensi

am. Contingencies Contingent liabilities are not recognized in the financial statement but are disclosed unless the possibility of an outflow of resources embodying economic benefits is remote. Contingent assets are not recognized but are disclosed in the consolidated financial statements when an inflow of economic benefits is probable.

Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan konsolidasian tetapi diungkapkan kecuali jika kemungkinan terjadinya kecil. Aset kontinjensi tidak diakui namun diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian ketika adanya kemungkinan untuk mendapatkan manfaat ekonomi. an. Peristiwa setelah periode pelaporan

an. Events after the reporting period Any post year end event that provides additional information about the Bank‟s and subsidiaries‟ financial position (adjusting event) is reflected in the consolidated financial statements. Post year end events that are not adjusting events, if any, are disclosed when material to the consolidated financial statements.

Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang menyebabkan tambahan informasi mengenai posisi keuangan Bank dan entitas anak (adjusting event) akan disesuaikan dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan merupakan adjusting events, jika ada, akan diungkapkan ketika memiliki dampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian.

64




PENILAIAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

3.

SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS AND ESTIMATES

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.

The preparation of the consolidated financial statement requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting period. Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that require a material adjustment to the carrying amounts of the asset and liability affected in future periods. The Group is

Pertimbangan

Judgments

Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:

The following judgments are made by management in the process of applying the accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial statements:

Usaha yang berkelanjutan

Going concern

Manajamen Bank dan entitas anak telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan entitas anak memilki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank dan entitas anak untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.

The Bank‟s and subsidiaries‟ management has made an assessment of the Bank‟s and subsidiaries‟ abilities to continue as a going concern and is satisfied that the Bank and subsidiaries have the resources to continue its business for the foreseeable future. Furthermore, the management is not aware of any material uncertainties that may cast significant doubt to the Bank‟s and subsidiaries‟ abilities to continue as a going concern. Therefore, the financial statement continues to be prepared on the going concern basis.

Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

Classification of financial assets and financial liabilities

Bank dan entitas anak menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti diungkapkan pada Catatan 2.

The Bank and subsidiaries determine the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in SFAS No. 55 (Revised 2011). Accordingly, the financial assets and financial liabilities are accounted for in accordance with the accounting policies disclosed in Note 2.

65




PENILAIAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

3.

SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS AND ESTIMATES (continued)

Pertimbangan (lanjutan)

Judgments (continued)

Nilai wajar atas instrumen keuangan

Fair value of financial instruments

Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan manajemen tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti volatilitas dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.

Where the fair values of financial assets and financial liabilities recorded on the consolidated statements of financial position cannot be derived from active markets, they are determined using a variety of valuation techniques that include the use of mathematical models. The inputs to these models are derived from observable market data where possible, but where observable market data are not available, judgment is required to establish fair values. The judgment include considerations of liquidity and model inputs such as volatility and discount rates, prepayment rates and default rate assumptions.

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo

Held-to-maturity securities

Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo membutuhkan judgment yang signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank dan entitas anak mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo. Jika Bank dan entitas anak gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang insignifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank dan entitas anak harus mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut menjadi surat berharga yang tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi.

The classification under held-to-maturity securities requires significant judgment. In making this judgment, the Bank and subsidiaries evaluate their intention and ability to hold such investments to maturity. If the Bank and subsidiaries fail to keep these investments to maturity other than in certain specific circumstances for example, selling an insignificant amount close to maturity, they will be required to reclassify the entire portfolio as available-for-sale securities. The available-for-sale securities will be measured at fair value and not at amortized cost.

Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar

Financial assets not quoted in an active market

Bank dan entitas anak mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam evaluasi pada apakah aset keuangan yang dikutip di pasar aktif adalah penentuan apakah harga pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, dan apakah mereka mewakili harga aktual dan teratur terjadi transaksi pasar secara arms-length.

The Bank and subsidiaries classifiy financial assets by evaluating, among others, whether the asset is quoted or not in an active market. Included in the evaluation on whether a financial asset is quoted in an active market is the determination on whether quoted prices are readily and regularly available, and whether those prices represent actual and regularly occurring market transactions on an arm‟s length basis.

Kontinjensi

Contingencies

Ketika Bank dan entitas anak sedang terlibat dalam proses hukum, perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan konsultan hukum Bank dan entitas anak didasarkan pada analisis hasil yang potensial.

When the Bank and subsidiaries are currently involved in legal proceedings, the estimate of the probable cost for the resolution of claims has been developed in consultation with the aid of the legal counsel handling the Bank‟s and subsidiaries‟ defense in this matter and is based upon an analysis of potential results. 66





3.


Pertimbangan (lanjutan)

Judgments (continued)

Penilaian Mata Uang Fungsional

Assessment of Functional Currency

PSAK No. 10 (Revisi 2010) mengharuskan manajemen untuk menggunakan pertimbangan untuk menentukan mata uang fungsional yang paling mewakili dampak ekonomi dari suatu transaksi, kejadian dan kondisi-kondisi yang relevan terhadap entitas. Dalam membuat pertimbangan tersebut, Bank dapat mempertimbangkan hal-hal sebagai berikut:

SFAS No. 10 (Revised 2010) requires management to use its judgment to determine the entity‟s functional currency such that it most faithfully represents the economic effects of the underlying transactions, events and conditions that are relevant to the entity. In making this judgment, the Bank considers the following:

1. mata uang yang mempengaruhi harga jual atas instrumen keuangan dan jasa-jasa lainnya (biasanya dari mata uang atas harga jual instrumen keuangan dan jasa-jasa yang telah diselesaikan);

1. the currency that mainly influences sales prices for financial instruments and services (this will often be the currency in which sales prices for its financial instruments and services are denominated and settled);

2. mata uang atas dana yang dihasilkan dari aktivitas pendanaan; dan

2. the currency in which funds from financing activities are generated; and

3. mata uang atas yang biasa diterima dari aktivitas operasi.

3. the currency in which receipts from operating activities are usually retained.

Estimasi dan Asumsi

Estimates and Assumptions

Asumsi dan estimasi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Bank dan entitas anak mendasarkan asumsi dan estimasi yang digunakan pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun.

The key estimates and assumptions concerning the future and other key sources of estimating uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are disclosed below. The Bank and subsidiaries based their assumptions and estimates on parameters available when the consolidated financial statement were prepared.

Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang timbul di luar kendali Bank dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan pada saat terjadinya.

Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Bank and subsidiaries. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.

Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan pembiayaan/piutang syariah

Allowance for impairment losses on loans and sharia financing/receivables

Bank dan entitas anak menelaah portofolio pinjaman dan piutang setiap tahun untuk menilai penurunan nilai dengan memperbaharui provisi yang dibentuk selama periode yang diperlukan berdasarkan analisis berkelanjutan dan pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas kredit.

The Bank and subsidiaries review its loan portfolio and receivables to assess impairment on an annual basis with updating provisions made during the intervals as necessary based on the continuing analysis and monitoring of individual accounts by credit officers.

67





3.

SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS AND ESTIMATES (continued) Allowance for impairment losses on loans and sharia financing/receivables (continued) In determining whether an impairment loss should be recorded in the consolidated statements of comprehensive income, the Bank and subsidiaries make judgments as to whether there is any observable data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of loans before the decrease can be identified with an individual loan in that portfolio.

Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan pembiayaan/piutang syariah (lanjutan) Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, Bank dan entitas anak membuat penilaian, apakah terdapat data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang dapat diukur dalam laporan perkiraan arus kas masa depan dari portofolio pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat diidentifikasi secara individual dalam portofolio tersebut. Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi perubahan yang merugikan pada status pembayaran kelompok debitur, atau kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. Bank dan entitas anak menggunakan perkiraan dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika menentukan tingkat penyisihan yang diperlukan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan terhadap jumlah penyisihan di masa yang akan datang. Penurunan nilai untuk surat berharga Bank dan entitas anak menentukan bahwa surat berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Umur ekonomis dari aset tetap Bank dan entitas anak memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan aset serupa. Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh perubahan faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan taksiran masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban operasional yang diakui.

This evidence may include observable data indicating that there has been an adverse change in the payment status of borrowers in a group, or national or local economic conditions that correlate with defaults on assets in the group. The Bank and subsidiaries use estimates in the amount and timing of future cash flows when determining the level of allowance required. Such estimates are based on assumptions about a number of factors and actual results may differ, resulting to future changes in the allowance.

Impairment of debt securities The Bank and subsidiaries determine that securities are impaired based on the same criteria as financial assets carried at amortized cost. Useful lives of premises and equipment The Bank and subsidiaries estimate the useful lives of premises and equipment based on the period over which the assets are expected to be available for use. The estimated useful lives of premises and equipment are reviewed periodically and are updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the assets. In addition, estimation of the useful lives of premises and equipment is based on collective assessment of industry practice, internal technical evaluation and experience with similar assets. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in estimates brought about by changes in factors mentioned above. The amounts and timing of recorded expenses for any period would be affected by changes in these factors and circumstances. A reduction in the estimated useful lives of premises and equipment would increase the recorded operating expenses. 68





3.


Estimasi dan Asumsi (lanjutan)

Estimates and Assumptions (continued)

Penurunan nilai aset non keuangan

Impairment of non-financial assets

Bank dan entitas anak mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut:

The Bank and subsidiaries assess impairment on assets whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount of an asset may not be recoverable. The factors that which could trigger an impairment review include the following:

a) Kinerja yang rendah secara signifikan jika dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil operasi historis maupun proyeksi hasil operasi di masa yang akan datang; b) perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan c) Tren negatif industri dan ekonomi yang signifikan.

a)

significant underperformance relative to expected historical or projected future operating results;

b)

significant changes in the manner of use of the acquired assets or the strategy for overall business; and significant negative industry or economic trends.

Bank dan entitas anak mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut.

The Bank and subsidiaries recognize an impairment loss whenever the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an asset‟s (or Cash Generating Unit‟s) fair value less costs to sell and its value in use. Recoverable amounts are estimated for individual assets or, if it is not possible, for the Cash Generating Unit to which the asset belongs.

Pengakuan aset pajak tangguhan

Recognition of deferred tax assets

Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat dikompensasikan terhadap penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. Pertimbangan manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang seiring dengan strategi perencanaan pajak.

Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses and credits to the extent that it is probable that taxable income will be available against which the losses can be utilized. Significant management judgment is required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and level of future taxable income together with future tax planning strategies.

Bank dan entitas anak menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan mengurangi jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan.

The Bank and subsidiaries review their deferred tax assets at each consolidated statement of financial position dates and reduce the carrying amount to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable income will be available to allow all or part of the deferred tax assets to be utilized.

c)

69



4.



3.

Estimasi dan Asumsi (lanjutan)

Estimates and Assumptions (continued)

Nilai kini atas kewajiban pensiun

Present value of retirement obligation

Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat kecacatan. Karena program tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.

The cost of defined retirement pension plan and other post employment benefits is determined using actuarial valuations. The actuarial valuation involves making assumptions about discount rates, expected rates of return on assets, future salary increases, mortality rates and disability rate. Due to the long-term nature of these plans, such estimates are subject to significant uncertainty.

KAS

4. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

1.970.189

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa Riyal Saudi Arabia Dolar Australia Poundsterling Inggris Yen Jepang Yen China Dolar Hong Kong

938.568 107.680 46.240 72.764 23.420 1.315 220.282 4.600 2.050

11.127 1.024 750 231 261 27 26 9 3

Total

1.983.647

5. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Total

3.830.000

Rupiah

13.779 858 321 136 136 32 31 17 9

Foreign currencies United States Dollar Singapore Dollar European Euro Saudi Arabian Riyal Australian Dollar Great Britain Poundsterling Japanese Yen China Yen Hong Kong Dollar

2.595.260

Total

The Rupiah balance includes cash in ATM (Automatic Teller Machines) of Rp305,492 and Rp247,958, as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

GIRO PADA BANK INDONESIA


2.579.941

1.132.185 89.168 19.140 42.004 12.550 1.620 266.000 8.400 5.750

Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar Rp305.492 dan Rp247.958 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

Rupiah Dolar Amerika Serikat

CASH 31 Desember 2013/ December 31, 2013

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah

Rupiah

5.


CURRENT INDONESIA

ACCOUNTS

WITH

BANK


Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 4.815.813 45.405 4.861.218

70


3.400.000

4.412.730 41.378

Rupiah United States Dollar

4.454.108

Total




GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)

5.

CURRENT ACCOUNTS INDONESIA (continued)

WITH

BANK

Tingkat bunga rata-rata atas giro pada Bank Indonesia pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, masing-masing adalah sebesar 0,58% dan 0,55%.

The average interest rate for current accounts with Bank Indonesia in June 30, 2014 and December 31, 2013 are 0.58% and 0.55%, respectively.

Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp148.044 dan Rp129.494, masingmasing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

Current accounts with Bank Indonesia include current accounts based on sharia banking principles amounting to Rp148,044 and Rp129,494, as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) yang dipersyaratkan oleh Bank Indonesia pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

The minimum statutory reserve ratios as of June 30, 2014 and December 31, 2013 required under Bank Indonesia regulations are as follows:

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Rupiah Utama Sekunder LDR


8,00% 4,00% 0,00%

8,00% 4,00% 0,00%

Rupiah Primary Secondary LDR

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Utama

8,00%

8,00%

Foreign currency United States Dollar Primary

Syariah Rupiah

5,00%

5,00%

Sharia Rupiah

The ratio of minimum statutory reserves (GWM) (unaudited) of the Bank is as follows:

Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) (tidak diaudit) Bank adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Rupiah Utama Sekunder LDR


8,04% 13,58% 0,00%

8,04% 10,49% 0,00%

Rupiah Primary Secondary LDR

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Utama

8,40%

8,41%

Foreign currency United States Dollar Primary

Syariah Rupiah

5,01%

5,01%

Sharia Rupiah

Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dalam kegiatannya sebagai bank umum dan syariah, serta GWM dalam mata uang asing dalam kegiatannya melakukan transaksi mata uang asing. GWM disimpan dalam bentuk giro pada Bank Indonesia.

The Bank is required to maintain minimum statutory reserves in Rupiah currency in its activities as a commercial and sharia bank, and foreign statutory reserves in its activities in the conduct of foreign currency transactions. These minimum statutory reserves are deposited in the form of current accounts with Bank Indonesia.

Rasio GWM pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 dihitung berdasarkan PBI No.15/7/PBI/2013 tanggal 26 September 2013 tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Bank Indonesia No. 12/19/PBI/2010 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing.

The statutory reserves ratio as of June 30, 2014 and December 31, 2013 is calculated based on Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 15/7/PBI/2013 dated September 26, 2013 concerning the second amendment of PBI No. 12/19/PBI/2010 regarding “Statutory Reserves for Commercial Banks with Bank Indonesia in Rupiah and Foreign Currencies”. 71



6.


GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)

5.

CURRENT ACCOUNTS INDONESIA (continued)

WITH

BANK

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, perhitungan rasio GWM berdasarkan prinsip syariah didasarkan pada PBI No. 6/21/PBI/2004 tanggal 3 Agustus 2004 tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum yang melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah yang diperbaharui dengan PBI No. 8/23/PBI/2006 tanggal 5 Oktober 2006 dan PBI No. 10/23/PBI/2008 tanggal 16 Oktober 2008.

As of June 30, 2014 and December 31, 2013, the calculation of statutory reserves based on sharia principles is in accordance with PBI No. 6/21/ PBI/2004 dated August 3, 2004 concerning The Statutory Reserves in Rupiah and Foreign Currencies for Commercial Banks conducting sharia activities based on sharia principles which has been amended by PBI No. 8/23/PBI/2006 dated October 5, 2006 and PBI No. 10/23/ PBI/2008 dated October 16, 2008.

Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Giro Wajib Minimum pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

The Bank has complied with Bank Indonesia regulations concerning the minimum statutory reserve requirements as of June 30, 2014 and December 31, 2013.

Sisa umur jatuh tempo atas giro pada Bank Indonesia dikategorikan sebagai kurang dari satu bulan (Catatan 48).

The remaining period of current accounts with Bank Indonesia is categorized as less than one month (Note 48).

GIRO PADA BANK LAIN a.

6.

Berdasarkan mata uang

a. 30 Juni 2014/ June 30, 2014


Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Yuan Cina Yen Jepang

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS By currency 31 Desember 2013/ December 31, 2013



36.910

17.620.102 355.459 687.841 214.770 36.347 585.524 2.934.859 511.280.598

208.887 5.764 6.545 2.395 735 897 5.609 59.820

8.121.413 1.509.284 1.174.544 193.225 70.131 588.482 280.434 519.647

36.490

Rupiah

98.837 25.295 11.302 2.098 1.410 924 563 60

Foreign currencies United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Chinese Yuan Japanese Yen

290.652

140.489

Total Cadangan kerugian penurunan nilai

327.562

176.979

Neto

327.475

(87)

72

(91) 176.888

Total Allowance for impairment losses Net




GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) b.

6.

Berdasarkan hubungan

b. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Pihak ketiga Rupiah

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) Based on relationship


Third parties Rupiah

36.910

36.490

208.887 5.764 6.545 2.395 735 897 5.609 59.820

98.837 25.295 11.302 2.098 1.410 924 563 60

290.652

140.489


327.562

176.979

(87)

(91)

Total Allowance for impairment losses

Neto

327.475

176.888

Net

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Yuan Cina Yen Jepang

c.

Berdasarkan bank

c. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

By bank


Rupiah Bank Pemerintah Daerah

PT BPD Jawa Timur PT BPD Kalimatan Selatan PT BPD Jawa Tengah PT BPD Lampung PT BPD DKI PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD Bali PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Riau PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Sumsel dan Babel BPR

Rupiah Regional Banks

152 257 956 51 18 5 5 2 2 1 1 83

1.251 504 497 160 18 6 5 2 2 1 1 -

1.533

2.447

30.914

29.422

1.760

1.822

959 518 737 70 269 87 63 -

892 628 570 296 246 152 15 -

35.377

34.043

36.910

36.490

Bank Umum

PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank NISP Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Andara PT Bank Himpunan Saudara Tbk PT Bank ICBC Indonesia

Total rupiah

Foreign currencies United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Chinese Yuan Japanese Yen

PT BPD Jawa Timur PT BPD Kalimatan Selatan PT BPD Jawa Tengah PT BPD Lampung PT BPD DKI PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD Bali PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Riau PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Sumsel dan Babel BPR

Commercial Banks

73

PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank NISP Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Andara PT Bank Himpunan Saudara Tbk PT Bank ICBC Indonesia

Total rupiah




GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) c.

6.

Berdasarkan bank (lanjutan) 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Mata uang asing Citibank, New York Standard Chartered Bank, Frankfurt PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Standard Chartered Bank, New York Overseas-Chinese Banking Corporation, Singapura Bank Of America Commerzbank, Frankfurt PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, USD Direct Settlement Australia and New Zealand Bank, Melbourne Standard Chartered Bank, Hongkong Industrial and Commercial Bank Of China National Australian Bank Ltd Indover Bank, Amsterdam PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Tokyo BNI kustodian

d.


68.321

55.210

4.852 24.711

20.413 9.557

11.546

11.532

6.545 12.572 1.700 11.398

11.302 10.739 6.326 8.231

80.321

3.560

2.005

1.832

775

799

5.609 392 67

563 266 91

59.820 18

60 8

Foreign currencies Citibank, New York Standard Chartered Bank, Frankfurt PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Standard Chartered Bank, New York Overseas-Chinese Banking Corporation, Singapore Bank Of America Commerzbank, Frankfurt PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, USD Direct Settlement Australia and New Zealand Bank, Melbourne Standard Chartered Bank, Hongkong Industrial and Commercial Bank Of China National Australian Bank Ltd Indover Bank, Amsterdam PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Tokyo BNI kustodian

Total mata uang asing

290.652

140.489

Total foreign currencies


327.562

176.979


Neto

327.475

(87)

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun

Rupiah Mata uang asing

(91) 176.888

d.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

e.

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) c. By bank (continued)

Net

Average interest rates per annum


1,56% 0,00%

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

1,56% 0,00%

e.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Rupiah Foreign currencies

Movements in the impairment losses

allowance

for


Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan

91

69

(4)

22

Beginning balance Provision (reversal) during during the year

Saldo akhir

87

91

Ending balance

Management believes that the above allowance for impairment losses is adequate.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah memadai.

74




GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) f.

6.

Berdasarkan kolektibilitas

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) f.

By collectibility The collectibility of current accounts with other banks as of June 30, 2014 and December 31, 2013 are as follows:

Kolektibilitas giro pada bank lain pada tanggaltanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014/ June 30, 2014

7.


Lancar Macet

327.495 67

176.888 91

Current Loss


327.562

176.979

Total

Neto

327.475

(87)

PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN a.

(91) 176.888

7.

Berdasarkan hubungan 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Pihak ketiga Rupiah Intervensi Bank Indonesia Call Money Deposito berjangka Tabungan Lainnya Dolar Amerika Serikat Deposito berjangka

b.

Net

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS a.



Based on relationship 31 Desember 2013/ December 31, 2013



5.056.000 1.915.000 184.330 1.070 133.869

1.668.243 840.000 41.010 4.047 76.037

94.840

-


7.385.109

2.629.337

Neto

7.383.215

8.000.020

(1.894)

Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo

(352)


2.628.985

b.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Third parties Rupiah Bank Indonesia Intervention Call Money Time Deposits Savings Others United States Dollar Time Deposits

Net

By remaining period until maturity


≤ 1 bulan > 1 bulan ≤ 3 bulan > 3 bulan ≤ 6 bulan

7.375.779 9.330

2.568.165 42.120 19.052

≤ 1 month > 1 month ≤ 3 months > 3 months ≤ 6 months


7.385.109

2.629.337

Total

(1.894)

(352)


Neto

7.383.215

2.628.985

Net

75




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) c.

7.

Berdasarkan jenis dan mata uang

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) c.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

By type and currency


Rupiah

Rupiah

Intervensi Bank Indonesia Call money Deposito berjangka Tabungan Lainnya

5.056.002 1.915.000 184.330 1.070 133.869

1.668.243 840.000 41.010 4.047 76.037

7.290.269

2.629.337

94.840

-


7.385.109

2.629.337

(1.894)

(352)


Neto

7.383.215

2.628.985

Net

Dolar Amerika Serikat Deposito Berjangka

Berdasarkan jenis dan nama bank

d. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Rupiah Intervensi Bank Indonesia Bank Indonesia Call Money PT BPD Riau PT BPD Sumatera Selatan PT BPD DKI Jakarta PT BPD Sulawesi Tengah PT BPD Jambi PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk Citibank PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Jawa Tengah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Nusa Tenggara Timur PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Kalimantan Selatan PT BPD Lampung PT BPD Bengkulu

United States Dollar Time Deposits

Placements with Bank Indonesia and other Banks as of June 30, 2014 and December 31, 2013 has a maturity period of less than 6 (six) months.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 memiliki jatuh tempo kurang dari 6 bulan. d.

Bank Indonesia Intervention Call money Time deposits Savings Others

By type and counterparty bank


5.056.000

1.668.243

150.000 60.000 50.000 15.000 40.000 400.000 300.000 150.000 250.000 25.000 200.000 100.000 75.000 100.000 -

100.000 75.000 40.000 200.000 100.000 100.000 75.000 50.000 50.000 30.000 20.000

76

Rupiah Bank Indonesia Intervension Bank Indonesia Call Money PT BPD Riau PT BPD Sumatera Selatan PT BPD DKI Jakarta PT BPD Sulawesi Tengah PT BPD Jambi PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Bukopin Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk Citibank PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Jawa Tengah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Nusa Tenggara Timur PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Kalimantan Selatan PT BPD Lampung PT BPD Bengkulu




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) d.

Berdasarkan (lanjutan)

jenis

dan

nama

7.

bank

d.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Call Money (lanjutan) PT BPD Aceh

Dolar Amerika Serikat Deposito Berjangka Bank Indonesia


-

-

-

1.915.000

840.000

90.000 3.150 3.397 1.000 25.000

25.000 3.300 2.729 1.000 475

108 675 50.000 10.000 1.000 -

106 8.000 400

184.330

41.010

737 100 191 2 5 35

3.218 408 250 150 21 -

1.070

4.047

133.869

76.037

7.290.269

2.629.337

Tabungan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank BRI (Persero) Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPR Karyajatnika Sadaya PT Bank Mega Tbk

Lainnya

By type and counterparty bank (continued)

-

PT Bank Buana Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Standard Chartered PT BPD Nagari PT BPD Sulawesi Tenggara

Deposito berjangka PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Andara PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Saudara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk PT BPD Sumatera Selatan PT BPRS Mentari

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued)

94.840

-


7.385.109

7.385.109

(1.894)

(352)

Neto

7.383.215

2.628.985

Call Money PT BPD Aceh PT Bank Buana Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Standard Chartered PT BPD Nagari PT BPD Sulawesi Tenggara

Time deposits PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Andara PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Saudara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia Syariah PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk PT BPD Sumatera Selatan PT BPRS Mentari

Savings PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank BRI (Persero) Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPR Karyajatnika Sadaya PT Bank Mega Tbk

Others

United States Dollar Time Deposits Bank Indonesia Total Allowance for impairment losses Net

As of June 30, 2014 and December 31, 2013, placements with Bank Indonesia and other banks include placements based on sharia banking principles with carrying amounts of Rp842.000 and Rp706,400, respectively.

Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain termasuk penempatan yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah dengan nilai tercatat sebesar Rp842.000 dan Rp706.400 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. 77




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) e.

7.


e.

30 Juni 2014/ June 30, 2014


f.

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) Average interest rates per annum


7,15% 0,14%


f.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

7,43% 0,00%



allowance

for


Saldo awal Tambahan penyisihan karena transaksi akuisisi entitas anak Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan

352

2.111

-

-

1.542

Saldo akhir

1.894

(1.759) 352

Beginning balance Additional allowance due to subsidiaries‟ acquisition transaction Provision (reversal) during the year Ending balance

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain tidak mengalami penurunan nilai.

As of June 30, 2014 and December 31, 2013 all placements with Bank Indonesia and other banks were not impaired.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah memadai.

Management believes that the above allowance for impairment losses is adequate.

g. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 46.

g.

Information with respect to classification of impaired and not impaired of financial assets are disclosed in Note 46.

h.

h.

The range of interest rates per annum for placements with Bank Indonesia and other banks are disclosed in Note 48.

Kisaran tingkat suku bunga per tahun untuk penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diungkapkan pada Catatan 48.

78




TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF

8.

DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE

a. Berdasarkan mata uang dan jenis

a.

Based on currency and type

30 Juni 2014/June 30, 2014

Instrumen Swap - Jual Yen Jepang


Tagihan derivatif ekuivalen Rupiah/ Derivatives Receivable Equivalent Rupiah

Liabilitas derivatif ekuivalen Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Instrument

2.916.773

342

-

Swap - Sell Japanese Yen

Spot - Jual Dolar Amerika Serikat

3.062

36

-

Spot - Sell United Stated Dollar

Spot - Beli Dolar Amerika Serikat

95

-

1

Spot - Buy United Stated Dollar

378

1

Total

Total

31 Desember 2013/December 31, 2013

Instrumen Spot - Beli Dolar Amerika Serikat


Tagihan derivatif ekuivalen Rupiah/ Derivatives Receivable Equivalent Rupiah

7.395

Total

b. Berdasarkan hubungan

Liabilitas derivatif Pihak ketiga

Instrument

-

90

Spot - Buy United Stated Dollar

-

90

Total

b. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Tagihan derivatif Pihak ketiga

Liabilitas derivatif ekuivalen Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Based on relationship


378

-

Derivatives receivable Third parties

1

90

Derivatives payable Third parties

79




SURAT BERHARGA a.

9.


MARKETABLE SECURITIES a.

30 Juni 2014/ June 30, 2014



Dimiliki hingga jatuh tempo

Held-to-maturity

Pihak ketiga Rupiah


Obligasi Sukuk Premium (diskonto) yang belum diamortisasi

3.955.175 4.854

3.733.635 9.854

-

Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Diskonto yang belum diamortisasi

(1.426)

3.960.029

3.742.063

3.201.817 1.065.044

3.488.333 2.500.000

(64.071)

Total

Bonds Sukuk Unamortized premium (discount)

Certificates of Bank Indonesia Deposit Certificates of Bank Indonesia

(136.839)

4.202.790

5.851.494

8.162.819

9.593.557

Unamortized discounts

Total

Nilai wajar melalui laba rugi

Fair value through profit or loss

Pihak ketiga Rupiah


Reksadana Obligasi

Neto

b.

685.617 81.009

416.992 281.261

766.626

698.253

8.929.445

10.291.810

Berdasarkan penerbit

b. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Bank Indonesia Diskonto yang belum diamortisasi

Perusahaan non-bank PT BNI Asset Management PT GAP Capital PT Perum Pegadaian (Persero) Tbk PT Mandiri Manajemen Investasi Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Indosat Tbk PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Danareksa (Persero)

Mutual funds Bonds

Net

By issuer


4.266.861 (64.071)

5.988.333 (136.839)

4.202.790

5.851.494

560.617 75.000 60.000 50.000 50.000 35.000 25.000

289.095 77.237 58.000 50.660 50.000 35.000 25.000

20.000 15.000 15.000

20.000 15.000 -

80

Bank Indonesia Unamortized discount

Non-bank companies PT BNI Asset Management PT GAP Capital PT Perum Pegadaian (Persero) Tbk PT Mandiri Manajemen Investasi Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Indosat Tbk PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Danareksa (Persero)




SURAT BERHARGA (lanjutan) b.

9.

Berdasarkan penerbit (lanjutan)

b. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Sektor Swasta PT PLN (Persero)

Bank PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT BPD Sumatera Barat PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT BPD Lampung PT Bank Permata Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT BPD Sulawesi Utara PT BPD NTT PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD DKI

17.000 7.000

905.617

643.992

59.913 59.960 69.802 40.000

80.000 50.000 45.000 40.000

35.060 30.000 30.000

35.000 30.000 30.000

29.898 20.087 20.303 15.000 15.000 12.000 -

25.000 20.000 20.000 15.000 15.000 12.000 10.000 24.000

437.023

451.000

-

1.247

437.023

452.247

3.384.015

3.346.750

Government

-

2.673

Unamortized premium (discount)

3.384.015

3.344.077

8.929.445

10.291.810

Premium (diskonto) yang belum diamortisasi

Total

Private sector PT PLN (Persero)

Banks PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT BPD Sumatera Barat PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT BPD Lampung PT Bank Permata Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT BPD Sulawesi Utara PT BPD NTT PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD DKI

Unamortized premium

Total

The bond ratings based on the result of rating by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) and Fitch Rating as of June 30, 2014 and December 31, 2013 are as follows:

Peringkat obligasi berdasarkan hasil pemeringkatan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) dan Fitch Rating pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014/ June 30, 2014

PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Pegadaian (Persero) PT Bank Pan Indonesia Tbk PT BPD DKI PT Danareksa (Persero) PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Lampung PT BPD Sumatera Utara PT BPD NTT PT BPD Riau Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT BPD Sumatera Barat

By issuer (continued)


-

Premium yang belum diamortisasi

Pemerintah

MARKETABLE SECURITIES (continued)


AA+ AA+ AA A+ A AAA+ AA AAA A

81

AA+ AA+ AA A+ A AAA+ AA AAA A

PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Pegadaian (Persero) PT Bank Pan Indonesia Tbk PT BPD DKI PT Danareksa (Persero) PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Lampung PT BPD Sumatera Utara PT BPD NTT PT BPD Riau Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia PT BPD Sumatera Barat




SURAT BERHARGA (lanjutan) b.

9.

Berdasarkan penerbit (lanjutan)

b. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

PT BPD Sulawesi Selatan PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Indosat Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk PT PLN (Persero) PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT BPD Aceh PT BPD Maluku PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

c.

By issuer (continued)


A AAA A AA+

A AAA AA AA+

AA

AA-

A AAA AAA AA+ AAA AA AA AA

A AA AA-

Berdasarkan jatuh tempo

c. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

d.


PT BPD Sulawesi Selatan PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Indosat Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk PT PLN (Persero) PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT BPD Aceh PT BPD Maluku PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

By maturity


Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 - 15 tahun

5.105.214 2.919.286 197.073 707.872

8.845.305 1.169.113 45.000 232.392

Rupiah Less than 1 year 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 - 15 years

Total

8.929.445

10.291.810

Total

Berdasarkan efek pemerintah dan bukan pemerintah

d. By government securities

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Pemerintah Surat Utang Negara Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Deposito Bank Indonesia Obligasi Ritel Indonesia Surat Perbendaharaan Negara Surat Berharga Syariah Negara Sukuk Premium (diskonto) yang belum diamortisasi

and

non-government


1.429.332 3.158.388 1.044.402 1.002.706 947.124 4.854 -

1.238.383 3.488.333 2.500.000 806.634 1.169.984 4.854 126.895

7.586.806

9.335.083

(-)

82

(139.512)

Government Government Bonds Certificates of Bank Indonesia Deposit Certificates of Bank Indonesia Indonesia Ritel Bonds Government Treasury Bills Sharia Government Securities Sukuk

Unamortized premium (discount)




SURAT BERHARGA (lanjutan) d.

9.

Berdasarkan efek pemerintah dan bukan pemerintah (lanjutan)

d. By government and securities (continued)

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Bukan pemerintah Obligasi Reksadana

e.


9.195.571

657.022 685.617

678.000 416.992

Non-government Bonds Mutual funds

-

1.247

Unamortized premium

1.342.639

1.096.239

8.929.445

10.291.810


e.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Rupiah

f.

non-government

7.586.806

Premium yang belum diamortisasi

Total


Total



7,52%


6,82%

f.


Rupiah

allowance

for

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan karena pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, surat berharga tidak mengalami penurunan nilai.

Management believes that the allowance for impairment losses is not necessary because as of June 30, 2014 and December 31, 2013, marketable securities are not impaired.

g. Bank mengakui keuntungan dari penyertaan unit untuk nilai wajar melalui laporan laba rugi sebesar Rp41.788 dan Bank mengakui kerugian dari penyertaan unit untuk nilai wajar melalui laporan laba rugi sebesar Rp56.585 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 yang disajikan dalam akun “Kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar surat berharga” di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

g. The Bank recognized a net loss at fair value through profit or loss amounting to Rp41,788 and the Bank recognized a net loss at fair value through profit or loss amounting to Rp56,585 for the years ended June 30, 2014 and December 31, 2013 which is presented in the consolidated statements of comprehensive income as “Unrealized loss on changes in fair value of marketable securities”.

83




10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI

10. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO RESELL

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 30 Juni 2014 terdiri dari:

Marketable securities purchased under agreements to resell as of June 30, 2014 are as follows:

Counterparties Bank Indonesia Surat Utang Negara/ Goverment Bonds - SUN FR26 - SUN FR26 - SUN FR26 - SUN FR42 - SUN FR44 - SUN FR52 - SUN FR53 - SUN FR56 Surat Perbendaharaan Negara/ Goverment Treasury Bills - SPN12141009 - SPN12150305

Bank Panin - IDSD 260914182S - IDSD 260914182S

Jangka Waktu/ Period

Tanggal Jual Kembali/ Resell Date

29 hari/days 29 hari/days 31 hari/days 28 hari/days 91 hari/days 91 hari/days 28 hari/days 28 hari/days

Pendapatan Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortized Interest Income

Nilai Nominal/ Nominal Amount

Nilai Jual Kembali/ Resell Amount

10/07/2014 11/07/2014 14/07/2014 07/07/2014 16/07/2014 03/07/2014 01/07/2014 04/07/2014

100.000 100.000 100.000 100.000 250.000 250.000 100.000 100.000

98.583 98.586 98.658 113.136 276.592 290.230 99.949 96.825

150 165 211 121 711 140 15 59

98.433 98.421 98.448 113.015 275.880 290.090 99.934 96.766

28 hari/days 28 hari/days

08/07/2014 02/07/2014

100.000 100.000

93.487 90.951

114 28

93.373 90.923

14 hari/days 14 hari/days

14/07/2014 14/07/2014

150.000 150.000

133.099 133.099

308 308

132.791 132.791

1.600.000

1.623.195

2.330

Nilai Tercatat/ Carrying Value

1.620.865

Pada tanggal 31 Desember 2013, tidak terdapat transaksi efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali.

As of December 31, 2013, there is no transaction of marketable securities purchased under agreements to resell.

Pada tanggal 30 Juni 2014, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali tidak mengalami penurunan nilai.

As of June 30, 2014, marketable securities purchased under agreements to resell are not impaired.

Informasi mengenai tingkat suku bunga efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali diungkapkan pada Catatan 49.

Information regarding the interest rate of marketable securities purchased under agreements to resell is disclosed in Note 49.

84




11. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA a.

Berdasarkan hubungan

jenis,

mata

uang

11. BILLS AND OTHER RECEIVABLES dan

a.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Pihak ketiga Rupiah Surat Keterangan Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Mata uang asing Wesel Ekspor Total


5.310

21.153

37.453

23.568

42.763

44.721

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Total mata uang asing Total

b.

Total

based

on


5.310

3.159.266

Foreign currencies LC Export



Pihak ketiga Rupiah

Third parties Rupiah Domestic Documentary Letters of Credit

Bills and other receivables currencies are as follows:

Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut:


By type, currency and relationship

21.153


23.568

Foreign currencies United States Dollar

37.453

23.568


42.763

44.721

37.453


1.936.533

b.

By collectibility All of bills and other receivables as of June 30, 2014 and December 31, 2013 are classified as current.

Seluruh wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan lancar pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

85




11. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA (lanjutan) c.

11. BILLS AND OTHER RECEIVABLES (continued)

Tingkat suku bunga per tahun

c.

Rupiah/Rupiah % 30 Juni 2014 31 Desember 2013

Dolar Amerika Serikat/ United States Dollar %

3,25% 3,25%

jenis,

-

June 30, 2014 31 December, 2013

Information with respect to maturities of bills and other receivables is disclosed in Note 48.

12. KREDIT YANG DIBERIKAN Berdasarkan kolektibilitas

Yuan China/ Chinese Yuan %

11,40% 11,40%

Informasi mengenai jatuh tempo wesel ekspor dan tagihan lainnya diungkapkan pada Catatan 48.

a.

Annual interest rates

12. LOANS mata

uang

dan

a.

30 Juni 2014/ June 30, 2014


By type, currency and collectibility 31 Desember 2013/ December 31, 2013



Pihak-pihak berelasi

Related parties

Rupiah Modal kerja Sindikasi Konsumsi Investasi Program pemerintah Karyawan

524.011 203.736 29.415 17.045 1.265 172

664.344 210.978 32.003 17.864 1.081 265

775.644 Dolar Amerika Serikat Modal kerja

363.912

4.314 779.958

926.535 246.001

2.994

United States Dollar Working capital

929.529

Pihak ketiga Rupiah Konsumsi Modal kerja Investasi Sindikasi Program pemerintah Karyawan

Rupiah Working capital Syndicated Consumer Investment Government programs Employees

Third parties

35.957.213 7.211.945 1.834.108 989.699 889.626 97.950

32.029.181 8.342.322 1.743.665 824.906 809.329 390.003

46.980.541

44.139.406

86

Rupiah Consumer Working capital Investment Syndicated Government programs Employees




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) a.

Berdasarkan jenis, mata kolektibilitas (lanjutan)

uang

12. LOANS (continued) dan

a.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount In foreign currencies (angka penuh/ full amount) Dolar Amerika Serikat Modal kerja Investasi Konsumsi

170.817 16.809 2.186

18.055.825 1.635.654

United States Dollar Working capital Investment Consumer

219.739 19.906

47.170.353

44.379.051

47.950.311

45.308.580

(1.396.362)

(1.019.520)

Neto

46.553.949

44.289.060


Loans based on collectibility are as follow:

Rincian kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014/ June 30, 2014

b.

collectibility



Pokok/ Principal

and



14.408.816 1.417.924 184.409

By type, currency (continued)


Cadangan/ Allowance

Pokok/ Principal

Cadangan/ Allowance

Individual Kolektif Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

865.476

554.418

604.246

487.529

44.195.632 1.748.137 156.965 211.787 772.314

12.044 1.527 27.552 53.452 747.369

42.327.228 1.593.911 157.304 165.482 460.409

10.449 2.907 19.206 42.493 456.936

Individual Collective Current Special mention Substandard Doubtful Loss

Total

47.950.311

1.396.362

45.308.580

1.019.520

Total

Berdasarkan sektor ekonomi

b. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

By economic sector 31 Desember 2013/ December 31, 2013

Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Industri Pertanian Listrik,gas, dan air Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Pertambangan Lain-lain

4.325.076 2.347.913 2.272.826 1.386.307 979.512 282.949 241.088 203.029 69.905 35.841.706

4.717.611 2.655.031 1.933.505 1.292.551 1.013.849 301.569 247.898 237.025 100.328 32.809.213

Trading Business services Construction Industry Agriculture Electricity,gas, and water Transportation and warehousing Social services Mining Others

Total

47.950.311

45.308.580

Total


(1.396.362)

(1.019.520)

Neto

46.553.949

44.289.060

87

Allowance for impairment losses Net




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.

12. LOANS (continued)

Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)

b.

By economic sector (continued) The details of loans granted to “Others” are as follows:

Rincian kredit yang diberikan kepada sektor ekonomi “Lain-lain” adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014/ June 30, 2014


Guna Bhakti Purna Bhakti Graha Bhakti Lain-lain

27.903.299 1.007.362 5.658 6.925.387

25.542.459 922.131 5.179 6.339.444

Guna Bhakti Purna Bhakti Graha Bhakti Others

Total

35.841.706

32.809.213

Total



Kredit Guna Bhakti merupakan Pembiayaan yang diberikan oleh Bank untuk debitur berpenghasilan tetap yang gajinya telah disalurkan melalui Bank dan/atau tempat debitur bekerja telah memiliki perjanjian kerjasama dengan Bank dimana sumber pengembaliannya berasal dari gaji debitur yang digunakan untuk keperluan konsumtif.



Guna Bhakti loan is a loan facility granted to employees who have permanent income for consumer purposes, whose salary has been channeled through the Bank and/or where the debtor works have had a cooperation agreement with the Bank whereby returns are derived from sources that are used salary debtor for consumptive purposes.



Kredit Purna Bhakti merupakan pembiayaan yang diberikan oleh Bank untuk debitur dengan status pensiunan sendiri atau pensiunan janda/duda yang gaji pensiunnya telah disalurkan melalui Bank dimana sumber pengembaliannya berasal dari gaji pensiun debitur yang digunakan untuk keperluan konsumtif.



The Purna Bhakti loan is financing provided by the Bank to the debtor himself retired status or retired widow/widower pension salary has been channeled through the Bank where the source of repayment from the debtor's salary pensions used for consumptive purposes.



Kredit Graha Bhakti merupakan fasilitas kredit yang diberikan kepada para Pegawai Negeri Sipil berpenghasilan tetap untuk keperluan pembangunan atau renovasi rumah.



The Graha Bhakti loan is a loan facility granted to civil servants who have permanent income for the purpose of housing construction or renovation.



Pembayaran kredit tersebut di atas sebagian besar dilakukan melalui pemotongan gaji bulanan oleh Bank.



Loan repayments are mostly collected through monthly salary deduction by the Bank.

88




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) c.


Berdasarkan periode sisa jatuh tempo

c.

30 Juni 2014/ June 30, 2014


Dolar Amerika Serikat Kurang dari sama dengan 1 tahun 1 - 5 tahun

d.



Rupiah Kurang dari sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun

By remaining period to maturity

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah Rupiah

3.963.886 14.596.179 18.780.910 10.415.210

3.801.985 13.518.718 17.815.382 9.929.856

47.756.185

45.065.941 United States Dollar

15.023.905 1.351.156

178.108 16.018

12.078.681 7.858.799

146.998 95.641

194.126

242.639

47.950.311

45.308.580


(1.396.362)

(1.019.520)

Neto

46.553.949

44.289.060

Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit

d.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah Kurang dari sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun

Dolar Amerika Serikat Kurang dari sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun

Less than equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years

Less than equal to 1 year 1 - 5 years


By term of credit agreements 31 Desember 2013/ December 31, 2013


Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah Rupiah

1.855.830 12.513.060 21.570.732 11.816.563

927.427 9.625.446 17.383.584 17.129.484

47.756.185

45.065.941

Less than equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years

United States Dollar 13.050.878 3.324.183 -

154.718 39.408 -

843.043 19.094.437

10.260 232.379 -

194.126

242.639


47.950.311

45.308.580

Neto

46.553.949

(1.396.362)

89

(1.019.520) 44.289.060

Less than equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years





12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) e.


Kisaran suku bunga

e. 30 Juni 2014/ June 30, 2014


f.

Range of loan interest rates 31 Desember 2013/ December 31, 2013

3,00% - 27,54% 6,00% - 8,00%

3,00% - 27,54% 6,00% - 8,00%

Ikhtisar kredit non-performing berdasarkan sektor ekonomi

f.

30 Juni 2014/ June 30, 2014


Non-performing loans by economic sector 31 Desember 2013/ December 31, 2013

Cadangan Cadangan kerugian kerugian Kredit penurunan Kredit penurunan non-performing nilai/ non-performing nilai/ /Non Allowance /Non Allowance performing for impairment performing for impairment loans losses loans losses Rupiah Perdagangan Jasa dunia usaha Pertanian Industri Konstruksi Jasa-jasa sosial Pengangkutan dan pergudangan Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Total

819.642 227.374 155.550 158.532 129.991 29.129

635.056 175.762 136.239 134.038 95.777 20.269

567.881 197.495 127.737 123.169 83.445 16.953

414.233 136.284 110.746 105.526 78.007 15.093

146.122 7.674 227.805

11.051 7.626 152.831

7.334 5.520 137 152.782

6.816 5.398 26 118.276

Rupiah Trading Business services Agriculture Industry Construction Social services Transportation and warehousing Mining Electricity, gas and water Others

1.901.818

1.368.650

1.282.453

990.405

Total

Rasio kredit non-performing - kotor terhadap total kredit (entitas induk) adalah 3,97% dan 2,83% masing-masing untuk 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

Non-performing loans - gross to total loan ratios (parent only) are 3.97% and 2.83% as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

Rasio kredit non-performing - bersih terhadap total kredit (entitas induk) adalah 1,10% dan 0,64% masing-masing untuk 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

Non-performing loans - net to total loan ratios (parent only) are 1.10% and 0.64% as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

Rasio kredit dan pembiayaan syariah nonperforming - kotor terhadap total kredit dan pembiayaan syariah (konsolidasi) adalah 3,88% dan 2,76% masing-masing untuk 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

Non-performing loans and sharia financing gross to total loan and sharia financing (consolidated) are 3.88% and 2.76% as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

Rasio kredit dan pembiayaan syariah nonperforming - bersih terhadap total kredit dan pembiayaan syariah (konsolidasi) adalah 1,21% dan 0,68% masing-masing untuk 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

Non-performing loans and sharia financing ratio - net to total loan and sharia financing (consolidated) 1.21% and 0.68% as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

90




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) f.


Ikhtisar kredit non-performing berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)

f.

Non-performing loans by economic sector (continued)

Rasio kredit dan pembiayaan syariah nonperforming - bersih terhadap total aset keuangan (konsolidasi) adalah 0,80% dan 0,51% masing-masing untuk 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

Non-performing loans and sharia financing ratio - net to total financial assets (consolidated) are 0.80% and 0.51% as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, rasio jumlah cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan yang telah dibentuk berdasarkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) terhadap jumlah minimum cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan sesuai ketentuan Bank Indonesia masing-masing sebesar 83,99% dan 69,66%

As of June 30, 2014 and December 31, 2013, the ratio of allowance for impairment losses on financial assets based on SFAS No. 55 (Revised 2011) to minimum allowance for impairment losses based on Bank Indonesia regulation is 83.99% and 69.66%, respectively.

g. Kredit yang direstrukturisasi

g. Restructured loans Restructured loans as of June 30, 2014 and December 31, 2013 is amounting to Rp 172,031 and Rp173,455, respectively. Details of the restructured loans are as follows:

Kredit yang direstrukturisasi pada tanggaltanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp172.031 dan Rp173.455. Rincian kredit yang direstrukturisasi adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Perpanjangan jangka waktu dan penurunan bunga Perpanjangan jangka waktu kredit Tambahan fasilitas Perpanjangan jangka waktu dan skema lain Total


Extension of loan period and interest rate reduction

162.544

163.674

8.902 -

9.548 226

585

7

Extension of loan period Additional loan commitments Extension of loan period and other schemes

172.031

173.455

Total

Restructured loans by collectibility economic sector are as follow:

Rincian kredit yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas dan sektor ekonomi adalah sebagai berikut:

and

30 Juni 2014 / June 30, 2014

Lancar/ Current

Dalam perhatian khusus/ Special mention

Kurang lancar/ Substandard

Diragukan/ Doutbful

Macet/ Loss

Total

Konstruksi Industri Jasa-jasa dunia usaha Perdagangan Listrik, gas dan air Jasa-jasa sosial Pengangkutan dan pergudangan Lain-lain

28 1.220 3.902 -

94.829 318 151 609 148

68 323 -

25 -

58.812 422 -

94.829 59.226 151 2.598 3.902 148

3.545

206

181

3.848

3.396

11.177

Construction Industry Business services Trading Electricity, gas and water Social services Transportation and warehousing Other

Total

8.695

96.261

572

3.873

62.630

172.031

Total

91




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)


g. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan)

g. Restructured loans (continued)

31 Desember 2013 / December 31, 2013

Lancar/ Current



Diragukan/ Doutbful

Macet/ Loss

Total

Konstruksi Industri Jasa-jasa dunia usaha Perdagangan Listrik, gas dan air Jasa-jasa sosial Pengangkutan dan pergudangan Lain-lain

4.814 4.262 -

94.917 576 160

210 -

9.014 -

59.332 -

94.917 59.332 9.014 5.600 4.262 160

162 3

-

-

-

5

162 8

Construction Industry Business services Trading Electricity, gas and water Social services Transportation and warehousing Other

Total

9.241

95.653

210

9.014

59.337

173.455

Total

h. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

h. Movements in the impairment losses

30 Juni 2014/ June 30, 2014

allowance

for


Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Tambahan penyisihan karena transaksi akuisisi entitas anak Penghapusbukuan selama tahun berjalan

1.019.520 473.752

605.667 544.051

-

-

Saldo akhir

1.396.362

(96.910)

(130.198) 1.019.520

Beginning balance Provision during the year Additional allowance due to subsidiaries acquisition transaction Write-offs during the year Ending balance

Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses arising from uncollectible loans.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan. i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan

i.

Other significant information relating to loans 1) Loans are secured by deposits, collateral bound by hypothecation or a power of attorney to sell and other collateral commonly accepted by banks.

1) Kredit yang diberikan dijamin dengan deposito, agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan.

92






i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i.

Other significant information relating to loans (continued)

2) Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor, dan kredit perorangan lainnya.

2) Consumer credit consists of housing, vehicles, and other personal loans.

3) Kredit Program Pemerintah terdiri atas Kredit Usaha Tani, Kredit Koperasi Primer dan Anggotanya, dan Kredit Pengusaha Kecil dan Mikro. Saldo kredit program yang disalurkan dengan sistem channeling pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp 271.589 dan Rp271.586.

3) Government Program Loans consist of Agricultural Business Loans, Primary and Member Cooperative Loans, and Small and Micro Business Loans. The outstanding balances of loans distributed through the channeling system as of June 30, 2014 and December 31, 2013 is amounting to Rp 271,589 and Rp271,586, respectively.

4)

Kredit karyawan adalah kredit yang diberikan kepada karyawan untuk membeli kendaraan, rumah, atau keperluan lainnya dengan tingkat bunga sebesar 6,5% dan jangka waktu antara 1 sampai 20 tahun. Pinjaman dan bunganya dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.

4) Loans to employees are loans for purchasing vehicles, houses or other items with an interest rate of 6.5% and maturity terms of 1 to 20 years. The loans and interest payments are collected through monthly payroll deduction.

5) Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

5) As of June 30, 2014 and December 31, 2013, the Bank complied with the Legal Lending Limit (LLL) requirements of Bank Indonesia.

6) Rasio kredit UMKM terhadap kredit yang diberikan adalah 9,76% dan 11,20% masing-masing untuk tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

6) The ratio of UMKM credit to total loans are 9.76% and 11.20% as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

7) Keikutsertaan Bank dalam pinjaman sindikasi dengan bank lain adalah sebesar Rp1.193.435 dan Rp1.035.884 masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. Partisipasi Bank dalam pinjaman sindikasi tersebut berkisar antara 0,53%-33,33% dan 0,53%-33,33% masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

7) The Bank‟s participation in syndicated loans with other banks amounted to Rp1,193,435 and Rp1,035,884 as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively. The Bank‟s participation in syndicated loans ranged between 0.53%33.33% and 0.53%-33.33% as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

93






i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan) 8)

Kredit hapus buku pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing berjumlah Rp96.910 dan Rp271.059.

9)

Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp23.872 dan Rp1.888.327 (Catatan 20d).

i.

Other significant information relating to loans (continued) 8) Total loans written off as of June 30, 2014 and December 31, 2013 is amounting to Rp96,910 and Rp271,059, respectively. 9)

Current accounts blocked and pledged as loan collateral as of June 30, 2014 and December 31, 2013 is amounting to Rp23,872 and Rp1,888,327, respectively (Note 20d).

10) Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp163.278 dan Rp37.406 (Catatan 20e).

10) Time deposits blocked and pledged as loan collateral as of June 30, 2014 and December 31, 2013 is amounted to Rp163,278 and Rp37,406, respectively (Note 20e).

11) Untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank telah melakukan perjanjian dan perikatan dengan PT Asuransi Bangun Askrida, Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912, Perum Jaminan Kredit Indonesia (dahulu Perum Sarana Pengembangan Usaha), PT Asuransi Jasaraharja Putera, PT Sarana Lindung Upaya, PT Asuransi Kredit Indonesia, Jamkrida Jabar, sehubungan dengan pertanggungan asuransi jiwa debitur Kredit Guna Bhakti Nilai pertanggungan per debitur sebesar Plafon Penjaminan/ Plafon Pokok Kredit ditambah bunga sebesar 1 (satu) bulan. Premi asuransi tersebut ditanggung oleh debitur.

11) For the years ended June 30, 2014 and December 31, 2013, the Bank carried out a binding contract with PT Asuransi Bangun Askrida, Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912, Perum Jaminan Kredit Indonesia (formerly Perum Sarana Pengembangan Usaha), PT Asuransi Jasaraharja Putera, PT Sarana Lindung Upaya, PT Asuransi Kredit Indonesia, Jamkrida Jabar, in relation to life insurance coverage of Kredit Guna Bhakti debtors. The insured amount per debtor is equal to the guaranteed principal amount/loan principal amount plus 1 (one) month‟s interest. The insurance premium is assumed by the debtors.

94




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) i.


Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i. Other significant information relating to loans (continued)

12) Bank telah melakukan penjualan atas kredit Guna Bhakti kepada PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dengan CIMB sesuai Akta Notaris DR. Hj. Yenni Yunithawati Rukmana. S.H., No. 42 tanggal 17 Desember 2009. Perjanjian Jual Beli Piutang No. 127/DIR-PKD/2009, No. 2730/SPA/BDG/XII/2009 tanggal 21 Desember 2009 dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 128/DIR-PKD/2009, No. 2731/Cessie-1/Asset Buy/2009 tanggal 21 Desember 2009. Sehubungan dengan penjualan kredit tersebut, Bank diberikan waktu enam bulan sejak tanggal perjanjian cessie untuk melakukan penambahan “transferrable clause” pada perjanjian kredit dengan debitur yang memberikan hak kepada Bank untuk menjual kredit debitur. Sampai dengan 30 Juni 2014, jumlah debitur yang telah menandatangani addendum perjanjian kredit yang telah menambahkan “transferrable clause” adalah sebanyak 7.055 orang atau sebesar 100% dari total debitur yang dialihkan. Kredit tersebut merupakan kredit yang diberikan kepada Pegawai Negeri Sipil dengan pembayaran melalui pemotongan gaji setiap bulannya. Nilai pokok kredit yang dijual dan dialihkan tersebut adalah sebesar Rp499.704 yang terdiri dari 7.055 debitur dengan jangka waktu kredit berkisar antara 7 sampai dengan 8 tahun. Bank telah mengeluarkan kredit yang bersangkutan dari laporan posisi keuangan konsolidasian Bank (derecognize). Setelah penjualan kredit tersebut, Bank akan bertindak sebagai agen, atau pihak yang mengelola pembayaran dari debitur dan mengadministrasikan dokumen kredit debitur sebagaimana tertuang dalam Akta No. 43 tanggal 17 Desember 2009, notaris DR. Hj. Yenni Yunithawati Rukmana, S.H. Sebagai agen, Bank memiliki liabilitas bulanan untuk mentransfer pembayaran yang diterima dari debitur kepada CIMB dan Bank akan menerima imbalan berupa selisih bunga antara bunga yang diterima Bank dari debitur dan bunga yang dibayarkan Bank kepada CIMB.

12) The Bank conducted sales of Guna Bhakti loans to PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) based on the agreement between the Bank and CIMB which was notarized under Notarial Deed No. 42 dated December 17, 2009 of DR. Hj. Yenni Yunithawati Rukmana. S.H., Sales Agreement No. 127/DIR-PKD/2009. No. 2730/SPA/BDG/XII/2009 dated December 21, 2009 and Cessie Agreement No.128/DIR-PKD/2009, No. 2731/Cessie1/Asset Buy/2009 dated December 21, 2009. In connection with the sale of loans, the Bank is given six months period since the date of cessie agreement to add a transferrable clause on the debtor‟s loan agreement, which given the Bank a right to sell the loan. As of June 30, 2014, the number of debtors who had signed the credit agreement addendum which added the transferrable clause totaled 7,055 persons or 100% of the total debtors transferred.

These loans are provided to government employees which are payable through monthly salary deduction. The loan principal sold and transferred totaled Rp 499,704 which consisted of 7,055 debtors with loan period ranging from 7 to 8 years. The Bank removed the loans from its consolidated statements of financial position (derecognized). After the sale of loans, the Bank acts as agent, or the party which manages the payment from debtors and administers the debtor‟s loan documents based on deed No. 43 dated December 17, 2009 of DR. Hj. Yenni Yunithawati Rukmana, S.H. As an agent, the Bank has a monthly obligation to transfer the payment received from the debtors to CIMB and the Bank will receive a fee from the interest spread between the interest received by the Bank from the debtors and the interest transferred by the Bank to CIMB.

95







i. Other significant information relating to loans (continued)

13) Bank telah melakukan pembelian Kredit PT Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Timur (BPD NTT) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dan BPD NTT sesuai dengan Akta Notaris Sylvia Gunawan, S.H., M.Kn., No.15 tanggal 6 November 2010. Perjanjian Jual Beli Piutang No. 79/BNTT/XI/2010, No. 72/DirKom/2010 tanggal 25 Nopember 2010 dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 80/BNTT/XI/2010, No. 73/Dir-Kom/ 2010 tanggal 25 Nopember 2010. Jumlah komitmen pembelian piutang ini adalah sebesar Rp500.000. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2014, jumlah realisasi pembelian piutang adalah sebesar Rp81.851 milyar yang terdiri dari 1.507 debitur dan jumlah yang tercatat pada laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar Rp46.700 milyar.

13) The Bank purchased loans from PT Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Timur (BPD NTT) based on the agreement between the Bank and BPD NTT which was notarized under Notarial Deed No. 15 dated November 6, 2010 of Sylvia Gunawan, S.H., M.Kn., Sales Agreement No. 79/BNTT/XI/2010, o. 72/DirKom/2010 dated November 25, 2010 and Cessie Agreement No.80/BNTT/XI/2010, No.73/Dir-Kom/2010 dated November 25, 2010. The total commitment of the loans purchased amounted to Rp500,000. Up to June 30, 2014, the total realization of the loans purchased amounted to Rp81,851 bilion which consisted of 1,507 debtors and the total outstanding amount in the consolidated statements of financial position as of June 30, 2014 amounted to Rp46,700 bilion.

Transaksi pembelian kredit tersebut merupakan transaksi without recourse. Semua hak, kepemilikan dan kepentingan atas kredit telah dialihkan kepada Bank dan Bank memperoleh seluruh keuntungan dan kerugian yang timbul dari kredit tersebut.

The loans purchase transaction is a nonrecourse transaction. All rights, ownership and interests of the loans are transferred to the Bank and the Bank obtains all benefits and risks on the loan.

Setelah pembelian kredit tersebut, BPD NTT akan bertindak selaku pihak yang melakukan penagihan kepada debitur, memelihara dan mengadministrasikan tagihan secara tertib untuk kepentingan Bank dan melakukan penyetoran atas pembayaran yang diterima dari debitur baik berupa angsuran, bunga dan atau liabilitas lainnya yang menjadi hak Bank termasuk dalam hal terjadinya pembayaran dipercepat oleh debitur ke rekening penampung BPD NTT di Bank BJB, selambat-lambatnya dua hari kerja berikutnya sejak diterimanya pembayaran dari debitur.

After the purchase of loan, BPD NTT will act as a party who collect from debtors, maintain and administers the loan for the Bank‟s interest and transfer the payment received from the debtors such as principal, interest and other liabilities payment, including advance payment from debtor to BPD NTT‟s account in Bank BJB, at the latest of two working days after the payment is received from the debtor.

96







i.


Kredit tersebut merupakan Kredit Multiguna yang disalurkan oleh BPD NTT kepada pegawai negeri sipil aktif di lingkungan Pemerintah Daerah Propinsi Nusa Tenggara Timur dan Kabupaten/Kota se-Propinsi Nusa Tenggara Timur, dengan kriteria antara lain: (a) maksimum plafon kredit sebesar Rp100 per debitur, (b) memiliki kolektibilitas 1 (satu)/lancar, (c) jangka waktu disesuaikan dengan jangka waktu kredit setiap debitur maksimal 10 (sepuluh) tahun sejak tanggal pengalihan. Setelah pengalihan kredit tersebut, BPD NTT akan bertindak sebagai agen pengelolaan, atau pihak yang mengelola pembayaran dari debitur dan mengadministrasikan dokumen kredit debitur sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Sylvia Gunawan, S.H., M.Kn., No. 16 tanggal 6 November 2010 tentang Perjanjian Pengelolaan Piutang antara Bank dan BPD NTT. Atas jasa pengelolaan piutang tersebut, BPD NTT mendapat imbalan sebesar 23% dari setiap liabilitas bunga debitur yang telah disetor oleh BPD NTT dan diterima oleh Bank.

These loans are Multiguna loans which are provided by BPD NTT to active government employees of province and municipalities/regencies in the province of Nusa Tenggara Timur with criteria of among others: (a) maximum credit limit of Rp100 per debtor, (b) collectibility 1 (one)/current, (c) period of loan is adjusted for each debtor to a maximum of 10 (ten) years since purchase date. After the purchase of loans, BPD NTT acts as agent, or the party which manages the payment from debtors and administers the debtor‟s loan documents based on deed No. 16 dated November 6, 2010 of Sylvia Gunawan, S.H., M.Kn regarding receivable management between Bank and BPD NTT. For the services rendered, BPD NTT will receive a fee at 23% of every debtor interest obligation paid by BPD NTT and received by the Bank.

14) Bank telah menandatangani Perjanjian Kerjasama Pembiayaan Kredit Multiguna dengan PT Bank Pembangunan Daerah Bengkulu (BPD Bengkulu) dengan bentuk Penerusan (Channeling) sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Mufti Nokhman, S.H. No. 15 tanggal 15 November 2010 dan Surat Penawaran (Offering Letter) Kerjasama Pembiayaan Kredit Multiguna No. 485/ KK-AK/2010 tanggal 11 November 2010 dari Bank yang telah disetujui oleh BPD Bengkulu. Dalam kerjasama ini, Bank memberikan kuasa kepada BPD Bengkulu untuk menyalurkan fasilitas kredit, menandatangani perjanjian kredit dan pengikatan jaminan masing-masing debitur, melaksanakan hak Bank sehubungan dengan jaminan dan melakukan penagihan pembayaran fasilitas kredit oleh debitur.

14) The Bank entered into an agreement with PT Bank Pembangunan Daerah Bengkulu (BPD Bengkulu) to provide Kredit Multiguna loans in the form of channeling as notarized in the Notarial Deed No. 15 dated November 15, 2010 of Mufti Nokhman, S.H., and Offering Letter of Kredit Multiguna loans No.485/KKAK/2010 dated November 11, 2010 from the Bank which was agreed by BPD Bengkulu. Under the agreement, the Bank gives authority to BPD Bengkulu to provide credit facilities, to sign the credit agreement and collateral binding agreement of each debtors, to execute the Bank‟s right relating to guarantees and to receive repayment of the credit facility by the debtors.

97







i.


Maksimum fasilitas dalam rangka kerjasama ini adalah sebesar Rp500.000 dengan jangka waktu kerjasama dan penarikan dana maksimal 12 bulan sejak perjanjian ditandatangani. Sampai dengan tanggal 30 Juni 2014, jumlah sisa outstanding penyaluran kredit adalah sebesar Rp 96.889 yang terdiri dari 1.818 debitur dan jumlah yang tercatat pada laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar Rp96.889.

The maximum amount of the facility amounted to Rp500,000 with the period of the agreement and fund withdrawal for 12 months since the date the agreement was signed. Up to June 30, 2014, the total Outstanding of the loan channeling amounted to Rp96,889 which consisted of 1,818 debtors and the total outstanding amount in the consolidated statements of financial position as of June 30, 2014 amounted to Rp96,889.

Perjanjian ini mencantumkan beberapa persyaratan, antara lain: (a) BPD Bengkulu, selaku kuasa Bank, berliabilitas melakukan evaluasi terhadap calon debitur sesuai persyaratan yang ditentukan Bank; (b) pinjaman diberikan hanya kepada pegawai negeri sipil Pemerintah Daerah Propinsi dan Kota/Kabupaten di wilayah Propinsi Bengkulu yang fasilitas kreditnya disetujui dan pembayaran gajinya melalui BPD Bengkulu; (c) plafon dan jangka waktu kredit sesuai dengan ketentuan yang berlaku di BPD Bengkulu; (d) tingkat bunga sebesar 16,5% p.a. anuitas bulanan; (e) biaya provisi dan administrasi masing-masing sebesar 1% dan 0,25%; (f) setiap debitur wajib diikutsertakan dalam program asuransi jiwa dan PHK. Perjanjian kerjasama ini juga menjelaskan bahwa Bank mengangkat BPD Bengkulu sebagai agen pengelola fasilitas termasuk penyimpanan, pengadministrasian dan monitoring terhadap dokumen terkait kredit yang diberikan. Atas pemberian jasa agen pengelola ini, BPD Bengkulu berhak atas 15% dari setiap liabilitas bunga yang disetor BPD Bengkulu dan diterima Bank serta 50% dari pendapatan provisi dan biaya administrasi.

The agreement stated several conditions, among others: (a) BPD Bengkulu, as the Bank‟s behalf has an obligation to evaluate the potential debtors in accordance with the conditions set by the Bank; (b) the facility may be provided only for civil servants in the Province and Cities/Municipalities of Bengkulu area where the credit facilities were agreed and payment of salaries through BPD Bengkulu; (c) principal and credit term are in accordance with those applied in BPD Bengkulu; (d) interest rate at 16.5% p.a. monthly annuity; (e) provision and administration fees at 1% and 0.25%, respectively; (f) each debtor must be covered by life and work termination insurance. The agreement also stated that the Bank appointed BPD Bengkulu as a credit facility agent which includes the custody, administration and monitoring of the documents related to the credits. For services as an agent, BPD Bengkulu will receive fees amounting to 15% of the interest obligation paid by BPD Bengkulu and received by the Bank, and 50% of the provision and administration fees.

98




13. PEMBIAYAAN SYARIAH

13. SHARIA FINANCING

Pembiayaan dengan prinsip syariah seluruhnya diberikan dalam mata uang rupiah.

All sharia financing were granted in rupiah currency.

a.

a. By type and collectibility

Berdasarkan jenis dan kolektibilitas

30 Juni 2014

Pihak-pihak berelasi Konsumsi

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Total/ Total

June 30, 2014

-

-

-

-

-

-

Related parties Consumer

Pihak ketiga Modal kerja Konsumsi Investasi Sindikasi Karyawan

513.351 1.231.713 1.706.979 99.534 36.970

40.243 44.188 43.128 -

10.292 28.192 3.490 -

17.893 7.196 2.314 -

4.629 30.918 3.561 -

586.408 1.342.207 1.759.472 99.534 36.970

Third parties Working capital Consumer Investment Syndicated Employees

Total

3.588.547

127.559

41.974

27.403

39.108

3.824.591


Cadangan kerugian penurunan nilai Neto

31 Desember 2013

(34.563)

(3.362)

(1.684)

(3.876)

(10.800)

(54.285)

3.553.984

124.197

40.290

23.527

28.308

3.770.306

Lancar/ Current

Pihak-pihak berelasi Konsumsi

Dalam perhatian khusus/ Kurang Special lancar/ mention Substandard

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Total/ Total

Net

December 31, 2013

2.248

-

-

-

-

2.248

Related parties Consumer

Pihak ketiga Modal kerja Konsumsi Investasi Sindikasi Karyawan

1.432.174 1.338.940 551.782 79.066 33.016

46.067 13.228 30.226 -

5.844 1.393 12.792 -

1.707 1.268 1.103 -

35.301 3.196 4.409 -

1.521.093 1.358.025 600.312 79.066 33.016

Third parties Working capital Consumer Investment Syndicated Employees

Total

3.437.226

89.521

20.029

4.078

42.906

3.593.760


b.

Dalam perhatian khusus/ Kurang Special lancar/ mention Substandard

Lancar/ Current

(33.747) 3.403.479

(2.981)

(855)

86.540

19.174

Berdasarkan jenis akad

(1.019)

(23.492)

3.059

19.414

(62.094) 3.531.666


b. By type of agreement 30 Juni 2014/ June 30, 2014


Murabahah Musyarakah Mudharabah Qardh Aset yang diperoleh untuk Ijarah - neto Istishna

2.417.966 750.125 504.178 120.431

2.144.892 842.324 436.526 157.914

Murabahah Musyarakah Mudharabah Qardh

26.679 5.212

6.486 5.618

Asset acquired for Ijarah - net Istishna


3.824.591

3.593.760

Total

Neto

3.770.306

(54.285)

99

(62.094) 3.531.666





13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) c.

Berdasarkan sektor ekonomi

30 Juni 2014

Lancar/ Current

c. By economic sector Dalam perhatian khusus/ Special mention


Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Total/ Total

June 30, 2014

Jasa dunia usaha Perdagangan Konstruksi Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Industri Pertambangan

798.154 232.569 238.565

23.462 19.160 4.624

4.969 4.408 616

6.901 10.187 349

697 7.674 20.667

834.183 273.998 264.821

36.556 367.450 104.684 7.593

16 24.248 5.002 747

53 2.867 25.663 -

1.188 4.380 1.901

2.778 5.324 -

36.625 398.531 145.053 10.241

Listrik, gas dan air Pertanian Lain-lain

28.644 21.397 1.752.935

498 8.035 41.767

123 3.275

643 1.854

389 1.579

29.142 30.587 1.801.410

Business services Trading Constructions Transportation and warehousing Social services Industry Mining Electricity, gas and water Agriculture Others

Total

3.588.547

127.559

41.974

27.403

39.108

3.824.591

Total

(34.563)

(3.362)

(1.684)

(3.876)

(10.800)

(54.285)


3.553.984

124.197

40.290

23.527

28.308

3.770.306


31 Desember 2013

Lancar/ Current



Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Total/ Total

Net

December 31, 2013

Jasa dunia usaha Perdagangan Konstruksi Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Industri Pertambangan

1.025.819 195.860 203.473

20.219 19.033 701

2.052 4.613 72

580 1.050 1.049

8.148 7.155 20.252

1.056.818 227.711 225.547

137.736 134.334 151.935 27.411

962 31.817 2.987

9.547 286 2.066 -

131 -

18 353 3.395 -

147.301 136.066 189.213 30.398

Listrik, gas dan air Pertanian Lain-lain

59.995 26.502 1.474.161

293 211 13.298

1.393

1.268

389 3.196

60.288 27.102 1.493.316

Business services Trading Constructions Transportation and warehousing Social services Industry Mining Electricity, gas and water Agriculture Others

Total

3.437.226

89.521

20.029

4.078

42.906

3.593.760

Total

(1.019)

(23.492)

3.059

19.414


d.

13. SHARIA FINANCING (continued)

(33.747) 3.403.479

(2.981) 86.540

(855) 19.174

Berdasarkan periode sisa jatuh tempo


3.531.666

Net

d. By remaining period to maturity

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Rupiah Kurang dari sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun

(62.094)


359.808 1.170.924 1.568.362 725.497

406.239 1.380.414 1.286.236 520.871


3.824.591

3.593.760

Neto

3.770.306

(54.285)

100

(62.094) 3.531.666

Rupiah Less than equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years Total Allowance for impairment losses Net




13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) e.

13. SHARIA FINANCING (continued)

Kisaran setara marjin dan bagi hasil

e. Range of equivalent margin and profit sharing

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Rupiah

f.


6,50% - 10,00%

Ikhtisar pembiayaan syariah nonperforming berdasarkan sektor ekonomi

Perdagangan Jasa dunia usaha Konstruksi Jasa-jasa sosial Industri Pertanian Pengangkutan dan pergudangan Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Total

Rupiah

f. Non-performing economic sector

30 Juni 2014/ June 30, 2014

sharia

financing

by


Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses

Pembiayaan non-performing/ Non performing loans

6,50% - 10,00%

Pembiayaan non-performing/ Non performing loans

Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses

22.269 12.567 21.632 6.833 35.367 1.155

3.358 1.895 3.262 1.030 5.334 174

12.818 10.780 21.373 771 5.461 389

4.852 4.080 8.090 292 2.067 147

53 1.901 6.708

8 287 1.012

9.565 5.856

3.621 2.217

Trading Business services Constructions Social services Industry Agriculture Transportation and warehousing Mining Electricity, gas and water Others

108.485

16.360

67.013

25.366

Total

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, rasio pembiayaan syariah non-performing - kotor terhadap jumlah pembiayaan syariah masing-masing sebesar 2,84% dan 1,86%.

As of June 30, 2014 and December 31, 2013, non-performing sharia financing ratios - gross to total sharia financing are 2,84% and 1.86%, respectively.

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, rasio pembiayaan syariah non-performing - neto terhadap jumlah pembiayaan syariah masing-masing sebesar 2,41% dan 1,16%.

As of June 30, 2014 and December 31, 2013, non-performing sharia financing ratios - net to total sharia financing are 2,41% and 1.16%, respectively.

g. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

g. Movements in the impairment losses

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Pembalikan Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusbukuan selama tahun berjalan Penerimaan kembali pembiayaan yang telah dihapus buku Saldo akhir

allowance

for


62.094 14.922 (22.974) -

77.844 70.448 (87.250)

Beginning balance Provision during the year Write-offs during the year

243

1.052

Recovery of loans written-off

54.285

62.094

Ending balance

Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses arising from uncollectible sharia financing.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya pembiayaan syariah yang diberikan. 101




14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI

14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE Information with respect to maturities of acceptances receivable and payable is disclosed in Note 48.

Informasi mengenai jatuh tempo tagihan dan liabilitas akseptasi diungkapkan pada Catatan 48. 30 Juni 2014/ June 30, 2014


Rupiah Debitur non-bank

2.000

18.148

Rupiah Non-bank debtors

Total Rupiah

2.000

18.148

Total Rupiah

Mata uang asing Debitur non-bank

13.584

15.087

Foreign currencies Non-bank debtors


13.584

15.087


Total

15.584

33.235

Total

Acceptances receivable and payable based on currencies are as follows:

Perincian tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro



Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 2.000

1.145.859

13.584

18.148 1.239.653

15.087

Rupiah Foreign currencies United States Dollar


15.584

33.235

-

-


Neto

15.584

33.235

Net

Bank melakukan penilaian tagihan akseptasi secara individual dengan menggunakan bukti objektif penurunan nilai.

Bank assessed acceptances receivable individually for impairment using objective evidence of impairment.

Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan adanya cadangan kerugian penurunan nilai atas tagihan akseptasi.

Management believes that no allowance for impairment losses for acceptances receivable is required.

Seluruh tagihan akseptasi yang dimiliki tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 diklasifikasikan sebagai lancar.

All of acceptances receivable as of June 30, 2014 and December 31, 2013 are classified as current.

102




15. PENYERTAAN SAHAM a.

Penyertaan saham pada PT Asuransi Perkreditan Rakyat Daerah Lembaga (“PD-LPK”).

15. INVESTMENTS IN SHARES a. Investments in shares represent shares participation in PT Asuransi Bangun Askrida, BPR and Subdistrict Credit Institution Local Companies (“PD-LPK”).

merupakan penyertaan Bangun Askrida, Bank (BPR) dan Perusahaan Perkreditan Kecamatan 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Total/ Total Metode biaya BPR Kabupaten Cianjur Kabupaten Bogor Kabupaten Serang Kabupaten Indramayu Kabupaten Tangerang Kabupaten Bekasi Kabupaten Majalengka Kabupaten Lebak Kabupaten Tasikmalaya Kabupaten Ciamis Kabupaten Pandeglang PT Asuransi Bangun Askrida


Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership

Total/ Total


2.816 1.590 2.400 1.260 1.050 990 423 405 600 300 150

13% 9% 7% 11% 2% 7% 8% 9% 7% 16% 8%

2.816 1.590 2.400 1.260 1.050 990 423 405 600 300 150

13% 9% 7% 11% 2% 7% 8% 10% 7% 16% 8%

20.000

10%

20.000

10%


31.984

31.984

(7.567)

(7.569)

Neto

24.417

24.415

103

Cost method BPR Cianjur Regency Bogor Regency Serang Regency Indramayu Regency Tangerang Regency Bekasi Regency Majalengka Regency Lebak Regency Tasikmalaya Regency Ciamis Regency Pandeglang Regency PT Asuransi Bangun Askrida Total Allowance for impairment losses Net




15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) b.

15. INVESTMENTS IN SHARES (continued)


b. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

c.


Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

27.747 3.522 330 385

24.415 4.038 330 3.201

Current Substandard Doubtful Loss


31.984

31.984

(7.567)

(7.569)


Neto

24.417

24.415

Net


c.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Movements in the allowance for impairment losses


Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan

7.569

Saldo akhir

7.567

4.264

(2)

(3.305) 7.569

Beginning balance Provision (reversal) during the year Ending balance

Management believes that the allowance for impairment losses mentioned above is sufficient to cover impairment losses on investments in shares.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul atas penyertaan saham. d.

By collectibility

d.

Penerimaan dividen dari penyertaan saham pada Askrida, BPR dan PD-LPK untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp7.707 dan Rp6.116.

104

Dividend income received from investments in shares in Askrida, BPR and PD-LPK for the years ended June 30, 2014 and December 31, 2013 is amounting to Rp7,707 and Rp6,116, respectively.




16. ASET TETAP

16. FIXED ASSETS Following is the direct ownership of fixed assets by the Bank:

Berikut ini adalah aset tetap kepemilikan langsung yang dimiliki oleh Bank:

30 Juni 2014/June 30, 2014 31 Desember 2013/ December 31, 2013 Biaya perolehan Tanah Bangunan Kendaraan Perlengkapan


Akumulasi penyusutan Bangunan Kendaraan Perlengkapan

Nilai buku neto

Penambahan/ Additions

Pengurangan/ Disposals

Reklasifikasi/ Reclassifications

30 Juni 2014/ June 30, 2014

149.714 482.758 32.074 636.392

503 249 1.128 19.688

3 149 -

16.838 7.170

167.055 483.004 33.053 663.250

1.300.938 53.757

21.568 9.810

152 -

24.008 (24.008)

1.346.362 39.559

1.354.695

31.378

152

-

1.385.921

171.417 20.304 463.905

11.634 1.647 33.999

107 -

-

183.051 21.845 497.904

655.626

47.280

107

-

699.069

Cost Land Buildings Vehicles Office equipment


Accumulated depreciation Buildings Vehicles Office equipment

702.800 683.121

Net book value

31 Desember 2013/December 31, 2013 31 Desember 2012/ December 31, 2012 Biaya perolehan Tanah Bangunan Kendaraan Perlengkapan


Penambahan/ Additions

Pengurangan/ Disposals

Reklasifikasi/ Reclassifications

142.080 473.515 34.591 537.268

7.634 8.697 1.289 18.868

3.806 628

546 80.884

1.187.454 118.684

36.488 16.503

4.434 -

81.430 (81.430)


149.714 482.758 32.074 636.392 1.300.938 53.757

1.306.138

52.991

4.434

-

1.354.695

Akumulasi penyusutan Bangunan Kendaraan Perlengkapan

148.317 19.609 403.339

23.100 719 60.670

24 104

-

171.417 20.304 463.905

571.265

84.489

128

-

655.626

Nilai buku neto

734.873

699.069

Cost Land Buildings Vehicles Office equipment


Accumulated depreciation Buildings Vehicles Office equipment

Net book value

Jumlah penyusutan yang dibebankan pada beban operasional lain adalah sebesar Rp43.640 dan Rp84.489 masing-masing pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

Total depreciation expenses charged to other operating expenses amounted to Rp43.640 and Rp84,489 in June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut:

The details of sale of fixed assets are as follows:

30 Juni 2014/ June 30, 2014


Harga jual Nilai buku

-

2.053 (134)

Laba penjualan aset tetap

-

1.919

105

Proceeds Book value Gain on sale of fixed assets




16. ASET TETAP (lanjutan)

16. FIXED ASSETS (continued) The details of constructions in progress as of June 30, 2014 and December 31, 2013 are as follows:

Rincian aset dalam penyelesaian pada tanggaltanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

30 Juni 2014

Persentase penyelesaian/ Percentage of completion

Akumulasi biaya/ Accumulated cost

Estimasi penyelesaian/ Estimated completion

June 31, 2014

Bangunan - Renovasi gedung kantor - Pembangunan gedung kantor

27% -%

19.928 -

2014 2014

Building Renovation of office building Construction of office building -

Prasarana - Lain-lain

98%

19.631

2014

Infrastructure Others -

Total

31 Desember 2013

39.559 Persentase penyelesaian/ Percentage of completion

Akumulasi biaya/ Accumulated cost

Total Estimasi penyelesaian/ Estimated completion

December 31, 2013

Bangunan - Renovasi gedung kantor - Pembangunan gedung kantor

72% 50%

2.684 10.563

2014 2014

Building Renovation of office building Construction of office building -

Prasarana - Lain-lain

80%

40.510

2014

Infrastructure Others -

Total

53.757

Total

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank memiliki 26 bidang tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB). Sertifikatsertifikat tersebut mempunyai masa manfaat 9 (sembilan) tahun sampai 30 (tiga puluh) tahun. Masa berlaku HGB berakhir antara tahun 2014 sampai dengan tahun 2031. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai.

As of June 30, 2014 and December 31, 2013, the Bank had 26 plots of land with Building Use Rights (Hak Guna Bangunan or HGB) titles. Those certificates have useful lives of 9 (nine) to 30 (thirty) years. The HGB expiration period ranges from 2014 up to 2031. Management believes that there will be no difficulty in obtaining the extension of the landrights as all the land were acquired legally and are supported by sufficient evidence of ownership.

Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah di depresiasi penuh oleh Bank namun masih digunakan adalah sebesar Rp369.821 dan Rp288.979, masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

The gross carrying amount of the Bank's fully depreciated fixed assets that are still in use amounted to Rp369,821 and Rp288,979 as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.

Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, pencurian, dan bencana alam dengan nilai pertanggungan asuransi per 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 masing-masing sebesar Rp1.329.160 dan Rp1.137.131 pada PT Asuransi Bangun Askrida, PT Sarana Lindung Upaya, dan PT Jasaraharja Putera.

The Bank has insured its fixed assets to cover possible losses due to fire, theft, and natural disasters as of June 30, 2014 and December 31, 2013, for a total coverage of Rp1,329,160 and Rp1,137,131, respectively, with PT Asuransi Bangun Askrida, PT Sarana Lindung Upaya, and PT Jasaraharja Putera.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi tersebut telah memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi atas aset tetap yang dipertanggungkan.

Management believes that the insurance coverage is sufficient to cover possible losses on these insured fixed assets.

Nilai wajar tanah adalah sebesar Rp325.253 dan Rp325.253, masing-masing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

The fair value of land amounted to Rp325,253 and Rp325,253 as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively. 106




16. ASET TETAP (lanjutan)

16. FIXED ASSETS (continued)

Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi penurunan potensial atas nilai aset tetap pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

Management believes that there is no indication of potential impairment in values of fixed assets as of June 30, 2014 and December 31, 2013.

Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

There are no fixed assets pledged by the Bank as of June 30, 2014 and December 31, 2013.

17. BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA

17. INTEREST RECEIVABLES This account consists of:

Akun ini terdiri dari: 30 Juni 2014/ June 30, 2014



Rupiah Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Surat berharga Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Dolar Amerika Serikat Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah


Rupiah 474.312 17.811

389.872 24.968

1.365

2.427

493.488

417.267

72.149

855

89.791

18. ASET LAIN-LAIN

418.360

Loans and sharia financing Total

18. OTHER ASSETS

Berdasarkan jenis

a. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah Biaya dibayar di muka Uang muka pembelian gedung (Catatan 55f) Uang muka pajak Diskon kredit off-market Beban tangguhan Setoran jaminan Persediaan keperluan kantor Lain-lain

By type 31 Desember 2013/ December 31, 2013



733.175

774.005

380.380 203.942 214.600 20.602 9.916 11.177 307.405

326.040 203.899 202.482 17.842 9.659 9.157 190.491

1.881.197

Total

1.093

494.343

Dollar Amerika Serikat Biaya dibayar di muka Lain-lain

Loans and sharia financing Marketable securities Placement with Bank Indonesia and other banks

United States Dollar

Total

a.


71.150 36.540

843 434

1.733.575 82.652 2.486.028

1.006 30.256

1.277

31.262

1.882.474

1.764.837

107

Rupiah Prepaid expenses Advance payment for building purchase (Note 55f) Tax advance Discount on off-market credit Deferred charges Security deposits Office supplies Others United States Dollar Prepaid expenses Others

Total




18. ASET LAIN-LAIN (lanjutan)

18. OTHER ASSETS (continued) Prepaid expenses consist of:

Biaya dibayar di muka terdiri dari: 30 Juni 2014/ June 30, 2014



Rupiah Sewa Premi asuransi Biaya pemeliharaan aset tetap Uang muka karyawan Biaya promosi Lain-lain

Dollar Amerika Serikat Premi Asuransi


71.150

222.080 190.894 137.909 28.797 12.580 140.915

231.765 204.924 127.793 45.739 12.936 150.848

733.175

774.005

843

Total

82.652

734.018

19. LIABILITAS SEGERA

Rupiah Rent Insurance Fixed assets maintenance Employee advances Promotions Others

1.006

United States Dollar Insurance

775.011

Total

19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY 30 Juni 2014/ June 30, 2014




Rupiah Rekening titipan Kiriman uang Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Negara Setoran jaminan yang telah jatuh tempo tetapi belum diambil nasabah Zakat, Infaq, dan Shadaqah Titipan kredit dan pembiayaan syariah Titipan dana bantuan pemerintah

Dolar Amerika Serikat Setoran jaminan yang telah jatuh tempo tetapi belum diambil oleh nasabah Lain-lain


282.855 11.644


425.652 11.962

1.103.897 495.393

76.028

298.372

38.002 1.951

41.348 1.127

938

1.093

752

902

555.285

1.942.132

3.213 135 558.633

271.522 8.357

3.305 102

Rupiah Accounts not yet settled Money transfers Liabilities to the State Treasury and Cash Office Matured security deposits not yet collected by customers Zakat, Infaq, and Shadaqah Loans and sharia financing not yet settled Unsettled loans from government aid

United States Dollar Matured security deposits not collected by custoimers Others

1.945.539

Liabilities to the Treasury Office and State Cash were tax payments received from individuals or companies by the Bank as a collecting bank.

Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Negara merupakan hasil penerimaan pajak dari para wajib pajak baik perorangan maupun perusahaan yang diterima Bank sebagai bank persepsi.

108




20. SIMPANAN NASABAH DAN SIMPANAN NASABAH SYARIAH

a.

20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA

Berdasarkan jenis dan mata uang i. Simpanan nasabah

a. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Pihak-pihak berelasi Rupiah Giro Tabungan Simpeda Tandamata Tandamata Gold Tandamata Haji TabunganKu Tandamata Berjangka Tandamata Bisnis Deposito berjangka Dolar Amerika Serikat Giro Tabungan Tandamata Deposito berjangka Dolar Singapura Tabungan Tandamata Deposito berjangka

By type and currency i. Deposits from customers 31 Desember 2013/ December 31, 2013



18.777.291

10.088.922

5.898 1.225 3.623 4 242 372 11 6.622

6.230 1.597 4.868 5 10 429 1.666.853

18.795.288

11.768.914

16.089 5.012

191 59

18.060 5.004

220 61

9.538 5.501

91 52

5.472 -

53 -

Total

393

334

18.795.681

11.769.248

Pihak ketiga

Yuan Cina Giro

United States Dollar Current accounts Tandamata Savings Time deposits United States Dollar Tandamata Savings Time deposits

Total Third parties

Rupiah Giro Tabungan Tandamata Simpeda Tandamata Gold Tandamata Haji Tandamata Bisnis TabunganKu Tandamata Berjangka Tandamata Purnabakti Tabungan Tamasya Tabungan Anak Sekolah Tabungan Pelajar Tabungan Wajib/ Khusus Tabungan Dinas/ Instansi Tabungan Masyarakat Tabungan Tandamata My First Tabungan Intan Multiguna Tabungan Tandamata PERSIB Tandamata Sertifikasi Guru Tabunganku Dana BSM Tabungan Kotak Tabungan Lain-lain Deposito berjangka

Dolar Amerika Serikat Giro Tabungan Tandamata Deposito berjangka Dolar Singapura Giro Tabungan Tandamata Euro Uni Eropa Giro Deposito berjangka

Related parties Rupiah Current accounts Savings Simpeda Tandamata Tandamata Gold Tandamata Haji TabunganKu Tandamata Berjangka Tandamata Bisnis Time deposits

2.833.174

6.077.772

5.267.679 2.011.273 582.107 39.651 45.060 102.437 68.240 359.362 29.708 332 3.401 5.637 266 14.695 13.906 23 29 26.114 425.440 28.282.233

6.581.962 2.719.651 773.482 45.865 49.354 1.124.128 57.997 374.063 28.928 1.272 4.688 4.946 295 14.910 1.783 32 16.751.152

40.110.767

34.612.280

Rupiah Current accounts Savings Tandamata Simpeda Tandamata Gold Tandamata Haji Tandamata Bisnis TabunganKu Tandamata Berjangka Tandamata Purnabakti Tabungan Tamasya Tabungan Anak Sekolah Tabungan Pelajar Tabungan Wajib/ Khusus Tabungan Dinas/ Instansi Tabungan Masyarakat Tabungan Tandamata My First Tabungan Intan Multiguna Tabungan Tandamata PERSIB Tandamata Sertifikasi Guru Tabunganku Dana BSM Tabungan Kotak Tabungan Lain-lain Time deposits

12.421.785 3.224.058 25.102.815

147.261 38.221 297.594

15.402.997 2.602.548 21.504.692

187.454 31.673 261.713

36.288 393.271

345 3.742

551.036 563.510

5.302 5.422

162.630 10.005

2.637 163

30.540 -

512 -

United States Dollar Current accounts Tandamata Savings Time deposits Singapore Dollar Current accounts Tandamata Savings European Union Euro Current accounts Time deposit

2.925.282

5.590

273.869

550

Chinese Yuan Current accounts

109


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. SIMPANAN NASABAH DAN NASABAH SYARIAH (lanjutan) a.


SIMPANAN

20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA (continued)

Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)

a.

30 Juni 2014/ June 30, 2014 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Pihak ketiga Dolar Australia Giro



12.198

136

Total

677

59.402.137

46.874.161

Pihak ketiga Rupiah Giro Wadiah Tabungan Wadiah TabunganKu iB

Tota l


260

260

260

260

81.417 111.494 434

245.489 100.238 553

193.345

346.280

193.605

346.540

Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu

b.

30 Juni 2014/ June 30, 2014 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

5.050.000 19.899.486 23.633 134.707

Related parties Rupiah Wadiah current accounts Wadiah savings Third parties Rupiah Wadiah current accounts Wadiah savings TabunganKu iB

Total

Details of time deposits by term 31 Desember 2013/ December 31, 2013




338.244 22.633.609 3.565.874 1.688.295 62.833

10.430.543 3.842.177 3.793.850 334.452 16.983

28.288.855

18.418.005

59.868 235.908 280 1.597

21.239.143 107.382 28.613 134.592

297.653

Total

Total

ii. Deposits from customers - sharia

Pihak-pihak berelasi Rupiah Giro Wadiah Tabungan Wadiah

Dolar Singapura 3 bulan Euro Uni Eropa 3 bulan

Third parties Australian Dollar Current accounts

7 35.104.913

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Dolar Amerika Serikat 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan


40.606.456

ii. Simpanan nasabah syariah

b.

By type and currency (continued) 31 Desember 2013/ December 31, 2013

258.481 1.307 348 1.638

Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months

United States Dollar 1 month 3 months 6 months 12 months

261.774

5.501

52

-

-

10.005

163

-

-

Singapore Dollar 3 month European Union Euro 3 months

18.679.779

Total

28.586.723

110


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. SIMPANAN NASABAH DAN NASABAH SYARIAH (lanjutan) c.


SIMPANAN

20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA (continued)


c.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Average interest rates per annum 31 Desember 2013/ December 31, 2013

Giro Rupiah Dolar Amerika Serikat

1,25% 0,11%

0,24% 0,27%

Current accounts Rupiah United States Dollar

Tabungan Rupiah Dolar Amerika Serikat

0,44% 0,36%

0,59% 0,32%

Savings Rupiah United States Dollar

Deposito berjangka Rupiah Dolar Amerika Serikat

7,81% 1,10%

5,46% 1,11%

Time deposits Rupiah United States Dollar

d.

Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan dan pembiayaan syariah pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp23.872 dan Rp1.888.327 (Catatan 12i).

d.

Current accounts blocked and pledged as loan and sharia financing collateral as of June 30, 2014 and December 31, 2013 amounted to Rp23.872 and Rp1,888,327, respectively (Note 12i).

e.

Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan dan pembiayaan syariah pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah masing-masing sebesar Rp163.278 dan Rp37.406 (Catatan 12i).

e.

Time deposits blocked and pledged as loan and sharia financing collateral as of June 30, 2014 and December 31, 2013 amounted to Rp163.278 and Rp37,406, respectively (Note 12i).

21. SIMPANAN DARI BANK LAIN a.

21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS


a.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Pihak-pihak berelasi Rupiah Giro Tabungan Deposito berjangka Pihak ketiga Rupiah Giro Tabungan Deposito berjangka Call money

By type and currency 31 Desember 2013/ December 31, 2013



41.263 29.243

4.780 92.325 47.770

70.506

144.875

16.505 25.230 28.910 3.702.000

43.419 48.189 34.542 4.554.000

3.772.645 Dolar Amerika Serikat Call money

Total

-

-

Third parties Rupiah Current accounts Savings Time deposits Call money

4.680.150 10.000.000

121.700

3.772.607

4.801.850

3.843.151

4.946.725

111

Related parties Rupiah Current accounts Savings Time deposits

United States Dollar Call money

Total




21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) a.

21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)

Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)

a.

Call money pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 memiliki jatuh tempo kurang dari 1 (satu) bulan. b.

Call money as of June 30, 2014 and December 31, 2013 has a maturity period of less than 1 (one) month.


b.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 24 bulan

c.

35.464 5.260 125 17.079 225

59.527 4.810 125 14.775 3.075

58.153

82.312

c.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

d.

Details of time deposits by term




By type and currency (continued)

Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months 24 months



1,50% 0,40%

Tidak terdapat simpanan dari bank lain yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

1,50% 0,40%

d.

112


There are no deposits from other banks which are blocked and pledged as loan collateral as of June 30, 2014 and December 31, 2013.




22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI

22. MARKETABLE SECURITIES REPURCHASE AGREEMENTS

SOLD

UNDER

As of June 30, 2014, the details of marketable securities sold under repurchase agreements are as follows (continued):

Pada tanggal 30 Juni 2014, rincian saldo efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali adalah sebagai berikut :

30 Juni 2014/June 30, 2014

Nasabah/ Customer

Jenis Surat Berharga/ Type of Securities


PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk

SUN FR0026

200.000

PT Bank Bukopin Tbk

SPN 12140731

150.000

PT Bank Bukopin Tbk

SUN FR0027

150.000

PT Bank Bukopin Tbk

SUN FR0027

150.000

PT Bank Bukopin Tbk

SPN 12140731

100.000

PT Bank Bukopin Tbk

SPN 12140731

100.000

PT Bank Chinatrust PT Bank Chinatrust

SUN FR0026

100.000

PT Bank Chinatrust

SUN FR0027

100.000

Total

Beban Bunga yang Belum Harga Pembelian Diamortisasi/ Kembali/ Unamortized Repurchase Interest Price Expense

Tanggal Dimulai/ Commencement Date

Tanggal Pembelian Kembali/ Repurchase Date

13 Jun 2014/ Jun 13, 2014 10 Jun 2014/ Jun 10, 2014 11 Jun 2014/ Jun 11,2014 14 Jun 2014/ Jun 14,2014 12 Jun 2014/ Jun 12,2014 12 Jun 2014/ Jun 12,2014

4 Jul 2014/ Jul 4 , 2014 1 Jul 2014/ Jul 1 , 2014 2 Jul 2014/ Jul 2 ,2014 2 Jul 2014/ Jul 2 ,2014 3 Jul 2014/ Jul 3 ,2014 3 Jul 2014/ Jul 3 ,2014

183.623

102

183.521

134.338

18

134.320

139.218

37

139.181

139.218

37

139.181

89.630

36

89.594

89.630

36

89.594

13 Jun 2014/ Jun13,2014 17 Jun 2014/ Jun17,2014

4 Jul 2014/ Jul 4 ,2014 8 Jul 2014/ Jul 8 ,2014

91.812

58

91.754

92.929

84

92.845

960.398

408

959.990

1.050.000


As of December 31, 2013, the details of marketable securities sold under repurchase agreements are as follows:

Pada tanggal 31 Desember 2013, rincian saldo efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali adalah sebagai berikut:


Nasabah/ Customer






12 Nov / Nov 12, 2013 14 Nov / Nov 14, 2013 14 Nov / Nov 14,2013 15 Nov / Nov 15,2013 15 Nov / Nov 15,2013

13 Jan / Jan 13, 2014 15 Jan / Jan 15, 2014 15 Jan / Jan15,2014 06 Jan / Jan 06,2014 06 Jan / Jan 06,2014

251.486

629

250.857

142.351

411

141.940

109.145

315

108.830

349.261

417

348.844

127.928

153

127.775

19 Des / Dec 19,2013

20 Jan / Jan 20,2014

125.525

467

125.058


Pihak ketiga/ Third parties PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Bukopin Tbk

SUN FR 26

265.000

PT Bank Bukopin Tbk

SUN FR 26

150.000

PT Bank Bukopin Tbk

SUN FR 27

115.000

PT Bank Bukopin Tbk

SUN FR 27

370.000

PT Bank Bukopin Tbk

ORI 008

140.000

IDSD170414182S

150.000

PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk

113




22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan)

22. MARKETABLE SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE AGREEMENTS (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2013, rincian saldo efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali adalah sebagai berikut (lanjutan):

As of December 31, 2013, the details of marketable securities sold under repurchase agreements are as follows (continued):


Nasabah/ Customer







PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

IDSD170414182S

110.000

19 Des / Dec 19, 2013

09 Jan / Jan 09,2014

97.218

159

97.059

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

IDSD170414182S

110.000

19 Des / Dec 19, 2013

09 Jan / Jan 09,2014

97.218

159

97.059


IDSD170414182S

115.000

30 Des / Dec 30, 2013

06 Jan / Jan 06,2014

101.586

106

101.480


IDSD170414182S

110.000

30 Des / Dec 30, 2013

06 Jan / Jan 06,2014

97.169

102

97.067

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

SPN 12140703

390.000

18 Des / Dec 18, 2013

08 Jan / Jan 08,2014

339.934

471

339.463

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

SPN 12140731

450.000

18 Des / Dec 18, 2013

08 Jan / Jan 08,2014

390.243

541

389.702

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

ORI008

275.000

23 Des / Dec 23, 2013

06 Jan / Jan 06,2014

247.914

256

247.658

PT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk

IDSD170414182S

120.000

105.858

250.000

220.915

705

220.210

PT Bank Panin Tbk

IDSD23011491S

200.000

17 Jan / Jan 17, 2014 17 Jan / Jan 17, 2014 17 Jan / Jan 17, 2014

339

IDSD240414182S

23 Des / Dec 23, 2013 23 Des / Dec 23, 2013 23 Des / Dec 23, 2013

106.197

PT Bank Panin Tbk

179.785

572

179.213

2.983.875

5.802

2.978.073

Total

3.320.000

23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN

23. DEBT SECURITIES ISSUED 30 Juni 2014/ June 30, 2014


Bank Jabar Bonds VI

Obligasi VI Bank Jabar Nilai nominal

400.000

400.000

Obligasi VII Bank Jabar Nilai nominal

1.724.000

2.000.000

2.124.000

2.400.000

Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi Total

Nominal value

Bank Jabar Bonds VII

(2.626) 2.121.374

114

(3.389) 2.396.611

Nominal value Unamortized bonds issuance cost Total


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. EFEK HUTANG (LANJUTAN) a.

YANG


DITERBITKAN

23. DEBT SECURITIES ISSUED (CONTINUED)

Obligasi VII Bank BJB

a.

Bank BJB Bonds VII

Pada tanggal 10 Februari 2011, Bank menerbitkan Obligasi VII Bank BJB. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 31 Januari 2011.

On February 10, 2011, the Bank issued Bank BJB Bonds VII. The bonds were offered at their nominal value, listed in the Indonesia Stock Exchange and became effective based on Bapepam-LK Decision Letter dated January 31, 2011.

Obligasi VII Bank BJB terdiri dari:

Bank BJB Bonds VII consisted of:

1)

Seri A dengan nilai nominal Rp276.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 9,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Pebruari 2014.

1)

Series A with nominal value of Rp276,000; fixed interest rate of 9.2% per annum which is payable every three months; with a three-year term; and are due on February 9, 2014.

2)

Seri B dengan nilai nominal Rp601.000; tingkat suku bunga tetap sebesar 10,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2016.

2)

Series B with nominal value of Rp601,000; fixed interest rate of 10.2% per annum which is payable every three months; with a five-year term; and are due on February 9, 2016.

3)

Seri C dengan nilai nominal Rp1.123.000; tingkat suku bunga tetap sebesar 10,4% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tujuh tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2018.

3)

Series C with nominal value of Rp1,123,000; fixed interest rate of 10.4% per annum which is payable every three months; with a seven-year term; and are due on February 9, 2018.

Obligasi VII Bank BJB tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank.

Bank BJB Bonds VII are not secured by specific collateral, but are secured by all assets of the Bank.

Pada tanggal 30 Juni 2014, peringkat surat berharga ini menurut Pefindo adalah id AA-.

As of June 30, 2014, the rating of the bonds based on Pefindo was id AA-.

115




23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) a.

23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)

Obligasi VII Bank BJB (lanjutan)

a.

Bank BJB Bonds VII (continued) During the term of the above bonds, without the written permission of the trustee, the Bank is not allowed to:

Selama jangka waktu obligasi tersebut di atas, tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak diperkenankan untuk: 1)

menerbitkan obligasi atau instrumen hutang lainnya yang sejenis yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembayaran didahulukan dari efek hutang, kecuali pengeluaran obligasi atau instrumen hutang lain yang sejenis yang tidak mempunyai jaminan khusus; maka Bank tidak memerlukan persetujuan tertulis dari wali amanat, namun cukup menyampaikan pemberitahuan secara tertulis kepada wali amanat, segera setelah Bank mempunyai rencana untuk mengeluarkan obligasi atau instrumen hutang lain yang sejenis tersebut;

1)

issue bonds or other similar debt instruments which have a higher rank than the debt securities issued and whose payments are prioritized over the debt securities issued, except for the issue of bonds where the collateral is not bound under the existing trust agreements; except for the issue of bonds or other similar debt instruments which do not have specific collateral, then the Bank does not need written permission from the trustee, the Bank only required to submit written announcement to the trustee, right after the Bank‟s plan to issue the bonds or other similar debt instruments;

2)

mengurangi modal dasar dan modal disetor;

2)

reduce the authorized capital and paidup capital;

3)

melakukan penggabungan, konsolidasi, akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya Bank, atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha Bank, atau mengijinkan entitas anak (bila ada) untuk melakukan penggabungan, konsolidasi, dan/atau akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya entitas anak (bila ada) atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha entitas anak (bila ada), kecuali sepanjang dilakukan sesuai dengan ketentuan sebagai berikut:

3)

perform any merger, consolidation or acquisition with other companies which causes the liquidation of the Bank, or has a negative impact on the continuity of the Bank‟s business, or to allow subsidiaries (if any) to perform any merger, consolidation, and/or acquisition with other companies which would cause the liquidation of the subsidiary (if any), or have a negative impact on the continuity of the subsidiary‟s business (if any), except if it is conducted by the following criteria:

i.

i. all requirements and conditions of the bonds in the trustee agreement and other related documents are still valid and completely bind the surviving company, and in the case where the Bank is not a surviving company, then all obligations related to the bond have been transferred legally to the surviving company, and the surviving company have adequate assets and capability to guarantee the payment of the bond and one of the surviving company‟s business line is engaged in banking industry; or

semua syarat dan kondisi obligasi dalam perjanjian perwaliamanatan dan dokumen lain yang berkaitan tetap berlaku dan mengikat sepenuhnya perusahaan penerus (surviving company), dan dalam hal Bank bukan merupakan perusahaan penerus, maka seluruh kewajiban obligasi telah dialihkan secara sah kepada perusahaan penerus, dan perusahaan penerus tersebut memiliki aktiva dan kemampuan yang memadai untuk menjamin pembayaran obligasi dan perusahaan penerus tersebut salah satu bidang usahanya adalah bergerak dalam bidang perbankan; atau 116




23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) a.


Obligasi VII Bank BJB (lanjutan) ii.

a.

Bank BJB Bonds VII (continued) ii.

disyaratkan oleh perundangundangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia;

is required by the prevailing law in Indonesia;

4)

melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap milik Bank kepada pihak manapun yang dalam satu tahun berjalan melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik Bank berdasarkan laporan keuangan terakhir yang diaudit, dalam satu transaksi atau gabungan transaksi dalam 1 (satu) tahun berjalan;

4)

sell or transfer the Bank‟s fixed assets to other parties which in one year exceed 50% of all fixed assets owned by the Bank based on the last audited financial statements, in one or combined transaction, in 1 (one) year;

5)

melakukan transaksi dengan pihak terafiliasi kecuali bila transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan yang menguntungkan Bank atau setidaktidaknya sama dengan persyaratan yang diperoleh Bank dari pihak ketiga yang bukan terafiliasi dalam transaksi yang lazim; dan

5)

conduct transactions with affiliated parties, except if the transaction is performed with terms and conditions which bring benefits to the Bank or at a minimum, similar to the terms and conditions of transactions conducted with third parties which are affiliated in common transactions; and

6)

memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain dan mengijinkan entitas anak (bila ada) memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain, kecuali dilakukan sehubungan dengan kegiatan yang sesuai dengan bidang usahanya, sesuai dengan anggaran dasar Bank atau bidang jasa keuangan lainnya atau sehubungan dengan pembangunan fasilitas usaha Bank dan/atau entitas anak (bila ada) yang bersangkutan dan pinjaman kepada karyawan, koperasi dan yayasan karyawan Bank dan/atau karyawan, koperasi dan yayasan karyawan entitas anak (bila ada).

6)

grant loans or to invest in the form of investments in share participation in other parties or to allow subsidiaries (if any) to grant loans to or to invest in the form of investments in shares in other parties, except if it is in line with its business activities, in accordance with The Articles of Association of the Bank or other financial service field, or related with the construction of Bank‟s operations facility and/or subsidiaries (if any) and employee loan, Bank‟s employee cooperation and foundation, and/or susidiaries‟ employee cooperation and foundation (if any).

Selama tahun 2014 dan 2013, Bank tidak melanggar persyaratan-persyaratan dalam penerbitan efek hutang tersebut.

During 2014 and 2013, the Bank did not breach the covenants of the above debt securities issued.

Pada tanggal 7 Februari 2014, Obligasi VII Bank Jabar Seri A dengan nilai nominal Rp276.000 telah dilunasi oleh Bank (Catatan 56).

As of February 7, 2014, Bank Jabar Bonds VII Series A with a total nominal value of Rp276,000 had been redeemed by the Bank (Note 56).

117




23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) b.


Obligasi VI Bank BJB

b.

Bank BJB Bonds VI

Obligasi VI Bank Jabar diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari:

Bank Jabar Bonds VI was issued on July 10, 2009, and consisted of:

1)

1)

Seri A dengan nilai nominal Rp350.000; tingkat suku bunga tetap sebesar 12,00% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli 2012. Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 30 Juni 2009.

Series A with a nominal value of Rp350,000; a fixed interest rate of 12.00% per annum which is payable every three months; with a three-year term; and are due on July 10, 2012. The bonds was offered at its nominal value. listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on July 13, 2009 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated June 30, 2009. As of December 31, 2012, Bank Jabar Bonds VI Series A with a total nominal value of Rp350,000 had been redeemed by the Bank on the due date.

Pada tanggal 31 Desember 2012, Obligasi VI Bank Jabar Seri A dengan nilai nominal Rp350.000 telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh tempo. 2) Seri B dengan nilai nominal Rp400.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 12,50% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli 2014. Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 30 Juni 2009.

2)

Obligasi VI Bank Jabar tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank.

Bank Jabar Bonds VI are not secured by specific collateral, but are secured by all assets of the Bank.

Pada tanggal 30 Juni 2014, peringkat surat berharga ini menurut Pefindo adalah AA-.

As of June 30, 2014, the rating of the bonds based on Pefindo was AA-.

Selama jangka waktu obligasi-obligasi tersebut diatas, tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak diperkenankan untuk:

During the term of the above bonds, without the written permission of the trustee, the Bank is not allowed:

1)

1)

menerbitkan obligasi atau instrumen hutang lainnya yang sejenis yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembayaran didahulukan dari efek hutang, kecuali penerbitan obligasi yang agunannya tidak terikat berdasarkan perjanjian perwaliamanatan yang ada saat ini;

118

Series B with a nominal value of Rp400,000; a fixed interest rate of 12.50% per annum which is payable every three months; with a five-year term; and are due on July 10, 2014. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on July 13, 2009 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated June 30, 2009.

to issue bonds or other similar debt instruments which have a higher rank than the debt securities issued and whose payments are prioritized over the debt securities issued, except for the issue of bonds where the collateral is not bound under the existing trust agreements;






Obligasi VI Bank BJB (lanjutan)

b.

Bank BJB Bonds VI (continued)

2)

menjaminkan sebagian maupun seluruh pendapatan atau harta kekayaan Bank yang ada pada saat ini maupun di masa yang akan datang yang menjadi jaminan berdasarkan perjanjian perwaliamanatan; melaksanakan perubahan bidang usaha utama dan/atau memberikan ijin atau persetujuan kepada entitas anak (bila ada) untuk mengadakan perubahan bidang usaha utamanya;

2)

to pledge part or all of the Bank‟s existing or future income or assets which are currently pledged as the bond‟s collateral based on the trust agreement; to make changes in its main business activities and/or to grant permission or approval to subsidiaries (if any) to make changes to their main business activities;

3)

mengurangi modal disetor;

3)

to reduce the authorized capital and paid-up capital;

4)

melakukan penggabungan, konsolidasi atau akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya Bank, atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha Bank, atau mengijinkan entitas anak (bila ada) untuk melakukan penggabungan, konsolidasi, dan/atau akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya entitas anak (bila ada) atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha entitas anak (bila ada);

4)

to perform any merger, consolidation or acquisition with other companies which causes the liquidation of the Bank, or has a negative impact on the continuity of the Bank‟s business, or to allow subsidiaries (if any) to perform any merger, consolidation, and/or acquisition with other companies which would cause the liquidation of the subsidiary (if any), or have a negative impact on the continuity of the subsidiary‟s business (if any);

5)

melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap milik Bank kepada pihak manapun yang dalam satu tahun berjalan melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik Bank berdasarkan laporan keuangan terakhir yang diaudit;

5)

to sell or transfer the Bank‟s fixed assets to other parties which in one year exceed 50% of all fixed assets owned by the Bank based on the last audited financial statements;

6)

melakukan transaksi dengan pihak terafiliasi, kecuali bila transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan yang menguntungkan Bank atau setidaktidaknya sama dengan persyaratan yang diperoleh emiten dari pihak ketiga yang bukan terafiliasi; dan

6)

to conduct transactions with affiliated parties, except if the transaction is performed with terms and conditions which bring benefits to the Bank or at a minimum. similar to the terms and conditions of transactions conducted with third parties which are affiliated; and

7)

memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain dan mengijinkan entitas anak (bila ada) memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain, kecuali dilakukan sehubungan dengan kegiatan yang sesuai dengan bidang usahanya.

7)

to grant loans or to invest in the form of investments in share participation in other parties or to allow subsidiaries (if any) to grant loans to or to invest in the form of investments in shares in other parties, except if it is in line with its business activities.

dasar dan modal

119






Obligasi VI Bank BJB (lanjutan)

b.

Bank BJB Bonds VI (continued)

Pada tahun 2014 dan 2013, Bank telah mengamortisasi biaya emisi obligasi masingmasing sebesar Rp763 dan Rp1.520 yang dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

In 2014 and 2013, the Bank has amortized the bonds issuance cost amounting to Rp763 and Rp1.520, respectively, recorded in the consolidated statements of comprehensive income.

Selama tahun 2014 dan 2013, Bank tidak melanggar persyaratan-persyaratan dalam penerbitan efek hutang tersebut.

During 2014 and 2013, the Bank did not breach the covenants of the above debt securities issued.

24. PINJAMAN YANG DITERIMA

24. BORROWINGS 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Pihak ketiga Rupiah Pinjaman penerusan Kredit Cinta Rakyat PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN) Rekening Dana Investasi BTN LPDB Batch I LPDB-KUMKM Pembiayaan Mudharabah PT Sarana Multigriya Finance Departemen Keuangan PT Permodalan Nasional Madani Pinjaman FIDP Total


235.000 56.772 14.727 17.129 2.458

235.000 35.763 19.993 15.428 3.818

698

782

3.000 12 9.444 9.314 13.000 -

28 13.000 269 250 6

Third parties Rupiah Channeling loans Cinta Rakyat Loan PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN) Investment Fund Account BTN LPDB Batch I LPDB-KUMKM Mudharabah Financing PT Sarana Multigriya Finance Ministry of Finance PT Permodalan Nasional Madani FIDP Loans

361.554

324.337

Total

Kredit Cinta Rakyat

Cinta Rakyat Loan

Pinjaman Kredit Cinta Rakyat merupakan kredit yang diberikan kepada pelaku usaha perorangan dan/atau badan usaha perorangan mikro dan kecil dalam sektor ekonomi produktif yang ada di wilayah Provinsi Jawa Barat untuk tujuan modal kerja dan/atau investasi yang mengikuti program dana bergulir dari Pemerintah Provinsi Jawa Barat. Jumlah fasilitas pinjaman ini sebesar Rp165.000, melalui Perjanjian Kerjasama No. 112/PKS/DIR-MK/2011 pada tanggal 12 Desember 2011 dengan jangka waktu selama 5 (lima) tahun. Pinjaman ini tidak dikenakan bunga.

Kredit Cinta Rakyat borrowings are loans granted to individual enterprise and/or small and micro enterprises in productive economic sector in West Java Province, for working capital and/or investment that follow West Java Province‟s Government Revolving Fund Programme. Total facility is Rp165,000; through Agreement No. 112/PKS/DIR-MK/2011 dated December 12, 2011 and will be due in 5 (five) years. This borrowings bears no interest.

120




24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)

24. BORROWINGS (continued)

Kredit Cinta Rakyat (lanjutan)

Cinta Rakyat Loan (continued)

Pemerintah Provinsi Jawa Barat menambah jumlah fasilitas pinjaman ini sebesar Rp50.000, melalui Perjanjian Kerjasama No. 050/PKS/DIR-MK/2013 pada tanggal 11 April 2013 dengan jangka waktu selama 5 (lima) tahun dan Rp20.000, melalui Perjanjian Kerjasama No. 102/PKS/DIR-MK/2013 pada tanggal 05 Desember 2013 dengan jangka waktu selama 5 (lima) tahun. Pinjaman ini tidak dikenakan bunga.

West Java Province‟s Government add total facility to Rp50,000; through Agreement No. 050/PKS/DIR-MK/2013 dated April 11, 2013 and will be due in 5 (five) years and Rp20,000; through Agreement No. 102/PKS/DIR-MK/2013 dated December 05, 2013 and will be due in 5 (five) years. This borrowings bears no interest.

RDI BTN

RDI BTN

Pinjaman diterima dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (BTN) untuk mendanai kredit perumahan sederhana dan sangat sederhana. Pinjaman ini jatuh tempo antara tahun 2009 sampai 2014 dengan tingkat suku bunga tetap sebesar antara 0,00% sampai dengan 3,00% per tahun.

Other borrowings are obtained from PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (BTN) to finance simple and very simple housing loans. This facility will mature between 2009 and 2014 and bears interest at annual fixed rates ranging from 0.00% to 3.00%.

Departemen Keuangan

Ministry of Finance

Merupakan fasilitas pinjaman dalam rupiah yang diperoleh melalui Departemen Keuangan, yang ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu di Indonesia. Pinjaman ini adalah:

The loans represent facilities in rupiah obtained through the Ministry of Finance which are used to finance specific projects in Indonesia. This facilities is:

Pinjaman Kridamas merupakan dana bergulir yang diberikan oleh Pemerintah, dalam hal ini Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPBD) Kementerian Negara Koperasi Usaha Kecil Menengah dan Koperasi, dalam rangka penyaluran kredit pemberdayaan masyarakat (“Kridamas”) kepada Bank sebagai lembaga keuangan pelaksana yang ditunjuk, dengan menggunakan pola executing. Perjanjian pinjaman ini dibuat dengan Akta Perjanjian Kredit No. 03 tanggal 24 Februari 2010 dengan jangka waktu pinjaman selama 4 tahun. Jumlah fasilitas pinjaman ini sebesar Rp3.636; dan memiliki tingkat bunga mengambang maksimal sesuai dengan suku bunga SBI berjangka tiga bulan atau 3% per tahun sliding.

Kridamas borrowings are revolving funds provided by the Government, through Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPBD) Ministry of Cooperatives for Small Medium Enterprises and Cooperatives, in the framework of community development lending (“Kridamas”) to the Bank as an appointed financial institution, using an executing pattern. The loan agreement was made with the Deed of Credit Agreement No. 03 dated February 24, 2010 with the loan period of 4 years. Total loan facility of this borrowing amounted to Rp3,636; and bears interest at annual floating rates based on the threemonth SBI rate or 3% sliding per year.

Fasilitas pinjaman dinyatakan dan dibayar kembali dalam rupiah berdasarkan kurs Bank Indonesia pada saat penarikan.

The borrowings are stated and repayable in rupiah based on Bank Indonesia‟s prevailing exchange rate at the withdrawal date.

Tidak terdapat aset Bank yang dijadikan agunan kepada Departemen Keuangan, BTN dan Pemerintah Daerah Jawa Barat atas pinjaman yang diterima di atas.

There are no Bank‟s assets which are pledged as collateral with respect to borrowings from the Ministry of Finance, BTN and West Java Regional Government.

Bank bertindak sebagai penerus pinjaman untuk semua pinjaman yang diterima di mana Bank menanggung risiko kredit tidak tertagihnya piutang.

The Bank is acting as an executing bank for all these borrowings and therefore the Bank bears the credit risk arising from uncollectible receivables.

Pada tahun 2014 dan 2013 Bank telah memenuhi sesuai jadwal semua pembayaran pokok dan bunga pinjaman yang telah jatuh tempo. Bank juga telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman di atas.

In 2014 and 2013, the Bank has settled on time all amounts due on its borrowings and the related interest that have matured. The Bank has also complied with all covenants of the above borrowing agreements. 121






Pinjaman yang diterima - entitas anak

Borrowings - subsidiaries

Entitas anak (BPR Jalan Cagak) menerima pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan plafond sebesar Rp15.000. Pinjaman ini jatuh tempo tahun 2017 dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar antara 11% sampai dengan 14% per tahun. Jumlah pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar Rp9.183.

The Subsidiary (BPR Jalan Cagak) received borrowings from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with maximum limit of Rp15,000.This facility will mature in 2017 and bears annual interest at rates ranging from 11% to 14%. Total borrowings of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounting to Rp9,183 as of June 30, 2014.

Entitas anak (BPR Jalan Cagak) menerima pinjaman dari PT Bank Andara dengan plafond sebesar Rp15.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada tahun 2017 dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar antara 11,5% sampai dengan 14% per tahun. Jumlah pinjaman dari PT Bank Andara pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar Rp6.931.

The Subsidiariy (BPR Jalan Cagak) received borrowings from PT Bank Andara with maximum limit of Rp15.000. This facility will mature in 2017 and bears annual interest at rates ranging from 11.5% to 14%. Total borrowings of PT Bank Andara Tbk amounting to Rp6,931 as of June 30, 2014.

Entitas anak (BPR Jalan Cagak) menerima pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan plafond sebesar Rp50.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada tahun 2019 dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar antara 11% sampai dengan 14,5% per tahun. Jumlah pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar Rp42.910.

The Subsidiary (BPR Jalan Cagak) received borrowings from PT Bank CIMB Niaga Tbk with maximum limit of Rp50,000. This facility will mature in 2019 and bears annual interest at rates ranging from 11% to 14.5%. Total borrowings of PT Bank CIMB Niaga Tbk amounting to Rp42,910 as of June 30, 2014.

Entitas anak (BPR Jalan Cagak) menerima pinjaman dari LPDB dengan plafond sebesar Rp10.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada tahun 2014 dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar 6% sampai dengan 6% per tahun. Jumlah pinjaman dari LPDB pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar Rp9.444.

The Subsidiary (BPR Jalan Cagak) received borrowings from LPDB with maximum limit of Rp10,000. This facility will mature in 2014 and bears annual interest at rates ranging from plus 6% to 6%. Total borrowings of PT Permodalan Nasional Madani amounting to Rp9,444 as of June 30, 2014.

Entitas anak (BPR Jalan Cagak) menerima pinjaman dari PT Bank Danamon Tbk dengan plafond sebesar Rp5.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada tahun 2015 dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar antara 12% sampai dengan 14% per tahun. Jumlah pinjaman dari PT Bank Danamon Tbk pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar Rp2.531.

The Subsidiary (BPR Jalan Cagak) received borrowings from PT Bank Danamon Tbk with maximum limit of Rp5,000. This facility will mature in 2015 and bears annual interest rates ranging from 12% to 14%. Total borrowings of PT Bank Danamon Tbk amounting to Rp2,531 as of June 30, 2014.

Entitas anak (BPR Garut Kota) menerima pinjaman dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dengan plafond sebesar Rp1.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada tahun 2017 dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar 8,33%. Jumlah pinjaman dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar Rp698.

The Subsidiary (BPR Garut Kota) received borrowings from PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk with maximum limit of Rp1,000. This facility will mature in 2017 and bears annual interest rates at 8.33%. Total borrowings of PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk amounting to Rp698 as of June 30, 2014.

122






Pinjaman yang diterima - entitas anak (lanjutan) Entitas anak (BPR Garut Kota) menerima pinjaman dari PT Bank Andara dengan plafond sebesar Rp15.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada tahun 2017 dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar antara 11% sampai dengan 13% per tahun. Jumlah pinjaman dari PT Bank Andara pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar Rp8.160.

Borrowings - subsidiaries (continued) The Subsidiary (BPR Garut Kota) received borrowings from PT Bank Andara with maximum limit of Rp15,000. This facility will mature in 2017 and bears annual interest rates ranging from 11% to 13%. Total borrowings of PT Bank Andara amounting to Rp8,160 as of June 30, 2014.

Entitas anak (BPR Garut Kota) menerima pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan plafond sebesar Rp16.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada tahun 2019 dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar 13% per tahun. Jumlah pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar Rp14.169.

The Subsidiary (BPR Garut Kota) received borrowings from PT Bank CIMB Niaga Tbk with maximum limit of Rp16,000. This facility will mature in 2019 and bears annual interest rates of 13%. Total borrowings of PT Bank CIMB Niaga Tbk amounting to Rp14,169 as of June 30, 2014.

Entitas anak (BPR Garut Kota) menerima pinjaman dari PT Permodalan Nasional Madani dengan plafond sebesar Rp0. Pinjaman ini jatuh tempo pada tahun 2015 dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar antara SBI 3 bulan ditambah 4% sampai dengan 15% per tahun. Jumlah pinjaman dari PT Permodalan Nasional Madani pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar Rp0.

The Subsidiary (BPR Garut Kota) received borrowings from PT Permodalan Nasional Madani with maximum limit of Rp0. This facility will mature in 2015 and bears annual interest rates ranging from 3 Month SBI plus 4% to 15%. Total borrowings of PT Permodalan Nasional Madani amounting to Nil and Rp0 as of June 30, 2014.

Jumlah pinjaman FIDP adalah sebesar Rp0 pada tanggal 30 Juni 2014.

Total FIDP borrowings amounting to Rp0 as of June 30, 2014.

Entitas anak (BPR Garut Kota) menerima pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan plafond sebesar Rp9.500. Pinjaman ini jatuh tempo pada tahun 2018 dan dikenakan tingkat suku bunga sebesar 11% sampai dengan 13,5% per tahun. Jumlah pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk pada tanggal 30 Juni 2014 adalah sebesar Rp8.018.

The Subsidiary (BPR Garut Kota) received borrowings from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with maximum limit of Rp9,500. This facility will mature in 2018 and bears annual interest rates ranging from 11% to 13.5%. Total borrowings of PT Bank CIMB Niaga Tbk amounting to Rp8,018 as of June 30, 2014.

123


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 25. ESTIMASI KERUGIAN KONTINJENSI a.

Estimasi kerugian kontinjensi


KOMITMEN

DAN

komitmen

dan

25. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND CONTINGENCIES a.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

b.


Rupiah Fasilitas kredit yang belum digunakan Bank garansi

Rupiah 1.138 360

644 854

Total

1.498

1.498

Perubahan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

b.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Unused loan facility Bank guarantee Total

Movements in the estimated losses on commitments and contingencies


Saldo awal Pembentukan selama tahun berjalan

1.498

1.433

-

65

Beginning balance Provision during the year

Saldo akhir

1.498

1.498

Ending balance

Management believes that the above estimated losses on commitments and contingencies is adequate.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk telah memadai.

26. PAJAK PENGHASILAN a.

Estimated losses on commitments and contingencies

26. INCOME TAX

Hutang pajak

a. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Bank Pajak penghasilan badan Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 25 Pasal 4(2) dan 23

Entitas anak Pajak penghasilan badan Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 4(2) dan 23

Total

Taxes payable


(44.793)

20.010

32.424 27.744 21.688

31.206 32.857 16.743

37.063

100.816

(709)

652

122 135

83 125

(452)

860

36.611

101.676

124

Bank Corporate income tax Income tax Article 21 Article 25 Articles 4(2) and 23

Subsidiary Corporate income tax Income tax Article 21 Articles 4(2) and 23

Total




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) b.

26. INCOME TAX (continued)

Manfaat (beban) pajak

b. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Bank Pajak kini Pajak tangguhan Entitas anak Pajak kini Pajak tangguhan

Neto


130.192 7.187

375.447 (8.679)

137.379

366.768

3.661 (1.893)

11.903 (2.184)

1.768

9.719

139.147

376.487

Bank Current tax Deferred tax Subsidiary Current tax Deferred tax

Net

The reconciliation between the Bank‟s tax expense and the Bank‟s commercial reporting income before income tax benefit (expense) multiplied by the prevailing rate is as follows:

Rekonsiliasi antara beban pajak Bank dan hasil penyajian laba akuntansi sebelum manfaat (beban) pajak dikalikan dengan pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014/ June 30, 2014

.

Tax benefit (expense)


Laba sebelum manfaat (beban) pajak sebagaimana disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak Transaksi eliminasi

617.341

Laba sebelum beban pajak (Bank)

624.495

1.743.431

Income before tax expense (Bank only)

124.899 -

348.686 -

Tax expense calculated at prevailing tax rate The effect of change in tax rate

12.480 1.768

18.082 9.719

Non-deductible expenses Tax expense of subsidaries

139.147

376.487

Tax expense - net

Pajak dihitung pada tarif pajak yang berlaku Dampak perubahan tarif pajak Pengaruh beban yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak entitas anak Beban pajak - neto

(6.107) 13.261

1.752.874 (47.730) 38.287

Income before tax benefit (expense) as reported in the consolidated statements of comprehensive income Income before income tax subsidiaries Elimination transaction

The reconciliation between the Bank‟s income before tax benefit (expense) as shown in the consolidated statements of comprehensive income and taxable income is as follows:

Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan Bank yang terdapat pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014/ June 30, 2014


Laba sebelum manfaat (beban) pajak sebagaimana disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak Transaksi eliminasi

617.341

Laba sebelum beban pajak (Bank)

624.495

(6.107) 13.261

125

1.752.874 (47.730) 38.287 1.743.431

Income before tax benefit (expense) as reported in the consolidated statements of comprehensive income Income before income tax subsidiaries Elimination transaction Income before tax expense (Bank only)




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) b.


Manfaat (beban) pajak (lanjutan)

b. 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Beda temporer Pemulihan kerugian kredit Penghargaan kerja Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penyisihan beban imbalan kerja Penyisihan kerugian aset non produktif dan aset produktif selain kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Kerugian perubahan nilai surat berharga yang diperdagangkan

(23.450) (4.914)

78.807 5.056

(50.209)

11.852

857

14.434

(6)

898

41.788

Beda tetap Beban yang tidak dapat dikurangkan Laba kena pajak Beban pajak penghasilan badan

(35.934)

43.393

62.399

90.414

Permanent differences Non-deductible expenses

650.960

1.877.238

Taxable income

375.448

Corporate income tax expense

130.192

Dikurangi pajak dibayar dimuka

(174.985)

(355.438)

Hutang pajak (tagihan pajak) penghasilan badan

(44.793)

20.010

Less prepaid tax Corporate income tax payable (claim for tax refund)

The Bank will file its Annual Corporate Income Tax Return for 2013 according to the self assessment principle in accordance with the above calculation.

Aset pajak tangguhan - neto

c.


Temporary differences Reversal of allowance for loan losses Gratuity Provision for Corporate Social Responsibility Provision for employee benefits Provision for possible losses on non-earning assets and earning assets other than loans and sharia financing Loss from changes in fair value of held-of-trading marketable securities

(67.654)

Bank akan menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan untuk tahun 2013 sesuai dengan prinsip self assessment berdasarkan perhitungan tersebut di atas. c.

Tax benefit (expense) (continued)


Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Credited (charged) to the consolidated statement of comprehensive income

Deferred tax assets - net

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Aset (liabilitas) pajak tangguhan Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penyisihan imbalan kerja Penyisihan kerugian kredit Perubahan nilai wajar surat berharga diperdagangkan

Deferred tax assets (liabilities)

17.188 20.571 (50.602)

(10.042) 171 (4.690)

7.146 20.742 (55.292)

(13.671)

8.358

(5.313)

126

Provision for Corporate Social Responsibility Provision for employee benefits Provision for loan losses Changes in fair value held-for-trading marketable securities




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) c.


Aset pajak tangguhan (lanjutan)

c.


Aset (liabilitas) pajak tangguhan Penyisihan kerugian asset non produktif dan asset produktif selain dari kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penghargaan kerja

Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Credited (charged) to the consolidated statement of comprehensive income

1.532 1.011

Deferred tax assets (continued)

30 Juni 2014/ June 30, 2014

(1) (983)

1.531 28

Deferred tax assets (liabilities) Provision for losses on non-earning assets and earning assets other than loan and sharia financing Gratuity

Entitas anak

(23.971) 5.819

(7.187) 1.893

(31.158) 7.712

Subsidiaries

Total

(18.152)

-

(23.446)

Total

Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Credited (charged) to the consolidated 31 Desember 2012/ statement of December 31, comprehensive 2012 income

Dampak perubahan tarif/ The effects of rate changes


Aset (liabilitas) pajak tangguhan Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penyisihan imbalan kerja Penyisihan kerugian kredit Perubahan nilai wajar surat berharga diperdagangkan Penyisihan kerugian asset non produktif dan asset produktif selain dari kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penghargaan kerja

Deferred tax assets (liabilities)

14.817 17.684 (66.363)

17.188 20.571 (50.602)

(13.531)

(13.671)

1.352 -

180 1.011

1.532 1.011

Entitas anak

(32.650) 3.635

8.679 2.184

(23.971) 5.819

Subsidiaries

Total

(29.015)

10.863

(18.152)

Total

(140)

Management believes that deferred tax assets can be utilized and can be compensated against future taxable income.

Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan dan dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa mendatang. d.

Provision for Corporate Social Responsibility Provision for employee benefits Provision for loan losses Changes in fair value held-for-trading marketable securities Provision for losses on non-earning assets and earning assets other than loan and sharia financing Gratuity

2.371 2.887 15.761

Surat ketetapan pajak

d.

Tax assessment letters In 2013, the Bank received Tax Assessment Letter (SKP) for Year 2011 regarding Corporate Income Tax, Income Tax Article 4 (2) and Value Added Tax.

Pada tahun 2013, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak (SKP) untuk Tahun Pajak 2011 atas PPh Badan, PPh Pasal 4 (2) dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN). 127




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) e.


Perubahan Tarif pajak

e.

Changes in Tax rate In 2012, under article 17, paragraph 2 of Law No. 7 year 1983 regarding "Income Tax" which has been amended for the fourth time with the Law No. 36 year 2008, the corporate income tax rate is 25%. However based on Government Regulation No. 81 of 2007 dated December 28, 2007 on "Reduction on Income Tax Rate for Domestic Listed Companies" and the Ministry of Finance Regulation No. 238/PMK.03/2008 dated December 30, 2008 on "Implementation and Monitoring Procedures for Granting Reduction Rates for Domestic Listed Companies", stipulates that domestic listed companies in Indonesia can obtain reduced income tax rate of 5% lower than the highest income tax rate by fulfill the specified criteria, the publicly listed company with at least 40% of the total paid-up shares are traded on the Indonesia Stock Exchange and the shares are owned by at least 300 (three hundred) parties and each party may only have a stake of less than 5% of the total paid-up shares. The provisions referred to the above must be met by the listed companies in the period of 6 (six) months within 1 (one) year tax period. Based on a letter from the Director of Tax Regulation No. S314/PJ.04/2013 dated March 5, 2013 all of the above criteria to obtain a decrease the tax rate on the Bank's financial statements for the year ended December 31, 2012 have been met.

Pada tahun 2012, berdasarkan pasal 17 ayat 2 Undang-undang No. 7 tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” yang telah diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 tahun 2008, tarif Pajak Penghasilan Badan adalah 25%. Namun demikian berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 81 Tahun 2007 tanggal 28 Desember 2007 tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” dan Peraturan Menteri Keuangan No. 238/PMK.03/2008 tanggal 30 Desember 2008 tentang “Tata Cara Pelaksanaan dan Pengawasan Pemberian Penurunan Tarif Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka”, mengatur bahwa Perseroan Terbuka dalam negeri di Indonesia dapat memperoleh fasilitas penurunan tarif Pajak Penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi Pajak Penghasilan yang ada, dengan memenuhi kriteria yang ditentukan, yaitu Perseroan Terbuka yang paling sedikit 40% dari jumlah keseluruhan saham yang disetor diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 (tiga ratus) pihak dan masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% dari keseluruhan saham yang disetor. Ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus dipenuhi oleh Perseroan Terbuka dalam waktu paling singkat 6 (enam) bulan dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. Berdasarkan surat dari Direktur Peraturan Perpajakan No. S-314/PJ.04/2013 tanggal 5 Maret 2013 semua kriteria di atas untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak tersebut atas laporan keuangan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 telah terpenuhi.

128




G166

26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) e.


Perubahan Tarif pajak (lanjutan)

e.

Changes in Tax rate (continued)

Pada akhir tahun 2013, Peraturan Pemerintah No.81 Tahun 2007 tanggal 28 Desember 2007 telah diubah dengan Peraturan Pemerintah (PP) No.77 Tahun 2013 tanggal 21 November 2013 tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” yang mengatur bahwa wajib pajak dalam negeri yang berbentuk perseroan terbuka dapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5% (lima persen) lebih rendah dari tarif pajak penghasilan wajib pajak badan dalam negeri bila memenuhi persyaratan sebagai berikut: (a) paling sedikit 40% (empat puluh persen) dari jumlah keseluruhan saham yang disetor dicatat untuk diperdagangkan di bursa efek di Indonesia dan masuk dalam penitipan kolektif di lembaga penyimpanan dan penyelesaian, (b) saham tersebut harus dimiliki oleh paling sedikit 300 pihak, (c) masing-masing pihak tersebut hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% (lima persen) dari keseluruhan saham ditempatkan dan disetor penuh, dan (d) ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus dipenuhi dalam waktu paling singkat 183 (seratus delapan puluh tiga) hari kalender dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. Ketentuan mengenai tata cara pelaksanaan dan pengawasan pemberian penurunan tarif pajak penghasilan di atas akan diatur dengan Peraturan Menteri Keuangan (PMK).

At end of 2013, Government Regulation No.81 Year 2007 dated December 28, 2007 was amended by Government Regulation (PP) No.77 Year 2013 dated November 21, 2013 regarding “Reduction on Income Tax Rate for Domestic Listed Companies” which regulates that domestic listed companies can obtain reduction on income tax rate at 5% (five percent) lower than income tax rate of domestic companies if the following criteria are met: (a) at least 40% (fourty percent) of the total issued shares is recorded and traded in capital market in Indonesia and includes in collective recording at depository and settlement institution, (b) the shares are owned by at least 300 parties, (c) each party can only own less than 5% (five percent) of the total issued and fully paid shares, and (d) the above requirements must be fulfilled at the minimum of 183 (one hundred eighty three) calendar days in a period of 1 one) fiscal year. Regulation on application and supervision of the reduction on income tax rate will be provided in the Minister of Finance Regulation (Peraturan Menteri Keuangan/PMK).

Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, Peraturan Menteri Keuangan (PMK) sebagaimana disebut di atas masih belum diterbitkan. Saat ini, masa mulai berlakunya penerapan PP No. 77 Tahun 2013 tersebut masih dalam proses pembahasan dan peraturan terkait masa transisi dari PP No. 77 Tahun 2013 tersebut masih belum diterbitkan, sehingga kepastian pemenuhan persyaratan transisi sesuai dengan PP No. 77 Tahun 2013 masih perlu diklarifikasi lebih lanjut.

Up to the date of the consolidated financial statements, PMK as mentioned above is not issued yet. Currently, the effective date of the PP No. 77 Year 2013 is still in discussion process and the related regulation on transition period of the PP No. 77 Year 2013 is also not issued yet, therefore the confirmation on the fulfillment on the transition requirements in accordance with PP No. 77 Year 2013 is still need to be clarified further.

Manajemen akan terus melakukan pemantauan terkait kepastian pemenuhan persyaratan transisi ini. Manajemen berkeyakinan bahwa Bank akan memenuhi semua persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan untuk tahun pajak 2013 dan 2014. Oleh karena itu, pajak penghasilan badan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2013 dan 30 Juni 2014 telah dihitung dengan menggunakan tarif pajak 20%.

Management will continue to monitor the certainty of the fulfillment of the transition requirements. Management believes that the Bank will fulfill all the requirements to obtain the reduction on income tax rate facility for 2013 and 2014 fiscal year. Therefore, the Bank‟s corporate income tax for the year ended December 31, 2013 and June 30, 2014 is calculated using the tax rate of 20%.

129




27. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

27. INTEREST PAYABLE This account consists of:

Akun ini terdiri dari: 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah Simpanan nasabah Efek hutang yang diterbitkan Bagi hasil syariah Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima

Dollar Amerika Serikat Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain


68.755 39.512 9.095 6.194 1.099

163.742

124.655

298 -

164.040

124.776

28.

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah Jasa produksi Bunga yang masih harus dibayar Setoran jaminan Penyisihan imbalan kerja (Catatan 41) Dana Corporate Social Responsibility (Catatan 33) Penghargaan kerja Provisi dan komisi diterima di muka Lain-lain

118 3 121

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Total

9.778 247

298

28. LIABILITAS LAIN-LAIN

Mata uang asing Setoran jaminan Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Provisi dan komisi diterima di muka Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Lain-lain Dolar Amerika Serikat


110.482 36.833 11.785 3.543 1.099

25.107 -

Total


Rupiah Deposits from customer Debt securities issued Sharia profit sharing Deposits from other Banks Borrowings

Foreign currency Deposits from customer Deposits from other Banks

Total

OTHER LIABILITIES 31 Desember 2013/ December 31, 2013



130.407 26 68.496

265.165 7.946 104.226

117.451

115.924

35.733 142 44.703 205.212

85.942 5.056 29.719 174.307

602.170

788.285

769.219 -

9.119 -

632.606 -

7.699 -

148.163 -

1.757 -

184.130 -

2.241 -

146.524

1.737

112.445

1.368

12.613

11.308

614.783

799.593

130

Rupiah Employee bonus Accrued interest Guarantee deposit Provision for employee benefits (Note 41) Corporate Social Responsibility fund (Note 33) Gratuity Unearned provisions and commision Others

Foreign currency Guarantee deposits United States Dollar European Euro Unearned provisions and commission United States Dollar European Euro Others United States Dollar

Total




29. DANA SYIRKAH TEMPORER a.

29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS


a. 30 Juni 2014/ June 30, 2014



Pihak-pihak berelasi Rupiah Bukan bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah

Related parties

2 1.996 4.810

6 2.160 3.608

6.808

5.774

Rupiah Non - bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit

Pihak ketiga Rupiah Bukan bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah

Bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah

Total

b.

Third parties

49.392 279.966 2.502.730

129.430 273.508 2.367.194

2.832.088

2.770.132

1.989 4.737 993.370

1.304 5.563 560.370

1.000.096

567.237

3.838.992

3.343.143


b.

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit

Total

Details of time deposits by term


Rupiah Bukan bank 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

1.654.810 504.827 268.045 71.286 8.572

1.292.125 751.607 91.439 230.347 5.284

Bank 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

990.550 1.200 2 493 1.125

547.950 10.800 2 493 1.125

3.500.910

2.931.172

Total

Rupiah Non - bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit

131

Rupiah Non - bank 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months Bank 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months Total




29. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) c.

29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)

Tingkat bagi hasil Deposito Mudharabah

c.

Profit sharing from Mudharabah Deposits

Deposito berjangka Mudharabah merupakan investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.

Mudharabah time deposits are entitled to receive a share in the income derived by the Bank from the use of such funds based on a pre-determined ratio.

Padanan tingkat bagi hasil per tahun untuk deposito berjangka Mudharabah:

The annual equivalent revenue sharing ratio for Mudharabah time deposits follows:

30 Juni 2014/ June 30, 2014

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan


5,62% 5,74% 5,87% 5,99% 5,99%

30. MODAL SAHAM

6,43% 6,57% 6,71% 6,85% 6,85%

1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months

30. SHARE CAPITAL As of June 30, 2014, the composition of the Bank‟s shareholders follows:

Pada tanggal 30 Juni 2014, susunan pemegang saham adalah sebagai berikut:

30 Juni 2014/June 30, 2014

Pemegang saham Saham Seri A A. Provinsi Jawa Barat

B.

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kota - Bandung - Cimahi - Depok - Tasikmalaya - Bekasi - Bogor - Banjar - Sukabumi - Cirebon

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kabupaten - Bandung - Bogor - Tasikmalaya - Cianjur - Indramayu - Sukabumi - Bekasi - Karawang - Cirebon - Purwakarta

Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid


3.709.994.733

38,26%

Total dalam Rupiah/ Amount in Rupiah

927.499

Class A Shares A. Province of West Java B. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of West Java: Government of Municipalities Bandung Cimahi Depok Tasikmalaya Bekasi Bogor Banjar Sukabumi Cirebon -

116.000.006 104.000.000 89.581.968 60.000.000 59.697.024 46.737.809 41.000.000 36.820.520 17.039.629

1,20% 1,07% 0,92% 0,62% 0,62% 0,48% 0,42% 0,38% 0,18%

29.000 26.000 22.396 15.000 14.924 11.684 10.250 9.205 4.260

570.876.956

5,89%

142.719

680.906.967 193.458.066 130.953.800 102.416.760 84.047.907 83.000.000 73.550.504 54.318.644 53.609.080 51.219.171

7,02% 2,00% 1,35% 1,06% 0,87% 0,86% 0,76% 0,56% 0,55% 0,53%

132

Shareholders

170.227 48.364 32.738 25.604 21.012 20.750 18.388 13.580 13.402 12.805

Regencies in the Province of West Java: Government of Regencies Bandung Bogor Tasikmalaya Cianjur Indramayu Sukabumi Bekasi Karawang CirebonPurwakarta -




30. MODAL SAHAM (lanjutan)

30. SHARE CAPITAL (continued) As of June 30, 2014, the composition of the Bank‟s shareholders follows (continued):

Pada tanggal 30 Juni 2014, susunan pemegang saham adalah sebagai berikut (lanjutan):

30 Juni 2014 /June 30, 2014

Pemegang saham Saham Seri A (lanjutan) Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kabupaten (lanjutan) - Sumedang - Subang - Majalengka - Ciamis - Kuningan - Garut

Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat

C. Provinsi Banten D. Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Banten: Pemerintah Kota - Tangerang - Cilegon

Pemerintah Kabupaten - Tangerang - Serang - Pandeglang - Lebak

Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Provinsi Banten Total Saham Seri A




Shareholders

46.052.684 42.926.558 35.462.669 32.721.097 27.508.120 26.366.698

0,47% 0,44% 0,37% 0,34% 0,28% 0,27%

11.513 10.732 8.866 8.180 6.877 6.592

1.718.518.725

17,72%

429.630

Class B Shares (continued) Regencies in the Province of West Java: Government of Regencies (continued) Sumedang Subang Majalengka Ciamis Kuningan Garut –

Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of West Java

2.289.395.681

23,61%

572.349

520.589.856

5,37%

130.147

C. Province of Banten D. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of Banten: Government of Municipalities Tangerang Cilegon -

119.503.394 58.000.000

1,23% 0,60%

29.876 14.500

177.503.394

1,83%

44.376

289.306.189 144.311.251 105.218.408 35.899.154

2,98% 1,49% 1,09% 0,37%

72.326 36.078 26.305 8.975

574.735.002

5,93%

143.684

Government of Regencies Tangerang Serang Pandeglang Lebak -

Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of Banten

752.238.396

7,76%

188.060

7.272.218.666

75,00%

1.818.055

Total Class A Shares Class B Shares H. Muhadi (Commissioner)

Saham Seri B H. Muhadi (Komisaris) Masyarakat (kepemilikan di bawah 5% untuk setiap pihak)

2.341.500

0,024%

585

2.421.731.000

24,976%

605.433

Total Saham Seri B

2.424.072.500

25,00%

606.018

Total Class B Shares

Total

9.696.291.166

100,00%

2.424.073

Total

133

Public (ownership less than 5% each)





30. SHARE CAPITAL (continued) As of December 31, 2013, the composition of the Bank‟s shareholders follows:

Pada tanggal 31 Desember 2013, susunan pemegang saham adalah sebagai berikut:


Pemegang saham Saham Seri A A. Provinsi Jawa Barat

B.

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kota - Bandung - Cimahi - Depok - Tasikmalaya - Bekasi - Bogor - Banjar - Sukabumi - Cirebon

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kabupaten - Bandung - Bogor - Tasikmalaya - Cianjur - Indramayu - Sukabumi - Bekasi - Karawang - Cirebon - Purwakarta - Sumedang - Subang - Majalengka - Ciamis - Kuningan - Garut

Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat



3.709.994.733

38,26%


927.499

Class A Shares A. Province of West Java B. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of West Java: Government of Municipalities Bandung Cimahi Depok Tasikmalaya Bekasi Bogor Banjar Sukabumi Cirebon -

116.000.006 104.000.000 89.581.968 60.000.000 59.697.024 46.737.809 41.000.000 36.820.520 17.039.629

1,20% 1,07% 0,92% 0,62% 0,62% 0,48% 0,42% 0,38% 0,18%

29.000 26.000 22.396 15.000 14.924 11.684 10.250 9.205 4.260

570.876.956

5,89%

142.719

680.906.967 193.458.066 130.953.800 102.416.760 84.047.907 83.000.000 73.550.504 54.318.644 53.609.080 51.219.171 46.052.684 42.926.558 35.462.669 32.721.097 27.508.120 26.366.698

7,02% 2,00% 1,35% 1,06% 0,87% 0,86% 0,76% 0,56% 0,55% 0,53% 0,47% 0,44% 0,37% 0,34% 0,28% 0,27%

170.227 48.364 32.738 25.604 21.012 20.750 18.388 13.580 13.402 12.805 11.513 10.732 8.866 8.180 6.877 6.592

1.718.518.725

17,72%

429.630

2.289.395.681

23,61%

134

Shareholders

572.349

Regencies in the Province of West Java: Government of Regencies Bandung Bogor Tasikmalaya Cianjur Indramayu Sukabumi Bekasi Karawang Cirebon Purwakarta Sumedang Subang Majalengka Ciamis Kuningan Garut -

Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of West Java





30. SHARE CAPITAL (continued) As of December 31, 2013, the composition of the Bank‟s shareholders is as follows (continued):

Pada tanggal 31 Desember 2013, susunan pemegang saham adalah sebagai berikut (lanjutan):


Pemegang saham Saham Seri A (lanjutan) C. Provinsi Banten D. Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Banten: Pemerintah Kota - Tangerang - Cilegon

Pemerintah Kabupaten - Tangerang - Serang - Pandeglang - Lebak

Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Provinsi Banten Total Saham Seri A Saham Seri B H. Muhadi (Komisaris) Bien Subiantoro (Direktur Utama) Arie Yulianto (Direktur) Masyarakat (kepemilikan di bawah 5% untuk setiap pihak)



520.589.856

5,37%


Shareholders

130.147

Class A Shares (continued) C. Province of Banten D. Government of Municipalities/ Regencies in the Province of Banten: Government of Municipalities Tangerang Cilegon -

119.503.394 58.000.000

1,23% 0,60%

29.876 14.500

177.503.394

1,83%

44.376

289.306.189 144.311.251 105.218.408 35.899.154

2,98% 1,49% 1,09% 0,37%

72.326 36.078 26.305 8.975

574.735.002

5,93%

143.684

752.238.396

7,76%

188.060

7.272.218.666

75,00%

1.818.055

Government of Regencies Tangerang Serang Pandeglang Lebak -

Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of Banten Total Class A Shares Class B Shares H. Muhadi (Commissioner) Bien Subiantoro (President Director) Arie Yulianto (Director)

2.341.500 1.818.000

0,024% 0,019%

585 455

333.000

0,003%

83

2.419.580.000

24,954%

604.895

Total Saham Seri B

2.424.072.500

25,00%

606.018

Total Class B Shares

Total

9.696.291.166

100,00%

2.424.073

Total

Public (ownership less than 5% each)

Class A shares are specially owned by the central government, provinces, cities and districts while the Class B shares are owned by directors, commissioners, employees of the Bank, public and government. Class A shares are shares that give special rights to the holder in the attendance quorum and the approval of quorum at the Shareholders‟ General Meeting.

Saham Seri A khusus dimiliki oleh pemerintah pusat, pemerintah provinsi, kota dan kabupaten sedangkan saham Seri B dimiliki oleh direksi, dewan komisaris, karyawan perseroan, masyarakat dan pemerintah. Saham Seri A ialah saham yang memberikan hak khusus kepada pemegangnya dalam kuorum kehadiran dan kuorum persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham.

135




31. TAMBAHAN MODAL DISETOR

31. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL As of June 30,2014 and December 31, 2013, the Bank recorded the additional paid in capital as a result of shares issuance as follows:

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank mencatat tambahan modal disetor sebagai akibat dari penerbitan saham sebagai berikut: Total agio saham Biaya emisi penerbitan saham

848.425 (25.002)

Total premium on share capital Shares issuance costs

Neto

823.423

Net

32. MODAL DISETOR LAINNYA

32. OTHER PAID-UP CAPITAL Bank did not received additional capital contributions from the existing shareholders in 2014 and 2013.

Bank tidak menerima penambahan setoran modal dari pemegang saham pada tahun 2014 dan 2013.

33. PENGGUNAAN LABA

33. DISTRIBUTIONS OF INCOME

Penggunaan laba tahun 2013 ditetapkan berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal 26 Maret 2014.

Income distributions for the year 2013 was made based on the General Shareholders‟ Meeting dated March 26, 2014.

Penggunaan laba tahun 2013 ditetapkan berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal 26 Maret 2014, sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 70 oleh R. Tendy Suwarman, SH.

Income distributions for the year 2013 was made based on the General Shareholders‟ Meeting dated March 26, 2014, as stated in Notarial Deed No. 70 of R. Tendy Suwarman, SH.

Berdasarkan keputusan RUPS tahun 2014 dan 2013 tersebut di atas, penggunaan laba tahun 2014 dan 2013 ditetapkan sebagai berikut:

Based on the above General Shareholders‟ Meeting year 2014 and 2013, the distributions of income for the financial years 2014 and 2013, were as follows:

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Pembagian dividen Pembentukan cadangan umum Pembagian jasa produksi Corporate social responsibility


757.281 619.381 258.124 86.041

Distribusi pada tahun 2014 untuk laba tahun 2013 Distribusi pada tahun 2013 untuk laba tahun 2012

Dividend distributions General reserve Employees bonus Corporate social responsibility

The dividends declared for each period were as follows:

Jumlah dividen yang diumumkan untuk masingmasing periode adalah sebagai berikut: Periode

663.845 521.592 222.269 74.090

Jumlah/ Amount

Per saham (nilai penuh)/ Per share (full amount)

757.281 663.845

78,1 68

Period Distribution in 2014 from 2013 net income Distribution in 2013 from 2012 net income

For the years ended June 30, 2014 and December 31, 2013, employees bonus and corporate social responsibility expenses are recorded as expenses in the current year consolidated statements of comprehensive income.

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, jasa produksi dan beban corporate social responsibility dibukukan sebagai beban pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan.

136




34. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH

34. INTEREST AND SHARIA INCOME This account consists of:

Akun ini terdiri dari: 2014 Rupiah Kredit yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Wesel ekspor dan tagihan lainnya Syariah Margin Bagi Hasil Pendapatan Sewa Ijarah Fee ujroh pembatalan pesanan Lainnya Bonus Syariah Nilai wajar melalui laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga Mata uang asing Kredit yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Dolar Amerika Serika t Wesel ekspor dan tagihan lainnya Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dolar Amerika Serikat Lainnya Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga Dolar Amerika Serikat Total Provisi dan Komisi Pembiayaan Syariah Total

2013

3.516.356

3.265.394

277.952

122.338

13.633 2.468 884

11.753 2.588 215

162.480 93.313 11.026 150 -

112.975 46.949 29.955 265 1.480

2.109

10.769

235.318

253.894

Rupiah Loans and recievables Loans Placements with Bank Indonesia and other banks Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Bills and other receivables Sharia Margin Profit Sharing Ijarah lease income Ujroh order cancellation fee Others Sharia Bonus Fair value through profit or loss Marketable securities Held to maturity Marketable securities Foreign currencies Loans and receivables Loans United States Dollar Bills and other receivables Placements with Bank Indonesia and other banks United States Dollar Others Held to maturity Marketable securities United States Dollar

8.429 632

9.178 1.414

258 307

94 -

-

-

4.325.315

3.915.384

24.033

15.726

Total Sharia Financing Fees and Commissions

4.349.348

3.931.110

Total

137




35. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH

35. INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING This account consists of:

Akun ini terdiri dari: 2014 Rupiah Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Efek hutang yang diterbitkan Bagi hasil syariah Premi asuransi kredit Premi penjaminan Pinjaman yang diterima Lain-lain

1.630.172 151.217 164.460 161.938 53.603 54.279 6.782 581

1.039.879 140.387 141.956 42.665 112.961 51.671 4.540 -

2.223.032

1.534.059

5.825 136 7

1.512 21 254

5.968

1.787

2.229.000

1.535.846

Mata uang asing Simpanan nasabah Premi asuransi kredit Simpanan dari bank lain

Total

2013

36. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA

Keuntungan transaksi valuta asing - neto Lain-lain Total

Total

This account consists of: 2014

Penerimaan kembali kredit yang telah dihapus buku Keuntungan dari perubahan nilai wajar Efek-efek Keuntungan dari penjualan surat berharga untuk diperdagangkan - neto

Foreign currencies Deposits from customers Loan insurance premium Deposits from other banks

36. OTHER OPERATING INCOME

Akun ini terdiri dari:

Provisi dan komisi selain dari kredit yang diberikan Rupiah Provisi dan komisi Fee komitmen Mata uang asing Provisi dan komisi Fee komitmen

Rupiah Deposits from customers Deposits from other banks Debt securities issued Sharia profit sharing Loan insurance premium Guarantee premium Borrowings Others

2013 Non-loan related fees and commissions Rupiah Fees and commissions Commitment fees Foreign currencies Fees and commissions Commitment fees

126.514 6.656

122.539 1.366

3.408 3

3.441 3

136.581

127.349

-

-

25.321

3.264

693

299

8.092 10.486

5.513 7.962

Recoveries from loans written-off Gain from changes in fair value of marketable securities Gain on sale of held-for-trading marketable securities - net Gain from foreign exchange transactions - net Others

181.173

144.387

Total

138




37. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA

37. OTHER OPERATING EXPENSES This account consists of:

Akun ini terdiri dari: 2014 Beban umum dan administrasi Promosi Sewa Pemeliharaan dan perbaikan Gaji tenaga kerja kontrak Penyusutan dan amortisasi Komunikasi Biaya listrik, air dan gas Alat tulis kantor Perjalanan dinas Fee konsultan Premi asuransi Lain-lain Beban tenaga kerja dan tunjangan Gaji dan upah Tunjangan karyawan Jasa produksi Pendidikan dan pelatihan Penyisihan (reversal) kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan - neto Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Penempatan pada bank lain Penyertaan saham Kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajar surat berharga Penyisihan kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi Beban lainnya Corporate Social Responsibility Iuran Biaya subrograsi Hadiah Marketing Lain-lain Total

2013

65.124 116.093 50.345 90.097 48.949 38.847 25.037 24.347 18.917 18.653 9.259 107.647

92.199 97.145 50.359 77.887 43.316 32.832 21.129 19.057 19.345 10.594 11.883 121.879

613.315

597.625

281.164 186.454 130.406 27.204

243.285 248.612 123.248 31.233

625.228

646.378

General and administrative expenses Promotion Rental Maintenance and repairs Contracted employee salaries Depreciation and amortization Communication Electricity, water and gas Office supplies Business trip Consultant fees Insurance premium Others Salaries and employee benefits Salaries and wages Employee benefits Employees bonus Education and training Provision (reversal) for impairment losses on financial and non-financial assets - net Loans Sharia financing Placements with other banks Investments in shares

306.268 (213) 1.576 -

218.393 15.958 258 (2.587)

307.631

232.022

-

-

-

3

Unrealized loss on changes in fair value marketable securities Provision for impairment losses on Commitments and contingencies

35.738 2.204 1 229 11.433 83.271

40.065 1.868 1.393 12.182 10.669 61.810

Other expenses Corporate Social Responsibility Contributions Subrogation expenses Gifts Marketing Others

132.876

127.990

1.679.050

1.604.015

139

Total




37. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA (lanjutan)

37. OTHER OPERATING EXPENSES (continued)

Gaji dan kompensasi lainnya yang diperuntukkan kepada Direksi untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 30 Juni 2013 masing-masing adalah sebesar Rp47.174 dan Rp38.019.

Salaries and other compensation benefits for the Board of Directors for the period ended June 30, 2014 and June 30, 2013 amounted to Rp47,174 and Rp38,019, respectively.

Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp16.859 dan Rp13.771.

Salaries and other compensation benefits for the Board of Commissioners for the period ended June 30, 2014 and 2013 amounted to Rp16,859 and Rp13,771, respectively.

38. PENDAPATAN/BEBAN NON-OPERASIONAL

38. NON-OPERATING INCOME/EXPENSES This account consists of:

Akun ini terdiri dari: 2014

2013

Pendapatan non-operasional 494 7.707 18.153

3.119 6.162 9.821

Non-operating income Reimbursement from credit insurance institution Dividend income Others

Total

26.354

19.102

Total

Beban non-operasional Transfer payment Denda Lain-lain

1.669 29.815

2.897 359 9.086

Non-operating expenses Transfer payment Penalty Others

Total

31.484

12.342

Total

Penggantian dari asuransi kredit Pendapatan dividen Lain-lain

140




39. KOMITMEN DAN KONTINJENSI

39. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Tagihan komitmen Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Lainnya

Liabilitas komitmen Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Lainnya

Tagihan kontinjensi Tagihan bunga dan marjin piutang dalam penyelesaian Lainnya

Liabilitas kontinjensi Garansi yang diterbitkan

30 Juni 2013/ June 30, 2013

65.756 2.486.135

1.787.109

2.551.891

1.787.109

Commitments receivables Outstanding spot and derivatives sale Others

Commitments liabilities (3.096.799)

(1.925.450)

100.944

29.775

40.001 1.871.766

175.560 1.579.010

(1.084.088)

(141.105)

354.908 -

160.361 7.888

354.908

168.249

(1.012.832)

(848.728)

(1.012.832)

(848.728)

141

Unused loan facilities Outstanding spot and derivatives sale Outstanding irrevocable letters of credit Others

Contingent receivables Interest receivable and margin on receivable non-performing assets Others

Contingent liabilities Guarantees issued


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. ASET KEUANGAN KEUANGAN

DAN


LIABILITAS

40. FINANCIAL LIABILITIES

ASSETS

AND

FINANCIAL

Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

The fair values disclosed below are based on available relevant information at the consolidated statements of financial position date and are not updated to reflect changes in market conditions which have occurred after the date of the consolidated statements of financial position.

Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

The table below presents the carrying amounts and fair values of the Bank‟s financial assets and liabilities as of June 30, 2014 and December 31, 2013.

30 Juni 2014/June 30, 2014 Nilai wajar/ Fair value

Nilai Tercatat/Carrying amount ___________________

Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables

Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity

Kewajiban keuangan Nilai wajar pada biaya melalui laporan perolehan laba rugi/ diamortisasi/ Fair value Financial through liabilities at profit or loss amortized cost

Tersedia untuk dijual/ Availablefor-sale

Total nilai tercatat/ Total carrying amount

Aset Keuangan Kas

1.983.647

-

-

-

-

1.983.647


4.861.218

-

-

-

-

4.861.218

327.562

-

-

-

-

327.562

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Efek yang dibeli dengan janji Dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainnya Tagihan Derivatif Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan

Financial Assets Cash Current accounts with 4.861.218 Bank Indonesia Current accounts with 327.562 other banks Placements with Bank 7.383.215 Indonesia and other banks 8.929.445 Marketable securities Marketable securities purchased 1.620.865 under agreements to ressel Bills and 42.763 other receivables 378 Derivative receivables 1.983.647

7.383.215 -

8.162.819

-

766.626

-

7.383.215 8.929.445

-

-

1.620.865

-

-

1.620.865

42.763 378

-

-

-

-

42.763 378

46.553.949 15.584 24.417

-

-

-

-

46.553.949 15.584 24.417

46.553.949 15.584 24.417

Loans and sharia financing Acceptance receivables Investments in shares

9.916

-

-

-

-

9.916

9.916

Interest receivables Other assets*)

61.202.652

8.162.819

1.620.865

766.626

-

71.752.959

71.752.959

Total financial assets

Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

*)

Total nilai wajar/ Total fair value

-

-

-

-

558.633

558.633

558.633

-

-

-

-

59.595.742 3.843.151

59.595.742 3.843.151

59.595.742 3.843.151

-

-

-

-

959.990 1 15.584 2.121.374 361.554

959.990 1 15.584 2.121.374 361.554

959.990 1 15.584 2.121.374 361.554

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers and deposits from customer sharia Deposits from other banks Marketable securities sold under repurchase agreements Derivative liabilities Acceptance liabilities Debts securities issued Borrowings

-

-

-

-

164.040 614.783

164.040 614.783

164.040 614.783

Interest payables Other liabilities

-

-

-

-

68.234.852

68.234.852

68.234.852

Total financial liabilities

Terdiri dari setoran jaminan

*)

142

Consist of security deposits.


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan)

DAN


LIABILITAS

40. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued)

AND

FINANCIAL

31 Desember 2013/December 31, 2013 Nilai wajar/ Fair value

Nilai Tercatat/Carrying amount ___________________

Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables

Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity

Kewajiban keuangan Nilai wajar pada biaya melalui laporan perolehan laba rugi/ diamortisasi/ Fair value Financial through liabilities at profit or loss amortized cost

Tersedia untuk dijual/ Availablefor-sale

Total nilai tercatat/ Total carrying amount

Total nilai wajar/ Total fair value

Aset Keuangan Kas

2.595.260

-

-

-

-

2.595.260

2.595.260


4.454.108

-

-

-

-

4.454.108

4.454.108

176.888

-

-

-

-

176.888

176.888

2.628.985 -

9.593.557

-

698.253

-

2.628.985 10.291.810

2.628.985 10.251.424

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Wesel Ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan

44.721

-

-

-

-

44.721

44.721

Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Bills and other receivables

47.820.726 33.235 -

-

24.415

-

-

47.820.726 33.235 24.415

47.820.726 33.235 24.415

Loans and sharia financing Acceptance receivables Investments in shares

418.360 9.659

-

-

-

-

418.360 9.659

418.360 9.659


58.181.942

9.593.557

24.415

698.253

-

68.498.167

68.457.781

Total financial assets

Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas derivatif Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

*)

-

-

-

-

1.945.539

1.945.539

1.945.539

-

-

-

-

47.220.701 4.946.725

47.220.701 4.946.725

47.220.701 4.946.725

-

-

-

-

2.978.073 90 33.235 2.396.611 324.337

2.978.073 90 33.235 2.396.611 324.337

2.978.073 90 33.235 2.396.611 324.337

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers and deposits from customer sharia Deposits from other banks Marketable securities sold under repurchase agreements Derivative liabilities Acceptance liabilities Debts securities issued Borrowings

-

-

-

-

124.776 799.593

124.776 799.593

124.776 799.593


-

-

-

-

60.769.680

60.769.680

60.769.680

Total financial liabilities


*)


The table below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of financial instruments:

Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: (i) Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik;

(i) Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active markets for identical financial assets or liabilities; (ii) Level 2: Those involving inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly (as prices) or indirectly (derived from prices); (iii) Level 3: Those with inputs for the asset or liability that are not based on observable market data (unobservable inputs).

(ii) Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (seperti harga) atau tidak langsung (turunan dari harga); (iii) Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data yang dapat diobservasi di pasar (input yang tidak dapat diobservasi).

143



DAN


LIABILITAS


AND

FINANCIAL

The table below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of financial instruments (continued):

Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (lanjutan): 30 Juni 2014/ June 30, 2014 Tingkat 1/ Level 1

Tingkat 2/ Level 2

Tingkat 3/ Level 3

Total

Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga

Financial Assets

81.009

685.617

-

766.626

Fair value through profit or loss Marketable securities

Total nilai wajar melalui laporan laba rugi

81.009

685.617

-

766.626

Total fair value through profit or loss

31 Desember 2013/ December 31, 2013 Tingkat 1/ Level 1

Tingkat 2/ Level 2

Tingkat 3/ Level 3

Total

Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga

281.261

416.992

-

698.253


Financial Assets

Total nilai wajar melalui laporan laba rugi

281.261

416.992

-

698.253

Total fair value through profit or loss

As of June 30,2014 and December 31,2013, the Bank has no financial instrument recognized at fair value measured using level 3, and there were no transfer among levels.

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, Bank tidak memiliki instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar yang diukur berdasarkan tingkat 3, dan tidak ada perpindahan diantaranya. (i)

(i) Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, marketable securities purchased under agreements to resell, bills and other receivables, investment in shares, acceptance receivables and other assets. Carrying values of cash and cash equivalents, current accounts and investments in shares and placements at floating interest rates are reasonable estimates of fair value. The estimated fair value of placements with fixed interest rate, marketable securities, marketable securities purchased under agreements to resell, export drafts and other receivables, acceptance receivables and other assets are determined based on discounted cash flows using prevailing money market interest rates for financial assets with similar credit risk and remaining maturity. Since the residual maturity dates are below one year, the carrying amount of fixed rate placements, marketable securities purchased under agreements to resell, investment in shares and other assets are approximately the same as fair value.

Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, penyertaan saham, tagihan akseptasi dan aset lain-lain. Nilai tercatat dari kas dan setara kas, giro dan penyertaan saham serta penempatan dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar. Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku bunga tetap, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, tagihan akseptasi dan aset lain-lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk aset-aset keuangan dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari penempatan dengan suku bunga tetap, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, penyertaan saham dan aset lain-lain akan mendekati nilai wajar. 144



DAN


LIABILITAS


AND

FINANCIAL

(ii) Loans

(ii) Kredit yang diberikan Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk menentukan nilai wajar.

Bank credit portfolio generally consists of loans with floating interest rates. Loans are stated at carrying amount. The fair value of loans shows the estimated value of discounted future cash flows expected to be received by the Bank. Estimated cash flows are discounted using market interest rate to determine the fair value.

Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan pinjaman jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajarnya.

Carrying value of loans with floating interest rates and short-term loans with fixed interest rate are the reasonable estimate of fair values.

(iii) Liabilitas segera, simpanan dari nasabah dan simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain.

(iii) Obligations due immediately, deposits from customers and deposits from other banks, acceptances payable and other liabilities.

Estimasi nilai wajar liabilitas segera, simpanan tanpa jatuh tempo, termasuk simpanan tanpa bunga adalah sebesar jumlah terhutang ketika hutang tersebut dibayarkan.

The estimated fair value of obligations due immediately, deposits with no maturity, including non-interest-bearing deposit represent the payable amount when the debt is paid.

Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat suku bunga tetap, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga hutang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo dibawah satu tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan dengan suku bunga tetap, liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang layak atas nilai wajar.

The estimated fair value of deposits with fixed interest rates, acceptances payable and other liabilities that do not have a quotation price in an active market is determined based on discounted cash flows using interest rates of new debt with similar maturities. Because the maturity date is below one year, the carrying amount of fixed rate deposits, acceptance payables and other liabilities are the reasonable estimate of fair values. (iv) Marketable securities

(iv) Surat-surat berharga

The fair value for marketable securities held-tomaturity is determined based on market price or quoted price of broker/dealer. If this information is not available, fair value is estimated using quoted market prices of securities with similar credit maturity and yield characteristics.

Nilai wajar untuk surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa.

(v) Debt securities issued and borrowings

(v) Efek hutang yang diterbitkan dan pinjaman yang diterima

The aggregate fair value is calculated based on quoted market prices. If this information is not available, the discounted cash flow model used is based on the current yield curve according to the remaining period to maturity.

Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan harga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak tersedia, model diskonto arus kas digunakan berdasarkan kurva yield terkini yang sesuai dengan sisa periode jatuh temponya. 145




41. IMBALAN KERJA

41. EMPLOYEE BENEFITS

Bank memberikan imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerja lainnya kepada para karyawannya yang memenuhi syarat yang terdiri dari program pensiun manfaat pasti, Tunjangan Hari Tua (THT), Penghargaan Masa Kerja (PMK), Masa Persiapan Pensiun (MPP) dan Cuti Besar.

The Bank provides long-term benefits and postemployment benefits to all qualified employees which consist of defined benefit pension plan, Oldage Retirement Plan (THT), Service Pay Benefit (PMK), Retirement Preparation Period (MPP) and Annual Leave.

Program pensiun manfaat pasti Bank untuk karyawan Bank yang diangkat sebelum tahun 2008 dikelola oleh Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar, sedangkan untuk karyawan yang diangkat sejak tahun 2008 dikelola oleh DPLK Bank Jabar Banten. Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari penghasilan dasar pensiun karyawan dan sisa jumlah yang diperlukan untuk mendanai program tersebut dikontribusi oleh Bank. Program dana pensiun iuran pasti yang terakhir ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 784/SK/DIR-DJS/2008 tanggal 29 Oktober 2008 tentang peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten yang telah disahkan dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan RI No. Kep-232/KM.10/2008 tentang pengesahan atas peraturan Dana pensiun dari Dana pensiun Lembaga Keuangan Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten.

The Bank„s defined benefit pension plan for employees registered before 2008, is managed by Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar and for new employees registered from 2008 onwards, is managed by DPLK Bank Jabar Banten. The employee‟s contribution is 5.00% of the employee‟s pension base salary and the remaining amounts required to fund the plan are contributed by the Bank. The latest defined benefit pension plan regulation as stipulated in Board of Directors‟ Decision Letter No. 784/SK/DIR-DJS/2008 dated October 29, 2008 that the Pension Fund Regulation of Financial Institutions Fund pension of Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten which was approved by the decree of the Ministry of Finance, Republic of Indonesia No. Kep-232/KM.10/2008 on Approval of the Pension Fund‟s Regulation of Financial Institutions Fund Pension of Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten.

Program THT dikelola oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar (YKP). Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari penghasilan karyawan dan sisa dana yang diperlukan untuk mendanai program tersebut dikontribusi oleh Bank. Imbalan THT berupa pembayaran jumlah lump-sum yang diberikan kepada karyawan yang memasuki usia pensiun atau berhenti bekerja oleh sebab lain yang diatur dalam Surat Keputusan Direksi No. 150/SK/DIR-SDM/1999 tanggal 1 Desember 1999 yang terakhir diubah dengan Surat Keputusan Direksi No. 03/SK/DIR-SDM/2011 tanggal 3 Januari 2011 tentang Peraturan Tunjangan Hari Tua PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.

The THT benefit plan is managed by Yayasan Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar (YKP). The employee‟s contribution is 5.00% of the employee‟s salary and the remaining amounts required to fund the plan are contributed by the Bank. The THT benefit represents a lump-sum payment to employees who reach pension age or retire due to other reasons as mentioned in the Board of Directors‟ Decision Letter No. 150/SK/DIR-SDM/1999 dated December 1, 1999, which was last amended based on Board of Directors‟ Decision Letter No. 03/SK/DIRSDM/2011 dated Januari 3, 2011 about Pension Plan policy of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.

Program PMK dikelola sendiri oleh Bank dan diatur dalam peraturan program PMK yang terakhir ditetapkan dengan Surat Keputusan Direksi No. 433/SK/DIR-SDM/2006 tanggal 25 Desember 2006. Imbalan PMK berupa pembayaran yang jumlahnya sebesar masing-masing 400%, 600% dan 800% dari penghasilan dasar pensiun (PhDP) kepada pegawai dengan masa kerja 15 tahun, 25 tahun dan 30 tahun dengan syarat hasil penilaian kinerja dua tahun terakhir berpredikat baik.

The PMK Program is self-managed by the Bank and is based on the latest PMK plan regulation which is stipulated in the Directors‟ Decision Letter No. 433/SK/DIR-SDM/2006 dated December 25, 2006. The PMK benefit represents a payment amounting to 400%, 600% and 800% of the employee‟s pension base salary (PhDP) to employees with working service periods of 15, 25 and 30 years, respectively. The qualifying employee is required to have good results in the performance of evaluation for the last two years.

Program MPP dikelola sendiri oleh Bank dan merupakan program imbalan kerja bagi karyawan yang akan memasuki masa pensiun.

MPP plan is self-managed by the Bank and is an employee benefit plan for employees who will enter pension age. 146




41. IMBALAN KERJA (lanjutan)

41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)

Program Cuti Besar dikelola sendiri oleh Bank dan merupakan program imbalan kerja bagi karyawan untuk penggantian hak cuti besar.

Annual leave program is self-managed by the Bank and is an employee benefit plan for replacement of annual leave rights.

Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerja dihitung oleh aktuaria independen (PT Dian Artha Tama) dengan menggunakan metode projected unit credit. Perhitungan aktuaria untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 diperoleh dari laporan aktuaria masing-masing pada tanggal 13 Januari 2014 dan 27 Februari 2013.

The actuarial calculation of the long-term benefits and post-employment benefits was performed by an independent actuary (PT Dian Artha Tama) using the projected unit credit method. The actuarial computation for the years ended December 31, 2013 and 2012 are obtained by the actuarial reports date January 13, 2014 and February 27, 2013, respectively.

Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:

Key assumptions used in the actuarial calculation are as follows:

30 Juni 2014/ June 30, 2014 Asumsi ekonomi Tingkat diskonto per tahun Tingkat bunga imbal hasil investasi aset Tingkat kenaikan penghasilan dasar per tahun Asumsi lainnya Tabel mortalitas Tingkat cacat

Usia pensiun dipercepat Usia pensiun normal Tingkat pengunduran diri untuk usia : 18 - 44 tahun 45 - 54 tahun

31 Desember 2013/ December 31, 2013 Economic assumptions Annual discount rate Investment yield of plan assets

8,5%

9,0%

8.0%

9,0%

6,0%

6,0%

Annual salary growth rate

GAM 1971/ GAM 1971/ GAM 1971 GAM 1971 0,25% per annum 0,25% per annum GAM 1971/ dari GAM 1971/ 0.25% of GAM 1971 0.25% of GAM 1971 45 45 55 55

Other assumptions Mortality table Disability rate

1,0% 1,0%

1,0% 1,0%

Early retirement age Normal retirement age Retirement rate per year for ages: 18 - 44 years old 45 - 54 years old

Status aset (liabilitas) program imbalan kerja pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

The employee benefits plan assets (liabilities) status as of June 30, 2014 and December 31, 2013 are as follows:

a.

a.

Imbalan kerja - neto adalah sebagai berikut:

Net retirement assets (liabilities) are as follows:

30 Juni 2014 / June 30, 2014 Program Pensiun/ Pension Plan Nilai wajar aset program Nilai kini liabilitas Keuntungan/kerugian aktuaria yang belum diakui Biaya jasa lalu yang belum diakui Total

Program THT/ THT Benefit Plan

Program Lainnya/ Other Benefits

Total/ Total

750.498

343.727

-

1.094.225

(632.815)

(342.184)

(165.493)

(1.140.492)

38.699

13.817

34.603

87.119

-

37.048

6.008

43.056

Fair value of plan assets Present value of retirement obligation Unrecognized actuarial gains/losses Unrecognized past service cost

156.382

52.408

(124.882)

83.908

Total

147




41. IMBALAN KERJA (lanjutan) a.

41. EMPLOYEE BENEFITS (continued) a.

Imbalan kerja - neto adalah sebagai berikut (lanjutan):

Net retirement assets (liabilities) are as follows (continued):


Nilai wajar aset program Nilai kini liabilitas Keuntungan/kerugian aktuaria yang belum diakui Biaya jasa lalu yang belum diakui Total

b.

Program Pensiun/ Pension Plan 711.619

Program THT/ THT Benefit Plan 313.535


Total/ Total 1.025.154

(279.320)

(138.265)

5.836

(19.562)

17.479

3.753

-

39.582

4.862

44.444

Fair value of plan assets Present value of retirement obligation Unrecognized actuarial gains/losses Unrecognized past service cost

152.806

54.235

91.117

Total

(564.649)

-

(982.234)

(115.924)

Aset dana pensiun dan YKP terutama terdiri dari obligasi dan deposito berjangka.

Pension fund and YKP assets consist mainly of bonds and time deposits.

Kelebihan nilai wajar aset program pensiun dan program THT tidak diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian karena ketentuan untuk pengakuan aset yang disyaratkan dalam standar akuntansi tidak terpenuhi.

Excess of assets‟ fair value of pension plan and THT benefit plan were not recognized in the consolidated statements of financial position as the assets did not meet the recognition criteria under the accounting standards.

Pendapatan (biaya) program imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

c.

b.

Employee benefits income (expenses) for the years ended June 30, 2014 and December 31, 2013 are as follows:

30 Juni 2014 / June 30, 2014 Program Pensiun/ Pension Plan Biaya jasa kini Biaya bunga Rugi aktuaria Biaya jasa lalu - vested Biaya jasa lalu - non vested Hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun Total



Total/ Total

(8.277) (23.570) 26.406 138 -

(19.137) (11.568) (7) (2.534)

(11.677) (5.298) (313) (1.129)

(39.091) (40.436) 26.086 138 (3.663)

Current service cost Interest cost Actuarial loss Past service cost - vested Past service cost - non vested

749

11.819

-

12.568

Expected return on plan assets

(4.554)

(21.427)

(18.417)

(44.398)

Total

31 Desember 2013 / December 31, 2013 Program Pensiun/ Pension Plan

THT/ THT Benefit Plan


Biaya jasa kini Biaya bunga Rugi aktuaria Biaya jasa lalu - vested Biaya jasa lalu - non vested Hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun

(17.602) (42.522) (10.748) -

(27.640) (18.560) (1.939) (5.068)

56.069

21.483

Total

(14.803)

(31.724)

148

Program Total/ Total

(18.857) (8.709) (2.438) (1.129) (31.133)

(64.099) (69.791) (15.125) (6.197)

Current service cost Interest cost Actuarial loss Past service cost - vested Past service cost - non vested

77.552

Expected return on plan assets

(77.660)

Total




41. IMBALAN KERJA (lanjutan) c.


Rekonsiliasi atas perubahan aset (liabilitas) imbalan kerja selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:

d.

c.

Following are the reconciliation of the movements of employee benefit assets (liabilities) during the years:

30 Juni 2014 / June 30, 2014 Program Pensiun/ Pension Plan



Total/ Total

Saldo awal Beban tahun berjalan Kontribusi pemberi kerja Imbalan yang dibayarkan

152.806 (4.554) 8.130 -

54.235 (21.427) 19.600 -

(115.924) (18.417) 9.459

91.117 (44.398) 27.730 9.459

Beginning balance Current year expense Employer‟s contribution Actual benefits paid

Saldo akhir

156.382

52.408

(124.882)

83.908

Ending balance


d.



Total/ Total

Saldo awal Beban tahun berjalan Kontribusi pemberi kerja Imbalan yang dibayarkan

152.427 (14.803) 15.182 -

49.920 (31.724) 36.039 -

(99.779) (31.133) 14.988

102.568 (77.660) 51.221 14.988

Saldo akhir

152.806

54.235

(115.924)

91.117

Mutasi nilai kini liabilitas pensiun adalah sebagai berikut:

e.

d.

Beginning balance Current year expense Employer‟s contribution Actual benefits paid Ending balance

The movements in the present value of retirement obligation are as follows:




Total/ Total

Saldo awal Biaya jasa kini Biaya bunga Tambahan biaya jasa lalu - vested Imbalan yang dibayarkan Rugi aktuaria pada kewajiban

(564.649) (8.277) (23.569)

(279.320) (19.137) (11.569)

(138.265) (11.676) (5.300)

(982.234) (39.090) (40.438)

15.421 (51.741)

2.387 (34.545)

9.459 (19.711)

27.267 (105.997)

Beginning balance Current service cost Interest cost Additional past service costs - vested Actual benefits paid Actuarial loss on obligation

Saldo akhir

(632.815)

(342.184)

(165.493)

(1.140.492)

Ending balance

31 Desember 2013 / December 31, 2013 Program Pensiun/ Pension Plan Saldo awal Biaya jasa kini Biaya bunga Tambahan biaya jasa lalu - vested Imbalan yang dibayarkan Rugi aktuaria pada kewajiban Saldo akhir



Total/ Total

(741.356) (17.602) (42.522)

(324.140) (27.640) (18.560)

(160.148) (18.857) (8.709)

32.657 204.174

14.811 76.209

14.988 34.461

62.456 314.844

(564.649 )

(279.320)

(138.265)

(982.234)

149

(1.225.644) (64.099) (69.791)

Beginning balance Current service cost Interest cost Additional past service costs - vested Actual benefits paid Actuarial loss on obligation Ending balance




41. IMBALAN KERJA (lanjutan) e.

Mutasi nilai wajar sebagai berikut:

aset

41. EMPLOYEE BENEFITS (continued) program

adalah

e.

f.

The movements in the fair value of plan assets are as follows:




Total/ Total

Saldo awal Hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun Kontribusi Bank Imbalan yang dibayarkan Laba (rugi) aktuaria pada aset program

711.619

313.535

-

1.025.154

27.155 8.130 (15.421)

11.820 19.601 (2.387)

-

38.975 27.731 (17.808)

19.015

1.158

-

20.173

Beginning balance Expected return on plan assets Bank‟s contribution Actual benefits paid Actuarial gain (loss) on plan asset

Saldo akhir

750.498

343.727

-

1.094.225

Ending balance


f.



Total/ Total

Saldo awal Hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun Kontribusi Bank Imbalan yang dibayarkan Laba (rugi) aktuaria pada aset program

700.862

268.531

-

969.393

56.069 15.182 (32.657)

21.483 36.040 (14.811)

-

77.552 51.222 (47.468)

(27.837)

2.292

-

(25.545)

Saldo akhir

711.619

313.535

-

Saldo imbalan kerja untuk posisi 30 Juni 2014 dan posisi selama empat tahun sebelumnya:

g.

f.

Beginning balance Expected return on plan assets Bank‟s contribution Actual benefits paid Actuarial gain (loss) on plan asset

1.025.154

Ending balance

Balance of employee benefits as of June 30, 2014 and previous four years are as follows:

Program Pensiun/Pension Plan 30 Juni, 2014

Nilai wajar aset program Nilai kini dari kewajiban pensiun

31 Des, 2013

_____

31 Des, 2012

750.498

711.619

700.862

(632.815)

(564.649)

(741.356)

Status pendanaan Keuntungan aktuaria yang belum diakui

117.683

146.970

(40.494)

38.699

5.836

192.921

Kewajiban pensiun

156.382

152.806

152.427

Penyesuaian pada kewajiban pensiun Penyesuaian pada aset program

21.236 19.015

_____

_____

_

31 Des, 2011

_

638.106 _

(676.751)

_

(38.645) _

216.755

_

178.110

31 Des, 2010

_____________________

634.958 (526.525)

_____________________

108.433 70.431

_____________________

178.864

22.030

(61.470)

81.743

(30.126)

(27.837)

40.069

(33.626)

52.953

150

Fair value of plan assets Present value of retirement obligation Funded status Unrecognized actuarial gain Retirement obligation Experience adjustments on retirement obligation Experience adjustments on plan assets




41. IMBALAN KERJA (lanjutan) f.


Saldo imbalan kerja untuk posisi 30 Juni 2014 dan posisi selama empat tahun sebelumnya (lanjutan):

g.

f.

Balance of employee benefits as of December 31, 2013 and previous four years are as follows (continued):

Program THT/THT Benefit Plan 30 Juni, 2014

Nilai wajar aset program Nilai kini dari kewajiban pensiun Status pendanaan Keuntungan (kerugian) aktuaria yang belum diakui Biaya jasa lalu yang belum diakui Kewajiban pensiun Penyesuaian pada kewajiban pensiun Penyesuaian pada aset program

31 Des, 2013

_____

31 Des, 2012

_

31 Des, 2011

_

31 Des, 2010

_____________________

343.727

313.535

268.531

(342.184)

(279.320 )

(324.140 )

1.543

34.215

(55.609 )

(2.043)

21.003

13.817

(19.562)

60.878

6.897

(22.029)

37.048

39.582

44.651

52.408

54.235

49.920

_____

_____

245.268 _

_

236.266

Fair value of plan assets Present value of )retirement obligation

(247.311)(215.263

_____________________

49.719

_

54.573

Funded status

58.017

Unrecognized actuarial gain (loss) Unrecognized past service cost

56.991

Retirement obligation

_____________________

33.475

(39.814)

30.968

15.468

(2.568)

1.158

2.292

(4.572)

19.753

(3.679)

Experience adjustments on retirement obligation Experience adjustments on plan assets

Program Lainnya/Other Benefits 30 Juni, 2014

Nilai wajar aset program Nilai kini dari kewajiban pensiun

31 Des, 2013

_____

31 Des, 2012

_

-

-

-

(165.493)

(138.265 )

(160.148)

Status pendanaan Keuntungan Aktuaria yang belum diakui Biaya jasa lalu yang belum diakui

(165.493)

(138.265 )

(160.148)

36.878

17.479

54.378

3.733

4.862

5.991

Kewajiban pensiun

(124.882)

(115.924 )

(99.779 )

918

(17.447)

(1.959)

-

-

-

Penyesuaian pada kewajiban pensiun Penyesuaian pada aset program

_____

_____

31 Des, 2011

31 Des, 2010

_____________________

_

_

(88.312)

Fair value of plan assets Present value of retirement obligation

(123.644)

(88.312)

Funded status

37.798

13.870

(123.644)

7.573

_____________________

8.702

Unrecognized actuarial gain Unrecognized past service cost

(65.740)

Retirement obligation

_____________________

(78.273) 5.923 -

Experience adjustments (10.376) on retirement obligation Experience adjustments on plan assets

Total Program/Total Benefits 30 Juni, 2014

Nilai wajar aset program Nilai kini dari kewajiban pensiun Status pendanaan Keuntungan (kerugian) Aktuaria yang belum diakui Biaya jasa lalu yang belum diakui Pembatasan aset imbalan kerja Kewajiban pensiun Penyesuaian pada kewajiban pensiun Penyesuaian pada aset program

31 Des, 2013

_____

31 Des, 2012

_

1.094.225

1.025.154

969.393

(1.140.492)

(982.234)

(1.225.644)

(46.267)

42.920

(256.251)

89.394

3.753

40.781 83.908

31 Des, 2011

31 Des, 2010

_____________________

(830.100)

Fair value of plan assets Present value of retirement obligation

(164.332)

41.124

Funded status

308.177

261.450

62.272

44.444

50.642

57.292

66.719

Unrecognized actuarial gain (loss) Unrecognized past service cost

-

-

-

Asset ceiling limitation

91.117

102.568

_____

_____

883.374 _

_

(1.047.706)

_

-

_

154.410

871.224 _____________________

_____________________

170.115

Retirement obligation Experience adjustments on retirement obligation Experience adjustments on plan assets

55.629

(35.231)

(32.461)

103.134

(43.070)

20.173

(25.545)

35.497

(13.873)

30.600

151




41. IMBALAN KERJA (lanjutan) g.


Kategori utama dari aset program sebagai presentase dari nilai wajar total aset program adalah sebagai berikut:

h.

g.

30 Juni 2014 / June 30, 2014 Program Pensiun/ Pension Plan Instrumen liabilitas Simpanan pada bank lain Instrumen ekuitas Properti


The major categories of plan assets as a percentage of the fair value of total plan assets are as follows: _______________


51,0%% 26,1%% 22,7%% 0,2%%

51,0%% 26,1%% 22,7%% 0,2%%

-% -% -% -%

100,00%

100,00%

0,00%

Debt instruments Deposits with other banks Equity instruments Properties


_______________

Program Pensiun/ Pension Plan Instrumen liabilitas Simpanan pada bank lain Instrumen ekuitas Properti

h.



51,0% 26,1% 22,7% 0,2%

51,0% 26,1% 22,7% 0,2%

0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

100,0%

100,0%

0,0%

Tabel berikut ini menyajikan bagian dari portofolio investasi aset program yang ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan Bank:

i.

h.

30 Juni 2014 / June 30, 2014 Program Pensiun/ Pension Plan Instrumen liabilitas Simpanan pada bank lain Instrumen ekuitas Properti


284.294 369.741 84.358 2.494

The following tables show the portion of the plan assets invested in the Bank‟s financial instruments:

_______________


359.950 24.750 7.192 339

740.887


122.550 -

392.231


122.550


_______________

Program Pensiun/ Pension Plan Instrumen liabilitas Simpanan pada bank lain Instrumen ekuitas



164.215 390.804 82.258

64.690 4.410

11.300 -

637.277

69.100

11.300

Jumlah liabilitas cadangan imbalan kerja berdasarkan hasil perhitungan aktuaria independen (PT Dian Artha Tama) adalah sebesar Rp117.451 dan Rp115.924 masingmasing pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (Catatan 28). Sedangkan beban imbalan kerja karyawan sebesar Rp186.454 dan Rp432.177 dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013.

h.

152

Debt instruments Deposits with other banks Equity instruments

As of June 30, 2014 and December 31, 2013, the estimated employee benefits liability based on the calculation of the independent actuary (PT Dian Artha Tama) amounted to Rp117,451 and Rp115,924, respectively (Note 28). The related employee benefits expense amounting to Rp186,454 and Rp432,177 are recorded in the statements of consolidated comprehensive income for years ended June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively.




41. IMBALAN KERJA (lanjutan) i.


Tabel di bawah ini menyajikan sensitivitas nilai kini atas kewajiban pensiun dan biaya jasa kini pada perubahan wajar dalam suku bunga pasar, dengan asumsi variabel lain dianggap tetap, pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 :

i.

j.

The following table demonstrates the sensitivity of present value of retirement obligation and current service cost to reasonably possible change in market interest rates, with all variables held constant, as of June 30, 2014 and December 31, 2013, respectively:

30 Juni 2014 / June 30, 2014

______________

NIlai Kini Kewajiban Pensiun/ Present Value of Retirement Obligation Program Pensiun/ Program THT/ Pension Plan THT Benefit Plan Kenaikan tingkat suku bunga dalam 100 basis poin Penurunan tingkat suku bunga dalam 100 basis poin

(58.273)

(1.567)

(10.567)

70.823

7.407

12.205

12.550

5.840

1.638

30 Juni 2014 / June 30, 2014 Biaya Jasa Kini/Current Service Cost Program Pensiun/ Program THT/ Pension Plan THT Benefit Plan Kenaikan tingkat suku bunga dalam 100 basis poin Penurunan tingkat suku bunga dalam 100 basis poin

______________

(1.774)

(1.139)

1.382

1.792

3.447

254

18

2.308

NIlai Kini Kewajiban Pensiun/ Present Value of Retirement Obligation Program Pensiun/ Program THT/ Pension Plan THT Benefit Plan (523)

______________

______________

(7.401)

59.927

2.519

8.470

10.228

1.996

1.069

Biaya Jasa Kini/Current Service Cost Program Pensiun/ Program THT/ Pension Plan THT Benefit Plan

Increase in interest rate by 100 basis point Decrease in interest rate by 100 basis point

______________

______________


(2.376)

(2.233)

2.834

2.441

1.687

458

208

253

153



31 Desember/December 31, 2013

Kenaikan tingkat suku bunga dalam 100 basis poin Penurunan tingkat suku bunga dalam 100 basis poin

______________

(1.127)

(49.699)



31 Desember/December 31, 2013

Kenaikan tingkat suku bunga dalam 100 basis poin Penurunan tingkat suku bunga dalam 100 basis poin

______________


(1.434)





42. LABA PER SAHAM DASAR

42. BASIC EARNINGS PER SHARE Earnings per share amounts are computed by dividing income for the year attributable to the equity holders of the parent entity by the weighted average number of common stock outstanding during the year. The outstanding common stock includes other paid-up capital during the year (Note 32).

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan. Jumlah saham biasa yang beredar termasuk modal disetor lainnya selama tahun berjalan (Catatan 32). 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar (jumlah penuh) Laba per saham dasar (nilai penuh)

30 Juni 2013/ June 30, 2013

476.280

745.386

9.696.291.166 49,12

9.696.291.166 76,87

43. RELATED PARTY TRANSACTIONS

43. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI

In the normal course of business, Bank and subsidiaries enter into certain transactions with parties which are related to the management and/or owned by the same ultimate shareholder. All transactions with related parties have met the agreed terms and conditions.

Dalam kegiatan normal usaha, Bank dan entitas anak melakukan transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihakpihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama.

No. 1.

2.

Pihak-pihak berelasi/ Related parties Pemerintah Provinsi Jawa Barat/The Government of the West Java Province Manajemen kunci/Key management personnel

3.

BPR dan PD-LPK/BPR and PD-LPK

4

PT Asuransi Bangun Askrida

Income for the year attributable to equity holders of the parent entity Weighted average number of outstanding common stock (full amount) Basic earnings per share (full amount

Sifat hubungan istimewa/ Nature of relationship Pemegang saham pengendali/Controlling shareholders Direksi, Komisaris, Pemimpin Cabang, Kepala Divisi serta anggota keluarga dekat dengan orang-orang tersebut/ Directors, Commissioners, Heads of Branches, Heads of Divisions and close members of the families of such individuals Pengendalian bersama oleh pemerintah provinsi dan kabupaten/Joint control by the governments of the provinces and regencies Penyertaan saham yang dicatat dengan metode biaya/Investment which accounted under the cost method

154

a. b. c. a. b. c.

Transaksi/ Transaction Giro/Demand deposits Simpanan nasabah/Deposits from customers Kredit yang diberikan/Loans Kredit yang diberikan/Loans Simpanan nasabah/Deposits from customers Kredit yang diberikan/Loans

a. Penyertaan saham/Investment in shares b. Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks

a. Asuransi aset tetap/Fixed assets insurance



PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (UN-AUDITED) June 30, 2014 and December 31, 2013 And for the period ended June 30, 2013 and 2014 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 43. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)

43. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) a.

a. The following table shows the aggregate amounts of transactions with entities related to the ownership of management of the Government of the Republic of Indonesia as of June 30, 2014 and December 31, 2013 :

Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari transaksi pihak yang berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan pemerintah Republik Indonesia pada tanggaltanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 : 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Aset Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah Penyertaan saham Total aset dari pihak-pihak berelasi Cadangan kerugian penurunan nilai dari pihak-pihak berelasi Total dari aset pihak-pihak berelasi - neto

Persentase total aset pihak berelasi terhadap total aset


779.958 31.984

929.529 31.984

811.942

961.513

(103.192)

(95.024)

Assets Loans and sharia financing/ receivables Investment in shares Total assets from related parties Allowance for impairment losses for related parties

708.750

866.489

Total assets from related parties - net

0,90%

1,22%

Percentage of total assets from related parties to total assets

Liabilitas Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Dana syirkah temporer

18.795.941 70.506 6.808

11.769.248 144.875 5.774

Liabilities Deposits from customer and deposits from customer – sharia Deposits from other banks Temporary syirkah fund

Total liabilitias dan dana syirkah temporer kepada pihak-pihak berelasi

18.873.255

11.919.897

Total liabilities and temporary syirkah fund to related parties

21,60%

Percentage of total liabilities and temporary syirkah fund to related parties to total liabilities and temporary syirkah fund

Persentase total liabilitas dan dana syirkah temporer pihak berelasi terhadap total liabilitas dan total dana syirkah temporer

26,16%

155




43. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) a.

a. The following table shows the aggregate amounts of transactions with entities related to the ownership of management of the Government of the Republic of Indonesia as of June 30, 2014 and December 31, 2013 (continued):

Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari transaksi pihak yang berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan pemerintah Republik Indonesia pada tanggaltanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (lanjutan): 30 Juni 2014/ June 30, 2014


Pendapatan bunga dan bagi hasil Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah Penyertaan Saham Total pendapatan bunga dan bagi hasil dari pihak-pihak berelasi Persentase terhadap total pendapatan bunga dan bagi hasil

b.

Interest income and income from profit sharing

53.911 19.862

73.773

1,70%

137.406 6.116

Loans and sharia financing/ receivables Investment in shares

143.522

Total interest income and income from profit sharing from related parties

1,77%

Percentage to total interest income and income from profit sharing

Beban bunga dan bonus Simpanan nasabah, simpanan nasabah syariah, dan dana syirkah temporer Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima

515.978 2.774 -

584.882 9.394 -

Interest and bonus expenses Deposits from customer, deposits from customer – sharia, and temporary syirkah fund Deposits from other banks Fund Borrowings

Total beban bunga dan bonus dari pihak-pihak berelasi

518.752

594.276

Total interest and bonus expenses from related parties

Persentase terhadap total beban bunga dan bonus

23,27%

17,74%

Percentage to total interest and bonus expense

b.

Transaksi dengan manajemen kunci: 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Aset Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah

Transactions with key management personnel:


480

2.669

Assets Loan and sharia financing/ receivables

Cadangan kerugian penurunan nilai dari manajemen kunci Total kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dari manajemen kunci

480

2.630

Allowance for impairment losses for key management personnel Total loan and sharia financing/ receivables from key management personnel

Persentase terhadap total aset

0,00%

0,00%

Percentage to total assets

4.992.000

3.487.557

Liabilities Deposits from customer and deposits from customer – sharia

7,31%

5,43%

Percentage to total liabilities and temporary syirkah fund

Liabilitas Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Persentase terhadap total liabilitas dan dana syirkah temporer

-

156

(39)




43. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) b.

b.

Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan): 30 Juni 2014/ June 30, 2014

Pendapatan bunga dan bagi hasil Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Persentase terhadap total pendapatan bunga dan bagi hasil


-

372

0,00%

0,00%

Interest income and income from profit sharing Loan and sharia financing/receivables Percentage to total interest income and income from profit sharing

2

243

Interest and bonus expenses Deposits from customer and deposits from customer – sharia

0,00%

0,01%

Percentage to total interest and bonus expense

Beban bunga dan bonus Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Persentase terhadap total beban bunga dan bonus

Transactions with key management personnel (continued):

The aggregate compensation of the key management personnel of the Bank in June 30, 2014 and December 31, 2013 follows:

Jumlah agregat dari kompensasi terhadap manajemen kunci Bank pada 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014/ June 30, 2014


Imbalan kerja jangka pendek Imbalan pascakerja Imbalan kerja jangka panjang lainnya

14.458 2.637 13.244

41.464 6.440 76.208

Short-term employee benefits Post - employment benefits Other long-term benefits

Total

30.339

124.112

Total

The Bank considers the members of the Boards of Commissioners and Directors, Division Heads and Branch Heads as its key management personnel.

Bank menetapkan Dewan Komisaris dan Direksi, Kepala Divisi dan Kepala Cabang sebagai bagian dari manajemen kunci Bank. 44. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI

44. NON-CONTROLLING INTEREST Details of non-controlling interests proportionate share in the net assets and income for the year of the consolidated subsidiaries are as follows:

Rincian bagian kepentingan non-pengendali atas aset neto dan laba tahun berjalan entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014/ June 30, 2014


Kepentingan non-pengendali pada entitas anak yang dikonsolidasi/non-controlling interest in consolidated subsidiaries

Kepentingan non-pengendali pada entitas anak yang dikonsolidasi/non-controlling interest in consolidated subsidiaries

Aset neto/ Net asset

Laba tahun berjalan/ Income for the year

Aset neto/ Net asset

Laba tahun berjalan/ Income for the year

Entitas anak PT Bank Jabar Banten Syariah PD BPR LPK Garut Kota PD BPR LPK Jalan Cagak

13.921 11.589

15 744

14.430 10.389

651 1.296

9.073

1.155

9.225

1.527

Neto

34.583

1.914

34.044

3.474

157

Subsidiaries PT Bank Jabar Banten Syariah PD BPR LPK Garut Kota PD BPR LPK Jalan Cagak Net




45. INFORMASI SEGMEN USAHA

45. SEGMENT INFORMATION

Bank mempertimbangkan jenis usaha sebagai segmen utama dan lokasi geografis sebagai segmen sekunder.

The Bank considers the nature of its business as the primary segment and geographical areas as the secondary segment.

Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha yang utama dari Bank disajikan dalam tabel di bawah ini:

Information concerning the primary segment information of the Bank is set out in the table below:

30 Juni 2014 / June 30, 2014 Konvensional/ Conventional Pendapatan segmen Beban segmen Pendapatan segmen - neto Pendapatan operasional lainnya penyisihan kerugian penurunan nilai aset keuangan dan non-aset keuangan Beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban operasional lainnya Laba operasional Pendapatan (beban) bukan operasional - neto Beban pajak - neto Laba tahun berjalan Total aset

Syariah/ Sharia

Eliminasi/ Elimination

Total

4.072.932 (2.064.920)

276.416 (164.080)

-

4.349.348 (2.229.000)

Segment income Segment expenses

2.008.012

112.336

-

2.120.348

Segment Income - net

176.570

4.603

-

181.173

(306.295)

(1.336)

-

(307.631)

(1.257.358)

(114.061)

-

(1.371.419)

Other operating income Provision for impairment losses on financial assets and non-financial assets Estimated losses on commitments and contingencies Other operating expenses

620.929

1.542

-

622.471

8.080 (138.205)

52 (942)

(13.262) -

(5.130) (139.147)

Income from operations Non-operating income (expenses) - net Tax expense - net

490.804

652

(13.262)

478.194

Income for the year

74.255.083

5.050.108

(724.278)

78.580.912

Total assets

31 Desember 2013 / December 31, 2013 Konvensional/ Conventional Pendapatan segmen Beban segmen

Syariah/ Sharia

Eliminasi/ Elimination

Total

7.624.965 (3.107.393)

508.023 (243.452)

-

8.132.988 (3.350.845)

4.517.572

264.571

-

4.782.143

438.943

8.608

9.707

457.258

(541.809)

(27.740)

(46.518)

(2.667.102)

(65) (204.236)

Laba operasional Pendapatan (beban) bukan operasional - neto Beban pajak - neto

1.747.604

41.138

(36.811)

(568) (12.255)

(1.476) 4.159

Laba tahun berjalan

1.382.200

28.315

(34.128)

1.376.387

Income for the year

66.974.629

4.695.088

(711.484)

70.958.233

Total assets

Pendapatan segmen - neto Pendapatan operasional lainnya penyisihan kerugian penurunan nilai aset keuangan dan non-aset keuangan Beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban operasional lainnya

Total aset

2.987 (368.391)

158

-

Segment income Segment expenses Segment Income - net

Other operating income Provision for impairment losses on financial assets (616.067) and non-financial assets Estimated losses on commitments and (65) contingencies (2.871.338) Other operating expenses 1.751.931 943 (376.487)

Income from operations Non-operating income (expenses) - net Tax expense - net




45. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

45. SEGMENT INFORMATION (continued) Information concerning the secondary segment information of the Bank is set out in the table below:

Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha sekunder dari Bank disajikan dalam tabel di bawah ini: 30 Juni 2014/ June 30, 2014

31 Desember 2013 December 31, 2013

Total aset Jawa Barat Banten DKI Jakarta Jawa Tengah Jawa Timur Sumatera Utara Kepulauan Riau Bali Sulawesi Selatan Riau Kalimantan Timur Lampung Sumatera Selatan Kalimantan Selatan

52.417.214 15.608.056 8.271.279 730.887 503.148 209.233 207.373 181.988 132.706 276.188 121.606 177.051 312.324 156.137

58.366.747 6.666.202 4.684.595 437.248 357.267 111.469 130.800 147.557 123.105 129.416 114.621 108.971 143.793 147.926

Total assets West Java Banten DKI Jakarta Central Java East Java North Sumatera Riau Island Bali South Sulawesi Riau East Kalimantan Lampung South Sumatera South Kalimantan

Eliminasi

79.305.190 (724.278)

71.669.717 (711.484)

Total

78.580.912

70.958.233

Total

Deposits from customers, deposits from customers – sharia, deposits from other banks, and temporary syirkah funds West Java Banten DKI Jakarta Central Java East Java North Sumatera Riau Island Bali South Sulawesi Riau East Kalimantan Lampung South Sumatera South Kalimantan

Elimination

Simpanan nasabah, simpanan nasabah syariah, simpanan dari bank lain, dan dana syirkah temporer Jawa Barat Banten DKI Jakarta Jawa Tengah Jawa Timur Sumatera Utara Kepulauan Riau Bali Sulawesi Selatan Riau Kalimantan Timur Lampung Sumatera Selatan Kalimantan Selatan

47.412.281 11.696.688 6.721.452 238.093 282.922 203.979 80.620 58.961 39.732 250.885 33.270 46.765 259.285 40.078

38.196.725 8.906.598 6.415.168 245.590 441.161 223.068 110.636 115.846 32.332 257.057 38.318 88.538 486.079 33.598

Eliminasi

67.365.011 (87.126)

55.590.714 (80.145)

Total

67.277.885

55.510.569

Total

Pendapatan operasional *) Jawa Barat Banten DKI Jakarta Jawa Tengah Jawa Timur Sumatera Utara Kepulauan Riau Bali Sulawesi Selatan Riau Kalimantan Timur Lampung Sumatera Selatan Kalimantan Selatan

3.645.522 524.657 232.574 27.114 22.502 8.386 9.697 8.300 6.767 8.977 6.655 7.921 11.871 9.578

6.929.906 1.035.052 417.165 41.313 38.156 11.687 12.732 10.667 14.590 14.777 6.046 9.092 25.669 13.687

Operating income*) West Java Banten DKI Jakarta Central Java East Java North Sumatera Riau Island Bali South Sulawesi Riau East Kalimantan Lampung South Sumatera South Kalimantan

Total Eliminasi

4.530.521 -

8.580.539 9.707

Total Elimination

Total

4.530.521

8.590.246

Total

Elimination

*) Consist of interest and sharia profit sharing income, fees and commission income and other operating income.

*) Terdiri dari pendapatan bunga dan bagi hasil syariah, pendapatan provisi dan komisi dan pendapatan operasional lainnya.

159




45. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

45. SEGMENT INFORMATION (continued)

30 Juni 2014/ June 30, 2014

31 Desember 2013 December 31, 2013

Beban operasional **) Jawa Barat Banten DKI Jakarta Jawa Tengah Jawa Timur Sumatera Utara Kepulauan Riau Bali Sulawesi Selatan Riau Kalimantan Timur Lampung Sumatera Selatan Kalimantan Selatan

2.839.093 381.914 543.043 22.141 43.820 12.924 5.521 7.357 4.719 13.146 3.601 5.367 20.931 4.473

5.285.405 664.311 640.990 32.543 35.862 18.261 9.374 12.833 9.809 14.747 8.771 10.515 41.518 6.858

Operating expenses**) West Java Banten DKI Jakarta Central Java East Java North Sumatera Riau Island Bali South Sulawesi Riau East Kalimantan Lampung South Sumatera South Kalimantan

Eliminasi

3.908.050 -

6.791.797 46.518

Elimination

Total

3.908.050

6.838.315

Total

Pendapatan operasional neto Jawa Barat Banten DKI Jakarta Jawa Tengah Jawa Timur Sumatera Utara Kepulauan Riau Bali Sulawesi Selatan Riau Kalimantan Timur Lampung Sumatera Selatan Kalimantan Selatan

806.429 142.744 (310.469) 4.974 (21.318) (4.537) 4.176 942 2.047 (4.169) 3.053 3.278 (9.784) 5.105

1.644.501 370.741 (223.824) 8.770 2.294 (6.573) 3.358 (2.167) 4.780 31 (2.725) 1.423 (15.849) 6.829

Net operating income West Java Banten DKI Jakarta Central Java East Java North Sumatera Riau Island Bali South Sulawesi Riau East Kalimantan Lampung South Sumatera South Kalimantan

Eliminasi

622.471 -

1.788.743 (36.812)

Elimination

Total

622.471

1.751.931

Laba sebelum pajak Jawa Barat Banten DKI Jakarta Jawa Tengah Jawa Timur Sumatera Utara Kepulauan Riau Bali Sulawesi Selatan Riau Kalimantan Timur Lampung Sumatera Selatan Kalimantan Selatan

292.390 346.929 (12.629) (3.339) (1.303) 46 1.788 (1.344) (1.217) 3.504 447 830 2.894 1.607

1.217.887 609.050 (48.403) 3.372 (1.542) (4.004) 1.262 (3.131) (1.089) 4.661 (5.729) 4.016 12.861 1.950

Income before income tax West Java Banten DKI Jakarta Central Java East Java North Sumatera Kepulauan Riau Bali South Sulawesi Riau East Kalimantan Lampung South Sumatera South Kalimantan

Eliminasi

630.603 (13.262)

1.791.161 (38.287)

Elimination

Total

617.341

1.752.874

Total

Total

**) Consist of interest expense and sharia profit sharing, and other operating expense.

**) Terdiri dari beban bunga dan bagi hasil syariah, dan beban operasional lainnya.

160




46. RISIKO KREDIT

46. CREDIT RISK

Sesuai dengan karakteristiknya, kredit yang ada di Bank dan entitas anak saat ini terbagi dalam kredit produktif dan kredit konsumtif. Untuk mengelola risikonya, Bank dan entitas anak mengukur risiko kredit dari portofolio yang ada baik secara kuantitatif maupun secara kualitatif. Hal ini untuk memastikan kemungkinan kerugian dari tidak dibayarnya pinjaman yang diberikan menjadi seminimal mungkin, baik untuk debitur individual maupun secara keseluruhan.

In accordance with the loan characteristics, the Bank‟s and subsidiaries‟ loan portfolios are classified into productive loans and consumer loans. In order to manage the risk, the Bank and subsidiaries measure credit risk arising from the existing portfolios quantitatively and qualitatively to ensure that the potential losses from default loans are minimized, both for individual borrowers and the overall portfolio.

Sistem dan prosedur kredit Bank dan entitas anak telah dibakukan untuk menjamin diterapkannya kebijakan dan pelaksanaan pemberian pinjaman secara konsisten. Untuk kredit produktif, Bank dan entitas anak menggunakan model Internal Credit Risk Rating untuk menganalisis risiko bisnis dan finansial dari debitur secara obyektif dan memberikan rating kepada nasabahnya.

The Bank‟s and subsidiries‟ credit system and procedures have been formalized to ensure consistent implementation and policy in credit approval. For productive loans, the Bank uses the Internal Credit Risk Rating model to analyze the business and financial risks of debtors objectively and to give ratings to debtors.

Untuk kredit konsumtif maupun produktif, Bank dan entitas anak menggunakan model Internal Credit Scoring untuk menganalisis dan menghitung risiko dari pemberian kredit kepada konsumer.

For both consumer loans and productive loans, the Bank and subsidiaries use the internal Credit Scoring model to analyze and calculate the credit risk for consumer.

Dalam rangka menerapkan prinsip pemberian kredit yang sehat, Bank dan entitas anak menerapkan prinsip Four Eyes (pengambilan keputusan kredit yang dilakukan oleh dua orang atau lebih) pada setiap kantor cabang dengan penggunaan Credit Scoring dan Credit Reviewer.

To implement a healthy credit granting process, the Bank and subsidiaries apply the Four Eyes Principle (credit decision-making by two persons or more) at each branch office by using Credit Scoring and Credit Reviewer.

Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/ non-performing loans (NPL) dan rasio kualitas aset produktif Bank dan entitas anak (konsolidasi) pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013:

The following are the non-performing loans (NPL) ratios and the earnings asset quality ratio of the Bank and subsidiaries (consolidated) as of June 30, 2014 and December 31, 2013:

2014 Rasio NPL-bruto Rasio NPL-neto Rasio kualitas aset produktif (tidak diaudit)

2013

3,88% 1,21% 2,67%

2,76% 0,68% 1,86%

NPL ratio - gross NPL ratio - net Earnings assets quality ratio (unaudited)

Rasio kualitas aset produktif merupakan rasio aset yang diklasifikasikan sebagai non-performing dibandingkan dengan jumlah aset produktif.

Earnings asset quality ratio is the ratio of assets classified as non-performing to total earning assets.

Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank dan entitas anak telah dibakukan dalam suatu Pedoman Perusahaan (PP) dan dikaji secara periodik.

The Bank and subsidiaries credit risk management system has been standardized in the Bank‟s Guidelines (PP) and reviewed periodically.

161




46. RISIKO KREDIT (lanjutan)

46. CREDIT RISK (continued) (i) Credit risk exposure to assets (net of allowance for impairment losses) in the consolidated statements of financial position as of June 30, 2014 and December 31, 2013 is as follows

(i) Eksposur risiko kredit terhadap aset (nilai bersih setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) pada laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut: 30 Juni 2014/ June 30, 2014 Nilai wajar melalui laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga Kredit dan piutang Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

*)


766.626

698.253


8.162.819

9.593.557

Held-to-maturity Marketable securities

4.861.218 327.475

4.454.108 176.888

7.383.215

2.628.985

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan derivatif Tagihan akseptasi Penyertaan saham Kredit yang diberikan dan pembiayaan/piutang syariah Konsumsi Modal kerja Investasi Sindikasi Karyawan Program pemerintah Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*)

1.620.865 42.763 378 15.584 24.417

44.721 33.235 24.415

37.456.987 8.363.823 2.229.212 1.265.094 135.490 873.649 494.343 9.916

33.058.296 10.139.879 2.299.069 1.098.378 422.390 802.714 418.360 9.659

Neto

74.033.874

65.902.907


*)

Eksposur risiko kredit terhadap rekening administratif konsolidasian pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

Net

Consists of guarantee deposits

Credit risk exposure on the consolidated administrative accounts as of June 30, 2014 and December 31, 2013 are as follows:

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan

Loans and receivables Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivables Derivative receivables Acceptance receivables Investment in shares Loans and sharia financing/ receivables Consumer Working capital Investment Syndicated Employees Government programs Interest receivables Other assets*)


40.001 1.012.831

155.811 1.313.538

Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued

3.096.799

3.367.589

Unused loan facilities

4.149.631

4.836.938

Tabel di atas menggambarkan eksposur maksimum atas risiko kredit bagi Bank dan entitas anak pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya. Untuk aset laporan posisi keuangan konsolidasian, eksposur di atas ditentukan berdasarkan nilai tercatat bersih seperti yang diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian.

The above table shows the maximum exposure to credit risk for the Bank and subsidiaries as of June 30, 2014 and December 31, 2013 without calculating the collateral or other credit support. For the consolidated statements of financial position, the exposure is determined based on net carrying value as disclosed in the consolidated financial statements. 162





46. CREDIT RISK (continued)

Manajemen yakin akan kemampuan Bank dan entitas anak untuk mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit yang berasal dari kredit yang diberikan berdasarkan hal-hal sebagai berikut:

Management believes on the Bank‟s and subsidiaries‟ abilities to control and maintain their credit risk exposure arising from loans based on the following:



Bank dan entitas anak telah memiliki pedoman tertulis mengenai kebijakan dan proses kredit yang mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang dilakukan. Setiap pemberian kredit harus senantiasa mengacu pada kebijakan tersebut.



The Bank and subsidiaries have written guidelines regarding credit policies and processes that cover all aspects of loans granted. Each granting of credit should always refer to such policy.



Bank dan entitas anak telah memiliki sistem deteksi dini permasalahan melalui ”early warning system” dan pemantauan yang disiplin.



The Bank and subsidiaries have an early problem detection system through „early warning system‟ and disciplined monitoring.

(ii) Concentration of consolidated financial asset risk with credit risk exposure

(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi dengan eksposur risiko kredit a)

a) Geographic sector

Sektor geografis

The following table describes the details of the Bank's and subsidiaries credit exposures at the carrying amount (without calculating collateral or other credit support), which are categorized according to geographic areas as of June 30, 2014 and December 31, 2013. This table displays that the Bank and subsidiaries have identified exposure by geographical area where they are operating.

Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank dan entitas anak pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area geografis pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013. Untuk tabel ini Bank dan entitas anak telah mengalokasikan eksposur area berdasarkan wilayah geografis tempat mereka beroperasi. 30 Juni 2014/June 30, 2014 Jawa Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Tagihan derivatif Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Asset lain-lain*) Total kotor

*)

Sumatera

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total

4.861.218

-

-

-

-

4.861.218

327.238

54

259

6

5

327.562

7.331.250 8.929.445

32.469 -

236 -

8.464 -

1.620.865

-

-

-

-

1.620.865

42.763 15.584 378

-

-

-

-

42.763 15.584 378

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Securities Purchased Under Agreement to Resell Bills and other receivable Acceptances receivable Derivative receivable

50.466.476 31.984

787.374 -

258.495 -

115.962 -

146.595 -

51.774.902 31.984

Loans and sharia financing Investment in shares

484.908 9.909

5.395 -

1.543 7

1.356 -

1.141 -

494.343 9.916


74.122.018

825.292

260.540

125.788

160.431

12.690 -

7.385.109 8.929.445

75.494.069

Total - gross


(1.460.195)


Total neto

74.033.874

Total net


*)

163

Consists of security deposits






(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi dengan eksposur risiko kredit (lanjutan) a)

Sektor geografis (lanjutan)

(ii)

Concentration of asset risk with (continued)

consolidated financial credit risk exposure

a)

Geographic sector (continued)

31 Desember 2013/December 31, 2013 Jawa Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Asset lain-lain*) Total kotor

*)

Sumatera

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total

4.454.108

-

-

-

-

4.454.108

176.299

162

506

7

5

176.979

2.577.314 10.291.810

-

52.023 -

-

-

2.629.337 10.291.810

11.567.261

-

-

-

-

11.567.261

44.721 31.235

-

-

-

2.000

44.721 33.235

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivables Acceptances receivable

47.858.524 31.984

589.019 -

202.174 -

115.796 -

136.827 -

48.902.340 31.984


412.477 9.651

3.534 -

1.185 7

463 -

701 1

418.360 9.659


65.888.123

592.715

255.895

116.266

139.534

66.992.533

Total - gross


(1.089.626)


Total neto

65.902.907

Total net


*)


Credit risk exposure on the consolidated administrative accounts are as follows:

Eksposur risiko kredit atas rekening administratif konsolidasian adalah sebagai berikut:

30 Juni 2014 / June 30, 2014 Jawa

Sumatera

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan

20.290 752.349

18.491 238.349

22.133

1.220 -

-

40.001 1.012.831

Administrative Accounts Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued

2.785.189

289.870

1.576

20.164

-

3.096.799


Total

3.557.828

546.710

23.709

21.384

-

4.149.631

Total

31 Desember 2013 / December 31, 2013 Jawa

Sumatera

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan

88.710 996.910

65.835 279.861

24.032

1.266 12.735

-

155.811 1.313.538


3.020.976

314.965

169

24.385

7.094

3.367.589


Total

4.106.596

660.661

24.201

38.386

7.094

4.836.938

Total

164





46. CREDIT RISK (continued) (b) Industry Sector

(b) Sektor industri

The following table describes the details of the Bank's and subsidiaries‟ credit exposures at the carrying amount (without calculating the collateral or other credit support), which are categorized by industry sector.

Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank dan entitas anak pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan sektor industri. 30 Juni 2014 / June 30, 2014

Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Tagihan derivatif Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor

Lembaga keuangan bukan bank/ Non-bank financial institutions

Bank/ Banks

Perusahaan lainnya/ Other Companies

Perseorangan/ Individuals

Total/ Total

4.861.218

-

-

-

-

4.861.218

-

327.562

-

-

-

327.562

5.150.840 7.586.806

2.234.269 1.342.639

-

-

-

7.385.109 8.929.445

-

1.620.865

-

-

-

1.620.865

-

42.763 342

-

15.584 36

-

42.763 15.584 378

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Securities Purchased Under Agreement to Resell Bills and other receivables Acceptances receivable Derivative receivable

2.441.355 -

199.430 11.984

1.845.096 20.000

1.643.658 -

45.645.363 -

51.774.902 31.984


23.310 -

1.904 -

17.617 -

15.694 9.916

435.818 -

494.343 9.916


20.063.529

5.781.758

1.882.713

1.684.888

46.081.181

75.494.069

Total - gross

(1.460.195)


74.033.874

Total - net

Cadangan kerugian penurunan nilai Total neto .


Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi


Bank/ Banks



Total/ Total

4.454.108

-

-

-

-

4.454.108

-

176.979

-

-

-

176.979

1.668.402 3.351.376

960.935 647.909

-

143.707

-

2.629.337 4.142.992

11.379.707

187.554

-

-

-

11.567.261

-

44.721 -

-

33.235

-

44.721 33.235

165

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivables Acceptances receivable





46. CREDIT RISK (continued) (b) Industry Sector (continued)

(b) Sektor industri (lanjutan)


Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor

*)


Bank/ Banks



Total/ Total

2.620.872 -

99.993 11.984

1.274.940 20.000

2.162.123 -

42.744.412 -

48.902.340 31.984


6.604 -

1.123 -

22.182 -

38.559 9.659

349.892 -

418.360 9.659


17.945.556

1.747.974

1.819.114

2.385.585

43.094.304

66.992.533


(1.089.626)

Total neto

65.902.907

.

.

Total - gross Allowance for impairment losses Total net

.


*)


Eksposur risiko kredit atas rekening administratif konsolidasian adalah sebagai berikut:

Credit risk exposure on the consolidated administrative accounts are as follows:

30 Juni 2014 / June 30, 2014

Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia)


Bank/ Banks



Total/ Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan

16.425

425

501.722

40.001 68.062

426.197

40.001 1.012.831


720.771

14.649

388.015

111.725

1.861.639

3.096.799


Total

737.196

15.074

889.737

219.788

2.287.836

4.149.631

Total


Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia)

Bank/ Banks




Total/ Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan

1.618

9.036

77.699

155.811 828.678

396.507

155.811 1.313.538


419.346

16.676

432.860

1.024.981

1.473.726

3.367.589


Total

420.964

25.712

510.559

2.009.470

1.870.233

4.836.938

Total

166





46. CREDIT RISK (continued) (iii) Current Accounts with Other Banks

(iii) Giro pada Bank lain

As of June 30, 2014 and December 31, 2013, these financial assets are impaired individually as well as collectively according to Bank Indonesia regulations.

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, aset keuangan ini mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif sesuai ketentuan Bank Indonesia. 30 Juni 2014 / June 30, 2014 Tidak mengalami penurunan nilai/ Not Impaired

Mengalami penurunan nilai/ Impaired

Total

Rupiah Mata Uang Asing

36.910 290.565

87

36.910 290.652


Total

327.475

87

327.562

Total

-

87

87


327.475

-

327.475

Net


31 Desember 2013 / December 31, 2013 Tidak mengalami penurunan nilai/ Not Impaired


Total


36.490 140.398

91

36.490 140.489


Total

176.888

91

176.979

Total


-

(91)

176.888

(91)

-

176.888

(iv)

(iv) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain


Placements with Bank Indonesia and other banks As of June 30, 2014 and December 31, 2013, these financial assets are not impaired.

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013,, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai. 30 Juni 2014 / June 30, 2014 Tidak mengalami penurunan nilai/ Not Impaired


Total


7.290.269 94.840

-

7.290.269 94.840


Total

7.385.109

-

7.385.109

Total

(1.894)

-

(1.894)


7.383.215

-

7.383.215

Net


167





46. CREDIT RISK (continued) (iv)

(iv) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (lanjutan)

Placements with Bank Indonesia and other banks (continued)

31 Desember 2013 / December 31, 2013 Tidak mengalami penurunan nilai/ Not Impaired


Total


2.629.337 -

-

2.629.337 -


Total

2.629.337

-

2.629.337

Total

-

(352)

-

2.628.985


(352) 2.628.985

(v)

(v) Surat berharga


Marketable securities As of June 30, 2014 and December 31, 2013, these financial assets are not impaired.

Pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, aset keuangan tidak mengalami penurunan nilai. 30 Juni 2014 / June 30, 2014 Tidak mengalami penurunan nilai/ Not Impaired


Total

Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Reksadana

4.202.790 4.726.655 -

-

4.202.790 4.726.655 -

Certificates of Bank Indonesia Bonds Mutual fund

Total

8.929.445

-

8.929.445

Total

-

-

-


8.929.445

-

8.929.445

Net


31 Desember 2013 / December 31, 2013 Tidak mengalami penurunan nilai/ Not Impaired Sertifikat Bank Indonesia Obligasi Reksadana Total Cadangan kerugian penurunan nilai Neto


Total

5.851.494 4.023.324 416.992

-

5.851.494 4.023.324 416.992

Certificates of Bank Indonesia Bonds Mutual fund

10.291.810

-

10.291.810

Total

-

-

-


10.291.810

-

10.291.810

Net

168





46. CREDIT RISK (continued) (vi) Bills and other receivables

(vi) Wesel ekspor dan tagihan lainnya

30 Juni 2014 / June 30, 2014 Tidak mengalami penurunan nilai/ Not Impaired


Total


5.310 37.453

-

5.310 37.453



42.763

-

42.763

Total

-

-

-


Neto

42.763

-

42.763

Net

31 Desember / December 31, 2013 Tidak mengalami penurunan nilai/ Not Impaired


Total


21.153 23.568

-

21.153 23.568



44.721

-

44.721

Total

-

-

-


Neto

44.721

-

44.721

Net

(vii) Kredit yang diberikan

(vii) Loans

Ikhtisar kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:

The details of loans are as follows:

30 Juni 2014 / June 30, 2014 Mengalami penurunan nilai/Impaired Tidak mengalami penurunan nilai/ Not impaired

Individual/ Individual

Kolektif/ Collective

Total/ Total

Rupiah: Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain

3.592.519 975.742 2.281.182 160.185 1.335.279 410.534 714.229 308.204 70.572 39.617.301

122.680 9.050 201.119 185.576 69.206 1.237 59.594 3.887 6.096 227.363

719.099 28.609 45.135 6.524 125.036 9.782 97.542 3.479 194.014

4.434.298 1.013.401 2.527.436 352.285 1.529.521 421.553 871.365 312.091 80.147 40.038.678

Rupiah: Trading Business services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and water Mining Others

Total Rupiah

49.465.747

885.808

1.229.220

51.580.775

Total Rupiah

Mata uang asing: Perdagangan Pertanian Jasa-jasa dunia usaha Industri Konstruksi Perdagangan Jasa-jasa sosial Pertambangan Lain-lain

4.663 138.734 792 1.837 10.210 37.891

-

-

4.663 138.734 792 1.837 10.210 37.891

Foreign currency: Trading Agriculture Business services Industry Construction Trading Social services Mining Others


194.127

-

-

194.127

Total foreign currency

Total Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

49.659.874

885.808

1.229.220

51.774.902

(51.493)

(554.420)

(844.734)

(1.450.647)

Total Less: Allowance for impairment losses

Neto

49.608.381

331.388

384.486

50.324.255

Net

169






(vii) Kredit yang diberikan (lanjutan)

(vii) Loans (continued) 31 Desember 2013 / December 31, 2013 Mengalami penurunan nilai/Impaired

Tidak mengalami penurunan nilai/ Not impaired

Individual/ Individual

Kolektif/ Collective

Total/ Total

Rupiah: Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain

4.145.312 2.374.831 1.748.523 240.402 1.169.382 218.628 737.510 297.170 94.809 32.658.692

108.990 166.646 162.311 4.662 66.321 8.282 58.517 4.262 3.753 55.184

460.315 29.456 15.405 2.834 56.848 8.831 70.825 137 1.766 95.337

4.714.617 2.570.933 1.926.239 247.898 1.292.551 235.741 866.852 301.569 100.328 32.809.213

Rupiah: Trading Business services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and water Mining Others

Total Rupiah

43.685.259

638.928

741.754

45.065.941

Total Rupiah

Mata uang asing: Pertanian Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pertambangan Perdagangan Jasa-jasa sosial

146.997 84.098 7.266 2.994 1.284

-

-

146.997 84.098 7.266 2.994 1.284

Foreign currency: Agriculture Business services Construction Mining Trading Social services


242.639

-

-

242.639

Total foreign currency

Total Dikurangi: Cadangan kerugian penurunan nilai

43.927.898

638.928

741.754

45.308.580

(484.062)

(521.689)

(1.019.520)

Total Less: Allowance for impairment losses

Neto

43.914.129

154.866

220.065

44.289.060

(13.769)

Net

Bank melakukan penilaian secara individual untuk: (a) kredit dengan plafon di atas Rp1 miliar dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet; dan (b) kredit yang direstrukturisasi.

The Bank assesses individually for: (a) loans with principal above Rp1 billion which are classified as substandard, doubtful and loss, and (b) restructured loans.

Penilaian secara kolektif dilakukan untuk kredit dengan plafon di bawah Rp1 miliar dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak direstrukturisasi.

Collective assessment is applied to loans with principal below Rp1 billion which are classified as current and specific and is not restructured.

170





46. CREDIT RISK (continued) (viii) The table below shows credit quality per class of financial assets that are neither past due nor impaired (gross of allowance for impairment losses):

(viii) Tabel di bawah menunjukkan kualitas kredit per jenis instrumen keuangan yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai (diluar cadangan kerugian penurunan nilai):

30 Juni 2014 / June 30, 2014 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired

Tingkat Tinggi/ High Grade

Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga

Tingkat standar/ Standard grade

Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past-due but not Impaired


Total

766.626

-

-

-

766.626

8.162.819

-

-

-

8.162.819

Kredit dan piutang Giro pada bank Indonesia

Fair value through profit or loss Marketable securities Held-to-maturitiy Marketable securities Loans and receivables Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Securities Purchased Under Agreement to Resell Marketable securities Bills and other receivable Acceptance receivables Derivative receivables Investment in shares

4.861.218

-

-

-

4.861.218

327.475

-

-

87

327.562

7.385.109

-

-

-

7.385.109

1.620.865

-

-

-

1.620.865

42.763 15.584 378 -

27.748

-

4.236

42.763 15.584 378 31.984

28.253.464 -

8.558.004 7.141.373 1.763.755 1.185.492 134.628 839.462

610.956 836.670 339.127 94.631 1.448 30.981

218.289 1.380.599 365.336 20.687

37.640.713 9.358.642 2.468.218 1.280.123 136.076 891.130

Loans and sharia financing/receivables Consumer Working capital Investment Syndicated Employees Government programs

-

494.343 9.916

-

-

494.343 9.916



51.436.301

20.154.721

1.913.813

1.989.234

75.494.069

(20.169)

(46.501)

(18.708)

(1.374.817)

(1.460.195)


Neto

51.416.132

20.108.220

1.895.105

614.417

74.033.874

Net

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Tagihan derivatif Penyertaan saham Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Konsumsi Modal kerja Investasi Sindikasi Karyawan Program pemerintah Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*)

*)


*)

171






46. CREDIT RISK (continued) 31 Desember 2013 / December 30, 2013 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired

Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past-due but not Impaired


Tingkat Tinggi/ High Grade

Tingkat standar/ Standard grade

698.253

-

-

-

698.253

9.593.557

-

-

-

9.593.557

Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga

Total

Fair value through profit or loss Marketable securities Held-to-maturitiy Marketable securities

Kredit dan piutang Giro pada bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Penyertaan saham Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Konsumsi Modal kerja Investasi Sindikasi Karyawan Program pemerintah Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*)

Loans and receivables Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities

4.454.108

-

-

-

4.454.108

-

176.881

-

98

176.979

2.629.337

-

-

-

2.629.337

44.721 33.235 -

24.415

-

7.569

44.721 33.235 31.984

Bills and other receivable Acceptance receivables Investment in shares

25.792.242 399.380 -

7.151.578 9.212.508 2.198.738 1.020.033 20.768 783.997

422.452 1.138.095 96.380 3.136 24.105

55.184 399.890 86.629 94.917 2.308

33.421.456 10.750.493 2.381.747 1.114.950 423.284 810.410

Loans and sharia financing/receivables Consumer Working capital Investment Syndicated Employees Government programs

-

418.360 9.659

-

-

418.360 9.659



43.644.833

21.016.937

1.684.168

646.595

66.992.533

Neto

43.597.767

*)

(47.066)

(544.905) 20.472.032


Kualitas berikut:

kredit

didefinisikan

(5.933)

(491.722)

(1.089.626)

154.873

65.902.907

1.678.235

*)



The credit quality are defined as follows:

sebagai

Tingkat tinggi

High grade

(a)

(a)

Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yaitu giro atau penempatan pada institusi Pemerintah, transaksi dengan bank yang memiliki reputasi baik dengan tingkat kemungkinan gagal bayar atas kewajiban yang rendah.

172

Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks which are current accounts or placements with the Government, transaction with reputable banks with low probability of insolvency.





46. CREDIT RISK (continued) (viii) The table below shows credit quality per class of financial assets (gross of allowance for impairment losses) that are neither past due nor impaired (continued):

(viii) Tabel di bawah menunjukkan kualitas kredit per jenis instrumen keuangan yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai (diluar cadangan kerugian penurunan nilai) (lanjutan): (b) Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah, bunga yang masih akan diterima, dan tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur dengan riwayat pembayaran yang sangat baik dan tidak pernah menunggak sepanjang jangka waktu kredit; debitur dengan tingkat stabilitas dan keragaman yang tinggi; memiliki akses setiap saat untuk memperoleh pendanaan dalam jumlah besar dari pasar terbuka; memiliki kemampuan membayar yang kuat dan rasio-rasio neraca yang konservatif.

(b)

Loans and sharia financing/receivables, interests receivables, and third party receivables are borrowers with very satisfactory track record of loan repayment and whose accounts did not turn past due during the term of the loan; borrowers with high degree of stability and diversity; has access to raise substantial amounts of funds through public market at any time; very strong debt service capacity and has conservative balance sheet ratios.

(c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang termasuk dalam investment grade dengan rating minimal BBB- (Pefindo) atau Baaa3 (Moody‟s).

(c)

Marketable securities and marketable securities purhased under agreement to resell which included in investment grade securities with a rating of at least BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody‟s).

Tingkat standar

Standard grade

(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yaitu giro atau penempatan pada bank lokal yang tidak terdaftar di bursa.

(a)

Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks are current accounts or placements with the local banks not listed in the stock exchange.

(b) Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah, bunga yang masih akan diterima, dan tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur dengan riwayat pembayaran yang baik dan tidak pernah menunggak 90 hari atau lebih; akses terbatas ke pasar modal atau ke pasar keuangan lainnya; tingkat pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak stabil; memiliki kemampuan membayar yang cukup.

(b)

Loans and sharia financing/receivables, interest receivables and third party receivables are borrowers who have an average track record of loan repayment and whose account did not turn past due for 90 days and over; smaller corporations with limited access to public capital markets or to alternative financial market; volatility of earnings and overall performance; debt service capacity is adequate.

(c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang termasuk dalam investment grade dengan rating antara idBB+ sampai dengan idB (Pefindo) atau Ba1 sampai dengan B2 (Moody‟s).

(c)

Marketable securities and marketable securities pucrchased under agreement to resell which included in investment grade securities with a rating between idBB+ to idB (Pefindo) or Ba1 to B2 (Moody‟s).

173





46. CREDIT RISK (continued) (ix) The aging analysis of past due but not impaired loans as of June 30,2014 and December 31, 2013 are as follows:

(ix) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013, sebagai berikut:

30 Juni 2014 / June 30, 2014 Lebih dari 90 hari 120 hari/ more than 90 to 120 days

1 sampai 90 hari/ 1 to 90 days

Lebih dari 120 sampai 180 hari/ more than 120 to 180 days

180 hari/ More than More than 180 days

Total

Konsumsi Modal kerja Investasi Sindikasi Karyawan Program pemerintah

714 -

100 2.478 -

4.690 -

610.956 836.670 339.027 86.749 1.448 30.981

610.956 836.670 339.127 94.631 1.448 30.981

Consumer Working capital Investment Syndicated Employees Government programs

Total

714

2.578

4.690

1.905.831

1.913.813

Total


-

-

(2)

(18.706)

(18.708)


714

2.578

4.688

1.887.125

1.895.105

Net

31 Desember 2013/December 31, 2013 Lebih dari 90 hari 120 hari/ more than 90 to 120 days

1 sampai 90 hari/ 1 to 90 days

Lebih dari 120 sampai 180 hari/ more than 120 to 180 days

180 hari/ More than More than 180 days

Total

Konsumsi Modal kerja Investasi Sindikasi Karyawan Program pemerintah

1.806 10.511 4.126 -

2.454 18.255 5.606 -

4.679 24.682 10.608 -

413.513 1.084.647 76.040 3.136 24.105

422.452 1.138.095 96.380 3.136 24.105

Consumer Working capital Investment Syndicated Employees Government programs

Total

16.443

26.315

39.969

1.601.441

1.684.168

Total


(409)

Neto

(557)

16.034

(1.049)

25.758

(3.918)

38.920

(5.933)

1.597.523

1.678.235


(x) Movements in allowance for impairment losses by type of loans as of June 30,2014 and December 31, 2013are as follows:

(x) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang diberikan pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 adalah sebagai berikut:

30 Juni 2014 / June 30, 2014

Konsumsi/ Consumer Saldo awal tahun Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Penghapusbukuan kredit

Modal Kerja/ Working Capital

Investasi/ Investment

Sindikasi/ Syndicated

Program pemerintah/ Government Programs

Karyawan/ Employees

68.954

420.246

69.018

43.484

366

3.599

87.512 -

554.208 -

161.664 -

(29.868) -

(305) -

13.882 -

Balance at beginning of year Provision (reversal) during the year Loans written-off

Saldo akhir tahun

156.466

974.454

230.682

13.616

61

17.481

Balance at end of year

Penurunan nilai individual Penurunan nilai kolektif

55.008 101.458

439.605 534.849

43.321 187.361

13.616 -

61

2.870 14.611

Individual impairment Collective impairment

2.870

Gross amount of loans individually determined to be impaired. before deducting any individually assessed impairment losses

Jumlah kotor kredit yang secara individual ditentukan sebagai mengalami penurunan nilai sebelum dikurangi kerugian penurunan nilai atas penilaian secara individual

88.813

607.598

91.896

174

94.631

-





46. CREDIT RISK (continued) (x) Movements in allowance for impairment losses by type of loans as of December 31, 2013 are as follows (continued):

(x) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang diberikan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut (lanjutan):

31 Desember 2013 / December 31, 2013 Modal Kerja/ Working Capital

Konsumsi/ Consumer Saldo awal tahun Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Tambahan saldo penyisihan karena Transaksi akusisi entitas anak Penerimaan kembali kredit yang telah dihapus bukukan Penghapusbukuan kredit

Investasi/ Investment

Sindikasi/ Syndicated

Program pemerintah/ Government Programs

Karyawan/ Employees

227.434

224.406

38.436

13.498

2.390

1.736

(161.908)

382.732

110.678

29.986

(2.024)

1.863

Balance at beginning of year Provision (reversal) during the year

3.428

-

-

-

(186.892)

(80.096)

-

-

-

Additional balance ot allowance due to Subsidiaries acquisition transaction

-

-

-

Recovery of loans written-off Loans written-off

Saldo akhir tahun

68.954

420.246

69.018

43.484

366

3.599

Balance at end of year

Penurunan nilai individual Penurunan nilai kolektif

25.777 43.177

244.672 175.574

29.493 39.525

43.169 315

366

3.599

Individual impairment Collective impairment

73

Gross amount of loans individually determined to be impaired, before deducting any individually assessed impairment losses

Jumlah kotor kredit yang secara individu ditentukan sebagai mengalami penurunan nilai sebelum dikurangi kerugian penurunan nilai atas penilaian secara individual

26.441

249.238

40.178

47. RISIKO NILAI TUKAR

118.431

-

47. FOREIGN EXCHANGE RISK Foreign exchange risk arises from Net Open Positions (NOP) in the consolidated statements of financial position and administrative account, both for assets and liabilities, which are derived from foreign currency products transactions with individual and corporate customers and from foreign currency trading on the money markets. Foreign currency trading activities include spot, forward and swap foreign currency contracts and derivatives.

Risiko Nilai Tukar merupakan risiko kerugian akibat pergerakan yang berlawanan dari nilai tukar pada saat bank memiliki risiko terbuka (open position). Risiko nilai tukar timbul sebagai akibat adanya Posisi Devisa Neto (PDN) laporan posisi keuangan konsolidasi dan rekening administratif baik pada sisi aset maupun liabilitas yang berasal dari transaksi produk-produk mata uang asing dengan nasabah/debitur individual dan perusahaan dan dari perdagangan mata uang asing di pasar uang antar bank. Kegiatan perdagangan mata uang asing meliputi transaksi nilai tukar valuta asing spot, kontrak berjangka valuta asing (forward) dan swap dan derivatif.

175




47. RISIKO NILAI TUKAR (lanjutan)

47. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued)

Penerapan Manajemen risiko nilai tukar yang dijalankan oleh Bank adalah dengan melakukan pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko nilai tukar secara berkala baik secara bankwide maupun parsial. Secara bankwide, bank melakukan pengukuran risiko nilai tukar melalui simulasi Value at Risk (VaR) dengan berbagai metode (Exponential Weighted Moving Average (Parametrical) & Historical) yang disesuaikan dengan karakteristik transaksi bank. Pemantauan risiko nilai tukar dilakukan melalui pemantauan Posisi Devisa Netto (PDN) per 30 menit dan intraday, dan sebagai bentuk pengendalian risiko nilai tukar, bank membuat limit internal PDN baik untuk neraca maupun secara keseluruhan sebagai bentuk risk tolerance bank dalam menghadapi risiko nilai tukar. Sedangkan, penerapan manajemen risiko nilai tukar bank secara parsial pada aktivitas Treasuri adalah melalui pengukuran & pengendalian budget loss limit & open position untuk setiap transaksi nilai tukar dan sebagai bentuk pemantauan risiko nilai tukar bank melakukan pelaporan transaksi Trisuri sesuai dengan ketentuan secara periodik untuk memastikan bahwa eksposur yang timbul oleh pergerakan nilai tukar berada pada batas yang telah ditentukan oleh ketentuan internal Bank dan sesuai dengan ketentuan regulasi Bank Indonesia.

Implementation of Forex Risk Management in Bank through a measurement, monitoring, and controlling of foreign exchange risk periodically both partial and comprehensive. comprehensively,bank measure foreign exchange risk through value at risk simulation with several methods (Exponential Weighted Moving Average & Historical) and adjusted to characteristic of transactions. Bank monitor Foreign exchange risk through monitoring of Net Open Position (NOP) every 30 minutes and intraday and for a foreign exchange risk control, bank establish internal limit of NOP both on balance sheet and overall as risk tolerance to foreign exchange risk. Meanwhile, Implementation of Forex Risk Management partially on Treasury activities is through measurement & control of budget loss limit & open position for every transaction and for monitoring, bank create Treasury transactions Report periodically to ensure that exposure arise from foreign exchange risk is inline within the internal bank dan Bank Indonesia Regulations.

Sesuai Peraturan Bank Indonesia No. 6/20/PBI/2004 tanggal 15 Juli 2004 sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010, Bank diwajibkan memelihara PDN setinggi-tingginya 20% atas Modal Tier I dan Tier II setiap 30 menit dan akhir hari. PDN secara keseluruhan adalah angka yang merupakan penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan untuk setiap valuta asing ditambah dengan selisih bersih aset dan liabilitas baik yang merupakan komitmen maupun kontinjensi dalam rekening administratif untuk setiap valuta asing.

Based on Bank Indonesia Regulation No. 6/20/PBI/2004 dated July 15, 2004 which was amended the latest by Bank Indonesia Regulation No. 12/10/PBI/2010 dated July 1, 2010, the Bank is required to maintain its NOP at a maximum of 20% of Capital Tier I and II every 30 minutes and end of day. The overall NOP is the sum of the absolute value of the difference between each foreign currency asset and liability on the statement of financial position and the difference between commitments and contingent assets and liabilities in administrative accounts for each foreign currency.

176





47. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued) Below is the NOP as of June 30,2014 and December 31, 2013 by currency (in equivalent rupiah) based on Bank Indonesia regulations:

Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 per mata uang (dalam ekuivalen Jutaan Rupiah) sesuai dengan peraturan Bank Indonesia:

Mata Uang KESELURUHAN (LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Yuan Cina

Aset/ Assets

1.345.438 10.429 11.797 2.827 231 59.846 844 900 11.207

Liabilitas/ Liabilities

1.254.263 8.023 8.463 336 59.747 159 11.180

Total

Posisi Devisa Neto/Net Open Position

91.175 2.406 3.334 2.491 231 99 685 900 27 101.348

LAPORAN POSISI KEUANGAN

Currency AGGREGATE (STATEMENT OF FINANCIAL POSITION AND ADMINISTRATIVE ACCOUNTS) United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Chinese Yuan Total

95.028 2.406 3.334 2.491 231 59.846 685 900 27

STATEMENT OF FINANCIAL POSITION United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Chinese Yuan

164.948

Total

5.507.389

Total capital - June 2014

Rasio PDN (Keseluruhan)

1,84%

Rasio PDN (Laporan posisi keuangan)

3,00%

NOP ratio (Aggregate) NOP ratio (Statement of financial position)

Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Yuan Cina

1.344.549 10.429 11.797 2.827 231 59.846 844 900 11.207

1.249.521 8.023 8.463 336 159 11.180

Total

Total modal - Juni 2014

NOP Ratios as of June 30, 2014, based on the total capital in May 2014 (unaudited) are as follows:

Rasio PDN per 30 Juni 2014 jika menggunakan modal bulan Mei 2014 (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: Total modal - Mei 2014 Rasio PDN (Keseluruhan)

5.590.224 1,81%


2,95%

177

Total capital – May 2014 NOP Ratio (Aggregate) NOP Ratio (Statement of financial position)





47. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued) 31 Desember 2013/December 31, 2013

Mata Uang

Aset/ Assets

Posisi Devisa Neto/Net Open Position

Liabilitas/ Liabilities

KESELURUHAN (LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Yuan Cina

Currency AGGREGATE (STATEMENT OF FINANCIAL POSITION AND ADMINISTRATIVE ACCOUNTS)

1.264.137 26.123 22.924 2.258 136 91 1.527 933 1.311

1.296.950 1.202 21.542 48 165 1.101

32.813 24.921 1.382 2.210 136 91 1.362 933 210

Total

64.058

LAPORAN POSISI KEUANGAN Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Yuan Cina

1.081.587 26.123 22.924 2.258 136 91 1.527 922 1.131

1.296.950 1.202 21.542 48 165 1.101

(215.363) 24.921 1.382 2.210 136 91 1.362 922 30

Total

United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Chinese Yuan Total STATEMENT OF FINANCIAL POSITION United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great Britain Poundsterling Hong Kong Dollar Chinese Yuan

184.309

Total

4.572.375

Total capital - December 2012

Rasio PDN (Keseluruhan)

1,20%


3,45%

NOP ratio (Aggregate) NOP ratio (Statement of financial position)

Total modal - Desember 2012

NOP Ratios as of December 31, 2013, based on the total capital in November 2013 (unaudited) are as follows:

Rasio PDN per 31 Desember 2013 jika menggunakan modal bulan November 2013 (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: Total modal - November 2013 Rasio PDN (Keseluruhan)

5.276.643 1,21%


Total capital - November 2013 NOP Ratio (Aggregate) NOP Ratio (Statement of financial position)

3,49%

Foreign currency risk is the probability of loss to earnings arising from changes in foreign exchange rates. The Bank manages exposure to effects of fluctuations in foreign currency exchange rates by maintaining foreign currency exposure within the existing regulatory guidelines (i.e maintaining the Net Open Position based on Bank Indonesia regulations).

Risiko mata uang adalah kemungkinan kerugian pendapatan yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. Bank mengelola paparan terhadap pengaruh fluktuasi nilai tukar mata uang asing dengan mempertahankan risiko mata uang asing dalam pedoman peraturan yang ada (yakni menjaga Posisi Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank Indonesia).

30 Juni 2014/June 30, 2013 Perubahan basis poin/ Changes in basis point Dolar Amerika Serikat

Pengaruh ke laporan laba rugi/ Changes in statement of Income

0,30% 0,35%

178

7.205 (66)

United States Dollar





47. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued)

Sensitivitas atas laporan laba rugi konsolidasian merupakan dampak yang diestimasi atas perubahan yang diasumsikan atas perubahan nilai tukar berdasarkan aset dan liabilitas keuangan yang dalam mata uang asing.

The sensitivity of the consolidated statements of income is the estimated effect of the assumed change in foreign exchange rates on income, based on foreign currency denominated assets and liabilities.

Pada tanggal 31 Desember 2013, dampak atas perubahan nilai tukar dari mata uang lainnya seperti Poundsterling Inggris, Euro Eropa, Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar Australia dan Dolar Hong Kong tidak material.

As of December 31, 2013 and 2012, the effect of fluctuations in exchange rates of other currencies, such as Great Britain Poundsterling, European Euro, Japanese Yen, Singapore Dollar, Australian Dollar and Hong Kong Dollar, is not material.

48. RISIKO LIKUIDITAS

48. LIQUIDITY RISK

Risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat dari adanya kesenjangan antara sumber pendanaan yang pada umumnya berjangka pendek dan aktiva yang pada umumnya berjangka panjang. Besar kecilnya risiko likuiditas ditentukan antara lain:

The risk of loss resulting from the gap between short-term funding and long-term assets. The size of the liquidity risk is determined, i.e:

a.

Kecermatan dalam perencanaan arus kas atau arus dana berdasarkan prediksi pembiayaan dan prediksi pertumbuhan dana. termasuk mencermati tingkat fluktuasi dana;

a.

Accuracy in cash flow or flow of fund planning based on financing and fund growth prediction, include observe the fund rate volatility;

b.

Ketepatan dalam mengatur struktur dana termasuk kecukupan dana;

b.

The precision in managing the fund structure, including the adequacy of funding;

c.

Ketersediaan aset yang siap dikonversikan menjadi kas;

c.

The availability of asset that is ready to be converted into cash; and

d.

Kemampuan menciptakan akses ke pasar antar bank atau sumber dana lainnya, termasuk fasilitas lender of last resort.

d.

Ability to create access to the interbank market or other funding sources, including the lender of last resort facilities.

179




48. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan)

48. LIQUIDITY RISK (continued)

Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka akan menurunkan kemampuan Bank dan entitas anak untuk memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo. Oleh karena itu untuk mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, maka diperlukan manajemen likuiditas, yang merupakan bagian dari pengelolaan liabilitas.

If the gap is large enough it will reduce the Bank‟s and subsidiaries‟ ability to meet its liabilities at maturity. Therefore, liquidity management is needed to anticipate liquidity risk, which is a part of the management liability.

Kebijakan likuiditas Bank dan entitas anak ditujukan untuk memastikan bahwa kebutuhan dana dapat dipenuhi, baik untuk membayar deposito pada saat jatuh tempo atau untuk memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan.

The Bank‟s and subsidiaries‟ liquidity policies are aimed at ensuring that fund requirements can be fulfilled, either to pay time deposits at maturity or to fulfill unused loan facility.

Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas Bank berada dalam tanggung jawab Bagian Manajemen ALM & Likuiditas di Divisi Treasury sedangkan pengukuran serta analisa terhadap kondisi likuiditas menjadi tugas Divisi Manajemen Risiko diantaranya stress test likuiditas berdasarkan tiga skenario dan pembuatan profil risiko yang terkait risiko likuiditas.

Managing and monitoring the Bank‟s and subsidiaries‟ liquidity position is the responsibility of the Liquidity section of the Treasury Division while measuring and analysing on liquidity condition is the responsibility of the Risk Management Division include liquidity stress test based on three scenarios and preparing risk profile related to liquidity risk.

Pengelolaan kelebihan dana likuiditas yang tidak terserap penyaluran kredit, teroptimalisasi melalui pengelolaan treasury. Sebagian besar kelebihan dana likuiditas tersalurkan melalui instrumeninstrumen yang berjangka pendek dan aman. Umumnya, kondisi likuiditas bank terjaga baik dimana penarikan dana nasabah dapat terpenuhi sekaligus kelebihan dana teroptimalkan dengan imbal hasil yang optimal.

Managing the excess of liquidity fund, which are not absorbed by loans, disbursement will be optimized through managing treasury. Most of the excess of liquidity will be placed in short-term and secured instruments. In general, the Bank‟s liquidity condition is well maintained where the customers withdrawal can be fulfilled while the excess fund can be optimized with optimum return.

Sumber dana dan waktu jatuh tempo deposito dikelola untuk menghindari adanya dana yang idle dan menentukan jumlah serta instrumen aset likuid yang tepat untuk menjamin tingkat likuiditas yang terkendali secara terus menerus.

Sources of funds and maturity dates of time deposits are managed to avoid idle funds and determine the appropriate liquidity level and liquid asset instrument to ensure a sustainable liquidity level.

Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Bank dan entitas anak dihitung berdasarkan sisa periode jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan:

The following tables illustrate the maturity profile analysis of the Bank‟s and subsidiaries‟ financial assets and liabilities according to their remaining maturity period at the consolidated statements of financial position date:

180





48. LIQUIDITY RISK (continued) 30 Juni 2014 / June 30, 2014

Nilai tercatat/ Carrying value ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bruto Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bruto

Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity

Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month

Lebih dari 1 sampai 3 bulan/ More than 1 to 3 months


Lebih dari 1 sampai 2 tahun/ More than 1 to 2 years


Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - gross Placements with Bank Indonesia and other bank - gross Marketable securities 767.207 gross Securities Purchased Under Agreement to Resell Bills and other receivables 29.844.366 Loans - gross 1.600.336 Sharia financing - gross Acceptance receivables gross Derivative receivables Investments in shares gross

1.983.647

1.983.647

-

-

-

-

-

4.861.218

-

4.861.218

-

-

-

-

327.562

-

327.562

-

-

-

-

7.385.109

-

7.239.779

114.694

30.636

-

-

8.929.445

-

2.063.007

1.601.881

3.458.028

376.346

662.976

1.620.865

-

1.620.865

-

-

-

42.763 47.950.311 3.824.591

-

1.835 1.190.478 158.217

4.615 606.333 189.861

36.313 2.109.363 288.390

3.051.080 417.471

11.148.691 1.170.316

Tagihan akseptasi - bruto Tagihan derivatif

15.584 378

-

378

15.584 -

-

-

-

Penyertaan saham - bruto Bunga yang masih akan diterima Aset pajak tangguhan Aset lain-lain - neto*)

31.984

31.984

-

-

-

-

-

494.343 7.712 9.916

494.343 7.712 9.916

-

-

-

-

-

-

Interest receivables Deferred Tax Asset Other assets - net*)

77.485.428

2.527.602

17.463.339

2.532.968

5.922.730

3.844.897

12.981.983

32.211.909

Total

1.460.195

7.567

471.120

20.777

116.742

367.467

330.232

146.290

Less allowance

76.025.233

2.520.035

16.992.219

2.512.191

5.805.988

3.477.430

12.651.751

32.065.619

558.633 59.402.137

558.633 -

50.253.272

6.365.695

2.763.864

19.306

-

193.605 3.843.151

-

193.605 3.809.280

16.452

17.419

-

-

959.990 15.584 1

-

959.990 1

15.584 -

-

-

-

2.121.374 361.554

-

399.505 590

150

14.102

21.205

1.721.869 325.507

1.498

-

1.498

-

-

-

-

164.040 614.783

164.040 614.783

-

-

-

-

-

-

68.236.350

1.337.456

55.617.741

6.397.881

2.795.385

40.511

2.047.376

-

7.788.883

1.182.579

(38.625.522)

(3.885.690)

3.010.603

3.436.919

10.604.375

32.065.619

Surat berharga - bruto Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan - bruto Pembiayaan syariah - bruto

Total Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah Simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Liabilitas akseptasi Liabilitas derivatif Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Estimasi Kerugian Komitmen Kontinjensi Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain

Perbedaan jatuh tempo

*)

-

-

-

-


-

-

*)

181

-

LIABILITIES -Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from customerssharia - Deposits from other banks Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptances payable Derivative payables Debt securities issued - net Borrowings Estimated Losses on Commitment & Contingencies



Maturity gap





48. LIQUIDITY RISK (continued) 31 Desember 2013 / December 31, 2013

Nilai tercatat/ Carrying value ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bruto Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bruto

Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity

Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1 month





-

-

-

-

-

Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years

Tagihan akseptasi - bruto

33.235

-

21.787

9.448

2.000

-

-

-

Penyertaan saham - bruto Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain - neto*)

31.984

31.984

-

-

-

-

-

-

ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - gross Placements with Bank Indonesia and other bank - gross Marketable securities gross Bills and other receivables Loans - gross Sharia financing - gross Acceptance receivables gross Investments in shares gross

418.360 9.659

418.360 9.659

-

-

-

-

-

-

Interest receivables Other assets - net*)

69.587.793

3.472.255

9.833.194

2.123.805

8.652.419

4.043.225

12.569.393

28.893.502

Total

(111.173)

Less allowance for impairment losses

Surat berharga - bruto Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan - bruto Pembiayaan syariah - bruto

Total Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah Simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Liabilitas akseptasi Liabilitas derivatif Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain

Perbedaan jatuh tempo

*)

2.595.260

2.595.260

4.454.108

-

4.454.108

-

-

-

-

-

176.979

-

176.979

-

-

-

-

-

2.629.337

-

2.568.165

42.120

19.052

-

-

-

10.291.810

416.992

1.382.640

1.094.492

5.951.181

802.965

366.148

277.392

44.721 45.308.580 3.593.760

-

1.679 1.002.107 225.729

40.566 2.327.368 312.252

2.885.937 354.323

10.941.953 1.261.292

27.440.755 1.175.355

(1.089.626)

-

2.476 710.460 264.809

(8.012)

(348.009)

(76.172)

(66.582)

(178.872)

(300.806)

68.498.167

3.464.243

9.485.185

2.047.633

8.585.837

3.864.353

12.268.587

1.945.539 46.874.161

1.945.539 28.194.381

12.049.270

5.617.468

985.562

27.480

-

346.540 4.946.725

346.540 188.713

4.725.487

18.225

3.075

-

2.978.073 33.235 90

-

2.978.073 21.787 90

11.448 -

-

-

-

2.396.611 324.337

-

-

275.456 297

401.647 -

-

1.719.508 324.040

124.776 799.593

124.776 799.593

-

-

-

-

-

5.922.894

1.398.434

30.555

2.043.548

-

(3.875.261)

7.187.403

3.833.798

10.225.039

28.782.329

60.769.680

31.599.542

19.774.707

7.728.487

(28.135.299)

(10.289.522)


11.225

*)

182

28.782.329

LIABILITIES - Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from customerssharia - Deposits from other banks Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptances payable Derivative payables Debt securities issued - net Borrowings -



Maturity gap





48. LIQUIDITY RISK (continued) The table below summarizes the maturity profile of the Bank financial liabilities as of June 30,2014 and December 31, 2013 based on undiscounted contractual payments:

Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo liabilitas keuangan Bank pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 berdasarkan pada pembayaran kontraktual yang tidak didiskonto:

30 Juni 2014 / June 30, 2014

Total Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Liabilitas Derivatif Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Estimasi Kerugian Komitmen Kontinjensi Bunga yang masih harus dibayar dan Liabilitas lain-lain*) Total liabilitas keuangan

*)

Pada permintaan/ On demand

Lebih dari 1 Bulan sampai 3 Bulan/ More than 1Month to 3Months

1 Bulan/ 1Month

Lebih dari 3 Bulan sampai 12 Bulan/ More than 3 Months to 12 Months

Lebih dari 12 Bulan/ More than 12 Months

-

Financial Liabilities Liabilities due immediately Deposits from customers Deposits from customerssharia Deposits from other banks Marketable securities sold under agreements to repurchase Acceptances payable Acceptances payable Debt securities issued - net Borrowings Estimated Losses on Commitment & Contingencies

-

-


2.795.385

2.087.887

558.633 59.402.137

558.633 -

50.253.272

6.365.695

2.763.864

19.306

193.605 3.843.151

-

193.605 3.809.280

16.452

17.419

-

959.990 15.584 1

-

959.990 1

15.584 -

-

-

2.121.374 361.554

-

399.505 590

150

14.102

1.721.869 346.712

1.498

-

1.498

-

164.040 614.783

164.040 614.783

-

-

68.236.350

1.337.456

55.617.741

6.397.881

terdiri dari setoran jaminan.

*)

-



Total Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Liabilitas Derivatif Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar dan Liabilitas lain-lain*) Total liabilitas keuangan

*)

Pada permintaan/ On demand

Lebih dari 1 Bulan sampai 3 Bulan/ More than 1Month to 3Months

1 Bulan/ 1Month

Lebih dari 3 Bulan sampai 12 Bulan/ More than 3 Months to 12 Months

Lebih dari 12 Bulan/ More than 12 Months

1.945.539 47.401.360 5.202.937

1.945.539 28.573.381 188.713

12.064.703 4.730.843

5.657.954 57.001

1.062.503 122.568

42.819 103.812

2.984.422 33.235 90

90

2.984.422 33.235 -

-

-

-

4.022.911 430.992

-

-

275.682 298

385.001 430.694

3.362.228

124.776 799.593

124.776 799.593

-

-

-

-

62.945.855

31.632.092

19.813.203

5.990.935

2.000.766

3.508.859

terdiri dari setoran jaminan.

*)

Financial Liabilities Liabilities due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Marketable securities sold under agreements to repurchase Acceptances payable Acceptances payable Debt securities issued - net Borrowings Interest payables Other liabilities


The Bank and subsidiaries have developed a liquidity risk measurement model to measure the liquidity risk of the Bank‟s assets and liabilities portfolio, based on normal case, specific case and crisis case scenarios by liquidity stress testing process.

Bank dan entitas anak telah membangun model pengukuran risiko likuiditas untuk mengukur risiko likuiditas dari portofolio aset dan liabilitas Bank berdasarkan skenario normal, spesifik dan krisis secara triwulan dengan proses stress test likuiditas. 183




49. RISIKO SUKU BUNGA

49. INTEREST RATE RISK

Untuk mengelola maturity gap, Bank dan entitas anak mengambil langkah-langkah sebagai berikut:

To manage the maturity gap, the Bank and subsidiaries take the following steps:

a.

a.

b. c.

Melakukan pemantauan terhadap adanya pencairan dan penempatan dana setiap hari; Memberikan tingkat bunga yang lebih tinggi kepada nasabah utama; Menjaga hubungan baik dengan para deposan agar tetap menanamkan dananya pada Bank.

b. c.

Performs regular monitoring of funds withdrawal and placement on a daily basis; Gives higher interest rate to priority customers; Maintains good relationship with depositors to maintain their funds in the Bank.

Interest rate risk is the Bank‟s and subsidiaries‟ potential losses arising from market interest rates fluctuations as opposed to the position of the Bank‟s and subsidiaries‟ portfolios. The Bank and subsidiaries conduct measurement of interest rate risk that includes assessing inherent interest rate risk in asset, liabilities and off balance sheet positions; implementation of the generally applicable financial concept and risk management techniques; assumptions and parameters which are documented and evaluated regularly; intergrated with periodic risk management process either from the aspect of decision making, governance structure or internal capital allocation process. By using such methodologies, the Bank can identify interest rate risk of asset and liabilities portofolio that are sensitive to interest rate changes and determine the risk scale for the Bank and subsidiaries.

Risiko suku bunga merupakan potensi kerugian Bank dan entitas anak yang timbul akibat fluktuasi suku bunga pasar yang berlawanan dengan posisi portofolio Bank dan entitas anak. Bank dan entitas anak melakukan pengukuran risiko suku bunga meliputi penilaian risiko suku bunga yang melekat pada aset, kewajiban dan pada posisi off balance sheet; penggunaan konsep keuangan yang berlaku secara umum dan teknikteknik manajemen risiko; asumsi dan parameter yang terdokumentasi dan dievaluasi secara berkala; terintegrasi dengan proses manajemen risiko secara rutin baik dari aspek pengambilan keputusan, struktur governance maupun proses alokasi modal internal. Dengan menggunakan metodologi tersebut, Bank dan entitas anak dapat mengidentifikasi risiko suku bunga dari portofolio aset dan kewajiban yang sensitif terhadap perubahan suku bunga serta menentukan besaran risiko terhadap Bank dan entitas anak. Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat bunga per tahun untuk aset dan liabilitas yang signifikan pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 :

The table below summarizes the range of interest rates per annum for significant assets and liabilities as of June 30,2014 and December 31, 2013 :

/

30 Juni 2014/ June 30, 2014

Rupiah/ Rupiah %

31 Desember 2013/ 31 December 2013

Mata uang asing/ Foreign currencies %

Rupiah/ Rupiah %

Mata uang asing/ Foreign currencies %

ASET Giro pada bank lain Penempatan pada bank lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan Obligasi pemerintah LIABILITAS Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan dari bank lain - Giro - Tabungan - Deposito berjangka - Interbank call money Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Pinjaman yang diterima Efek hutang yang diterbitkan

ASSETS 4,18-4,29 0,0-11,25

0,10-0,50 -

4,18-4,29 0,0-11,25

0,10-0,50 -

4,65-4,66 8,90-8,95 0,00-27,54 4,45-6,25

3,51 7,00-14,00 -

4,65-4,66 8,90-8,95 3,00-27,54 4,45-6,25

3,51 6,00-8,00 -

0,00-6,55 0,00-6,55 0,00-8,50

0,10-0,75 0,00-0,75 0,00-1,80

0,00-6,55 0,00-6,55 0,00-8,50

0,10-0,75 0,00-0,75 0,00-1,80

0,00-3,00 0,00-3,50 0,04-0,06 4,19-4,55

2,30-2,50

0,00-3,00 0,00-3,50 0,04-0,06 4,19-4,55

2,30-2,50

4,45-4,65 0,00-9,60 9,20-12,50

-

4,45-4,65 0,00-9,60 9,20-12,50

-

184

Current accounts with other banks Placements with other banks Marketable securities Marketable securities purchased under agreement to resale Bills and other receivables Loans Government bonds LIABILITIES Deposits from customers Current accounts Savings Time deposits Deposits from other banks Current accounts Savings Time deposits Interbank call money Marketable securities sold under agreement to repurchase Borrowings Debt securities issued




49. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan)

49.

INTEREST RATE RISK (continued) The following table summarizes the Bank‟s and subsidiaries‟ exposures to the interest rate risk (gross) (unaudited):

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit): 30 Juni 2014/June 30, 2014 Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year

Tidak lebih dari 3 bulan/ Not more than 3 months

Aset Keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Tagihan derivatif Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan syariah Simpanan dari bank lain - Giro - Tabungan - Deposito berjangka - Interbank call money Liabilitas derivatif Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali

Lebih dari 1 tahun tapi tidak lebih dari 2 tahun/ More than 1 year but not more than 2 years

Lebih dari 2 tahun tapi tidak lebih dari 3 tahun/ More than 2 years but not more than 3 years




Tidak dikenakan bunga/ Non-interest bearing

Suku bunga tetap/ Fixed interest rate

Total/ Total

4.861.218 327.562

-

-

-

-

-

-

-

1.983.647 -

1.983.647 4.861.218 327.562

-

-

-

-

-

-

-

7.385.109 8.929.445

-

1.508 5.190.288

42.763 15.584 378 13.621 72.346

32.686 32.686

106.380 106.380

146.857 146.857

163.416 163.416

3.689.095 3.689.095

1.620.865 43.796.748 3.824.591 65.556.758

31.984 494.343 9.916 2.519.890

7.385.109 8.929.445 1.620.865 42.763 15.584 378 47.950.311 3.824.591 31.984 494.343 9.916 77.477.716

-

-

-

-

-

-

-

-

558.633

558.633

21.766.434 9.048.980 19.437.858 193.605

6.365.695 -

2.763.864 -

19.306 -

-

-

-

-

-

21.766.434 9.048.980 28.586.723 193.605

16.505 66.493 24.432 3.702.000 1

16.452 -

17.269 -

-

-

-

-

-

-

16.505 66.493 58.153 3.702.000 1

959.990

-

-

-

-

-

-

-

-

959.990

185

Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Marketable securities Bills and other receivables Acceptances receivable Derivatif receivable Loans Sharia financing Investment in shares Interest receivables Other assets*) Total financi al assets Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers Current accounts SavingsTime deposits Customer deposits - sharia Deposits from other banks Current accounts Savings Time deposits Interbank call money Derivatives payables Marketable securities sold under agreement to repurchase





49.

INTEREST RATE RISK (continued) The following table summarizes the Bank‟s and subsidiaries‟ exposures to the interest rate risk (gross) (unaudited) (continued):

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit) (lanjutan): 30 Juni 2014/June 30, 2014 Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year









Total/ Total

Liabilitas Keuangan Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

399.506 55.615.804

15.584 6.397.731

2.781.133

19.306

-

-

1.721.868 1.721.868

336.149 336.149

164.040 614.783 1.337.456

15.584 2.121.374 361.554 164.040 614.783 68.234.852

Financial Liabilities Acceptance payables Debt securities issued Borrowings Interest payable Other liabilities Total financial liabilities

Total gap repricing suku bunga

(50.425.516)

(6.325.385)

(2.748.447)

87.074

146.857

163.416

1.967.227

65.220.609

1.182.434

9.242.864

Total gap repricing interest rate

*)


Aset Keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah

*) 31 Desember 2013/December 31, 2013 Lebih dari Lebih dari Lebih dari 2 tahun tapi 3 tahun tapi 4 tahun tapi tidak lebih tidak lebih tidak lebih dari 3 tahun/ dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ More than More than More than 2 years but 3 years but 4 years but not more than not more than not more than 3 years 4 years 5 years




Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year

4.454.108 176.979

-

-

-

-

-

-

-

2.595.260 -

2.595.260 4.454.108 176.979

-

44.721 33.235 3.425 -

2.290 -

19.693 -

6.487 -

8.473 -

246.900 -

2.629.337 10.291.810 45.021.312 3.593.760

-

2.629.337 10.291.810 44.721 33.235 45.308.580 3.593.760

186




Total/ Total Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Bills and other receivables Acceptances receivable Loans Sharia financing





49.

INTEREST RATE RISK (continued) The following table summarizes the Bank‟s and subsidiaries‟ exposures to the interest rate risk (gross) (unaudited) (continued):

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit) (lanjutan):

Aset Keuangan Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan syariah Simpanan dari bank lain - Giro - Tabungan - Deposito berjangka - Interbank call money Liabilitas derivatif Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan Total gap repricing suku bunga *)

Tidak lebih dari 3 bulan/ Not more than 3 months 4.631.087

81.381

2.290

19.693

6.487

8.473

246.900

61.536.219

31.984 418.360 9.659 3.055.263

31.984 418.360 9.659 69.587.793

-

-

-

-

-

-

-

-

1.945.539

1.945.539

16.360.520 11.833.862 17.666.737 346.540

985.562 -

27.480 -

-

-

-

-

-

-

16.360.520 11.833.862 18.679.779 346.540

48.199 140.514 67.982 4.675.700 -

11.255 -

3.075 -

-

-

-

-

90

-

48.199 140.514 82.312 4.675.700 90

2.978.073 54.118.127

33.235 250 1.030.302

30.555

-

-

-

-

2.396.611 89.087 2.485.788

235.000 124.776 799.593 3.104.908

2.978.073 33.235 2.396.611 324.337 124.776 799.593 60.769.680

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers Current accounts SavingsTime deposits Customer deposits - sharia Deposits from other banks Current accounts Savings Time deposits Interbank call money Derivatives payables Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptance payables Debt securities issued Borrowings Interest payable Other liabilities Total financial liabilities

19.693

6.487

8.473

246.900

59.050.431

8.818.113

Total gap repricing interest rate

(49.487.040)

(948.921)



31 Desember 2013 / December 31, 2012 Lebih dari Lebih dari 3 tahun tapi 4 tahun tapi tidak lebih tidak lebih dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ More than More than Lebih dari 3 years but 4 years but 5 tahun/ not more than not more than More than 4 years 5 years 5 years

Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year

(28.265)


*)

187




Total/ Total

(49.645)

Financial Assets Investment in shares Interest receivables Other assets*) Total financial assets





49. INTEREST RATE RISK (continued) i. Interest rate risk

i. Risiko tingkat suku bunga Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel dibawah ini. Secara umum, sensitivitas diestimasi dengan membandingkan suatu nilai awal ke nilai tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel lainnya tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi merupakan efek atas perubahan estimasi suku bunga atas laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai suku bunga mengambang atas aset dan liabilitas yang diperdagangkan dan tidak diperdagangkan yang dimiliki Bank dan entitas anak pada tanggal 30 Juni 2014. Analisis sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dihitung dengan menilai kembali perubahan estimasi suku bunga tetap atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual pada tanggal 30 Juni 2014. Jumlah sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif konsolidasian didasarkan pada asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam kurva penghasilan.

Sensitivity analysis for several market factors showing how profit or loss and equity could be affected by changes in the relevant risk factor are in the following tables below. In general, sensitivity is estimated by comparing an initial value to the value derived after a specified change in the market factor, assuming all other variables are constant. The sensitivity of the statement of income is the effect of the assumed changes in interest rates on the profit or loss for a period, based on the floating rate trading and non-trading financial assets and liabilities held by the Bank and subsidiaries as of June 30, 2014. The sensitivity of the consolidated statement of comprehensive income is calculated by revaluing fixed rate available-for-sale financial assets, as of June 30, 2014 for the effects of the assumed changes in interest rates. The total sensitivity of the consolidated statement of comprehensive income is based on the assumption that there are parallel shifts in the yield curve.

Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013:

The table below demonstrates the sensitivity of the Bank‟s and subsidiaries‟ consolidated statement of income and statement of comprehensive income to reasonably possible changes in interest rates for fixed rate financial assets and liabilities as of June 30, 2014 and December 31, 2013:

30 Juni 2014 /June 30, 2014

Perubahan basis poin/Change in basis point

Dampak ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Impact to the consolidated statement of comprehensive income

Rupiah

+125 +50 -50 -125

(333.080) (524.444) 216.439 884.893

Rupiah

Valas

+125 +50 -50 -125

(5.296) (1.059) 1.059 5.296

Foreign currency

188





49. INTEREST RATE RISK (continued) i. Interest rate risk (continued)

i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan)

The table below demonstrates the sensitivity of the Bank‟s and subsidiaries‟ consolidated statement of income and statement of comprehensive income to reasonably possible changes in interest rates for fixed rate financial assets and liabilities as of June 30, 2014 and December 31, 2013 (continued):

Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap pada tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (lanjutan):


Perubahan basis poin/Change in basis point

Dampak ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Impact to the consolidated statement of comprehensive income

Rupiah

+125 +50 -50 -125

(333.080) (524.444) 216.439 884.893

Rupiah

Valas

+125 +50 -50 -125

(5.296) (1.059) 1.059 5.296

Foreign currency

50. RISIKO OPERASIONAL

50. OPERATIONAL RISK karena proses sistem dapat

Operational risk is risk incurred by insufficient or malfunction of internal processes, human error, system failure, or external problems that affect the operations of the Bank.

Sebagai wujud pelaksanaan proses pengawasan terhadap risiko operasional yang mungkin terjadi, Bank telah mengembangkan suatu sistem dengan menggunakan metodologi pengukuran sendiri, menggunakan tools Risk Control Self Assessment (RCSA) yang dilakukan oleh masing-masing risk taking unit, melakukan penilaian terhadap terhadap indikator-indikator utama (Key Risk Indicator) Bank yang digunakan sebagai early warning serta pelaporan mengenai kerugian/potensi kerugian yang timbul akibat risiko operasional melalui tools Lost Event Database (LED). Keseluruhan proses dimaksud merupakan upaya untuk meningkatkan budaya risk awareness terhadap potensi-potensi risiko yang dihadapi oleh Bank dan sebagai pedoman bagi manajemen guna melakukan pengendalian dan mitigasi terhadap dampak risiko yang timbul.

As a form of implementation of the monitoring process to the operational risks that may occur, Bank have developed a system using its own measurement methodology, using tools Risk Control Self Assessment (RCSA) conducted by each risk taking unit. Besides it, every month each risk-taking unit take an assessment of the Bank‟s key indicators (Key Risk Indicators) which are used as an early warning and also requirement report potential losses arising from operational risks in Lost Event Database (LED) tools. The entire process is an attempt to intensify a risk awareness culture to potential risks encountered by the Bank and as a guideline for management in order to control and mitigate the impact of arising risks.

Risiko operasional adalah risiko yang terjadi tidak memadainya atau adanya kegagalan internal, kesalahan manusia, kegagalan serta adanya masalah eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.

189




50. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan)

50. OPERATIONAL RISK (continued)

Disamping melakukan proses manajemen risiko terhadap risiko yang melekat dalam aktivitas existing, Bank juga menerapkan manajemen risiko secara menyeluruh atas rencana penerbitan produk dan aktivitas baru sesuai dengan jenis risiko yang telah ditetapkan.

In addition of conducting risk management process for inherent risk in the existing activity, the Bank and subsidiaries also implement a comprehensive risk management for issuance of new products and activities plan and in accordance with the type of risk that has been established.

Bank telah melakukan perhitungan beban modal risiko operasional berdasarkan Basel Committee on Banking Supevision dan SE BI No. 11/13/DPNP tanggal 27 Januari 2009 perihal Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar (PID). Bank dan entitas anak menggunakan metodologi pendekatan Basic Indicator dan saat ini masih dalam proses pengembangan terhadap perhitungan beban modal risiko operasional dengan metode Standardized Approach serta pengumpulan data risiko yang digunakan dalam perhitungan beban modal Risiko Operasional dengan menggunakan pendekatan yang lebih kompleks (Advanced Measurement Approach).

The Bank have been calculation operational risk capital requirements under Basel Committee on Banking Supervision and Bank Indonesia Circular Letter No. 11/13/DPNP dated Januari 27, 2009 regarding the calculation of Risk Weighted Assets (RWA) Operational risk by Using the Basic indicator Approach (BIA). Bank and subsidiaries using Basic Indicator approach and methodology, are currently doing a development of the capital allowance calculation by using Standardize Approach method and the collection of risk data which are used in calculating operational in capital charges risks using a more complex approach (Advanced Measurement Approach).

Bank telah mengembangkan suatu kerangka kerja serta kebijakan dan pedoman Business Continuity Management (BCM) yang digunakan sebagai contingency plan bagi Bank dalam rangka meminimalkan kerugian yang timbul dari potensipotensi risiko operasional yang disebabkan oleh faktor eksternal seperti bencana alam, kebakaran, serta gangguan lainnya yang berada diluar k ewenangan Bank. Ruang lingkup BCM terdiri dari Business Continuity Plan (BCP) sebagai prosedur kelangsungan usaha Bank serta Emergency Response Plan (ERP) sebagai prosedur tanggap darurat bencana dalam rangka penyelamatan data dan asset serta Disaster Recovery Plan (DRP) sebagai prosedur kelangsungan sistem dan infrastruktur pendukung Teknologi Informasi

Bank has developed a policy framework and guidelines as well as Business Continuity Management (BCM) which is used as a contingency plan for banks in order to minimize losses arising from potential operational risks caused by external factors such as natural disasters, fires, and other disturbances are outside the k AUTHORITY Bank. The scope of BCM consists of a Business Continuity Plan (BCP) as the Bank's business continuity procedures and Emergency Response Plan (ERP) as an emergency response procedures in order to rescue the data and assets as well as a Disaster Recovery Plan (DRP) as a continuity procedures and infrastructure systems supporting Information Technology.

190




51. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING Pada tanggal 30 Juni 2014, Bank dan entitas anak memilki aset dan liabilitas moneter yang signifikan dalam mata uang asing. Nilai aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian disajikan seperti di bawah ini.

Mata Uang Asing/ Foreign Currency

Aset Kas (Catatan 4) Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa Riyal Saudi Arabia Dolar Australia Yen Jepang Yuan Cina Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris Giro pada Bank Indonesia (Catatan 5) Dolar Amerika Serikat Giro pada bank lain (Catatan 6) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Yuan Cina Dolar Singapura Dolar Australia Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (Catatan 7) Wesel ekspor dan tagihan Lainnya (Catatan 11) Dolar Amerika Serikat Yuan Cina Kredit yang diberikan (Catatan 12) Dolar Amerika Serikat Tagihan akseptasi (Catatan 14) Dolar Amerika Serikat

51. MONETARY ASSETS FOREIGN CURRENCY

LIABILITIES

IN

As of June 30, 2014, the Bank and subsidiaries have significant monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies. The value of these monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies as of the consolidated statement of financial position date are presented below: Ekuivalen Rupiah/ Equivalent in Rupiah

938.568 107.680 46.240 72.768 23.420 220.000 4.600 2.050 1.315

11.127 1.024 750 231 261 26 9 3 27

3.830.000

45.405

17.620.102 486.189 473.093 552.072 202.161 61.988 5.045.958 75.666

208.887 5.764 5.609 6.545 2.395 735 59.820 897

8.000.000

94.840

3.159.266 -

37.453 -

16.375.061

194.126

1.145.859

13.584

191

AND

Assets Cash (Note 4) United States Dollar Singapore Dollar European Euro Saudi Arabian Riyal Australian Dollar Japanese Yen Chinese Yuan Hong Kong Dollar Great Britain Poundsterling Current accounts with Bank Indonesia (Note 5) United States Dollar Current accounts with other banks (Note 6) United States Dollar European Euro Chinese Yuan Singapore Dollar Australian Dollar Great Britain Poundsterling Japanese Yen Hong Kong Dollar Placements with Bank Indonesia and other banks (Note 7) Bills and other receivables (Note 11) United States Dollar Chinese Yuan Loans (Note 12) United States Dollar Acceptance payables (Note 14) United States Dollar




51. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING (lanjutan)

51. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES FOREIGN CURRENCY (continued)

Mata Uang Asing/ Foreign Currency

Aset (lanjutan) Bunga yang masih akan diterima (Catatan 17) Dolar Amerika Serikat Aset lain-lain (Catatan 18) Dolar Amerika Serikat

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent in Rupiah

Assets (continued)

72.149 178.841

Subtotal

2.119

Interest receivables (Note 17) United States Dollar Other assets (Note 18) United States Dollar

692.492

Subtotal

855

Liabilitas Liabilitas segera (Catatan 19) Dolar Amerika Serikat Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah (Catatan 20) Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa Yuan Cina Dolar Australia Simpanan dari bank lain (Catatan 21) Dolar Amerika Serikat Bunga yang masih harus dibayar (Catatan 27) Dolar Amerika Serikat Liabilitas lain-lain (Catatan 28) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa

IN

294.499

3.348

40.769.759 444.598 172.635 2.925.282 12.198

483.325 4.230 2.799 5.590 136

-

-

25.692

298

1.063.906 -

12.613 -

Liabilities Obligations due immediately (Note 19) United States Dollar Deposits from customers and deposits from customers - sharia (Note 20) United States Dollar Singapore Dollar European Euro Chinese Yuan Australian Dollar Deposits from other banks (Note 21) United States Dollar Interest payables (Note 27) United States Dollar Other liabilities (Note 28) United States Dollar European Euro

Subtotal

512.339

Subtotal

Aset bersih

180.153

Net assets

Pada tanggal 16 Juli 2014, nilai tukar rata-rata mata uang asing yang menggunakan kurs tengah berdasarkan Reuters (pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat) (dalam Rupiah penuh) adalah Rp11.695 per USD1, Rp10.928 per AUD1, Rp9.417 per SGD1, Rp20.027 per GBP1, Rp115 per JPY1, Rp1.509 per HKD1, Rp15.839 per EUR1, Rp3.148 per SAR1, Rp1.884 per CNY1. Jika nilai tukar mata uang asing ini digunakan untuk menyajikan aset dan liabilitas Bank dan entitas anak dalam mata uang asing yang disebutkan diatas, maka nilai aset bersih akan menjadi sebesar Rp114.863.

192

As of July 16, 2014 (the date of independent auditors‟ report), the average rates of foreign exchange using the moddle rates based on Reuters (at 16.00 hours Western Indonesia Time) (in full amount) are Rp11,695 per USD1, Rp10,928 per AUD1, Rp9,417 per SGD1, Rp20,027 per GBP1, Rp115 per JPY1, Rp1,509 per HKD1, Rp15,839 per EUR1, Rp3,148 per SAR1, Rp1, 884 per CNY1. Had this foreign exchange rates been used to restate the above-mentioned assets and liabilities denominated in foreign currencies of the Bank and subsidiaries, the net assets amount would be by Rp114,863.




52. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM

52. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM REQUIRED CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR)

Tujuan utama manajemen permodalan Bank adalah untuk memastikan bahwa permodalan telah memenuhi persyaratan permodalan ekternal dan mempertahankan peringkat kredit yang kuat dan rasio permodalan yang sehat dalam rangka menunjang bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham.

The primary objectives of the Bank‟s capital management are to ensure that it complies with externally imposed capital requirements and it maintains strong credit ratings and healthy capital ratios in order to support its business and to maximize shareholders‟ value.

Bank mengatur struktur modal dan membuat penyesuaian atas perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko kegiatannya. Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur modal, Bank dapat menyesuaikan jumlah pembayaran deviden kepada pemegang saham, struktur pengembalian modal, atau penerbitan modal sekuritas. Tidak terdapat perubahan tujuan, kebijakan dan proses dari tahun sebelumnya.

The Bank manages its capital structure and makes adjustments to it in the light of changes in economic conditions and the risk characteristics of its activities. In order to maintain or adjust the capital structure, the Bank may adjust the amount of dividend payment to shareholders, return capital structure, or issue capital securities. No changes were made in the objectives, policies and processes from the previous years.

Bank telah memenuhi semua persyaratan modal yang diwajibkan sepanjang tahun.

The Bank has complied with all externally imposed capital requirements throughout the year.

CAR adalah rasio modal terhadap Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR), perhitungannya didasarkan pada Peraturan Bank Indonesia No. 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008 dimana jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti dan modal pelengkap. Selain itu bank dengan kriteria tertentu harus memasukkan risiko pasar dan risiko operasional dalam perhitungan CAR dengan memasukan komponen modal pelengkap tambahan.

CAR is the ratio of capital to Risk Weighted Assets (RWA), the computation is based on Bank Indonesia Regulation No. 10/15/PBI/2008 dated September 24, 2008, whereby the total capital for credit risk consists of core capital and supplementary capital. Banks which meet certain criteria have to consider market and operational risk in the computation of CAR by including additional supplementary capital component.

Pada tanggal 31 Desember 2013, Bank telah menerapkan PBI No. 14/18/PBI/2012 tanggal 28 November 2012 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum berdasarkan Peringkat Profil Risiko, yang merupakan perubahan dari PBI No. 10/15/PBI/2008 tanggal 24 September 2008. Peraturan tersebut efektif diterapkan pertama kali untuk pelaporan posisi bulan Maret 2013 dengan menggunakan profil risiko bulan Desember 2012.

As of December 31, 2013, Bank has implemented PBI No. 14/18/PBI/2012 dated November 28, 2012 on Minimum Capital Reserve for General Bank based on Risk Profile Rating, which amends PBI No. 10/15/PBI/2008 dated September 24, 2008. The aforementioned regulation is initially effective for the March 2013 reporting using the December 2012 risk profile.

193




52. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan)

52. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM REQUIRED CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)

Rasio kewajiban penyediaan modal minimum pada tanggal-tanggal 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 (entitas induk) adalah sebagai berikut:

The capital adequacy ratio as of June 30, 2014 and December 31, 2013 (parent entity) are as follows:

30 Juni 2014/ June 30, 2014 Aset tertimbang menurut risiko - Tanpa memperhitungkan risiko pasar - Dengan memperhitungkan risiko pasar - Dengan memperhitungkan risiko operasional


26.385.654 27.515.428

24.932.833 26.097.356

34.719.093

32.351.477

Risk weighted assets Without market risk With market risk With operational risk -

Modal - Modal inti - Modal pelengkap

5.492.259 8.235

5.350.343 (9.926)

Total modal

5.500.494

5.340.417

Total capital

20,85%

21,42%

Capital Adequacy Ratio Without market risk -

19,99%

20,46%

With market risk -

15,84%

16,51%

Rasio Kecukupan Modal - Tanpa memperhitungkan risiko pasar - Dengan memperhitungkan risiko pasar - Dengan memperhitungkan risiko operasional Rasio modal inti terhadap aset tertimbang tanpa memperhitungkan risiko pasar Rasio kewajiban penyediaan modal minimum yang diwajibkan oleh Bank Indonesia

20,82%

21,46%

8.00%

8,00%

53. MANAJEMEN RISIKO

Capital Core capital Supplementary capital -

With operational risk Ratio of core capital to risk weighted assets without market risk Minimum Capital Adequacy Ratio required by Bank Indonesia

53. RISK MANAGEMENT

Bank telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan PBI tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum yang dicakup dalam PBI No. 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum yang telah diubah melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, sehingga Bank harus mengelola risiko sesuai ruang lingkup aktivitas bisnisnya, yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan.

194

The Bank has implemented risk management procedures to comply with PBI regarding the Application of Risk Management for Commercial Banks as covered by PBI No. 5/8/PBI/2003 and BI Circular Letter No. 5/21/DPNP regarding Application of Risk Management for Commercial Banks which had been revised by PBI No. 11/25/PBI/2009 regarding amendment for PBI No.5/8/PBI/2003 for Application of Risk Management for Commercial Banks, therefore the Bank has to manage and carry out risk mitigation to comply with its business activities scope, which consist of credit risk, market risk, operational risk, liquidity risk, legal risk, reputational risk, strategic risk and compliance risk.




53. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

53. RISK MANAGEMENT (continued)

Profil Risiko

Risk Profile

Bank membuat profil risiko yang secara garis besar dapat memetakan tingkat risiko yang dihadapi oleh Bank dengan menggunakan 5 (lima) komposit untuk delapan jenis risiko yang dihadapi Bank.

The Bank also prepare a risk profile which is able to map those business units which carry risks as well as the potential risks that affect the Bank‟s and subsidiaries‟ abilities to continue as a going concern and also use five composites for eight types of risk encountered by the Bank and subsidiaries.

Bank telah membentuk struktur organisasi manajemen risiko yang terpusat dan independen yang memiliki fungsi mengindentifikasi, mengukur, memonitor dan mengelola risiko-risiko dasar dan menetapkan pedoman serta kebijakan risiko.

The Bank and subsidiaries have established an independent and centralized organization structure for risk management which has the function to identify, measure, monitor and maintain basic risk and to set guidelines and risk policy.

Pengungkapan mengenai risiko kredit, risiko nilai tukar, risiko likuiditas, risiko suku bunga, risiko pasar dan risiko operasional telah diungkapkan dalam catatan tersendiri (Catatan 46, 47, 48, 49 dan 50).

The disclosure on credit risk, foreign exchange risk, liquidity risk, interest rate risk, market risk and operational risk has been made in separate notes (Notes 46, 47, 48, 49 and 50).

a.

a.

Risiko hukum

Legal risks

Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis dalam bisnis, yang antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung, atau kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.

Legal risk is the risk raised by weaknesses in juridicial aspects of the business, which may be caused by legal claims, non-existence of supported regulation or weaknesses in agreements, such as unfulfilled terms and conditions in contracts and binding collateral which is not complete.

Bank mengelola risiko hukum dengan memastikan seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank dari segi hukum.

Legal risks are managed by ensuring that all activities and business relationships between the Bank with third parties are based on rules and conditions which able to protect the Bank‟s interests from a legal perspective.

Dalam melakukan pengelolaan terhadap risiko hukum, bank telah memiliki satuan kerja hukum yang berperan untuk menyediakan analis/advis hukum. b.

Risiko reputasi

b.

Reputational risks

Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank atau persepsi negatif terhadap Bank.

Reputational risk is the risk that is caused by negative publicity related to the business activity of the Bank and subsidiaries or negative perception of the Bank.

Bank mengelola risiko reputasi dengan memastikan kesesuaian antara aktivitas kegiatan usaha Bank bersama-sama dengan aktivitas lain sehingga reputasi Bank tetap terjaga.

The Bank manage their reputational risk by ensuring that its business activities are in conformity with its other activities, so as to maintain the Bank‟s reputation.

195




53. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c.

d.

53. RISK MANAGEMENT (continued)

Risiko strategis

c.

Strategic risks

Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank terhadap perubahan eksternal.

Strategic risk is the risk that is caused by inappropriate determination and implementation of the Bank and subsidiaries strategy, inappropriate business decisions or being un-responsive to external changes.

Bank mengelola risiko strategis melalui proses pertimbangan dan pengambilan keputusan setiap kebijakan strategis secara kolektif dan komprehensif oleh Direksi dan Komite-Komite yang telah dibentuk.

The Bank manage strategic risks through a consideration of, and decision-making process regarding every strategic policy in a collective and comprehensive manner performed by the established the Directors and Committees.

Risiko kepatuhan

d.

Compliance risks

Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul akibat Bank tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perudang-undangan dan ketentuan yang berlaku.

Compliance risk is the risk that rises because Bank and subsidiaries did not comply and/or did not follow the law and regulation.

Bank melaksanakan fungsi kepatuhan meliputi tindakan untuk:

Bank perform compliance function including:

1.

Mewujudkan terlaksananya budaya kepatuhan pada semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank;

1.

To create compliance culture in all level of organitation and Bank‟s business activities;

2.

Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh Bank; tindakan mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenai Manajemen Risiko Bagi Bank Umum;

2.

Manages compliance risk face by the Bank and subsidiaries; managing compliance risk is based on Bank Indonesia‟s regulation about Risk Management for the Bank;

3.

Memastikan agar kebijakan, ketentuan, Sistem, dan prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia dan peraturan perundang-undangan yang berlaku,; dan

3.

Ensure policy, regulation, system and procedure, and bank business activities inline with Bank Indonesia‟s regulation and law; and

4.

Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat oleh Bank kepada Indonesia dan/atau otoritas pengawas lain yang berwenang.

4.

Ensure bank‟s comitments made Indonesia and/or authority.

196

compliance with by the Bank to other monitoring




54. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM

54. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT LIABILITY OF COMMERCIAL BANKS

Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank umum yang semula dilakukan oleh BPPN berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah (UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, yang diatur lebih lanjut dengan Keputusan Menteri Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004 tentang Perubahan atas Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tatacara dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum.

Based on Article 8 of the Decision No. 15 year 2004 of the President of the Republic of Indonesia regarding the termination of the role and windingup of IBRA, the Government Guarantee Program on the obligations of domestic banks, which was originally handled by IBRA based on the Decisions of the President of the Republic of Indonesia No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998, shall be handled by the Ministry of Finance, specifically by the Government Guarantee Implementation Unit (Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah) (UP3) as provided in the Decision of the President of the Republic of Indonesia No. 17 year 2004, which was further regulated by the Decision No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of the Ministry of Finance regarding the Amendment of Decision No. 179/ KMK.017/2000 of the Ministry of Finance on the Terms, Implementing Guidelines, and Conditions of the Government Guarantees on the obligations of commercial banks.

Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah berakhir pada tanggal 22 September 2005, sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Pembayaran Bank Umum untuk periode 1 Juli sampai 21 September 2005. Sebagai pengganti UP3 Pemerintah telah membentuk Lembaga Independen, yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.

The Guarantee Program by the Government through UP3 ended on September 22, 2005, as stated in Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated August 10, 2005 of the Ministry of Finance concerning the Calculation and Payments of Premium on Guarantee Program from Commercial Banks for the period July 1 to September 21, 2005. To replace UP3, the Indonesia Deposit Insurance Corporation (LPS), which is an independent institution that guarantees public funds including funds from other banks in the form of demand deposits, time deposits, certificates of deposit, savings deposits and/or other equivalent form, was established based on Law of the Republic of Indonesia No. 24 year 2004 dated September 22, 2004.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2.000 untuk per nasabah per bank.

Based on Government Regulation No. 66 year 2008 dated October 13, 2008 regarding the Amount of Deposit Guaranteed by the Indonesia Deposit Insurance Corporation, the amount of deposit covered by LPS is up to Rp2,000 per depositor per bank.

Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah Republik Indonesia telah mengesahkan Perppu No. 3/2008 menjadi Undang-undang.

On January 13, 2009, the Government of the Republic of Indonesia stipulated Perppu No. 3/2008 to become a law.

197




55. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN

55. SIGNIFICANT AGREEMENTS

Anjungan

a. Joint Automatic Teller Machine (“ATM”) agreement

Pada tanggal 1 April 2008, Bank mengadakan perjanjian penyelenggaraan ATM Bersama dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Dalam perjanjian tersebut, Bank akan mendapatkan manfaat jaringan ATM Bersama di lebih dari 13.000 ATM di seluruh Indonesia. Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 31 Oktober 2015.

On April 1, 2008, the Bank entered into a Joint ATM agreement with PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Based on this agreement, the Bank will utilize a joint ATM network of 13,000 ATM units throughout Indonesia. The agreement will due on October 31, 2015.

b. Perjanjian penyediaan layanan operasional terminal ATM, CDM dan Drive Thru

b. ATM, CDM and Drive Thru terminal operational service provider agreement

Pada tanggal 1 April 2008. Bank telah mengadakan perjanjian penyediaan layanan operasional terminal ATM dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Dalam perjanjian tersebut. tanggung jawab PT Artajasa Pembayaran Elektronik meliputi penyediaan dan instalasi terminal ATM, Cash Deposit Machine (CDM) dan Drive Thru. Perjanjian tersebut telah diubah beberapa kali, terakhir dengan perjanjian No. 028/Amd/Pks/2013 tanggal 1 November 2013.

On April 1, 2008. the Bank entered into an agreement for the provision of ATM terminal operational service by PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Based on this agreement. PT Artajasa Pembayaran Elektronik is responsible for providing and installing ATM, Cash Deposit Machine (CDM), and Drive Thru terminals. The agreement was amended several times. the latest by agreement No. 028/Amd/Pks/2013 dated November 1, 2013.

Dalam perjanjian kerjasama disebutkan jangka waktu penggunaan layanan operasional masing-masing terminal diperpanjang sampai dengan 31 Oktober 2015 dengan biaya sewa sebesar Rp987.000 (nilai penuh) per unit ATM dan sampai dengan 31 Oktober 2014 dengan biaya sewa sebesar Rp5.500.000 (nilai penuh) per unit CDM dan Drive Thru. Pada tanggal 30 Juni 2014, terdapat 1.175 unit ATM, 1 unit CDM dan 1 unit Drive Thru yang telah online dan memperoleh izin dari Bank Indonesia.

The agreement mentioned the period of operating services will be extended up to October 31, 2015 with rental cost amounting to Rp987,000 (full amount) for each ATM unit and up to October 31, 2014 with rental cost amounting to Rp5,500,000 (full amount) per unit CDM and Drive Thru. As of June 30, 2014 there are 1,175 ATM units, 1 CDM units and 1 Drive Thru units already connected online and with approval from Bank Indonesia.

a. Perjanjian penyelenggaraan Tunai Mandiri (“ATM”) Bersama

198


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 55. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan)

YANG


SIGNIFIKAN

55. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

c. Jasa Bank Pengumpulan Uang Tol

c. Collection of Toll Fees

Bank telah mengadakan perikatan pengumpulan uang tol dengan PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan beberapa perusahan pengelola jalan tol lainnya dengan data sebagai berikut:

No

Kantor Cabang/ Branches

1

Purbaleunyi

2

Cawang - Tanjung Priok Ancol Timur - Jembatan Tiga

The Bank has signed an agreements for toll fees collections with PT Jasa Marga (Persero) Tbk and several other companies summarized as follows:

Perusahaan/ Company

No. Perjanjian/ Agreement No.

PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Cipta Marga Nusaphala Persada Tbk (CMNP)

CH.HK02.154 dan 619/BDG/PSU/2010

Tanggal Perjanjian/ Agreement Date 1 September / September 1, 2010

No. 086.A/SPJKHK.04/VI/2014

19 June / June 19, 2014

Berdasarkan perjanjian tersebut pengelola jalan tol memberi kuasa kepada Bank untuk mengambil hasil pendapatan tol dan menyimpannya di rekening pengelola jalan tol pada Bank.

Based on the agreement, the management of the toll roads gives authorization to the Bank to take the toll fees revenue in cash and deposit it in the management‟s account at the Bank.

Masa berlakunya perjanjian sejak perjanjian ditandatangani dan dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak.

The validity period of these agreements started since they were signed and can be extended in accordance with the agreements of the parties.

d. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia

d. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia

1. Pada tanggal 17 Maret 2009 Bank telah melakukan kesepakatan bersama antara Tim Pembina Sistem Administrasi Manunggal Satu Atap (Samsat) Provinsi Jawa Barat tentang Pelayanan pengesahan Surat Tanda Nomor Kendaraan (STNK) setiap tahun, penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan Lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ) melalui Samsat di sentra-sentra Pelayanan Masyarakat Wilayah Jawa Barat No. 973/40-Dispenda dan No. 075/DIR-DJS/2009.

1. On March 17, 2009, Bank has conducted a mutual agreement Number.973/40Dispenda and Number.075/DIR-DJS/2009 with the Adviser Team of One Roof Administration System (Samsat) of West Java Province on the legistimation service for Certificate of Vehicle Registration Number (STNK) annually, collects vehicles tax revenues (PKB) and the Compulsory Fund Contribution of Road Traffic Accident (SWDKLLJ) throughout Samsat in the Community Services Centers of West Java area.

Ruang lingkup kesepakatan bersama tersebut adalah pelayanan penerimaan pembayaran pajak kendaraan bermotor baik dilakukan di kantor bersama Samsat ataupun diluar kantor bersama Samsat outlet dan payment point Bank.

The scope of the agreements is to receive vehicles tax payment that could be done in the Samsat Office or out such as Samsat Outlet and Payment Points of the Bank.

199



YANG


SIGNIFIKAN




2. Pada tanggal 28 Februari 2012, Bank telah melakukan kesepakatan bersama dengan Pemerintah Kabupaten Bogor tentang Jasa dan Layanan Perbankan di Kabupaten Bogor dengan perjanjian No. 006/NK/DIR-INS/2012 dan No. 580/21/KB/XII/2012.

2. On February 28, 2012 the Bank has signed agreements Number 006/NK/DIR-INS/2012 and Number 580/21/KB/XII/2012 with the Bogor District Government for the banking services in Bogor District.

Ruang lingkup dalam kesepakatan tersebut antara lain penatausahaan dan pengelolaan sebagian rekening kas daerah dan rekening lainnya di lingkungan Pemerintah Kabupaten Bogor dan pemanfaatan jasa dan layanan perbankan dari Bank.

The agreement includes to administrate and manage most of the cash accounts and other accounts of Bogor District Government and utilization of Banking Services.

3. Pada tanggal 15 Maret 2012, telah ditandatangani Perjanjian Kerjasama Pelaksanaan Treasury Notional Pooling Rekening Pemerintah pada Bank dengan No. PRJ-3a/PB/2012 dan No. 037/PKS/DIR-INS/2012.

3. On March 15, 2012, has signed Agreements Number PRJ-3a/PB/2012 and Number 037/PKS/DIR-INS/2012 for Implementation Notional Pooling Treasury of the Government‟s Account at the bank.

Ruang lingkup perjanjian kerjasama tersebut adalah pemberian layanan Treasury Notional Pooling oleh Bank kepada Kementrian Keuangan Indonesia.

The scope of the cooperation agreement is giving services of Treasury Notional Pooling by the Bank to the Ministry of Finance Indonesia.

4. Pada Tanggal 15 April 2013, telah ditandatangani Perjanjian Kerjasama dengan PT. Garuda Indonesia (Persero) Tbk tentang Jasa Penerimaan Pembayaran Tiket Penerbangan Melalui Fasilitas Layanan Perbankan Elektronik dengan No. DS/PERJ/EC-3160/2013 dan No. 033/PKS/DIR-INS/2013.

4. On April 15, 2013, have signed a cooperation agreement Number DS/PERJ/EC-3160/2013 and Number 033/PKS/DIR-INS/2013 with PT. Garuda Indonesia (Persero)Tbk about flight ticket payment through electronic banking services

Ruang lingkup Perjanjian Kerjasama tersebut adalah penerimaan pembayaran tiket penerbangan kepada para nasabah.

The scope of the Cooperation Agreement is flight ticket payment services for costumers.

Pada Tanggal 5 Juli 2013, telah ditandatangani Perjanjian Kerjasama dengan PT. Aero Globe Indonesia (Aerotravel) tentang Jasa Layanan Pembelian Tiket Pesawat Garuda Indonesia dengan No 003/PKS-INS/2013 dan No 8005/DirAGI/ATR/Perj.

5. On July 5, 2013, has signed a Cooperation Agreement Number 003/PKS-INS/2013 and Number 8005/DirAGI/ATR/Perj with PT.Aero Globe Indonesia (Aerotravel) about Garuda Ticketing Services.

5.

200



YANG


SIGNIFIKAN




Ruang lingkup Perjanjian Kerjasama tersebut adalah pembelian tiket pesawat garuda domestik atau internasional untuk keperluan pegawai atau grup pegawai, keluarga pegawai dan relasi bisnisnya.

The scope of the Cooperation Agreement is domestic or international ticket purchase for employee or group, family and business relation.

6. Pada tanggal 24 Mei 2012, telah dilakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan PT PUSRI Palembang tentang Transaksi Valuta Asing No. 140/PKS/DIR/2012 dan No. 065/PKS/DIRINS/2012.

6. On May 24, 2012, has Cooperation Agreement 140/PKS/DIR/2012 and 065/PKS/DIR-INS/2012 with Palembang about Foreign Transactions.

signed a Number Number PT.PUSRI Exchange

Ruang lingkup dalam Perjanjian tersebut adalah dalam rangka membangun kemitraan antara Bank dengan PT PUSRI Palembang yaitu pengelolaan keuangan perusahaan. Bank menyetujui untuk memberikan fasilitas transaksi valuta asing kepada PT PUSRI Palembang berupa Fasilitas Today (TOD) dengan jumlah sesuai kesepakatan yang dihitung per transaksi dituangkan dalam konfirmasi Penutupan Transaksi Valuta Asing.

The scope of the Cooperation Agreement is to improve a partnership in corporate financial management between the Bank and PT.PUSRI Palembang. The Bank agreed to provide foreign currency transaction to PT PUSRI Palembang as Today Facilities (TOD) and agreed with the calculated amount per transaction set forth in the Foreign Exchange Transaction Closingtime confirmation.

7. Pada tanggal 29 Juni 2012, Bank telah melakukan Addendum Perjanjian Jasa Pelayanan Perbankan sebagai persepsi/ persepsi devisa Bank dalam rangka pelaksanaan Treasury Single Account (TSA) Penerimaan dengan Dirjen Perbendaharaan No. PRJ-59/PB/2012.

7. On June 29, 2012, the Bank has signed Banking Services Agreement Addendum Number PRJ-59/PB/2012 as the Bank‟s perception/exchange perception in the context of the Treasury Single Account (TSA) with the Director General of Treasury Receipt.

Addendum tersebut dibuat setelah jangka waktu perjanjian kerjasama No. PRJ127/PB/2009 tanggal 29 Desember 2009 mengenai Perjanjian jasa pelayanan perbankan sebagai bank persepsi/devisa persepsi dalam rangka pelaksanaan Treasury Single Account (TSA) penerimaan, tujuan dibuatnya perjanjian kerjasama ini agar pelaksanaan penerimaan negara melalui bank persepsi/devisa persepsi dapat dilakukan secara tepat waktu dan tepat sasaran.

Addendum was signed after a period of time of agreement Number PRJ127/PB/2009 dated December 29, 2009 regarding the Treaty of banking services as collecting bank/ exchange perception in the context of the Treasury Single Account (TSA) Acceptance, purpose of the agreement is that the implementation of state revenue collected by bank/exchange perception can be done on time and on target.

201



YANG


SIGNIFIKAN

d. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia 8.

Pada awal tahun 2014, Bank telah melakukan kerjasama tentang layanan penerimaan pembayaran Pajak Bumi dan Bangunan sektor Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2) dan Pajak Daerah lainnya secara online (bjb E-TAX) dengan 35 Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten yang dapat dilakukan di seluruh jaringan kantor dan jaringan elektronik Bank yang tersebar di seluruh Indonesia.

9.

Pada awal tahun 2014, Bank telah melakukan kerjasama dengan 35 Kota dan Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten tentang Pengelolaan Rekening Kas umum Daerah. Ruang Lingkup kerjasama ini adalah Pengelolaan Rekening Kas Umum Daerah baik Giro maupun Deposito di 35 Kota dan Kabupaten Se- Jawa Barat dan Banten.

10. Pada tanggal 30 Januari 2013 Bank kembali melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan PT Jamsostek (Persero) tentang Pinjaman Uang Muka Perumahan Kerjasama Bank (PUMP-KB) dan Pinjaman Renovasi Rumah Kerjasama Bank (PRR-KB) No. PER/30/012013 dan No. 017/PKS/DIR-KPR/2013.


d. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia 8. In early 2014, the Bank has worked on Service Tax Payment Receipt Land and Building Rural and Urban sectors (UN-P2) and other regional tax online (BJB E-TAX) with 35 Municipal and District around West Java and Banten, which can be done in each office networks and electronic networks throughout Indonesia.

9.

In early 2014, the Bank has worked with 35 cities and regencies around West Java and Banten about the Regional Cash Management Account.

The scope of this cooperation include General Cash Account management for time deposit and current account in 35 municipalities and regencies in West Java and Banten. 10. On January 30, 2013 the Bank has signed the agreement with the PT Jamsostek (Persero) on Advances Borrowings for Housing Loan with Bank Cooperation (PUMP-KB) and the Home Renovation Loan Bank Cooperation (PRR-KB) No. PER/30/012013 and No. 017/ PKS/DIRKPR/2013.

Ruang lingkup dalam perjanjian kerjasama tersebut adalah penyediaan dan penyaluran bantuan pinjaman uang muka perumahan yang di tempatkan pada giro yang ada pada Bank.

Scope of the agreement is to provide and distribute of housing loan advances placed on the Bank current account.

11. Pada tanggal 21 Januari 2014 Bank telah melakukan Kesepakatan Bersama antara BPK RI dengan PEMRPOV JABAR tentang Akses Data Transaksi Rekening Pemprov Jabar secara Online Pada Bank bjb dalam rangka Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Daerah

11. On January 21, 2014 the Bank has done a Memorandum of Understanding between the BPK PEMRPOV JABAR about Data Access Transaction Account Online In West Java province in order bjb Bank Audit, Management and Fiscal Responsibility

Ruang lingkup Kerjasama dalam Pelaksanaan Akses Data Transaksi Rekening Pemprov Jabar secara Online pada Bank bjb dalam Rangka Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung jawab keuangan Negara yang efisien dan Transparan.

The scope of cooperation in the implementation of the Data Access Government of West Java Transaction Account Online with Bank bjb in Order Management Audit and State Financial responsibilities efficiently and Transparent

202


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2014 dan 31 Desember 2013 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2014 dan 2013 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 55. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan) d.

YANG


SIGNIFIKAN

Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia

12. Pada tanggal 25 April 2014 Bank telah melakukan Perjanjian Kerjasama tentang Penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Balik Nama Kendaraan Bermotor (BBNKB) Melalui Kantor Bersama Samsat dan Sentra-sentra Pelayanan Masyarakat Wilayah Banten antara Prov Banten dengan Bank bjb.


d. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia 12.

On 25 April 2014 the Bank has Cooperation Agreements on Motor Vehicle Tax Receipts (PKB) and of Vehicle (BBNKB) through call centers and the Center for Community Service-centers between Prov Banten Banten region with bank bjb.

Ruang lingkup Kerjasama ini meliputi Penerimaan Pembayaran PKB dan BBNKB di Wilayah Provinsi Banten

The scope of this cooperation include CLA and BBNKB Payment Receipt in Banten region

13. Pada tanggal 23 Mei 2014 bank telah melakukan Perjanjian Kerjasama tentang Penerimaan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BBNKB) Melalui Kantor Bersama Samsat dan Sentra-Sentra Pelayanan Samsat Provinsi Jawa Barat antara Pemerintah Provinsi Jawa Barat dengan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten,Tbk.

13. On May 23, 2014 the bank has done a Cooperation Agreement on Motor Vehicle Tax Payment Receipt (PKB) and Tax on Motor Vehicles (BBNKB) through call centers and service centers SAMSAT West Java Province by the Provincial Government of West Java with PT Bank Development West Java and Banten Tbk.

Ruang Lingkup Kerjasama ini meliputi Penerimaan Pembayaran PKB dan BBNKB di Wilayah Provinsi Jabar

Scope of this cooperation include CLA and BBNKB Payment Receipt in the region of West Java Province

14.

Pada awal tahun 2014, Bank telah melakukan kerjasama dengan 35 Kota dan Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten tentang Pengelolaan Rekening Kas umum Daerah.

14.

In early 2014, the Bank has worked with 35 cities and regencies around West Java and Banten about the Regional Cash Management Account.

Ruang Lingkup kerjasama ini adalah Pengelolaan Rekening Kas Umum Daerah baik Giro maupun Deposito di 34 Kota dan Kabupaten Se- Jawa Barat dan Banten.

The scope of this cooperation include General Cash Account management for time deposit and current account in 34 municipalities and regencies in West Java and Banten.

15. Pada tanggal 14 Maret 2013, Bank telah melakukan 3 (tiga) penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan PT Jamsostek (Persero) antara lain tentang pemberian dan pemanfaatan fasilitas Cash Management, kerjasama pengelolaan rekening giro, dan kerjasama Jamsostek Service Point Office.

15. On March 14, 2013, the Bank has signed 3 (three) Joint Agreements between PT Jamsostek (Persero) on providing and using Cash Management facilities, current account management cooperation, and Jamsostek Service Point Office cooperation.

203



YANG


SIGNIFIKAN




Ruang lingkup perjanjian kerjasama tentang fasilitas Cash Management oleh PT Jamsostek guna memperoleh informasi saldo, mutasi rekening, serta informasi produk dan jasa layanan perbankan yang dapat di akses di lokasi nasabah secara real time online selama 24 jam.

The scope of the agreement on Cash Management facilities by PT Jamsostek is to obtain balance information, account movements, as well as product information and banking services which can be accessed at the customer location in real time online for 24 hours.

Ruang lingkup perjanjian kerjasama pengelolaan rekening giro ini adalah penunjukan Bank oleh PT Jamsostek untuk melaksanakan penerimaan iuran, hasil investasi, penerimaan lain-lain, penyaluran dana program DPKP, kemitraan, bina lingkungan, jasa konstruksi dan Tenaga Kerja Luar Hubungan Kerja (TKLHK).

The scope of the agreement on the current account management is Bank appointed by PT Jamsostek to implement revenue contribution, investment, acceptance of others, DPKP channeling funds programs, partnerships program, community development, construction services and Labor Out of Employment (TKLHK).

Ruang lingkup perjanjian kerjasama Jamsostek Service Point Office adalah pemanfaatan fasilitas pelayanan oleh Bank dalam menerima pembayaran iuran kepesertaan program Jamsostek, membantu pemberian formulir pendaftaran kepesertaan, dan formulir perubahan data kepesertaan Jamsostek, menerima berkas pengajuan klaim JHT dan melakukan pengecekan berkas kelengkapan dokumen klaim JHT serta membantu dalam memberikan informasi tentang programprogram Jamsostek di 12 jaringan kantor Bank.

The scope of the agreement on Jamsostek Service Point Office is the use of facilities in service by the Bank to receive membership payment for Jamsostek program, assists in providing membership registration forms, membership forms and Jamsostek data changes, received JHT claim file and checks the completeness of the document claim files JHT and assist in providing information about Social Security programs in 12 Bank office networks.

16. Pada tanggal 12 Februari 2013, Bank telah melakukan 4 penandatanganan Nota Kesepahaman dan Perjanjian Kerjasama dengan Universitas Pasundan antara lain Nota Kesepahaman tentang Jasa Layanan Perbankan, Kerjasama Penggunaan bjb Cash Management untuk Layanan Informasi Keuangan Perbankan (Account Service), Layanan bjb Cash Management untuk Pembayaran Biaya Pendidikan Mahasiswa (Education Payment) serta pemanfaatan fasilitas Kartu ATM CoBranding.

204

16.

On February 12, 2013, the Bank has signed 4 Memorandum of Understanding and Cooperation Agreement with the University Pasundan including Memorandum of Understanding on Banking Services, Cash Management Cooperation Using BJB Financial Banking Information Services (Accounts Service), Cash Management Services BJB Student Tuition Payment (Education Payment) and the use of ATM Card CoBranding facilities.



55. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan) d.

17.

YANG


SIGNIFIKAN




Ruang Lingkup Nota Kesepahaman tentang Jasa Layanan Perbankan adalah Bank sebagai penyedia jasa ditunjuk agar dapat mengelola rekening giro, deposito, serta beberapa produk dan jasa lain serta bekerjasama dalam hal recruitment pegawai.

The Scope of the Memorandum of Understanding on Banking Services is that the Bank as a service provider has assigned to manage current account, time deposit, some other products and services as well as cooperate in employee recruitment.

Ruang Lingkup Nota Kesepahaman dan/atau Perjanjian Kerjasama tentang layanan bjb Cash Management untuk layanan informasi keuangan perbankan adalah guna menyediakan informasi saldo, mutasi rekening, serta informasi produk dan jasa layanan perbankan yang dapat di akses secara real time online selama 24 jam.

The Scope of the Memorandum of Understanding and/or the Agreement on services BJB Cash Management for banking financial information services is to provide balance information, accounts movements, and products information and banking services that can be accessed in real time online for 24 hours.

Ruang lingkup perjanjian kerjasama tentang layanan bjb cash management untuk pembayaran biaya pendidikan mahasiswa (education payment) adalah penerimaan pembayaran mahasiswa yang dapat dilakukan di jaringan kantor serta jaringan elektronik Bank yang tersebar di seluruh wilayah indonesia secara sistem online.

The scope of the agreement on bjb cash management services for students tuition payment (payment education) students are receiving payments to do in the office network and the electronic network of Banks all over Indonesia through online system.

Ruang lingkup perjanjian kerjasama tentang pemanfaatan fasilitas kartu ATM Co-Branding adalah pemanfaatan kartu ATM sekaligus kartu identitas mahasiswa yang dapat digunakan dan berfungsi sebagai kartu ATM pada umumnya.

The scope of the agreement on the use of ATM Card Facility Co-Branding is the use of ATM cards as well as student ID cards that generally can be used and serves as an ATM card.

Pada Tanggal 23 Oktober 2013, Bank melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan PT. Pertamina (Persero) tentang Kerjasama Bisnis Korporasi dan Jasa Layanan Perbankan dengan Nomor 008/NK/DIR-INS/2013 dan15/F00000/2013-SO dan telah dilakukan penandatangan Letter Of Intent (LOI) dengan PT. Pertamina Retail tentang Kerjasama Penyediaan Bahan Bakar Minyak Untuk Kendaraan Operasional Bank BJB.

17. On October 23, 2013, the Bank has signed Memorandum of Understanding with PT Pertamina (Persero), about Business Development and Corporate Banking Services No 008/NK/DIRINS/2013 dan15/F00000/2013-SO and has signed a Letter of Intent with PT. Pertamina Retail about Cooperation Provision for Fuel Bank BJB Operation Vehicle.

205



YANG


SIGNIFIKAN



d. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several state-owned enterprises and other institutions in Indonesia

Ruang Lingkup meliputi penggunaan dan pemasaran kartu RFID, Co-Branding pada produk dan merchant masing-masing pihak, Kerjasama pembiayaan kepada pelanggan-pelanggan, Sistem pembelian BBM di SPBU dan Jasa layanan perbankan.

The Scope of the agreement includes the use and marketing of RFID carrd, Co-Branding on the product and merchant each party, Cooperation financing to customers, the system of fuel purchase at the pump station and banking services.

18. Pada Tanggal 2 Desember 2013 telah dilakukan penandatangan dengan PT Pertamina Retail tentang penyediaan bahan bakar dengan Nomor 101/DIRPR/XII/2013 dan No. 091/PKS/DIRINS/2013.

18. On December 2, 2013, has signed a Cooperation Agreement with PT Pertamina Retail about fuel supply No 101/Dir-PR/XII/2013 and No 091/PKS/DIR-INS/2013

Ruang lingkup kerjasama ini meliputi penyediaan Bahan Bakar Khusus (BBK) bagi kendaraan operasional di jaringan SPBU COCO sesuai data yang disampaikan.

The scope of the agreement includes provision of special fuel for operation vehicle at the COCO pump station network for which data are presented.

19. Pada tanggal 19 Desember 2013 Bank melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan PT Telkom Tbk tentang kerjasama Sinergi Pemanfaatan Produk dan Jasa dengan No. 012/NK/DIRINS/2013 dan K.TEL.264/HK.840/UTA00/2013

19. On December 19, 2013, Bank has signed Memorandum of Understanding with PT Telkom Tbk about cooperation Synergy Products and Services No. 012/NK/DIR-INS/2013 and K.TEL.264/HK.840/UTA-00/2013.

Ruang lingkup kerjasama ini meliputi pemanfaatan dan penggunaan layanan produk dan jasa yang dimiliki oleh masingmasing pihak.

The scope of this cooperation include the utilization and use of products and services owned by each party.

206




56. PERISTIWA SETELAH TANGGAL LAPORAN KEUANGAN

56. SUBSEQUENT EVENT

Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 1 Juli 2014, pemegang saham menyetujui pengangkatan Ahmad Irfan sebagai Direktur Perseroan. Pengangkatan tersebut mulai berlaku efektif per tanggal 01 Juli 2014.

Based The following on the Shareholders summarizesExtraordinary the amended General and Meeting revoked (SEGM) SFAS anddated IFAS which July were 1, issued 2014, bythe the shareholders Financial Accounting agreed Standards to acceptBoard approved (FASB)and the appointments Sharia Accounting of Ahmad Standards Irfan Board as Director. (DSAS)The and Appointments are relevant were to theeffective Bank, but on July not t1,effective 2014 as of December 31, 2013:

Berdasarkan RUPSLB tanggal 1 Juli 2014, susunan direksi Bank adalah sebagai berikut:

Based on the Shareholders general meeting dated July 1, 2014, the composistion of the Banks directors is as follow:

Direksi Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko Direktur Komersial

Board of Directors Director of Compliance and Risk Management Director of Commercial

Zaenal Aripin Ahmad Irfan

57. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI

57. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS

Berikut ini ikhtisar PSAK dan ISAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) dan Dewan Standar Akuntansi Syariah (DSAS) IAI yang relevan untuk Bank, namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan 31 Desember 2013:

The following summarizes the amended and revoked SFAS and IFAS which were issued by the Financial Accounting Standards Board (FASB)and Sharia Accounting Standards Board (DSAS) and are relevant to the Bank, but not t effective as of December 31, 2013:

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2014:

Effective on or after January 1, 2014:

a. ISAK No. 28 ”Pengakhiran Liabilitas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas”, yang mengatur, ketika entitas sebagai debitur ingin menyelesaikan liabilitas keuangannya melalui mekanisme penerbitan instrumen ekuitas (debt to equity swaps).

a.

IFAS No. 28 “Extinguishing Financial Liabilities with Equity Instruments”, which regulates when entity as debtor is willing to settle the the liability by way of issuing equity instruments to the lender (a debt to equity swap transaction).

b. PSAK No. 102 (Revisi 2013), ”Murabahah”, yang merupakan penyempurnaan dari PSAK No. 102 yang diterbitkan pada tahun 2008, perihal kriteria transaksi murabahah sehubungan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapannya.

b.

SFAS No. 102 (Revised 2013), “Murabahah”, which is the refinement of SFAS No. 102 issued on 2008, regarding the murabahah transaction criteria in relation to the recognition, measurement and presentation and disclosure.

207




57. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (lanjutan) Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015:

57. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (continued) Effective on or after January 1, 2015:

a.

PSAK No. 1 (Revisi 2013), ”Penyajian Laporan Keuangan”, yang diadopsi dari IAS 1, mengatur perubahan penyajian kelompok pospos dalam Penghasilan Komprehensif Lain. Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi.

a.

SFAS No. 1 (Revised 2013), “Presentation of Financial Statement”, adopted from IAS 1, which regulates the amendments presentation to group items of Other Comprehensive Income. Items which reclassified to income statement are presented separately from items not reclassified to income statement.

b.

PSAK No. 15 (Revisi 2013), ”Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”, yang diadopsi dari IAS 28, mengatur penerapan metode ekuitas pada investasi pada entitas asosiasi dan juga ventura bersama.

b.

SFAS No. 15 (Revised 2013), “Investments in Associates and Joint Ventures”, adopted from IAS 28, which set out the requirements for the application of the equity method for investments in associates and joint ventures.

c.

PSAK No. 24 (Revisi 2013), ”Imbalan Kerja”, yang diadopsi dari IAS 19, yang menghapus mekanisme koridor dan pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi untuk menyederhanakan klarifikasi dan pengungkapan.

c.

SFAS No. 24 (Revised 2013), “Employee Benefits”, adopted from IAS 19, which eliminates corridor approach and disclosure about contingent liability information to simplify clarification and disclosure.

d.

PSAK No. 65, ”Laporan Keuangan Konsolidasi”, yang diadopsi dari IFRS 10, menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009) yang mengenai pengaturan akuntansi untuk laporan keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian ketika entitas mengendalikan satu atau lebih entitas lain.

d.

SFAS No. 65, “Consolidated Financial Statement”, adopted from IFRS 10, which amend the certain part of SFAS No.4 (Revised 2009) regarding accounting regulation for consolidated financial statement, to establish principles for the presentation and preparation of consolidated financial statements when an entity controls one or more other entities.

e.

PSAK No. 66, ”Pengaturan Bersama”, yang diadopsi dari IFRS 11, menggantikan PSAK No. 12 (Revisi 2009) dan ISAK No. 12. PSAK ini menghapus opsi metode konsolidasi proporsional untuk mencatat bagian ventura bersama.

e.

SFAS No. 66, “Joint Arrangements”, adopted from IFRS 11, which amend SFAS No. 12 (Revised 2009) and IFAS No. 12. This SFAS has removed the proportionate consolidation method to account the equity method for joint ventures.

f.

PSAK No. 67, ”Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”, yang diadopsi dari IFRS 12, mencakup semua pengungkapan yang diatur sebelumnya dalam PSAK No. 4 (Revisi 2009), PSAK No. 12 (Revisi 2009) dan PSAK No. 15 (Revisi 2009). Pengungkapan ini terkait dengan kepentingan entitas dalam entitasentitas lain.

f.

SFAS No. 67, “Disclosure of Interests in Other Entities”, adopted from IFRS No. 12, including all disclosure previously regulated in SFAS No. 4 (Revised 2009), SFAS No.12 (Revised 2009) and SFAS No.15 (Revised 2009). The disclosure are related to entity‟s interest in other entities.

g.

PSAK No. 68, ”Pengukuran Nilai Wajar”, yang diadopsi dari IFRS 13, memberikan panduan tentang bagaimana pengukuran nilai wajar ketika nilai wajar disyaratkan atau diizinkan.

g.

SFAS No. 68, ”Fair Value Measurement”, adopted from IFRS 13, provides guidance on how to determine fair value and requires disclosures about fair value measurement.

208




57. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (lanjutan)

57. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (continued)

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015 (lanjutan):

Effective on (continued):

Saat ini Bank sedang mengevaluasi dan belum menetapkan dampak dari PSAK yang direvisi, disesuaikan dan dicabut tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasiannya.

The Bank is currently evaluating the above standards and has not yet determined the impact of the amended and revoked SFAS on its consolidated financial statements.

Penerapan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) 2013 dan Standar Akuntansi Baru

Implementation of Accounting Guidelines for Indonesian Syariah Banking (“PAPSI”) 2013 and New Accounting Pronouncement

1. Penerapan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) 2013 Bank Indonesia sebagai regulator perbankan di Indonesia telah menerbitkan revisi atas Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPSI 2013) dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/26/DPbS mengenai “Pelaksanaan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia” yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Agustus 2013 (PAPSI 2013). Pada bulan September 2013, Asosiasi Bank Syariah Indonesia (ASBISINDO) sebagai perwakilan dari industri perbankan syariah telah mengirimkan surat permohonan untuk menunda implementasi PAPSI 2013 sampai dengan 1 Januari 2016. Pada saat ini Bank sedang mempersiapkan action plan atas penerapan PAPSI 2013 tersebut.

1. Implementation of Accounting Guidelines for Indonesian Syariah Banking (“PAPSI”) 2013 Bank Indonesia as the banking regulator in Indonesia has issued the revision of Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia (PAPSI 2013) and Surat Edaran Bank Indonesia No. 15/26/DPbS “Guidance on implementation of PAPSI 2013” which should be effectively implemented on August 1, 2013 (PAPSI 2013). On September Asosiasi Bank Syariah Indonesia (ASBISINDO) as the representative from syariah banking industry has submitted a letter to Bank Indonesia to request postponement of implementation PAPSI 2013 up to 1 January 2016. Currently the Bank is still in the process of preparing action plan regarding implementation of PAPSI 2013.

2. Standar Akuntansi Baru

2. New Accounting Pronouncement

or

after

January

1,

2015

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2014:

Effective on or after January 1, 2014:

Pada bulan Desember 2013, Dewan Standar Akuntansi Syariah-IAI telah menerbitkan PSAK 102 Revisi “Akuntansi Murabahah” yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2014 secara „prospective catch up‟. Perubahan terbesar padaPSAK No. 102 Revisi ini adalah perlakuan akuntansi untuk transaksi murabahah yang dikategorikan sebagai transaksi pembiayaan. Dalam PSAK No. 102 Revisi ini diatur bahwa seluruh transaksi murabahah yang secara substansi adalah pembiayaan harus mengacu kepada PSAK No. 55 (Revisi 2011): “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”; PSAK No. 50 (Revisi 2010): Instrumen Keuangan: “Penyajian”; dan PSAK No. 60: Instrumen Keuangan: “Pengungkapan” dan PSAK lain yang relevan. Dengan terbitnya PSAK No. 102 Revisi maka terhitung sejak

In December 2013, Syariah Accounting Standards Boards of Indonesian Institute of Accountants has issued SFAS No. 102 Revision which will be effectively implemented on January 1, 2014 on a prospective catch-up basis. Major change in the SFAS No. 102 Revision is related to the accounting treatment for murabahah transaction which in substance categorized as financing transaction. Under SFAS No. 102 Revision, murabahah transaction which in substance is a murabahah financing should follow the accounting treatment of SFAS No. 55 (Revised 2011): “Financial Instruments: Recognition and Measurement”; SFAS No. 50 (Revised 2010): “Financial Instruments: Presentation” and SFAS No. 60: “Financial Instruments: “Financial Instruments: Disclosure” and other

209




57. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (lanjutan)

57. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (continued)

Penerapan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) 2013 dan Standar Akuntansi Baru (lanjutan)

Implementation of Accounting Guidelines for Indonesian Syariah Banking (“PAPSI”) 2013 and New Accounting Pronouncement (continued)

1 Januari 2014 Bank akan mengimplementasikan Buletin Teknis No. 9: “Penerapan Metode Anuitas Dalam Murabahah” yang telah diterbitkan sebelumnya seperti diindikasikan dalam basis kesimpulan pada PSAK No. 102 Revisi. Saat ini Bank sedang mengevaluasi PSAK No. 102 Revisi tersebut dan belum menentukan dampak penerapan PSAK No. 102 Revisi tersebut terhadap laporan keuangan.

relevant SFAS. With the issuance of SFAS No. 102 Revision, starting January 1, 2014 the Bank will implement the previously issued Technical Bulletin No. 9 “Implementation of Annuity Method in Murabahah” as indicated in the Basis for Conclusion in SFAS No. 102 Revision. Currently the Bank is evaluating this SFAS No. 102 Revision and has not yet determined the effects on its financial statements.

58. PENYELESAIAN KONSOLIDASIAN

LAPORAN

KEUANGAN

Manajemen Bank bertanggung jawab penuh terhadap penyusunan laporan keuangan konsolidasian terlampir yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada tanggal 18 Juli 2014.

210

58. COMPLETION OF THE FINANCIAL STATEMENTS

CONSOLIDATED

The Management of the Bank is responsible for the preparation of the accompanying consolidated financial statements that were completed and authorized for issue by the Bank‟s Directors on July 18, 2014.

and subsidiaries

Recommend Documents