and subsidiaries

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk dan entitas anak/and subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian (Tidak diaudit) 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014/ Consolidated financial statements (Unaudited) September 30, 2015 and December 31, 2014 and for the year ended September 30, 2015 and 2014

The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TIDAK DIAUDIT 30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014 SERTA PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2015 DAN 2014

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNAUDITED SEPTEMBER 30, 2015 AND DECEMBER 31, 2014 AND FOR THE YEAR ENDED SEPTEMBER 30, 2015 AND 2014

Daftar Isi/Table of Contents

Halaman/ Page Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian ……………

1-4

.…….…ConsolidatedStatement of Financial Position

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian ….

5-6

...Consolidated Statement of Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..............

7

...….....Consolidated Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas Konsolidasian ..............................

8-9

.……………...Consolidated Statement of Cash Flows

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .......

10-210

......…Notes to the Consolidated Financial Statements

************************


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (UNAUDITED) September 30, 2015 and December 31, 2014 (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)

30 September/ September 30, 2015

Catatan/ Notes

31 Desember/ December 31, 2014

ASET

ASSETS

Kas

1.890.524

2a,2d,4

2.767.678

Cash

Giro pada Bank Indonesia

6.606.549

2a,2d,2e,5

5.177.942

Current accounts with Bank Indonesia

Giro pada bank lain - pihak ketiga

257.158

128.604

Current accounts with other banks third parties -

Cadangan kerugian penurunan nilai

2a,2d,2e 2m,6

(74)

(62)

257.084 Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - pihak ketiga Cadangan kerugian penurunan nilai

128.542 2a,2d,2f, 2m,7

8.297.210

4.764.263

(3.999)

(3.154)

8.293.211 Surat berharga - pihak ketiga

2d,2g, 2m,9

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali

6.390.086

Wesel ekspor dan tagihan lainnya - pihak ketiga

-

Kredit yang diberikan - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga


Pembiayaan syariah dan piutang syariah - setelah dikurangi margin ditangguhkan - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga

Marketable securities third parties -

2d,2h,2m,10

568.461

Marketable securities purchased under agreements to resell

2d,2i, 2m,11

19.555

Bills and other receivables third parties –

-

Derivative Receivables

873.083 48.743.915

Loans related parties third parties -

2j,8 2d,2k,2m,2af 12,43

54.746.130

49.616.998

(1.553.268)

(1.588.837)

53.192.862

48.028.161

4.947.662

2l,2m,2af, 13,43

4.947.662 Cadangan kerugian penurunan nilai

(168.757)

3.039

4.400.116

Allowance for impairment losses

Sharia financing and receivables after deducted by margin unamortized related parties third parties -

4.400.116 (99.147)

4.778.905 Tagihan akseptasi


7.125.371

35

1.160.321 53.585.809

Placements with Bank Indonesia and other banks third parties -

4.761.109

11.081.392

Tagihan Derivatif



4.300.969 2d,2m,2n,14

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini secara keseluruhan.

18.435

Acceptance receivables

The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as whole.

1


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARATDAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)



Catatan/ Notes


ASET (lanjutan)

ASSETS (continued)

Penyertaan saham - pihak-pihak berelasi

31.984


(4.236)

(4.236)

27.748

27.748

Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan masing-masing sebesar Rp818.776 dan Rp753.707 pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 Aset pajak tangguhan - neto Bunga yang masih akan diterima

Aset lain-lain - neto TOTAL ASET

2d,2m,2o,2af 15,43

31.984

Investment in shares related parties Allowance for impairment losses

Fixed assets net of accumulated depreciation of Rp818,778 and Rp753,707 as of September 30, 2015 and December 31, 2014 respectively 1.026.068

2p,16

15.707

2ac,26c

590.688

2d,17

1.481.870

2d,2m,2q, 2r,2s,18

95.635.768


1.044.844 6.959

Deferred tax assets - net

452.642

Interest receivables

1.408.121

Other assets - net

75.836.537

TOTAL ASSETS


2





Catatan/ Notes


LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS

LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUND AND EQUITY

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga

LIABILITIES 491.195

37.089.327 40.087.906

2d,2t,19 2d,2u,2af 20,43

77.177.233 Simpanan nasabah - Syariah - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga

Simpanan dari bank lain - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga

Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima - pihak ketiga Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

Obligations due immediately

16.845.043 36.273.757

Deposits from customers related parties third parties -

53.118.800 2u,2af,20,43

269 253.325

439 368.651

253.594

369.090

124.438 2.507.589

2d,2v2af 21,43

2.632.027 Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali

1.812.382

136.608 3.172.022

2d,2w,22

1.722.639

Deposits from other banks related parties third parties -

3.308.630

3.039

Deposits from customers - Sharia related parties third parties -

2d,2n,14 1f,2d,2x,23

2.062.916

Marketable securities sold under agreements to repurchase

18.435

Acceptances payable

1.721.901

Debt securities issued - net

456.490

Borrowings third parties -

2d,24 442.385

2.232

2an,25

2.130

Estimated losses on commitments and contingencies

Hutang pajak

59.168

2ac,26a

105.751

Taxes payable

Liabilitas pajak tangguhan - neto

68.061

2ac,26c

20.373

Deferred tax liabilities - net

Bunga yang masih harus dibayar

180.388

2d,27

121.606

Interest payable

Liabilitas lain-lain

654.004

2d,2ad,28

766.221

Other liabilities

63.884.725

Total liabilities

9.007 4.460.182

5.047 4.248.094

Temporary syirkah fund Non-bank related parties third parties -

4.469.189

4.253.141

224.571

615.064

4.693.760

4.868.205

Total liabilitas Dana syirkah temporer Bukan bank - pihak-pihak berelasi - pihak ketiga Bank - pihak ketiga Total dana syirkah temporer

83.685.965 2u,2af,29,43


Bank third parties Total temporary syirkah fund


3



30 September/ September30, 2015


Catatan/ Notes


EKUITAS

EQUITY

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk

Equity attributable to equity holders of the parent entity

Modal saham nilai nominal Rp250 (nilai penuh) per saham Modal dasar: Seri A - 9.600.000.000 saham Seri B - 6.400.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh: Seri A - 7.272.218.666 saham Seri B - 2.424.072.500 saham Tambahan modal disetor Keuntungan (kerugian) aktuaria dan Program imbalan kerja

2.424.073 823.423

2ak

Share capital Rp250 (full amount) par value per share Authorized capital: Class A - 9,600,000,000 shares Class B - 6,400,000,000 shares

29

2.424.073

Issued and fully paid capital: Class A - 7,272,218,666 shares Class B - 2,424,072,500 shares

823.423

Additional paid in capital

-

Gain (losses)actuarial and benefit program

2ai,31

2.827

Saldo laba - telah ditentukan penggunaannya - belum ditentukan penggunaannya

3.070.462 892.155

2.661.163 1.134.377

Retained earnings appropriated unappropriated -

Total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk

7.212.940

7.043.036

Total equity attributable to equity holders of the parent entity

40.571

Non-controlling interest

7.256.043

7.083.607

Total equity

95.635.768

75.836.537

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

Kepentingan non-pengendali Total ekuitas TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

2al

43.103

2b,44



4


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME (UNAUDITED) For the year ended September 30, 2015 and 2014 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Tahun yang berakhir pada tanggal 30 September/ Years ended September 30 Catatan/ Notes

2015

PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH Pendapatan bunga dan syariah Pendapatan provisi dan komisi pembiayaan syariah

7.318.768

2z,34

6.500.892

26.929

2aa,34

38.551

7.345.697 BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH NETO PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Provisi dan komisi selain dari kredit yang diberikan Keuntungan transaksi valuta asing - neto Keuntungan dari penjualan surat berharga yang diperdagangkan - neto Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga - neto Lain-lain

(3.770.252)

LABA OPERASIONAL PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL Pendapatan non-operasional Beban non-operasional

INTEREST AND SHARIA INCOME Interest and sharia income Sharia financing fees and commission income

6.539.443 2z,35

3.575.445

(3.264.400)

INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING

3.275.043

NET INTEREST AND SHARIA INCOME

2aa,2k,2c, 2g,36 284.780

204.121

28.981

14.082

6.869

511

1.040 16.930

38.604 17.691

338.600

275.009

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA Beban umum dan administrasi Beban tenaga kerja dan tunjangan Penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan - neto Penyisihan kerugian komitmen dan kontinjensi Lain-lain

2014

2ab,2ad,2m, 2g,2q,37

OTHER OPERATING INCOME Non-loan related fees and commissions Gain from foreign exchange transactions - net Gain on sale of held-for-trading marketable securities - net Unrealized gain on changes in fair value of marketable securities - net Others

OTHER OPERATING EXPENSES General and administrative expenses Salaries and employee benefits Provision for impairment losses on financial and non-financial assets- net Provision for losses on commitmentsand contingencies Others

(979.631) (1.289.181)

(936.598) (930.698)

(255.157)

(508.853)

(102) (256.192)

(229.610)

(2.780.263)

(2.605.759)

1.133.782

944.293

OPERATING INCOME

29.657 (48.941)

NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) Non-operating income Non-operating expenses

43.023 (75.295)

38 38

(32.272)

(19.284)



5


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME (UNAUDITED) For the year ended September 30, 2015 and 2014 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Tahun yang berakhir pada tanggal 30 September/ Years ended September 30 Catatan/ Notes

2015

LABA SEBELUM BEBANPAJAK

1.101.510

BEBAN PAJAK - NETO

(237.329)

LABA TAHUN BERJALAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN keuntungan (kerugian) aktuarial program manfaat pasti TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN

2ac,26b

864.181

2014

925.009

INCOME BEFORE TAX EXPENSE

(208.596)

TAX EXPENSE - NET

716.413

INCOME FOR THE YEAR OTHER COMPREHENSIVE INCOME gains ( losses) on defined benefit plan actuarial

2.827

-

867.008

716.413

TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR

713.873 2.540

INCOME FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent entity Non-controlling interest

716.413

TOTAL

LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali

861.330 2.851

TOTAL

864.181

44

TOTAL LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk Kepentingan non-pengendali

864.157 2.851

713.873 2.540

TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO: Equity holders of the parent entity Non-controlling interest

TOTAL

867.008

716.413

TOTAL

73,62

BASIC EARNINGS PER SHARE ATTRIBUTABLE TO EQUITY HOLDERS OF THE PARENT ENTITY (FULL AMOUNT)

LABA PER SAHAM DASAR YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (NILAI PENUH)

88,83

2ae,42



6


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan/ Notes Saldo 31 Desember 2013 Perubahan kepentingan non-pengendali Pembagian laba tahun 2013: Cadangan umum Dividen kas Dividen entitas anak Total laba komprehensif tahun berjalan

Catatan/ Notes Saldo 31 Desember 2014

Saldo 30 September 2015

33 2ag,33 2ag

Tambahan modal disetor/ Additional paid in capital

Saldo laba/Retained earnings Telah ditentukan penggunaannya/ Appropriated

Belum ditentukan penggunaannya/ Unappropriated

Equity yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/ Equity attributable to equity holders of the parent entity

Kepentingan non-pengendali/ Non-controlling interest

Total ekuitas/ equity

2.424.073

823.423

2.041.782

1.394.943

6.684.221

34.044

6.718.265

Balance as of December 31, 2013

-

-

-

-

-

281

281

-

-

619.381 -

(1.656) 2.539

(757.281) (1.656) 716.413

Change in non-controlling interest Distribution of 2013 income: General reserve Cash dividends Dividend of subsidiary Total comprehensive income for the year

2.424.073

823.423

2.661.163

35.208

6.676.022

Balance as of September 30, 2014

33 2ag,33 2ag

Saldo 30 September 2014

Perubahan kepentingan non-pengendali Pembagian laba tahun 2014: Cadangan umum Dividen kas Dividen entitas anak Total laba komprehensif tahun berjalan

Modal ditempatkan dan disetor penuh/ Issued and fully paid capital

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (UNAUDITED) Years ended September 30, 2015 and December 31, 2014 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Modal ditempatkan dan disetor penuh/ Issued and fully paid capital

Tambahan modal disetor/ Additional paid in capital

(619.381 ) (757.281 ) 713.874 732.155

Saldo laba/Retained earnings Telah ditentukan penggunaannya/ Appropriated

Belum ditentukan penggunaannya/ Unappropriated

(757.281) 713.874 6.640.814

Equity yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/ Equity attributable to equity holders of the parent entity

Kepentingan non-pengendali/ Non-controlling interest

Total ekuitas/ equity

2.424.073

823.423

2.661.163

1.134.377

7.043.036

40.571

7.083.607

Balance as of December 31, 2014

-

-

-

-

-

1.242

1.242

-

-

409.299 -

(409.299) (694.255) 861.330

(694.255) 861.330

(1.561) 2.851

(694.255) (1.561) 864.181

Change in non-controlling interest Distribution of 2014income: General reserve Cash dividends Dividend of subsidiary Total comprehensive income for the year

2.424.073

823.423

3.070.462

892.155

7.212.940

43.103

7.256.043

Balance as of September 30, 2015



7


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS (UNAUDITED) For the year ended September 30, 2015 and 2014 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

30 September 2015/ September 30, 2015

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga dan syariah, provisi dan komisi Pembayaran bunga Pembayaran beban karyawan Pembayaran beban umum dan administrasi Penerimaan dari pendapatan operasional lainnya Penerimaan kredit yang telah Dihapusbuku Pembayaran beban lainnya Pembayaran pajak Penghasilan Penerimaan kas sebelum perubahan dalam aset dan liabilitas operasi Penurunan (kenaikan) dalam aset operasi: Surat Berharga Wesel ekspor dan tagihan lainnya Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Tagihan derivatif Aset lain-lain Kenaikan (penurunan) dalam liabilitas operasi: Liabilitas segera Simpanan: Giro Tabungan Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Liabilitas akseptasi Liabilitas derivatif Liabilitas lain-lain Hutang pajak Pembayaran pajak penghasilan Arus kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi

Catatan/ Notes

30 September 2014 September 30, 2014

7.207.082 (3.710.732) (1.320.120)

6.375.955 (3.238.166) (1.013.251)

(979.631)

(936.598)

340.633

275.008

CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES Interest and sharia income fees and commissions received Interest expenses paid Employee expenses paid General and administrative expenses paid Receipts from other operating income

(251.538)

(726.407)

debts written - off Other expenses paid

-

-

Income tax paid

1.285.694

736.541

(370.764) 19.555

(25.070) 6.066

(5.863.029)

(6.961.280)

(5.887.128) 15.395 (35) (104.494)

(3.793.967) 30.363 (121.833)

(1.321.187)

(1.504.229)

7.887.743 (2.200.076) 18.471.317 (1.067.096) (15.395) (59.433) 27.875 (273.790)

7.271.336 (2.196.802) 9.515.806 (1.368.974) (31.482) 90 (90.039) (29.900) (246.797)

Receipts from cash before changes in operating assets and liabilities Decrease (increase) in operating assets: Marketable securities Bills and other receivables Placement with Bank Indonesia and other banks Loans and sharia financing Acceptances receivable Derivative receivable Other assets Increase (decrease) in operating liabilities: Obligations due immediately Deposits: Current accounts Savings account Time deposits Deposits from other banks Acceptances payable Derivatives payable Other liabilities Taxes payable Income tax paid

1.189.649

Net cash provided by (used in) operating activities

10.545.152

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan dividen kas Pembayaran atas jatuh tempo (pembelian) surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo - neto Pembelian aset tetap Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Penambahan penyertaan saham Hasil penjualan aset tetap Arus kas neto diperolehdari aktivitas investasi

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES 9.832

7.823

Cash dividends received

(3.584.966) (15.865)

4.003.951 (41.081)

(5.821.626) -

(1.883.662) -

Payment of matured (purchase of) held to maturity marketablesecurities - net Acquisitions of fixed assets Marketable securities purchased under agreement to resell Additional investments in shares Proceeds from sale of fixed assets

(9.412.625)

2.087.031

Net cash providedby investing activities



8


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS (UNAUDITED) For the year ended September 30, 2015 and 2014 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)


ARUS ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan (pembayaran) dari efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Penerimaan dari pinjaman yang diterima Pembayaran dividen kas Pelunasan efek hutang yang diterbitkan

Catatan/ Notes

(2.062.915)

(2.978.074)

(676.000)

(2.771.275)

(4.382.948)

Net cash provided by (used in) financing activities

KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN SETARA KAS

(1.638.748)

(1.106.268)

NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN

12.838.765

9.829.748

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR

(11.605)

(2.245)

NET EFFECT OF CHANGES IN EXCHANGE RATE ON CASH AND CASH EQUIVALENTS

11.188.412

8.721.235

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR

DAMPAK BERSIH PERUBAHAN NILAI TUKAR ATAS KAS DAN SETARA KAS KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

33

-

28.407 (757.281)

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Proceeds from (repayment of) marketable securities sold under agreements to repurchase Proceeds fromborrowings Cash dividends paid Repayment of debt securities issued

Arus kas neto diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan

(14.105) (694.255)

30 September 2014 September 30, 2014

Kas dan setara kas pada akhir tahun terdiri dari: Kas

1.890.524

4

1.762.747


6.606.549

5

4.839.125

257.158

6

94.663

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Total kas dan setara kas

2.434.181

7

11.188.412

2.024.700 8.721.235


Cash and cash equivalents at end of the year consisted of: Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks maturing within three months or less since the acquisition date Total cash and cash equivalents


9


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) September 30, 2015 and December 31, 2014 and for the year ended September 30, 2015 and 2014 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

Ampe

1.

INFORMASI UMUM a.

1.

Pendirian dan informasi umum Bank

GENERAL INFORMATION a.

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk (“Bank”) didirikan berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960 tentang penentuan perusahaan milik Belanda di Indonesia yang dikenakan nasionalisasi. Salah satu perusahaan milik Belanda yang berkedudukan di Bandung yaitu N.V. Denis (De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding) terkena ketentuan tersebut dan diserahkan kepada Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat. Bank telah mulai beroperasi secara komersial pada tanggal 20 Mei 1961. Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah No. 33 tahun 1960, Pemerintah Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat mendirikan Bank Karya Pembangunan, dengan Akta Notaris Noezar No. 152 tanggal 21 Maret 1961 dan No. 184 tanggal 13 Mei 1961 yang kemudian dikukuhkan dengan Surat Keputusan Gubernur Provinsi Jawa Barat No. 7/GKDN/BPD/61 tanggal 20 Mei 1961 dengan nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat. Berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 11/PD-DPRD/72 tanggal 27 Juni 1972, kedudukan hukum PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat dikukuhkan sebagai Perusahaan Daerah yang berusaha di bidang perbankan. Selanjutnya, melalui Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 1/DP-40/PD/1978 tanggal 27 Juni 1978, nama PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat diubah menjadi Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat mendapat sebutan “Bank Jabar” dan logo baru berdasarkan Peraturan Daerah No. 11 tahun 1995.

Establishment and general information about the Bank PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk (the “Bank”) was established based on the Government Regulation No. 33 year 1960 regarding the nationalization of a Dutch-owned company domiciled in Indonesia. The regulation applied to a Dutch owned company, N.V. Denis (De Eerste Nederlandsche Indische Shareholding), which was then handed over to the Regional Government of West Java Province Level I. The Bank started its commercial operations on May 20, 1961. Following the Government Regulation No. 33 year 1960, the Regional Government of West Java Province Level I established Bank Karya Pembangunan, as covered by Notarial Deeds No. 152 dated March 21, 1961 and No. 184 dated May 13, 1961 of Noezar which was approved based on Decision Letter of the Governor of West Java Province No. 7/GKDN/BPD/61 dated May 20, 1961, using the name of PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat. Based on Provincial Government Regulation No. 11/PDDPRD/72 dated June 27, 1972 of West Java Province, the legal status of PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat was changed to become a Regional Enterprise engaged in a banking business. Subsequently, based on Provincial Government Regulation No. 1/DP-40/PD/1978 dated June 27, 1978 of West Java Province, PD Bank Karya Pembangunan Daerah Jawa Barat changed its name to Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat obtained its trade name of “Bank Jabar” and a new logo based on Provincial Government Regulation No. 11 year 1995. Based on the Decision Letter No. 25/84/KEP/DIR dated November 2, 1992 of the Directors of Bank Indonesia, the Bank obtained the status of a foreign exchange bank. The change in the Bank’s legal status to a Limited Liability Corporation was statedunder Notarial Deed No. 4 dated April 8, 1999 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., which was approved by the Minister of Justice in itsDecision Letter No. C27103.HT.01.01.TH.99 dated April 16, 1999 and was published in the State Gazette No. 39 dated May 14, 1999 of the Republic of Indonesia.

Berdasarkan surat keputusan Direksi Bank Indonesia No. 25/84/KEP/DIR tanggal 2 Nopember 1992, Bank memperoleh status sebagai bank devisa. Penyesuaian bentuk badan hukum Bank menjadi Perseroan Terbatas dinyatakan dalam Akta Notaris No. 4 tanggal 8 April 1999 yang dibuat di hadapan Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M. Hum., yang telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. C27103.HT.01.01.TH.99 tanggal 16 April 1999 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 1999. 10


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.


INFORMASI UMUM (lanjutan) a.

b.

Pendirian (lanjutan)

dan

informasi

1. umum

Bank

GENERAL INFORMATION (continued) a.

Establishment and general about the Bank (continued)

information

Pada tanggal 12 September 2007, nama Bank diubah menjadi PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten berdasarkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia melalui surat No. W8-02673 HT.01.04-TH.2007.Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 1065/SK/DIR PPN/2007 tanggal 29 Nopember 2007, Bank mengubah penyebutan nama menjadi “Bank Jabar Banten”.

On September 12, 2007, the name of the Bank was changed to PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten based on the approval of the Minister of Justice and Human Rights in its letter No. W8-02673 HT.01.04TH.2007. Based on the Bank’sof Board Directors’ Decision Letter No. 1065/SK/DIR PPN/2007 dated November 29, 2007, the Bank changed its call name to “Bank Jabar Banten”.

Berdasarkan Surat Bank Indonesia No.12/78/APBU/Bd tanggal 30 September 2010 perihal Rencana Perubahan Logo Bank, serta Surat Keputusan Direksi Nomor.1337/SK/DIR-PPN/2010 tanggal 5 Juli 2010 tentang Perubahan Logo dan Penyebutan Nama serta pemberlakuan Brand Identity Guidelines, maka pada tanggal 2 Agustus 2010 perubahan penyebutan nama “Bank Jabar Banten” menjadi “bank bjb” secara resmi diubah.

Based on the letter of BankIndonesia No.12/78/APBU/Bd dated September 30, 2010 regarding the Amendment Plan of theBank’s logo, as well as Board of Directors’ Decision Letter No.1337/SK/DIR-PPN/2010 dated July 5, 2010 regarding the Amendment of Call name and Logo enforcement of Brand Identity Guidelines on August 2, 2010,the change in call name of “Bank Jabar Banten to “bank bjb” was officially changed.

Anggaran Dasar PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk sebagaimana tertuang di Akta Pendirian No. 4 tanggal 8 April 1999 dan Perbaikan Akta Pendirian Perseroan No. 8 tanggal 15 April 1999 yang telah beberapa kali diubah dan terakhir diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar biasa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan BantenTbk No. 75 tanggal 25 Juli 2011 yang telah diberitahukan dengan Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana dimaksud dalam surat penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran DasarNo. AHU.01.10.26872 tanggal 18 Agustus2011.

The Articles of Association of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as stated in the Deed of Establishment No. 4 dated April 8, 1999 and Establishment Deed Amendment No. 8 dated April 15, 1999, have been amended several times with the latest update based on the Minutes of the Shareholders’ Extraordinary General Meeting of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk as covered in the Notarial Deed No. 75 dated July 25, 2011 which notified by approval of the Ministry of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia as mentioned in the acceptance letter of Amendment of Articles of the Association No. AHU 01.10.26872 dated August 18, 2011.

Maksud dan tujuan

b.

Purpose and objectives

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di bidang perbankan. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang lingkup kegiatan Bank antara lain adalah:

According to article 3 of the Bank's Articles of Association, the Bank's objective is to engage in the banking business. To achieve this objective, the scope of the Bank’s activities is mainly the following:

- menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan berupa giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu;

- to collect public funds in the form of demand deposits, time deposits, certificates of deposits, savings and/or other similar forms;

11




INFORMASI UMUM (lanjutan) b.

c.

1.

Maksud dan tujuan (lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued) b.

Purpose and objectives (continued)

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar, Bank didirikan dengan maksud dan tujuan untuk berusaha di bidang perbankan. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, ruang lingkup kegiatan Bank antara lain adalah (lanjutan):

According to article 3 of the Bank's Articles of Association, the Bank's objective is to engage in the banking business. To achieve this objective, the scope of the Bank’s activities is mainly the following (continued):

- memberikan kredit; - menempatkan dana pada, meminjam dana dari, atau meminjamkan dana kepada bank lain, baik dengan menggunakan surat, sarana telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, cek atau sarana lainnya; dan - melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank atau perusahaan dibidang jasa keuangan lainnya atau mendirikan perusahaan baru sepanjang sesuai dengan ketentuan yang berlaku; - melakukan kegiatan dalam valuta asing dan atau bertindak sebagai Bank Devisa dengan memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh yang berwenang.

- to grant loans; - to place fund in, obtain borrowings from, or provide financing to other banks, either by letter, telecommunication facilities, sight letters of credit (L/C), cheque or other facilities; and - to conduct investment activities through share participation in banks or other financial institution companies or establish a new institution in accordance with the prevailing regulation; - to conduct activities in foreign currency transactions and or serve as foreign exchange Bank in compliance with the regulation prescribed by the authority.

Selain itu, sebagai bank pembangunan daerah, Bank juga membantu Pemerintah Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten dalam membina Bank Perkreditan Rakyat(BPR) dan institusi jasa keuangan lainnya milik Pemerintah Provinsi, Kota/Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten yang sebagian sahamnya dimiliki oleh Bank, atau Bank sama sekali tidak memiliki saham namun diminta untuk membantu pembinaan BPR dimaksud.

In addition, as a regional development bank, the Bank also assists the Provincial Government, Municipality/Regency of West Java and Banten in developing Rural Banks (BPR) and other financial service institutions owned by the Provincial Government, Municipality/Regency of West Java and Banten where the Bank has or does not have the shares but the Bank is requested to assist in developing the BPR.

Jaringan kantor

c.

Office network

Bank berkantor pusat di Menara bank bjb yang terletak di Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111.

The Bank’s head office is located at Menara bank bjb, Jalan Naripan No. 12-14, Bandung 40111.

Pada tanggal 30 September 2015, Bank memiliki 4 kantor wilayah, 62 kantor cabang, 312 kantor cabang pembantu, 315 kantor kas dan 133 payment point dan 88 kantor fungsional.

As of September 30, 2015, the Bank has 4 regional offices, 62 branch offices, 312 subbranches, 315 cash offices, 133 payment points and 88 functional offices.

12



1.


INFORMASI UMUM (lanjutan) d.

1.

Manajemen eksekutif

GENERAL INFORMATION (continued) d.

Executive management Based on the Bank’s Annual General Stockholders’ Meeting held on May 29, 2015, as recorded under the notarial No. 111 of notary R. Tendry Suwarman, SH., the composition of the Bank’s Board of Commissioners and Board of Directors are as follows:

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Bank tanggal 29 Mei 2015 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, SH Akta No. 111, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut: 30 September 2015 Dewan Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Direksi Direktur Utama Direktur Mikro Direktur Konsumer Direktur Komersial Direktur Operasional Direktur Keuangan Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko -

September 30, 2015 Muhadi Klemi Subiyantoro Rudhyanto Mooduto Yayat Sutaryat

Agus Mulyana

Berdasarkan RUPSLB PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk tanggal 29 Mei 2015 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, SH Akta No.111 menjelaskan pengangkatan Bapak Agus Mulyana sebagai Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko.

-

Based on the Bank‟s Annual General Stockholders’ Meeting held on March 31, 2015, as recorded under the notarial No. 119 of notary R. Tendy Suwarman, SH.,explains the appointment of Mr. Klemi Subiyantoro to perform the task as President Commissioner.

-

Based on the PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten’s Extraordinary General Stockholders’ Meeting held on May 29, 2015, as recorded under the notarial No. 111 of notary R. Tendy Suwarman, SH.,explains the appointment of Mr. Agus Mulyana as Director of Compliance and Risk Management.

Based on the Bank’s Extraordinary General Stockholders’ Meeting held on December 19, 2014, as recorded under the notarial No. 221 of notary Tendy Suwarman, S.H., the composition of the Bank’s Board of Commissioners and Board of Directors are as follows: December 31, 2014

Berdasarkan Rapat umum Pemegang Saham Luar Biasa Bank tanggal 19 Desember 2014 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R Tendy Suwarman, S.H.,No.221, susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut: 31 Desember 2014 Dewan Komisaris Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen Komisaris Independen

Board of Directors President Director Director of Micro Directorof Consumer Directorof Commercial Director of Operation Director of Finance Direktor of Compliance and Risk Management

Ahmad Irfan Agus Gunawan Fermiyanti Suartini Benny Santoso Nia Kania

Berdasarkan RUPS Tahunan Bank tanggal 31 Maret 2015 yang berita acaranya dibuat oleh Notaris R. Tendy Suwarman, SH Akta No. 119 menjelaskan penunjukkan Bapak Klemi Subiyantoro untuk melaksanakan tugas Komisaris Utama terkait dengan kekosongan Komisaris Utama.

-

Board of Commissioners Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner

Taufiequrachman Ruki Muhadi Wawan Ridwan Achmad Baraba Klemi Subiyantoro Rudhyanto Mooduto Yayat Sutaryat

13

Board of Commissioners President Commissioner Commissioner Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner Independent Commissioner





1.

Manajemen eksekutif 31 Desember 2014 Direksi Direktur Utama Direktur Mikro Direktur Konsumer Direktur Komersial Direktur Operasional Direktur Keuangan Direktur Kepatuhan dan Manajemen Risiko


Executive management December 31, 2014

Ahmad Irfan Agus Gunawan Fermiyanti Suartini Benny Santoso Nia Kania Zaenal Aripin

Board of Directors President Director Director of Micro Directorof Consumer Director of Commercial Director of Operation Director of Finance Director of Compliance and Risk Management As of September 30, 2015, the Bank’s Corporate Secretary Head is Hakim Putratama, based on Directors’ Decision Letter No.532/SK/DIR-SDM/2015 dated May 28, 2015 and as of December 31, 2014, the Bank‟s Corporate Secretary Head is Agus Mulyana, based on Directors’ Decision Letter No.049/SK/DIR-SDM/2014 dated February 3, 2014.

Pada tanggal 30 September 2015, Pemimpin Divisi Sekretaris Perusahaan adalah Hakim Putratama, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No.532/SK/DIR-SDM/2015 tanggal 28 Mei 2015 dan pada tanggal 31 Desember 2014, Pemimpin Divisi Sekretaris Perusahaan adalah Agus Mulyana, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No.049/SK/DIR-SDM/2014 tanggal 3 Februari 2014. Pada tanggal 30 September 2015, Pemimpin Divisi Audit Internal Bank adalah Gegeg Mintorogo, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No.532/SK/DIR-SDM/2015 tanggal 28 Mei 2015 dan pada tanggal 31 Desember 2014, Pemimpin Divisi Audit Internal Bank adalah Hendi Rochendi, sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No.007/SK/DIR-SDM/2014 tanggal 3 Januari 2014.

As of September 30, 2015 and December 31, 2014, the Bank’s Internal Audit Head is Gegeg Mintorogo, based on Director Decision Letter No.532/SK/DIR-SDM/2015 dated May 28, 2015 and as of December 31, 2014, the Bank’s Internal Audit Head is Hendi Rochendi, based on Directors’ Decision Letter No.007/SK/DIRSDM/2014 dated January 3, 2014.

Susunan Komite-komite Dewan Komisaris Bank pada tanggal 30 September 2015 berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No.07/SK-DK/2015 tanggal 22 April 2015, Surat Keputusan Direksi No.021/SK/DIR-CS/2014 tanggal 24 Januari 2014, Surat Keputusan Direksi No.022/SK/DIR-CS/2014 tanggal 24 Januari 2014, Surat Keputusan DireksiNo.751/SK/DIRCS/2014 tanggal 3 Oktober 2014, Surat Keputusan Direksi No.752/SK/DIR-CS/2014 tanggal 3 Oktober 2014, Surat Keputusan Direksi No.1066/SK/DIR-CS/2015 tanggal 19 Januari 2015,Surat Keputusan Direksi No.232/SK/DIR-CS/2015 tanggal 3 Maret 2015, Surat Keputusan Direksi No.233/SK/DIR-CS/2015, Surat Keputusan Direksi No. 628/SK/DIR-CS/2015 tanggal 14 Juli 2015, Surat Keputusan Direksi No. 700/SK/DIR-CS/2015 tanggal 28 Juli 2015, dan Surat Keputusan Direksi No. 701/SK/DIRCS/2015 tanggal 28 Juli 2015 adalah sebagai berikut:

The composition of the Bank’s Committee as of September 30, 2015 based on the Board of Commissioners’ Decision No. No.07/SKDK/2015, dated April 22, 2015, the Board of Directors’ Decision Letter No.021/SK/DIRCS/2014 dated January 24, 2014 the Board of Directors’ Decision Letter No.022/SK/DIRCS/2014 dated January 24, 2014, the Board of Directors’ Decision Letter No.751/SK/DIRCS/2014 dated October 3, 2014, the Board of Directors’ Decision Letter No.752/SK/DIRCS/2014 dated October 3, 2014. Based on the Board of Commissioners’ DecisionNo.1066/SK/DIR-CS/2015, dated January 19, 2015, the Board of Directors’ Decision LetterNo.232/SK/DIR-CS/2015dated March3, 2015, the Board of Directors’ Decision Letter No.233/SK/DIR-CS/2015dated March 3, 2015 and the Board of Directors’ Decision Letter No. 628/SK/DIR-CS/2015 dated July 14,2015 and the Board of Directors' Decision Letter No.701/SK/DIR-CS/2015 dated July 28, 2015 are as follows: 14





1.

Manajemen eksekutif


30 September 2015

Executive management September 30, 2015

Komite Audit Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota

Klemi Subiyantoro Rudhyanto Mooduto Ramson Sinaga Memed Sueb Suwarta

Audit Committee Chairman Member Member Member Member

Komite Pemantau Risiko Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota

Rudhyanto Mooduto Muhadi Yayat Sutaryat Nury Effendi Tettet Fitrijanti

Risk Monitoring Committee Chairman Member Member Member Member

Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua Anggota Anggota Anggota Komite Pemantau Bisnis dan Perkreditan Ketua Anggota Anggota Anggota Komite Tata Kelola Terintegrasi Ketua Anggota Anggota Anggota

Yayat Sutaryat Muhadi Klemi Subiyantoro Pemimpin Divisi SDM

Remuneration and Nomination Committee Chairman Member Member Member

Rudhyanto Mooduto Muhadi Agus Hery Subagyo Usman

Business and Credit Monitoring Committee Chairman Member Member Member

Yayat Sutaryat Muhadi Rudhyanto Mooduto Aldrin Herwany

Integrated Corporate Governance Committee Chairman Member Member Member The composition of the Bank’s Audit Committee as of December 31, 2014 based on the Board of Commissioners’ Decision No. 001/SK-DK/2014, dated January 22, 2014, the Board of Directors’ Decision Letter No. 022/SK/DIR-CS/2014 dated January 24, 2014 the Board of Directors’ Decision Letter No. 0751/SK-DIR/2014 dated October 3, 2014, and the Board of Directors’ Decision Letter No. 0752/SK-DIR/2014 dated October 3, 2014, are as follows:

Susunan Dewan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember 2014 berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris No.001/SKDK/2014 tanggal 22 Januari 2014, Surat Keputusan Direksi No.022/SK/DIR-CS/2014 tanggal 24 Januari 2014, Surat Keputusan Direksi No.0751/SK/DIR-CS/2014 tanggal 3 Oktober 2014, Surat Keputusan Direksi No.752/SK/DIR-CS/2014 tanggal 3 Oktober 2014 adalah sebagai berikut:

15





1.

Manajemen eksekutif


31 Desember 2014

31 December, 2014

Komite Audit Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota Anggota

Klemi Subiyantoro Achmad Baraba Rudhyanto Mooduto Ramson Sinaga Memed Sueb Suwarta

Audit Committee Chairman Member Member Member Member Member

Komite Pemantau Risiko Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota

Achmad Baraba Yayat Sutaryat Rudhyanto Mooduto Nury Effendi Tettet Fitrijanti

Risk Monitoring Committee Chairman Member Member Member Member

Komite Remunerasi dan Nominasi Ketua Anggota Anggota Anggota Anggota

e.

Executive management

Yayat Sutaryat Muhadi Klemi Subiyantoro Rudhyanto Mooduto Pemimpin Divisi SDM

Remuneration and Nomination Committee Chairman Member Member Member Member As of September 30, 2015 and December 31, 2014, the Bank has 7,606 and 7,021 employees, respectively (unaudited).

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank memiliki karyawan masing-masing sebanyak 7.606 dan 7.021 orang (tidak diaudit) Penawaran umum saham

e.

Public Offering of shares

Pada tahun 2010, Bank menawarkan 2.424.072.500 saham, atau 25% dari jumlah saham Bank, kepada masyarakat pada harga penawaran sebesar Rp600 (nilai penuh) per saham. Saham yang ditawarkan merupakan saham Seri B dengan harga nominal Rp250 (nilai penuh) per saham. Total penerimaan dari penawaran umum tersebut sebesar Rp1.454.443. Selisih lebih antara harga penawaran per saham dengan nilai nominal per saham dicatat sebagai “Tambahan Modal Disetor”, yang disajikan pada bagian Ekuitas

In 2010, the Bank offered 2,424,072,500 shares, or 25% of the total Bank’s shares, to the public at an offering price of Rp600 (full amount) per share. The offering shares are Class B shares with a nominal value of Rp250 (full amount) per share. The total proceedofthis public offering amounted to Rp1,454,443. The excess of the share offer price over the par value per share was recognized as “Additional Paid in Capital”, which is presented under the Equity section of the consolidated statements of financial position. Based on a letter from

pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Berdasarkan surat dari Bapepam-LK No. S5901/BL/2010 tanggal 29 Juni 2010, pendaftaran saham Bank di pasar modal dinyatakan efektif.

Bapepam-LK No. S-5901/BL/2010 dated June 29, 2010, the registration of the Bank’s shares in the capital market was declared effective.

16




INFORMASI UMUM (lanjutan) e.

1.

Penawaran umum saham (lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued) e.

On July 8, 2010, the Bank’s shares have been officially listed on the Indonesia Stock Exchange. Total shares of the Bank listed on the Indonesia Stock Exchange were 2,424,072,500 class B shares or 25% of the total Bank’s shares.

Pada tanggal 8 Juli 2010, saham Bank secara resmi telah tercatat di Bursa Efek Indonesia. Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek Indonesia sebanyak 2.424.072.500 saham seri B atau 25% dari jumlah saham Bank.

f.

Public Offering of shares (continued)

Penawaran umum obligasi

f.

Public offering of bonds

Bank melakukan beberapa penawaran umum obligasi sebagai berikut:

The Bank conducted several public offerings of bonds as follows:

1)

1)

Obligasi I Bank Jabar

Bank Jabar Bonds I were issued on July 8, 1991 with a nominal value of Rp25,000 and floating interest rate. The bonds had a five years term and matured on July 8, 1996. The bonds were offered at its nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on July 15, 1991 and became effective based on the Bapepam-LK decision letter dated June 11, 1991.

Obligasi I Bank Jabar diterbitkan tanggal 8 Juli 1991 dengan nilai nominal Rp25.000 dan tingkat bunga mengambang. Obligasi ini memiliki jangka waktu lima tahun dan telah jatuh tempo pada tanggal 8 Juli 1996. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 15 Juli 1991 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 11 Juni 1991. 2)

Obligasi II Bank Jabar

2)

Bank Jabar Bonds II Bank Jabar Bonds II were issued on July 2, 1993 with a nominal value of Rp50,000 and floating interest rate. The bonds had a five years term and matured on July 2, 1998. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on July 15, 1993 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated June 11, 1993.

Obligasi II Bank Jabar diterbitkan tanggal 2 Juli 1993 dengan nilai nominal Rp50.000 dan tingkat bunga mengambang. Obligasi ini memiliki jangka waktu lima tahun dan jatuh tempo pada tanggal 2 Juli 1998. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 15 Juli 1993 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 11 Juni 1993. 3)

Bank Jabar Bonds I

Obligasi III Bank Jabar

3)

Bank Jabar Bonds III Bank Jabar Bonds III were issued on April 18, 2000 with a nominal value of Rp150,000 and a fixed interest rate for the first six months of 16.25% per annum and floating interest rate for the rest of the interest payment. The bonds had a five years term and matured on April 18, 2005. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on April 25, 2000 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated March 27, 2000.

Obligasi III Bank Jabar diterbitkan tanggal 18 April 2000 dengan nilai nominal Rp150.000 dan tingkat bunga tetap pada enam bulan pertama sebesar 16,25% per tahun dan suku bunga mengambang untuk pembayaran bunga selanjutnya. Obligasi ini memiliki jangka waktu lima tahun dan jatuh tempo pada tanggal 18 April 2005. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 25 April 2000 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 27 Maret 2000. 17




INFORMASI UMUM (lanjutan) f.

1.

Penawaran umum obligasi (lanjutan) 4)

GENERAL INFORMATION (continued) f.

Obligasi IV Bank Jabar

Public offering of bonds (continued) 4)

Obligasi IV Bank Jabar diterbitkan tanggal 5 Oktober 2004, terdiri dari:

Bank Jabar Bonds IV were issued on October 5, 2004, and consisted of:



Seri A dengan nilai nominal Rp300.000, tingkat suku bunga tetap 11,75% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan, jangka waktu selama tiga tahun sampai dengan tanggal 5 Oktober 2007;



Series A with a nominal value of Rp300,000; a fixed interest rate of 11.75% per annum due on a quarterly basis; and a three years term up to October 5, 2007;



Seri B dengan nilai nominal Rp700.000, tingkat suku bunga tetap 12,50% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan, jangka waktu selama lima tahun dan jatuh tempo pada tanggal 5 Oktober 2009.



Series B with a nominal value of Rp700,000; a fixed interest rate of 12.50% per annum due on a quarterly basis and a five years term up to October 5, 2009.

The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on October 6, 2005 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated September 24, 2005.

Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 6 Oktober 2005 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan BapepamLK pada tanggal 24 September 2005. 5)

6)

Bank Jabar Bonds IV

Obligasi V Bank Jabar

5)

Bank Jabar Bonds V

Obligasi V Bank Jabar diterbitkan pada tanggal 8 Desember 2006 dengan nilai nominal Rp1.000.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 11,25% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan telah jatuh tempo pada tanggal 8 Desember 2011.

Bank Jabar Bonds V were issued on December 8, 2006 with a nominal value of Rp1,000,000; a fixed interest rate of 11.25% per annum due on a quarterly basis and a five years term up to December 8, 2011.

Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 11 Desember 2006 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 27 November 2006.

The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on December 11, 2006 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated November 27, 2006.

Obligasi VI Bank Jabar

6)

Bank Jabar Bonds VI were issued on July 10, 2009, and consisted of:

Obligasi VI Bank Jabar diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari: 

Bank Jabar Bonds VI

Seri A dengan nilai nominal Rp350.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 12,00% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli 2012. Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 30 September 2009.



18

Series A with a nominal value of Rp350,000; a fixed interest rate of 12.00% per annum due on a quarterly basis; and a three years term up to July 10, 2012. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on July 13, 2009 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated September 30, 2009.




INFORMASI UMUM (lanjutan) f.



7)

1.

Penawaran umum obligasi (lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued) f.

Public offering of bonds (continued) 

Seri B dengan nilai nominal Rp400.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 12,50% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli 2014.

Series B with a nominal value of Rp400,000; a fixed interest rate of 12.50% per annum due on a quarterly basis; and a five years term up to July 10, 2014.

Obligasi VI Bank Jabar diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari (lanjutan):

Bank Jabar Bonds VI were issued on July 10, 2009, and consisted of (continued):

Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 30 September 2009 (Catatan 23).

The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on July 13, 2009 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated September 30, 2009 (Note 23).

Obligasi VII bank bjb

7)

Bank bjb Bonds VII

Pada tanggal 9 Februari 2011, Bank menerbitkan Obligasi VII bank bjb. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan BapepamLK pada tanggal 31 Januari 2011 (Catatan 23).

On February 9, 2011, the Bank issued bank bjb Bonds VII. The bonds were offered at their nominal value, listed in the Indonesia Stock Exchange and became effective based on Bapepam-LK Decision Letter dated January 31, 2011 (Note 23).

Obligasi VII bank bjb terdiri dari:

Bank bjb Bonds VII consisted of:



Seri A dengan nilai nominal Rp276.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 9,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2014.



Series A with nominal value of Rp276,000; fixed interest rate of 9.2% per annum due on a quarterly basis; and a three-year term up to February 9, 2014.



Seri B dengan nilai nominal Rp601.000, tingkat suku bunga tetap sebesar 10,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2016.



Series B with nominal value of Rp601,000; fixed interest rate of 10.2% per annum due on a quarterly basis; and a five-year term up to February 9, 2016.



Seri C dengan nilai nominal Rp1.123, tingkat suku bunga tetap sebesar 10,4% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tujuh tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2018.



Series C with nominal value of Rp1,123; fixed interest rate of 10.4% per annum due on a quarterly basis; and a seven-year term up to February 9, 2018.

Bank bjb Bonds VII are not guaranteed by specific collateral, other than general collateral in the form of all the Bank’s assets (Note 23).

Obligasi VII bank bjb tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank (Catatan 23). 19




INFORMASI UMUM (lanjutan) g.

1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak

i)

GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general about the subsidiaries

PT Bank Jabar Banten Syariah

i)

information

PT Bank Jabar Banten Syariah

Pendirian PT Bank Jabar Banten Syariah (“BJBS”) merupakan hasil pemisahan (spin off) dari Unit Usaha Syariah PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten (“UUS Bank Jabar Banten”) menjadi Bank Syariah berdasarkan Pernyataan Persetujuan Pemegang Saham PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk yang tertuang dalam Akta Notaris No. 3 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., tanggal 15 Januari 2010.

The establishment of PT Bank Jabar Banten Syariah (the “BJBS”) resulted from the spin-off of the Sharia Business Unit of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten (“UUS Bank Jabar Banten”) to Sharia General Bank based on the Shareholders’ Approval of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk which was stated by Notarial Deed No. 3 of Fathiah Helmi, S.H., dated January 15, 2010.

BJBS didirikan pada tanggal 15 Januari 2010 berdasarkan Akta Notaris No. 4 oleh notaris Fathiah Helmi, S.H., dan akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-04317.AH.01.01.Tahun 2010 tentang Pengesahan Badan Hukum Perseroan tanggal 26 Januari 2010. Bank Indonesia telah memberikan izin usaha kepada BJBS berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 tanggal 30 April 2010.

BJBS was established on January 15, 2010 based on Notarial Deed No. 4 of Fathiah Helmi, S.H. and has been approved by the Ministry of Laws and Human Rights through its Decision Letter No. AHU-04317.AH.01.01. Year 2010 concerning the Approval of Legal Corporation dated January 26, 2010. Bank Indonesia has issued the operational license to BJBS based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 12/35/KEP.GBI/2010 dated April 30, 2010.

BJBS telah melaporkan tanggal efektif pelaksanaan kegiatan usaha kepada Bank Indonesia dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia masing-masing melalui surat No. 022/DIRBJBS/2010 tanggal 7 Mei 2010 dan No. 018/DIR-BJBS/2010 tanggal 3 Mei 2010. BJBS menetapkan tanggal 5 Mei 2010 sebagai tanggal cut off untuk laporan posisi keuangan dan telah mulai beroperasi sejak tanggal tersebut. Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank mempunyai kepemilikan langsung masing-masing sebesar 97,70% pada BJBS.

BJBS has reported the effective date of the implementation of its business activity to Bank Indonesia and Ministry of Laws and Human Rights of the Republic of Indonesia through its letters No. 022/DIRBJBS/2010 dated May 7, 2010 and No. 018/Dir-BJBS/2010 dated May 3, 2010, respectively. BJBS determined May 5, 2010 as the cut off date for the balance sheet and started its operation since that date. As of September 30, 2015 and December 31, 2014, the Bank has 97.70% of direct ownership in BJBS, respectively.

20





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) i)

PT Bank (lanjutan)

Jabar

Banten

GENERAL INFORMATION (continued) g. Establishment and general information about the subsidiaries (continued)

Syariah

i)

Banten

Syariah

The BJBS’s head office is located at Jl. Braga No.135, Bandung. As of September 30, 2015, BJBS has 8 branch offices, 54 sub-branches, 1 cash offices, and 2 sharia outlets with 1,018 employees (December 31, 2014: 8 branch offices, 53 sub-branches, 1 cash offices, and 3 sharia outlets with 939 employees). BJBS total assets amounted to Rp6.105.606 and Rp6,090,944 as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively, and total revenue of Rp540,011 and Rp590,978 for the years ended September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

Kantor pusat BJBS berlokasi di Jl. Braga No.135, Bandung. Pada tanggal 30 September 2015, BJBS memiliki 8 kantor cabang, 54 kantor cabang pembantu, 1 kantor kas, dan 2 gerai syariah dengan jumlah karyawan sebanyak 1.018 orang (31 Desember 2014: 8 kantor cabang, 53 kantor cabang pembantu, 1 kantor kas, dan 3 gerai syariah dengan jumlah karyawan sebanyak 939 orang). BJBS memiliki total aset sebesar Rp6.105.606 dan Rp6.090.944 masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, dan total pendapatan sebesar Rp540.011 dan Rp590.978 masingmasing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014. ii)

PT Bank Jabar (continued)

PD BPR LPK Garut Kota

ii)

PD BPR LPK Garut Kota Regional Company Rural Bank Garut Kota was established with Provincial Regulation Level I West Java No. 3 Year 1987, which was further confirmed as a Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota with Provincial Regulation Level I West Java No. 5 Year 1996, and changed to a Regional Company Subdistrict Lending according to Provincial Government Regulation No. 25 Year 2000, of West Java Province, regarding the Regional Company Subdistrict Lending and were approved as Public Lending Bank from Bank Indonesia based on Letter No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia dated June 22, 1998, and approved through Decision No. KEP-467/KM.17/1998, Ministry of Finance of the Republic of Indonesia, concerning Business Permit Granting as Rural Bank to Regional Company Rural Bank Garut Kota.

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Garut Kota didirikan dengan Peraturan Daerah Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat No. 3 Tahun 1987, yang selanjutnya dikukuhkan menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota dengan Peraturan Provinsi Daerah Tingkat I Jawa Barat Nomor 5 Tahun 1996, serta berubah menjadi Perusahaan Daerah Perkreditan Kecamatan sesuai dengan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 25 Tahun 2000 Tentang Perusahaan Daerah Perkreditan Kecamatan dan mendapat izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat dari Bank Indonesia sesuai surat No. 31/20/DIR/UBPR/Rahasia tanggal 22 Juni 1998, serta disahkan melalui Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. KEP-467/KM.17/1998 Tentang Pemberian Izin usaha sebagai Bank Perkreditan Rakyat kepada Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Rakyat Kecamatan Garut Kota.

21





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) ii)


PD BPR LPK Garut Kota (lanjutan)

ii)

PD BPR LPK Garut Kota (continued)

Sebagai dasar penggabungan usaha (merger) 7 (tujuh) Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK yaitu PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong kedalam Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota (PD BPR LPK Garut Kota) adalah Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat No. 30 tahun 2010 tanggal 31 Desember 2010 Tentang Perubahan atas Perusahaan Daerah Jawa Barat No. 14 tahun 2006 tentang Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat dan Perusahaan Daerah Perkreditan Rakyat Kecamatan.

As a basis for the merger of seven Regional Company Rural Bank which are PD BPR LPK Sukawening, PD BPR LPK Bayongbong, PD BPR LPK Cikajang, PD BPR LPK Banjarwangi, PD BPR LPK Cibalong, PD BPR LPK Leuwigoong into Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat Lembaga Perkreditan Kecamatan Garut Kota is Provincial Government Regulation No. 30 year 2010 dated December 31, 2010, of West Java Province, concerning Amendment of Regional Company of West Java No. 14 Year 2006 regarding Regional Company Rural Bank and Regional Company Subdistrict Public Lending.

Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Garut Kota sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 tanggal 11 Oktober 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 31,70% dan 44,02% masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Garut Kota based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 14/79/KEP.GBI/Bd/2012 dated October 11, 2012. Bank has direct ownership of 31.70% and 44.02% as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

Kantor pusat PD BPR LPK Garut Kota berkedudukan di Jalan Pramuka No. 30 A Kecamatan Garut Kota Kabupaten Garut Provinsi Jawa Barat.

PD BPR LPK Garut Kota head office is located at Jalan Pramuka No. 30 A, Garut Kota Subdistrict, Garut Regency, West Java Province.

Jumlah Pegawai tetap PD BPR LPK Garut Kota hasil penggabungan usaha (merger) 7 (tujuh) BPR LPK di Kabupaten Garut per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing 136 dan 114 orang pegawai (tidak audit).

PD BPR LPK Garut Kota has 136 and 114 permanent employees (unaudited), as a result of merger of 7 (seven) BPR LPK Garut Regency, as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

PD BPR LPK Garut Kota memiliki total aset sebesar Rp154.644 dan Rp132.047 masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, dan total pendapatan sebesar Rp20.434 dan Rp24.473 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

PD BPR LPK Garut Kota total assets amounted to Rp154,644 and Rp132,047, as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively, and total revenue of Rp20,434 and Rp24,473 for the years ended September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

22




INFORMASI UMUM (lanjutan)

1.

g.

g. Establishment and general information about the subsidiaries (continued)

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan) ii)

PD BPR LPK Garut Kota (lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued)

ii)

PD BPR LPK Garut Kota (continued)

Sesuai dengan Akta Pendirian Perseroan Terbatas nomor 47 tanggal 11 Desember 2014 dihadapan Notaris Intan Rubyati Dewi, S.H., M.Kn., pada tanggal 11 Desember 2014 telah didirikan suatu Perseroan Terbatas dengan nama PT. BPR Intan Jabar dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai dengan Keputusan Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Nomor AHU39238.40.10.2014 tanggal 11 Desember 2014 Tentang Pengesahan Pendirian Badan Hukum Perseroan Terbatas PT. BPR Intan Jabar.

In accordance with the Deed of Incorporation number 47 dated December 11, 2014 before Notary Rubyati Intan Dewi , SH , M.Kn. , on December 11, 2014 have established a limited liability company under the name of PT . BPR Intan Jabar and has been approved by the Minister of Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia in accordance with the Decree of the Minister of Law and Human Rights No. AHU - 39238.40.10.2014 dated December 11, 2014 On Approval of Establishment of Limited Liability Law Firm PT BPR Intan Jabar.

Selanjutnya, Pada Tanggal 22 Mei 2015 PT. BPR Intan Jabar mendapatkan izin operasional dari Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan Keputusan Kepala Regional 2 Jawa Barat Nomor Kep-21/KR.2/2015 tentang Pengalihan Izin Usaha Atas Perubahan Badan Hukum PD. BPR LPK Garut Kota Kepada PT. BPR Intan Jabar dan Keputusan Kepala Regional 2 Jawa Barat Nomor Kep-22/KR.2/2015 tentang Penetapan Penggunaan Izin Usaha Atas Nama PD. BPR LPK Garut Kota Menjadi Izin Usaha Atas Nama PT. BPR Intan Jabar dan secara resmi mulai beroperasi pada Tanggal 5 Juni 2015.

Furthermore , On May 22, 2015 Date PT . BPR Intan Jabar obtain an operating permit from the Financial Services Authority 's decision is based on 2 Regional Head of West Java No. Kep - 21 / KR.2 / 2015 on the Transfer of Business License of Legal Entity top Change PD . LPK BPR Garut Kota To PT . BPR Intan Jabar and Decision 2 Regional Head of West Java No. Kep - 22 / KR.2 / 2015 on Stipulation Use Permit on Behalf of PD . LPK BPR Garut Kota Become Business License on Behalf of PT . BPR Intan Jabar and officially began operations in June 5, 2015.

23





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan)


iii) PD BPR LPK Jalancagak

iii) PD BPR LPK Jalancagak

Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak didirikan berdasarkan Surat Keputusan Bupati kepala daerah tingkat II Subang No. 170/STAP/pe.023.3/SK/78 tanggal 1 September 1978 dengan nama PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Berdasarkan Surat Keputusan Bupati Kepala Daerah Tingkat II Subang No. 581/PE/32/85 tanggal 4 September 1985 diubah menjadi Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak.

Regional Company Rural Bank Jalancagak was established based on Decision Letter Level II of the Head of Subang Regencies No. 170/STAP/ pe.023.3/SK/78 dated September 1, 1978 under the name of PD Badan Perkreditan Pasar Jalancagak. Based on Decision Letter Level II of Regencies Head Subang No. 581/PE/32/85 dated September 4, 1985 it was converted into Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak.

Kegiatan usaha Perusahaan Daerah Bank Perkreditan Rakyat LPK Jalancagak telah memperoleh izin dari Departemen Keuangan Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Menteri Keuangan No. KEP-079/KM.17/1998 tanggal 18 Februari 1998 serta dari Bank Indonesia, dengan surat No. 31/18/UBPR/AdR/Bd tanggal 14 April 1998, dengan Izin Prinsip berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 tanggal 12 Agustus 2011 tentang Pemberian Izin Penggabungan Usaha (Merger) PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan ke dalam PD BPR LPK Jalancagak.

The operations of Regional Company Rural Bank Jalancagak has been granted license from the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia through the Decision Letter of Minister of Finance No. KEP-079/KM.17/1998, dated February 18, 1998 and the Bank Indonesia Letter No.31/18/UBPR/AdR/Bd dated April 14, 1998, with the license in Principle based on the Decision by Deputy Governor of Bank Indonesia No. 13/5/KEP.DpG/2011 dated August 12, 2011 on the Granting Permit Merger (Merger) for PD BPR LPK Cisalak, PD BPR LPK Pagaden, PD BPR LPK Purwadadi dan PD BPR LPK Pamanukan into PD BPR LPK Jalancagak.

Pada tahun 2012, Bank telah mengakuisisi PD BPR LPK Jalancagak sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 tanggal 28 September 2012. Bank memiliki kepemilikan langsung sebesar 44,32% dan 51% pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

In 2012, the Bank has acquired PD BPR LPK Jalancagak based on the Decision Letter of the Governor of Bank Indonesia No. 14/78/KEP.GBI/Bd/2012 dated September 28, 2012. Bank has direct ownership of 44.32% and 51% as of September 30, 2015 and December 31, 2014.

Kantor pusat PD BPR LPK Jalancagak berkedudukan di Jalan Raya Jalancagak No. 151.

PD BPR LPK Jalancagak head office located at Jalan Raya Jalancagak No. 151.

Jumlah karyawan tetap PD BPR LPK Jalancagak tanggal 30 September 2015 dan Desember 2014 masing-masing 140 dan 132 orang pegawai (tidak audit).

The PD BPR LPK Jalancagak has 140 and 132 permanent employees (unaudited), as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

24





1.

Pendirian dan informasi umum entitas anak (lanjutan)


iii) PD BPR LPK Jalancagak (lanjutan)

iii) PD BPR LPK Jalancagak (continued) PD BPR LPK Jalancagak has a total assets of Rp Rp196,709 and Rp178,644, as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively, and total revenue of Rp32,946 and Rp41,124 for the years ended September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

PD BPR LPK Jalancagak memiliki total aset sebesar Rp196.709 dan Rp178.644 masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, dan total pendapatan sebesar Rp32.946 dan Rp41.124 masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN a.

Dasar penyusunan konsolidasian

AKUNTANSI

laporan

YANG

2.

keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES a.

Basis of preparation of the consolidated financial statements

Pernyataan Kepatuhan

Statement of Compliance

Laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 serta periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.

The consolidated financial statements as of and for the years ended September 30, 2015 and December 31, 2014 and for period ended September 30, 2015 and 2014 were prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, which includes the Statements and Interpretations issued by the Financial Accounting Standards Board Indonesian Institute of Accountants and Bapepam-LK’s Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the Decision of the Chairman of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding the “Guidelines on Financial Statements Presentations and Disclosures for Issuers or Public Companies”.

Laporan keuangan BJBS disajikan sesuai dengan PSAK No. 101 (Revisi 2011), “Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK No. 102, “Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104, “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105, “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. 106, “Akuntansi Musyarakah”, PSAK No. 110, “Akuntansi Sukuk” dan PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah”, menggantikan PSAK No. 59 tentang “Akuntansi Perbankan Syariah” yang berhubungan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan terhadap topiktopik tersebut dan mempertimbangkan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (“PAPSI”) yang diterbitkan atas kerjasama IAI dengan Bank Indonesia.

The financial statements of BJBS have been prepared in conformity with SFAS No. 101 (Revised 2011), “Sharia Financial Statements Presentation”, SFAS No. 102, “Accounting for Murabahah”, SFAS No. 104, “Accounting for Istishna”, SFAS No. 105, “Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 106, “Accounting for Musyarakah”, SFAS No. 110, "Accounting for Sukuk” and SFAS No. 107, “Accounting for Ijarah” which superseded SFAS No. 59, “Accounting for Sharia Banks”, in relation to the recognition, measurement, presentation and disclosure for the abovementioned topics and considering the Accounting Guidelines for Indonesian Syariah Banks (“PAPSI”) issued by Bank Indonesia in cooperation with IAI. 25



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) a.

b.

AKUNTANSI

Dasar penyusunan laporan konsolidasian (lanjutan)


YANG

2.

keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) a.

Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)

Pernyataan Kepatuhan (lanjutan)

Statement of Compliance (continued)

Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan dasar akrual, kecuali pendapatan dari istishna dan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah serta laporan arus kas.

The consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis, except for some accounts that were assessed using another measurement basis as explained in the accounting policies of the account. The consolidated financial statements have been prepared on accrual basis, except for the revenue from istishna and the profit sharing from the mudharabah and musyarakah financing and the statement of cash flow.

Laporan arus kas konsolidasian disusun menggunakan metode langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi penggunaannya.

The consolidated statement of cash flows have been prepared using the direct method and the cash flows have been classified on the basis of operating, investing and financing activities. Cash and cash equivalents consists of cash, current accounts with Bank Indonesia and current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks maturing within 3 (three) months or less from the acquisition date provided they are not used as collateral for borrowings nor restricted.

Mata uang penyajian yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam jutaan Rupiah.

The presentation currency used in the consolidated financial statements is Indonesian Rupiah, which is the Bank’s functional currency. Unless otherwise stated, all figures presented in the consolidated financial statement are rounded off to millions of Rupiah.

Prinsip konsolidasi

b. Principles of consolidation

Laporan Konsolidasian meliputi laporan keuangan Bank beserta entitas anak yang berada di bawah pengendalian Bank, kecuali entitas anak yang sifat pengendaliannya adalah sementara atau jika ada pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan entitas anak untuk memindahkan dananya ke Bank.

The consolidated financial statements consisting of the financial statements of the Bank and subsidiaries that are controlled by the Bank, excluding those subsidiaries, if any, in which control is assumed to be temporary, or those with long-term restrictions significantly impairing the subsidiaries’ ability to transfer funds to the Bank.

Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak dimulai atau diakhiri dalam suatu periode berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian itu berakhir.

Where subsidiaries, if any, either began or ceased to be controlled during the period, the result of operations of that subsidiary is included in the consolidated financial statements only from the date that the control has commenced or up to the date that the control has ceased.

26



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) b.

c.

AKUNTANSI


YANG

2.

Prinsip konsolidasi (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) b. Principles of consolidation (continued)

Suatu pengendalian atas suatu entitas anak lain dianggap ada bilamana Bank menguasai lebih dari lima puluh persen (50%) hak suara, atau Bank dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari entitas anak, atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas Direksi entitas anak, atau mampu menguasai suara mayoritas dalam rapat pengurus.

Control over a subsidiary is presumed to exist where more than 50% of the subsidiary’s voting power is controlled by the Bank, or the Bank has the ability to control the financial and operating policies of the subsidiary, or has the ability to remove or appoint the majority of the subsidiary’s Board of Directors, or control the majority vote during management meeting.

Seluruh saldo dan transaksi termasuk keuntungan/kerugian yang belum direalisasi antar Bank dan entitas anak yang signifikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha konsolidasian Bank dan entitas anaknya sebagai satu kesatuan usaha.

All significant balances and transactions, including unrealized gains/losses between Bank and subsidiaries are eliminated to reflect the consolidated financial position and results of operations of Bank and its subsidiaries as a single entity.

Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila laporan keuangan entitas anak menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap laporan keuangan entitas anak tersebut, kecuali untuk akun-akun dan transaksi syariah dari entitas anak yang dikonsolidasi.

The consolidated financial statements are prepared using uniform accounting policies for transactions and events in similar circumstances. If the subsidiaries’ financial statements use accounting policies different from those adopted in the consolidated financial statements, appropriate adjustments are made to the subsidiary’s financial statements, except for the Sharia accounts and transactions of the consolidated subsidiaries.

Kepentingan non-pengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham non-pengendali atas laba tahun berjalan dan ekuitas entitas anak tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham non-pengendali pada entitas anak tersebut.

The non-controlling interest is presented in the equity of the consolidated statements of financial position and represents the noncontrolling shareholders’ proportionate share in the income for the year and equity of the subsidiaries based on the percentage of ownership of the non-controlling shareholders in the subsidiaries.

Penjabaran mata uang asing

c.

Foreign currency translations

transactions

and

Transactions denominated in foreign currencies are converted into rupiah at the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. At the consolidated statement of financial position, monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated at the exchange rates prevailing at such date.

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

27



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) c.

AKUNTANSI


YANG

2.

Penjabaran mata uang asing (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) c.

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asingdan daripenjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

Exchange gains and losses arising from transactions denominated in foreign currencies and from the translation of monetary assetsand liabilities denominated in foreign currencies are recognized in thestatement of comprehensive income for the current year.

Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang digunakan untuk penjabaran dalam rupiah pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 yang menggunakan kurs tengah berdasarkan Reuters (pukul 16.00 Waktu Indonesia Barat) (dalam Rupiah penuh).

Below are the major exchange rates used for translation into rupiah as of September 30, 2015 and December 31, 2014using the middle rates based on Reuters (at 16.00 hours Western Indonesian Time) (in full amount).

30 September 2015/ September 30, 2015 Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Dolar Singapura Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Euro Eropa Riyal Saudi Arabia Yuan China

d.

Foreign currency translation (continued)

31 Desember 2014/ December 31, 2014

14.650 10.306 10.296 22.236 122 1.890 16.449 3.844 2.308

Aset keuangan dan liabilitas keuangan

12.385 10.148 9.376 19.288 104 1.597 15.053 3.300 1.996

d.

United States Dollar Australian Dollar Singapore Dollar Great BritainPoundsterling Japanese Yen Hong Kong Dollar European Euro Saudi Arabian Riyal Chinese Yuan

Financial assets and liabilities

Aset keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, surat-surat berharga, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, wesel ekspor dan tagihan lainnya, penyertaan saham, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, bunga yang masih akan diterima, dan aset lain-lain (setoran jaminan).

The Bank and subsidiaries financial assets consist of cash, current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks, marketable securities, marketable securities purchased under agreements to resell, bills and other recievables, investments in shares, loans, acceptances receivable, interest receivables, and other assets (guarantee deposit).

Liabilitas keuangan Bank dan entitas anak terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali, liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi, efek utang yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, bunga yang masih harus dibayar, dan liabilitas lain-lain.

The Bank’s and subsidiaries’ financial liabilities consist of obligations due immediately, deposits from customers, deposits from other banks, marketable securities sold under agreement to repurchase, derivatif liabilities, acceptances payable, debt securities issued, borrowings, interest payable, and other liabilities.

28



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) d.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan) (i)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) d.

Financial assets and liabilities (continued)

(i)

Klasifikasi

Classification

Bank mengklasifikasi aset keuangannya berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:

The Bank classified its financial assets in the following categories on initial recognition:



Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu aset keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan aset keuangan yang diklasifikasi dalam kelompok yang diperdagangkan;



Financial assets held at fair value through profit or loss, which have 2 (two) sub-classifications, i.e. financial assets designated as such upon initial recognition and financial assets classified as held-for-trading;



Kredit yang diberikan dan piutang;



Loans and receivables;



Investasi dalam kelompok hingga jatuh tempo; dan

dimiliki



Held-to-maturity investments; and



Aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.



Available-for-sale financial assets.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam kategori sebagai berikut pada saat pengakuan awal:

Financial liabilities are classified into the following categories on initial recognition:



Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan;



Financial liabilities at fair value through profit or loss, which has 2 sub-classifications, i.e. those designated as such upon initial recognition and those classified as held-for-trading;



Liabilitas keuangan lain yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.



Other financial liabilities that are classified as financial liabilities at value through profit or loss categorized and measured amortized cost.

not fair are at

The sub-classification of financial assets and liabilities at fair value through profit or loss consists of financial assets and liabilities that the Bank acquires or incurs principally for the purpose of selling or repurchasing in the near term, or holds as part of a financial instrument portfolio that is managed together for short-term profit or position taking.

Kelompok aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari aset dan liabilitas keuangan yang diperoleh atau dimiliki Bank terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat, atau dimiliki sebagai bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama untuk memperoleh laba jangka pendek atau position taking. 29




AKUNTANSI


YANG

2.




(i) Classification (continued)

Klasifikasi (lanjutan) Kredit yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, kecuali:

Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and are not quoted in an active market, except:



yang dimaksudkan oleh Bank untuk dijual segera dalam waktu dekat, yang diklasifikasikan dalam kelompok diperdagangkan, serta yang pada saat pengakuan awal ditetapkan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;

 those that the Bank intends to sell

yang pada saat pengakuan awal ditetapkan dalam kelompok investasi tersedia untuk dijual; atau

 those that upon initial recognition are

dalam hal Bank tidak akan memperoleh kembali seluruh investasi awal kecuali yang disebabkan oleh penurunan kualitas kredit yang diberikan dan piutang, yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual.







immediately or in the short term, which are classified as held-for- trading, and those that the Bank upon initial recognition designates at fair value through profit or loss;

designated as investments; or

available-for-sale

those for which the Bank may not recover substantially all of its initial investment, other than because of loans and receivable deterioration, which are classified as available-forsale.

Investasi dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan nonderivatif yang dapat dikuotasikan dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan dimana Bank mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki untuk periode yang tidak dapat ditentukan tidak dikategorikan dalam klasifikasi ini.

Held-to-maturity investments consist of quoted non-derivative financial assets with fixed or determinable payments and fixed maturity which the Bank has the positive intention and ability to hold until maturity. Investments intended to be held for an undetermined period of time are not included in this classification.

Kategori tersedia untuk dijual terdiri dari aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak dikelompokkan ke dalam salah satu kategori aset keuangan lainnya.

The available-for-sale category consists of non-derivative financial assets that are designated as available-for-sale or are not classified in one of the other categories of financial assets.

30




AKUNTANSI


YANG

2.



Financial assets and liabilities (continued) (i)

Klasifikasi (lanjutan)

Classification (continued)

Setelah pengukuran awal, investasi tersedia untuk dijual diukur menggunakan nilai wajar dengan laba atau rugi yang diakui sebagai bagian dari ekuitas sampai dengan investasi dihentikan pengakuannya atau sampai investasi dinyatakan mengalami penurunan nilai dimana akumulasi laba atau rugi sebelumnya dilaporkan dalam ekuitas dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif. Hasil efektif dan (bila dapat diaplikasikan) hasil dari nilai tukar dinyatakan kembali untuk investasi tersedia dijual dan dilaporkan pada laporan laba rugi komprehensif.

After initial recognition,available-for-sale investments are measured at fair value with gains or losses being recognized in equity until the investment is derecognized or until the investment is determined to be impaired at which time the cumulative gains or losses previously reported in equity is included in the statement of comprehensive income. The effective yield and (where applicable) results of foreign exchange restatement for available-for-sale investments are reported in the statement of comprehensive income.

Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi saat pengakuan liabilitas.

Other financial liabilities represent financial liabilities that are neither held for trading nor designated at fair value through profit or loss upon the recognition of the liability.

Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

Management determines the classification of its financial assets and liabilities at initial recognition. (ii) Initial recognition

(ii) Pengakuan awal a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian secara reguler) diakui pada tanggal penyelesaian, seperti tanggal perusahaan berkomitmen untuk membeli atau menjual aset.

a. Purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within a time frame established by regulation or convention in the market place (regular way purchases) are recognized on the settlement date, i.e., the date that the companies commit to purchase or sell the assets.

b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya.

b. Financial assets and liabilities are initially recognized at fair value plus, for those financial assets not at fair value through profit and loss, directly attributable transaction costs. The subsequent measurement of financial assets and liabilities depends on their classification.

31




AKUNTANSI


YANG

2.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan (lanjutan)



(ii) Initial recognition (continued)

(ii) Pengakuan awal (lanjutan) Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan.

Transaction costs only include costs that are directly attributable to the acquisition of a financial asset or issuance of a financial liability and an additional charge that would not occur if the instrument is not acquired or issued. For financial assets, transaction costs are added to the amount recognized in the initial recognition of the asset, while for financial liabilities, transaction costs are deducted from the amount of debt recognized on initial recognition of a liability. The transaction costs are amortized over the terms of the instrument based on the effective interest rate method and recorded as part of interest income for transaction costs related to the financial asset or as part of interest expense for transaction costs related to financial liabilities.

Bank, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut:

The Bank, upon initial recognition, may designate certain financial assets and liabilities, at fair value through profit or loss (fair value option). The fair value option is only applied when the following conditions are met:



penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul; atau





aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau

 the financial assets and liabilities are part of a portfolio of financial instruments, the risks of which are managed and reported to key management on a fair value basis; or



aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan.

 the financial assets and liabilities consist of a host contract and an embedded derivative that must be bifurcated.

32

the application of the fair value option reduces or eliminates an accounting mismatch that would otherwise arise; or




AKUNTANSI


YANG

2.




(iii) Subsequent measurement

(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal a. Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual dan aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya.

a. Available-for-sale financial assets and financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are subsequently measured at fair value.

b. Kredit yang diberikan dan piutang serta investasi dimiliki hingga jatuh tempo dan liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

b. Loans and receivables and held-tomaturity investments and other financial liabilities which are measured at amortized cost, are measured at amortized cost using the effective interest method.

(iv) Derecognition

(iv) Penghentian pengakuan a. Aset keuangan pengakuannya jika:

a. Financial assets are derecognized when:

dihentikan

-

Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau

-

The contractual rights to receive cash flows from the financial assets have expired; or

-

Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass through arrangement); dan

-

The Bank has transferred its rights to receive cash flows from the financial assets or has assumed an obligation to pay the received cash flows in full without material delay to a third party under a ‘pass through arrangement’; and

-

(a) Bank telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah mentransfer pengendalian atas aset.

-

Either (a) the Bank has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the Bank has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset.

33




AKUNTANSI


YANG

2.




(iv) Derecognition (continued)

(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika (lanjutan):

a. Financial assets are derecognized when(continued):

Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau di bawah kesepakatan pelepasan (pass-through arrangement), dan tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset dan masih memiliki pengendalian atas aset, aset diakui sebesar keterlibatan Bank yang berkelanjutan atas aset tersebut.

When the Bank has transferred its rights to receive cash flows from an asset or has entered into a passthrough arrangement, and has neither transferred nor retained substantially all risks and rewards of the asset nor transferred control of the asset, the asset is recognized to the extent of the Bank’s continuing involvement in the asset.

Kredit yang diberikan atau aset keuangan lain dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit dalam waktu dekat atau hubungan normal antara Bank dan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kemudian atas kredit yang telah dihapusbukukan sebelumnya, jika pada periode berjalan dikreditkan ke dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan di laporan posisi keuangan konsolidasian, sedangkan jika setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dikreditkan sebagai pendapatan operasional lainnya dalam laporan laba rugi komprehensif.

Loans or other financial assets are written off when there is no realistic prospect of collection in the near future or the normal relationship between the Bank and the borrowers has ceased to exist. When a loan is deemed uncollectible, it is written off against the related allowance for impairment losses. Subsequent recoveries from loans previously written off, are added to the allowance for impairment losses account in the consolidated statement of financial position, if recovered in the current year and are recognized in the statements of comprehensive income as other operating income, if recovered after the consolidated statement of financial position date.

b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

b. Financial liabilities are derecognized when they are extinguished, i.e. liabilities stated in the contract are released or cancelled or have expired.

34




AKUNTANSI


YANG

2.



Financial assets and liabilities (continued) (iv) Derecognition (continued)

(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan)

Where an existing financial liability is replaced by another from the same lender on substantially different terms, or the terms of an existing liability are substantially modified, such an exchange or modification is treated as derecognition of the original liability and the recognition of a new liability, and the difference in the respective carrying amounts is recognised in the statement of comprehensive income.

Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, seperti pertukaran atau modifikasi yang diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masingmasing diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. (v)

(v) Pengakuan pendapatan dan beban

Income and expense recognition

a.

Pendapatan dan beban bunga atas aset tersedia untuk dijual, serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

a. Interest income and expense on available-for-sale assets and financial assets and liabilities measured at amortized cost are recognised in the consolidated statement of comprehensive income using the effective interest method.

b.

Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui pada laporan laba rugi komprehensif.

b. Unrealized gains and losses arising from changes in the fair value of the financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss are included in the statement of comprehensive income.

Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar diakui secara langsung dalam ekuitas, sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai.

Unrealized gains and losses arising from changes in the fair value of available-for-sale financial assets other than foreign exchange gains and losses from monetary items are recognised directly in equity, until the financial asset is derecognized or impaired.

Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

At the time the financial asset is derecognized or impaired, the cumulative gains or losses previously recognized in equity are recognized in consolidated statement of comprehensive income. 35




AKUNTANSI


YANG

2.




(vi) Reclassification of financial assets

(vi) Reklasifikasi aset keuangan Bank tidak diperkenankan untuk mereklasifikasi setiap instrumen keuangan dari diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, jika pada pengakuan awal instrumen keuangan tersebut ditetapkan oleh Bank sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.

Bank is not allowed to reclassify any financial instrument out of or into the fair value through profit or loss, if the initial recognition of financial instruments is determined by Bank as measured at fair value through profit or loss.

Bank dan entitas anak tidak boleh mengklasifikasikan aset keuangan sebagai investasi dimiliki hingga jatuh tempo, jika Bank dan entitas anak dalam periode berjalan atau dalam kurun waktu 2 (dua) tahun sebelumnya, telah menjual atau mereklasifikasi investasi dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan sebelum jatuh tempo (lebih dari jumlah yang tidak signifikan dibandingkan dengan jumlah nilai investasi dimiliki hingga jatuh tempo), kecuali penjualan atau reklasifikasi tersebut dimana:

The Bank and subsidiaries cannot classify any financial assets as held-tomaturity investments, if the Bank and subsidiaries, during the current period or in the 2 (two) preceeding years, had sold or reclassified in more than an insignificant amount of held-to-maturity investments before their maturity (more than an insignificant amount compared to the total amount of held-to-maturity investments), other than sales or reclassifications that:

a. sudah mendekati jatuh tempo atau tanggal pembelian kembali di mana perubahan suku bunga tidak akan berpengaruh secara signifikan terhadap nilai wajar aset keuangan tersebut;

a. are so close to maturity or repurchase date that change in interest rate would not have a significant effect on the financial assets’ fair value;

b. terjadi setelah Bank dan entitas anak telah memperoleh secara substansial seluruh jumlah pokok aset keuangan tersebut sesuai jadwal pembayaran atau Bank dan entitas anak telah memperoleh pelunasan dipercepat; atau

b. occur after the Bank and subsidiaries have obtained substantially all the principal amount of financial assets in accordance with the payment schedule or the Bank and subsidiaries have obtained early payment; or

c. terkait dengan kejadian tertentu yang berada di luar kendali Bank dan entitas anak, tidak berulang, dan tidak dapat diantisipasi secara wajar oleh Bank dan entitas anak.

c. are attributable to an isolated event that is beyond the Bank’s and subsidiaries’ controls are nonrecurring, and could not have been reasonably anticipated by the Bank and subsidiaries.

36




AKUNTANSI


YANG

2.



Financial assets and liabilities (continued) (vi) Reclassification (continued)

(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan)

of

financial

assets

Reclassification of financial assets from held-to-maturity to available-for-sale category is recorded at fair value. Unrealized gains or losses are reported in equity and are amortized using effective interest method over the remaining life of the financial assets.

Reklasifikasi aset keuangan dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan dalam ekuitas dan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif selama sisa umur aset keuangan tersebut.

(vii) Offsetting

(vii) Saling hapus Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Bank dan entitas anak memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.

Financial assets and liabilities are off-set and the net amount is presented in the consolidated statement of financial position when, and only when, the Bank and subsidiaries have a legal right to offset the amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the asset and settle the liability simultaneously.

Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi Keuangan.

Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by the Financial Accounting Standards. (viii) Amortized cost measurement

(viii) Pengukuran biaya diamortisasi

The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at which the financial asset or liability is measured at initial recognition, minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization using the effective interest rate method of any difference between the initial amount recognized and the maturity amount, minus any reduction for impairment.

Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai.

37




AKUNTANSI


YANG

2.




(ix) Fair value measurement

(ix) Pengukuran nilai wajar Nilai wajar adalah nilai dimana suatu aset dapat dipertukarkan, atau suatu liabilitas dapat diselesaikan, diantara para pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi yang wajar pada tanggal pengukuran, termasuk didalamnya adalah nilai pasar dari Interdealer Market Association (IDMA) atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) dari Bloomberg dan Reuters pada tanggal pengukuran.

Fair value is the amount for which an asset could be exchanged, or a liability settled, between knowledgeable, willing parties in an arm’s length transaction on the measurement date, including the market value from the Interdealer Market Association (IDMA) or the given price by brokers (quoted price) from Bloomberg and Reuters on the measurement date.

Jika tersedia, Bank dan entitas anak mengukur nilai wajar dari suatu instrumen dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan tersedia sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), kelompok industri, badan pengawas (pricing service or regulating agency) dan merupakan transaksi pasar aktual dan teratur terjadi yang dilakukan secara wajar.

When available, the Bank and subsidiaries measure the fair value of an instrument using quoted prices in an active market for that instrument. A market is regarded as active if quoted prices are readily available from the stock exchange, dealer, broker, industry group, pricing service or regulating agency and represent actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length basis.

Kuotasi harga pasar yang sesuai bagi aset yang dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan biasanya sama dengan harga penawaran yang berlaku, sementara untuk aset yang akan diperoleh atau liabilitas yang dimiliki adalah harga permintaannya. Jika Bank memiliki aset dan liabilitas dimana risiko pasarnya saling hapus, nilai tengah dari pasar dapat digunakan sebagai dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko yang saling hapus tersebut dan penyesuaian harga penawaran atau harga permintaan diterapkan pada posisi terbuka atau neto (net open position) yang sesuai.

The appropriate quoted market price for an asset held or liability to be issued is usually the current bid price and, for an asset to be acquired or liability held, the current offer or asking price. Where the Bank has asset and liability with offsetting market risk, middle-market prices can be used to measure the offsetting risk positions or bid or ask price adjustment is applied to the appropriate net open positions as appropriate.

(x) Sukuk Financial Asset

(x) Aset keuangan sukuk

At initial recognition, the entity determines the classification of investments in sukuk either measured at cost or fair value.

Pada saat pengakuan awal, entitas menentukan klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur pada biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar.

38




AKUNTANSI


YANG

2.




(x) Sukuk Financial Asset (continued)

(x) Aset keuangan sukuk (lanjutan) Investasi pada sukuk ijarah dan sukuk mudharabah setelah pengakuan awal, diukur sebagai berikut: a.

Diukur pada biaya perolehan

c.

a. Measured at cost

Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya. Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi.



The investment is held in a business model whereby the primary goal is to obtain contractual cash flows and has contractual terms in determining the specific date of principal payments and or the results.



Sukuk acquisition cost includes transaction cost.



Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama jangka waktu sukuk.





Rugi penurunan nilai diakui jika jumlah terpulihkan lebih kecil dari jumlah tercatat dan disajikan sebagai rugi penurunan nilai di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.



The difference between the acquisition cost and the nominal value is amortized on a straightline basis over the period of the sukuk. Impairment loss is recognized if the recoverable amount is less than the carrying amount and is presented as an impairment loss in the consolidated statement of comprehensive income.





b.

After the initial recognition, investment in ijarah sukuk and mudharabah sukuk is measured as follows:

Diukur pada nilai wajar 

d.



Nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada urutan sebagai berikut: - Kuotasi harga di pasar aktif - Harga yang terjadi dari transaksi terkini, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif

 

b. Measured at fair value

e.

- Nilai wajar instrumen sejenis, apabila tidak ada kuotasi harga di pasar aktif dan tidak ada harga yang terjadi dari transaksi terkini Biaya perolehan sukuk tidak termasuk biaya transaksi

 

Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laporan laba rugi komprehensif 39

The fair value is determined with reference to the following order: - Quoted price in active market - Price from the current transaction, if there is no available price quotations in an active market - Fair value of similar instrument, if there is no available price quotations in an active market and no price from the current transaction Sukuk acquisition cost does not include transaction cost The difference between fair value and carrying value is presented in the statement of comprehensiveincome




AKUNTANSI


YANG

2.



(x) Sukuk Financial Asset (continued)

(x) Aset keuangan sukuk (lanjutan)

All investment in sukuk of Bank was done under ijarah contracts.

Semua investasi sukuk Bank dilakukan dengan akad ijarah. e.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain

e.

g.

Current accounts with Bank Indonesia and other banks Current accounts with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Current accounts with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.

Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. f.


Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

f.

Placements with Bank Indonesia and other banks

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain merupakan penanaman dana pada Bank Indonesia berupa deposit facility dan deposit facility syariah, sedangkan penempatan pada bank lain berupa deposito berjangka.

Placements with Bank Indonesia and other banks represent placements of funds in Bank Indonesia in the form of deposit facility and sharia deposit facility, whereas placement with other banks is in the form of time deposit.

Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

Placements with Bank Indonesia and other banks are stated at amortized cost using the effective interest rate method less allowance for impairment losses. Placements with Bank Indonesia and other banks are classified as loans and receivables.

Surat berharga

g.

Marketable securities

Surat berharga yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Indonesia, dan obligasi yang diperdagangkan di bursa efek.

Marketable securities consist of Certificates of Bank Indonesia, Deposit Certificates of Bank Indonesia, and bonds traded on the stock exchange.

Surat berharga syariah diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo.

Sharia marketable securities are classified as held-to-maturity.

Surat berharga pada awalnya disajikan sebesar nilai wajar. Setelah pengakuan awal, surat berharga dicatat sesuai kategorinya, yaitu tersedia untuk dijual, dimiliki hingga jatuh tempo atau nilai wajar melalui laba rugi.

Marketable securities are initially measured at fair value. Subsequently, marketable securities are accounted for depending on their classification as available-for-sale, held-tomaturity or fair value through profit or loss.

40



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) g.

AKUNTANSI


YANG

2.

Surat berharga (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) g.

Marketable securities (continued)

Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut:

Measurement of securities is stated based on the classification of the securities as follows:

1.

1.

Surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.

Held-to-maturity marketable securities are carried at amortized cost using the effective interest rate method.

Bank dan entitas anak tidak mengklasifikasikan surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo sebagai aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo, jika dalam tahun berjalan atau dalam kurun waktu dua tahun sebelumnya Bank telah menjual atau mereklasifikasi surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dalam jumlah yang lebih dari jumlah yang tidak signifikan (more than insignificant) sebelum jatuh tempo selain dari pada penjualan atau reklasifikasi yang telah dijelaskan dalam PSAK No. 55 (Revisi 2011) yang dapat diaplikasikan dalam periode yang relevan.

The Bank and subsidiaries do not classify held-to-maturity marketable securities as held-to-maturity financial assets if the Bank or subsidiaries have, during the current financial year or during the two preceding years, sold or reclassified more than an insignificant amount of held-tomaturity marketable securities prior to maturity other than sales or reclassifications defined in SFAS No. 55 (Revised 2011) applicable in the relevant periods.

2.

Surat-surat berharga yang diklasifikasikan sebagai investasi tersedia untuk dijual dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi komprehensif menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas surat-surat berharga diakui pada laporan laba rugi komprehensif. Perubahan nilai wajar lainnya diakui langsung dalam ekuitas sampai surat-surat berharga dijual atau mengalami penurunan nilai, dimana akumulasi keuntungan dan kerugian yang sebelumnya diakui dalam ekuitas diakui dalam laporan laba rugi komprehensif

2. Marketable securities which are classified under available-for-sale investments are stated at fair value. Interest income is recognized in the statement of comprehensive income using the effective interest method. Foreign exchange gains or losses on availablefor-sale securities are recognized in the statement of comprehensive income. Other fair value changes are recognized directly in equity until the securities is sold or impaired, whereby the cumulative gains and losses previously recognized in the equity are recognized in the statement of comprehensive income.

3.

Surat-surat berharga dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi dinyatakan pada nilai wajar.

3.

Fair value through profit or loss marketable securities are carried at fair value. Unrealized gains or losses resulting from changes in fair values are recognized in the current year consolidated statement of comprehensive income. The interest income from marketable securities is recorded in the consolidated statement of comprehensive income according to the terms of the contract.

Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. Pendapatan bunga dari surat-surat berharga dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sesuai dengan persyaratan dalam kontrak. 41



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) g.

AKUNTANSI


YANG

2.

Surat berharga (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) g.

Measurement of securities is stated based on the classification of the securities as follows: (continued)

Pengukuran surat-surat berharga dinyatakan berdasarkan klasifikasinya sebagai berikut: (lanjutan) 3.

Marketable securities (continued)

3.

Surat-surat berharga dalam kategori nilai wajar melalui laba rugi dinyatakan pada nilai wajar (lanjutan).

Fair value through profit or loss marketable securities are carried at fair value (continued).

Atas penjualan portofolio surat-surat berharga untuk nilai wajar melalui laporan laba rugi, perbedaan antara harga jual dengan nilai pasar wajar diakui sebagai keuntungan atau kerugian penjualan pada tahun dimana surat-surat berharga tersebut dijual.

Upon sale of portfolio of fair value through profit or loss marketable securities, the difference between the selling price and the fair value is recognized as a gain or loss in the year when the marketable securities are sold.

Surat-surat berharga yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, nilai wajar tersebut umumnya ditentukan dengan mengacu pada harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, kemudian disesuaikan dengan biaya-biaya yang akan dikeluarkan untuk memperoleh aset tersebut.

Marketable securities that are actively traded in organized financial markets, fair value is generally determined by reference to quoted market bid prices by the stock exchanges at the date close to the consolidated statement of financial position date, adjusted for transaction costs necessary to realize the assets.

Untuk surat-surat berharga yang tidak mempunyai harga penawaran pasar, estimasi atas nilai wajar surat-surat berharga ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan terhadap aset bersih surat-surat berharga tersebut. Bank dan entitas anak menggunakan harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal yang terdekat dengan tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai nilai wajar.

For marketable securities where there is no quoted market price, a reasonable estimate of the fair value is determined by reference to the current market value of another instrument which is substantially the same or is calculated based on the expected cash flows of the underlying net asset base of securities. The Bank and subsidiaries used quoted market bid prices by the stock exchange at the date close to the consolidated statement of financial position as their fair value.

h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo)

h.

Marketable securities purchased under agreements to resell (Reverse Repo) Securities purchased under agreement to resell are presented as assets in the consolidated statement of financial position, at the resale price net of unamortized interest and net of allowance for impairment losses. The difference between the purchase price and the resale price is treated as unearned interest income (unamortized) and recognized as income over the period starting from when those securities are purchased until they are resold using effective interest rate method.

Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi dan cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui sebagai pendapatan selama periode sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali dengan menggunakan suku bunga efektif. 42



2.

IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan)

AKUNTANSI


YANG

2.

h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo) (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) h.

Marketable securities purchased under agreements to resell (Reverse Repo) are classified as loans and receivables.

Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali (Reverse Repo) diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang. i.

j.

k.

Marketable securities purchased under agreements to resell (Reverse Repo) (continued)

Wesel ekspor dan tagihan lainnya

i.

Bills and other receivables

Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas tagihan dari letters of credit dan Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) kepada eksportir.

Bills and other receivables consist of receivables from letters of credit and Domestic Documentary Letters of Credit to exporters.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya dicatat pada biaya perolehan diamortisasi setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Bills and other receivables are stated at amortized cost less allowance for impairment losses.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

Bills and other receivables are classified as loans and receivables.

Instrumen keuangan derivatif

k.

j.

Derivative financial instruments

Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai wajar dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif.

Derivatives financial instruments are valued and recognized in the consolidated statement of financial position at fair value. Each derivatives contract is carried as asset when the fair value is positive and as liability when the fair value is negative.

Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan sebagai aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.

Derivatives receivable and payable are classified as financial assets and liabilities measured at fair value through profit or loss.

Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Gains or losses resulting from fair value changes are recognized in the consolidated statement of comprehensive income.

Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan diskonto arus kas dan model penentu harga atau harga yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen lainnya yang memiliki karakteristik serupa.

The fair value of derivatives instruments is determined based on discounted cash flows and pricing models or quoted prices from brokers of other instruments with similar characteristics.

Kredit yang diberikan

k.

Loans Loans represent the lending of money or equivalent receivables under contracts with borrowers, where the borrowers are required to repay their debts with interest after a specified period of time.

Kredit yang diberikan merupakan penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, berdasarkan kesepakatan dengan pihak penerima kredit dan mewajibkan pihak penerima kredit untuk melunasi setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga. 43



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) k.

AKUNTANSI


YANG

2.

Kredit yang diberikan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) k.

Loans (continued)

Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut. Setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Loans are initially measured at fair value plus transaction cost that are directly attributable and additional cost to obtain the financial assets. Subsequently measured at their amortized cost using the effective interest rate method, net of allowance for impairment losses.

Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai kredit yang diberikan dan piutang.

Loans are classified as loans and receivables.

Kredit yang diberikan dalam pinjaman sindikasi ataupun penerusan kredit dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank.

Loans under syndication or channelling are stated at the principal amount equal to the risk portion assumed by the Bank.

Restrukturisasi kredit meliputi adanya perpanjangan jangka waktu pembayaran dan ketentuan kredit yang baru. Saat persyaratan kredit telah dinegosiasi ulang atau dimodifikasi (kredit restrukturisasi), penurunan nilai yang ada diukur dengan menggunakan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah dan tidak lagi diperhitungkan sebagai kredit menunggak.

Loan restructuring may involve extending the payment arrangements and the agreement of new loans conditions. When the loan terms have been renegotiated or modified (restructured loans), any impairment is measured using the original effective interest rate as calculated before the modification of terms and the loan is no longer considered past due.

Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat restrukturisasi.

Restructured loans are stated at the lower of carrying value on the date of restructuring or value of the future cash receipts after the restructuring. Losses resulting from the difference between the carrying value on the date of restructuring the present value of future cash receipts after the restructuring is recognized in the statement of comprehensive income. After the restructuring, all future cash receipts specified by the new terms are recorded as a return of principal loans and interest income in accordance with the terms of the restructuring.

Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian kredit atau hubungan antara Bank dan entitas anak dengan debitur telah berakhir. Kredit yang tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai.

Loans are written off when there is no realistic prospect of collection or when the Bank’s and subsidiaries’ relationship with the borrowers has ceased. When loans are deemed uncollectible, they are written off against the related allowance for impairment losses.

44



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) l.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pembiayaan/piutang syariah

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) l.

Sharia financing/receivables

Pembiayaan/piutang berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, yang timbul dari transaksi berdasarkan prinsip jual beli dan bagi hasil antara bank dengan pihak lain selama jangka waktu tertentu.

Sharia financing/receivables is receivables from providing funds or other similar form of receivables arising from transactions carried out based on sale or purchase arrangements and profit sharing between the Bank and other parties for a certain period of time.

Piutang tersebut meliputi piutang murabahah, piutang istishna dan qardh, untuk pembiayaan meliputi pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah.

Such receivables consist of receivables arising from murabahah transactions, istishna transactions dan qardh transactions, for financing consist of mudharabah financing and musyarakah financing.

Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah dengan Bank, dimana Bank membiayai kebutuhan investasi dan modal kerja nasabah yang dijual dengan harga pokok ditambah dengan keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara mengangsur dalam jangka waktu yang ditentukan.

Murabahah is a sale or purchase contract between the customer and Bank, whereby Bank finances the investment and working capital needs of the customer sold with a principal price plus a certain margin that is mutually informed and agreed.Repayment on this financing is made in installments within a specified period.

Sebelum 1 Januari 2014, piutang murabahah disajikan sebesar nilai neto yang dapat direalisasikan yakni saldo piutang dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Marjin murabahah yang ditangguhkan disajikan sebagai pos lawan piutang murabahah.

Before January 1, 2014, murabahah receivables are stated at net realizable value, which is, the balance of the receivables less allowance for impairment losses. Deferred murabahah margin is presented as a contra account of murabahah receivables.

Setelah tanggal 1 Januari 2014, piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode margin efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

After January 1, 2014, murabahah receivables initially measured at fair value plus direct attributable transaction cost and is an additional cost to obtain the respected financial assets, and after the initial recognition murabahah receivables are measured at amortized cost using the effective margin method less any allowance for impairment losses.

Mudharabah merupakan pembiayaan kerjasama antara Bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) dengan nasabah sebagai pelaksana usaha (mudharib) selama jangka waktu tertentu. Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau usaha tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah (pre-determined ratio) yang telah disepakati bersama. Pada tanggal laporan posisi keuangan, pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada.

Mudharabah represents joint financing between the Bank as the owner of the fund (shahibul maal) and the customer as the business executor (mudharib), during a certain period. Distribution of profit sharing on a project or other business activity is determined in accordance with the mutually agreed nisbah (pre-determined ratio). At statement of financial position date, mudharabah financing is stated at the outstanding financing balance less allowance for impairment losses which is provided based on the management’s review on the financing quality. 45



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) l.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pembiayaan/piutang syariah (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) l.

Sharia financing/receivables (continued)

Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi diantara para pemilik modal (mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan dengan nisbah pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil review oleh manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang ada.

Musyarakah is a partnership contract among fund owners (musyarakah partners) to contribute funds and conduct business on a joint basis through partnership with profit sharing based on a predetermined ratio, while loss is shouldered proportionally based on the capital contribution. At consolidated statement of financial position date, musyarakah financing is stated at the outstanding balance of the financing less allowance for impairment losses based on the management’s review on the financing quality.

Istishna adalah akad penjualan antara almustashni (pembeli) dan al-shani (produsen yang juga bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad tersebut, pembeli menugasi produsen untuk membuat atau mengadakan al-mashnu (barang pesanan) sesuai spesifikasi yang diisyaratkan pembeli dan menjualnya dengan harga yang disepakati. Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin kepada pembeli akhir dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Istishna is a purchase agreement between an al-mustashni (buyer) and an al-shani (manufacturer also acting as the seller). Based on the contract, the buyer orders the manufacturer to make or to supply al-mashnu (goods ordered) according to the specifications required by the buyer and to sell them at an agreed price. Istishna receivables are presented based on the outstanding billings to the final buyer less allowance for impairment losses.

Piutang qardh diakui sebesar jumlah dana dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan penerimaan dari pinjaman qardh diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya.

A qardh receivable is recognized in the amount of financing granted at the transaction date. Any excess amount paid by the borrower in repaying a qardh receivable is recognized as revenue upon receipt.

m. Identifikasi dan pengukuran nilai atas aset keuangan

penurunan

m. Identification and measurement impairment for financial assets

of

At each consolidated statement of financial position date the Bank and subsidiaries assess whether there is objective evidence that financial assets not carried at fair value through profit and loss are impaired. Financial assets are impaired when objective evidence demonstrates that loss event has occurred after the initial recognition of the asset, and that the loss event has an impact on the future cash flow on the asset that can be estimated reliably.

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba rugi telah mengalami penurunan nilai. Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif menunjukkan bahwa peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa tersebut berdampak pada arus kas masa datang atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

46




AKUNTANSI


YANG

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued)

m. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai atas aset keuangan (lanjutan)

m. Identification and measurement of impairment for financial assets (continued)

Kriteria yang digunakan oleh Bank dan entitas anak untuk menentukan bukti obyektif dari penurunan nilai adalah sebagai berikut:

The criteria used by the Bank and subsidiaries to determine objective evidence from the impairment are as follows:

a.

kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam;

a.

significant financial difficulties by the issuer or debtor;

b.

pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga;

b.

breach of contract, like defaults or deferred principal or interest payments;

c.

pihak pemberi pinjaman, dengan alasan ekonomi atau hukum sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak peminjam, memberikan keringanan (konsesi) pada pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;

c.

the creditor, with economic or legal reason relating to the financial difficulties of the debtor, provided relief (concession) to the debtor that the creditor would not otherwise consider;

d.

terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya;

d.

there is a possibility that the debtor will enter into bankruptcy or other financial reorganization;

e.

hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan; atau

e.

the loss of an active market on financial assets as the result of financial difficulties; or

f.

data yang dapat diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan sejak pengakuan awal aset dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat diidentifikasi terhadap aset keuangan secara individual dalam kelompok aset tersebut, termasuk:

f.

observable data has indicated that there is measured decrease in the estimated future cash flow estimation of financial assets since initial measurement of the assets, although the impairment cannot be identified to individual financial assets in the portfolio, including:

-

memburuknya status pembayaran pihak peminjam dalam kelompok tersebut; dan

-

deterioration of the payment status of the debtor in the portfolio; and

-

kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.

-

national or local economic condition is related to the default on assets in the portfolio.

47




AKUNTANSI


YANG

2.




Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh manajemen untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut bervariasi antara 3 (tiga) dan 12 (dua belas) bulan, dan untuk kasus tertentu diperlukan periode yang lebih lama.

The estimated of period between the occurrence of events and identification of loss are determined by management for every identified portfolio. Generally, that period varies between 3 (three) and 12 (twelve) months, and for specific cases, it may need longer period.

Bank dan entitas anak pertama kali menentukan apakah terdapat bukti obyektif penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual. Jika Bank dan entitas anak menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka Bank dan entitas anak memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.

The Bank and subsidiaries first assess whether objective evidence of impairment exists individually for financial assets that are individually significant, or collectively for financial assets that are not individually significant. If the Bank and subsidiaries determine that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial asset, whether significant or not, they include the asset in a group of financial assets with similar credit risk characteristics and collectively assesses them for impairment.

Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini:

The Bank and subsidiaries determine that loans should be evaluated for impairment individually if one of the following criteria is met:

1.

Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti objektif penurunan nilai;

1.

Loans which individually have significant value and objective evidence of impairment;

2.

Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai signifikan.

2.

Restructured loans which have significant value.

individually

Berdasarkan kriteria di atas, Bank dan entitas anak melakukan penilaian secara individual untuk: (a) Kredit dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet; atau (b) Kredit yang direstrukturisasi.

Based on the above criteria, the Bank and subsidiaries perform individual assessment for: (a) Loans with collectibility classification as substandard, doubtful, and loss; or (b) Restructured loans.

Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria dibawah ini:

The Bank and subsidiaries determine loans to be evaluated for impairment through collective evaluation if one of the following criteria is met:

1. Kredit yang secara individual memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki bukti objektif penurunan nilai;

1. Loans which individually have significant value but there is no objective evidence of impairment;

48




AKUNTANSI


YANG

2.




Bank dan entitas anak menetapkan kredit yang harus dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu kriteria dibawah ini (lanjutan):

The Bank and subsidiaries determine loans to be evaluated for impairment through collective evaluation if one of the following criteria is met (continued):

2. Kredit yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan;

2. Loans which insignificant value;

3. Kredit yang direstrukturisasi yang secara individual memiliki nilai tidak signifikan.

3. Restructured loans which have insignificant value.

4. Kredit yang memiliki indikasi penurunan nilai namun tidak dibentuk penyisihan karena setelah dilakukan penilaian, nilai tercatat kredit lebih rendah dari nilai kini arus kas di masa yang akan datang.

4. Loans with indicators of impairment but no allowance was provided after asessment because the carrying amount of the loan is lower than the present value of future cash flow.

Berdasarkan kriteria di atas, penilaian secara kolektif dilakukan untuk: (a) Kredit dalam segmen pasar korporasi dan usaha menengah dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak pernah direstrukturisasi; atau (b) Kredit dengan segmen pasar usaha kecil dan konsumen.

Based on the above criteria, collective assessment is performed for: (a) Corporate and middle loans with collectibility classification as current and special mention, and have never been restructured; or (b) Retail and consumer loans.

Bank menggunakan metode roll rate analisis yang merupakan suatu metode analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit yang diberikan secara kolektif. Dengan metode ini, Bank menggunakan data historis 3 (tiga) tahun dalam menghitung Probability of Default (PD) dan Loss Given Default (LGD).

The Bank uses the roll rate analysis method, which is a statistical model analysis method to collectively assess allowance for impairment losses on loans. Under this method, the Bank uses 3 (three) years of historical data to compute for the Probability of Default (PD) and Loss Given Default (LGD).

Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai dasar arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu kondisi berikut:

Bank uses the fair value of collateral as the basis for the future cash flow if one of the following conditions is met:

1.

Kredit bersifat collateral dependent, yaitu jika pelunasan kredit hanya bersumber dari agunan;

41. Loans are collateral dependent, i.e, if the source of loans repayment is only from collateral;

2.

Pengambilalihan agunan kemungkinan besar terjadi dan didukung dengan perjanjian legal pengikatan agunan.

42. Foreclosure of collateral is most likely to occur and supported by legally binding collateral agreement.

49

individually

have

individually




AKUNTANSI


YANG

2.




Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika kredit yang diberikan atau surat-surat berharga dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku bunga variabel, maka tingkat diskonto yang digunakan untuk mengukur setiap kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini.

Impairment losses on financial assets carried at amortized cost are measured as the difference between the carrying amount of the financial assets and present value of estimated future cash flows discounted at the financial assets original effective interest rate. If loans or held-to-maturity marketable securities have variable interest rate, the discount rate used to measure loss on impairment is the current effective interest rate.

Sebagai panduan praktis, Bank dapat mengukur penurunan nilai berdasarkan nilai wajar instrumen dengan menggunakan harga pasar yang dapat diobservasi, dimana perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang atas aset keuangan dengan agunan (collateralized financial asset) mencerminkan arus kas yang dapat dihasilkan dari pengambilalihan agunan dikurangi biayabiaya untuk memperoleh dan menjual agunan, terlepas apakah pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi atau tidak.

As a practical guidance, the Bank can measure the impairment based on the instrument’s fair value by using observable market price, where the calculation of present value of estimated future cash flows on collateralized financial assets reflects the generated cash flow from the foreclosure of collateral net of costs to acquire and sell the collateral, regardless whether such acquisition occurs or not.

Kerugian penurunan nilai yang terjadi diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasi dan dicatat pada akun “Cadangan kerugian penurunan nilai” sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.

Impairment losses are recognized in the consolidated statement of comprehensive income and reflected in an “Allowance for impairment losses” account as a deduction from financial assets carried at amortized cost.

Pendapatan bunga atas aset keuangan yang mengalami penurunan nilai tetap diakui atas dasar suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam pengukuran kerugian penurunan nilai.

Interest income on the impaired financial assets continues to be recognized using the rate of interest used to discount the future cash flow for the purpose of measuring the impairment loss.

Ketika peristiwa yang terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian menyebabkan jumlah kerugian penurunan nilai berkurang, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui dalam laba rugi pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

When subsequent event causes the amount of impairment loss to decrease, the impairment loss is reversed through profit or loss in the consolidated statements of comprehensive income.

50




AKUNTANSI


YANG

2.




Kerugian penurunan nilai atas surat-surat berharga yang tersedia untuk dijual diakui dengan mengeluarkan kerugian kumulatif yang telah diakui secara langsung dalam ekuitas ke dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Jumlah kerugian kumulatif yang dikeluarkan dari ekuitas dan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian merupakan selisih antara biaya perolehan, setelah dikurangi dengan nilai pelunasan pokok dan amortisasi, dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai aset keuangan yang sebelumnya telah diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Perubahan cadangan penurunan nilai yang diatribusikan ke dalam nilai waktu tercermin sebagai bagian dari pendapatan bunga.

Impairment losses on available-for-sale marketable securities are recognized by transferring the cumulative loss that has been recognized directly in equity to the consolidated statement of comprehensive income. The cumulative loss that has been removed from equity and recognized in the consolidated statement of comprehensive income is the difference between the acquisition cost, net of any principal repayment and amortization, and the current fair value, less any impairment loss previously recognized in the consolidated statement of comprehensive income. Changes in impairment provision attributable to time value are reflected as a component of interest income.

Jika pada periode berikutnya, nilai wajar suratsurat berharga yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah pengakuan kerugian penurunan nilai pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan dan pemulihan tersebut diakui pada tahun terjadinya.

If in a subsequent period, the fair value of an impaired available-for-sale debt marketable securities increases and the increase can be objectively related to an event occurring after the impairment loss was recognized in the consolidated statement of comprehensive income, the impairment loss is reversed, with the amount of reversal recognized in the year it occured.

Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam laba rugi atas investasi instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual tidak dibalik melalui laba rugi.

Impairment losses recognized in profit or loss for an investment in an equity instrument classified as available-for-sale shall not be reversed through profit or loss.

Jika persyaratan kredit yang diberikan, piutang atau surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dinegosiasi ulang atau dimodifikasi karena debitur atau penerbit mengalami kesulitan keuangan, maka penurunan nilai diukur dengan suku bunga efektif awal yang digunakan sebelum persyaratan diubah.

If the term on loans receivable or held-tomaturity marketable securities are renegotiated or modified since the debtor or issuer has financial difficulties, the impairment is measured with the original effective interest rate used before the modification of terms.

Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada tahun berjalan.

If in the next period, the amount of allowance for impairment losses is decreased and the decreased can be objectively related to an event that occurred after the recognition of the impairment losses (i.e. upgrade of debtor’s or issuer’s collectibility credit rating), the impairment losses that was previously recognized has to be reversed, by adjusting the allowance account. The reversal amount of financial assets is recognized in the current year consolidated statement of comprehensive income. 51




AKUNTANSI


YANG

2.




Penerimaan kembali atas aset keuangan yang telah dihapusbukukan, pada tahun berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan kembali atas kredit yang diberikan yang telah dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya. Penerimaan pembayaran pembiayaan/piutang syariah yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan cadangan kerugian selama tahun berjalan.

The recoveries of written-off financial assets in the current year are credited by adjusting the allowance for impairment losses accounts. Recoveries of written-off loans from previous years are recorded as other operating income. Recovery of Sharia Financing/Receivables previously written off is recorded as an addition to the allowance for impairment losses in the current year.

Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Bank Indonesia (OJK), Bank menerapkan Peraturan Bank Indonesia No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012 tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” sebagai panduan untuk menghitung minimum cadangan kerugian penurunan nilai yang wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. Sedangkan Entitas Anak yang bergerak dalam bidang perbankan syariah(BJBS) menerapkan PBI No.13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011 tentang” Penilaian Kualitas Aktiva bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”.

In compliance with Bank Indonesia (OJK), Bank implements Bank Indonesia Regulation No. 14/15/PBI/2012 dated October 24, 2012 about “Assessment of Commercial Banks’ Asset Quality” as a guideline to calculate required minimum allowance for impairment losses based on Bank Indonesia Regulation. Whereas Bank’s Subsidiary which is engaged in Sharia Banking (BJBS) applies Bank Indonesia Regulation No.13/13/PBI/2011 dated March 24, 2011 on “Asset Quality Assessment for Sharia Commercial Banks and Business Units”.

Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia adalah sebagai berikut:

The minimum allowance to be provided in accordance with Bank Indonesia Regulation is as follows:

a.

a. 1% of earning assets classified as Current, excluding placements with Bank Indonesia, Government Bonds, other debt instruments issued by the Government of the Republic of Indonesia and earning assets secured by cash collateral;

b. c. d. e.

1% dari aktiva produktif yang digolongkan Lancar, di luar penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah, instrumen hutang lain yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai; 5% dari aktiva produktif yang digolongkan Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi agunan; 15% dari aktiva produktif yang digolongkan Kurang Lancar setelah dikurangi agunan; 50% dari aktiva produktif yang digolongkan Diragukan setelah dikurangi agunan; dan 100% dari aktiva produktif yang digolongkan Macet setelah dikurangi agunan.

b. 5% of earning assets classified as Special Mention, net of deductible collateral; c. 15% of earning assets classified as Substandard, net of deductible collateral; d. 50% of earning assets classified as Doubtful, net of deductible collateral; and e. 100% of earning assets classified as Loss, net of deductible collateral.

52




AKUNTANSI


YANG

2.




Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat dikurangkan dalam pembentukan cadangan kerugian penurunan nilai sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia.

The criterias for assessment of the value of collateral that can be deducted in the calculation of allowance for impairment losses are based on Bank Indonesia Regulations.

n.

o.

Tagihan dan liabilitas akseptasi

n.

Acceptances receivable and payable

Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi. Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.

Acceptances receivable and payable are stated at amortized cost. Acceptances receivable are stated net of allowance for impairment losses.

Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang. Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya.

Acceptances receivable are classified as loans and receivables. Acceptances payable are classified as other financial liabilities.

Penyertaan saham

o.

Investment in shares

Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang.

Investment in shares represent investments in non-publicly listed companies engaged in the financial services industry held for long- term purposes.

Perusahaan asosiasi adalah seluruh entitas di mana Bank mempunyai pengaruh signifikan, namun tidak memiliki kendali atas entitasentitas tersebut. Dalam hal ini, Bank umumnya mempunyai persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50% hak suara. Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan pada awalnya dicatat sebesar harga perolehan dan disesuaikan dengan bagian Bank atas laba atau rugi neto perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tanggal akuisisi.

Associates are all entities over which the Bank has significant influence, but does not have control. Generally, the Bank’s shareholding is between 20% and 50% of the voting rights. Investment in associates are accounted for under the equity method and are initially recognized at cost and adjusted for the Bank’s share in net profit or loss of the associated companies less dividends received after the acquisition date.

Untuk penyertaan saham dengan persentase kepemilikan di bawah 20% dicatat dengan metode biaya. Dengan metode ini, penyertaan saham dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai, dan tidak memiliki pengaruh yang signifikan. Pendapatan dividen diakui pada saat keputusan pembagian dividen diumumkan.

Investments in shares with an ownership interest below 20% are recorded based on the cost method. Under this method, investments in shares are carried at cost less allowance for impairment losses, and has no significant influence. Dividend income is recognized when the decision to distribute the dividend is declared.

Penyisihan kerugian penurunan nilai atas penyertaan saham dibentuk apabila berdasarkan pendapat manajemen terdapat penurunan nilai secara permanen atas nilai penyertaan.

A provision for impairment losses on investments in shares is made when in the opinion of the management, there is a permanent decline in the value of the investment. 53



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset tetap

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p.

Fixed assets

Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen.

All fixed assets are initially recognized at cost, which comprises its purchase price and any costs directly attributable in bringing the asset to the location and condition necessary for it to be capable of operating in the manner intended by management.

Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai.

Subsequent to initial recognition, fixed assets are carried at cost less any subsequent accumulated depreciation and impairment losses.

Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan metode saldo menurun ganda, kecuali untuk penyusutan atas bangunan yang dihitung dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap yang bersangkutan, sebagai berikut:

Depreciation of an asset starts when it is available for use and is computed using a double-declining balance method, except for the depreciation of buildings which are computed using the straight-line method, based on the estimated useful lives of the assets, as follows:

Tahun/Years Bangunan Kendaraan Perlengkapan

20 4-8 4-8

Buildings Vehicles Office equipment

Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi.

The carrying amounts of fixed assets are reviewed for impairment when events or changes in circumstances indicate that the carrying values may not be fully recoverable.

Pada setiap akhir tahun buku, manajemen melakukan pengkajian ulang atas nilai residu, masa manfaat dan metode penyusutan dan disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan.

The residual values, useful lives and methods of depreciation of premises and equipment are reviewed by the management and adjusted prospectively, if appropriate, at the end of each year, if necessary.

Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomis masa depan yang diekspektasikan dari penggunaan maupun pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut dimasukkan ke dalam laba rugi untuk tahun penghentian pengakuan tersebut dilakukan.

The carrying amount of an item of fixed assets is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss arising from the derecognition of the asset is directly included in the profit or loss when the item is derecognized.

54



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset tetap (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p.

Fixed assets (continued)

Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya pembongkaran, pemindahan, dan restorasi lokasi serta manfaat yang diperoleh dari pembongkaran, pemindahan dan pemugaran tersebut terbatas, maka biaya tersebut disusutkan selama periode manfaat yang diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri memiliki umur manfaat yang terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan cara yang mencerminkan manfaat yang diperoleh dari tanah tersebut.

If the cost of land includes the costs of site dismantlement, removal and restoration, and the benefits from the site dismantlement, removal and restoration is limited, that portion of the land asset is depreciated over the period of benefits obtained by incurring those costs. In some cases, the land itself may have a limited useful life, in which case it is depreciated in a manner that reflects the benefits to be derived from it.

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar kemungkinan bagi Kelompok Usaha manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset tetap terkait.

Repairs and maintenance is charged to the profit or loss as incurred. The cost of major renovation and restoration is capitalized to the carrying amount of the related premises and equipment when it is probable that future economic benefits in excess of the originally assessed standard of performance of the existing asset and is depreciated over the remaining useful life of the related asset.

Aset dalam penyelesaian

Construction in progress

Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Aset tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan karena belum tersedia untuk digunakan.

Constructions in-progress are stated at cost, including capitalized borrowing costs and other charges incurred in connection with the financing of the said asset constructions. The accumulated costs will be reclassified to the appropriate “Premises and Equipment” account when the construction is completed and available for intended use. Assets under construction are not depreciated as these are not yet available for use.

Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun “Aset Tetap”. Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas tanah diakui sebagai aset tidak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hak hukum atau umur ekonomi tanah, mana yang lebih pendek.

The legal cost of land rights in the form of Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or “HGU”), Building Usage Right (“Hak Guna Bangunan” or “HGB”) and Usage Rights (“Hak Pakai” or “HP”) when the land was initially acquired are recognized as part of the cost of the land under the “Premises and Equipment”. The extension or the legal renewal costs of land rights were recognized as intangible assets and were amortized over the shorter of the rights' legal life and land's economic life.

55



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) q.

r.

AKUNTANSI


YANG

2.

Penurunan nilai aset non-keuangan

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) q.

Impairment of non-financial assets

Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka Bank akan membuat estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut.

The Bank assesses at each annual reporting period whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, Bank makes an estimate of the asset’s recoverable amount.

Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain.

An asset’s recoverable amount is the higher of an asset’s or Cash Generating Unit (CGU)’s fair value less costs to sell and its value in use, and is determined for an individual asset, unless the asset does not generate cash inflows that are largely independent of those from other assets or groups of assets.

Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”.

Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and is written down to its recoverable amount. Impairment losses of continuing operations are recognized in the consolidated statement of comprehensive income as “impairment losses”.

Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik aset.

In assessing the value in use, the estimated net future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset.

Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, Bank menggunakan model penilaian yang sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh pengali penilaian atau indikator nilai wajar yang tersedia.

In determining fair value less costs to sell, recent market transactions are taken into account, if available. If no such transactions can be identified, an appropriate valuation model is used by Bank to determine the fair value of the assets. These calculations are corroborated by valuation multiples or other available fair value indicators.

Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba rugi komprehensif sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya.

Impairment losses of continuing operations, if any, are recognized in the statements of comprehensive income under expense categories that are consistent with the functions of the impaired assets.

Beban dibayar dimuka

r.

Prepaid expenses Prepaid expenses are amortized and charged to the operations using straight-line method over the period benefited.

Biaya dibayar dimuka diamortisasi dan dibebankan pada operasi menggunakan metode garis lurus selama masa manfaatnya.

56



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) s.

t.

u.

AKUNTANSI


YANG

2.

Aset lain-lain

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) s.

Other assets

Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga, biaya dibayar dimuka, kliring dalam penyelesaian, uang muka dan lain-lain.

Other assets include interests receivable, prepaid expenses, clearing in progress, advances and others.

Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat setelah dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai.

Other assets are stated at the carrying amounts less allowance for impairment losses.

Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Bank dan entitas anak melakukan penelaahan terhadap nilai yang dapat diperoleh kembali atas aset nonkeuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan nilai sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2.q.

At the consolidated statement of financial position date, the Bank and subsidiaries evaluate the recoverable amount of its nonfinancial assets to determine whether there is any indication of impairment as discussed in Note 2.q.

Liabilitas segera

t.

Obligations due immediately

Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya liabilitas atau diterimanya perintah pemindahbukuan, baik dari nasabah maupun dari bank lain.

Obligations due immediately are recorded at the time the obligations occur or upon receipt of transfer orders from customers or other banks.

Liabilitas segera dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya.

Obligations due immediately are stated at amortized cost and classified as other financial liabilities.

Simpanan nasabah, Simpanan nasabah syariah dan Dana syirkah temporer

u.

Deposits from customers, Sharia deposits from customers and Temporary syirkah fund

Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat digunakan sebagai alat pembayaran, yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui cek, atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya.

Current accounts represent customers’ funds which can be used as payment instruments, and which can be withdrawn by the depositors at any time through check writing, or transfers between accounts using bilyet giro and other orders of payment or transfer.

Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati.

Savings account represent customers’ funds, which can only be withdrawn by the depositors under agreed conditions.

Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan perjanjian dengan penyimpan.

Time deposits represent customers’ funds, which can only be withdrawn by the depositors at specific maturities according to the deposit agreements.

Giro dan tabungan wadiah merupakan giro dan tabungan wadiah yad-adhamanah yakni titipan dana dalam bentuk giro dan tabungan pihak lain dimana pemilik dana mendapatkan pendapatan bonus.

Wadiah which is a wadiah yad-adhamanah savings and demand deposits on which the customer may receive bonus income.

57



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) u.

AKUNTANSI


YANG

2.

Simpanan nasabah, Simpanan nasabah syariah dan Dana syirkah temporer (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) u.

Deposits from customers, Sharia deposits from customers and Temporary syirkah fund (continued)

Dana syirkah temporer adalah dana yang diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak untuk mengelola dan menginvestasikan dana, baik sesuai dengan kebijakan Bank atau kebijakan pembatasan dari pemilik dana, dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan kesepakatan.

Temporary syirkah funds represent investment received by the Bank. The Bank has the right to manage and invest funds in accordance with either the Bank’s policy or restriction set by the depositors’ with the agreed profit sharing.

Hubungan antara Bank dan pemilik dana syirkah temporer merupakan hubungan kemitraan berdasarkan akad mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah atau musyarakah.

Relationship between the Bank and the owner of temporary syirkah funds are based on partnership mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah or musyarakah.

Contoh dari dana syirkah temporer adalah penerimaan dana dari investasi mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah, mudharabah musytarakah, dan akun lain yang sejenis.

The example of temporary syirkah funds are investment funds received from mudharabah muthlaqah, mudharabah muqayyadah, mudharabah musytarakah and other similar accounts.

1)

Mudharabah muthlaqah adalah mudharabah dimana pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan investasinya.

1)

Mudharabah muthlaqah represents mudharabah in which the fund owner (shahibul maal) entrusts to fund manager (mudharib/Bank) in managing its investment.

2)

Mudharabah muqayyadah adalah mudharabah dimana pemilik dana memberikan batasan kepada pengelola dana, antara lain mengenai tempat, cara dan atau obyek investasi.

2)

Mudharabah muqayyadah represents mudharabah in which the fund owner sets restrictions against fund manager regarding, among others, the place, the means and/or the object of investment.

3)

Mudharabah musytarakah adalah bentuk mudharabah dimana pengelola dana juga menyertakan modal atau dananya dalam kerja sama investasi.

3)

Mudharabah musytarakah represents mudharabah in which fund manager also submits its capital or fund in the investment.

Temporary syirkah funds can not be classified as liability because the Bank has no obligation to return the fund to the owner when the Bank has loss, unless there is negligence or default by the Bank. Temporary syirkah funds can not be classified as equity since they have maturity and the owner of the funds do not have ownership rights as common shareholders, such as voting rights and right of the profit derived from current assets and noninvestment assets.

Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, untuk mengembalikan jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dan tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan pemegang saham seperti hak voting dan hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari aset lancar dan aset non investasi.

58



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) u.

v.

AKUNTANSI


YANG

2.

Simpanan nasabah, Simpanan nasabah syariah dan Dana syirkah temporer (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) u.

Deposits from customers, Sharia deposits from customers and Temporary syirkah fund (continued)

Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur laporan posisi keuangan, hal tersebut sesuai dengan prinsip syariah yang memberikan hak kepada Bank untuk mengelola dana, termasuk untuk mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya.

Temporary syirkah funds represent one of the statements of financial position accounts which is in accordance with sharia principle provide right to the Bank to manage and invest fund, including to mixing of one funds with the other funds.

Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari masing-masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep bagi hasil atau bagi untung.

The owner of temporary syirkah funds receive parts of profit in accordance with the agreement and receive loss based on proportion to the total funds. The profit distribution of temporary syirkah funds might be based on profit sharing or revenue sharing concept.

Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif, kecuali simpanan yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah dan dana syirkah temporer yang dinyatakan sebesar kewajiban Bank kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung kepada perolehan simpanan nasabah, dikurangkan dari jumlah simpanan yang diterima.

Deposits from customers are classified as other financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest method, except for sharia deposits and temporary syirkah fund which are stated at the Bank’s liability to the customers. Incremental costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from customers are deducted from total deposits received.

Simpanan dari bank lain

v.

Deposits from other banks

Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain dalam bentuk giro, tabungan, interbank call money dan deposito berjangka.

Deposits from other banks represent liabilities to other banks, in the form of current accounts, savings, interbank call money and time deposits.

Di dalam simpanan dari bank lain termasuk simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah.

Deposits from other banks include sharia deposits in the form of wadiah current accounts.

Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan suku bunga efektif kecuali simpanan syariah yang dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank kepada nasabah. Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan dari bank lain dikurangkan dari total simpanan yang diterima.

Deposits from other banks are classified as financial liabilities and measured at amortized cost using the effective interest rate except for sharia deposits which are stated at the Bank’s liability amount to the customer. Incremental costs that can be attributed directly to the acquisition of deposits from other banks are deducted from the total deposits received.

Simpanan dari bank lain dinyatakan sesuai jumlah liabilitas terhadap nasabah.

Deposits from other banks are stated at Bank’s liability to the customer.

59




AKUNTANSI


YANG

2.

w. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali

x.

y.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) w. Marketable securities repurchase agreements

sold

under

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai kewajiban dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai biaya dibayar di muka dan diakui sebagai beban selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali menggunakan metode suku bunga efektif.

Securities sold under agreements to repurchase are presented as liabilities in the consolidated statements of financial position, at the repurchase price, net of unamortized prepaid interest. The difference between the selling price and the repurchase price is treated as prepaid expenses and recognized as expense over the period starting from when those securities are sold until they are repurchased using the effective interest method.

Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

Securities sold under agreements to repurchase are classified as other financial liabilities measured at amortized cost.

Efek hutang yang diterbitkan

x.

Debt securities issued

Efek hutang yang diterbitkan merupakan obligasi yang diterbitkan oleh Bank yang diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lainnya.

Debt securities issued are bonds issued by the Bank which are classified as other financial liabilities.

Surat berharga yang diterbitkan diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif.

The securities issued are recognized initially at fair value and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method (EIR). Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium associated related to the initial recognition and transaction costs that are an integral part of the effective interest rate.

Pinjaman yang diterima

y.

Fund borrowings

Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima oleh Bank dari Bank Indonesia, Pemerintah dan lembaga pembiayaan lain dengan kewajiban pembayaran berdasarkan perjanjian pinjaman.

Fund borrowings are funds received by the Bank from Bank Indonesia, the Government and other financing institutions with payment obligation based on borrowing agreements.

Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif.

Fund borrowings are recognized initially at fair value and subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method (EIR). Amortized cost is calculated by taking into account any discount or premium associated related to the initial recognition and transaction costs that are an integral part of the effective interest rate.

60



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) z.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pendapatan dan beban bunga

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) z.

Interest income and expense

Konvensional

Conventional

Pendapatan dan beban bunga diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.

Interest income and expenses are recognized in the consolidated statement of comprehensive income using the effective interest method. The effective interest rate is the rate that exactly discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the financial instrument (or, where appropriate, a shorter period) to the carrying amount of the financial asset or financial liability.

Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka pendapatan bunga setelahnya diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai.

If financial assets or group of similar financial asset have been impaired as a consequence of loss on impairment, then the interest income is subsequently based on interest rate used to discount the future cash flows in calculating impairment losses.

Syariah

Sharia

Pendapatan operasi syariah utama terdiri dari pendapatan dari transaksi murabahah dan istishna, pendapatan bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah, pendapatan dari transaksi ijarah muntahiyah bittamlik dan pendapatan lainnya. Pendapatan dari transaksi istishna diakui apabila telah terjadi penyerahan barang. Bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat angsuran diterima secara tunai (cash basis). Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari pendapatan dari Sertifikat Wadiah Bank Indonesia, pendapatan dari penempatan pada bank syariah lain dan pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. Pendapatan operasi utama lainnya diakui pada saat diterima.

The main sharia operating income consists of income from murabahah and istishna transactions, income from profit sharing of mudharabah and musyarakah financing, income from ijarah muntahiyah bittamlik and other income. Income from istishna is recognized upon delivery of goods. Profit sharing from mudharabah and musyarakah financing is recognized upon collection (cash basis). Other main operating income consists of income derived from Bank Indonesia Wadiah Certificates, placements with other Sharia banks, and revenue sharing from Sharia securities. Other main operating income is recognized upon collection.

61



2.

IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) z.

AKUNTANSI


YANG

2.

Pendapatan dan beban bunga (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) z.

Interest income and expense (continued)

Syariah (lanjutan)

Sharia (continued)

Sebelum 1 Januari 2014, pengakuan pendapatan transaksi murabahah dengan pembayaran tangguh atau secara angsuran dilakukan selama periode akad sesuai dengan metode efektif (anuitas).

Prior to January 1, 2014, murabahah income by deferred payment or by installment is recognized during the period of the contract based on effective method (annuity).

Sejak 1 Januari 2014, pendapatan atas piutang murabahah menggunakan metode setara tingkat imbal hasil efektif (margin efektif).

Since January 1, 2014, income from murabahah receivables using the effective rate of return method (effective margin).

Margin efektif adalah margin yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari piutang murabahah. Pada saat menghitung margin efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa datang dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan kerugian piutang di masa mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari margin efektif, biaya transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.

Effective margin is the margin that precisely discounts the estimated future cash payments or receipts through the expected life of the murabahah receivables. When calculating the effective margin, Bank estimates the future cash flows considering all contractual terms of the financial instrument, but does not consider the loss of receivables in the future. This calculation includes all commissions, provision fees and other forms accepted by the parties in the contract that are an inseparable part of the effective margin, transaction costs and all other premiums or discounts.

Pendapatan bagi hasil pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat diterima atau dalam periodeterjadinya hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang disepakati.

Mudharabah and musyarakah income are recognized when cash is received or in a period where the right of revenue sharing is due based on agreed portion (nisbah).

aa. Pendapatan provisi dan komisi

aa. Fees and commission

Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pinjaman, atau pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka waktu kontrak menggunakan metode suku bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Fees and commissions directly related to lending activities, or fee and commission income which relates to a specific period, is amortized over the term of the contract using the effective interest method and classified as part of interest income in the consolidated statement of comprehensive income.

Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka waktu dan/atau terkait dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan dicatat pada akun pendapatan operasional lainnya.

Fees and commissions that are not related to the credit activity or a period of time and/or associated with the service provided, are recognized as revenue at the time of the transaction and recorded under other operating income. 62




AKUNTANSI


YANG

2.

ab. Sewa operasi

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ab. Operating lease Leases, which do not transfer substantially all the risks and rewards of ownership are retained by the lessor, are classified as operating leases. Payments made under operating leases are charged to the consolidated statement of comprehensive income on a straight-line method over the period of the lease.

Kontrak sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset tetap berada ditangan perusahaan sewa-menyewa (lessor), maka sewa tersebut diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Pembayaran sewa operasi dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian menggunakan metode garis lurus selama masa sewa. ac. Pajak penghasilan

ac. Income tax

Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara pelaporan komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan.

Current tax expense is provided based on the estimated taxable income for the current year. Deferred tax assets and liabilities are recognized for temporary differences between the financial and the tax bases of assets and liabilities at each reporting date.

Aset pajak tangguhan diakui menggunakan metode posisi keuangan untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan, sepanjang besar kemungkinan perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang.

Deferred tax assets are recognized, using the statement of financial positionmethod, for all deductible temporary differences and carry forward of unused tax losses to the extent that it is probable that future taxable profits will be available against which the deductible temporary differences and carry forward of unused tax losses can be utilized.

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal neraca dan nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba fiskal yang memadai akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak tangguhan.

The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each reporting date and reduced to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the benefit of the deferred tax assets to be utilized.

Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan.

Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply to the year when the asset is realized or the liability is settled based on tax laws that have been enacted or substantively enacted as at statement financial position date.

63




AKUNTANSI


YANG

2.

ac. Pajak penghasilan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ac. Income tax (continued)

Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan, Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.

The related tax effects of the provisions for and/or reversals of all temporary differences during the year, including the effect of change in taxrates, are recognized as “Income Tax Benefit(Expense) - Deferred” and included in the determination of net profit or loss for the year, except to the extent that they relate to items previously charged or credited to equity.

Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima, atau apabila diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank, pada saat telah ada keputusan atas banding dan atau keberatan tersebut.

Amendment to tax obligation is recorded when an assessment letter is received or, if objected to or appealed against by the Bank, when the result of such appeal or objection is determined.

Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus.

Assets and liabilities on deferred tax and current tax can be offset if there is a legal enforceable right to offset.

ad. Imbalan kerja

ad. Employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek

Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan.

Short-term employee benefits such as wages, social security contributions, short-term compensated leaves, bonuses and other nonmonetary benefits are recognized during the period when services have been rendered. Short-term employee benefits are measured using undiscounted amounts.

Program pensiun iuran pasti

Defined contribution plan

Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta program pensiun iuran pasti Bank, dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan.

Contribution payable to a pension fund equivalent to a certain percentage of salaries for qualified employees under the Bank’s defined contribution plan is accrued and recognized as expense when services have been rendered by qualified employees. Actual payments are deducted from the contribution payable. Contribution payable is measured using undiscounted amounts.

Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya

Defined benefit plan and other long-term employee benefits

Imbalan pasca-kerja dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai yang menjadi peserta program pensiun Bank. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan Bank dan persyaratan minimum Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.

The post-employment benefits are accrued and recognized as expense when services have been rendered by qualified employees. The benefits are determined based on the Bank’s regulations and the minimum requirements of Labor Law No. 13/2003, whichever is higher. 64




AKUNTANSI


YANG

2.

ad. Imbalan kerja (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ad. Employee benefits (continued)

Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan)

Defined benefit plan and other long-term employee benefits (continued)

Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaris ditentukan berdasarkan metode Projected Unit Credit.

The post-employment benefits and other longterm employee benefits are actuarially determined using the Projected Unit Credit Method.

Penyisihan biaya jasa masa lalu ditangguhkan dan diamortisasi selama sisa masa kerja ratarata yang diharapkan dari karyawan yang memenuhi syarat tersebut. Selain itu, penyisihan untuk biaya jasa kini dibebankan langsung pada operasi tahun/periode berjalan. Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial neto yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset dana pensiun, pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian aktuarial yang melebihi batas 10% tersebut diakui atas dasar metode garis lurus selama ekspektasi rata-rata sisa masa kerja karyawan yang memenuhi syarat.

Provisions made pertaining to past service costs are deferred and amortized over the expected average remaining service years of the qualified employees. Furthermore, provisions for current service costs are directly charged to operations of the current year/period. Actuarial gains or losses arising from adjustments and changes in actuarial assumptions are recognized as income or expense when the net cumulative unrecognized actuarial gains or losses at the end of the previous reporting period exceed 10% of the present value of the defined benefit obligations or 10% of the fair value of plan assets, at that date. The actuarial gains or losses in excess of the aforementioned 10% threshold are recognized on a straightline method over the expected average remaining service years of the qualified employees.

Keuntungan atau kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu dari imbalan kerja jangka panjang lainnya langsung diakui pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

Actuarial gains or losses and past service costs from other long-term employee benefits are recognized directly in the statement of comprehensive income of the current period.

ae. Laba per saham dasar

ae. Basic earnings per share Basic earnings per share amounts are computed by dividing income for the year attributable to equity holders of the parent entity by the weighted average number of shares outstanding during the year.

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar selama tahun berjalan. af. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi

af. Transactions with related parties In the normal course of its business, the Bank and subsidiaries enters into transactions with related parties which are defined under SFAS No. 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosures”.

Dalam menjalankan usahanya, Bank dan entitas anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi 2010) tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.

65



IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) af. Transaksi (lanjutan)

dengan

AKUNTANSI pihak-pihak


YANG

2.

berelasi

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) af. Transactions (continued)

with

related

parties

Suatu pihak dianggap berelasi dengan Bank dan entitas anak jika: i. suatu pihak yang secara langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak (i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama, dengan Bank dan entitas anak; (ii) memiliki pengaruh signifikan atas Bank dan entitas anak; atau (iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank dan entitas anak;

The Bank and subsidiaries consider the following as their related parties: i. a person who, directly or indirectly through one or more intermediaries, (i) controls, or controlled by, or under common control with the Bank and subsidiaries , (ii) has significant influence over the Bank and subsidiaries or (iii) has joint control over the Bank and subsidiaries;

ii. suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha yang sama dengan Bank dan entitas anak;

ii.

an entity which is a member of the same group as the Bank and subsidiaries;

iii. suatu pihak yang merupakan ventura bersama di mana Bank dan entitas anak sebagai venturer;

iii.

an entity which is a joint ventures of a third party in which the Bank and subsidiaries have ventured in;

iv. suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Bank dan entitas anak;

iv. a member of key management personnel of the Bank and subsidiaries;

v. suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (i) atau (iv);

v.

vi. suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh beberapa entitas, langsung maupun tidak langsung, individu seperti diuraikan dalam butir (iv) atau (v);

vi. an entity that is controlled, jointly controlled or significantly influenced, directly or indirectly by the person described in clause (iv) or (v);

vii. suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank dan entitas anak atau entitas terkait Bank dan entitas anak.

vii. an entity which is a post-employment benefit plan for the benefit of employees of either the Bank and subsidiaries or an entity related to the Bank and subsidiaries.

Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan dengan syarat dan kondisi yang sama dengan transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi yang dilakukan Bank telah memenuhi peraturan Otoritas Jasa Keuangan (Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) No. IX.E.1 tentang “Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu”, pada saat transaksi-transaksi tersebut dilakukan. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 43.

Transactions with related parties are made on the same term and conditions as those transactions with third parties. All transaction done by Bank have complied with Otoritas Jasa Keuangan(Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan) Regulation No. IX.E.1 regarding “The affiliate transactions and conflict of interest of certain transactions”, at the time the transaction were made. All material transactions and balances with related parties are disclosed in the relevant notes to the financial statements and the details have been presented in Note 43 of the financial statements. 66

a close family member of the person described in clause (i) or (iv);




AKUNTANSI


YANG

2.

ag. Dividen

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ag. Dividends Dividends distribution to the shareholders is recognized as a liability in the consolidated financial statements at the date when the dividend distribution is approved by the shareholders.

Pembagian dividen kepada para pemegang saham diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian pada tanggal dividentersebut disetujui oleh para pemegang saham. ah. Informasi segmen usaha

ah. Business segment information

Informasi segmen diungkapkan untuk memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis yang mana Bank dan entitas anak terlibat dalam lingkungan ekonomi dimana Bank dan entitas anak beroperasi.

Segment information is disclosed to enable users of financial statement to evaluate the nature and financial effects of the business activities in which the Bank and subsidiaries are involved in and the economic environment where the Bank and subsidiaries operate.

Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:

An operating segment is a component of an entity: 1)

1) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);

that engages in business activities from which it may earn revenues and incur expenses (including revenues and expenses relating to transactions with other components of the same entity);

2) whose operating results are reviewed regularly by the entity’s chief operating decision maker to make decisions about resources to be allocated to the segment and assess its performance; and

2) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan

3)

3) tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.

for which discrete financial information is available.

Bank dan entitas anak menyajikan segmensegmen operasi berdasarkan laporan internal Bank dan entitas anak yang disajikan kepada pengambil keputusan operasional. Pengambil keputusan operasional adalah Direksi.

The Bank and subsidiaries present operating segments based on their internal reporting to the chief operating decision maker. The chief operating decision maker is the Board of Directors.

Bank telah mengidentifikasi dan mengungkapkan informasi keuangan berdasarkan kegiatan bisnis dimana Bank terlibat (segmen usaha). Segmen pendapatan, biaya, hasil, aset dan liabilitas, termasuk bagian yang dapat diatribusikan langsung kepada segmen, serta yang dapat dialokasikan dengan dasar yang memadai untuk segmen tersebut.

The Bank identifies and discloses financial information based on the business activities in which the Bank engages (business segments) in. Segment revenues, expenses, income, assets and liabilities include ítems directly attributable to a segment as well as those that can be allocated on a reasonable basis to that segment.

67




AKUNTANSI


YANG

2.

ai. Biaya emisi penerbitan saham

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ai. Issuance cost on shares issued In accordance with the Regulation No. VIII.G.7 attached to the Decision Letter of the Chairman of BAPEPAM-LK No. KEP-347/ BL/2012 dated June 25, 2012 regarding “Financial Statements Presentation and Disclosure for Issuers or Public Companies”, the issuance costs related to offering of shares to the public (including preemptive rights issue) are deducted directly from the proceeds and presented as a deduction on “Premium on Share Capital – Net of share issuance cost” account, as part of Equity in the consolidated statements of financial position.

Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 lampiran Surat Keputusan Ketua BAPEPAMLK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25Juni 2012 mengenai “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”, biaya-biaya emisi yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham kepada masyarakat (termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisidan disajikan sebagai pengurang pada akun “Agio Saham – setelah dikurangi biaya emisi saham”, sebagai bagian dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian. aj. Perubahan dalam kebijakan akuntansi dan pengungkapan

aj. Changes in disclosures

accounting

policies

and

Bank telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2014, yang dianggap relevan dengan laporan keuangan Bank, yaitu PSAK No. 102 (Revisi 2014), “Murabahah”, yang merupakan penyempurnaan dari PSAK No. 102 yang diterbitkan pada tahun 2008, perihal kriteria transaksi murabahah sehubungan dengan pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapannya.

The Bank adopted the revised accounting standard on January 1, 2014, which is considered relevant to the Bank’s financial statements. The revised standard is SFAS No. 102 (Revised 2014), “Murabahah”, which represents improvement of SFAS No. 102 issued in 2008, regarding criteria of murabahah transaction in relation with the recognition, measurement, presentation and disclosure.

Dampak dari penerapan PSAK No. 102 (revisi 2014) terhadap penurunan nilai aset keuangan yang timbul dari transaksi murabahah telah dibebankan sepenuhnya dalam laporan laba rugi komprehensif tahun 2014 atas dasar materialitas.

The impact of the SFAS No. 102 (revised 2014) on impairment of financial assets arising from murabahah transactions have been fully charged to 2014 statement of comprehensive income on the basis of materiality.

ak. Modal saham

ak. Capital stock Capital stock is measured at par value for all shares issued.

Modal saham diukur pada nilai nominal untuk semua saham yang diterbitkan. al. Saldo laba

al. Retained earnings Retained earnings represent the cumulative balance of the Bank and subsidiaries’ results of operations, dividend distributions, prior period adjustments, effects of the changes in accounting policy and other capital adjustments.

Saldo laba merupakan saldo kumulatif dari hasil operasi Bank dan entitas anak, pembagian dividen, penyesuaian periode sebelumnya, efek dari perubahan kebijakan akuntansi dan penyesuaian modal lainnya.

68




AKUNTANSI


YANG

2.

am. Provisi

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) am. Provisions

Provisi diakui jika Bank dan entitas anak memiliki liabilitas kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut akan mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.

Provisions are recognized when the Bank and subsidiaries have a present obligation (legal or constructive) where, as a result of a past event, it is probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate can be made of the amount of the obligation.

Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan.

Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect the current best estimate. If it is no longer probable that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation, the provision is reversed.

an. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non-produktif dan komitmen dan kontinjensi

an. Allowance for impairment losses on nonearning assets and commitments and contingencies In accordance with Bank Indonesia Circular Letter (SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP dated December 23, 2011, the Bank is not required to provide an allowance for impairment losses on non-earning assets and administrative account transactions (commitments and contingencies), but the Bank should still calculate the allowance for impairment losses in accordance with the applicable accounting standards (except for Sharia Business Units based on Bank Indonesia Regulation No.13/13/PBI/2011 dated March 24, 2011).

Sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia (SE-BI) No. 13/658/DPNP/DPnP tanggal 23 Desember 2011, Bank tidak diwajibkan lagi untuk membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas aset non-produktif dan transaksi rekening administratif (komitmen dan kontinjensi), namun Bank tetap harus menghitung cadangan kerugian penurunan nilai mengacu pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku (kecuali Unit Usaha Syariah berdasarkan peraturan Bank Indonesia No. 13/13/PBI/2011 tanggal 24 Maret 2011). ao. Peristiwa setelah periode pelaporan

ao. Events after the reporting period Any post year end event that provides additional information about the Bank’s and subsidiaries’ financial position (adjusting event) is reflected in the consolidated financial statements. Post year end events that are not adjusting events, if any, are disclosed when material to the consolidated financial statements.

Setiap peristiwa setelah akhir tahun yang menyebabkan tambahan informasi mengenai posisi keuangan Bank dan entitas anak (adjusting event) akan disesuaikan dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan merupakan adjusting events, jika ada, akan diungkapkan ketika memiliki dampak material terhadap laporan keuangan konsolidasian.

69




PENILAIAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

3.

SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS AND ESTIMATES

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya.

The preparation of the consolidated financial statement requires management to make judgments, estimates and assumptions that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at the end of the reporting period. Uncertainty about these assumptions and estimates could result in outcomes that require a material adjustment to the carrying amounts of the asset and liability affected in future periods. The Group is

Pertimbangan

Judgments

Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:

The following judgments are made by management in the process of applying the accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial statements:

Usaha yang berkelanjutan

Going concern

Manajamen Bank dan entitas anak telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan entitas anak memilki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank dan entitas anak untuk melanjutkan usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan konsolidasian telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.

The Bank’s and subsidiaries’ management has made an assessment of the Bank’s and subsidiaries’ abilities to continue as a going concern and is satisfied that the Bank and subsidiaries have the resources to continue its business for the foreseeable future. Furthermore, the management is not aware of any material uncertainties that may cast significant doubt to the Bank’s and subsidiaries’ abilities to continue as a going concern. Therefore, the consolidated financial statement continues to be prepared on the going concern basis.

Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan

Classification of financial assets and financial liabilities

Bank dan entitas anak menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti diungkapkan pada Catatan 2.

The Bank and subsidiaries determine the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in SFASNo. 55 (Revised 2011). Accordingly, the financial assets and financial liabilities are accounted for in accordance with the accounting policies disclosed in Note 2.

Nilai wajar atas instrumen keuangan

Fair value of financial instruments

Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika.

Where the fair values of financial assets and financial liabilities recorded on the consolidated statement of financial position cannot be derived from active markets, they are determined using a variety of valuation techniques that include the use of mathematical models.

70




PENILAIAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

3.

SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS AND ESTIMATES (continued)

Pertimbangan (lanjutan)

Judgments (continued)

Nilai wajar atas instrumen keuangan (lanjutan)

Fair value of financial instruments (continued)

Masukan (input) untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan manajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan manajemen tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti volatilitas dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.

The inputs to these models are derived from observable market data where possible, but where observable market data are not available, judgment is required to establish fair values. The judgment include considerations of liquidity and model inputs such as volatility and discount rates, prepayment rates and default rate assumptions.

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo

Held-to-maturity securities

Surat berharga dengan klasifikasi dimiliki hingga jatuh tempo membutuhkan judgment yang signifikan. Dalam membuat judgment ini, Bank dan entitas anak mengevaluasi intensi dan kemampuan untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo. Jika Bank dan entitas anak gagal untuk memiliki investasi ini hingga jatuh tempo selain dalam kondisi-kondisi tertentu sebagai contoh, menjual dalam jumlah yang insignifikan saat mendekati jatuh tempo, Bank dan entitas anak harus mereklasifikasi seluruh portofolio tersebut menjadi surat berharga yang tersedia untuk dijual. Surat berharga yang tersedia untuk dijual tersebut akan diukur pada nilai wajar dan bukan menggunakan biaya yang diamortisasi.

The classification under held-to-maturity securities requires significant judgment. In making this judgment, the Bank and subsidiaries evaluate their intention and ability to hold such investments to maturity. If the Bank and subsidiaries fail to keep these investments to maturity other than in certain specific circumstances for example, selling an insignificant amount close to maturity, they will be required to reclassify the entire portfolio as available-for-sale securities. The available-for-sale securities will be measured at fair value and not at amortized cost.

Aset keuangan yang tidak memiliki harga pasar

Financial assets not quoted in an active market

Bank dan entitas anak mengklasifikasikan aset keuangan dengan mengevaluasi, antara lain, apakah nilai tersebut dikutip atau tidak di pasar aktif. Termasuk dalam evaluasi pada apakah aset keuangan yang dikutip di pasar aktif adalah penentuan apakah harga pasar dapat segera dan secara teratur tersedia, dan apakah mereka mewakili harga aktual dan teratur terjadi transaksi pasar secara arms-length.

The Bank and subsidiaries classifiy financial assets by evaluating, among others, whether the asset is quoted or not in an active market. Included in the evaluation on whether a financial asset is quoted in an active market is the determination on whether quoted prices are readily and regularly available, and whether those prices represent actual and regularly occurring market transactions on an arm’s length basis.

Kontinjensi

Contingencies

Ketika Bank dan entitas anak sedang terlibat dalam proses hukum, perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan konsultan hukum Bank dan entitas anak didasarkan pada analisis hasil yang potensial.

When the Bank and subsidiaries are currently involved in legal proceedings, the estimate of the probable cost for the resolution of claims has been developed in consultation with the aid of the legal counsel handling the Bank’s and subsidiaries’ defense in this matter and is based upon an analysis of potential results.

71





3.


Pertimbangan (lanjutan)

Judgments (continued)

Kontinjensi (lanjutan)

Contingencies (continued)

Manajemen Bank dan Entitas Anak tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar kemungkinan, bagaimanapun, bahwa hasil operasi di masa depan dapat secara material terpengaruh oleh perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari strategi yang terkait dengan hal tersebut.

Management and Subsidiaries does not believe that the outcome of this matter will affect the results of operations. It is probable, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the estimates or in the effectiveness of the strategies relating to these proceedings.

Estimasi dan Asumsi

Estimates and Assumptions

Asumsi dan estimasi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Bank dan entitas anak mendasarkan asumsi dan estimasi yang digunakan pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun.

The key estimates and assumptions concerning the future and other key sources of estimating uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial year are disclosed below. The Bank and subsidiaries based their assumptions and estimates on parameters available when the consolidated financial statements were prepared.

Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau situasi yang timbul di luar kendali Bank dan entitas anak. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan pada saat terjadinya.

Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes or circumstances arising beyond the control of the Bank and subsidiaries. Such changes are reflected in the assumptions when they occur.

Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan pembiayaan/piutang syariah

Allowance for impairment losses on loans and sharia financing/receivables

Bank dan entitas anak menelaah portofolio pinjaman dan piutang setiap tahun untuk menilai penurunan nilai dengan memperbaharui provisi yang dibentuk selama periode yang diperlukan berdasarkan analisis berkelanjutan dan pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas kredit.

The Bank and subsidiaries review its loan portfolio and receivables to assess impairment on an annual basis with updating provisions made during the intervals as necessary based on the continuing analysis and monitoring of individual accounts by credit officers.

Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, Bank dan entitas anak membuat penilaian, apakah terdapat data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang dapat diukur dalam laporan perkiraan arus kas masa depan dari portofolio pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat diidentifikasi secara individual dalam portofolio tersebut.

In determining whether an impairment loss should be recorded in the consolidated statements of comprehensive income, the Bank and subsidiaries make judgments as to whether there is any observable data indicating that there is a measurable decrease in the estimated future cash flows from a portfolio of loans before the decrease can be identified with an individual loan in that portfolio.

72





3.


Estimasi dan Asumsi (lanjutan)

Estimates and Assumptions (continued)

Cadangan kerugian penurunan nilai dari kredit dan pembiayaan/piutang syariah (lanjutan)

Allowance for impairment losses on loans and sharia financing/receivables (continued)

Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi perubahan yang merugikan pada status pembayaran kelompok debitur, atau kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. Bank dan entitas anak menggunakan perkiraan dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika menentukan tingkat penyisihan yang diperlukan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan terhadap jumlah penyisihan di masa yang akan datang.

This evidence may include observable data indicating that there has been an adverse change in the payment status of borrowers in a group, or national or local economic conditions that correlate with defaults on assets in the group. The Bank and subsidiaries use estimates in the amount and timing of future cash flows when determining the level of allowance required. Such estimates are based on assumptions about a number of factors and actual results may differ, resulting to future changes in the allowance.

Penurunan nilai untuk surat berharga

Impairment of debt securities

Bank dan entitas anak menentukan bahwa surat berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.

The Bank and subsidiaries determine that securities are impaired based on the same criteria as financial assets carried at amortized cost.

Umur ekonomis dari aset tetap

Useful lives of premises and equipment

Bank dan entitas anak memperkirakan masa manfaat aset tetap berdasarkan periode dimana aset diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan secara komersial dan legal atau batasan lainnya atas penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, estimasi masa manfaat dari aset tetap didasarkan pada penilaian secara kolektif dengan menggunakan praktik industri, teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan aset serupa. Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh perubahan estimasi yang disebabkan oleh perubahan faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan keadaan saat pencatatan. Pengurangan taksiran masa manfaat dari aset tetap akan meningkatkan beban operasional yang diakui.

The Bank and subsidiaries estimate the useful lives of premises and equipment based on the period over which the assets are expected to be available for use. The estimated useful lives of premises and equipment are reviewed periodically and are updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence and legal or other limits on the use of the assets. In addition, estimation of the useful lives of premises and equipment is based on collective assessment of industry practice, internal technical evaluation and experience with similar assets. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in estimates brought about by changes in factors mentioned above. The amounts and timing of recorded expenses for any period would be affected by changes in these factors and circumstances. A reduction in the estimated useful lives of premises and equipment would increase the recorded operating expenses.

73





3.




Penurunan nilai aset non keuangan

Impairment of non-financial assets

Bank dan entitas anak mengevaluasi penurunan nilai aset apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut:

The Bank and subsidiaries assess impairment on assets whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount of an asset may not be recoverable. The factors that which could trigger an impairment review include the following:

a) Kinerja yang rendah secara signifikan jika dibandingkan dengan ekspektasi dari hasil operasi historis maupun proyeksi hasil operasi di masa yang akan datang;

a)

significant underperformance relative to expected historical or projected future operating results;

b) perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan

b)

significant changes in the manner of use of the acquired assets or the strategy for overall business; and

c) Industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif.

c)

significant negative industry or economic trends.

Bank dan entitas anak mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya untuk menjual dengan nilai pakai aset (atau unit penghasil kas).

The Bank and subsidiaries recognize an impairment loss whenever the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount. The recoverable amount is the higher of an asset’s (or Cash Generating Unit’s) fair value less costs to sell and its value in use.

Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan bagian daripada unit tersebut.

Recoverable amounts are estimated for individual assets or, if it is not possible, for the Cash Generating Unit to which the asset belongs.

Pengakuan aset pajak tangguhan

Recognition of deferred tax assets

Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal yang belum digunakan sejauh terdapat kemungkinan bahwa saldo rugi tersebut dapat dikompensasikan terhadap penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. Pertimbangan manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang seiring dengan strategi perencanaan pajak.

Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses and credits to the extent that it is probable that taxable income will be available against which the losses can be utilized. Significant management judgment is required to determine the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the likely timing and level of future taxable income together with future tax planning strategies.

74



4.



3.




Pengakuan aset pajak tangguhan (lanjutan)

Recognition of deferred tax assets (continued)

Bank dan entitas anak menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan mengurangi jumlah tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan.

The Bank and subsidiaries review their deferred tax assets at each consolidated statement of financial position date and reduce the carrying amount to the extent that it is no longer probable that sufficient taxable income will be available to allow all or part of the deferred tax assets to be utilized.

Nilai kini atas kewajiban pensiun

Present value of retirement obligation

Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan aktuaris. Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat kecacatan. Karena program tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang signifikan.

The cost of defined retirement pension plan and other post employment benefits is determined using actuarial valuations. The actuarial valuation involves making assumptions about discount rates, expected rates of return on assets, future salary increases, mortality rates and disability rate. Due to the long-term nature of these plans, such estimates are subject to significant uncertainty.

KAS

4. 30 September 2015/ September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Rupiah

Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Yuan China Dolar Hong Kong

Total

CASH 31 Desemberi/ December 31, 2014

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

1.879.844

566.936 146.939 28.515 21.045 25.078 300.000 915 3.100 8.420

8.306 1.512 469 217 96 37 20 7 16

462.049 92.556 21.750 14.420 35.157 413.000 915 3.100 1.960

2.760.428

Rupiah

5.723 868 327 146 116 43 18 6 3

Foreign currencies United States Dollar Singapore Dollar European Euro Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great Britain Poundsterling China Yuan Hong Kong Dollar

10.680

7.250

1.890.524

2.767.678

Total

The Rupiah balance includes cash in ATMs (Automatic Teller Machines) of Rp223,935 and Rp231,814, as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada Anjungan Tunai Mandiri (ATM) sebesar Rp223.935 dan Rp231.814 masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

75




GIRO PADA BANK INDONESIA

5. 30 September 2015/ September 30, 2015

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Rupiah Dolar Amerika Serikat Total

2.180.000

CURRENT INDONESIA

ACCOUNTS

WITH

BANK

31 Desember /December 31, 2014

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 6.574.612 31.937

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

4.520.000

6.606.549

5.121.962 55.980

Rupiah United States Dollar

5.177.942

Total

Dalam giro pada Bank Indonesia termasuk giro yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar Rp242.527 dan Rp208.290, masingmasing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

Current accounts with Bank Indonesia include current accounts based on sharia banking principles amounted to Rp242,527 and Rp208,290, as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Bank (tidak diaudit) pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

The minimum statutory reserves ratio (GWM) as of the Bank (unaudited) are as follows:


Rupiah Utama Sekunder Dolar Amerika Serikat Syariah - Rupiah

8,63% 19,91% 8,69% 5,01%

31 Desember 2014 December 31, 2014

8,17% 6,78% 10,50% 5,01%

Rupiah Primary Secondary United States Dollar Sharia- Rupiah

Rasio GWM pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 15/15/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2014 tentang “Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional”.

The calculation of the GWM ratios as of September 30, 2015 and December 31, 2014 is based on Bank Indonesia’s regulation (PBI) No. 15/15/PBI/2013 dated December 24, 2014, regarding “Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currencies for Conventional Commercial Banks”.

Pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, Bank harus memenuhi persyaratan GWM Utama dalam Rupiah dan mata uang asing masing-masing sebesar 8% dan GWM Sekunder masing-masing adalah sebesar 4% dalam Rupiah. Sedangkan rasio GWM berdasarkan prinsip syariah pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 dihitung berdasarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 15/16/PBI/2013 tanggal 24 Desember 2013 tentang “Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”.

As of September 30, 2015 and December 31, 2014, based on the above Bank Indonesia regulations, Bank is required to maintain primary GWM both in Rupiah and in foreign currencies of 8%. Bank is also required to maintain secondary GWM in Rupiah of 4% as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively. Whereas the calculation of the GWM ratios based on sharia principle as of September 30, 2015 and December 31, 2014 is based on Bank Indonesia’s regulation (PBI) No. 15/16/PBI/2013 dated December 24, 2013, regarding “Reserve Requirement in Rupiah and Foreign Currencies for Sharia Banks and Sharia Business Units”.

Pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, berdasarkan prinsip syariah Bank harus memenuhi persyaratan GWM dalam Rupiah dan mata uang asing masing-masing sebesar 8% dan 8%.

As of September 30, 2015 and December 31, 2014, based on the above Bank Indonesia regulations, based on sharia principle, Bank is required to maintain GWM both in Rupiah and in foreign currencies of 8% and 8%, respectively. 76



5.


GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan)

5.

GIRO PADA BANK LAIN a.

6.

Berdasarkan mata uang

Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Yuan Cina Dolar Australia Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris Yen Jepang

b.

By currency



Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount inforeign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

97.005 9.991.316 342.083 388.777 45.898 216.219 577.337 29.064 644.298

BANK

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS a.

30 September 2015/ September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

WITH

The Bank has complied with Bank Indonesia regulations concerning the minimum reserve requirements.

Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Giro Wajib Minimum.

6.

CURRENT ACCOUNTS INDONESIA (continued)

146.373 5.627 4.003 106 2.228 1.091 646 79

4.928.499 628.761 740.386 1.471.877 248.218 582.382 29.384 640.326

44.138

Rupiah

61.039 9.465 6.942 2.938 2.519 930 567 66

Foreign currencies United States Dollar European Euro Singapore Dollar Chinese Yuan Australian Dollar Hong Kong Dollar GreatBritain Poundsterling Japanese Yen

160.153

84.466

Total Cadangan kerugian penurunan nilai

257.158

128.604

Neto

257.084

(74)

Berdasarkan hubungan

(62) 128.542

b.

Total Allowance for impairment losses Net

Based on relationship



97.005

44.138

146.373 5.627 4.003 106 2.228 1.091 646 79

61.039 9.465 6.942 2.938 2.519 930 567 66

160.153

84.466


257.158

128.604

(74)

(62)

Total Allowance forimpairment losses

Neto

257.084

128.542

Net

Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Yuan Cina Dolar Australia Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris Yen Jepang

77

Third parties Rupiah Foreign currencies United States Dollar European Euro Singapore Dollar Chinese Yuan Australian Dollar Hong Kong Dollar Great Britain Poundsterling Japanese Yen




GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) c.

6.

Berdasarkan bank

c. 30 September/ September 30, 2015

Rupiah Bank Pemerintah Daerah PT BPD Lampung PT BPD Jawa Tengah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Jawa Timur PT BPD Kalimatan Selatan PT BPD DKI PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD Bali PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Riau PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Sumsel dan Babel

Bank Umum PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Andara PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906 Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk

Total Mata uang asing PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk Overseas-Chinese Banking Corporation, Singapura Standard Chartered Bank, Frankfurt Standard Chartered Bank, New York Standard Chartered Bank, Hongkong PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Industrial and Commercial Bank Of China Commerzbank, Frankfurt Australia and New Zealand Bank, Melbourne Citibank, New York National Australian Bank Ltd

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued) By bank


101 245 210 811 18 17 5 5 4 1 1 1

2.281 1.113 400 335 116 18 5 5 2 2 1 1

1.419

4.279

80.668

32.089

8.435

3.998

2.046 1.154 1.673 452 73 945 42

1.025 934 502 349 290 259 200

1

111

97

102

95.586

39.859

97.005

44.138

19.440 25.370

22.680 12.962

4.003

12.572

984

8.718

8.031

8.187

979 22.289

6.942 4.638

106 5.334

2.938 1.347

778 71.242 1.451

1.813 835 706

78

Rupiah Regional Banks PT BPD Lampung PT BPD Jawa Tengah PT BPD Sumatera Utara PT BPD Jawa Timur PT BPD Kalimatan Selatan PT BPD DKI PT BPD Sulawesi Selatan PT BPD Bali PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Riau PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Sumsel dan Babel

Commercial Banks PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna PT Bank Andara PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara 1906Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk

Total Foreign currencies PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk Overseas-Chinese Banking Corporation, Singapore Standard Chartered Bank, Frankfurt Standard Chartered Bank, New York Standard Chartered Bank, Hongkong PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Industrial and Commercial Bank Of China Commerzbank, Frankfurt Australia and New Zealand Bank, Melbourne Citibank, New York National Australian Bank Ltd




GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan)

c.

6.

Berdasarkan bank (lanjutan)

c. 30 September/ September 30, 2015

Mata uang asing (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Tokyo Indover Bank, Amsterdam

d.

66 62

Foreign currencies (continued) PTBank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Tokyo Indover Bank, Amsterdam

160.153

84.466


257.158

128.604

(74)

(62)

Total Allowance for impairment losses

Neto

257.084

128.542

Net

Tingkat suku bunga rata-rata per tahun

Rupiah Mata uang asing

d.

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

Average interest rates per annum


1,66% 0,00%

1,11% 0,00%

e.


Rupiah Foreign currencies

Movements in the impairment losses

allowance

for


__________________________

__________________________

Saldo awal Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan

62

91

12

(29)

Saldo akhir

74

62

Beginning balance Provision (reversal) during the year Ending balance

Management believes that the above allowance for impairment losses is adequate.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atastelah memadai. f.

By bank (continued)


78 68


e.

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (continued)

Berdasarkan kolektibilitas

f.

By collectibility The collectibility of current accounts with other banks are as follows:

Kolektibilitas giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 30 September/ September 30, 2015


Lancar Macet

257.090 68

128.542 62

Current Loss


257.158

128.604

Total

(74)

(62)


Neto

257.084

128.542

Net

79




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN a.

7.

Berdasarkan hubungan dan mata uang

a.

30 September/September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Pihak ketiga Rupiah Deposit Facility Bank Indonesia Call Money Deposito berjangka Tabungan SBSN BI Lainnya

Mata uang asing Deposit Facility

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS


Based on relationship and currency

31 Desember/December 31, 2014 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

4.761.300 2.375.000 343.942 3.110 32.414 151.491

2.730.322 1.625.000 310.261 7.323 29.432

7.667.757

4.702.338

43.000.260

629.953

5.000.000

8.297.210 Cadangan kerugian penurunan nilai Neto

b.

c.

Foreign currencies Deposit Facility

61.925 4.764.263

(3.999)

(3.154)

8.293.211

Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo

Third parties Rupiah Deposit Facility Bank Indonesia Call Money Time Deposits Savings SBSN BI Others

Allowancefor impairmentlosses

4.761.109

b.

Net

By remaining period until maturity



≤ 1 bulan > 1 bulan ≤ 3 bulan > 3 bulan ≤ 6 bulan

8.283.268 13.942 -

4.464.263 300.000 -

≤ 1 month > 1 month ≤ 3 months > 3 months ≤ 6 months


8.297.210

4.764.263

Total

Neto

8.293.211

4.761.109



(3.999)

Berdasarkan jenis

Rupiah Deposit Facility Bank Indonesia Call money Deposito berjangka Tabungan SBSN BI Lainnya

(3.154)

c.

Allowance for impairment losses Net

By type

Rupiah Deposit Facility Bank Indonesia Call money Time deposits Savings SBSN BI Others

4.761.300 2.375.000 343.942 3.110 32.414 151.491

2.730.322 1.625.000 310.261 7.323 29.432

7.667.257

4.702.338

629.953

61.925

Deposit Facility


8.297.210

4.764.263


Neto

8.293.211

Mata uang asing

Deposit Facility

Foreign currencies

(3.999)

80

(3.154) 4.761.109

Net



7.


PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) d.

7.

Berdasarkan jenis dan nama bank

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) d.


By type and counterparty bank


Rupiah Deposit Facility

Bank Indonesia

Rupiah Deposit Facility

4.761.300

2.730.322

300.000 225.000 180.000 375.000 150.000 -

300.000 230.000 230.000 100.000 70.000 40.000 15.000

295.000 250.000 100.000 50.000 225.000 25.000 100.000 100.000

125.000 40.000 125.000 100.000 100.000 50.000 30.000 20.000 50.000 -

2.375.000

1.625.000

3.460 4.000 1.295 1.000

3.780 3.000 1.295 1.000

112 75 70.000 10.000 75.000

111 75 30.000 102.000 95.000 -

4.000 75.000 100.000

1.000 73.000 -

343.942

310.261

Call Money

PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT BPD Kalimantan Timur PT Bank Pan Indonesia Tbk PT BPD Riau PT Bank OCBC NISP Tbk PT BPD Jambi PT BPD Sulawesi Tengah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Danamon IndonesiaTbk PT Bank Permata Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Nusa Tenggara Barat Standard Chartered Bank The Hongkong & Shanghai Bank PT Bank Chinatrust Indonesia PT Bank CIMB Niaga Tbk PT BPD Aceh PT BPD Kalimantan Selatan PT BPD DKI Jakarta PT BPD Jawa Tengah PT BPD Jawa Timur PT BPD Nagari PT BPD Maluku PT BPD Lampung PT BPD Bengkulu PT BPD Sulawesi Tenggara PT Bank Sinarmas PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

Call Money

Deposito berjangka

PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank MegaTbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Sahabat Sampoerna PT BPD Jawa Tengah PT Bank Danamon IndonesiaTbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara1906 Tbk BPR Kota Bandung PT Bank BNI Syariah BPD Jawa Tengah

Bank Indonesia PT Bank Bukopin Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT BPD Kalimantan Timur PT Bank Pan Indonesia Tbk PT BPD Riau PT BankOCBC NISP Tbk PT BPD Jambi PT BPD Sulawesi Tengah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Danamon IndonesiaTbk PT Bank Permata Tbk PT BPD Sumatera Utara PT BPD Nusa Tenggara Barat Standard Chartered Bank The Hongkong & Shanghai Bank PT Bank Chinatrust Indonesia PT Bank CIMB Niaga Tbk PT BPD Aceh PT BPD Kalimantan Selatan PT BPD DKI Jakarta PT BPD Jawa Tengah PT BPD Jawa Timur PT BPD Nagari PT BPD Maluku PT BPD Lampung PT BPD Bengkulu PT BPD Sulawesi Tenggara Bank Sinarmas PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Time deposits

81

PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Andara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank SahabatSampoerna PT BPD Jawa Tengah PT Bank Danamon IndonesiaTbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Himpunan Saudara1906 Tbk BPR Kota Bandung PT BankBNI Syariah BPD Jawa Tengah




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) d.

Berdasarkan (lanjutan)

jenis

dan

nama

7.

bank

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) d.



2.855 -

4.343 2.000

142 1 11 40 61

567 229 161 21 2

3.110 32.414

7.323 -

151.491

29.432

7.667.257

4.702.338

629.953

61.925

8.297.210

4.764.263

Tabungan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PD PK Garut PT Bank Rakyat Indonesia Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPR Karyajatnika Sadaya PT Bank Mega Tbk SBSN BI Lainnya

Mata uang asing Deposit Facility


(3.999)

Neto

8.293.211

f.

SBSN BI Others

Foreign currencies Deposit Facility


4.761.109

Net

As of September 30, 2015 and December 31, 2014, placements with Bank Indonesia and other banks include placements based on sharia banking principles with carrying amounts of Rp728,714 and Rp1,288,600, respectively.


Rupiah Dolar Amerika Serikat

Savings PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PD PK Garut PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT BPR Karyajatnika Sadaya PT Bank Mega Tbk

(3.154)

Dalam penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain termasuk penempatan yang didasarkan pada prinsip perbankan syariah dengan nilai tercatat sebesar Rp728.714 dan Rp1.288.600 masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014. e.

By type and counterparty bank (continued)

e.




7,15% 0,09%

6,47% 0,23%


Movements in the impairment losses

allowance


f.


for



3.154

352

Beginning balance

845

2.802

Provision(reversal)during the year

Saldo akhir

3.999

3.154

Ending balance

82




PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN (lanjutan) f.

7.

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS (continued) f.

Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan)

Management believes that the above allowance for impairment losses is adequate.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah memadai.

8.

Movements in the allowance for impairment losses (continued)

g. Informasi mengenai klasifikasi aset keuangan yang mengalami penurunan nilai dan tidak mengalami penurunan nilai diungkapkan pada Catatan 46.

g.

Information with respect to classification of impaired and not impaired of financial assets are disclosed in Note 46.

h.

h.

Therange of interest rates per annum for placements with Bank Indonesia and other banksare disclosed in Note 49.

Kisaran tingkat suku bunga per tahun untuk penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diungkapkan pada Catatan 49.

TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF

8.

DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE As of December 31, 2014 the Bank has no derivatives receivable and payable. In September 30, 2015 Bank has a derivatives receivable and payable are as follow:

Pada tanggal 31 Desember 2014 bank tidak memiliki tagihan dan liabilitas derivatif. Pada tanggal 30 September 2015, Bank memiliki tagihan dan liabilitas derivatif adalah sebagai berikut: a. Berdasarkan mata uang dan jenis

a.

Based on currency and type

30 September 2015/September 30, 2015

Instrumen Spot - Jual Dolar Amerika Serikat

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Tagihan derivatif ekuivalen Rupiah/ Derivatives Receivable Equivalent Rupiah

2.375

Total

Liabilitas derivatif ekuivalen Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Instrument

35

-

Spot - Sell United Stated Dollar

35

-

Total

31 Desember 2014/December 31, 2014

Instrumen Spot - Jual Dolar Amerika Serikat


Tagihan derivatif ekuivalen Rupiah/ Derivatives Receivable Equivalent Rupiah

-

Total

83

Liabilitas derivatif ekuivalen Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Instrument

-

-

Spot - Jual United Stated Dollar

-

-

Total



TAGIHAN (lanjutan)

DAN

LIABILITAS


DERIVATIF

8.

b. Berdasarkan hubungan

b. 2015

9.

Based on relationship

2014

Tagihan derivatif Pihak ketiga

35

-

Derivatives receivable Third parties

Total

35

-

Total

SURAT BERHARGA a.

DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued)

9.

Berdasarkan jenis dan mata uang

MARKETABLE SECURITIES a.


By type and currency


Dimiliki hingga jatuh tempo

Held-to-maturity

Pihak ketiga Rupiah

Third parties Rupiah

Obligasi Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Sukuk

6.589.598 1.821.205 543.193 1.044.178

2.377.902 2.250.000 1.784.157 857

Total

9.998.174

6.412.916

Nilai wajar melalui laba rugi

Fair value through profit or loss

Pihak ketiga Rupiah Reksadana Obligasi

Neto

Bonds Deposit Certificates of Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia Sukuk

Third parties Rupiah 747.913 335.305

454.823 257.632

1.083.218

712.455

11.081.392

7.125.371

84

Mutual funds Bonds

Net




SURAT BERHARGA (lanjutan) b.

9.

Berdasarkan penerbit

b. 30 September/ September 30, 2015

Bank Indonesia Perusahaan non-bank PT BNI Asset Management PT GAP Capital PT Perum Pegadaian (Persero) Tbk PT Mandiri Manajemen Investasi PT Danareksa (Persero) PT Bahana TCW Investment Management PT Indosat Tbk PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk Sektor Swasta PLN PT Pupuk Indonesia Indonesia Eximbank

Bank PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank TabunganPensiunan Nasional Tbk PT BPD Sumatera Barat PT Bank Pan Indonesia Tbk PT BPD Lampung PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT BPD Sulawesi Selatan PT Bank DKI PT Mandiri Pemerintah Total

MARKETABLE SECURITIES (continued)

2.364.398 543.841 93.890 2.000 57.600 30.000 26.702 175.293 45.881 15.000 10.000 41.922 84.019 75.051 388.535

By issuer


4.034.157

Bank Indonesia

Non-bank companies 286.108 PTBNI Asset Management 88.942 PT GAP Capital 60.000 PT Perum Pegadaian (Persero) Tbk 54.545 PT Mandiri Manajemen Investasi 30.000 PT Danareksa (Persero) 25.228 PT Bahana TCW Investment Management 25.000 PT Indosat Tbk PT Permodalan Nasional 20.000 Madani (Persero) 15.000 PT Aneka Tambang (Persero) Tbk 10.000 PT Jasa Marga (Persero) Tbk Sektor Swasta PLN PT Pupuk Indonesia Indonesia Eximbank

1.589.734

614.823

299.071

59.982

186.814

47.138

10.000 73.038 52.101 32.948 35.014 142.543 171.922 15.000 12.000

49.988 40.000 29.543 30.000 35.072 30.000 25.000 25.000 20.105 15.000 12.000

102.990 2.009 2.017 47.940

4.966 2.020 -

Banks PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT BPD Sumatera Barat PT Bank Pan Indonesia Tbk PT BPD Lampung PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Tbk PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT BPD Sulawesi Selatan PT Bank DKI PT Mandiri

1.185.407

425.814

5.941.853

2.050.577

Government

11.081.392

7.125.371

Total

85




SURAT BERHARGA (lanjutan) b.

9.

Berdasarkan penerbit (lanjutan)

MARKETABLE SECURITIES (continued) b.b. ByBy issuer issuer (continued) The bond ratings based on the result of rating by PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) and Fitch Rating as of September 30, 2015 and December 31, 2014 are as follows:

Peringkat obligasi berdasarkan hasil pemeringkatan oleh PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) dan Fitch Rating pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

c.



PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Pegadaian (Persero) PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Danareksa (Persero)

AAA AA+ AA A

AAA AA+ AA A

PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Lampung PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau PT BPD Sumatera Barat PT BPD Sulawesi Selatan PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Indosat Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Permodalan Nasional Madani (Persero) PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank DKI PT BPD Jatim Tbk PT Agung Podomoro Tbk PT Mayora Tbk PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) Tbk PT Eximbank Tbk PT Chinatrust PT HSBC PT Standard Chartered

AAA A A A AAA A AAA

AAA A A A AAA A AAA

Rupiah Kurang dari 1 tahun 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 - 15 tahun Total

PT BPD Sulawesi Utara PT BPD Lampung PT BPD Sumatera Utara PT BPD Riau PT BPD Sumatera Barat PT BPD Sulawesi Selatan PTBank CIMB Niaga Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Indosat Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan AA Nasional Tbk PT Permodalan Nasional A Madani (Persero) AAA PT Bank OCBC NISP Tbk AA+ PT Bank Internasional Indonesia Tbk AA PTJasa Marga (Persero) Tbk AAA PT Bank Rakyat Indonesia Tbk AA PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk AAA PT Bank Permata Tbk AAA PT Bank Mandiri (Persero) Tbk AAPT Bank DKI PT BPD Jatim Tbk PT Agung Podomoro Tbk PT Mayora Tbk - PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Tbk PT Pupuk Indonesia (Persero) Tbk PT Eximbank Tbk PT Chinatrust PT HSBC PT Standard Chartered

AA+ A AAA AAA AA AAA AA AAA AAA AAA+ A AAAAA AAA AAA A3 A+ A+

Berdasarkan jatuh tempo

PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Pegadaian (Persero) PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Danareksa (Persero)

c.

By maturity



4.668.305 4.059.257 853.112 1.500.718

5.769.710 1.100.739 4.854 250.068

Rupiah Less than 1 year 1 - 5 years More than5 - 10 years More than 10 - 15 years

11.081.392

7.125.371

Total

86




SURAT BERHARGA (lanjutan) d.

Berdasarkan pemerintah

pemerintah

9. dan

bukan

d. By government and non-government


Pemerintah Sertifikat Deposito Bank Indonesia Sertifikat Bank Indonesia Surat Utang Negara Sukuk Obligasi Ritel Indonesia Surat Perbendaharaan Negara

e.

2.202.019 1.832.138 816.577 495.777 466.043 272.180

8.306.251

6.084.734

2.027.228 747.913

585.814 454.823

2.775.141

1.040.637

11.081.392

7.125.371


Rupiah

f.


1.821.205 543.193 3.874.716 1.044.178 784.630 238.329

Bukan pemerintah Obligasi Reksadana

Total

MARKETABLE SECURITIES (continued)

e.

Government Deposit Certificates of Bank Indonesia Certificates of Bank Indonesia Government Bonds Sukuk Indonesia Ritel Bonds Government Treasury Bills

Non-government Bonds Mutual funds

Total


30 September / September 30, 2015


7,91%

7,75%

Rupiah

Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan karena pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, surat berharga tidak mengalami penurunan nilai.

f.

Management believes that the allowance for impairment losses is not necessary because as of September 30, 2015 and December 31, 2014, marketable securities are not impaired.

g. Bank mengakui keuntungan yang belum direalisasi-neto dari kenaikan nilai surat berharga untuk nilai wajar melalui laba rugi sebesar Rp1.040 dan Rp67.934 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, yang disajikan dalam akun “Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga - neto” di laporan laba rugi komprehensif.

g.

The Bank unrealized gain - net from the increase in value of fair value securities amounting to Rp1,040 dan Rp67,934 for the years ended September 30, 2015 and December 31, 2014 which is presented in the statement of comprehensive income as “Unrealized gain on changes in fair value of securities - net”.

87




10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI

10. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO RESELL

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 30 September 2015 adalah sebagai berikut:

Marketable securities purchased under agreements to resell as of September 30, 2015 are as follows:

30 September/September 30, 2015

Counterpart

Jenis Surat Berharga/ Type of Securities

Nilai Nominal/ Nominal Amount

Tanggal Dimulai/ Commencement Date

Tanggal Jual Kembali/ Resell Date

24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014 24 Des / Dec 24,2014

16 Okt / Okt 16, 2015 19 Okt / Okt 19, 2015 2 Okt / Okt 2, 2015 13 Okt / Okt 13, 2015 5 Okt / Okt 5, 2015 5 Okt / Okt 5, 2015 9 Okt / Okt 9, 2015 12 Okt / Okt 12, 2015 15 Okt / Okt1 15, 2015 9 Okt / Okt 9, 2015 9 Okt / Okt 9, 2015 5 Okt / Okt 5, 2015 2 Okt / Okt 2, 2015 8 Okt / Okt 8, 2015 12 Okt / Okt 12, 2015 6 Okt / Okt 6, 2015 9 Okt / Okt 9, 2015 23 Okt / Okt 23, 2015

HargaJual Kembali/ Resell Price

Pendapatan Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortized Nilai Tercatat/ Interest Carrying Income Value

Government Bond PT Bank Indonesia (Persero) Tbk SUN FR0040

150.000

SUN FR0040

50.000

SUN FR0042

750.000

SUN FR0043

200.000

SUN FR0043

600.000

SUN FR0052

250.000

SUN FR0054

200.000

SUN FR0054

200.000

SUN FR0054

500.000

SUN FR0054

578.991

SUN FR0058

651.961

SUN FR0059

300.000

SUN FR0061

1.250.000

SUN FR0063

200.000

SUN FR0063

250.000

SUN FR0064

200.000

SUN FR0064

19.048

SUN FR0065

250.000

PT Bank Bukopin Tbk

SUN FR0053

300.000

24 Des / Dec 24,2014

PT Bank Chinatrust Indonesia

SR006

100.000

24 Des / Dec 24,2014

Total

7.000.000

88

157.061

417

156.644

53.200

169

53.031

760.818

134

760.684

204.269

400

203.869

603.595

419

603.176

258.794

181

258.613

193.097

252

192.845

193.047

346

192.701

477.151

1.090

476.061

560.482

783

559.699

571.336

798

570.538

238.850

166

238.684

1.081.712

188

1.081.524

156.084

178

155.906

190.821

366

190.455

148.290

129

148.161

13.925

19

13.906

181.334

706

180.628

6 Okt / Okt 6, 2015

262.937

230

262.707

9 Okt / Okt 9, 2015

90.384

130

90.254

6.397.187

7.101

6.390.086




10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan)

10. MARKETABLE SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS TO RESELL (continued)

Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

Marketable securities purchased under agreements to resell as of December 31, 2014 are as follows:

31 Desember/December 31, 2014


Counterpart



Tanggal Jual Kembali/ Resell Date

Pendapatan Bunga yang Belum Diamortisasi/ Unamortized Interest Income

HargaJual Kembali/ Resell Price

Nilai Tercatat/ Carrying Value

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk IDSD16011591S

200.000

24 Des / Dec 24,2014

7 Jan / Jan 7, 2015

189.684

197

189.487

IDSD16011591S

200.000

24 Des / Dec 24,2014

7 Jan / Jan 07, 2015

189.684

197

189.487

IDSD16011591S

200.000

24 Des / Dec 24,2014

7 Jan / Jan 07, 2015

189.684

197

189.487

569.052

591

568.461

Total

600.000

11. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA a.

Berdasarkan hubungan

jenis,

mata

uang

11. BILLS AND OTHER RECEIVABLES dan

a.


Pihak ketiga Rupiah Surat Keterangan Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Mata uang asing Wesel Ekspor Total

By type, currency and relationship


-

1.901

-

17.654

-

19.555

Third parties Rupiah Domestic Documentary Letters of Credit Foreign currencies LC Export Total

Bills and other receivables based currencies are as follows (continued):

Perincian wesel ekspor dan tagihan lainnya berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut (lanjutan):

on

30 September/September 30, 2015 31 Desember/December 31, 2014 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Pihak ketiga Rupiah Mata uang asing Dolar Amerika Serikat



-

-

Total

-

89

17.654

Third parties Rupiah Foreign currencies United States Dollar

19.555

Total

1.901 1.425.409




11. WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA

b.

11. BILLS AND OTHER RECEIVABLES


b.

All bills and other receivables as of December 31, 2014, are classified as current.

Seluruh wesel ekspor dan tagihan lainnya diklasifikasikan lancar pada tanggal 31 Desember 2014. c.

By collectibility


c.




-

11,90% 3,53%



Information with respect to maturities of bills andother receivables is disclosed in Note 48.

Informasi mengenai jatuh tempo wesel ekspor dan tagihan lainnya diungkapkan pada Catatan 48.

90




12. KREDIT YANG DIBERIKAN a.


jenis,

12. LOANS mata

uang

dan

a.

30 September/September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount In foreign currency (angka penuh/ full amount)

Ekuivalen / Equivalent Rupiah

By type, currency and collectibility

31 Desember/December 31, 2014 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency Ekuivalen / (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

Pihak-pihak berelasi

Related parties

Rupiah Modal kerja Sindikasi Karyawan Konsumsi Investasi Program pemerintah

Dolar Amerika Serikat Modal kerja

882.194 251.546 1.650 7.921 14.389 -

569.605 244.616 24.995 17.748 13.892 -

1.157.700

870.856

178.946

2.621

179.790

1.160.321

2.227

United States Dollar Working capital

873.083

Pihak ketiga

Third parties

Rupiah Konsumsi Modal kerja Investasi Program pemerintah Sindikasi Karyawan

Dolar Amerika Serikat Modal kerja Konsumsi Investasi

Rupiah Working capital Syndicated Employees Consumer Investment Government programs

11.038.564 89.784 1.964.873

41.286.308 7.866.099 1.404.777 1.074.323 1.516.488 245.999

35.936.364 7.297.756 1.883.442 1.957.614 1.022.678 478.230

53.393.994

48.576.084

161.715 1.315 28.785

12.336.166 1.214.985

152.783 15.048

191.815

167.831

53.585.809

48.743.915

Rupiah Consumer Working capital Investment Government programs Syndicated Employees

United States Dollar Working capital Consumer Investment


54.746.130

49.616.998

(1.553.268)

(1.588.837)


Neto

53.192.862

48.028.161

Net

Loans based on collectibility are as follows:

Rincian kredit yang diberikan berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut:

30 September/September 30, 2015 31 Desember/December 31, 2014

Pokok/ Principal

Cadangan/ Allowance

Pokok/ Principal

Cadangan/ Allowance

Individual Kolektif Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

806.855

467.184

950.169

524.999

51.202.974 1.507.206 92.129 136.326 1.000.640

13.978 19.961 16.569 37.983 997.593

45.954.864 1.491.308 92.374 154.995 973.288

10.630 23.795 17.591 44.074 967.748

Individual Collective Current Special mention Substandard Doubtful Loss

Total

54.746.130

1.553.268

49.616.998

1.588.837

Total

91




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.

12. LOANS (continued)

Berdasarkan sektor ekonomi

b.

By economic sector



Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Industri Pertanian Listrik,gas, dan air Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Pertambangan Lain-lain

2.884.952 3.060.173 4.106.631 1.541.495 835.414 282.130 75.614 147.999 16.856 41.794.866

3.800.279 2.088.240 2.579.707 1.509.229 868.838 283.745 221.626 181.889 49.755 38.033.690

Trading Business services Construction Industry Agriculture Electricity,gas, and water Transportation and warehousing Social services Mining Others


54.746.130

49.616.998

(1.553.268)

(1.588.837)


Neto

53.192.862

48.028.161

Net

The details of loans granted to “Others” are as follows:

Rincian kredit yang diberikan kepada sektor ekonomi “Lain-lain” adalah sebagai berikut: 30 September/ September 30, 2015


Guna Bhakti Purna Bhakti Graha Bhakti Lain-lain

29.905.605 1.474.125 1.758 10.413.378

28.385.743 1.203.980 3.022 8.440.945

Guna Bhakti Purna Bhakti Graha Bhakti Others

Total

41.794.866

38.033.690

Total



Kredit Guna Bhakti merupakan Pembiayaan yang diberikan oleh Bank untuk debitur berpenghasilan tetap yang gajinya telah disalurkan melalui Bank dan/atau tempat debitur bekerja telah memiliki perjanjian kerjasama dengan Bank dimana sumber pengembaliannya berasal dari gaji debitur yang digunakan untuk keperluan konsumtif.



Guna Bhakti loan is a loan facility granted to employees who have permanent income for consumer purposes, whose salary has been channeled through the Bank and/or where the debtor works have had a cooperation agreement with the Bank whereby returns are derived from sources that are used salary debtor for consumptive purposes.



Kredit Purna Bhakti merupakan pembiayaan yang diberikan oleh Bank untuk debitur dengan status pensiunan sendiri atau pensiunan janda/duda yang gaji pensiunnya telah disalurkan melalui Bank dimana sumber pengembaliannya berasal dari gaji pensiun debitur yang digunakan untuk keperluan konsumtif.



The Purna Bhakti loan is financing provided by the Bank to the debtor himself retired status or retired widow/widower pension salary has been channeled through the Bank where the source of repayment from the debtor's salary pensions used for consumptive purposes.



Kredit Graha Bhakti merupakan fasilitas kredit yang diberikan kepada para Pegawai Negeri Sipil berpenghasilan tetap untuk keperluan pembangunan atau renovasi rumah.



The Graha Bhakti loan is a loan facility granted to civil servants who have permanent income for the purpose of housing construction or renovation.

92




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.

Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) 

c.

12. LOANS (continued) b.



Pembayaran kredit tersebut di atas sebagian besar dilakukan melalui pemotongan gaji bulanan oleh Bank.

Berdasarkan periode sisa jatuh tempo

c.

30 September/September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun

Dolar Amerika Serikat Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun

By economic sector (continued)


Loan repayments are mostly collected through monthly salary deduction by the Bank.

By remaining period to maturity

31 Desember/December 31, 2014 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount)

Rupiah 5.368.518 14.723.575 22.548.861 11.910.740

3.910.344 13.558.419 20.892.326 11.085.851

54.551.694

49.446.940

Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years

United States Dollar 11.307.229 1.964.873 -

165.651 28.785 -

12.544.357 1.186.584 -

194.436

d.


155.362 14.696 -

Less than or equal to 1 year More than1 - 5 years More than5 - 10 years

170.058


54.746.130

49.616.998

(1.553.268)

(1.588.837)


Neto

53.192.862

48.028.161

Net

Berdasarkan jangka waktu perjanjian kredit

d.

30 September/September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun

Dolar Amerika Serikat Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun


By term of credit agreements

31 Desember/December 31, 2014 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah Rupiah

2.526.317 12.822.566 22.981.953 16.220.858

1.861.719 12.086.555 22.071.461 13.427.205

54.551.694

49.446.940

Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years

United States Dollar 10.887.544 2.384.559

159.503 34.933

11.750.196 1.980.745

145.526 24.532

194.436

170.058


54.746.130

49.616.998

(1.553.268)

(1.588.837)

Neto

53.192.862

48.028.161

93

Less than or equal to 1 year More than 1 - 5 years





12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) e.

Kisaran suku bunga

e.


2% - 20% 6% - 8%

2% - 27% 6% - 8%

Kredit non-performing berdasarkan sektor ekonomi

f.


Kredit nonperforming/ Non performing loans Rupiah Perdagangan Jasa dunia usaha Pertanian Industri Konstruksi Jasa-jasa sosial Pengangkutan dan pergudangan Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Total

Range of loan interest rates



f.



Non-performing loans by economic sector


Cadangan kerugian penurunan Kredit nonnilai/ performing/ Allowance Non for impairment performing losses loans

Cadangan kerugian penurunan nilai/ Allowance for impairment losses

809.727 249.768 171.719 93.587 190.629 26.744

682.364 152.330 151.406 84.528 148.053 22.977

859.579 257.668 167.873 158.260 186.475 26.751

702.130 183.601 150.402 144.590 132.236 21.584

4.343 3.812 261 377.810

3.840 3.781 246 260.291

146.502 6.660 230 252.267

12.869 6.630 229 188.362

Rupiah Trading Business services Agriculture Industry Construction Social services Transportation and warehousing Mining Electricity, gas and water Others

1.928.400

1.509.816

2.062.265

1.542.633

Total

Rasio kredit yang diberikan non-performing - kotor terhadap total kredit yang diberikan (Bank Bjb, PD BPR LPK Garut Kota dan PD BPR LPK Jalancagak) adalah 3,52% dan 4,16% masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

Non-performing loans - gross to totalloan ratios(Bank Bjb, PD BPR LPK Garut Kota and PD BPR LPK Jalancagak) are 3.52% and 4.16 % as of September 30, 2015 and December 31, respectively.

Rasio kredit yang diberikan non-performing - bersih terhadap total kredit yang diberikan (Bank Bjb, PD BPR LPK Garut Kota dan PD BPR LPK Jalancagak) adalah 0,76% dan 1,05% masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

Non-performing loans - net to total loanratios (Bank Bjb, PD BPR LPK Garut Kota and PD BPR LPK Jalancagak) are 0.76% and 1.05% as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

Rasio kredit non-performing- kotor terhadap total kredit (entitas induk) adalah 3,52% dan 4,15% masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

Non-performing loans - gross to totalloan ratios(parent only) are 3.52% and 4.15% as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

Rasio kredit non-performing- bersih terhadap total kredit (entitas induk) adalah 0,75% dan 1,04% masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

Non-performing loans - net to total loanratios (parent only) are 0.75% and 1.04% as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively. 94




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) f.


Ikhtisar kredit non-performing berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)

f.

Non-performing loans by economic sector (continued) As of September 30, 2015 and December 31, 2014, the ratio of allowance for impairment losses on financial assets based on SFAS No. 55 (Revised 2011) to minimum allowance for impairment losses based on Bank Indonesia regulation is 4.95% and 76.75%, respectively.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, rasio jumlah cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan yang telah dibentuk berdasarkan PSAK No. 55 (Revisi 2011) terhadap jumlah minimum cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan sesuai ketentuan Bank Indonesia masing-masing adalah sebesar 4,95% dan 76,75%. g. Kredit yang direstrukturisasi

g. Restructured loans Restructured loans as of September 30, 2015 and December 31, 2014 is amounted to Rp114,510 and Rp 175,966, respectively. Details of the restructured loans are as follows:

Kredit yang direstrukturisasi pada tanggaltanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing adalah sebesar Rp114.510 dan Rp175.966. Rincian kredit yang direstrukturisasi adalah sebagai berikut: 30 September/ September 30, 2015


98.276

161.498

11.917

12.477

4.316

1.991

Extension of loan period Extension of loan period and other schemes

114.509

175.966

Total

Perpanjangan jangka waktu dan penurunan bunga Perpanjangan jangka waktu kredit Perpanjangan jangka waktu dan skema lain Total

Extension of loan period and interest rate reduction

Restructured loans by collectibility economic sector are as follows:

Rincian kredit yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas dan sektor ekonomi adalah sebagai berikut:

and


Lancar/ Current Konstruksi Industri Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial Pertanian Pengangkutan dan pergudangan Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Total

Dalam perhatian khusus/ Special mention

Kurang lancar/ Substandard

Diragukan/ Doutbful

Macet/ Loss

Total

94.329 431 1.559 74 -

1.048 1.830 109 20

81 257 -

124 -

118 887 -

94.329 1.678 4.657 183 20

2.958 1.674

3.131

433

146

5.300

2.958 10.684

Construction Industry Trading Business services Social services Farming Transportation and warehousing Electricity, gas and water Mining Other

101.025

6.138

771

270

6.305

114.509

Total

95




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan)


g. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan)

g. Restructured loans (continued)


Lancar/ Current



Diragukan/ Doutbful

Konstruksi Industri Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial Pertanian Pengangkutan dan pergudangan Listrik, gas dan air Lain-lain

397 4.248 104 3.507 364

94.906 608 3.587 449 29

92 508 652 24

179

572

135 132 -

Total

9.192

99.846

Macet/ Loss

Total

-

58.812 435 6.096 -

94.998 60.325 9.101 6.649 3.507 417

126 -

-

4

261 132 576

Construction Industry Trading Business services Social services Farming Transportation and warehousing Electricity, gas and water Other

1.402

179

65.347

175.966

Total

h. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

h. Movements in the impairment losses



Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Penghapusbukuan selama tahun berjalan

1.588.837 225.012

1.019.520 612.345

Saldo akhir

1.553.268

(260.581)

(43.028) 1.588.837

allowance

for

Beginning balance Provision during the year Write-offs during the year Ending balance

Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses arising from uncollectible loans.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan. i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan

i.

Other significant information relating to loans

1) Kredit yang diberikan dijamin dengan deposito, agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh perbankan.

1) Loans are secured by deposits, collateral bound by hypothecation or a power of attorney to sell and other collateral commonly accepted by banks.

2) Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan bermotor, dan kredit perorangan lainnya.

2) Consumer credit consists of housing, vehicles, and other personal loans.

96






i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i.

Other significant information relating to loans (continued) 3) Government Program Loans consist of Agricultural Business Loans, Primary and Member Cooperative Loans, and Small and Micro Business Loans. The outstanding balances of loans distributed through the channeling system as of September 30, 2015 and December 31, 2014, is amounting to Rp 271,488 and Rp271,540, respectively.

3) Kredit Program Pemerintah terdiri atas Kredit Usaha Tani, Kredit Koperasi Primer dan Anggotanya, dan Kredit Pengusaha Kecil dan Mikro. Saldo kredit program yang disalurkan dengan sistem channeling pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masingmasing sebesar Rp 271.488 dan Rp271.540. Kredit karyawan adalah kredit yang diberikan kepada karyawan untuk membeli kendaraan, rumah, atau keperluan lainnya dengan tingkat bunga sebesar 6,5% dan jangka waktu dari 1 sampai 20 tahun. Pinjaman dan bunganya dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.

4) Loans to employees are loans for purchasing vehicles, houses or other items with an interest rate of 6.5% and maturity terms of 1 to 20 years. The loans and interest payments are collected through monthly payroll deduction.

5) Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).

5) As of September 30, 2015 and December 31, 2014, the Bank complied with the Legal Lending Limit (LLL) requirements of Bank Indonesia.

6) Rasio kredit UMKM terhadap kredit yang diberikan adalah 66,40% dan 7,91% masing-masing untuk tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

6) The ratio of UMKM credit to total loans are 66.40% and 7,91% as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

7) Keikutsertaan Bank dalam pinjaman sindikasi dengan bank lain adalah sebesar Rp 1.768.034 dan Rp1.267.294 masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014. Partisipasi Bank dalam pinjaman sindikasi tersebut berkisar antara 0,53%33,33% dan 0,53%- 33,33% masingmasing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

7) The Bank’s participation in syndicated loans with other banks amounted to Rp 1,768,034 and Rp1,267,294 as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively. The Bank’s participation in syndicated loans ranged between 0.53%- 33.33% and 0,53%33,33% as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

8) Kredit hapus buku pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing berjumlah Rp508.657 dan Rp198.894.

8) Total loans written off as of September 30, 2015 and December 31, 2014 is amounting to Rp508,657 and Rp198,894, respectively.

4)

9)

9) Current accounts blocked and pledged as loan collateral as of September 30, 2015 and December 31, 2014 is amounting to Rp 757.756 and Rp1,409,348, respectively (Note 20d).

Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp757.756 dan Rp1.409.348 (Catatan 20d).

97






i. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i.

Other significant information relating to loans (continued)

10) Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp128.548 dan Rp61.999(Catatan 20e).

10) Time deposits blocked and pledged as loan collateral as September 30, 2015 and of December 31, 2014 is amounted to Rp128,548 and Rp61,999, respectively (Note 20e).

11) Untuk tahun yang berakhir pada tanggaltanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank telah melakukan perjanjian dan perikatan dengan PT Asuransi Bangun Askrida, Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912, Perum Jaminan Kredit Indonesia (dahulu Perum Sarana Pengembangan Usaha), PT Asuransi Jasaraharja Putera, PT Sarana Lindung Upaya, PT Asuransi Kredit Indonesia, Jamkrida Jabar, sehubungan dengan pertanggungan asuransi jiwa debitur Kredit Guna Bhakti. Nilai pertanggungan per debitur sebesar Plafon Penjaminan/ Plafon Pokok Kredit ditambah bunga sebesar 1 (satu) bulan. Premi asuransi tersebut ditanggung oleh debitur.

11) For the years ended September 30, 2015 and December 31, 2014, the Bank carried out a binding contract with PT Asuransi Bangun Askrida, Asuransi Jiwa Bersama Bumiputera 1912, Perum Jaminan Kredit Indonesia (formerly Perum Sarana Pengembangan Usaha), PT Asuransi Jasaraharja Putera, PT Sarana Lindung Upaya, PT Asuransi Kredit Indonesia, Jamkrida Jabar, in relation to life insurance coverage of Kredit Guna Bhakti debtors. The insured amount per debtor is equal to the guaranteed principal amount/loan principal amount plus 1 (one) month’s interest. The insurance premium is assumed by the debtors.

12) Bank telah melakukan penjualan atas kredit Guna Bhakti kepada PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dengan CIMB sesuai Akta Notaris DR. Hj. Yenni Yunithawati Rukmana. S.H., No. 42 tanggal 17 Desember 2009. Perjanjian Jual Beli Piutang No. 127/DIR-PKD/2009, No. 2730/SPA/BDG/XII/2009 tanggal 21 Desember 2009 dan Perjanjian Pengalihan PiutangNo. 128/DIRPKD/2009, No. 2731/Cessie-1/Asset Buy/2009 tanggal 21 Desember 2009. Sehubungan dengan penjualan kredit tersebut, Bank diberikan waktu enam bulan sejak tanggal perjanjian cessie untuk melakukan penambahan “transferrable clause” pada perjanjian kredit dengan debitur yang memberikan hak kepada Bank untuk menjual kredit debitur. Sampai dengan 30 September 2015, jumlah debitur yang telah menandatangani addendum perjanjian kredit yang telah menambahkan “transferrable clause” adalah sebanyak 7.055 orang atau sebesar 100% dari total debitur yang dialihkan.

12) The Bank conducted sales of Guna Bhakti loans to PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB) based on the agreement between the Bank and CIMB which was notarized under Notarial Deed No. 42 dated December 17, 2009 of DR. Hj. Yenni Yunithawati Rukmana. S.H., Sales Agreement No. 127/DIR-PKD/2009. No. 2730/SPA/BDG/XII/2009 dated December 21, 2009 and Cessie Agreement No.128/DIR-PKD/2009, No. 2731/Cessie-1/Asset Buy/2009 dated December 21, 2009. In connection with the sale of loans, the Bank is given six months period since the date of cessie agreement to add a transferrable clause on the debtor’s loan agreement, which given the Bank a right to sell the loan. As of September 30, 2015, the number of debtors who had signed the credit agreement addendum which added the transferrable clause totaled 7,055 persons or 100% of the total debtors transferred.

98




12. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) i.


Informasi pokok lainnya sehubungan dengan kredit yang diberikan (lanjutan)

i. Other significant information relating to loans (continued)

Kredit tersebut merupakan kredit yang diberikan kepada Pegawai Negeri Sipil dengan pembayaran melalui pemotongan gaji setiap bulannya. Nilai pokok kredit yang dijual dan dialihkan tersebut adalah sebesar Rp499.704 yang terdiri dari 7.055 debitur dengan jangka waktu kredit berkisar antara 7 sampai dengan 8 tahun. Bank telahmengeluarkan kredit yang bersangkutan dari laporan posisi keuangan konsolidasian Bank (derecognize). Setelah penjualan kredit tersebut, Bank akan bertindak sebagai agen, atau pihak yang mengelola pembayaran dari debitur dan mengadministrasikan dokumen kredit debitur sebagaimana tertuang dalam Akta No. 43 tanggal 17 Desember 2009, notaris DR. Hj. Yenni Yunithawati Rukmana, S.H. Sebagai agen, Bank memiliki liabilitas bulanan untuk mentransfer pembayaran yang diterima dari debitur kepada CIMB dan Bank akan menerima imbalan berupa selisih bunga antara bunga yang diterima Bank dari debitur dan bunga yang dibayarkan Bank kepada CIMB.

These loans are provided to government employees which are payable through monthly salary deduction. The loan principal sold and transferred totaled Rp499,704 which consisted of 7,055 debtors with loan period ranging from 7 to 8 years. The Bank removed the loans from its consolidated statements of financial position (derecognized). After the sale of loans, the Bank acts as agent, or the party which manages the payment from debtors and administers the debtor’s loan documents based on deed No. 43 dated December 17, 2009 of DR. Hj. Yenni Yunithawati Rukmana, S.H. As an agent, the Bank has a monthly obligation to transfer the payment received from the debtors to CIMB and the Bank will receive a fee from the interest spread between the interest received by the Bank from the debtors and the interest transferred by the Bank to CIMB.

13) The Bank purchased loans from PT Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Timur (BPD NTT) based on the agreement between the Bank and BPD NTT which was notarized under Notarial Deed No. 15 dated November 6, 2010 of Sylvia Gunawan, S.H., M.Kn., Sales Agreement No. 79/BNTT/XI/2010,o. 72/DirKom/2010 dated November 25, 2010 and Cessie Agreement No.80/BNTT/XI/2010, No.73/Dir-Kom/2010 dated November 25, 2010. The total commitment of the loans purchased amounted to Rp500,000. As of September 30, 2015, the total realization of the loans purchased amounted to Rp46,254 which consisted of 749 debtors and the total outstanding amount in the consolidated statement of financial position as of September 30, 2015 amounted to Rp23,971.

13) Bank telah melakukan pembelian Kredit PT Bank Pembangunan Daerah Nusa Tenggara Timur (BPD NTT) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dan BPD NTT sesuai dengan Akta Notaris Sylvia Gunawan, S.H., M.Kn., No.15 tanggal 6 November 2010. Perjanjian Jual Beli Piutang No. 79/BNTT/XI/2010, No. 72/DirKom/2010 tanggal 25 Nopember 2010 dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 80/BNTT/XI/2010, No. 73/Dir-Kom/ 2010 tanggal 25 Nopember 2010. Jumlah komitmen pembelian piutang ini adalah sebesar Rp500.000. Pada tanggal 30 September 2015, jumlah realisasi pembelian piutang adalah sebesar Rp 46.254 yang terdiri dari 749 debitur dan jumlah yang tercatat pada laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 30 September 2015 adalah sebesar Rp23.971.

99







i. Other significant information relating to loans (continued)

Transaksi pembelian kredit tersebut merupakan transaksi without recourse. Semua hak, kepemilikan dan kepentingan atas kredit telah dialihkan kepada Bank dan Bank memperoleh seluruh keuntungan dan kerugian yang timbul dari kredit tersebut.

The loans purchase transaction is a nonrecourse transaction. All rights, ownership and interests of the loans are transferred to the Bank and the Bank obtains all benefits and risks on the loan.

Dalam hal terjadi tunggakan dari debitur, BPD NTT secara aktif berkewajiban untuk melakukan penagihan kepada debitur untuk kepentingan Bank sesuai prosedur yang berlaku.

When the debtors default, BPD NTT is obliged to conduct the collection procedures from the debtors for the Bank’s interest in accordance with the applicable procedures.

Setelah pembelian kredit tersebut, BPD NTT akan bertindak selaku pihak yang melakukan penagihan kepada debitur, memelihara dan mengadministrasikan tagihan secara tertib untuk kepentingan Bank dan melakukan penyetoran atas pembayaran yang diterima dari debitur baik berupa angsuran, bunga dan atau liabilitas lainnya yang menjadi hak Bank termasuk dalam hal terjadinya pembayaran dipercepat oleh debitur ke rekening penampung BPD NTT di Bank BJB, selambat-lambatnya dua hari kerja berikutnya sejak diterimanya pembayaran dari debitur.

After the purchase of loan, BPD NTT will act as a party who collect from debtors, maintain and administers the loan for the Bank’s interest and transfer the payment received from the debtors such as principal, interest and other liabilities payment, including advance payment from debtorto BPD NTT’s account in Bank BJB, at the latest of two working days after the payment is received from the debtor.

Kredit tersebut merupakan Kredit Multiguna yang disalurkan oleh BPD NTT kepada pegawai negeri sipil aktif di lingkungan Pemerintah Daerah Propinsi Nusa Tenggara Timur dan Kabupaten/Kota se-Propinsi Nusa Tenggara Timur, dengan kriteria antara lain: (a) maksimum plafon kredit sebesar Rp100 per debitur, (b) memiliki kolektibilitas 1 (satu)/lancar, (c) jangka waktu disesuaikan dengan jangka waktu kredit setiap debitur maksimal 10 (sepuluh) tahun sejak tanggal pengalihan.

These loans are Multiguna loans which are provided by BPD NTT to active government employees of province and municipalities/regencies in the province of Nusa Tenggara Timur with criteria of among others: (a) maximum credit limit of Rp100 per debtor, (b) collectibility 1 (one)/current, (c) period of loan is adjusted for each debtor to a maximum of 10 (ten) years since purchase date.

100







i.


Setelah pengalihan kredit tersebut, BPD NTT akan bertindak sebagai agen pengelolaan, atau pihak yang mengelola pembayaran dari debitur dan mengadministrasikan dokumen kredit debitur sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Sylvia Gunawan, S.H., M.Kn., No. 16 tanggal 6 November 2010 tentang Perjanjian Pengelolaan Piutang antara Bank dan BPD NTT. Atas jasa pengelolaan piutang tersebut, BPD NTT mendapat imbalan sebesar 23% dari setiap liabilitas bunga debitur yang telah disetor oleh BPD NTT dan diterima oleh Bank.

After the purchase of loans,BPD NTT acts as agent, or the party which manages the payment from debtors and administers the debtor’s loan documents based on deed No. 16 dated November 6, 2010 of Sylvia Gunawan, S.H., M.Kn regarding receivable management between Bank and BPD NTT. For the services rendered, BPD NTT will receive a fee at 23% of every debtor interest obligation paid by BPD NTT and received by the Bank.

14) Bank telah menandatangani Perjanjian Kerjasama Pembiayaan Kredit Multiguna dengan PT Bank Pembangunan Daerah Bengkulu (BPD Bengkulu) dengan bentuk Penerusan (Channeling) sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Mufti Nokhman, S.H. No. 15 tanggal 15 November 2010 dan Surat Penawaran (Offering Letter) Kerjasama Pembiayaan Kredit Multiguna No. 485/ KK-AK/2010 tanggal 11 November 2010 dari Bank yang telah disetujui oleh BPD Bengkulu. Dalam kerjasama ini, Bank memberikan kuasa kepada BPD Bengkulu untuk menyalurkan fasilitas kredit, menandatangani perjanjian kredit dan pengikatan jaminan masing-masing debitur, melaksanakan hak Bank sehubungan dengan jaminan dan melakukan penagihan pembayaran fasilitas kredit oleh debitur.

14) The Bank entered into an agreement with PT Bank Pembangunan Daerah Bengkulu (BPD Bengkulu) to provide Kredit Multiguna loans in the form of channeling as notarized in the Notarial Deed No. 15 dated November 15, 2010 of Mufti Nokhman, S.H., and Offering Letter of Kredit Multiguna loans No.485/KKAK/2010 dated November 11, 2010from the Bank which was agreed by BPD Bengkulu. Under the agreement, the Bank gives authority to BPD Bengkulu to provide credit facilities, to sign the credit agreement and collateral binding agreement of each debtors, to execute the Bank’s right relating to guarantees and to receive repayment of the credit facility by the debtors.

Maksimum fasilitas dalam rangka kerjasama ini adalah sebesar Rp500.000 dengan jangka waktu kerjasama dan penarikan dana maksimal 12 bulan sejak perjanjian ditandatangani. Sampai dengan tanggal 30 September 2015, jumlah realisasi penyaluran kredit adalah sebesar Rp37.750 yang terdiri dari 1.024 debitur.

The maximum amount of the facility amounted to Rp500,000 with the period of the agreement and fund withdrawal for 12 months since the date the agreement was signed. Up to September 30, 2015, the total realization of the loan channeling amounted to Rp37,750 which consisted of 1,024 debtors.

101







i.


Perjanjian ini mencantumkan beberapa persyaratan, antara lain: (a) BPD Bengkulu, selaku kuasa Bank, berliabilitas melakukan evaluasi terhadap calon debitur sesuai persyaratan yang ditentukan Bank; (b) pinjaman diberikan hanya kepada pegawai negeri sipil Pemerintah Daerah Propinsi dan Kota/Kabupaten di wilayah Propinsi Bengkulu yang fasilitas kreditnya disetujui dan pembayaran gajinya melalui BPD Bengkulu; (c) plafon dan jangka waktu kredit sesuai dengan ketentuan yang berlaku di BPD Bengkulu; (d) tingkat bunga sebesar 16,5% p.a. anuitas bulanan; (e) biaya provisi dan administrasi masing-masing sebesar 1% dan 0,25%; (f) setiap debitur wajib diikutsertakan dalam program asuransi jiwa dan PHK. Perjanjian kerjasama ini juga menjelaskan bahwa Bank mengangkat BPD Bengkulu sebagai agen pengelola fasilitas termasuk penyimpanan, pengadministrasian dan monitoring terhadap dokumen terkait kredit yang diberikan. Atas pemberian jasa agen pengelola ini, BPD Bengkulu berhak atas 15% dari setiap liabilitas bunga yang disetor BPD Bengkulu dan diterima Bank serta 50% dari pendapatan provisi dan biaya administrasi.

The agreement stated several conditions, among others: (a) BPD Bengkulu, as the Bank’s behalf has an obligation to evaluate the potential debtors in accordance with the conditions set by the Bank; (b) the facility may be provided only for civil servants in the Province and Cities/Municipalities of Bengkulu area where the credit facilities were agreed and payment of salaries through BPD Bengkulu; (c) principal and credit term are in accordance with those applied in BPD Bengkulu; (d) interest rate at 16.5% p.a. monthly annuity; (e) provision and administration fees at 1% and 0.25%, respectively; (f) each debtor must be covered by life and work termination insurance. The agreement also stated that the Bank appointed BPD Bengkulu as a credit facility agent which includes the custody, administration and monitoring of the documents related to the credits. For services as an agent, BPD Bengkulu will receive fees amounting to 15% of the interest obligation paid by BPD Bengkulu and received by the Bank, and 50% of the provision and administration fees.

15) Bank telah melakukan pembelian Kredit PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah (BPD Sulteng) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dan BPD Sulteng sesuai dengan Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No.4 tanggal 26 Februari 2015. Perjanjian Jual Beli Piutang No. 5 tanggal 26 Februari 2015 dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 6 tanggal 26 Februari 2015. Jumlah komitmen pembelian piutang ini adalah sebesar Rp250.000. Pada tanggal 26 Februari 2015, jumlah realisasi pembelian piutang adalah sebesar Rp249.999 milyar yang terdiri dari 1.835 debitur dan jumlah yang tercatat pada laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 30 September 2015 adalah sebesar Rp135.847.

15) The Bank purchased loans from PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tengah (BPD Sulteng) based on the agreement between the Bank and BPD Sulteng which was notarized under Notarial Deed No. 4 dated February 26, 2015 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., Sales Agreement No.5 dated February 26, 2015 and Cessie Agreement No.6 dated February 26, 2015. The total commitment of the loans purchased amounted to Rp250,000. As of February 26, 2015, the total realization of the loans purchased amounted to Rp249.999 bilion which consisted of 1.835 debtors and the total outstanding amount in the consolidated statement of financial position as of September 30, 2015 amounted to Rp135.847.

102







i.



The loans purchase transaction is a recourse transaction. All rights, ownership interests of the loans are transferred to Bank and the Bank obtains all benefits risks on the loan.

Dalam hal terjadi tunggakan dari debitur, BPD Sulteng secara aktif berkewajiban untuk melakukan penagihan kepada debitur untuk kepentingan Bank sesuai prosedur yang berlaku.

When the debtors default, BPD Sulteng is obliged to conduct the collection procedures from the debtors for the Bank’s interest in accordance with the applicable procedures.

Setelah pembelian kredit tersebut, BPD Sulteng akan bertindak selaku pihak yang melakukan penagihan kepada debitur, memelihara dan mengadministrasikan tagihan secara tertib untuk kepentingan Bank dan melakukan penyetoran atas pembayaran yang diterima dari debitur baik berupa angsuran, bunga dan atau liabilitas lainnya yang menjadi hak Bank termasuk dalam hal terjadinya pembayaran dipercepat oleh debitur ke rekening penampung BPD Sulteng di Bank BJB, selambat-lambatnya dua hari kerja berikutnya sejak diterimanya pembayaran dari debitur.

After the purchase of loan, BPD Sulteng will act as a party who collect from debtors, maintain and administers the loan for the Bank’s interest and transfer the payment received from the debtors such as principal, interest and other liabilities payment, including advance payment from debtor to BPD Sulteng’s account in Bank BJB, at the latest of two working days after the payment is received from the debtor.

Kredit tersebut merupakan Kredit Multiguna yang disalurkan oleh BPD Sulteng kepada pegawai negeri sipil aktif di lingkungan Pemerintah Daerah Propinsi Sulawesi Tengah dan Kabupaten/Kota se-Propinsi Sulawesi Tengah, dengan kriteria antara lain: (a) maksimum plafon kredit sebesar Rp200 per debitur, (b) memiliki kolektibilitas 1 (satu)/lancar, (c) jangka waktu disesuaikan dengan jangka waktu kredit setiap debitur maksimal 12 (dua belas) tahun sejak tanggal pengalihan (d) Debitur yang dialihkan adalah debitur yang gajinya telah disalurkan melalui BPD Sulteng

These loans are Multiguna loans which are provided by BPD Sulteng to active government employees of province and municipalities/ regencies in the province of Sulawesi Tengah with criteria of among others: (a) maximum credit limit of Rp200 per debtor, (b) collectibility 1 (one)/current, (c) period of loan is adjusted for each debtor to a maximum of 12 (twelve) years since purchase date. (d) Debtor transferred is the debtor whose salary has been channeled through the BPD Sulteng.

Setelah pengalihan kredit tersebut, BPD Sulteng akan bertindak sebagai agen pengelolaan, atau pihak yang mengelola pembayaran dari debitur dan mengadministrasikan dokumen kredit debitur sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No. 7 tanggal 26 Februari 2015 tentang Perjanjian Pengelolaan Piutang antara Bank dan BPD Sulteng. Atas jasa pengelolaan piutang tersebut, BPD Sulteng mendapat imbalan sebesar 20% dari setiap liabilitas bunga debitur yang telah disetor oleh BPD Sulteng dan diterima oleh Bank.

After the purchase of loans, BPD Sulteng acts as agent, or the party which manages the payment from debtors and administers the debtor’s loan documents based on deed No. 7 dated February 26, 2015 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum regarding receivable management between Bank and BPD Sulteng. For the services rendered, BPD Sulteng will receive a fee at 20% of every debtor interest obligation paid by BPD Sulteng and received by the Bank.

103

non and the and







i.

Other significant information relating to loans (continued) The Bank purchased loans from PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara (BPD Sultra) based on the agreement between the Bank and BPD Sultra which was notarized under Notarial Deed No. 2 dated June 16, 2015 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., Sales Agreement No.3 dated June 16, 2015 and Cessie Agreement No.4 dated June 16, 2015. The total commitment of the loans purchased amounted to Rp250,000. As of June 26, 2015, the total realization of the loans purchased amounted to Rp100.001 which consisted of 1.202 debtors and the total outstanding amount in the consolidated statement of financial position as of September 30, 2015 amounted to Rp100.001.

16) Bank telah melakukan pembelian Kredit PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Tenggara (BPD Sultra) sebagaimana tertuang dalam Perjanjian Kerjasama antara Bank dan BPD Sultra sesuai dengan Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No.2 tanggal 16 Juni 2015. Perjanjian Jual Beli Piutang No. 3 tanggal 16 Juni 2015 dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 4 tanggal 16 Juni 2015. Jumlah komitmen pembelian piutang ini adalah sebesar Rp250.000. Pada tanggal 26 Juni 2015, jumlah realisasi pembelian piutang adalah sebesar Rp100.001 yang terdiri dari 1.202 debitur dan jumlah yang tercatat pada laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 30 September 2015 adalah sebesar Rp100.001.

The loans purchase transaction is a nonrecourse transaction. All rights, ownership and interests of the loans are transferred to the Bank and the Bank obtains all benefits and risks on the loan.


When the debtors default, BPD Sultra is obliged to conduct the collection procedures from the debtors for the Bank’s interest in accordance with the applicable procedures.

Dalam hal terjadi tunggakan dari debitur, BPD Sultra secara aktif berkewajiban untuk melakukan penagihan kepada debitur untuk kepentingan Bank sesuai prosedur yang berlaku.

After the purchase of loan, BPD Sultra will act as a party who collect from debtors, maintain and administers the loan for the Bank’s interest and transfer the payment received from the debtors such as principal, interest and other liabilities payment, including advance payment from debtor to BPD Sultra account in Bank BJB, at the latest of two working days after the payment is received from the debtor.

Setelah pembelian kredit tersebut, BPD Sultra akan bertindak selaku pihak yang melakukan penagihan kepada debitur, memelihara dan mengadministrasikan tagihan secara tertib untuk kepentingan Bank dan melakukan penyetoran atas pembayaran yang diterima dari debitur baik berupa angsuran, bunga dan atau liabilitas lainnya yang menjadi hak Bank termasuk dalam hal terjadinya pembayaran dipercepat oleh debitur ke rekening penampung BPD Sultra di Bank BJB, selambat-lambatnya dua hari kerja berikutnya sejak diterimanya pembayaran dari debitur.

104







i.


Kredit tersebut merupakan Kredit Multiguna yang disalurkan oleh BPD Sultra kepada pegawai negeri sipil aktif di lingkungan Pemerintah Daerah Propinsi Sulawesi Tenggara dan Kabupaten/Kota se-Propinsi Sulawesi Tenggara, dengan kriteria antara lain: (a) memiliki kolektibilitas 1 (satu)/lancar, (b) jangka waktu disesuaikan dengan jangka waktu kredit setiap debitur maksimal 15 (lima belas) tahun sejak tanggal pengalihan.

These loans are Multiguna loans which are provided by BPD Sultra to active government employees of province and municipalities/regencies in the province of Sulawesi Tenggara with criteria of among others: (a) collectibility 1 (one)/current, (b) period of loan is adjusted for each debtor to a maximum of 15 (fifteen) years since purchase date.

Setelah pengalihan kredit tersebut, BPD Sultra akan bertindak sebagai agen pengelolaan, atau pihak yang mengelola pembayaran dari debitur dan mengadministrasikan dokumen kredit debitur sebagaimana tertuang dalam Akta Notaris Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum., No. 5 tanggal 16 Juni 2015 tentang Perjanjian Pengelolaan Piutang antara Bank dan BPD Sultra. Atas jasa pengelolaan piutang tersebut, BPD Sultra mendapat imbalan sebesar 20% dari setiap liabilitas bunga debitur yang telah disetor oleh BPD Sultra dan diterima oleh Bank.

After the purchase of loans, BPD Sultra acts as agent, or the party which manages the payment from debtors and administers the debtor’s loan documents based on deed No. 5 dated June 16, 2015 of Popy Kuntari Sutresna, S.H., M.Hum regarding receivable management between Bank and BPD Sultra. For the services rendered, BPD Sultra will receive a fee at 20% of every debtor interest obligation paid by BPD Sultra and received by the Bank.

13. PEMBIAYAAN/PIUTANG SYARIAH

13. SHARIA FINANCING/RECEIVABLES

Pembiayaan dengan prinsip syariah seluruhnya diberikan dalam mata uang rupiah.

All sharia financing were granted in rupiah currency.

a.

a.

Berdasarkan jenis dan kolektibilitas

30 September 2015

Pihak ketiga Konsumsi Modal kerja Investasi Sindikasi Karyawan

Lancar/ Current

Dalam perhatian khusus/ Kurang Special lancar/ mention Substandard

By type and collectability

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Total/ Total

818.414 878.854 2.444.099 22.546 47.961

119.723 214.585 64.171 -

77.051 25.868 14.215 -

6.019 21.635 4.657 -

123.371 50.209 14.284 -

1.144.578 1.191.151 2.541.426 22.546 47.961


4.211.874

398.479

117.134

32.311

187.864

4.947.662

(7.970)

(45.963)

(4.958)

(4.022)

(105.844)

(168.757)

Neto

4.203.904

352.516

112.176

28.289

82.020

4.778.905

105

September 30. 2015

Third parties Consumer Working capital Investment Syndicated Employees Total Allowance for impairment losses Net




13. PEMBIAYAAN SYARIAH a.

Berdasarkan (lanjutan)

jenis

31 Desember 2014

Pihak ketiga Konsumsi Modal kerja Investasi Sindikasi Karyawan

b.

13. SHARIA FINANCING dan

Lancar/ Current

kolektibilitas

a.

Dalamperhatian khusus/ Kurang Special lancar/ mention Substandard

Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Total/ Total

2.075.973 1.239.236 572.566 69.524 39.607

36.579 42.387 67.174 -

7.216 12.014 96.938 -

2.977 11.249 3.570 -

5.367 90.828 26.911 -

2.128.112 1.395.714 767.159 69.524 39.607


3.996.906

146.140

116.168

17.796

123.106

4.400.116

(25.228)

(3.480)

(58.232)

Neto

3.985.465

90.940

14.316

64.874

(11.441)

(766) 145.374

Berdasarkan jenis akad

(99.147) 4.300.969

December 31, 2014

Third parties Consumer Working capital Investment Syndicated Employees Total Allowance for impairment losses Net

b. By type of agreement 30 September September 30, 2015

c.

By type and collectability (continued)


Murabahah Musyarakah Mudharabah Qardh Aset yang diperoleh untuk Ijarah - neto Istishna

3.667.631 781.127 363.522 72.514

2.958.628 797.702 495.085 95.664

Murabahah Musyarakah Mudharabah Qardh

59.342 3.526

48.290 4.747

Asset acquired forIjarah - net Istishna


4.947.662

4.400.116

Total

Neto

4.778.905

(168.757)

Berdasarkan sektor ekonomi

30 September 2015

Lancar/ Current

(99.147)


4.300.969

Net

c. By economic sector Dalam perhatian khusus/ Special mention


Diragukan/ Doubtful

Macet/ Loss

Total/ Total

Jasa dunia usaha Perdagangan Konstruksi Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Industri Pertambangan

574.845 395.116 176.089

51.778 17.967 25.457

6.199 50.617 25.467

6.308 4.402 916

24.165 34.239 35.995

663.295 502.341 263.924

89.007 390.175 104.803 2.662

193.848 22.153 4.658 24.916

8.961 1.696 1.795 4.092

10.229 1.353 2.821 641

34.228 5.088 36.563 1.935

336.273 420.465 150.640 34.246

Listrik. gas dan air Pertanian Lain-lain

52.517 19.519 2.407.141

81 702 56.919

210 5.790 12.307

2.007 3.634

198 5.085 10.368

53.006 33.103 2.490.369


4.211.874

398.479

117.134

32.311

187.864

4.947.662

(7.970)

(45.963)

(4.958)

(4.022)

(105.844)

(168.757)

Neto

4.203.904

352.516

112.176

28.289

82.020

4.778.905

106

September 30. 2015 Business services Trading Constructions Transportation and warehousing Social services Industry Mining Electricity. gas and water Agriculture Others Total Allowance for impairment losses Net




13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) c.

Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan)

31 Desember 2014

d.

13. SHARIA FINANCING (continued)

Lancar/ Current

c. By economic sector (continued)



Macet/ Loss

Total/ Total

December 31, 2014

Jasa dunia usaha Perdagangan Konstruksi Pengangkutan dan pergudangan Jasa-jasa sosial Industri Pertambangan

773.558 271.282 291.935

50.375 21.627 881

1.795 13.102 4.206

2.586 4.262 4.647

3.952 20.933 25.608

832.266 331.206 327.277

159.365 246.741 67.048 20.317

17.474 5.038 5.910 819

85.116 2.570 2.574 -

58 1.478 2.829 -

27.958 1.904 34.225 3.836

289.971 257.731 112.586 24.972

Listrik, gas dan air Pertanian Lain-lain

54.885 20.600 2.091.175

11.410 32.606

220 1.099 5.486

357 1.579

990 3.700

55.105 34.456 2.134.546


3.996.906

146.140

116.168

17.796

123.106

4.400.116

(25.228)

(3.480)

(58.232)

Neto

3.985.465

90.940

14.316

64.874

(11.441)

(766) 145.374

Berdasarkan periode sisa jatuh tempo

Rupiah Kurang dari atau sama dengan 1 tahun Lebih dari 1 - 5 tahun Lebih dari 5 - 10 tahun Lebih dari 10 tahun


4.300.969

Net


529.328 1.585.504 1.649.734 1.183.096

377.898 1.117.563 1.721.408 1.183.247


4.947.662

4.400.116

Neto

4.778.905

(168.757)

Kisaran setara marjin dan bagi hasil per tahun adalah sebagai berikut:

Rupiah

(99.147)

Business services Trading Constructions Transportation and warehousing Social services Industry Mining Electricity, gas and water Agriculture Others

d. By remaining period to maturity


e.

Diragukan/ Doubtful

(99.147) 4.300.969

Rupiah Less than or or equal to 1 year More than 1 - 5 years More than 5 - 10 years More than 10 years Total Allowance for impairment losses Net

e. Range of equivalent margin and profit sharing per annum are as follows:



6,50% -10,00%

6,00% -30,00%

107

Rupiah




13. PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) f.

13. SHARIA FINANCING (continued)

Pembiayaan syariah non-performing berdasarkan sektor ekonomi

f. Non-performing economic sector

sharia

financing

by

30 September/September 30, 2015 31 Desember/December 31, 2014

Pembiayaan non-performing/ Non performing loans Pengangkutan dan pergudangan Industri Perdagangan Konstruksi Jasa dunia usaha Jasa-jasa sosial Pertambangan Pertanian Listrik. gas dan air Lain-lain Total


Pembiayaan non-performing/ Non performing loans


53.418 41.179 89.258 62.378 36.672 8.137 6.669 12.883 407 26.308

18.184 14.018 30.384 21.234 12.484 2.770 2.270 4.385 139 8.956

113.132 39.628 38.297 34.461 8.333 5.952 3.836 2.447 220 10.764

42.687 10.024 10.662 10.261 4.530 2.296 1.944 292 12 4.232

Transportation and warehousing Industry Trading Constructions Business services Social services Mining Agriculture Electricity. gas and water Others

337.309

114.824

257.070

86.940

Total

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, rasio pembiayaan syariah nonperforming - kotor terhadap jumlah pembiayaan syariah masing-masing sebesar 6,82% dan 5,84%.

As of September 30, 2015 and December 31, 2014, non-performing sharia financing ratios gross to total sharia financingare 6.82% and 5.84%, respectively.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, rasio pembiayaan syariah nonperforming - neto terhadap jumlah pembiayaan syariah masing-masing sebesar 4,66% dan 3,87%.

As of September 30, 2015 and December 31, 2014, non-performing sharia financing ratios net to total sharia financingare 4.66% and 3.87%, respectively.

g. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai

g. Movements in the impairment losses


allowance

for


Saldo awal Penyisihan selama tahun berjalan Pembalikan Penyisihan selama tahun berjalan Penerimaan kembali pembiayaan yang telah dihapus buku

99.147 152.331 (82.943)

62.094 50.896 (15.876)

Beginning balance Provision during the year

222

2.033

Recovery of loans written-off

Saldo akhir

168.757

99.147

Ending balance

Management believes that the allowance for impairment losses is adequate to cover possible losses arising from uncollectible sharia financing.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya pembiayaan syariah yang diberikan.

108




14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI

14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE



Rupiah Debitur non-bank

3.039

8.191

Rupiah Non-bank debtors

Mata uang asing Debitur non-bank

-

10.244

Foreign currencies Non-bank debtors

3.039

18.435

Total

Total

Informasi mengenai jatuh tempo tagihan dan liabilitas akseptasi diungkapkan pada Catatan 48.

Information with respect to maturities acceptances receivable and payable disclosed in Note 48.

Bank melakukan penilaian tagihan akseptasi secara individual dengan menggunakan bukti objektif atas penurunan nilai.

Bank assessed acceptances receivable individually for impairment using objective evidence of impairment.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, karena Manajemen berkeyakinan bahwa tagihan akseptasi dapat ditagih.

Management believes that no allowance for impairment losses is necessary as of September 30, 2015 and December 31, 2014, because management believes that acceptances receivable are fully collectible.

Seluruh tagihan akseptasi yang dimiliki tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 diklasifikasikan sebagai lancar.

All of acceptances receivable as of September 30, 2015 and December 31, 2014, are classified as current.

15. PENYERTAAN SAHAM a.

of is

15. INVESTMENTS IN SHARES a. Investments in shares represent shares participation in Bank Perkreditan Rakyat (BPR) and PT Asuransi Bangun Askrida.

Penyertaan saham merupakan penyertaan pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan PT Asuransi Bangun Askrida. 30 September/September 30, 2015

Total Metode biaya BPR Kabupaten Cianjur Kabupaten Serang Kabupaten Bogor Kabupaten Indramayu Kabupaten Tangerang Kabupaten Bekasi Kabupaten Tasikmalaya Kabupaten Majalengka Kabupaten Lebak Kabupaten Ciamis Kabupaten Pandeglang PT Asuransi Bangun Askrida

Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership


Total


2.816 2.400 1.590 1.260 1.050 990 600 423 405 300 150

13% 7% 9% 11% 2% 7% 7% 8% 9% 15% 8%

2.816 2.400 1.590 1.260 1.050 990 600 423 405 300 150

13% 7% 9% 11% 2% 7% 7% 8% 9% 15% 8%

20.000

10%

20.000

10%


31.984

31.984

(4.236)

(4.236)

Neto

27.748

27.748

109

Cost method BPR Cianjur Regency Serang Regency Bogor Regency Indramayu Regency Tangerang Regency Bekasi Regency Tasikmalaya Regency Majalengka Regency Lebak Regency Ciamis Regency Pandeglang Regency PT Asuransi Bangun Askrida Total Allowance for impairment losses Net




15. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) b.

15. INVESTMENTS IN SHARES (continued)


c.

b.


Lancar Kurang lancar Diragukan Macet

25.347 5.591 443 603

27.748 3.521 165 550

Current Substandard Doubtful Loss


31.984

31.984

(4.236)

(4.236)


Neto

27.748

27.748


`

c.



4.236

7.569

Saldo akhir

4.236

-

Net

Movements in the allowance for impairment losses


(3.333) 4.236

Beginning balance Provision (reversal) during the year Ending balance

Management believes that the allowance for impairment losses mentioned above is sufficient to cover impairment losses on investments in shares.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai di atas adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul atas penyertaan saham. d.

By collectibility


d.

Penerimaan dividen dari penyertaan saham pada PT Asuransi Bangun Askrida dan BPR untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing masing adalah sebesar Rp11.363 dan Rp7.928.

110

Dividend income received from investments in shares in PT Asuransi Bangun Askrida and BPR for the years ended September 30, 2015 and December 31,2014, is amounting to Rp11.363 and Rp7.928, respectively




16. ASET TETAP

16. FIXED ASSETS Following is the direct ownership of fixed assets by the Bank:

Berikut ini adalah aset tetap kepemilikan langsung yang dimiliki oleh Bank: 2015 31 Desember 2014/ December 31, 2014 Biaya perolehan Tanah Bangunan Perlengkapan Kendaraan Aset dalam penyelesaian

Akumulasi penyusutan Bangunan Perlengkapan Kendaraan Vehicles

Nilai buku neto

Penambahan/ Additions

Pengurangan/ Disposals

Reklasifikasi/ Reclassifications


170.713 502.800 690.735 33.417

78 4.581 22.891 14

4.484

3.921 -

170.791 507.381 717.547 28.947

1.397.665 400.886

27.564 23.213

4.484 -

3.921 (3.921)

1.424.667 420.178

1.798.551

50.777

4.484

-

1.844.844

195.480 535.036 23.191

18.160 46.498 183

228

-

753.707

64.841

228

-

-

1.044.844

213.641 581.534 23.602

Cost Land Buildings Office equipment Vehicles Construction in progress

Accumulated depreciation Buildings Office equipment

818.776 1.026.068

Net book value

2014 31 Desember 2013/ December 31, 2013 Biaya perolehan Tanah Bangunan Perlengkapan Kendaraan Aset dalam penyelesaian

Akumulasi penyusutan Bangunan Perlengkapan Kendaraan

Nilai buku neto

Penambahan/ Additions

Pengurangan/ Disposals

Reklasifikasi/ Reclassifications

31 Desember 2014/ December 31, 2014

149.714 482.758 636.392 32.074

4.161 9.289 42.091 1.658

315

16.838 10.753 12.252 -

1.300.938 53.757

57.199 386.972

315 -

39.843 (39.843)

1.354.695

444.171

315

-

1.798.551

171.417 463.905 20.304

24.063 71.131 3.109

222

-

195.480 535.036 23.191

655.626

98.303

222

-

699.069

170.713 502.800 690.735 33.417 1.397.665 400.886

Cost Land Buildings Office equipment Vehicles Construction in progress

Accumulated depreciation Buildings Office equipment Vehicles

753.707 1.044.844

Net book value

Jumlah penyusutan yang dibebankan pada beban operasional lain adalah sebesar Rp64.841 dan Rp98.303 masing-masing. untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014

Total depreciation expense charged to other operating expenses amounted to Rp64.841 and Rp98,303 for the years ended September 30, 2015 and December 31, 2014 respectively.

Rincian aset dalam penyelesaian pada tanggaltanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

The details of constructions in progress as of September 30, 2015 and December 31, 2014 are as follows:

111




16. ASET TETAP (lanjutan)

30 September 2015

16. FIXED ASSETS (continued) Persentase penyelesaian/ Percentage of completion

Akumulasi biaya/ Accumulated cost

Estimasi penyelesaian/ Estimated completion

September 30, 2015

Bangunan Renovasi gedung kantor Pembangunan gedung kantor

43.01% 70%

4.082 390.576

2015 2015

Building Renovation of office building Construction of office building

Prasarana Lain-lain

19,40%

25.520

2015

Infrastructure Others

Total

31 Desember 2014

420.178 Persentase penyelesaian/ Percentage of completion

Akumulasi biaya/ Accumulated cost

Total Estimasi penyelesaian/ Estimated completion

December 31, 2014

Bangunan Renovasi gedung kantor Pembangunan gedung kantor

90% 70%

4.928 389.643

2015 2015

Building Renovation of office building Construction of office building

Prasarana Lain-lain

85%

6.315

2015

Infrastructure Others

Total

400.886

Total

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank memiliki 26 bidang tanah dengan sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB). Masa berlaku HGB berakhir antara tahun 2014 sampai dengan tahun 2041. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai.

As of September 30, 2015 and December 31, 2014, the Bank had 26 plots of land with Building Use Rights (Hak Guna Bangunan or HGB) titles. The HGB expiration period ranges from 2014 up to 2041. Management believes that there will be no difficulty in obtaining the extension of the landrights as all the land were acquired legally and are supported by sufficient evidence of ownership.

Nilai tercatat bruto dari aset tetap yang telah di depresiasi penuh oleh Bank namun masih digunakan adalah sebesar Rp453.356 dan Rp405.643, masing-masing pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 (tidak diaudit).

The gross carrying amount of the Bank's fully depreciated fixed assets that are still in use amounted to Rp453.356 and Rp405,643 as of September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively (unaudited).

Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, pencurian, dan bencana alam dengan nilai pertanggungan asuransi per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp2.771.364 dan Rp1.788.707 pada PT Asuransi Bangun Askrida.

The Bank has insured its fixed assets to cover possible losses due to fire, theft, and natural disasters as of September 30, 2015 and December 31, 2014, for a total coverage of Rp2,771,364 and Rp1,788,707, respectively, with PT Asuransi Bangun Askrida.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah pertanggungan asuransi tersebut telah memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian yang terjadi atas aset tetap yang dipertanggungkan.

Management believes that the insurance coverage is sufficient to cover possible losses on these insured fixed assets.

Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi penurunan potensial atas nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

Management believes that there is no indication of potential impairment in values of fixed assets as of September 30, 2015 and December 31, 2014.

Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh Bank pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan Desember 2014.

There are no fixed assets pledged by the Bank as of September 30, 2015 and December 31, 2014.

112




17. BUNGA YANG MASIH AKAN DITERIMA

17. INTEREST RECEIVABLES This account consists of:

Akun initerdiri dari: 30 September/ September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount) Rupiah Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Surat berharga Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain

Dolar Amerika Serikat Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah



Rupiah 467.622 119.376

411.929 38.054

2.741

1.808

589.739

451.791

949

18. ASET LAIN-LAIN

851 452.642

Loans and sharia financing Total

18. OTHER ASSETS

Berdasarkan jenis

a. 30 September/ September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount In foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Rupiah Biaya dibayar di muka Uang muka pajak Beban ditangguhkan untuk pinjaman karyawan Beban tangguhan Persediaan keperluan kantor Setoran jaminan Lain-lain

Total

68.702

590.688

Dollar Amerika Serikat Biaya dibayar di muka Lain-lain

Loans and sharia financing Marketable securities Placement with Bank Indonesia and other banks

United States Dollar 64.747

Total

a.


45.711 -

By type




615.453 390.890

691.393 292.408

103.265 21.351 15.800 9.521 324.921

91.440 20.878 11.763 9.540 289.960

1.481.201

1.407.382

669 -

59.649 -

739 -

669

739

1.481.870

1.408.121

113

Rupiah Prepaid expenses Tax advance Accrued expense for employee loan Deferred charges Office supplies Security deposits Others

United States Dollar Prepaid expenses Others

Total




18. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) Biaya dibayar di muka terdiri dari:

18. OTHER ASSETS (continued) Prepaid expenses consist of: 30 September/ September 30, 2015

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount)



Rupiah Sewa Premi asuransi Biaya pemeliharaan aset tetap Biaya promosi Uang muka karyawan Lain-lain

Dollar Amerika Serikat Premi Asuransi


220.016 154.354 123.246 14.024 26.860 76.953

219.316 168.728 139.761 105.445 55.710 2.433

615.453

691.393

45.711

669

Total

19. LIABILITAS SEGERA

United States Dollar Insurance

692.132

Total

19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY 30 September/ September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount)

31 Desember/ December 31, 2014 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount inforeign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah


Rupiah Rekening titipan Kiriman uang Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Negara Setoran jaminan yang telah jatuh tempo tetapi belum diambil nasabah Zakat, Infaq, dan Shadaqah Titipan kredit dan pembiayaan syariah Titipan dana bantuan pemerintah

Dolar Amerika Serikat Kiriman uang Rekening titipan Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Negara Setoran jaminan yang telah jatuh tempo tetapi belum diambil oleh nasabah Lain-lain

739

59.649

616.122

Rupiah Rent Insurance Fixed assets maintenance Promotions Employee advances Others

311.953 13.245

756.805 617.624

119.737

385.728

37.548 1.688

45.710 708

865

646

852

806

485.888

1.808.027

1.528 3.862

22 57

-

3.117

46

-

456.134 -

5.182 -

345.384 6.055

4.279 76

5.307

4.355

491.195

1.812.382

Rupiah Accounts not yet settled Money transfers Liabilities to the State Treasury and Cash Office Matured security deposits not yet collected by customers Zakat, Infaq, and Shadaqah Loans and sharia financing not yet settled Unsettled loans from government aid

United States Dollar Money transfers Accounts not yet settled Liabilities to the State Treasury and Cash Office Matured security deposits not collected by custoimers Others

Liabilities to the Treasury Office and State Cash were tax payments received from individuals or companies by the Bank as a collecting bank.

Liabilitas kepada Kantor Bendahara dan Kas Negara merupakan hasil penerimaan pajak dari para wajib pajak baik perorangan maupun perusahaan yang diterima Bank sebagai bank persepsi. 114


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. SIMPANAN NASABAH NASABAH SYARIAH a.

DAN


SIMPANAN

20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA


a.

i. Simpanan nasabah

i. 30 September/ September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount In foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Pihak-pihak berelasi Rupiah Giro Tabungan Simpeda Tandamata Gold Tandamata Tandamata Berjangka Tandamata Bisnis Tandamata Haji TabunganKu Tabungan Tandamata PERSIB Deposito berjangka Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Tabungan Tandamata Deposito berjangka Dolar Singapura Tabungan Tandamata Deposito Berjangka

Deposits from customers

31 Desember/ December 31, 2014 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah


22.747.789

14.837.716

38.185 10.202 97.288 55 1 5 12 14.195.589

5.605 4.675 1.208 458 11 5 9 1.995.116

37.089.126

16.844.803

12.492 1.007

183 15

9.859 5.800

122 72

314 -

3 -

4.947 -

46 -

Pihak ketiga Rupiah Giro Tabungan Tandamata Simpeda Tandamata Gold TabunganKu Tandamata Purnabakti Tandamata Berjangka Tandamata Bisnis Tandamata MyFirst Tabungan Tandamata PERSIB Tandamata Sertifikasi Guru Tabunganku Dana BSM Tabungan Tamasya Tandamata Haji Tabungan Masyarakat Tabungan Wajib/ Khusus Tabungan Pelajar Tabungan Kotak Tabungan Dinas/ Instansi Tabungan Anak Sekolah Tabunganku Berjangka Tabungan Intan Multiguna Tabungan Lain-lain Deposito berjangka

Mata Uang Asing Dolar Amerika Serikat Giro Deposito berjangka Tabungan Tandamata Dolar Singapura Giro Tabungan Tandamata Euro Uni Eropa Giro Deposito Berjangka Yuan Cina Giro


201

240

37.089.327

16.845.043

6.651.321

6.500.191

6.267.140 2.052.115 594.925 133.715 424.183 92.864 59.724 66.025 3.391 85.191 226.397 31.947 14.412 16.464 6.475 4.109 204 1.397 422 22.441.177

8.103.800 2.476.397 774.341 440.796 388.906 80.315 45.293 38.288 28.772 23.635 15.385 6.762 4.803 2.246 1.742 1.806 20 11 17.067.499

39.173.598

36.001.008

5.187.562 68.609.312 2.488.972

61.499 813.363 29.507

14.867.063 3.364.860 3.167.464

184.129 41.674 39.229

349.342 329.742

3.597 3.395

77.169 345.026

724 3.235

161.443 -

2.656 -

39.386 10.000

593 151

22.266

51

1.457.292

2.909

115

Related parties Rupiah Current accounts Savings Simpeda Tandamata Gold Tandamata Tandamata Berjangka Tandamata Bisnis Tandamata Haji TabunganKu Tandamata PERSIB Time deposits Foreign Currency United States Dollar Tandamata Savings Time deposits Singapore Dollar Tandamata Savings Time Deposit

Third parties Rupiah Current accounts Savings Tandamata Simpeda Tandamata Gold TabunganKu Tandamata Purnabakti Tandamata Berjangka Tandamata Bisnis Tandamata MyFirst Tabungan Tandamata PERSIB Tandamata Sertifikasi Guru Tabunganku Dana BSM Tabungan Tamasya Tandamata Haji Tabungan Masyarakat Tabungan Wajib/ Khusus Tabungan Pelajar Tabungan Kotak Tabungan Dinas/ Instansi Tabungan Anak Sekolah Tabunganku Berjangka Tabungan Intan Multiguna Tabungan Lain-lain Time deposits

Foreign Currency United States Dollar Current accounts Time deposits Tandamata Savings Singapore Dollar Current accounts Tandamata Savings European Union Euro Current accounts Time deposit Chinese Yuan Current accounts


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. SIMPANAN NASABAH DAN NASABAH SYARIAH (lanjutan)

a.


SIMPANAN

20. DEPOSITS FROM CUSTOMERS AND DEPOSITS FROM CUSTOMERS – SHARIA (continued)

Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)

a.

i. Simpanan nasabah

i. 30 September/ September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount In foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Mata Uang Asing (lanjutan) Dolar Australia Giro

Total

23.299


240

Total


10.340

105

914.308

272.749

40.087.906

36.273.757

77.177.233

53.118.800

Foreign Currency (continued) Australian Dollar Current accounts

Total

ii. Deposits from customers – sharia 30 September/ September 30, 2015

Pihak ketiga Rupiah Giro Wadiah Tabungan Wadiah TabunganKu iB

Deposits from customers


ii. Simpanan nasabah syariah

Pihak-pihak berelasi Rupiah Tabungan Wadiah

By type and currency (continued)


439

Related parties Rupiah Wadiah savings

105.661 147.330 334

223.475 144.569 607

Third parties Rupiah Wadiah current accounts Wadiah savings TabunganKu iB

253.325

368.651

253.594

369.090

269

116

Total



b.


SIMPANAN


Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu

b.

30 September/ September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Dolar Amerika Serikat 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

21.893.084 30.189.607 550.595 493.547 2.393.861

Details of time deposits by term

31 Desember/ December 31, 2014 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount inforeign Ekuivalen currencies Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent Rupiah 6.224.884 4.152.042 6.782.656 11.303.342 8.173.842

2.906.881 2.403.293 3.020.103 3.818.932 6.913.406

36.636.766

19.062.615

320.734 442.278 8.066 7.230 35.070

371.597 31.233 288.003 1.124.817 1.555.067

813.378 Euro Uni Eropa Lebih dari 12 bulan

-

Total

c.

4.602 387 3.567 13.931 19.259

United States Dollar 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months

41.746

-

10.015

151

813.378

41.897

37.450.144

19.104.512


Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months

c.

European Union Euro 1 month

Total




Giro Rupiah Dolar Amerika Serikat

1,08% 0,16%

0,19% 0,12%

Current accounts Rupiah United States Dollar

Tabungan Rupiah Dolar Amerika Serikat

0,92% 0,30%

0,44% 0,21%

Savings Rupiah United States Dollar

Deposito berjangka Rupiah Dolar Amerika Serikat

7,98% 1,12%

6,87% 1,12%

Time deposits Rupiah United States Dollar

117




SIMPANAN


d.

Giro yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan dan pembiayaan syariah pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masingmasing sebesar Rp757.756 dan Rp1.409.348 (Catatan 12i).

d.

Current accounts blocked and pledged as loan and sharia financing collateral asof September 30, 2015 and December 31, 2014 amounted to Rp757,756 and Rp1,409,348, respectively (Note 12i).

e.

Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan dan pembiayaan syariah pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah masingmasing sebesar Rp128.548 dan Rp61.999 (Catatan 12i).

e.

Time deposits blocked and pledged as loan and sharia financing collateral as of September 30, 2015 and December 31, 2014 amounted to Rp128,548 and Rp61,999, respectively (Note 12i).

21. SIMPANAN DARI BANK LAIN a.

21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS


a.

30 September/ September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currency (angka penuh/ full amount)


Pihak-pihak berelasi Rupiah Tabungan Deposito berjangka Giro

Pihak ketiga Rupiah Call money Tabungan Deposito berjangka Giro

Total


31 Desember/ December 31, 2014 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount inforeign Ekuivalen currency Rupiah/ (angka penuh/ Equivalent full amount) Rupiah

100.272 17.743 6.423

82.666 35.630 18.312

124.438

136.608

2.270.000 119.888 90.000 27.701

3.004.000 116.314 37.220 14.488

2.507.589

3.172.022

2.632.027

3.308.630

Call money pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 memiliki jatuh tempo kurang dari 1 (satu) bulan.

Related parties Rupiah Savings Time deposits Current accounts

Third parties Rupiah Call money Savings Time deposits Current accounts

Total

Call money as of September 30, 2015 and December 31, 2014 has a maturity period of less than 1 (one) month.

118




21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) b.



73.737 8.511 1.350 23.843 302

45.241 5.260 200 21.848 301

107.743

72.850



d.

b.


Rupiah 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan 24 bulan

c.

21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)


c.




2,86% 0,00%

2,39% 0,00%

d.

Deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan pada tanggaltanggal 30 September 2015 adalah sebesar Rp53.051

22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI

Rupiah 1 month 3 months 6 months 12 months 24months


Time deposits blocked and pledged as loan collateral as of September 30, 2015 is amounted to Rp53.051

22. MARKETABLE SECURITIES SOLD REPURCHASE AGREEMENTS

UNDER

Pada tanggal 30 September 2015, tidak terdapat transaksi efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali.

As of September 30, 2015, there is no transaction of marketable securities sold under repurchase agreements.

Pada tanggal 31 Desember 2014, rincian saldo efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali adalah sebagai berikut

As of December 31, 2014, the details of marketable securities sold under repurchase agreements are as follows:

31 Desember / December 31, 2014

Nasabah/ Customer



Beban Bunga yang Belum Harga Pembelian Diamortisasi/ Kembali/ Unamortized Repurchase Interest Price Expense


Tanggal Pembelian Kembali/ Repurchase Date

5 Des / Dec 5, 2014 3 Des / 2 Des / Dec 2, 2014 Dec 3, 2014 3 Des / Dec 3, 2014 4 Des / Dec 4, 2014 4 Des / Dec 4, 2014 5 Des / Dec 5, 2014

5 Feb / Feb 5, 2015 3 Feb / 2 Mar / Mar 2, 2015 Feb 3, 2015 5 Jan / Jan 5, 2015 4 Mar / Mar 4, 2015 4 Mar / Mar 4, 2015 5 Mar / Mar 5, 2015

92.519

578

91.941

92.552 86.827

545 921

92.007 85.906

44.622

31

44.591

46.529

532

45.997

46.529

532

45.997

45.093

524

44.569

8 Des / Dec 8,2014 9 Des / Dec 9,2014 10 Des / Dec 10,2014 11 Des /

8 Jan / Jan 8, 2015 8 Jan / Jan 8, 2015 9 Jan / Jan 9, 2015 12 Jan /

176.645

212

176.433

176.173

211

175.962

175.953

243

175.710

131.341

249

131.092

Nilai Tercatat/ Carrying Value

Pihak ketiga/ Third parties PT Bank Chinatrust Indonesia

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

SUN FR0027

100.000

SUN FR0027 SPN 12151001

100.000 100.000

SR004

50.000

SUN FR0027

50.000

SUN FR0027

50.000

SR004

50.000

IDSD170415182S

200.000

IDSD300415181S

200.000

IDSD080515182S

200.000

IDSD050615182S

150.000

119




22. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan)

22. MARKETABLE SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE AGREEMENTS (continued) As of December 31, 2014, the details of marketable securities sold under repurchase agreements are as follows:

Pada tanggal 31 Desember 2014, rincian saldo efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali adalah sebagai berikut

PT Bank Bukopin Tbk

IDSD220515182S

100.000

IDSD240415182S

125.000

IDSD090615182S

100.000

IDSD240415182S

25.000

SUN FR0027

50.000

SUN FR0027

50.000

IDSD180615182S

250.000

IDSD230615182S

250.000

IDSD06021591S

100.000

PT Bank Nagari (Persero) Tbk

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

Total

Dec 11,2014 11 Des / Dec 11,2014

Jan 12, 2015 12 Jan / Jan 12, 2015

19 Des / Dec 19, 2014 19 Des / Dec 19, 2014 19 Des / Dec 19, 2014

87.797

167

87.630

19 Jan / Jan 19, 2015 19 Jan / Jan 19, 2015 19 Jan / Jan 19, 2015

110.495

352

110.143

87.648

288

87.360

22.103

73

22.030

22 Des / Dec 22,2014 22 Des / Dec 22,2014

22 Jan / Jan 22, 2015 22 Jan / Jan 22, 2015

45.734

170

45.564

45.734

170

45.564

29 Des / Dec 29,2014 30 Des / Dec 30,2014 29 Des / Dec 29,2014

12 Jan / Jan 12, 2015 13 Jan / Jan 13, 2015 12 Jan / Jan 12, 2015

230.583

439

230.144

230.405

519

229.886

94.570

180

94.390

2.069.852

6.936

2.062.916

2.300.000

23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN

Obligasi VII Bank Jabar Banten

23. DEBT SECURITIES ISSUED 30 September/ September 30, 2015


1.724.000

1.724.000

Bank Jabar Banten Bonds VII

(1.361)

(2.099 )

Unamortized bonds issuance cost

1.722.639

1.721.901

Total

Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi Total

a.

Obligasi VII Bank Jabar Banten

a.

Bank Jabar Banten Bonds VII

Pada tanggal 10 Februari 2011, Bank menerbitkan Obligasi VII Bank Jabar Banten. Obligasi ini ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatatkan di Bursa Efek Indonesia dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 31 Januari 2011.

On February 10, 2011, the Bank issued Bank Jabar Banten Bonds VII. The bonds were offered at their nominal value, listed in the Indonesia Stock Exchange and became effective based on Bapepam-LK Decision Letter dated January 31, 2011.

Obligasi VII Bank Jabar Banten terdiri dari:

Bank Jabar Banten Bonds VII consisted of:

1)

1)

Seri A dengan nilai nominal Rp276.000 dengan suku bunga tetap sebesar 9,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Pebruari 2014. 120

Series A with nominal value of Rp276,000 with fixed interest rate of 9.2% per annum which is payable every three months; with a three-year term; and are due on February 9, 2014.




23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) a.

23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)

Obligasi VII Bank Jabar Banten 2)

3)

a.

Bank Jabar Banten Bonds VII 2)

Seri B dengan nilai nominal Rp601.000 dengan suku bunga tetap sebesar 10,2% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2016. Seri C dengan nilai nominal Rp1.123.000 dengan suku bunga tetap sebesar 10,4% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tujuh tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 9 Februari 2018.

3)

Series B with nominal value of Rp601,000 with fixed interest rate of 10,2% per annum which is payable every three months; with a five-year term; and are due on February 9, 2016. Series C with nominal value of Rp1,123,000 with fixed interest rate of 10,4% per annum which is payable every three months; with a seven-year term; and are due onFebruary 9, 2018.

Pada tanggal 7 Februari 2014, Obligasi VII Bank Jabar Banten Seri A dengan nilai nominal Rp276.000 telah dilunasi oleh Bank.

As of February 7, 2014, Bank Jabar Banten Bonds VII Series A with a total nominal value of Rp276,000 had been redeemed by the Bank.

Obligasi VII Bank Jabar Banten tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank.

Bank Jabar Banten Bonds VII are not secured by specific collateral, but are secured by all assets of the Bank.

Pada tanggal 30 September 2015, peringkat surat berharga ini menurut Pefindo adalah AA-.

As of September 30, 2015, the rating of the bonds based on Pefindo was id AA-.

Selama jangka waktu obligasi tersebut diatas, tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak diperkenankan untuk:

During the term of the above bonds, without the written permission of the trustee, the Bank is not allowed to:

1)

menerbitkan obligasi atau instrumen hutang lainnya yang sejenis yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembayaran didahulukan dari efek hutang, kecuali pengeluaran obligasi atau instrumen hutang lain yang sejenis yang tidak mempunyai jaminan khusus; maka Bank tidak memerlukan persetujuan tertulis dari wali amanat, namun cukup menyampaikan pemberitahuan secara tertulis kepada wali amanat, segera setelah Bank mempunyai rencana untuk mengeluarkan obligasi atau instrumen hutang lain yang sejenis tersebut;

1)

2)

mengurangi modal dasar dan modal disetor; melakukan penggabungan,konsolidasi, akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya Bank, atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha Bank, atau mengijinkan entitas anak (bila ada) untuk melakukan penggabungan, konsolidasi,

2)

3)

3)

121

issue bonds or other similar debt instruments which have a higher rank than the debt securities issued and whose payments are prioritized over the debt securities issued, except for the issue of bonds where the collateral is not bound under the existing trust agreements; except for the issue of bonds or other similar debt instruments which do not have specific collateral, then the Bank does not need written permission from the trustee, the Bank only required to submit written announcement to the trustee, right after the Bank’s plan to issue the bonds or other similar debt instruments; reduce the authorized capital and paidup capital; perform any merger, consolidation or acquisition with other companies which causes the liquidation of the Bank, or has a negative impact on the continuity of the Bank’s business, or to allow subsidiaries (if any) to perform any merger, consolidation, and/or acquisition with other




23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan)

a.

Obligasi VII (lanjutan)

Bank

Jabar

23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued) a.

Banten

Bank Jabar Banten Bonds VII (continued)

companies which would cause the liquidation of the subsidiary (if any), or have a negative impact on the continuity of the subsidiary’s business (if any), except if it is conducted by the following criteria:

dan/atau akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya entitas anak (bila ada) atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha entitas anak (bila ada), kecuali sepanjang dilakukan sesuai dengan ketentuan sebagai berikut: i. semua syarat dan kondisi obligasi dalam perjanjian perwaliamanatan dan dokumen lain yang berkaitan tetap berlaku dan mengikat sepenuhnya perusahaan penerus (surviving company), dan dalam hal Bank bukan merupakan perusahaan penerus, maka seluruh kewajiban obligasi telah dialihkan secara sah kepada perusahaan penerus, dan perusahaan penerus tersebut memiliki aktiva dan kemampuan yang memadai untuk menjamin pembayaran obligasi dan perusahaan penerus tersebut salah satu bidang usahanya adalah bergerak dalam bidang perbankan; atau ii. disyaratkan oleh perundangundangan yang berlaku di Negara Republik Indonesia;

i. all requirements and conditions of the bonds in the trustee agreement and other related documents are still valid and completely bind the surviving company, and in the case where the Bank is not a surviving company, then all obligations related to the bond have been transferred legally to the surviving company, and the surviving company have adequate assets and capability to guarantee the payment of the bond and one of the surviving company’s business line is engaged in banking industry; or

Selama jangka waktu obligasi tersebut diatas, tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak diperkenankan untuk (lanjutan):

During the term of the above bonds, without the written permission of the trustee, the Bank is not allowed to (continued):

4)

melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap milik Bank kepada pihak manapun yang dalam satu tahun berjalan melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik Bank berdasarkan laporan keuangan terakhir yang diaudit, dalam satu transaksi atau gabungan transaksi dalam 1 (satu) tahun berjalan;

5)

melakukan transaksi dengan pihak terafiliasi kecuali bila transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan yang menguntungkan Bank atau setidaktidaknya sama dengan persyaratan yang diperoleh Bank dari pihak ketiga yang bukan terafiliasi dalam transaksi yang lazim; dan memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk

ii. is required by the prevailing law in Indonesia;

4)

5)

122

sell or transfer the Bank’s fixed assets to other parties which in one year exceed 50% of all fixed assets owned by the Bank based on the last audited financial statements, in one or combined transaction, in 1 (one) year;

conduct transactions with affiliated parties, except if the transaction is performed with terms and conditions which bring benefits to the Bank or at a minimum, similar to the terms and conditions of transactions conducted with third parties which are affiliated in common transactions; and grant loans or to invest in the form of investments in share participation in other





a. Obligasi VII (lanjutan)

Bank

Jabar

23.

DEBT SECURITIES ISSUED (continued)

Banten a.

penyertaan saham pada pihak lain dan mengijinkan entitas anak (bila ada) memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain, kecuali dilakukan sehubungan dengan kegiatan yang sesuai dengan bidang usahanya, sesuai dengan anggaran dasar Bank atau bidang jasa keuangan lainnya atau sehubungan dengan pembangunan fasilitas usaha Bank dan/atau entitas anak (bila ada) yang bersangkutan dan pinjaman kepada karyawan, koperasi dan yayasan karyawan Bank dan/atau karyawan, koperasi dan yayasan karyawan entitas anak (bila ada).

parties or to allow subsidiaries (if any) to grant loans to or to invest in the form of investments in shares in other parties, except if it is in line with its business activities, in accordance with The Articles of Association of the Bank or other financial service field, or related with the construction of Bank’s operations facility and/or subsidiaries (if any) and employee loan, Bank’s employee cooperation and foundation, and/or susidiaries’ employee cooperation and foundation (if any).

Selama tahun 2015 dan 2014, Bank tidak melanggar persyaratan-persyaratan dalam penerbitan efek hutang tersebut.

b.

Bank Jabar Banten Bonds VII (continued)

During 2015 and 2014, the Bank did not breach the covenants of the above debt securities issued. b.

Obligasi VI Bank Jabar Banten

Bank Jabar Banten Bonds VI

Obligasi VI Bank Jabar Banten diterbitkan pada tanggal 10 Juli 2009 terdiri dari:

Bank Jabar Banten Bonds VI was issued on July10, 2009, and consisted of:

1) Seri A dengan nilai nominal Rp350.000 dengan suku bunga tetap sebesar 12,00% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama tiga tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli 2012. Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 30 September 2009.

1)

Series A withnominal value of Rp350,000 with fixed interest rate of 12,00% per annum which is payable every three months; with a three-year term; and are due on July 10, 2012. The bonds was offered at its nominal value. listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on July13, 2009 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated June30, 2009. Bank Jabar Banten Bonds VI Series A with a total nominal value of Rp350,000 had been redeemed by the Bank on the due date.

Obligasi VI Bank Jabar Banten Seri A dengan nilai nominal Rp350.000 telah dilunasi oleh Bank padatanggal jatuh tempo. 2)

2) Seri B dengan nilai nominal Rp400.000 dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 12,50% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan dan jangka waktu selama lima tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal10 Juli 2014. Obligasi ditawarkan sebesar nilai nominal, dicatat di Bursa Efek Surabaya (sekarang Bursa Efek Indonesia) pada tanggal 13 Juli 2009 dan dinyatakan efektif berdasarkan surat keputusan Bapepam-LK pada tanggal 30 September 2009. 123

Series B withnominal value of Rp400,000 with fixed interest rate of 12.50% per annum which is payable every three months; with a five-year term; and are due on July10, 2014. The bonds were offered at their nominal value, listed on the Surabaya Stock Exchange (currently the Indonesia Stock Exchange) on July13, 2009 and became effective based on Bapepam-LK decision letter dated June30, 2009.




23. EFEK HUTANG YANG DITERBITKAN (lanjutan) b.

23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued) b. b.



Obligasi VI Bank Jabar Banten Seri B dengan nilai nominal Rp400.000 telah dilunasi oleh Bank pada tanggal jatuh tempo.

Bank Jabar Banten Bonds VI Series B with a total nominal value of Rp400,000 had been redeemed by the Bank on the due date.

Obligasi VI Bank Jabar Banten tidak dijamin dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh harta kekayaan Bank.

Bank Jabar Banten Bonds VI are not secured by specific collateral, but are secured by all assets of the Bank.

Selama jangka waktu obligasi-obligasi tersebut diatas, tanpa ijin tertulis dari wali amanat, Bank tidak diperkenankan untuk:

During the term of the above bonds, without the written permission of the trustee, the Bank is not allowed:

1)

menerbitkan obligasi atau instrumen hutang lainnya yang sejenis yang mempunyai kedudukan lebih tinggi dan pembayaran didahulukan dari efek hutang, kecuali penerbitan obligasi yang agunannya tidak terikat berdasarkan perjanjian perwaliamanatan yang ada saat ini;

1)

to issue bonds or other similar debt instruments which have a higher rank than the debt securities issued and whose payments are prioritized over the debt securities issued, except for the issue of bonds where the collateral is not bound under the existing trust agreements;

2)

menjaminkan sebagian maupun seluruh pendapatan atau harta kekayaan Bank yang ada pada saat ini maupun di masa yang akan datang yang menjadi jaminan berdasarkan perjanjian perwaliamanatan; melaksanakan perubahan bidang usaha utama dan/atau memberikan ijin atau persetujuan kepada entitas anak (bila ada) untuk mengadakan perubahan bidang usaha utamanya;

2)

to pledge part or all of the Bank’s existing or future income or assets which are currently pledged as the bond’s collateral based on the trust agreement; to make changes in its main business activities and/or to grant permission or approval to subsidiaries (if any) to make changes to their main business activities;

3)

mengurangi disetor;

modal

3)

to reduce the authorized capital and paidup capital;

4)

melakukan penggabungan, konsolidasi atau akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya Bank, atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha Bank, atau mengijinkan entitas anak (bila ada) untuk melakukan penggabungan, konsolidasi, dan/atau akuisisi dengan perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya entitas anak (bila ada) atau yang mempunyai akibat negatif terhadap kelangsungan usaha entitas anak (bila ada);

4)

to perform any merger, consolidation or acquisition with other companies which causes the liquidation of the Bank, or has a negative impact on the continuity of the Bank’s business, or to allow subsidiaries (if any) to perform any merger, consolidation, and/or acquisition with other companies which would cause the liquidation of the subsidiary (if any), or have a negative impact on the continuity of the subsidiary’s business (if any);

5)

melakukan penjualan atau pengalihan aset tetap milik Bank kepada pihak manapun yang dalam satu tahun berjalan melebihi 50% dari seluruh aset tetap milik Bank berdasarkan laporan keuangan terakhir yang diaudit;

5)

to sell or transfer the Bank’s fixed assets to other parties which in one year exceed 50% of all fixed assets owned by the Bank based on the last audited financial statements;

modal

dasar dan

124





23. DEBT SECURITIES ISSUED (continued) b. b.


b.


6)

melakukan transaksi dengan pihak terafiliasi, kecuali bila transaksi tersebut dilakukan dengan persyaratan yang menguntungkan Bank atau setidaktidaknya sama dengan persyaratan yang diperoleh emiten dari pihak ketiga yang bukan terafiliasi; dan

6)

to conduct transactions with affiliated parties, except if the transaction is performed with terms and conditions which bring benefits to the Bank or at a minimum, similar to the terms and conditions of transactions conducted with third parties which are affiliated; and

7)

memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain dan mengijinkan entitas anak (bila ada) memberi pinjaman kepada atau melakukan investasi dalam bentuk penyertaan saham pada pihak lain, kecuali dilakukan sehubungan dengan kegiatan yang sesuai dengan bidang usahanya.

7)

to grant loans or to invest in the form of investments in share participation in other parties or to allow subsidiaries (if any) to grant loans to or to invest in the form of investments in shares in other parties, except if it is in line with its business activities.

Pada tahun 2015 dan 2014, Bank telah mengamortisasi biaya emisi obligasi masingmasing sebesar Rp500 dan Rp1.290 yang dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

In 2015 and 2014, the Bank has amortized the bonds issuance cost amounting to Rp500 and Rp1,290, Respectively, recorded in the consolidated statements of comprehensive income.

Selama tahun 2015 dan 2014, Bank tidak melanggar persyaratan-persyaratan dalam penerbitan efek hutang tersebut.

During 2015 and 2014, the Bank did not breach the covenants of the above debt securities issued.

24. PINJAMAN YANG DITERIMA

24. BORROWINGS 30 September/ September 30, 2015


Pihak ketiga Rupiah Pemerintah Provinsi Jawa Barat Kredit Cinta Rakyat PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finance PT Permodalan Nasional Madani PT Bank Andara Departemen Keuangan Lainnya

335.000 39.285 15.939 13.000 5.278 22.800 11.083

335.000 55.640 20.301 13.000 10.281 15.374 6.894

Third parties Rupiah West Java Province’s Government Cinta Rakyat Loan PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Sarana Multigriya Finance PT Permodalan Nasional Madani PT Bank Andara Ministry of Finance Others

Total

442.385

456.490

Total

125




24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan)

24. BORROWINGS (continued)

Kredit Cinta Rakyat

Cinta Rakyat Loan

Pinjaman Kredit Cinta Rakyat merupakan kredit yang diberikan kepada pelaku usaha perorangan dan/atau badan usaha perorangan mikro dan kecil dalam sektor ekonomi produktif yang ada di wilayah Provinsi Jawa Barat untuk tujuan modal kerja dan/atau investasi yang mengikuti program dana bergulir dari Pemerintah Provinsi Jawa Barat. Jumlah fasilitas pinjaman ini sebesar Rp165.000, melalui Perjanjian Kerjasama No. 112/PKS/DIR-MK/2011 pada tanggal 12 Desember 2011 dengan jangka waktu selama 5 (lima) tahun. Pinjaman ini tidak dikenakan bunga.

Kredit Cinta Rakyat borrowings are loans granted to individual enterprise and/or small and micro enterprises in productive economic sector in West Java Province, for working capital and/or investment that follow West Java Province’s Government Revolving Fund Programme. Total facility is Rp165,000; through Agreement No. 112/PKS/DIR-MK/2011 dated December 12, 2011 and will be due in 5 (five) years. This borrowings bears no interest.

Pemerintah Provinsi Jawa Barat menambah jumlah fasilitas pinjaman ini sebesar Rp50.000, melalui Perjanjian Kerjasama No. 050/PKS/DIR-MK/2014 pada tanggal 11 April 2014 dengan jangka waktu selama 5 (lima) tahun, sebesar Rp20.000, melalui Perjanjian Kerjasama No. 102/PKS/DIR-MK/2014 pada tanggal 5 Desember 2014 dengan jangka waktu selama 5 (lima) tahun, dan sebesar Rp100.000, melalui Perjanjian Kerjasama No. 082/PKS/DIR-MK/2014 pada tanggal 11 September 2014 dengan jangka waktu selama 5 (lima) tahun. Pinjaman ini tidak dikenakan bunga.

West Java Province’s Government add total facility to Rp50,000; through Agreement No. 050/PKS/DIR-MK/2014 dated April 11, 2014 and will be due in 5 (five) years, Rp20,000; through Agreement No. 102/PKS/DIR-MK/2014 dated December 5, 2014 and will be due in 5 (five) years, and Rp100,000; through Agreement No. 082/PKS/DIR-MK/2014 dated September11, 2014 and will be due in 5 (five) years. This borrowings bears no interest.

Departemen Keuangan

Ministry of Finance

Merupakan fasilitas pinjaman dalam rupiah yang diperoleh melalui Departemen Keuangan, yang ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu di Indonesia.

The loans represent facilities in rupiah obtained through the Ministry of Finance which are used to finance specific projects in Indonesia.

Pinjaman tersebut merupakan dana bergulir yang diberikan oleh Pemerintah, dalam hal ini Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPBD) Kementerian Negara Koperasi Usaha Kecil Menengah dan Koperasi, dalam rangka penyaluran kredit pemberdayaan masyarakatkepada Bank sebagai lembaga keuangan pelaksana yang ditunjuk, dengan menggunakan pola executing.

The borrowings are revolving funds provided by the Government, through Lembaga Pengelola Dana Bergulir (LPBD) Ministry of Cooperatives for Small Medium Enterprises and Cooperatives, in the framework of community development lendingto the Bank as an appointed financial institution, using an executing pattern.

Tidak terdapat aset Bank yang dijadikan agunanatas pinjaman yang diterima di atas.

There are no Bank’s assets which are pledged as collateral with respect to above mention borrowings.

Bank bertindak sebagai penerus pinjaman untuk semua pinjaman yang diterima di mana Bank menanggung risiko kredit tidak tertagihnya piutang.

The Bank is acting as an executing bank for all these borrowings and therefore the Bank bears the credit risk arising from uncollectible receivables.

Pada tahun 2015 dan 2014 Bank telah memenuhi semua jadwal semua pembayaran pokok dan bunga pinjaman yang telah jatuh tempo. Bank juga telah memenuhi semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman di atas.

In 2015 and 2014, the Bank has settled all the principal and interest of fund borrowing which has matured through schedule payments. Bank has complied with all of the existing term of the fund borrowing agreement. 126






PT Bank CIMB Niaga Tbk

PT Bank CIMB Niaga Tbk

PD BPR LPK Jalan Cagak (entitas anak) mendapatkan 4 (empat) fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan total plafond sebesar Rp50.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu berkisar antara 60 sampai dengan 72 bulan dengan suku bunga pinjaman berkisar antara 11% sampai dengan 12,5% per tahun.

PD BPR LPK Jalan Cagak (subsidiary) received 4 (four) borrowing facility from PT Bank CIMB Niaga Tbk with a total plafond of Rp50,000. This borrowing has a period ranging from 60 to 72 months with interest rate ranging from 11% to 12.5% per annum.

PT BPR Intan Jabar(entitas anak) mendapatkan 4 (empat) fasilitas pinjaman dari PT Bank CIMB Niaga Tbk dengan total plafond sebesar Rp16.000 dengan jangka waktu 60 bulan dan bunga sebesar 12% dan 13% per tahun.

PT BPR Intan Jabar (subsidiary) received 4 (four) borrowing facility from PT Bank CIMB Niaga Tbk with a total plafond of Rp16,000 and period of 60 months and interest ranging from 12% and 13% per annum.

Bank telah semua persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman.

Bank has complied with all of the existing term of the fund borrowing agreement.

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

PD BPR LPK Jalan Cagak (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk dengan total plafond sebesar Rp15.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu yang berkisar antara 24 sampai dengan 60 bulan.Suku bunga pinjaman berkisar antara 11% sampai dengan 13.5% per tahun.

PD BPR LPK Jalan Cagak (subsidiary) received 3 (three) borrowing facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with a total plafond of Rp15.000. This borrowing has a period ranging from 24 to 60 months with interest rate ranging from 11% to 13.5% per annum.

PT BPR Intan Jabar (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri dengan total plafond sebesar Rp 16.056. Pinjaman ini memiliki jangka waktu yang berkisar antara 24 sampai dengan 60 bulan. Suku bunga pinjaman berkisar antara 12,25% sampai dengan 13,5% per tahun.

PT BPR Intan Jabar (subsidiary) received 3 (three) borrowing facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with a total plafond of Rp16.056. This borrowing has a period ranging from 24 to 60 months with interest rate ranging from 12,25% to 13.5% per annum.



PT Bank Andara

PT Bank Andara

PD BPR LPK Jalan Cagak (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank Andara dengan total plafond sebesar Rp15.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 bulan dengan suku bunga berkisar antara 11% sampai dengan 13,5% per tahun.

PD BPR LPK Jalan Cagak (subsidiary) received 3 (three) borrowing facility from PT Bank Andara with a total plafond of Rp15,000. This borrowing has a period of 36 months. The interest rate ranging from 11% to 13.5% per annum.

PD BPR LPK Garut Kota (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank Andara dengan total plafond sebesar Rp20.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu yang berkisar antara 36 sampai dengan 48 bulan. Suku bunga pinjaman berkisar antara 13,5% sampai dengan 14% per tahun.

PD BPR LPK Garut Kota (subsidiary) received 3 (three) borrowing facility from PT Bank Andara with a total plafond of Rp20,000. This borrowing has a period ranging from 36 to 48 months. The interest rate ranging from 13.5% to 14% per annum.

127






PT Bank Andara (lanjutan)

PT Bank Andara (continued)



Pinjaman Diterima Lainnya

Other Borrowings

Pinjaman diterima lainnya terdiri dari:

Other borrowings consist of: 30 September/ September 30, 2015

Pihak ketiga Rupiah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Sampoerna PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Total


7.044 1.029 -

3.764 1.269 1.262

3.010

599

Third parties Rupiah PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Sampoerna PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

11.083

6.894

Total

PT Bank BTPN PD BPR LPK Jalan Cagak (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank BTPN dengan total plafond sebesar Rp8.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 bulan dengan suku bunga berkisar antara 12,25% sampai dengan 13,5% per tahun.

PD BPR LPK Jalan Cagak (subsidiary) received 3 (three) borrowing facility from PT Bank BTPN with a total plafond of Rp8,000. This borrowing has a period of 36 months. The interest rate ranging from 12.25% to 13.5% per annum.

PT Bank Sampoerna

PT Bank Sampoerna PD BPR LPK Jalan Cagak (subsidiary) received 3 (three) borrowing facility from PT Bank Sampoerna with a total plafond of Rp10,000. This borrowing has a period of 36 months. The interest rate ranging from 13% to 14% per annum

PD BPR LPK Jalan Cagak (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank Sampoerna dengan total plafond sebesar Rp10.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 bulan dengan suku bunga berkisar antara 13% sampai dengan 14% per tahun. PT Bank Danamon

PT Bank Danamon

PD BPR LPK Jalan Cagak (entitas anak) mendapatkan 3 (tiga) fasilitas pinjaman dari PT Bank Danamon dengan total plafond sebesar Rp5.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 36 bulan dengan suku bunga berkisar antara 12,25% sampai dengan 13% per tahun

PD BPR LPK Jalan Cagak (subsidiary) received 3 (three) borrowing facility from PT Bank Danamon with a total plafond of Rp5,000. This borrowing has a period of 36 months. The interest rate ranging from 12.25% to 13% per annum

128






PT. Bank Negara Indonesia, Tbk

PT. Bank Negara Indonesia

PD BPR LPK Jalan Cagak (entitas anak) mendapatkan 1 (satu) fasilitas pinjaman dari PT Bank BNI dengan total plafond sebesar Rp3.000. Pinjaman ini memiliki jangka waktu 60 bulan dengan suku bunga berkisar antara 11,5% sampai dengan 13,25% pertahun.

PD BPR LPK Jalan Cagak (subsidiary) received 3 (three) borrowing facility from PT Bank BNI with a total plafond of Rp3.000. This borrowing has a period of 60 months. The interest rate ranging from 11,5% to 13,25% per annum.

25. ESTIMASI KERUGIAN KONTINJENSI a.

Estimasi kerugian kontinjensi

KOMITMEN

DAN

komitmen

dan

25. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND CONTINGENCIES a.


b.


Rupiah Fasilitas kredit yang belum digunakan Bank garansi

Rupiah 1.351 881

936 1.194

Total

2.232

2.130

Perubahan estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

b.

Unused loan facility Bank guarantee Total

Movements in the estimated losses on commitments and contingencies



Saldo awal Pembentukan selama tahun berjalan

2.130

1.498

102

632

Beginning balance Provision during the year

Saldo akhir

2.232

2.130

Ending balance

Management believes that the above estimated losses on commitments and contingencies is adequate.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang dibentuk telah memadai. 26. PAJAK PENGHASILAN a.

Estimated losses on commitments and contingencies

26. INCOME TAX

Hutang pajak

Bank Pajak penghasilan badan Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 25 Pasal 4(2) dan 23

Entitas anak Pajak penghasilan badan Pajak penghasilan Pasal 21 Pasal 4(2) dan 23

Total

a.

Taxes payable



(8.647)

13.809

42.001 25.229

38.565 17.774 17.452

58.583

87.600

210

9.977

210 165

3.930 4.244

585

18.151

59.168

105.751

129

Bank Corporate income tax Income tax Article 21 Article 25 Articles 4(2) and 23

Subsidiary Corporate income tax Income tax Article 21 Articles 4(2) and 23

Total




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) b.

26. INCOME TAX (continued)

Manfaat (beban) pajak

Bank Pajak kini Pajak tangguhan

Entitas anak Pajak kini Pajak tangguhan

Neto

b.

Tax benefit (expense)



198.587 47.688

307.488 (3.598)

246.275

303.890

744 (9.690)

15.705 (1.140)

(8.946)

14.565

237.329

318.455

Bank Current tax Deferred tax

Subsidiary Current tax Deferred tax

Net

The reconciliation between the tax expense computed by applying the applicable tax rate on the income before tax expense and the tax expense shown in the statement of income are as follows:

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba sebelum beban pajak dan beban pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif adalah sebagai berikut:



Laba sebelum beban pajak Laba sebelum beban pajak entitas anak Transaksi eliminasi

1.140.984

1.438.490

Laba sebelum beban pajak (Bank)

1.101.510

1.407.443

Income before tax expense (Bank only)

228.197

281.489

Tax expense calculated at prevailing tax rate

18.078 (8.946)

22.401 14.565

Non-deductible expenses Tax expense of subsidaries

(237.329)

318.455

Tax expense - net

Pajak dihitung pada tarif pajak yang berlaku Pengaruh beban yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak entitas anak Beban pajak - neto

(36.154) (3.320)

(43.201) 12.154

Income before tax expense Income before tax expensesubsidiaries Elimination transaction

The reconciliation between income before tax expense, as shown in the statement of comprehensive income are as follows:

Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak menurut laporan laba rugi komprehensif dengan taksiran penghasilan kena pajak, adalah sebagai berikut:

130




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) b.


Manfaat (beban) pajak (lanjutan)

b. 30 September/ September 30, 2015


1.140.984

1.407.443

Laba sebelum beban pajak (Bank) Beda temporer Pembentukan (pembalikan) kerugian kredit Penghargaan kerja Penyisihan (pembalikan) beban Corporate Social Responsibility Penyisihan beban imbalan kerja Penyisihan (pembalikan) kerugian aset non produktif dan aset produktif selain kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Kerugian perubahan nilai surat berharga yang diperdagangkan

Income before tax expense (Bank only)

(277.750) 5.178

(35.811) (390)

(21.845) 27.396

(17.083) 23.599

12

(3.361)

Temporary differences Provision for (reversal of) allowancefor loan losses Gratuity Provision for (reversal of) Corporate Social Responsibility Provision for employee benefits Provision for (reversal of) possible losses on non-earning assets and earning assets other than loans and sharia financing Loss from changes in fair value of held-for-trading marketable securities

28.570

51.036

(238.439)

17.990

90.391

112.006

Permanent differences Non-deductible expenses

Laba kena pajak

992.936

1.537.439

Taxable income

Beban pajak penghasilan badan

198.586

307.488

Corporate income tax expense

Beda tetap Beban yang tidak dapat dikurangkan

Dikurangi pajak dibayar dimuka

(207.233)

Hutang pajak penghasilan badan

c.

Tax benefit (expense) (continued)

(293.679)

(8.647)

Less prepaid tax

13.809

Corporate income tax payable

Bank akan menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan untuk tahun 2015 sesuai dengan prinsip self assessment berdasarkan perhitungan tersebut di atas.

The Bank will file its Annual Corporate Income Tax Return for 2015 according to the self assessment principle in accordance with the above calculation.

Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2014 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan yang dilaporkan ke kantor pajak.

The calculation of corporate income tax for the year ended December 31, 2014 conforms with the Annual Corporate Income Tax Return reported to the tax office.

Aset pajak tangguhan - neto

c.


Dikreditkan (dibebankan) ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Credited (charged) to the consolidated statement of comprehensive income

Deferred tax assets - net


Aset (liabilitas) pajak tangguhan Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penyisihan imbalan kerja Penyisihan kerugian kredit Perubahan nilai wajar surat berharga diperdagangkan

Deferred tax assets (liabilities) 13.771 25.291 (57.764)

(4.367) 5.477 (55.550)

9.404 30.768 (113.314)

(3.464)

5.714

2.250

131

Provision for Corporate Social Responsibility Provision for employee benefits Provision for loan losses Changes in fair value held-for-trading marketable securities




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) c.


Aset pajak tangguhan (lanjutan)

c.



Deferred tax assets (continued)


Aset (liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) Penyisihan kerugian asset non produktif dan asset produktif selain dari kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penghargaan kerja

Entitas anak

Deferred tax assets (liabilities) (continued)

860 933

2 1.036

862 1.969

Provision for losses on non-earning assets and earning assets other than loan and sharia financing Gratuity

(20.373) 6.959

(47.688) -

(68.061) 6.959

Subsidiaries




Aset (liabilitas) pajak tangguhan Penyisihan beban Corporate Social Responsibility Penyisihan imbalan kerja Penyisihan kerugian kredit Perubahan nilai wajar surat berharga diperdagangkan Penyisihan kerugian asset non produktif dan asset produktif selain dari kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penghargaan kerja

Entitas anak

Deferred tax assets (liabilities)

17.188 20.571 (50.602)

(3.417) 4.720 (7.162)

13.771 25.291 (57.764)

(13.671)

10.207

(3.464)

1.532 1.011

(672) (78)

(23.971) 5.819

3.598 1.140

860 933 (20.373) 6.959

Provision for Corporate Social Responsibility Provision for employee benefits Provision for loan losses Changes in fair value held-for-trading marketable securities Provision for losses on non-earning assets and earning assets other than loan and sharia financing Gratuity

Subsidiaries

Management believes that deferred tax assets can be utilized and can be compensated against future taxable income.

Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dapat dipulihkan dan dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa mendatang.

132




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) d.


Surat ketetapan pajak

d.

In 2014, the Bank received Tax AssessmentLetter (SKP) for Year 2011 regarding Corporate Income Tax, Income Tax Article 4 (2) and Value Added Tax.

Pada tahun 2014, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak (SKP) untuk Tahun Pajak 2011 atas PPh Badan, PPh Pasal 4 (2) dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN). e.

Tax assessment letters

Perubahan Tarif pajak

e.

Changes in Tax rate

Pada akhir tahun 2014, Peraturan Pemerintah No.81 Tahun 2007 tanggal 28 Desember 2007 telah diubah dengan Peraturan Pemerintah (PP) No.77 Tahun 2014 tanggal 21 November 2014 tentang “Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka” yang mengatur bahwa wajib pajak dalam negeri yang berbentuk perseroan terbuka dapat memperoleh penurunan tarif pajak penghasilan sebesar 5% (lima persen) lebih rendah dari tarif pajak penghasilan wajib pajak badan dalam negeri bila memenuhi persyaratan sebagai berikut: (a) paling sedikit 40% (empat puluh persen) dari jumlah keseluruhan saham yang disetor dicatat untuk diperdagangkan di bursa efek di Indonesia dan masuk dalam penitipan kolektif di lembaga penyimpanan dan penyelesaian, (b) saham tersebut harus dimiliki oleh paling sedikit 300 pihak, (c) masing-masing pihak tersebut hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% (lima persen) dari keseluruhan saham ditempatkan dan disetor penuh, dan (d) ketentuan sebagaimana dimaksud di atas harus dipenuhi dalam waktu paling singkat 183 (seratus delapan puluh tiga) hari kalender dalam jangka waktu 1 (satu) tahun pajak. Ketentuan mengenai tata cara pelaksanaan dan pengawasan pemberian penurunan tarif pajak penghasilan di atas akan diatur dengan Peraturan Menteri Keuangan (PMK).

At end of 2014, Government Regulation No.81 Year 2007 dated December 28, 2007 was amended by Government Regulation (PP) No.77 Year 2014 dated November 21, 2014 regarding “Reduction on Income Tax Rate for Domestic Listed Companies” which regulates that domestic listed companies can obtain reduction on income tax rate at 5% (five percent) lower than income tax rate of domestic companies if the following criteria are met: (a) at least 40% (fourty percent) of the total issued shares is recorded and traded in capital market in Indonesia and includes in collective recording at depository and settlement institution, (b) the shares are owned by at least 300 parties, (c) each party can only own less than 5% (five percent) of the total issued and fully paid shares, and (d) the above requirements must be fulfilled at the minimum of 183 (one hundred eighty three) calendar days in a period of 1 one) fiscal year. Regulation on application and supervision of the reduction on income tax rate will be provided in the Minister of Finance Regulation (Peraturan Menteri Keuangan/PMK).

Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, Peraturan Menteri Keuangan (PMK) sebagaimana disebut di atas masih belum diterbitkan. Saat ini, masa mulai berlakunya penerapan PP No. 77 Tahun 2014 tersebut masih dalam proses pembahasan dan peraturan terkait masa transisi dari PP No. 77 Tahun 2014 tersebut masih belum diterbitkan, sehingga kepastian pemenuhan persyaratan transisi sesuai dengan PP No. 77 Tahun 2014 masih perlu diklarifikasi lebih lanjut.

Up to the date of the consolidated financial statements, PMK as mentioned above is not issued yet. Currently, the effective date of the PP No. 77 Year 2014 is still in discussion process and the related regulation on transition period of the PP No. 77 Year 2014 is also not issued yet, therefore the confirmation on the fulfillment on the transition requirements in accordance with PP No. 77 Year 2014 is still need to be clarified further.

133




26. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) e.


Perubahan Tarif pajak (lanjutan)

e.

Management will continue to monitor the certainty of the fulfillment of the transition requirements. Management believes that the Bank will fulfill all the requirements to obtain the reduction on income tax rate facility for 2015 fiscal year.

Manajemen akan terus melakukan pemantauan terkait kepastian pemenuhan persyaratan transisi ini. Manajemen berkeyakinan bahwa Bank akan memenuhi semua persyaratan untuk memperoleh fasilitas penurunan tarif pajak penghasilan untuk tahun pajak 2015.

27. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

27. INTEREST PAYABLE This account consists of:

Akun initerdiri dari: 30 September/ September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount) Rupiah Simpanan nasabah Efek hutang yang diterbitkan Bagi hasil syariah Simpanan dari bank lain Pinjaman yang diterima

Mata uang asing Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain



Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount inforeign currencies (angka penuh/ full amount)


139.577 25.089 11.673 2.766 1.099

75.104 25.088 17.130 3.158 1.099

180.204

121.579

12.561

Total

184 -

2.161 -

27 -

184

27

180.388

121.606

28. LIABILITAS LAIN-LAIN

Rupiah Deposits from customer Debtsecurities issued Sharia profit sharing Deposits from other Banks Borrowings

Foreign currency Deposits from customer Deposits from other Banks

Total

28.OTHER LIABILITIES 30 September/ September 30, 2015 Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount in foreign currencies (angka penuh/ full amount)

Rupiah Jasa produksi Penyisihan imbalan kerja (Catatan 41) Setoran jaminan

Changes in Tax rate (continued)





145.021

211.401

174.749 90.424

144.485 138.418

134

Rupiah Employee bonus Provision for employee benefits (Note 41) Guarantee deposit




28. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan)

28. 30 September/ September 30, 2015


Mata uang asing Setoran jaminan Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Euro Eropa Provisi dan komisi diterima di muka Dolar Amerika Serikat Dolar Australia Euro Eropa Lain-lain Dolar Amerika Serikat



Rupiah (lanjutan) Dana Corporate Social Responsibility (Catatan 33) Provisi dan komisi diterima di muka Penghargaan kerja Biaya yang masih harus dibayar Lain-lain

Jumlah nosional mata uang asing/ Notional amount inforeign currencies (angka penuh/ full amount)

47.013 11.757 9.844 26 165.140

68.859 7.118 4.666 26 181.555

643.974

756.528

7.156 -

517.396 4.367 58

6.408 44 1

146.171 -

2.141 -

166.919 367 76

2.067 4 1

733

94.282

1.168

50.000

10.030

9.693

654.004

766.221

29. DANA SYIRKAH TEMPORER

Foreign currency Guarantee deposits United States Dollar AustralianDollar European Euro Unearned provisions and commission United States Dollar AustralianDollar European Euro Others United States Dollar

Total

29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS


a.




Pihak-pihak berelasi

Related parties

3 2.670 6.334

10 3.105 1.932

9.007

5.047

Pihak ketiga Rupiah Bukan bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah

Rupiah (continued) Corporate Social Responsibility fund (Note 33) Unearned provisions and commision Gratuity Accrued expense Others

Others mainly consist of receivables from additional capital and entrusted account, accounts in process, religious holiday allowance, and entrusted work achivement incentive.

Lainnya terutama terdiri dari tagihan dana setoran modal dan rekening titipan, rekening dalam penyelesaian,titipan THR, dan titipan insentif prestasi kerja.

Rupiah Bukan bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah


488.440 -

Total

a.

OTHER LIABILITIES (continued)

Rupiah Non - bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit

Third parties

212.853 392.990 3.854.339

148.075 366.963 3.733.056

4.460.182

4.248.094

135

Rupiah Non - bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit




29. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) a.

29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)

Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)

a.


By type and currency (continued)


Pihak ketiga (lanjutan)

Third parties (continued)

Rupiah (lanjutan) Bank Giro Mudharabah Tabungan Mudharabah Deposito Mudharabah

Total

b.

5.827 17.308 201.436

5.281 6.764 603.019

224.571

615.064

4.693.760

4.868.205


b.


c.


2.890.688 789.963 71.775 104.208 4.039

2.433.404 1.106.548 107.551 83.429 4.056

Bank 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

181.340 18.450 2 1.026 618

596.240 4.950 2 643 1.184

4.062.109

4.338.007

Tingkat bagi hasil Deposito Mudharabah

Total


Rupiah Bukan bank 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan

Total

Rupiah (continued) Bank Mudharabah current account Mudharabah savings Mudharabah time deposit

c.

Rupiah Non - bank 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months Bank 1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months Total

Profit sharing from Mudharabah Deposits

Deposito berjangka Mudharabah merupakan investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya.

Mudharabah time deposits are entitled to receive a share in the income derived by the Bank from the use of such funds based on a pre-determined ratio.

Tingkat bagi hasil setara per tahun untuk deposito berjangka Mudharabah adalah sebagai berikut:

The annual equivalent revenue sharing ratio for Mudharabah time deposits are as follows:

1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Lebih dari 12 bulan



5,62% 5,74% 5,87% 5,99% 5,99%

5,62% 5,74% 5,87% 5,99% 5,99%

136

1 month 3 months 6 months 12 months More than 12 months




30. MODAL SAHAM

30. SHARE CAPITAL As of September 30, 2015, The composition of the Bank’s shareholders follows:

Pada tanggal 30 September 2015, Susunan pemegang saham adalah sebagai berikut:


Pemegang saham Saham Seri A A. Provinsi Jawa Barat

B.

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kota - Bandung - Cimahi - Depok - Tasikmalaya - Bekasi - Bogor - Banjar - Sukabumi - Cirebon

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kabupaten - Bandung - Bogor - Tasikmalaya - Cianjur - Indramayu - Sukabumi - Bekasi - Karawang - Cirebon - Purwakarta - Sumedang - Subang - Majalengka - Ciamis - Kuningan - Garut

Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat

Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid


3.709.994.733

38,26%

Total dalam Rupiah/ Amount in Rupiah

927.499

Class A Shares A.Province of West Java B.Government of Municipalities/ Regencies in the Province of West Java: Government of Municipalities Bandung Cimahi Depok Tasikmalaya Bekasi Bogor Banjar Sukabumi Cirebon -

116.000.006 104.000.000 89.581.968 60.000.000 59.697.024 46.737.809 41.000.000 36.820.520 17.039.629

1,20% 1,07% 0,92% 0,62% 0,62% 0,48% 0,42% 0,38% 0,18%

29.000 26.000 22.396 15.000 14.924 11.684 10.250 9.205 4.260

570.876.956

5,89%

142.719

680.906.967 193.458.066 130.953.800 102.416.760 84.047.907 83.000.000 73.550.504 54.318.644 53.609.080 51.219.171 46.052.684 42.926.558 35.462.669 32.721.097 27.508.120 26.366.698

7,02% 2,00% 1,35% 1,06% 0,87% 0,86% 0,76% 0,56% 0,55% 0,53% 0,47% 0,44% 0,37% 0,34% 0,28% 0,27%

170.227 48.364 32.738 25.604 21.012 20.750 18.388 13.580 13.402 12.805 11.513 10.732 8.866 8.180 6.877 6.592

1.718.518.725

17,72%

429.630

2.289.395.681

23,61%

137

Shareholders

572.349

Regencies in the Province of West Java: Government of Regencies Bandung Bogor Tasikmalaya Cianjur Indramayu Sukabumi Bekasi Karawang Cirebon Purwakarta Sumedang Subang Majalengka Ciamis Kuningan Garut -

Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of West Java




30. MODAL SAHAM (lanjutan)

30. SHARE CAPITAL (continued) As ofSeptember 30, 2015, The composition of the Bank’s shareholders follows (continued):

Pada tanggal 30 September 2015, Susunan pemegang saham adalah sebagai berikut (lanjutan):


Pemegang saham




Shareholders

Saham Seri A (lanjutan) C. Provinsi Banten D. Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Banten: Pemerintah Kota - Tangerang - Cilegon

Pemerintah Kabupaten - Tangerang - Serang - Pandeglang - Lebak

Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Provinsi Banten Total Saham Seri A Saham Seri B H. Muhadi (Komisaris) Suartini (Direktur Komersial) Masyarakat (kepemilikan di bawah 5% untuk setiap pihak)

Class A Shares (continued) 520.589.856

5,37%

130.147

C.Province of Banten D.Government of Municipalities/ Regencies in the Province of Banten: Government of Municipalities Tangerang Cilegon -

119.503.394 58.000.000

1,23% 0,60%

29.876 14.500

177.503.394

1,83%

44.376

289.306.189 144.311.251 105.218.408 35.899.154

2,98% 1,49% 1,09% 0,37%

72.326 36.078 26.305 8.975

574.735.002

5,93%

143.684

Government of Regencies Tangerang Serang Pandeglang Lebak -

Total - Government of Municipalities and Regencies in theProvince of Banten

752.238.396

7,76%

188.060

7.272.218.666

75,00%

1.818.055

Total Class A Shares Class B Shares H. Muhadi (Commissioner) Suartini (Commercial Director)

2.681.100

0,027%

670

5.000

0.000%

1

2.421.386.400

24,97%

605.347

Total Saham Seri B

2.424.072.500

25,00%

606.018

Total Class B Shares

Total

9.696.291.166

100,00%

2.424.073

Total

138

Public (ownership less than 5% each)





30. SHARE CAPITAL (continued) As of December 31, 2014, The composition of the Bank’s shareholders follows:

Pada tanggal 31 Desember 2014, Susunan pemegang saham adalah sebagai berikut:


Pemegang saham Saham Seri A A. Provinsi Jawa Barat

B.

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kota - Bandung - Cimahi - Depok - Tasikmalaya - Bekasi - Bogor - Banjar - Sukabumi - Cirebon

Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat: Pemerintah Kabupaten - Bandung - Bogor - Tasikmalaya - Cianjur - Indramayu - Sukabumi - Bekasi - Karawang - Cirebon - Purwakarta - Sumedang - Subang - Majalengka - Ciamis - Kuningan - Garut

Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Provinsi Jawa Barat



3.709.994.733

38,26%


927.499

Class A Shares A.Province of West Java B.Government of Municipalities/ Regencies in the Province of West Java: Government of Municipalities Bandung Cimahi Depok Tasikmalaya Bekasi Bogor Banjar Sukabumi Cirebon -

116.000.006 104.000.000 89.581.968 60.000.000 59.697.024 46.737.809 41.000.000 36.820.520 17.039.629

1,20% 1,07% 0,92% 0,62% 0,62% 0,48% 0,42% 0,38% 0,18%

29.000 26.000 22.396 15.000 14.924 11.684 10.250 9.205 4.260

570.876.956

5,89%

142.719

680.906.967 193.458.066 130.953.800 102.416.760 84.047.907 83.000.000 73.550.504 54.318.644 53.609.080 51.219.171 46.052.684 42.926.558 35.462.669 32.721.097 27.508.120 26.366.698

7,02% 2,00% 1,35% 1,06% 0,87% 0,86% 0,76% 0,56% 0,55% 0,53% 0,47% 0,44% 0,37% 0,34% 0,28% 0,27%

170.227 48.364 32.738 25.604 21.012 20.750 18.388 13.580 13.402 12.805 11.513 10.732 8.866 8.180 6.877 6.592

1.718.518.725

17,72%

429.630

2.289.395.681

23,61%

139

Shareholders

572.349

Regencies in the Province of West Java: Government of Regencies Bandung Bogor Tasikmalaya Cianjur Indramayu Sukabumi Bekasi Karawang Cirebon Purwakarta Sumedang Subang Majalengka Ciamis Kuningan Garut -

Total - Government of Municipalities and Regencies in the Province of West Java





30. SHARE CAPITAL (continued) As of December 31, 2014, The composition of the Bank’s shareholders follows (continued):

Pada tanggal 31 Desember 2014, Susunan pemegang saham adalah sebagai berikut (lanjutan):

31Desember/December 31, 2014

Pemegang saham




Shareholders

Saham Seri A (lanjutan) C. Provinsi Banten D. Pemerintah Kota/Kabupaten se-Provinsi Banten: Pemerintah Kota - Tangerang - Cilegon

Pemerintah Kabupaten - Tangerang - Serang - Pandeglang - Lebak

Total - Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Provinsi Banten Total Saham Seri A Saham Seri B H. Muhadi (Komisaris) Suartini (Direktur Komersial) Masyarakat (kepemilikan di bawah 5% untuk setiap pihak)

Class B Shares (continued) 520.589.856

5,37%

130.147

C.Province of Banten D.Government of Municipalities/ Regencies in the Province of Banten: Government of Municipalities Tangerang Cilegon -

119.503.394 58.000.000

1,23% 0,60%

29.876 14.500

177.503.394

1,83%

44.376

289.306.189 144.311.251 105.218.408 35.899.154

2,98% 1,49% 1,09% 0,37%

72.326 36.078 26.305 8.975

574.735.002

5,93%

143.684

Government of Regencies Tangerang Serang Pandeglang Lebak -

Total - Government of Municipalities and Regencies in theProvince of Banten

752.238.396

7,76%

188.060

7.272.218.666

75,00%

1.818.055

Total Class A Shares Class B Shares H. Muhadi (Commissioner) Suartini (Commercial Director)

2.341.500

0,024%

585

5.000

0.000%

1

2.421.726.000

24,98%

605.432

Total Saham Seri B

2.424.072.500

25,00%

606.018

Total Class B Shares

Total

9.696.291.166

100,00%

2.424.073

Total

Public (ownership less than 5% each)

Class A shares are specially owned by the central government, provinces, cities and districts while the Class B shares are owned by directors, commissioners, employees of the Bank, public and government. Class A shares are shares that give special rights to the holder in the attendance quorum and the approval of quorum at the Shareholders’ General Meeting.

Saham Seri A khusus dimiliki oleh pemerintah pusat, pemerintah provinsi, kota dan kabupaten sedangkan saham Seri B dimiliki oleh direksi, dewan komisaris, karyawan perseroan, masyarakat dan pemerintah. Saham Seri A ialah saham yang memberikan hak khusus kepada pemegangnya dalam kuorum kehadiran dan kuorum persetujuan Rapat Umum Pemegang Saham.

140




31. TAMBAHAN MODAL DISETOR

30. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL As of September 30, 2015 and 2014, the Bank recorded the additional paid in capital as a result of shares issuance as follows:

Pada tanggal 30 September 2015 dan 2014, Bank mencatat tambahan modal disetor sebagai akibat dari penerbitan saham sebagai berikut: Total agio saham Biaya emisi penerbitan saham

848.425 (25.002)

Total premium on share capital Shares issuance costs

Neto

823.423

Net

32. MODAL DISETOR LAINNYA

32. OTHER PAID-UP CAPITAL Based on Provincial Government Regulation No.11 in 2013 and Letter of Otoritas Jasa Keuangan No. S-101A/KR.212/2015, there are additional paid-in capital of PD BPR LPK Jalancagak of Rp2,350 by the Government of West Java Province.With the addition of the capital, the bank’s direct ownership becomes 44.32% for the period June, 30 2015.

Berdasarkan Peraturan Daerah Provinsi Jawa Barat Nomor 11 Tahun 2013 dan Surat Otoritas Jasa Keuangan Nomor S-101A/KR.212/2015, terdapat penambahan modal disetor PD BPR LPK Jalancagak sebesar Rp2.350 oleh Pemerintah Provinsi Jawa Barat. Dengan adanya penambahan modal tersebut, kepemilikan langsung bank menjadi 44,32% untuk periode 30 September 2015. 33. PENGGUNAAN LABA

33. DISTRIBUTION OFINCOME

Penggunaan laba tahun 2014 ditetapkan berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal 30 September 2015 sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 117 oleh R. Tendy Suwarman, SH.

Income distributions for the year 2014 was made based on the General Shareholders’ Meeting dated September 30, 2015 as stated in Notarial Deed No. 117 of R. Tendy Suwarman, SH.

Penggunaan laba tahun 2013 ditetapkan berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) tanggal 26 Maret 2014 sebagaimana tercantum dalam Akta Notaris No. 70 oleh R. Tendy Suwarman, SH.

Income distributions for the year 2013 was made based on the General Shareholders’ Meeting dated March 26, 2014 as stated in Notarial Deed No. 70 of R. Tendy Suwarman, SH.

Berdasarkan keputusan RUPS tahun 2015 dan 2014 tersebut di atas, penggunaan laba tahun 2014 dan 2013 ditetapkan sebagai berikut:

Based on the above General Shareholders’ Meeting year 2015 and 2014, the distributions of income in 2014 and 2013, were are as follows:

2015 Pembagian dividen Pembentukan cadangan umum Pembagian jasa produksi Corporate social responsibility

2014

694.255 409.299 206.916 68.972

Distribusi pada tahun 2015 untuk laba tahun 2014 Distribusi pada tahun 2014 untuk laba tahun 2013

Dividend distributions General reserve Employees bonus Corporate social responsibility

The dividends declared for each period are as follows:

Jumlah dividen yang diumumkan untuk masingmasing periode adalah sebagai berikut: Periode

757.280 619.381 258.124 85.942

Jumlah/ Amount

Per saham (nilai penuh)/ Per share (full amount)

694.255 757.280

71,6 78,1

Period Distribution in 2014 from 2014 net income Distribution in 2014 from 2012 net income

For the years 2015 and 2014, employee bonus and corporate social responsibility expenses are recorded as expense in the current year consolidated statement of comprehensive income.

Untuk tahun 2015 dan 2014, jasa produksi dan beban corporate social responsibility dibukukan sebagai beban pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. 141




34. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH

34. INTEREST AND SHARIA INCOME This account consists of:

Akun initerdiri dari:

Tahun yang berakhir pada tanggal 30 September/Year Ended September 30

2015 Rupiah Kredit yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Wesel ekspor dan tagihan lainnya Syariah Margin Bagi Hasil Pendapatan Sewa Ijarah Fee ujroh pembatalan pesanan Nilai wajar melalui laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga Mata uang asing Kredit yang diberikan dan piutang Kredit yang diberikan Dolar Amerika Serikat Wesel ekspor dan tagihan lainnya Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Dolar Amerika Serikat Lainnya Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga Dolar Amerika Serikat

Provisi dan Komisi Pembiayaan Syariah Total

2014

5.788.897

5.356.015

418.698 25.505 3.885 114

379.898 20.748 5.076 1.225

385.858 140.194 10.188 -

254.321 138.480 15.434 183

12.951

3.070

519.786

312.702

Rupiah Loans and recievables Loans Placements with Bank Indonesia and other banks Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Bills and other receivables Sharia Margin Profit Sharing Ijarah lease income Ujroh order cancellation fee Fair value through profit or loss Marketable securities Held to maturity Marketable securities Foreign currencies Loans and receivables Loans United States Dollar Bills and other receivables Placements with Bank Indonesia and other banks United States Dollar Others Held to maturity Marketable securities United States Dollar

11.602 657

12.385 670

433 -

358 327

-

-

7.318.768

6.500.892

26.929

38.551

Sharia financing fees and Commissions

7.345.697

6.539.443

Total

142




35. BEBAN BUNGA DAN BAGI HASIL SYARIAH

35. INTEREST EXPENSE AND SHARIA PROFIT SHARING This account consists of:



2015 Rupiah Simpanan nasabah Bagi hasil syariah Efek hutang yang diterbitkan Simpanan dari bank lain Premi penjaminan Premi asuransi kredit Pinjaman yang diterima Lain-lain

2.992.832 306.575 152.406 127.767 99.249 75.385 11.745 300

2.421.576 248.042 215.191 196.225 86.114 78.304 10.941 729

3.766.259

3.257.122

3.789 204 -

7.060 210 8

3.993

7.278

3.770.252

3.264.400

Mata uang asing Simpanan nasabah Premi asuransi kredit Simpanan dari bank lain

Total

2014

36. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA

Rupiah Deposits from customers Sharia profit sharing Debt securities issued Deposits from other banks Guarantee premium Loan insurance premium Borrowings Others

Foreign currencies Deposits from customers Loan insurance premium Deposits from other banks

Total

36. OTHER OPERATING INCOME This account consists of:



2015 Provisi dan komisi selain dari kredit yang diberikan Rupiah Provisi dan komisi Fee komitmen Mata uang asing Provisi dan komisi Fee komitmen

2014

273.843 6.047

191.934 7.345

3.881 9

4.837 5

284.780

204.121

Non-loan related fees and commissions Rupiah Fees and commissions Commitment fees Foreign currencies Fees and commissions Commitment fees

Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan nilai wajar surat berharga - neto Keuntungan dari penjualan surat berharga untuk diperdagangkan - neto

1.040

38.604

6.869

511

Keuntungan transaksi valuta asing - neto Lain-lain

28.981 16.930

14.082 17.691

Unrealizedgain on changes in fair valueof marketable securities - net Gain on sale of held-for-trading marketable securities - net Gain from foreign exchange transactions - net Others

338.600

275.009

Total

Total

143




37. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA

37. OTHER OPERATING EXPENSES This account consists of:



2015 Beban umum dan administrasi Sewa Gaji tenaga kerja kontrak Promosi Pemeliharaan dan perbaikan Penyusutan dan amortisasi Komunikasi Biaya listrik, air, dan gas Alat tulis kantor Fee konsultan Perjalanan dinas Premi asuransi Lain-lain

Beban tenaga kerja dan tunjangan Gaji dan upah Tunjangan karyawan Jasa produksi Pendidikan dan pelatihan

Penyisihan (pembalikan) kerugian penurunan nilai atas aset keuangan dan non keuangan - neto Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Penempatan pada bank lain Lainnya

Penyisihan kerugian penurunan nilai atas komitmen dan kontinjensi Beban lainnya Corporate Social Responsibility Iuran Marketing Biaya Subrogasi Hadiah Lain-lain Total

2014

191.889 153.154 80.624 117.869 68.531 66.809 40.542 36.563 34.404 13.940 16.696 158.610

176.780 141.211 102.770 76.271 74.232 65.061 39.366 35.703 26.214 26.433 13.865 158.692

979.631

936.598

568.165 526.946 142.461 51.609

424.502 278.618 184.694 42.884

1.289.181

930.698

179.313 74.750 893 201

519.453 (11.808) 1.208 -

255.157

508.853

102

-

47.013 3.763 32.614 1 583 172.218

53.883 3.189 19.857 2 229 152.450

256.192

229.610

2.780.263

2.605.759

General and administrative expenses Rental Contracted employee salaries Promotion Maintenance and repairs Depreciation and amortization Communication Electricity, water, and gas Office supplies Consultant fees Business trip Insurance premium Others

Salaries and employee benefits Salaries and wages Employee benefits Employees bonus Education and training

Provision for (reversal of) for impairment losses on financial and non-financial assets - net Loans Sharia financing Placements with other banks Others

Provision for impairment losses on commitments and contingencies Others expenses Corporate Social Responsibility Contributions Marketing Subrogation Expenses Gifts Others Total

Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 30 September 2014 masing-masing adalah sebesar Rp35.055 danRp61.881.

Salaries and other compensation benefits for the Board of Directors for the years ended Maret 31, 2015 and September 30, 2014 areamounted to Rp35,055 and Rp61,881, respectively.

Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Dewan Komisaris untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 30 September 2014 masing-masing sebesar Rp28.375 dan Rp19.158.

Salaries and other compensation benefits for the Board of Commissioners for the years ended Maret 31, 2015 and September 30, 2014 is amounted to Rp28,375 and Rp19,158, respectively. 144




38. PENDAPATAN/BEBAN NON-OPERASIONAL

38. NON-OPERATING INCOME/EXPENSES This account consists of:



2015

2014

Pendapatan non-operasional 9.832 33.191

537 7.822 21.298

Non-operating income Reimbursement from credit insurance institution Dividend income Others

Total

43.023

29.657

Total

Beban non-operasional Denda Lain-lain

722 74.573

182 48.759

Non-operating expenses Penalty Others

Total

75.295

48.941

Total

Penggantian dari asuransi kredit Pendapatan dividen Lain-lain

39. KOMITMEN DAN KONTINJENSI

39. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES 30 September/ September 30, 2015

Tagihan komitmen Posisi pembelian spot dan derivatif yang masih berjalan Lainnya

Liabilitas komitmen Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan Posisi penjualan spot dan derivatif yang masih berjalan Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Lainnya

Tagihan kontinjensi Tagihan bunga dan marjin piutang dalam penyelesaian Lainnya

Liabilitas kontinjensi Garansi yang diterbitkan Penerusan Kredit Aset Produktif Hapus Buku


8.825 2.930.544

2.928.627

-

2.928.627

Commitments receivables Outstanding spot and derivatives purchase Others

Commitments liabilities 2.736.009

(2.553.837)

52.740

36.555

33.356 2.273.858

54.626 2.273.858

5.095.963

(188.798)

567.425 7.989

424.357 -

575.414

424.357

1.398.286 465.069 2.300.399

(1.140.867) 441.229 1.739.291

4.163.754

1.039.653

145

Unused loan facilities Outstanding spot and derivatives sale Outstanding irrevocable letters of credit Others

Contingent receivables Interest receivable and margin on receivablenon-performing assets Others

Contingent liabilities Guarantees issued Channeling Loans Written off on Earning assets


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. ASET KEUANGAN KEUANGAN

DAN


LIABILITAS

40. FINANCIAL LIABILITIES

ASSETS

AND

FINANCIAL

Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian.

The fair values disclosed below are based on available relevant information at the consolidated statement of financial position date and are not updated to reflect changes in market conditions which have occurred after the date of the consolidated statement of financial position.

Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

The tables below present the carrying amounts and fair values of the Bank’s financial assets and liabilities as of June 31, 2015 and December, 31 2014.

30 September 2015/September 30, 2015 Nilai wajar/ Nilai Tercatat/Carrying amount

Fair value ___________________

Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables

Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity

Kewajiban keuangan Nilai wajar pada biaya melalui laporan perolehan laba rugi/ diamortisasi/ Fair value Financial through liabilities at profit or loss amortized cost

Tersedia untuk dijual/ Availablefor-sale

Total nilai tercatat/ Total carrying amount

Total nilai wajar/ Total fair value

Aset Keuangan Kas

1.890.524

-

-

-

-

1.890.524

1.890.524


6.606.549

-

-

-

-

6.606.549

6.606.549

257.084

-

-

-

-

257.084

257.084

8.293.211

9.998.174

-

1.083.218

-

8.293.211 11.081.392

8.293.211 11.081.392

-

6.390.086

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Tagihan Desivatif Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan

-

-

6.390.086

-

-

6.390.086

-

-

-

-

-

-

-

57.971.767 3.039 35 27.748

-

-

-

-

57.971.767 3.039 35 27.748

57.971.767 3.039 35 27.748

Loans and sharia financing Acceptance receivables

590.688 9.521

-

-

-

-

590.688 9.521

590.688 9.521

Interest receivables Other assets*)

75.650.166

16.388.260

-

1.083.218

-

93.121.644

93.121.644

Total financial assets

Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

*)

Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivables

Investments in shares

-

-

-

-

491.195

491.195

491.195

-

-

-

-

77.430.827 2.632.027

77.430.827 2.632.027

77.430.827 2.632.027

-

-

-

-

3.039 1.722.639 442.385

3.039 1.722.639 442.385

3.039 1.722.639 442.385

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers and deposits from customer sharia Deposits from other banks Marketable securities sold under repurchase agreements Acceptance liabilities Debts securities issued Borrowings

-

-

-

-

180.388 654.004

180.388 654.004

180.388 654.004

Interest payables Other liabilities

-

-

-

-

83.556.504

83.556.504

83.556.504

Total financial liabilities

Terdiri dari setoran jaminan

*)

146

Consist of security deposits.


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan)

DAN


LIABILITAS

40. FINANCIAL ASSETS LIABILITIES (continued)

31 Desember 2014/December 31, 2014 Nilai wajar/ Nilai Tercatat/Carrying amount

AND

FINANCIAL

Fair value ___________________

Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and receivables

Dimiliki hingga jatuh tempo/ Held-to-maturity

Kewajiban keuangan Nilai wajar pada biaya melalui laporan perolehan laba rugi/ diamortisasi/ Fair value Financial through liabilities at profit or loss amortized cost

Tersedia untuk dijual/ Availablefor-sale

Total nilai tercatat/ Total carrying amount

Aset Keuangan Kas

2.767.678

-

-

-

-

2.767.678


5.177.942

-

-

-

-

5.177.942

128.542

-

-

-

-

128.542

4.761.109 -

6.412.916

-

712.455

-

4.761.109 7.125.371

-

568.461

568.461

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Tagihan akseptasi Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan

Financial Assets Cash Current accounts with 5.177.942 Bank Indonesia Current accounts with 128.542 other banks Placements with Bank 4.761.109 Indonesia and other banks 7.125.371 Marketable securities Marketable securities purchased under agreements 568.461 to resell Bills and 19.555 other receivables 2.767.678

-

-

-

19.555

-

-

-

-

19.555

52.329.130 18.435 27.748

-

-

-

-

52.329.130 18.435 27.748

52.329.130 18.435 27.748

Loans and sharia financing Acceptance receivables Investments in shares

452.642 9.540

-

-

-

-

452.642 9.540

452.642 9.540


65.692.321

6.981.377

-

712.455

-

73.386.153

73.386.153

Total financial assets

Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

*)

Total nilai wajar/ Total fair value

-

-

-

-

1.812.382

1.812.382

1.812.382

-

-

-

-

53.487.890 3.308.630

53.487.890 3.308.630

53.487.890 3.308.630

-

-

-

-

2.062.916 18.435 1.721.901 456.490

2.062.916 18.435 1.721.901 456.490

2.062.916 18.435 1.721.901 456.490

Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers and deposits from customer sharia Deposits from other banks Marketable securities sold under repurchase agreements Acceptance liabilities Debts securities issued Borrowings

-

-

-

-

121.606 766.221

121.606 766.221

121.606 766.221


-

-

-

-

63.756.471

63.756.471

63.756.471



*)

Consist of security deposits.

The tables below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of financial instruments:

Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan: (i) Tingkat 1: dikutip dari harga pasar aktif untuk aset atau liabilitas keuangan yang identik;

(i) Level 1: Quoted (unadjusted) prices in active markets for identical financial assets or liabilities; (ii) Level 2: Those involving inputs other than quoted prices included in Level 1 that are observable for the asset or liability, either directly (as prices) or indirectly (derived from prices);

(ii) Tingkat 2: yang melibatkan input selain dari harga pasar aktif yang dikutip yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung (seperti harga) atau tidak langsung (turunan dari harga);

(iii) Level 3: Those with inputs for the asset or liability that are not based on observable market data (unobservable inputs).

(iii) Tingkat 3: input untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data yang dapat diobservasi di pasar (input yang tidak dapat diobservasi).

147


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (TIDAK DIAUDIT) 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan)

DAN


LIABILITAS


AND

FINANCIAL

The table below shows the financial instruments recognized at fair value based on the hierarchy used by the Bank in determining and disclosing the fair value of financial instruments (continued):

Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki yang digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (lanjutan):

30 September/ September 30, 2015 Tingkat/ Level 1

Tingkat/ Level 2

Tingkat/ Level 3

Total

Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga

Financial Assets

1.083.218

-

-

1.083.218

Fair value through profit or loss Marketablesecurities

Total nilai wajar melalui laporan laba rugi

1.083.218

-

-

1.083.218

Total fair value through profit or loss

31 Desember/ December 31, 2014 Tingkat/ Level 1

Tingkat/ Level 2

Tingkat/ Level 3

Total

Aset Keuangan Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga

712.455

-

-

712.455

Fair value through profit or loss Marketablesecurities

Total nilai wajar melalui laporan laba rugi

712.455

-

-

712.455

Total fair value through profit or loss

(i)

Financial Assets

(i)

Nilai wajar aset dan kewajiban keuangan tertentu, kecuali kredit yang diberikan, suratsurat berharga, dan efek hutang yang diterbitkan, dan pinjaman yang diterima mendekati nilai tercatatnya karena mempunyai jangka waktu jatuh tempo yang singkat.

The fair values of certain financial assets and liabilities, except for loans, marketable securities, marketable securities issued, and borrowings, approximate their carrying values due to their short-term maturities.

Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa.

The estimated fair values of certain financial assets are determined based on discounted cash flows using money market interest rates for instruments with similar credit risk and remaining maturities.

Estimasi nilai wajar terhadap kewajiban keuangan tertentu yang tidak memiliki kuotasi di pasar aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa.

The estimated fair values of certain financial obligations which are not quoted in an active market are determined based on discounted cash flows using interest rates of instruments with similar remaining maturities.

148



40. ASET KEUANGAN KEUANGAN (lanjutan)

DAN


LIABILITAS


AND

FINANCIAL

(ii) Loans

(ii) Kredit yang diberikan Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan kredit yang diberikan dengan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan biaya perolehan yang diamortisasi. Nilai wajar dari kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan diterima oleh Bank dengan menggunakan suku bunga pasar.

Bank credit portfolio generally consists of loans with floating interest rates and short term loan with fixed interest rate. Loans are stated at amortized cost. The fair value of loans shows the estimated value of discounted future cash flows expected to be received by the Bank using current market interest rates.

Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan pinjaman jangka pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai wajarnya.

Carrying value of loans with floating interest rates and short-term loans with fixed interest rate are the reasonable estimate of fair values.

(iii) Marketable securities

(iii) Surat-surat berharga

The fair value for marketable securities held-tomaturity is determined based on market price or quoted price of broker/dealer. If this information is not available, fair value is estimated using quoted market prices of securities with similar credit maturity and yield characteristics or using internal valuation model.

Nilai wajar untuk surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa atau dengan menggunakan metode penilaian internal.

(iv) Debt securities issued and borrowings

(iv) Efek hutang yang diterbitkan dan pinjaman yang diterima

The aggregate fair value is calculated based on discounted cash flow model using current market rate for the remaining period to maturity.

Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan model diskonto arus kas menggunakan tingkat suku bunga pasar untuk sisa periode jatuh temponya.

149




41. IMBALAN KERJA

41. EMPLOYEE BENEFITS

Bank memberikan imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerja lainnya kepada para karyawannya yang memenuhi syarat yang terdiri dari program pensiun manfaat pasti, Tunjangan Hari Tua (THT), Penghargaan Masa Kerja (PMK), Masa Persiapan Pensiun (MPP) dan Cuti Besar.

The Bank provides long-term benefits and postemployment benefits to allqualified employees which consist of defined benefit pension plan, Oldage Retirement Plan (THT), Service Pay Benefit (PMK), Retirement Preparation Period (MPP) and Annual Leave.

Program pensiun manfaat pasti Bank untuk karyawan Bank yang diangkat sebelum tahun 2008dikelola oleh Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar, sedangkan untuk karyawan yang diangkat sejak tahun 2008 dikelola oleh DPLK Bank Jabar Banten. Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari penghasilan dasar pensiun karyawan dan sisa jumlah yang diperlukan untuk mendanai program tersebut dikontribusi oleh Bank. Program dana pensiun iuran pasti yang terakhir ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Direksi 008/KEP/DIR-SDM/2011 tanggal 14 Oktober 2011 tentang peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Lembaga Keuangan Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten yang telah disahkan dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan RI No. Kep-315/KM.10/2012 tentang pengesahan atas peraturan Dana pensiun dari Dana pensiun Lembaga Keuangan Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten.

The Bank‘s defined benefit pension plan for employees registered before 2008, is managed by Dana Pensiun Karyawan Bank Jabar and for new employees registered from 2008 onwards, is managed by DPLK Bank Jabar Banten. The employee’s contribution is 5.00% of the employee’s pension base salary and the remaining amounts required to fund the plan are contributed by the Bank. The latest defined benefit pension plan regulation as stipulated in Board of Directors’ Decision Letter No. 008/KEP/DIR-SDM/2011 dated October 14, 2011 that the Pension Fund Regulation of Financial Institutions Fund pension of Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten which was approved by the decree of the Ministry of Finance, Republic of Indonesia No. Kep-315/KM.10/2012 on Approval of the Pension Fund’s Regulation of Financial Institutions Fund Pension of Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten.

Program THT dikelola oleh Yayasan Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar (YKP). Kontribusi pegawai adalah sebesar 5,00% dari penghasilan karyawan dan sisa dana yang diperlukan untuk mendanai program tersebut dikontribusi oleh Bank. Imbalan THT berupa pembayaran jumlah lump-sum yang diberikan kepada karyawan yang memasuki usia pensiun atau berhenti bekerja oleh sebab lain yang diatur dalam Surat Keputusan Direksi No. 150/SK/DIR-SDM/1999 tanggal 1 Desember 1999 yang terakhir diubah dengan Surat Keputusan Direksi No. 03/SK/DIR-SDM/2011 tanggal 3 Januari 2011 tentang Peraturan Tunjangan Hari Tua PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.

The THT benefit plan is managed by Yayasan Kesejahteraan Pegawai Bank Jabar (YKP). The employee’s contribution is 5.00% of the employee’s salary and the remaining amounts required to fund the plan are contributed by the Bank. The THT benefit represents a lump-sum payment to employees who reach pension age or retire due to other reasons as mentioned in the Board of Directors’ Decision Letter No. 150/SK/DIR-SDM/1999 dated December 1, 1999, which was last amended based on Board of Directors’ Decision Letter No. 03/SK/DIRSDM/2011 dated Januari 3, 2011 about Pension Plan policy of PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk.

Program PMK dikelola sendiri oleh Bank dan diatur dalam peraturan program PMK yang terakhir ditetapkan dengan Surat Keputusan Direksi No. 645/SK/DIR-SDM/2014 tanggal 8Oktober 2014. Imbalan PMK berupa pembayaran yang jumlahnya sebesar masing-masing 200% dan 300% dari penghasilan dasar pensiun (PhDP) kepada pegawai dengan masa kerja 15 tahun dan 25 tahun dengan syarat hasil penilaian kinerja dua tahun terakhir berpredikat baik.

The PMK Program is self-managed by the Bank and is based on the latest PMK plan regulation which is stipulated in the Directors’ Decision Letter No. 645/SK/DIR-SDM/2014 dated October 8, 2014. The PMK benefit represents a payment amounting to 200% and 300% of the employee’s pension base salary (PhDP) to employees with working service periods of 15 and 25 years, respectively. The qualifying employee is required to have good results in the performance of evaluation for the last two years.

Program MPP dikelola sendiri oleh Bank dan merupakan program imbalan kerja bagi karyawan yang akan memasuki masa pensiun.

MPP plan is self-managed by the Bank and is an employee benefit plan for employees who will enterpension age. 150




41. IMBALAN KERJA (lanjutan)

41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)

Program Cuti Besar dikelola sendiri oleh Bank dan merupakan program imbalan kerja bagi karyawan untuk penggantian hak cuti besar.

Annual leave program is self-managed by the Bank and is an employee benefit plan for replacement of annual leave rights.

Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang dan pasca kerja dihitung oleh aktuaria independen (PT Dian Artha Tama) dengan menggunakan metode projected unit credit. Perhitungan aktuaria untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 2014 berdasarkan laporan aktuaria masing-masing pada tanggal 6 Oktober 2015 dan 13 Januari 2014.

The actuarial calculation of the long-term benefits and post-employment benefits was performed by an independent actuary (PT Dian Artha Tama) using the projected unit credit method. The actuarial computation for the years ended September 30, 2015 and 2014 are based on the actuarial reports dated October 6, 2015 and January 13, 2014, respectively.

Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:

Key assumptions used in the actuarial calculation are as follows:

2015 Asumsi ekonomi Tingkat diskonto per tahun Tingkat bunga imbal hasil investasi aset Tingkat kenaikan penghasilan dasar per tahun Asumsi lainnya Tabel mortalitas Tingkat cacat

Usia pensiun normal Tingkat pengunduran diri untuk usia : 18 - 44 tahun 45 - 54 tahun

2014 8,0%

8,0%

8,0%

6,0%

6,0%

Annual salary growth rate

GAM 1971/ GAM 1971/ GAM 1971 GAM 1971 0,25% per annum 0,25% per annum dari GAM 1971/ dari GAM 1971/ 0.25% of GAM 1971 0.25% of GAM 1971 55 55

Other assumptions Mortality table Disability rate

1,0% 1,0%

1,0% 1,0%

Normal retirement age Retirement rate per year for ages: 18 - 44 years old 45 - 54 years old

The employee benefits plan assets (liabilities) status as of September 30, 2015 and 2014 are as follows:

Status aset (liabilitas) program imbalan kerja pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: a.

Economic assumptions Annual discount rate Investment yield of plan assets

8,0%

Biaya program imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:

b.

a.

Employee benefits expenses for the years ended September 30, 2015 and December 31, 2014 are as follows:

30 September/September 30, 2015 Program Pensiun/ Pension Plan Biaya jasa kini Biaya bunga Laba (rugi) aktuaria Bunga atas dampak batasan aset batasan aset Biaya jasa lalu - vested Biaya jasa lalu - non vested Hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun Total

Program THT/ THT Benefit Plan

Program Lainnya/ Other Benefits

Total

(10.772) (36.599) (1.446)

(29.837) (20.130) 134

(19.265) (11.185) (6.428) 9.462

(59.874) (67.914) (6.428) 8.150

-

-

-

-

Current service cost Interest cost Actuarial gain (loss) Interest on the impact of asset limitation Past service cost - vested Past service cost - non vested

44.312

20.371

-

64.683

Expected return on plan assets

(4.505)

(29.462)

(27.416)

(61.383)

Total

151





41. EMPLOYEE BENEFITS (continued) 31 Desember/December 31, 2014 Program Pensiun/ Pension Plan

b.


Biaya jasa kini Biaya bunga Rugi aktuaria Biaya jasa lalu - vested Biaya jasa lalu - non vested Hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun

(19.739) (47.938) 546 -

(45.165) (23.888) (612) (5.068)

56.930

25.083

Total

(10.201)

(49.650)

Rekonsiliasi atas perubahan aset (liabilitas) imbalan kerja selama tahun berjalan adalah sebagai berikut:


Total

(28.908) (11.235) (715) (1.129) (41.987)

c.

b.

(93.812) (83.061) (781) (6.197)

Current service cost Interest cost Actuarial loss Past service cost - vested Past service cost - non vested

82.013

Expected return on plan assets

(101.838)

Total

Following are the reconciliation of the movements of employee benefit assets (liabilities) during the years:

30 September/September 30, 2015 Program Pensiun/ Pension Plan



Total

Saldo awal Beban tahun berjalan Kontribusi pemberi kerja Imbalan yang dibayarkan Pendapatan Komprehensif lain

129.819 (4.505) 9.889 18.958

4.054 (29.462) 39.505 (12.303)

(188.238) (27.416) 16.587 13.712

(54.365) (61.383) 49.394 16.587 20.367

Beginning balance Current year expense Employer’s contribution Actual benefits paid Other Comprehensif Income

Saldo akhir

154.161

1.794

(185.355)

(29.400)

Ending balance

31 Desember/December 31, 2014 Program Pensiun/ Pension Plan

c.



Total

Saldo awal Beban tahun berjalan Kontribusi pemberi kerja Imbalan yang dibayarkan

152.806 (10.201) 17.579 -

54.235 (49.650) 43.720 -

(115.924) (41.987) 13.426

91.117 (101.838) 61.299 13.426

Saldo akhir

160.184

48.305

(144.485)

64.004

Mutasi nilai kini liabilitas pensiun adalah sebagai berikut:

d.

c.

Beginning balance Current year expense Employer’s contribution Actual benefits paid Ending balance

The movements in the present value of retirement obligation are as follows:




Total

Saldo awal Biaya jasa kini Biaya bunga Imbalan yang dibayarkan Rugi aktuaria pada kewajiban

(615.945) (10.772) (36.598) 27.264 60.486

(338.779) (29.837) (20.130) (13.579) (13.579)

(188.238) (19.265) (11.184) 16.587 16.745

(1.142.962) (59.874) (67.912) 61.813 63.652

Beginning balance Current service cost Interest cost Actual benefits paid Actuarial loss on obligation

Saldo akhir

(575.565)

(384.363)

(185.355)

(1.145.283)

Ending balance

152





41. EMPLOYEE BENEFITS (continued) 31 Desember/December 31, 2014 Program Pensiun/ Pension Plan

d.



Total/ Total

Saldo awal Biaya jasa kini Biaya bunga Imbalan yang dibayarkan Rugi aktuaria pada kewajiban

(564.649) (19.739) (47.938) 32.007 (53.317)

(279.320) (45.165) (23.888) 13.901 (36.679)

(138.265) (28.908) (11.235) 13.425 (23.255)

(982.234) (93.812) (83.061) 59.333 (113.251)

Beginning balance Current service cost Interest cost Actual benefits paid Actuarial loss on obligation

Saldo akhir

(653.636)

(371.151)

(188.238)

(1.213.025)

Ending balance

Mutasi nilai wajar sebagai berikut:

aset

program

adalah

d.

e.

The movements in the fair value of plan assets are as follows:




Total/ Total

Saldo awal Hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun Kontribusi Bank Imbalan yang dibayarkan Laba (rugi) aktuaria pada aset program

745.764

342.834

-

1.088.598

44.313 9.888 (27.264)

20.371 39.505 (17.962)

-

64.684 49.393 (45.226)

(42.974)

1.410

-

(41.564)

Beginning balance Expected return on plan assets Bank’s contribution Actual benefits paid Actuarial gain on plan asset

Saldo akhir

729.727

386.158

-

1.115.885

Ending balance

31 Desember/December 31, 2014 Program Pensiun/ Pension Plan

e.



Total/ Total

Saldo awal Hasil yang diharapkan atas aset dana pensiun Kontribusi Bank Imbalan yang dibayarkan Laba (rugi) aktuaria pada aset program

711.619

313.535

-

56.930 17.579 (32.007)

25.083 43.720 (13.901)

-

82.013 61.299 (45.908)

36.749

3.472

-

40.221

Beginning balance Expected return on plan assets Bank’s contribution Actual benefits paid Actuarial gain (loss) on plan asset

Saldo akhir

790.870

371.909

-

1.162.779

Ending balance

Saldo imbalan kerja untuk posisi 30 September 2015 dan posisi selama empat tahun sebelumnya:

f.

e.

1.025.154

Balance of employee benefits asof Maret 31, 2015 and previous four years are as follows:

Program Pensiun/Pension Plan 30 September 2015

Nilai wajar aset program Nilai kini dari kewajiban pensiun

31 Des 2014

_____

729.726 (575.565)

_____

31 Des 2013

790.870

711.619

(653.636)

(564.649) (146.970)

31 Des 2012

700.862 (741.356)

Status pendanaan Kerugian aktuaria yang belum diakui

154.161

137.234

-

22.950

5.836

192.921

Kewajiban pensiun

154.161

160.184

152.806

152.427

_____

153

_

31 Des 2011

_

638.106 _

(40.494)

(676.751) _

(38.645) _

Fair value of plan assets Present value of retirement obligation

216.755

Funded status Unrecognized actuarial loss

178.110

Retirement obligation

_




41. IMBALAN KERJA (lanjutan) f.

41. EMPLOYEE BENEFITS (continued)

Saldo imbalan kerja untuk posisi 30 September 2015 dan posisi selama empat tahun sebelumnya: (lanjutan)

f.

g.

Balance of employee benefits asof Maret 31, 2015 and previous four years are as follows: (continued)

Program THT/THT Benefit Plan 30 September 2015 Nilai wajar aset program Nilai kini dari kewajiban pensiun Status pendanaan Kerugian (keuntungan) aktuariayang belum diakui Biaya jasa lalu yang belum diakui

31 Des 2014

_____

386.157

371.909

(384.363)

(371.151)

1.794

758

_____

31 Des 2013

31 Des 2012

_

31 Des 2011

_

313.535

268.531

245.268

(279.320)

(324.140)

(247.311)

_

34.215

_

(55.609)

(2.043)

-

13.033

(19.562)

60.878

6.897

-

34.514

39.582

44.651

49.719

2.260

48.305

54.235

49.920

_____

_

_

Fair value of plan assets Present value of retirement obligation Funded status Unrecognized actuarial loss (gain) Unrecognized past service cost

54.573

Program Lainnya/Other Benefits 30 September 2015 Nilai wajar aset program Nilai kini dari kewajiban pensiun Status pendanaan Keuntungan Aktuaria yang belum diakui Biaya jasa lalu yang belum diakui Kewajiban pensiun

31 Des 2014

_____

31 Des 2013

31 Des 2012

_

(185.355)

(188.238)

(185.355)

(188.238)

(138.265)

(160.148)

(123.644)

-

40.019

17.479

54.378

37.798

(138.265)

-

3.732

4.862

(-)

(144.485)

(115.924)

_____

-

_

_____

-

31 Des 2011

-

(160.148)

_

5.991

_

_

_

(99.779)

(123.644)

Fair value of plan assets Present value of retirement obligation Funded status

7.573-

Unrecognized actuarial gain Unrecognized past service cost

(78.273)


Total Program/Total Benefits 30 September 2015 Nilai wajar aset program Nilai kini dari kewajiban pensiun Status pendanaan Keuntungan Aktuaria yang belum diakui Biaya jasa lalu yang belum diakui Pembatasan aset imbalan kerja Kewajiban pensiun

g.

31 Des 2014

_____

31 Des 2013

31 Des 2012

1.025.154

_

969.393

31 Des 2011

_

1.115.883

1.162.779

(1.145.283)

(1.213.025)

(982.234)

(1.225.644)

(29.400)

(50.246)

42.920

(256.251)

(164.332)

-

76.002

3.753

308.177

261.450

-

38.248

44.444

50.642

57.292

Unrecognized actuarial gain Unrecognized past service cost

-

-

-

-

-

Asset ceiling limitation

26.601

64.004

91.117

102.568

154.410


_____

_____

Portofolio investasi aset program yang ditempatkan dalam bentuk instrumen keuangan Bank terdiri dari Surat Berharga Negara, Obligasi, Deposito Berjangka dan Saham.

e.

154

g.

883.374 _

_

(1.047.706) _

_

Fair value of plan assets Present value of retirement obligation Funded status

The asset program’s investment portfolio that placed in the form of Bank’s financial instruments consist of government securities, bonds, time deposits and shares of stocks.




42. LABA PER SAHAM DASAR

42. BASIC EARNINGS PER SHARE Earnings per share amounts are computed by dividing income for the year attributable to the equity holders of the parent entity by the weighted average number of common stock outstanding during the year. The outstanding common stock includes other paid-up capital during the year (Note 32).

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan. Jumlah saham biasa yang beredar termasuk modal disetor lainnya selama tahun berjalan (Catatan 32). 30 September/ September 30, 2015

Laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar (jumlah penuh) Laba per saham dasar (nilai penuh)

861.330

713.873

9.696.291.166 88,83

9.696.291.166 73.62

In the normal course of business, Bank and subsidiaries enter into certain transactions with parties which are related to the management and/or owned by the same ultimate shareholder. All transactions with related parties have met the agreed terms and conditions.

Dalam kegiatan normal usaha, Bank dan entitas anak melakukan transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihakpihak berelasi telah dilakukan dengan kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama.

No. 1.

2.

3.

BPR dan PD-LPK/BPR and PD-LPK

4

PT Asuransi Bangun Askrida

Income for the year attributable to equity holders of the parent entity Weighted average number ofoutstanding common stock (full amount) Basic earnings per share (full amount)

43. RELATED PARTY TRANSACTIONS

43. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI

Pihak-pihak berelasi/ Related parties Pemerintah Provinsi Jawa Barat/The Government of the West Java Province Manajemen kunci/Key management personnel


Sifat hubungan istimewa/ Nature of relationship Pemegang saham pengendali/Controlling shareholders Hubungan pengendalian kegiatan perusahan/relation through control in the Bank’s operation Hubungan kepemilikan melalui pemerintah provisi dan kabupaten/ownersip relation through province and regional government Hubungan kepemilikan melalui pemerintah provisi dan kabupatenownersip relation through province and regional government

155

a. b. c. a. b. c.

Transaksi/ Transaction Giro/Demand deposits Simpanan nasabah/Deposits from customers Kredit yang diberikan/Loans Kredit yang diberikan/Loans Simpanan nasabah/Deposits from customers Kredit yang diberikan/Loans

a. Penyertaan saham/Investment in shares b. Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks a. Asuransi aset tetap/Fixed assets insurance



PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) September 30, 2015 and December 31, 2014 and for the year ended September 30, 2015 and 2014 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated) 43. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)

43. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) a.

a. The following tables show the aggregate amounts of transactions with related parties (except for key management) as of September 30, 2015 and December 31, 2014:

Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari transaksi pihak yang berelasi (selain manajemen kunci) pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan Desember 2014: 30 September/ September 30, 2015

Aset Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah Penyertaan saham Total aset dari pihak-pihak berelasi Cadangan kerugian penurunan nilai dari pihak-pihak berelasi Total aset dari pihak-pihak berelasi - neto

Persentase total aset pihak berelasi terhadap total aset


1.160.321 31.984

873.083 31.984

1.192.305

905.067

(31.885)

(53.884)

Assets Loans and sharia financing/ receivables Investment in shares Total assets from related parties Allowance for impairment losses for related parties

1.160.420

851.183

Total assets from related parties - net

1,21%

1,12%

Percentage of total assets from relatedparties to total assets

Liabilitas Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Dana syirkah temporer

37.089.596 125.938 9.007

16.845.482 136.608 5.047

Liabilities Deposits from customer and deposits from customer - sharia Deposits from other banks Temporary syirkah fund

Total liabilitias dan dana syirkah temporer kepada pihak-pihak berelasi

37.224.541

16.987.137

Total liabilities and temporary syirkah fundto related parties

24,71%

Percentage of total liabilitiesand temporary syirkah fundtorelated parties to total liabilities and temporary syirkah fund

0

Persentase total liabilitas dan dana syirkah temporer pihakberelasi terhadap total liabilitas dan total dana syirkah temporer

42,12%

156




43. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) a.

a. The following tables show the aggregate amounts of transactions with related parties (except for key management) as of September 30, 2015 and December 2014 (continued):

Tabel berikut menunjukkan jumlah agregat dari transaksi pihak yang berelasi (selain manajemen kunci) pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan Desemeber 2014 (lanjutan):



Pendapatan bunga dan bagi hasil

Interest income and income from profit sharing

Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah Penyertaan Saham

112.812 -

Total pendapatan bunga dan bagi hasil dari pihak-pihak berelasi

112.812

Persentase terhadap total pendapatan bunga dan bagi hasil

1,54%

Loans and sharia financing/ receivables Investment in shares

127.249

Total interest income and income from profit sharing from related parties

1,45%

Percentage to total interest income and income from profit sharing

Beban bunga dan bonus Simpanan nasabah, simpanan nasabah syariah, dan dana syirkah temporer Simpanan dari bank lain

1.435.390 6.110

1.024.807 9.880

Interest and bonus expenses Deposits from customer, deposits from customer-– sharia, and temporary syirkah fund Deposits from other banks

Total beban bunga dan bonus dari pihak-pihak berelasi

1.441.500

1.034.687

Total interest and bonus expenses from related parties

38,23%

23,89%

Percentage to totalinterest and bonus expense

Persentase terhadap total beban bunga dan bonus

b.

119.321 7.928

b.

Transaksi dengan manajemen kunci: 30 September/ September 30, 2015

Aset Kredit yang diberikan dan pembiayaan/ piutang syariah Cadangan kerugian penurunan nilai dari manajemen kunci

7.894

-

Transactions with key management personnel:


2.280

(10)

Assets Loan and sharia financing/ receivables Allowance for impairment losses for key management personnel

Total kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dari manajemen kunci

7.894

2.270

Total loan and sharia financing/ receivables from key management personnel

Persentase terhadap total aset

0,01%

0,01%

Percentage to total assets

6.977.583

4.764.244

Liabilities Deposits from customer and deposits from customer - sharia

8,34%%

6,93%

Percentage to total liabilities and temporary syirkah fund

Liabilitas Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Persentase terhadap total liabilitas dan dana syirkah temporer

157




43. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) b.

b.

Transaksi dengan manajemen kunci (lanjutan): 30 September/ September 30, 2015

Pendapatan bunga dan bagi hasil Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Persentase terhadap total pendapatan bunga dan bagi hasil Beban bunga dan bonus Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah Persentase terhadap total beban bunga dan bonus

Transactions with key management personnel (continued):


36

25

0,00%

0,01%

Interest income and income from profit sharing Loan and sharia financing/receivables Percentage to total interest income and income from profit sharing

494

29

Interest and bonus expenses Deposits from customer and deposits from customer - sharia

0,00%

0,01%

Percentage to totalinterest and bonus expense



Beban gaji dan tunjangan:

Salaries and employee benefits:

Direksi Dewan Komisaris Karyawan Kunci Total

35.055 28.375 43.441

63.570 20.783 57.181

Board of Directors Board of Commissioners Key Employees

106.871

141.534

Total

8,29%

10,72%

Percentage to total salaries and employee benefits

Persentase terhadap total beban gaji dan tunjangan karyawan

44. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI

44. NON-CONTROLLING INTEREST Details of non-controlling interests proportionate share in the net assets and income for the year of the consolidated subsidiaries are as follows:

Rincian bagian kepentingan non-pengendali atas aset neto dan laba tahun berjalan entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: 30 September/ September 30, 2015 Kepentingan non-pengendali pada entitas anak yang dikonsolidasi/non-controlling interest in consolidated subsidiaries

Aset neto/ Net asset

Laba tahun berjalan/ Income for the year

31 Desember/ December 31, 2014 Kepentingan non-pengendali pada entitas anak yang dikonsolidasi/non-controlling interest in consolidated subsidiaries

Aset neto/ Net asset

Laba tahun berjalan/ Income for the year

Entitas anak PT Bank Jabar Banten Syariah PD BPR LPK Garut Kota PD BPR LPK Jalan Cagak

13.924 16.485

(414) 1.507

13.721 14.749

523 1.725

12.694

1.758

12.101

1.692

Neto

43.103

2.851

40.571

3.940

158

Subsidiaries PT Bank Jabar Banten Syariah PD BPR LPK Garut Kota PD BPR LPK Jalan Cagak Net




45. INFORMASI SEGMEN USAHA

45. SEGMENT INFORMATION

Bank mempertimbangkan jenis usaha sebagai segmen utama dan lokasi geografis sebagai segmen sekunder.

The Bank considers the nature of its business as the primary segment and geographical areas as the secondary segment.

Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha yang utama dari Bank disajikan dalam tabel di bawah ini:

Information concerning the primary segment information of the Bank is set out in the table below:

30 September 2015/September 30, 2015 Konvensional/ Conventional Pendapatan segmen Beban segmen Pendapatan segmen - neto Pendapatan operasional lainnya Penyisihan kerugian penurunan nilai aset keuangan dan non-aset keuangan Beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban operasional lainnya Laba operasional Pendapatan (beban) bukan operasional - neto Beban pajak - neto Laba tahun berjalan Total aset

Syariah/ Sharia

Eliminasi/ Elimination

Total

6.805.686 (3.460.333)

540.011 (309.919)

-

7.345.697 (3.770.252)

Segment income Segment expenses

3.345.353

230.092

-

3.575.445

Segment Income - net

329.774

8.856

-

338.600

(179.358)

(75.799)

-

(255.157)

(2.320.529)

(102) (204.475)

-

(102) (2.525.004)

Other operating income Provision for impairment losses on financial assets and non-financial assets Estimated losses on commitments and contingencies Other operating expenses

1.175.210

(41.428)

-

1.133.782

(27.938) (247.020)

(1.015) 9.691

(3.319) -

(32.272) (237.329)

Income from operations Non-operating income (expenses) - net Tax expense - net

900.252

(32.752)

(3.319)

864.181

Income for the year

90.606.296

6.105.606

(1.076.134)

95.635.768

Total assets

31 Desember 2014/December 31, 2014 Konvensional/ Conventional Pendapatan segmen Beban segmen

Syariah/ Sharia

Eliminasi/ Elimination

Total

8.200.842 (3.978.208)

590.978 (352.014)

-

8.791.820 (4.330.222)

4.222.634

238.964

-

4.461.598

553.203

12.701

-

565.904

(694.006)

31.325

-

(2.701.533)

(631) (246.822)

-

Laba operasional Pendapatan (beban) bukan operasional - neto Beban pajak - neto

1.380.298

35.537

-

34.815 (305.667)

(5) (12.788)

(12.155) -

Laba tahun berjalan

1.109.446

22.744

(12.155)

1.120.035

Income for the year

70.465.356

6.090.945

(719.764)

75.836.537

Total assets

Pendapatan segmen - neto Pendapatan operasional lainnya penyisihan kerugian penurunan nilai aset keuangan dan non-aset keuangan Beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Beban operasional lainnya

Total aset

159

Segment income Segment expenses Segment Income - net

Other operating income Provision for impairment losses on financial assets (662.681) and non-financial assets Estimated losses on commitments and (631) contingencies (2.948.355) Other operating expenses 1.415.835 22.655 (318.455)

Income from operations Non-operating income (expenses) - net Tax expense - net




45. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha sekunder dari Bank disajikan dalam tabel di bawah ini:

45. SEGMENT INFORMATION (continued) Information concerning the secondary segment information of the Bank is set out in the table below:



Total aset Jawa Barat Banten DKI Jakarta Jawa Tengah Jawa Timur Sumatera Selatan Riau Sumatera Utara Kepulauan Riau Bali Kalimantan Timur Kalimantan Selatan Sulawesi Selatan

59.559.395 19.150.695 13.015.283 1.401.700 1.228.367 730.166 279.660 203.085 270.520 273.718 226.291 203.755 169.267

48.700.957 14.276.724 9.976.588 748.825 670.588 657.031 366.587 260.731 224.144 181.032 180.579 170.689 141.826

Total assets West Java Banten DKI Jakarta Central Java East Java South Sumatera Riau North Sumatera Riau Island Bali East Kalimantan South Kalimantan South Sulawesi

Eliminasi

96.711.902 (1.076.134)

76.556.301 (719.764)

Total

95.635.768

75.836.537

Total Deposits from customers. deposits from customers - sharia. deposits from other banks. and temporary syirkah funds West Java Banten DKI Jakarta East Java South Sumatera Riau North Sumatera Central Java Riau Island South Kalimantan Bali East Kalimantan South Sulawesi

Elimination

Simpanan nasabah. simpanan nasabah Syariah. simpanan dari bank lain. dan dana syirkah temporer Jawa Barat Banten DKI Jakarta Jawa Timur Sumatera Selatan Riau Sumatera Utara Jawa Tengah Kepulauan Riau Kalimantan Selatan Bali Kalimantan Timur Sulawesi Selatan

58.150.406 14.800.260 9.854.804 753.365 125.988 250.066 91.839 483.198 99.844 48.391 51.341 38.515 28.096

42.025.173 10.249.634 7.641.232 413.167 346.349 324.200 254.265 229.382 102.231 44.040 43.784 42.268 34.633

Eliminasi

84.776.113 (19.499)

61.750.358 (85.633)

Total

84.756.614

61.664.725

Total

Pendapatan operasional *) Jawa Barat Banten DKI Jakarta Jawa Tengah Jawa Timur Sumatera Selatan Kepulauan Riau Riau Kalimantan Selatan Sumatera Utara Bali Kalimantan Timur Sulawesi Selatan

6.003.545 874.818 494.913 80.497 51.148 51.606 23.714 17.263 17.996 17.211 17.574 19.959 14.055

7.481.352 1.090.418 501.221 62.050 47.739 46.865 22.363 21.875 19.862 19.737 16.272 15.934 12.036

Operating income*) West Java Banten DKI Jakarta Central Java East Java South Sumatera Riau Island Riau South Kalimantan North Sumatera Bali East Kalimantan South Sulawesi

Total Eliminasi

7.684.299 -

9.357.724 -

Total Elimination

Total

7.684.299

9.357.724

Total

Elimination

*) Consist of interest and sharia profit sharing income, fees and commission income and other operating income.

*) Terdiri dari pendapatan bunga dan bagi hasil syariah, pendapatan provisi dan komisi dan pendapatan operasional lainnya.

160




45. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

45. SEGMENT INFORMATION (continued)



Beban operasional **) Jawa Barat DKI Jakarta Banten Jawa Timur Jawa Tengah Sumatera Selatan Sumatera Utara Riau Kepulauan Riau Bali Kalimantan Timur Sulawesi Selatan Kalimantan Selatan

4.704.825 935.303 662.758 95.986 55.301 18.312 19.365 17.484 11.413 9.577 6.244 6.938 7.009

5.910.288 919.601 850.576 72.649 44.967 41.345 26.094 25.384 13.213 12.842 9.897 6.126 8.907

Operating expenses**) West Java DKI Jakarta Banten East Java Central Java South Sumatera North Sumatera Riau Riau Island Bali East Kalimantan South Sulawesi South Kalimantan

Eliminasi

6.550.515 -

7.941.889 -

Elimination

Total

6.550.515

7.941.889

Total

Pendapatan operasional neto Jawa Barat Banten Jawa Tengah Kalimantan Selatan Kepulauan Riau Kalimantan Timur Sulawesi Selatan Sumatera Selatan Bali Riau Sumatera Utara Jawa Timur DKI Jakarta

1.298.755 212.042 25.195 10.987 12.301 13.716 7.117 33.294 7.997 (221) (2.153) (44.838) (440.410)

1.571.101 239.824 17.083 10.955 9.150 6.037 5.910 5.520 3.430 (3.508) (6.357) (24.910) (418.400)

Eliminasi

1.133.782 -

1.415.835 -

Elimination

Total

1.133.782

1.415.835

Total

Laba sebelum pajak penghasilan Banten Jawa Barat DKI Jakarta Riau Sumatera Selatan Kalimantan Selatan Kepulauan Riau Sumatera Utara Kalimantan Timur Sulawesi Selatan Bali Jawa Tengah Jawa Timur

Net operating income West Java Banten Central Java South Kalimantan Riau Island East Kalimantan South Sulawesi South Sumatera Bali Riau North Sumatera East Java DKI Jakarta

649.928 241.771 141.966 8.845 14.388 5.179 6.159 (370) 7.427 966 589 13.657 14.324

736.712 686.971 14.176 9.418 9.479 3.779 3.159 1.083 26 (460) (2.814) (3.630) (7.254)

Income before income tax Banten West Java DKI Jakarta Riau South Sumatera South Kalimantan Kepulauan Riau North Sumatera East Kalimantan South Sulawesi Bali Central Java East Java

Eliminasi

1.104.829 (3.319)

1.450.645 (12.155)

Elimination

Total

1.101.510

1.438.490

Total

**) Consist of interest expense and sharia profit sharing, and other operating expense.

**) Terdiri dari beban bunga dan bagi hasil syariah, dan beban operasional lainnya.

161




46. RISIKO KREDIT

46. CREDIT RISK

Sesuai dengan karakteristiknya, kredit yang ada di Bank dan entitas anak saat ini terbagi dalam kredit produktif dan kredit konsumtif. Untuk mengelola risikonya, Bank dan entitas anak mengukur risiko kredit dari portofolio yang ada baik secara kuantitatif maupun secara kualitatif. Hal ini untuk memastikan kemungkinan kerugian dari tidak dibayarnya pinjaman yang diberikan menjadi seminimal mungkin, baik untuk debitur individual maupun secara keseluruhan.

In accordance with the loan characteristics, the Bank’s and subsidiaries’ loan portfoliosare classified into productive loans and consumer loans. In order to manage the risk, the Bank and subsidiaries measure credit risk arising from the existing portfolios quantitatively and qualitatively to ensure that the potential losses from default loans are minimized, both for individual borrowers and the overall portfolio.

Sistem dan prosedur kredit Bank dan entitas anak telah dibakukan untuk menjamin diterapkannya kebijakan dan pelaksanaan pemberian pinjaman secara konsisten. Untuk kredit produktif, Bank dan entitas anak menggunakan model Internal Credit Risk Rating untuk menganalisis risiko bisnis dan finansial dari debitur secara obyektif dan memberikan rating kepada nasabahnya.

The Bank’s and subsidiries’ credit system and procedures have been formalized to ensure consistent implementation and policy in credit approval. For productive loans, the Bank uses the Internal Credit Risk Rating model to analyze the business and financial risks of debtors objectively and to give ratings to debtors.

Untuk kreditkonsumtif maupun produktif, Bank dan entitas anak menggunakan model Internal Credit Scoring untuk menganalisis dan menghitung risiko dari pemberian kredit kepada debitur.

For both consumer loans and productive loans, the Bank and subsidiaries use the internal Credit Scoring model to analyze and calculate the credit risk for debtor.

Dalam rangka menerapkan prinsip pemberian kredit yang sehat, Bank dan entitas anak menerapkan prinsip Four Eyes (pengambilan keputusan kredit yang dilakukan oleh dua orang atau lebih) pada setiap kantor cabang dengan penggunaan Credit Scoring dan Credit Reviewer.

To implement a healthy credit granting process, the Bank and subsidiaries apply the Four Eyes Principle (credit decision-making by two persons or more) at each branch office by using Credit Scoring and Credit Reviewer.

Berikut ini adalah rasio kredit bermasalah/nonperforming loans (NPL) dan rasio kualitas aset produktif Bank dan entitas anak (konsolidasi) pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 2014:

The following are the non-performing loans (NPL) ratios and the earnings asset quality ratio of the Bank and subsidiaries (consolidated) as of September 30, 2015 and 2014:

2015 Rasio NPL-bruto Rasio NPL-neto Rasio kualitas aset produktif (tidak diaudit)

2014

3,77% 1,08% 2,46%

4,35 % 1,41 % 3,06 %

NPL ratio - gross NPL ratio - net Earnings assets quality ratio (unaudited)

Rasio kualitas aset produktif merupakan rasio aset yang diklasifikasikan sebagai non-performing dibandingkan dengan jumlah aset produktif.

Earnings asset quality ratio is the ratio of assets classified as non-performing to total earning assets.

Sistem pengelolaan manajemen risiko kredit Bank dan entitas anak telah dibakukan dalam suatu Pedoman Perusahaan (PP) dan dikaji secara periodik.

The Bank and subsidiaries credit risk management system has been standardized in the Bank’s Guidelines (PP) and reviewed periodically.

162




46. RISIKO KREDIT (lanjutan) (i)

46. CREDIT RISK (continued) (i)

Analisa eksposur maksimum terhadap risiko kredit setelah memperhitungkan dampak agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya:

Analysis on maximum exposures against credit risks considering the impact of collateral and other credit risks mitigation:

Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain kredit yang diberikan menggambarkan eksposur maksimum atas risiko kredit.

The carrying value of the Bank’s financial assets other than loans represents its maximum exposure to credit risk.

Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema kredit dan perkiraan tingkat risiko kredit dari counterparty sebagai second way out yang ditetapkan. Jenis dari agunan terdiri dari:

The Bank determined the type and value of collateral according to the loan scheme as well as estimated credit risk level from the counterparty as a determined second way out. The types of collateral are as follows:

a)

Physical collateral, berupa tanah dan bangunan.

a)

Physical collateral, such as land and buildings.

b)

Financial collateral, berupa simpanan (tabungan, giro dan deposito), surat berharga, dan lain-lain.

b)

Financial collateral, such as third party funds (saving deposits, demand deposits and time deposits), securities, etc.

c)

Lainnya berupa garansi, penjamin, dan lain-lain.

c)

Others, such as guarantees, guarantee institution, etc.

lembaga

Pemberian kredit yang dilaksanakan oleh Bank diatur dalam kebijakan dan prosedur perkreditan dimana untuk setiap jenis atau skema kredit telah ditentukan agunan minimal yang harus dipenuhi.

The loan granting conducted by the Bank is stipulated in the loan policy and procedure in which every loan type or scheme has minimum determinable collaterals that should be fulfilled.

Untuk segmen kredit komersial, sesuai ketentuan perkreditan wajib dijamin oleh agunan yang memadai. Agunan dapat berupa physical collateral, financial collateral atau lainnya berupa tagihan usaha atau garansi. Untuk seluruh agunan khususnya physical collateral akan dilakukan retaksasi dimana nilai likuidasi atas agunan tersebut yang akan dipergunakan dalam menentukan kecukupan nilai agunan (coverage ratio).

For commercial loans segment, according to the loan policy has to be collateralized adequately. The collaterals can be physical collateral, financial collateral or others such as accounts receivable or guarantees. All collaterals particularly for physical collateral will be assessed in which the collateral’s liquidation value will be use in determining the coverage ratio.

Selain aspek agunan untuk meminimalkan risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa kelayakan sehingga kemampuan pengembalian kredit (first way out) dapat dipastikan.

In addition collateral aspect to minimize credit risk, loan granting is conducted based on evaluation and feasibility analysis so that the loan repayment ability (first way out) can be ascertained.

Adanya keharusan bagi debitur untuk memenuhi agunan yang dipersyaratkan, evaluasi atas kelayakan kredit, pengikatan kredit secara legal dan prosedur pre screening akan menurunkan credit risk eksposur Bank ke tingkat yang layak dan dapat diterima.

The necessity for debtors to comply with collaterals requirement, loan feasibility evaluation, notarial agreement and pre screening procedures will decrease the Bank’s credit risk exposure to the acceptable level.

163




46. RISIKO KREDIT (lanjutan)

46. CREDIT RISK (continued)

Manajemen yakin akan kemampuan Bank dan entitas anak untuk mengendalikan dan memelihara eksposur risiko kredit yang berasal dari kredit yang diberikan berdasarkan hal-hal sebagai berikut:

Management believes on the Bank’s and subsidiaries’ abilities to control and maintain their credit risk exposure arising from loans based on the following:



Bank dan entitas anak telah memiliki pedoman tertulis mengenai kebijakan dan proses kredit yang mencakup seluruh aspek pemberian kredit yang dilakukan. Setiap pemberian kredit harus senantiasa mengacu pada kebijakan tersebut.



The Bank and subsidiaries have written guidelines regarding credit policies and processes that cover all aspects of loans granted. Each granting of credit should always refer to such policy.



Bank dan entitas anak telah memiliki sistem deteksi dini permasalahan melalui ”early warning system” dan pemantauan yang disiplin.



The Bank and subsidiaries have an early problem detection system through ‘early warning system’ and disciplined monitoring.

(ii) Concentration of consolidated financial asset risk with credit risk exposure

(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi dengan eksposur risiko kredit a)

a) Geographic sector

Sektor geografis

The following tables describe the details of the Bank's and subsidiaries credit exposures at the carrying amount (without calculating collateral or other credit support), which are categorized according to geographic areas as of September 30, 2015 and December 31, 2014. This table displays thatthe Bank and subsidiaries have identified exposure by geographical area where they are operating.

Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank dan entitas anak pada nilai tercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan area geografis pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014. Untuk tabel ini Bank dan entitas anak telah mengalokasikan eksposur area berdasarkan wilayah geografis tempat mereka beroperasi. 30 September/September 30, 2015 Jawa Giro pada Bank Indonesia

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities

6.606.549

-

-

-

-

6.606.549

256.811

314

22

6

5

257.158

8.273.333 11.081.392

19.372 -

-

1.766 -

2.739 -

8.297.210 11.081.392

6.390.086

-

-

-

-

6.390.086

35 3.039

-

-

-

-

57.533.893 31.984

1.326.717 -

406.528 -

170.184 -

256.470 -

59.693.792 31.984

Loans and sharia financing Investment in shares

576.561 9.513

9.402 -

2.870 7

777 -

1.078 1

590.688 9.521


90.763.196

1.355.805

409.427

172.733

260.293

92.961.454

Total - gross


(1.730.334)


Total neto

91.231.120

Total net

Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainya Tagihan Derivatif Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Asset lain-lain*) Total kotor

*)

Sumatera


Marketable securities purchased under agreement to resell Bills and other receivable 35 Derivatives receivable 3.039 Acceptances receivable

*)

164

Consists of security deposits





46. CREDIT RISK (continued) (ii)

(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan konsolidasi dengan eksposur risiko kredit (lanjutan)

a)

Concentration of asset risk with (continued)

a)

Sektor geografis (lanjutan)

consolidated financial credit risk exposure

Geographic sector (continued)

31 Desember/December 31, 2014 Jawa Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat-surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel Ekspor dan tagihan lainya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Asset lain-lain*) Total kotor

*)

Sumatera

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities

5.177.942

-

-

-

-

5.177.942

125.791

2.684

118

6

5

128.604

3.964.263 7.125.371

415.000 -

270.000 -

115.000 -

-

4.764.263 7.125.371

568.461

-

-

-

19.555 8.191

10.244

-

-

-

52.449.990 31.984

944.223 -

334.942 -

124.340 -

163.619 -

54.017.114 31.984


442.238 9.533

6.717 -

2.148 7

660 -

879 -

452.642 9.540


69.923.319

1.378.868

607.215

240.006

164.503

Marketable securities purchased under agreement to resell Bills 19.555 and other receivable 18.435 Acceptances receivable

-

568.461

72.313.911

Total - gross


(1.695.436)


Total neto

70.618.475

Total net


*)


Credit risk exposure on the consolidated administrative accounts are as follows:

Eksposur risiko kredit atas rekening administratif konsolidasian adalah sebagai berikut:

30 September/September 30, 2015 Jawa Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan Fasilitas Kredit kepada debitur Yang belum digunakan Total

Sumatera

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total

30.132 1.043.140

3.224 319.946

41.587

1.044

-

33.356 1.405.717

Administrative Accounts Outstanding irrevocable letters of credit Guarantees issued

1.975.313

120.130

3.879

4.337

1.000

2.104.659

Unused loan facilities

3.048.585

443.300

45.466

5.381

1.000

3.543.732

Total

31 Desember/December 31, 2014 Jawa

Sumatera

Kalimantan

Sulawesi

Bali

Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diberikan

60.859 914.834

10.386 349.612

34.126

4.111 -

-

75.356 1.298.572


Total

975.693

359.998

34.126

4.111

-

1.373.928

Total

165









(b) Industry Sector

(b) Sektor industri

The following tables describe the details of the Bank's and subsidiaries’ credit exposures at the carrying amount (without calculating the collateral or other credit support), which are categorized by industry sector.

Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit Bank dan entitas anak pada nilaitercatat (tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan sektor industri.

30 September 2015/ September 30, 2015 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan Derivatif Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor

Lembaga keuangan bukan bank/ Non-bank financial institutions

Bank

Perusahaan lainnya/ Other Companies

Perseorangan/ Individuals

Total

6.606.549

-

-

-

-

6.606.549

-

257.158

-

-

-

257.158

6.741.752

8.297.210 3.549.805

747.913

41.922

-

8.297.210 11.081.392

-

6.390.086

-

-

-

6.390.086

-

35 -

-

3.039

-

35 3.039

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivables Derivatives receivable Acceptances receivable

3.013.755 -

443.906 11.984

2.923.806 20.000

2.148.600 -

51.163.725 -

59.693.792 31.984


29.822 -

4.393 -

28.932 -

21.261 9.521

506.280 -

590.688 9.521


16.391.878

18.954.577

3.720.651

2.224.343

51.670.005

92.961.454

Total - gross

(1.730.334)


Cadangan kerugian penurunan nilai Total neto Total - net

91.232.620 .

31Desember 2014/December 31, 2014 Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi


Bank



Total

5.177.942

-

-

-

-

5.177.942

-

128.604

-

-

-

128.604

2.792.247 6.084.734

1.942.584 425.814

504.823

29.432 110.000

-

4.764.263 7.125.371

568.461

-

-

-

-

568.461

-

19.555 -

-

18.435

-

19.555 18.435

166

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivables Acceptances receivable









(b) Industry Sector (continued)

(b) Sektor industri (lanjutan) 31Desember/December 31, 2014

Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia) Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total kotor


Bank



2.564.492 -

302.913 11.984

1.956.989 20.000

2.164.289 -

47.028.431 -

54.017.114 31.984


17.935 -

1.458 -

11.019 -

6.206 9.540

416.024 -

452.642 9.540


17.205.811

2.832.912

2.492.831

2.337.902

47.444.455

72.313.911

Total - gross

(1.695.436)


70.618.475

Total - net

Cadangan kerugian penurunan nilai Total neto

*)

Total

.


*)


Eksposur risiko kredit atas rekening administratif konsolidasian adalah sebagai berikut:

Credit risk exposure on the consolidated administrative accounts are as follows:


Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia)


Bank/ Banks



Total/ Total

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan Fasilitas Kredit kepada debitur Yang belum digunakan

39.168

464

848.495

33.356 152.573

365.018

33.356 1.405.718


693.151

110.885

489.838

277.310

533.478

2.104.662

Unused loan facilit

Total

732.319

111.349

1.338.333

463.239

898.496

3.543.736

Total

31Desember/December 31, 2014

Pemerintah (termasuk Bank Indonesia)/ Government (including Bank Indonesia)

Rekening Administratif Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Garansi yang diterbitkan

-

Total

-

Bank




Total

180.640

-

75.356 1.046.085

-

75.356 1.226.725


180.640

-

1.121.441

-

1.302.081

Total

167





46. CREDIT RISK (continued) (iii) Information about impaired and not impaired financial assets

(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang mengalami dan tidak mengalami penurunan nilai

1. Current Accounts with Other Banks

1. Giro pada Bank Lain

30 September/September 30, 2015 Tidak mengalami penurunan nilai/ Not Impaired

Mengalami penurunan nilai/ Impaired

Total

Rupiah Mata Uang Asing

257.090 -

68

257.090 68


Total

257.090

68

257.158

Total

(74)

(74)


(6)

257.084

Net

Cadangan kerugian penurunan nilai Neto

257.090

31 Desember/December 31, 2014 Tidak mengalami penurunan nilai/ Not Impaired Rupiah Mata Uang Asing Total Cadangan kerugian penurunan nilai Neto

2.


Total

44.138 84.404

62

44.138 84.466


128.542

62

128.604

Total

-

(62)

(62)


128.542

-

128.542

Net

2. Placement with Bank Indonesia and other Banks

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain

30 September/September 30, 2015 Tidak mengalami penurunan nilai/ Not Impaired


Total


8.297.210 -

-

8.297.210 -


Total

8.297.210

-

8.297.210

Total

(3.999)

-

(3.999)


8.293.211

-

8.293.211

Net


168





46. CREDIT RISK (continued) (iii) Information about impaired and not impaired financial assets (continued)

(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang mengalami dan tidak mengalami penurunan nilai (lanjutan) 2.

2. Placement with Bank Indonesia and other Banks (continued)

Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain (lanjutan)

31 Desember/December 31, 2014 Tidak mengalami penurunan nilai/ Not Impaired


Total


4.702.338 61.925

-

4.702.338 61.925


Total

4.764.263

-

4.764.263

Total

(3.154)

-

(3.154)


4.761.109

-

4.761.109

Net


3. Marketable Securities

3. Surat Berharga

As of September 30, 2015 and December 31, 2014, these financial assets are not impaired.

Per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai,

4. Bills and other receivables

4. Wesel eskpor dan tagihan lainnya

As of September 30, 2015 and December 31, 2014, these financial assets are not impaired individually as well as collectively.

Per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif,

5. Loans The details of loans are as follows:

5. Kredit yang diberikan Ikhtisar kredit yang diberikan adalah sebagai berikut:

30 September/September 30, 2015 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired

Jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ Past-due but not Impaired


Tingkat Tinggi/ High Grade

Tingkat standar/ Standard grade

Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain

31.292.558

2.119.337 3.434.781 4.115.129 406.241 1.560.694 532.242 473.286 334.875 47.060 11.301.008

323.844 90.698 90.255 195.151 42.511 31.631 220.604 81 25.147 834.845

889.581 286.441 253.008 57.761 134.766 34.882 184.485 668 10.480 369.742

3.332.762 3.811.920 4.458.392 659.153 1.737.971 598.755 878.375 335.624 82.687 43.798.153

Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and water Mining Others

Total

31.292.558

24.324.653

1.854.767

2.221.814

59.693.792

Total

Cadangan kerugian pertambahan nilai

(1.730.334)


Total

57.963.458

Total

169

Total





46. CREDIT RISK (continued) (iii) Information about impaired and not impaired financial assets (continued)

(iii) Informasi mengenai aset keuangan yang mengalami dan tidak mengalami penurunan nilai (lanjutan)

31 Desember/December 31, 2014 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired





Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain

28.783.880

2.492.257 2.543.234 2.541.872 230.530 1.356.698 389.901 514.544 334.804 63.365 10.723.444

1.283.704 167.851 106.866 137.848 198.567 43.927 324.654 539 5.702 822.758

116.028 209.421 258.245 143.219 66.550 5.792 64.097 3.507 5.661 77.649

Loans and sharia financing/receivables 3.891.989 Trading 2.920.506 Business Services 2.906.983 Construction 511.597 Transportation andwarehousing 1.621.815 Industry 439.620 Social services 903.295 Agriculture 338.850 Electricity, gas and water 74.728 Mining 40.407.731 Others

Total

28.783.880

21.190.649

3.092.416

950.169

54.017.114

Total


(1.687.984)

Neto

52.329.130


Bank melakukan penilaian secara individual untuk: (a) kredit dengan plafon di atas Rp1 miliar dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet; dan (b) kredit yang direstrukturisasi.

The Bank assesses individually for: (a) loans with principal above Rp1 billion which are classified as substandard, doubtful and loss, and (b) restructured loans.

Penilaian secara kolektif dilakukan untuk kredit dengan plafon di bawah Rp1 miliar dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus serta tidak direstrukturisasi.

Collective assessment is applied to loans with principal below Rp1 billion which are classified as current and specific and is not restructured.

170





46. CREDIT RISK (continued) (iv) The tables below show the quality of financial assets by class of assets for all financial assets with credit risk (gross of allowance for impairment losses)

(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit, nilai yang disajikan adalah bruto

30 September/September 30, 2015 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired


Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga




Total

1.083.218

-

-

-

1.083.218

Fair value through profit or loss Marketable securities

9.998.174

-

-

-

9.998.174

Held-to-maturitiy Marketable securities

6.606.549

-

-

-

6.606.549

257.086

-

-

72

257.158

8.297.210

-

-

-

8.297.210

6.390.086 35 3.039 -

25.347

-

6.637

6.390.086 35 3.039 31.984

Kredit dan piutang Giro pada bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan Derivatif Tagihan akseptasi Penyertaan saham Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi

Loans and receivables Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivable Derivatives receivables Acceptance receivables Investment in shares

-

2.119.337 3.434.781 4.115.129

323.844 90.698 90.255

889.581 286.441 253.008

3.332.762 3.811.920 4.458.392

Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*)

31.292.558

406.241 1.560.694 532.242 473.286 334.875 47.060 11.301.008

195.151 42.511 31.631 220.604 81 25.147 834.845

57.761 134.766 34.882 184.485 668 10.480 369.742

659.153 1.737.971 598.755 878.375 335.624 82.687 43.798.153

Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas, and water Mining Others

-

590.688 9.521

-

-

590.688 9.521



63.927.955

24.950.209

1.854.767

2.228.523

Neto

*)


(1.730.334)

92.961.454


91.231.120

Net

*)

171

Consists of guarantee deposits





46. CREDIT RISK (continued) (iv) The tables below show the quality of financial assets by class of assets for all financial assets with credit risk (gross of allowance for impairment losses) (continued)

(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit (nilai yang disajikan adalah bruto) (lanjutan)

31 Desember/December 31, 2014 Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ neither past due nor impaired





712.455

-

-

-

712.455

6.412.916

-

-

-

6.412.916

Nilai wajar melalui laporan laba rugi Surat berharga Dimiliki hingga jatuh tempo Surat berharga

Total

Kredit dan piutang Giro pada bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Penyertaan saham Kredit yang diberikan dan piutang/ pembiayaan syariah Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi

5.177.942

-

-

-

5.177.942

128.542

-

-

62

128.604

4.764.263

-

-

-

4.764.263

568.461 19.555 18.435 -

27.748

-

4.236

568.461 19.555 18.435 31.984

Fair value through profit or loss Marketable securities Held-to-maturitiy Marketable securities Loans and receivables Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities purchased under agreements to resell Bills and other receivable Acceptance receivables Investment in shares

-

2.492.257 2.543.234 2.541.872

1.283.704 167.851 106.866

116.028 209.421 258.245

3.891.989 2.920.506 2.906.983

Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas, dan air Pertambangan Lain-lain Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*)

28.783.880

230.530 1.356.698 389.901 514.544 334.804 63.365 10.723.444

137.848 198.567 43.927 324.654 539 5.702 822.758

143.219 66.550 5.792 64.097 3.507 5.661 77.649

511.597 1.621.815 439.620 903.295 338.850 74.728 40.407.731

Loans and sharia financing/receivables Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas, and water Mining Others

9.540

452.642 -

-

-

452.642 9.540



46.595.989

21.671.039

3.092.416

954.467

72.313.911 (1.695.436)

Neto

*)

70.618.475


Kualitas kredit berikut: Tingkat tinggi (a)


didefinisikan

*)

Net

Consists of guarantee deposits

The credit quality are defined as follows:

sebagai

High grade (a)

Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yaitu giro atau penempatan pada institusi Pemerintah, transaksi dengan bank yang memiliki reputasi baik dengan tingkat kemungkinan gagal bayar atas kewajiban yang rendah. 172

Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks which are current accounts or placements with the Government, transaction with reputable banks with low probability of insolvency.





46. CREDIT RISK (continued) (iv) The tables below shows the quality of financial assets by class of assets for all financial assets with credit risk (gross of allowance for impairment losses) (continued)

(iv) Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset keuangan yang mempunyai risiko kredit (nilai yang disajikan adalah bruto) (lanjutan) (b) Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah, bunga yang masih akan diterima, dan tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur dengan riwayat pembayaran yang sangat baik dan tidak pernah menunggak sepanjang jangka waktu kredit; debitur dengan tingkat stabilitas dan keragaman yang tinggi; memiliki akses setiap saat untuk memperoleh pendanaan dalam jumlah besar dari pasar terbuka; memiliki kemampuan membayar yang kuat dan rasio-rasio neraca yang konservatif.

(b)

Loans and sharia financing/receivables, interests receivables, and third party receivables are borrowers with very satisfactory track record of loan repayment and whose accounts did not turn past due during the term of the loan; borrowers with high degree of stability and diversity; has access to raise substantial amounts of funds through public market at any time; very strong debt service capacity and has conservative balance sheet ratios.

(c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang termasuk dalam investment grade dengan rating minimal BBB- (Pefindo) atau Baa3 (Moody’s).

(c)

Marketable securities and marketable securities purhased under agreement to resell which included in investment grade securities with a rating of at least BBB- (Pefindo) or Baa3 (Moody’s).

Tingkat standar

Standard grade

(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yaitu giro atau penempatan pada bank lokal yang tidak terdaftar di bursa.

(a)

Current accounts with Bank Indonesia, current accounts with other banks, placements with Bank Indonesia and other banks are current accounts or placements with the local banks not listed in the stock exchange.

(b) Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah, bunga yang masih akan diterima, dan tagihan kepada pihak ketiga yaitu debitur dengan riwayat pembayaran yang baik dan tidak pernah menunggak 90 hari atau lebih; akses terbatas ke pasar modal atau ke pasar keuangan lainnya; tingkat pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak stabil; memiliki kemampuan membayar yang cukup.

(b)

Loans and sharia financing/receivables, interest receivables and third party receivables are borrowers who have an average track record of loan repayment and whose account did not turn past due for 90 days and over; smaller corporations with limited access to public capital markets or to alternative financial market; volatility of earnings and overall performance; debt service capacity is adequate.

(c) Surat berharga dan efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali yang termasuk dalam investment grade dengan rating antara idBB+ sampai dengan idB (Pefindo) atau Ba1 sampai dengan B2 (Moody’s).

(c)

Marketable securities and marketable securities pucrchased under agreement to resell which included in investment grade securities with a rating between idBB+ to idB (Pefindo) or Ba1 to B2 (Moody’s).

173





46. CREDIT RISK (continued) (v) The aging analysis of past due but not impaired loans as of September 30, 2015 and December 31, 2014, are as follows:

(v) Analisis umur pinjaman yang jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, sebagai berikut:


1 sampai 90 hari/ 1 to 90 days

Lebih dari 90 hari 120 hari/ more than 90 to 120 days

Lebih dari 120 sampai 180 hari/ more than 120 to 180 days

180 hari/ More than More than 180 days

Total

Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik, gas dan air Pertambangan Lain-lain

42.446 903 33.861 307 2.619 156 171.255 43 99

2.951 248 4.367 691 5 3.691 53

13.951 586 658 1.519 220 9.506 639

264.496 88.961 51.369 194.844 37.682 31.250 36.152 81 25.104 834.054

323.844 90.698 90.255 195.151 42.511 31.631 220.604 81 25.147 834.845

Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity, gas and water Mining Others

Total

251.689

12.006

27.079

1.563.993

1.854.767

Total


1 sampai 90 hari/ 1 to 90 days Perdagangan Jasa-jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan dan gudang Industri Jasa-jasa sosial Pertanian Listrik. gas dan air Pertambangan Lain-lain Total

Lebih dari 90 hari 120 hari/ more than 90 to 120 days

Lebih dari 120 sampai 180 hari/ more than 120 to 180 days

180 hari/ More than More than 180 days

Total

504.743 110.718 49.269 21.301 66.225 16.880 218.037 89 866 626.378

66.304 5.456 5.190 85.217 8.462 4.670 6.269 220 26.798

91.208 8.625 6.369 346 13.662 2.464 8.916 41.288

621.449 43.052 46.038 30.984 110.218 19.913 91.432 230 4.836 128.294

1.283.704 167.851 106.866 137.848 198.567 43.927 324.654 539 5.702 822.758

Trading Business Services Construction Transportation and warehousing Industry Social services Agriculture Electricity. gas and water Mining Others

1.614.506

208.586

172.878

1.096.446

3.092.416

Total

(vi) Movements in allowance for impairment losses by type of loans as of September 30, 2015 and December 31, 2014 are as follows:

(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang diberikan pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:


Konsumsi/ Consumer

Modal Kerja/ Working Capital

Investasi/ Investment

Sindikasi/ Syndicated

Karyawan/ Employees

Program pemerintah/ Government Programs

Saldo awal tahun Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Penghapusbukuan kredit

204.631

1.237.079

114.307

10.878

402

21.540

76.891 (3.641)

176.885 (427.383)

214.311 (73.064)

(2.567) -

(191) -

7.759 (4.569)

Balance at beginning of year Provision (reversal) during the year Loans written-off

Saldo akhir tahun

277.881

986.581

255.554

8.311

211

24.730

Balance at end of year

Penurunan nilai individual Penurunan nilai kolektif

73.418 204.463

337.722 696.070

44.909 210.645

8.311 -

211

2.825 21.905

Individual impairment Collective impairment

2.816

Gross amount of loans individually determined to be impaired. before deducting any individually assessed impairment losses

Jumlah kotor kredit yang secara individual ditentukan sebagai mengalami penurunan nilai sebelum dikurangi kerugian penurunan nilai atas penilaian secara individual

129.779

467.350

99.361

174





46. CREDIT RISK (continued) (vi) Movements in allowance for impairment losses by type of loans as of September 30, 2015 and December 31, 2014 are as follows (continued):

(vi) Mutasi cadangan berdasarkan jenis kredit yang diberikan pada tanggal 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut (lanjutan):


Konsumsi/ Consumer

Modal Kerja/ Working Capital

Investasi/ Investment

Sindikasi/ Syndicated

Program pemerintah/ Government Programs

Karyawan/ Employees

Saldo awal tahun Penyisihan (pembalikan) selama tahun berjalan Penghapusbukuan kredit

120.531

803.456

72.306

15.206

324

7.697

84.234 (134)

467.322 (33.699)

51.196 (9.195)

(4.328) -

78 -

13.843 -

Balance at beginning of year Provision (reversal) during the year Loans written-off

Saldo akhir tahun

204.631

1.237.079

114.307

10.878

402

21.540

Balance at end of year

Penurunan nilai individual Penurunan nilai kolektif

57.081 147.550

403.243 833.836

50.980 63.327

10.878 -

402

2.817 18.723

Individual impairment Collective impairment

2.817

Gross amount of loans individually determined to be impaired. before deducting any individually assessed impairment losses

Jumlah kotor kredit yang secara individual ditentukan sebagai mengalami penurunan nilai sebelum dikurangi kerugian penurunan nilai atas penilaian secara individual

80.471

662.223

109.873

47. RISIKO NILAI TUKAR

94.785

-

47. FOREIGN EXCHANGE RISK Foreign exchange risk arises from Net Open Positions (NOP) in the consolidated statements of financial position and administrative account, both for assets and liabilities, which are derived from foreign currency products transactions with individual and corporate customers and from foreign currency trading on the money markets. Foreign currency trading activities include spot, forward and swap foreign currency contracts and derivatives.

Risiko nilai tukar timbul sebagai akibat adanya Posisi Devisa Neto (PDN) laporan posisi keuangan konsolidasian dan rekening administratif baik pada sisi aset maupun liabilitas yang berasal dari transaksi produk-produk mata uang asing dengan debitor individual dan perusahaan dan dari perdagangan mata uang asing di pasar uang antar bank. Kegiatan perdagangan mata uang asing meliputi transaksi nilai tukar valuta asing spot, kontrak berjangka valuta asing (forward) dan swap dan derivatif.

175




47. RISIKO NILAI TUKAR (lanjutan)

47. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued)

Penerapan Manajemen risiko nilai tukar yang dijalankan oleh Bank adalah dengan melakukan pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko nilai tukar secara berkala baik secara bankwide maupun parsial. Secara bankwide, bank melakukan pengukuran risiko nilai tukar melalui simulasi value at risk (var) dengan berbagai metode (Exponential Weighted Moving Average&Variance- Covariance) yang disesuaikan dengan karakteristik transaksi bank.

Implementation of Forex Risk Management in Bank through a measurement, monitoring, and controlling of foreign exchange risk periodically both partial and comprehensive. comprehensively,bank measure foreign exchange risk through value at risk simulation with several methods (Exponential Weighted Moving Average&Variance- Covariance) and adjusted to characteristic of transactions.

Pemantauan risiko nilai tukar dilakukan melalui pemantauan Posisi Devisa Netto (PDN) per 30 menit dan intraday, dan sebagai bentuk pengendalian risiko nilai tukar, bank membuat limit internal PDN baik untuk neraca maupun secara keseluruhan sebagai bentuk risk tolerance bank dalam menghadapi risiko nilai tukar. Sedangkan, penerapan manajemen risiko nilai tukar bank secara parsial pada aktivitas Treasuri adalah melalui pengukuran & pengendalian budget loss limit & open position untuk setiap transaksi nilai tukardan sebagai bentuk pemantauan risiko nilai tukar bank melakukan pelaporan transaksi Treasuri sesuai dengan ketentuan secara periodik untuk memastikan bahwa exposure yang timbul oleh pergerakan nilai tukar berada pada batas yang telah ditentukan oleh ketentuan internal Bank dan sesuai dengan ketentuan regulasi Bank Indonesia.

Bank monitor Foreign exchange risk through monitoring of Net Open Position (NOP) every 30 minutes and intraday and for a foreign exchange risk control, bank establish internal limit of NOP both on balance sheet and overall as risk tolerance to foreign exchange risk. Meanwhile, Implementation of Forex Risk Management partially on Treasury activities is through measurement & control of budget loss limit & open position for every transaction and for monitoring, bank create Treasury transactions Report periodically to ensure that exposure arise from foreign exchange risk is inline within the internal bank dan Bank Indonesia Regulations.

Sesuai Peraturan Bank Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang perubahan keempat atas Peraturan Bank Indonesia No 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum,Bank diwajibkan memelihara PDN pada setiap akhir hari kerja setinggi- tingginya 20% dari Modal dan Bank yang telah memenuhi kriteria untuk wajib memenuhi Kewajiban Penyediaan Modal Minimum dengan memperhitungkan risiko pasar sesuai dengan ketentuan yang berlaku, wajib PDN pada setiap akhir kerja setinggi- tingginya 30% dari Modal. PDN secara keseluruhan adalah angka yang merupakan penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan untuk setiap valuta asing ditambah dengan selisih bersih aset dan liabilitas baik yang merupakan komitmen maupun kontinjensi dalam rekening administratif untuk setiap valuta asing.

According to Bank Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015 date May 29, 2015 regarding fourth amendment of Bank Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003 dated July 17,2003 on Net Open Position of Commercial Bank, Bank is required to maintain its NOP at maximum of 20% of Capital at the end of day and for Bank who already met Market Risk Minimum Capital Requirement is required to maintain is NOP at maximum of 30% at the end of day.The overall NOP is the sum of the absolute value of the difference between each foreign currency asset and liability on the statement of financial position and the difference between commitments and contingent assets and liabilities in administrative accounts for each foreign currency.

176





47. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued) Below is the NOP as of September 30, 2015 and December 31, 2014 by currency (in equivalentrupiah) based on Bank Indonesia regulations:

Berikut adalah PDN pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 per mata uang (dalam ekuivalen rupiah) sesuai dengan peraturan Bank Indonesia:


Mata Uang

Aset/ Assets

Liabilitas/ Liabilities

Posisi Devisa Neto/Net Open Position

KESELURUHAN (LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Yuan Cina

AGGREGATE (STATEMENT OF FINANCIAL POSITION AND ADMINISTRATIVE ACCOUNTS) 2.054.111 8.656 12.535 2.703 96 119 670 1.111 163

1.986.570 5.338 14.015 498 7 3 4 101

Total

67.541 3.318 1.480 2.205 96 112 667 1.107 62

United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great BritainPoundsterling Hong Kong Dollar Chinese Yuan

76.588

Total

92.446 3.318 (1.480) 2.205 96 112 667 1.107 62

STATEMENT OF FINANCIAL POSITION United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great BritainPoundsterling Hong Kong Dollar Chinese Yuan

98.533

Total

6.309.194

Total capital - September 2015 (Note 52)

LAPORAN POSISI KEUANGAN Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Yuan Cina

2.054.111 8.656 12.535 2.703 96 119 670 1.111 163

1.961.665 5.338 14.015 498 7 3 7 101

Total

Total modal - September 2015 (Catatan 52)

Rasio PDN (Keseluruhan)

1,21%

Rasio PDN (Laporan posisi keuangan)

1,56%

NOP ratio (Aggregate) NOP ratio (Statement of financial position)

NOP Ratios as of September 30, 2015, based on the total capital in August 2015 (unaudited) are as follows:

Rasio PDN per 30 September 2015 jika menggunakan modal bulan Agustus 2015 (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: Total modal - Agustus 2015 Rasio PDN (Keseluruhan)

Currency

6.207.089 1,23%


1,59%

177

Total capital - August 2015 NOP Ratio (Aggregate) NOP Ratio (Statement of financial position)





47. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued) 31 Desember/December 31, 2014

Mata Uang

Aset/ Assets

Liabilitas/ Liabilities

Posisi Devisa Neto/Net Open Position

KESELURUHAN (LAPORAN POSISI KEUANGAN DAN REKENING ADMINISTRATIF) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Yuan Cina

AGGREGATE (STATEMENT OF FINANCIAL POSITION AND ADMINISTRATIVE ACCOUNTS) 384.213 9.792 7.810 2.665 116 109 585 933 2.944

289.495 746 4.005 153 2.909

94.718 9.046 3.805 2.512 116 109 585 933 35

United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great BritainPoundsterling Hong Kong Dollar Chinese Yuan

111.859

Total

94.718 9.046 3.805 2.512 116 109 585 933 35

STATEMENT OF FINANCIAL POSITION United States Dollar European Euro Singapore Dollar Australian Dollar Saudi Arabian Riyal Japanese Yen Great BritainPoundsterling Hong Kong Dollar Chinese Yuan

111.859

Total

5.759.136

Total capital - December 2014 (Note 52)

Total LAPORAN POSISI KEUANGAN Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Singapura Dolar Australia Riyal Saudi Arabia Yen Jepang Poundsterling Inggris Dolar Hong Kong Yuan Cina

Currency

384.213 9.792 7.810 2.665 116 109 585 933 2.944

289.495 746 4.005 153 2.909

Total

Total modal - Desember 2014 (Catatan 52)

Rasio PDN (Keseluruhan)

1,94%


1,94%

NOP ratio (Aggregate) NOP ratio (Statement of financial position)

NOP Ratios as of December 31, 2014, based on the total capital in November 2014 (unaudited) are as follows:

Rasio PDN per 31 Desember 2014 jika menggunakan modal bulan November 2014 (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: Total modal - November 2014 Rasio PDN (Keseluruhan)

5.815.310 1,92%


Total capital - November 2014 NOP Ratio (Aggregate) NOP Ratio (Statement of financial position)

1,92%

Foreign currency risk is the probability of loss to earnings arising from changes in foreign exchange rates. The Bank manages exposure to effects of fluctuations in foreign currency exchange rates by maintaining foreign currency exposure within the existing regulatory guidelines (i.e maintaining the Net Open Position based on Bank Indonesia regulations) (unaudited).

Risiko mata uang adalah kemungkinan kerugian pendapatan yang timbul dari perubahan kurs valuta asing. Bank mengelola paparan terhadap pengaruh fluktuasi nilai tukar mata uang asing dengan mempertahankan risiko mata uang asing dalam pedoman peraturan yang ada (yakni menjaga Posisi Devisa Neto sesuai dengan peraturan Bank Indonesia) (tidak diaudit).

30 September /September 30, 2015 Perubahan basis poin/ Changes in basis point Dolar Amerika Serikat

Pengaruh ke laporan laba rugi/ Changes in statement of Income

0,30% 0,35%

178

12.299 241

United States Dollar





47. FOREIGN EXCHANGE RISK (continued)

Sensitivitas atas laporan laba rugi konsolidasian merupakan dampak yang diestimasi atas perubahan yang diasumsikan atas perubahan nilai tukar berdasarkan aset dan liabilitas keuangan yang dalam mata uang asing.

The sensitivity of the consolidated statements of income is the estimated effect of the assumed change in foreign exchange rates on income, based on foreign currency denominated assets and liabilities.

Pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, dampak atas perubahan nilai tukar dari mata uang lainnya seperti Poundsterling Inggris, Euro Eropa, Yen Jepang, Dolar Singapura, Dolar Australia dan Dolar Hong Kong tidak material.

As of September 30, 2015 and December 31, 2014, the effect of fluctuations in exchange rates of other currencies, such as Great Britain Poundsterling, European Euro, Japanese Yen, Singapore Dollar, Australian Dollar and Hong Kong Dollar, not material.

48. RISIKO LIKUIDITAS

48. LIQUIDITY RISK

Risiko terjadinya kerugian yang merupakan akibat dari adanya kesenjangan antara sumber pendanaan yang pada umumnya berjangka pendek dan aktiva yang pada umumnya berjangka panjang. Besar kecilnya risiko likuiditas ditentukan antara lain:

The risk of loss resulting from the gap between short-term funding and long-term assets. The size of the liquidity risk is determined, i.e:

a.

Kecermatan dalam perencanaan arus kas atau arus dana berdasarkan prediksi pembiayaan dan prediksi pertumbuhan dana, termasuk mencermati tingkat fluktuasi dana;

a.

Accuracy in cash flow or flow of fund planning based on financing and fund growth prediction, include observe the fund rate volatility;

b.

Ketepatan dalam mengatur struktur dana termasuk kecukupan dana;

b.

The precision in managing the fund structure, including the adequacy of funding;

c.

Ketersediaan aset yang siap dikonversikan menjadi kas;

c.

The availability of asset that is ready to be converted into cash;

d.

Kemampuan menciptakan akses ke pasar antar bank atau sumber dana lainnya, termasuk fasilitas lender of last resort.

d.

Ability to create access to the interbank market or other funding sources, including the lender of last resort facilities.

179




48. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan)

48. LIQUIDITY RISK (continued)

Apabila kesenjangan tersebut cukup besar maka akan menurunkan kemampuan Bank dan entitas anak untuk memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo. Oleh karena itu untuk mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, maka diperlukan manajemen likuiditas, yang merupakan bagian dari pengelolaan liabilitas.

If the gap is large enough it will reduce the Bank’s and subsidiaries’ ability to meet its liabilities at maturity. Therefore, liquidity management is needed to anticipate liquidity risk, which is a part of the management liability.

Kebijakan likuiditas Bank dan entitas anak ditujukan untuk memastikan bahwa kebutuhan dana dapat dipenuhi, baik untuk membayar deposito pada saat jatuh tempo atau untuk memenuhi fasilitas kredit yang belum digunakan.

The Bank’s and subsidiaries’ liquidity policies are aimed to ensuring that fund requirements can be fulfilled, either to pay time deposits at maturity or to fulfill unused loan facility.

Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas Bankberada dalam tanggung jawab Bagian Manajemen ALM &Likuiditas di Divisi Treasury sedangkan pengukuran serta analisa terhadap kondisi likuiditas menjadi tugas Divisi Manajemen Risiko diantaranya stress test likuiditas berdasarkan tiga skenario dan pembuatan profil risiko yang terkait risiko likuiditas.

Managing and monitoring the Bank’s and subsidiaries’ liquidity position is the responsibility of the Liquidity section of the Treasury Division while measuring and analysing on liquidity condition is the responsibility of the Risk Management Division include liquidity stress test based on three scenarios and preparing risk profile related to liquidity risk.

Pengelolaan kelebihan dana likuiditas yang tidak terserap penyaluran kredit, teroptimalisasi melalui pengelolaan treasury. Sebagian besar kelebihan dana likuiditas tersalurkan melalui instrumeninstrumen yang berjangka pendek dan aman. Umumnya, kondisi likuiditas bank terjaga baik dimana penarikan dana nasabah dapat terpenuhi sekaligus kelebihan dana teroptimalkan dengan imbal hasil yang optimal.

Managing the excess of liquidity fund, which are not absorbed by loans, disbursement will be optimized through managing treasury. Most of the excess of liquidity will be placed in short-term and secured instruments. In general, the Bank’s liquidity condition is well maintained where the customers withdrawal can be fulfilled while the excess fund can be optimized with optimum return.

Sumber dana dan waktu jatuh tempo deposito dikelola untuk menghindari adanya dana yang idle dan menentukan jumlah serta instrumen aset likuid yang tepat untuk menjamin tingkat likuiditas yang terkendali secara terus menerus.

Sources of funds and maturity dates of time deposits are managed to avoid idle funds and determine the appropriate liquidity level and liquid asset instrument to ensure a sustainable liquidity level.

Tabel berikut ini menggambarkan analisis jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan Bank dan entitas anak dihitung berdasarkan sisa periode jatuh tempo kontrak pada tanggal laporan posisi keuangan:

The following tables illustrate the maturity profile analysis of the Bank’s and subsidiaries’ financial assets and liabilities according to their remaining maturity period at the consolidated statement of financial position date:

180





48. LIQUIDITY RISK (continued) 30 September/September 30, 2015

Nilai tercatat/ Carrying value ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bruto Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bruto

Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity

Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1month

Lebih dari 1 sampai 3 bulan/ More than 1 to 3 months


Lebih dari 1 sampai 2 tahun/ More than 1 to 2 years


Lebih dari 5 tahun/ More than 5 years

1.890.524

1.890.524

-

-

-

-

-

-

6.606.549

-

6.606.549

-

-

-

-

-

257.158

-

257.158

-

-

-

-

-

8.297.210

-

8.144.033

50.751

102.426

-

-

-

11.081.392

-

370.978

1.165.159

3.683.918

1.202.113

2.063.295

2.595.929

6.390.086

-

6.390.086

-

-

-

-

-

54.746.130 4.947.662

-

1.018.173 100.883

872.625 6.614

3.559.305 421.829

2.302.666 255.040

12.045.221 1.330.465

34.948.140 2.832.831

3.039

-

3.039

-

-

-

-

-

35

-

35

-

-

-

-

-

31.984

31.984

-

-

-

-

-

-

ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - gross Placements with Bank Indonesia and other bank - gross Marketable securities gross Bills and marketable Bills and other receivables Loans - gross Sharia financing - gross Acceptance receivables gross Derivative receivablesgross Investments in shares gross

590.688 15.707 9.521

590.688 15.707 9.521

-

-

-

-

-

-

Interest receivables

-

-

-

-

-

-

Other assets - net*)

Total

94.867.685

2.538.424

22.890.934

2.095.149

7.767.478

3.759.819

15.438.981

40.376.900

Total

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah

491.195 77.177.233

491.195 39.727.090

29.049.981

6.541.159

1.845.644

13.149

210

253.594 2.632.027

253.594 2.338.858

262.819

10.101

19.648

601

-

3.039

-

3.039

-

-

-

-

1.722.639 442.385

-

192

600.526 14.381

11.665

1.122.113 403.147

2.232

2.232

-

-

-

-

-

LIABILITIES - Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from customerssharia - Deposits from other banks Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptances payable Debt securities issued - net Borrowings Estimated Losses on Commitment & Contingencies

180.388 654.004

180.388 654.004

-

-

-

-

-

-

Surat berharga - bruto Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan - bruto Pembiayaan syariah - bruto Tagihan akseptasi - bruto Tagihan Derivatif- bruto Penyertaan saham - bruto Bunga yang masih akan diterima Aset pajak tangguhan Aset lain-lain - neto*)

Simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Estimasi kerugian komitmen kontinjensi Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain

Perbedaan jatuh tempo

*)

-

13.000

83.558.736

43.647.361

29.316.031

6.564.260

2.480.199

25.415

1.525.470

-

11.308.949

(41.108.937)

(6.425.097)

(4.469.111)

5.287.279

3.734.404

13.913.511

40.376.900


*)

181



Maturity gap





48. LIQUIDITY RISK (continued) 31 Desember/December 31, 2014

Nilai tercatat/ Carrying value ASET Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bruto Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain - bruto

Tidak mempunyai tanggal jatuh tempo kontraktual/ No contractual maturity

Sampai dengan 1 bulan/ Up to 1month






Tagihan akseptasi - bruto

18.435

-

12.667

5.768

-

-

-

-

Penyertaan saham - bruto Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain - neto*)

31.984

31.984

-

-

-

-

-

-

ASSETS Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks - gross Placements with Bank Indonesia and other bank - gross Marketable securities gross Bills and marketable Bills and other receivables Loans - gross Sharia financing - gross Acceptance receivables gross Investments in shares gross

452.642 9.540

9.540

452.642 -

-

-

-

-

-

Interest receivables Other assets - net*)

Total

75.081.589

3.264.025

12.386.431

1.149.627

7.290.135

4.766.033

11.021.000

35.204.338

Total

LIABILITAS Liabilitas segera Simpanan nasabah

1.812.382 53.118.800

-

1.812.382 44.294.405

4.068.673

4.690.063

65.659

-

369.090 3.308.630

-

369.090 3.281.021

5.260

301

-

2.062.916 18.435

-

2.062.916 12.667

5.768

-

-

-

1.721.901 456.490

-

453

13.665

3.288

600.511 26.237

1.121.390 412.847

121.606 766.221

121.606 766.221

-

-

-

-

-

-

887.827

51.832.934

4.093.366

4.715.399

692.708

1.534.237

-

(39.446.503)

(2.943.739)

2.574.736

4.073.325

9.486.763

35.204.338

Surat berharga - bruto Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan - bruto Pembiayaan syariah - bruto

Simpanan nasabah syariah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain

2.767.678

2.767.678

-

-

-

-

-

-

5.177.942

-

5.177.942

-

-

-

-

-

128.604

-

128.604

-

-

-

-

-

4.764.263

-

4.764.263

-

-

-

-

-

7.125.371

454.823

279.564

210.368

4.824.955

697.183

403.556

254.922

568.461

-

568.461

-

-

-

-

-

19.555 49.616.998 4.400.116

-

9.878 992.410 -

9.677 923.814 -

2.087.282 377.898

2.951.287 1.117.563

10.617.444 -

32.044.761 2.904.655

63.756.471 Perbedaan jatuh tempo

*)

11.325.118

2.376.198


22.048

*)

182

LIABILITIES - Obligations due immediately Deposits from customers Deposits from customerssharia - Deposits from other banks Marketable securities sold under agreement to repurchase Acceptances payable Debt securities issued - net Borrowings



Maturity gap





48. LIQUIDITY RISK (continued) The table below summarizes the maturity profile of the Bank financial liabilities as of September 30, 2015 and December 31, 2014 based on undiscounted contractual payments (unaudited):

Tabel di bawah ini merangkum profil jatuh tempo liabilitas keuangan Bank pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 berdasarkan pada pembayaran kontraktual yang tidak didiskonto (tidak diaudit):


Total Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Kewajiban Derivatif Pinjaman yang diterima Estimasi Kerugian Komitmen Kontinjensi Bunga yang masih harus dibayar dan Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

Pada permintaan/ On demand

Lebih dari 1 Bulan sampai 3 Bulan/ More than 1Month to 3Months

1 Bulan/ 1Month

Lebih dari 3 Bulan sampai 12 Bulan/ More than 3 Months to 12 Months

Lebih dari 12 Bulan/ More than 12 Months Financial Liabilities Liabilities due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Marketablesecurities sold under agreements to repurchase Acceptances payable Debt securities issued – net derivative liabilities Borrowings

491.195 77.430.827 2.632.027

491.195 39.980.684 2.337.358

29.049.981 264.319

6.541.159 10.101

1.845.644 19.648

13.359 601

3.039

-

3.039

-

-

-

1.722.639 442.385

-

192

13.000

600.526 14.381

1.122.113 414.812

2.232

2.232

-

-

-

-

180.388 654.004

180.388 654.004

-

-

-

-


83.558.736

43.645.861

29.317.531

6.564.260

2.480.199

1.550.885



Total Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan dari nasabah Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan - neto Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar dan Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

Pada permintaan/ On demand

Lebih dari 1 Bulan sampai 3 Bulan/ More than 1Month to 3Months

1 Bulan/ 1Month

Lebih dari 3 Bulan sampai 12 Bulan/ More than 3 Months to 12 Months

Lebih dari 12 Bulan/ More than 12 Months

1.812.382 53.487.890 3.308.630

1.812.382 34.360.828 3.235.780

10.302.667 45.241

4.068.673 5.260

4.690.063 22.048

65.659 301

2.078.021 18.435

-

1.859.071 12.667

227.950 5.768

-

-

2.178.103 456.490

-

453

13.665

3.288

2.178.103 439.084

Financial Liabilities Liabilities due immediately Deposits from customers Deposits from other banks Marketablesecurities sold under agreements to repurchase Acceptances payable Debt securities issued - net Borrowings

121.606 766.221

121.606 766.221

-

-

-

-


64.227.778

40.296.817

12.220.099

4.321.316

4.715.399

2.683.147


The Bank and subsidiaries have developed a liquidity risk measurement model to measure the liquidity risk of the Bank’s assets and liabilities portfolio, based on normal case, specific case and crisis case scenarios by liquidity stress testing process.

Bank dan entitas anak telah membangun model pengukuran risiko likuiditas untuk mengukur risiko likuiditas dari portofolio aset dan liabilitas Bank berdasarkan skenario normal, spesifik dan krisis secara triwulan dengan proses stress test likuiditas.

183




49. RISIKO SUKU BUNGA

49. INTEREST RATE RISK

Untuk mengelola maturity gap, Bank dan entitas anak mengambil langkah-langkah sebagai berikut:

To manage the maturity gap, the Bank and subsidiaries take the following steps:

a.

a.

b. c.

Melakukan pemantauan terhadap adanya pencairan dan penempatan dana setiap hari; Memberikan tingkat bunga yang lebih tinggi kepada nasabah utama; Menjaga hubungan baik dengan para deposan agar tetap menanamkan dananya pada Bank.

Performs regular monitoring of funds withdrawal and placement on a daily basis; Gives higher interest rate to priority customers; Maintains good relationship with depositors to maintain their funds in the Bank.

b. c.

Risiko suku bunga merupakan potensi kerugian Bank dan entitas anak yang timbul akibat fluktuasi suku bunga pasar yang berlawanan dengan posisi portofolio Bank dan entitas anak.

Interest rate risk is the Bank’s and subsidiaries’ potential losses arising from market interest rates fluctuations as opposed to the position of the Bank’s and subsidiaries’ portfolios.

Bank dan entitas anak melakukan pengukuran risiko suku bunga meliputi penilaian risiko suku bunga yang melekat pada aset, kewajiban dan pada posisi off balance sheet; penggunaan konsep keuangan yang berlaku secara umum dan teknikteknik manajemen risiko; asumsi dan parameter yang terdokumentasi dan dievaluasi secara berkala; terintegrasi dengan proses manajemen risiko secara rutin baik dari aspek pengambilan keputusan, struktur governance maupun proses alokasi modal internal. Dengan menggunakan metodologi tersebut, Bank dan entitas anak dapat mengidentifikasi risiko suku bunga dari portofolio aset dan kewajiban yang sensitif terhadap perubahan suku bunga serta menentukan besaran risiko terhadap Bank dan entitas anak.

The Bank and subsidiaries conduct measurement of interest rate risk that includes assessing inherent interest rate risk in asset, liabilities and off balance sheet positions; implementation of the generally applicable financial concept and risk management techniques; assumptions and parameters which are documented and evaluated regularly; intergrated with periodic risk management process either from the aspect of decision making, governance structure or internal capital allocation process. By using such methodologies, the Bank can identify interest rate risk of asset and liabilities portofolio that are sensitive to interest rate changes and determine the risk scale for the Bank and subsidiaries.

Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk aset dan liabilitas keuangan yang penting untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan Desember 2014:

The following table presents information on the average annual interest rates for significant financial assets and liabilities for the year ended September 30, 2015 and December 31, 2014:


Rupiah/ Rupiah % ASET Giro pada bank lain Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Kredit yang diberikan LIABILITAS Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan dari bank lain Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Pinjaman yang diterima Efek hutang yang diterbitkan


Mata uang asing/ Foreign currencies %

Mata uang asing/ Foreign currencies %

Rupiah/ Rupiah %

1,66

-

1,11

-

7,15 7,91

0,09 -

6,47 7,75

0,23 -

2,00-27,00

6,00-8,00

6,20 11,90 2,00-27,00

3,53 6,00-8,00

1,08 0,92 7,98 2.6

0,16 0,30 1,12 -

0,19 0,44 6,87 2,39

0,12 0,21 1,12 0,00

8.3 12,50

-

6,71 2,32 10,58

-

184

ASSETS Current accounts with other banks Placements with other banks Marketable securities purchased under agreement to resale Bills and other receivables Loans LIABILITIES Deposits from customers Current accounts Savings Time deposits Deposits from other banks sold under agreement to repurchase Borrowings Debt securities issued


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk AND ITS SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED) June 30, 2015 and December 31, 2014 and for the period ended June 30, 2015 and 2014 (Expressed in millions of rupiah, unless otherwise stated)

49. RISIKO SUKU BUNGA (lanjutan)

49.

INTEREST RATE RISK (continued) The following tables summarize the Bank’s and subsidiaries’ exposures to the interest rate risk (gross) (unaudited):

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit): 30 September /September 30, 2015 Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year

Tidak lebih dari 3 bulan/ Not more than 3 months

Aset Keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Tagihan Derivatif Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah - Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan syariah Simpanan dari bank lain - Giro - Tabungan - Deposito berjangka - Interbankcall money Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali

Lebih dari 1 tahun tapi tidak lebih dari 2 tahun/ More than 1 year but not more than 2 years

Lebih dari 2 tahun tapi tidak lebih dari 3 tahun/ More than 2 years but not more than 3 years




Tidak dikenakan bunga/ Non-interest bearing

Suku bunga tetap/ Fixed interest rate

Total/ Total

6.606.549 257.158

-

-

-

-

-

-

-

1.890.524 -

1.890.524 6.606.549 257.158

-

-

-

-

-

-

-

8.297.210 11.081.392

-

8.297.210 11.081.392

1.834 6.865.541

3.039 11.421 14.460

56.431 56.431

97.559 97.559

44.452 44.452

64.708 64.708

2.147.284 2.147.284

52.322.441 4.947.662 76.648.705

31.984 590.688 9.521 2.522.717

3.039 54.746.130 4.947.662 31.984 590.688 9.521 88.461.857

-

-

-

-

-

-

-

-

491.195

491.195

29.467.153 10.259.936 29.049.982 253.594

8.386.803 -

13.359 -

-

-

-

-

-

-

29.467.153 10.259.936 37.450.144 253.594

34.123 220.160 77.394 2.270.000

29.749 -

601 -

-

-

-

-

-

-

34.123 220.160 107.744 2.270.000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

185

Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Marketable securities purchased with agreement to resell Bills and other receivables Acceptances receivable Derivatives receivables Loans Sharia financing Investment in shares Interest receivables Other assets*) Total financial assets Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers Current accounts SavingsTime deposits Customer deposits - sharia Deposits from other banks Current accounts Savings Time deposits Interbankcall money Marketable securities sold under agreement to repurchase





49.

INTEREST RATE RISK (continued) The following tables summarize the Bank’s and subsidiaries’ exposures to the interest rate risk (gross) (unaudited) (continued):

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit) (lanjutan): 30 September /September 30, 2015 Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year









Total/ Total

Liabilitas Keuangan Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

3.039 1.722.639 13.192 73.371.212

14.381 8.430.933

11.665 25.625

403.147 403.147

-

-

-

-

180.388 654.004 1.325.587

3.039 1.722.639 442.385 180.388 654.004 83.556.504

Total gap repricing suku bunga

(66.505.671)

(8.416.473)

30.806

(305.588)

44.452

64.708

2.147.284

76.648.705

1.197.129

4.905.353

*)


Aset Keuangan Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Surat berharga Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan akseptasi Kredit yang diberikan Pembiayaan syariah

Financial Liabilities Acceptance payables Debt securities issued Borrowings Interest payable Other liabilities Total financial liabilities Total gap repricing interest rate

*)



31 Desember /December 31, 2014 Lebih dari Lebih dari 3 tahun tapi 4 tahun tapi tidak lebih tidak lebih dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ More than More than 3 years but 4 years but not more than not more than 4 years 5 years


Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year

-

-

-

-

-

-

-

-

2.767.678

2.767.678

5.177.942 128.604

-

-

-

-

-

-

-

-

5.177.942 128.604

-

-

-

-

-

-

-

4.764.263 7.125.371

-

4.764.263 7.125.371

568.461 19.555 18.435 1.796 -

10.820 -

47.924 -

114.059 -

157.417 -

143.999 -

3.861.211 -

45.279.772 4.400.116

-

568.461 19.555 18.435 49.616.998 4.400.116

186





Total/ Total Financial Assets Cash Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks Placements with Bank Indonesia and other banks Marketable securities Marketable securities purchased with agreement to resell Bills and other receivables Acceptances receivable Loans Sharia financing





49.

INTEREST RATE RISK (continued) The following tables summarize the Bank’s and subsidiaries’ exposures to the interest rate risk (gross) (unaudited) (continued):

Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur Bank dan entitas anak terhadap risiko tingkat suku bunga (gross) (tidak diaudit) (lanjutan):

Tidak lebih dari 3 bulan/ Not more than 3 months -

-

-

-

-

-

-

-

31.984 452.642 9.540

31.984 452.642 9.540

5.914.793

10.820

47.924

114.059

157.417

143.999

3.861.211

61.569.522

3.261.844

75.081.589

-

-

-

-

-

-

-

-

1.812.382

1.812.382

- Giro - Tabungan - Deposito berjangka Simpanan syariah Simpanan dari bank lain - Giro - Tabungan - Deposito berjangka - Interbankcall money Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Liabilitas Keuangan Liabilitas akseptasi Efek hutang yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Bunga yang masih harus dibayar Liabilitas lain-lain Total liabilitas keuangan

21.526.367 12.487.921 16.388.612 369.090

2.662.756 -

32.244 -

-

-

-

20.900 -

-

-

21.526.367 12.487.921 19.104.512 369.090

32.800 198.980 50.501 3.004.000

22.048 -

301 -

-

-

-

-

-

-

32.800 198.980 72.850 3.004.000

2.062.916

-

-

-

-

-

-

-

-

2.062.916

18.435 56.139.622

16.697 2.701.501

26.621 59.166

11.008 11.008

349.153 349.153

53.011 53.011

20.900

1.721.901 1.721.901

121.606 766.221 2.700.209

18.435 1.721.901 456.490 121.606 766.221 63.756.471

Current accounts SavingsTime deposits Customer deposits - sharia Deposits from other banks Current accounts Savings Time deposits Interbankcall money Marketable securities sold under agreement to repurchase Financial Liabilities Acceptance payables Debt securities issued Borrowings Interest payable Other liabilities Total financial liabilities

Total gap repricing suku bunga

(50.224.829)

(2.690.681)

(11.242)

103.051

(191.736)

90.988

3.840.311

59.847.621

561.635

11.325.118

Total gap repricing interest rate

Aset Keuangan Penyertaan saham Bunga yang masih akan diterima Aset lain-lain*) Total aset keuangan Liabilitas Keuangan Liabilitas segera Simpanan nasabah

*)



31 Desember /December 31, 2014 Lebih dari Lebih dari 3 tahun tapi 4 tahun tapi tidak lebih tidak lebih dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ More than More than 3 years but 4 years but not more than not more than 4 years 5 years

Lebih dari 3 bulan tapi tidak lebih dari 1 tahun/ More than 3 months but not more than 1 year





Total/ Total Financial Assets Investment in shares Interest receivables Other assets*) Total financial assets Financial Liabilities Obligations due immediately Deposits from customers

*) Consists of security deposits

187





49. INTEREST RATE RISK (continued) i. Interest rate risk

i. Risiko tingkat suku bunga Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas dapat dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa faktor risiko sesuai dengan tabel dibawah ini. Secara umum, sensitivitas diestimasi dengan membandingkan suatu nilai awal ke nilai tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel lainnya tetap. Sensitivitas atas laporan laba rugi merupakan efek atas perubahan estimasi suku bunga atas laba rugi untuk suatu periode, berdasarkan nilai suku bunga mengambang atas aset dan liabilitas yang diperdagangkan dan tidak diperdagangkan yang dimiliki Bank dan entitas anak. Analisis sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dihitung dengan menilai kembali perubahan estimasi suku bunga tetap atas aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Jumlah sensitivitas atas laporan laba rugi komprehensif konsolidasian didasarkan pada asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam kurva penghasilan.

Sensitivity analysis for several market factors showing how profit or loss and equity could be affected by changes in the relevant risk factor are in the following tables below. In general, sensitivity is estimated by comparing an initial value to the value derived after a specified change in the market factor, assuming all other variables are constant. The sensitivity of the statement of income is the effect of the assumed changes in interest rates on the profit or loss for a period, based on the floating rate trading and non-trading financial assets and liabilities held by the Bank and subsidiaries. The sensitivity of the consolidated statement of comprehensive income is calculated by revaluing fixed rate available-for-sale financial assets for the effects of the assumed changes in interest rates. The total sensitivity of the consolidated statement of comprehensive income is based on the assumption that there are parallel shifts in the yield curve.

Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 (tidak diaudit):

The table below demonstrates the sensitivity of the Bank’s and subsidiaries’ consolidated statement of income and statement of comprehensive income to reasonably possible changes in interest rates for fixed rate financial assets and liabilities as of September 30, 2015 and December 31, 2014 (unaudited):


Perubahan basis poin/Change in basis point

Dampak ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Impact to the consolidated statement of comprehensive income

Rupiah

+125 +50 -50 -125

(716.795) (286.718) 286.718 716.795

Rupiah

Valas

+125 +50 -50 -125

-

Foreign currency

188





49. INTEREST RATE RISK (continued) i. Interest rate risk (continued)

i. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan)

The table below demonstrates the sensitivity of the Bank’s and subsidiaries’ consolidated statement of income and statement of comprehensive income to reasonably possible changes in interest rates for fixed rate financial assets and liabilities as of September 30, 2015 and December 31, 2014 (unaudited) (continued):

Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari laporan laba rugi komprehensif konsolidasian Bank dan entitas anak terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 (tidak diaudit) (lanjutan):


Perubahan basis poin/Change in basis point

Dampak ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Impact to the consolidated statement of comprehensive income

Rupiah

+125 +50 -50 -125

(343.515) (146.406) 146.406 343.515

Rupiah

Valas

+125 +50 -50 -125

(5.062) (84.261) 84.261 5.062

Foreign currency

50. RISIKO OPERASIONAL

50. OPERATIONAL RISK

Risiko operasional adalah risiko kerugian langsung ataupun tidak langsung yang terjadi karena tidak memadainya atau karena adanya kegagalan proses internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem atau adanya masalah eksternal yang dapat mempengaruhi operasional Bank dan entitas anak.

Operational risk is a direct or indirect losses risk incurred by insufficient or malfunction of internal processes, human error, system failure, or external problems that affect the operations of the Bank and subsidiaries.

Sebagai wujud pelaksanaan proses pengawasan terhadap risiko operasional yang mungkin terjadi, Bank dan entitas anak telah mengembangkan suatu sistem dengan menggunakan metodologi pengukuran sendiri, menggunakan tools Risk Control Self Assessment (RCSA) yang dilakukan oleh masing-masing risk taking unit, melakukan penilaian terhadap terhadap indikator-indikator utama (Key Risk Indicator) Bank yang digunakan sebagai early warning system serta wajib melaporkan timbulnya kerugian/potensi kerugian yang timbul akibat risiko operasional dalam tools Lost Event Database (LED). Keseluruhan proses dimaksud merupakan upaya guna meningkatkan budaya risk awareness terhadap potensi-potensi risiko yang dihadapi oleh Bank dan sebagai pedoman bagi manajemen guna melakukan pengendalian dan mitigasi terhadap dampak risiko yang timbul.

As a form of implementation of the monitoring process to the operational risks that may occur, Bank and subsidiaries have developed a system using its own measurement methodology, using tools Risk Control Self Assessment (RCSA) conducted by each risk taking unit. Besides it, every month each risk-taking unit take an assessment of the Bank’s key indicators (Key Risk Indicators) which are used as an early warning system and also requirement report potential losses arising from operational risks in Lost Event Database (LED) tools. The entire process is an attempt to intensify a risk awareness culture to potential risks encountered by the Bank and as a guideline for management in order to control and mitigate the impact of arising risks.

189




50. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan)

50. OPERATIONAL RISK (continued)

Disamping melakukan proses manajemen risiko terhadap risiko yang melekat dalam aktivitas existing, Bank dan entitas anak juga menerapkan manajemen risiko secara menyeluruh atas rencana penerbitan produk dan aktivitas baru sesuai dengan jenis risiko yang telah ditetapkan dalam PBI No. 5/8/PBI/2003 beserta perubahannya melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 tentang penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum dan SE BI No. 11/35/DPNP tanggal 31 Desember 2009 perihal Pelaporan Produk dan Aktivitas Baru.

In addition of conducting risk management process for inherent risk in the existing activity, the Bank and subsidiaries also implement a comprehensive risk management for issuance of new products and activities plan and in accordance with the type of risk that has been established in PBI No. 5/8/PBI/2003 and its amandement through PBI No. 11/25/PBI2009 on the Implementation of Risk Management for Bank and Bank Indonesia Circular Letter No. 11/35/DPBP dated December 31, 2009, regarding New Products and Activities Report.

Bank telah melakukan perhitungan beban modal risiko operasional berdasarkan Basel Committee on Banking Supevision dan SE BI No. 11/13/DPNP tanggal 27 Januari 2009 perihal Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional dengan menggunakan Pendekatan Indikator Dasar (PID). Bank dan entitas anak menggunakan metodologi pendekatan Basic Indicator dan saat ini masih dalam proses pengembangan terhadap perhitungan beban modal risiko operasional dengan metode Standardized Approach serta pengumpulan data risiko yang digunakan dalam perhitungan beban modal Risiko Operasional dengan menggunakan pendekatan yang lebih kompleks (Advanced Measurement Approach).

The Bank have been calculation operational risk capital requirements under Basel Committee on Banking Supervision and Bank Indonesia Circular Letter No. 11/13/DPNP dated Januari 27, 2009 regarding the calculation of Risk Weighted Assets (RWA) Operational risk by Using the Basic indicator Approach (BIA). Bank and subsidiaries using Basic Indicator approach and methodology, are currently doing a development of the capital allowance calculation by using Standardize Approach method and the collection of risk data which are used in calculating operational in capital charges risks using a more complex approach (Advanced Measurement Approach).

Bank telah mengembangkan suatu kerangka kerja serta kebijakan dan pedoman Business Continuity Management (BCM) yang digunakan sebagai contingency plan bagi Bank dalam rangka meminimalkan kerugian yang timbul dari potensipotensi risiko operasional yang disebabkan oleh faktor eksternal seperti bencana alam, kebakaran, serta gangguan lainnya seperti gangguan sistem, listrik, saluran komunikasi dan lain-lain yang berada diluar kewenangan Bank dan entitas anak. Ruang lingkup BCM terdiri dari Business Continuity Plan (BCP) sebagai prosedur kelangsungan usaha Bank dan entitas anak serta Emergency Response Plan (ERP) sebagai prosedur tanggap darurat bencana dalam rangka penyelamatan data dan asset serta DisasterRecovery Plan (DRP) sebagai prosedur kelangsungan sistem dan infrastruktur pendukung Teknologi Informasi dan terus disempurnakan serta disesuaikan dengan perkembangan bisnis dan sistem yang dimiliki Bank dan entitas anak.

Bank has developed a framework as weel as policies and also guidelines for Business Continuity Management (BCM) which are used as a contingency plan for the Bank and subsidiaries in order to minimize losses arising from potential operational risks caused by external factors such as natural disasters, fires, and other disruptions such as system, electricity, communication lines, and others that are outside the Bank’s and subsidiaries’ authority. The scope of BCM consists of Business Continuing Plan (BCP) as the Bank’s and subsidiaries’ business continuity procedures and Emergency Response Plan (ERP) as an emergency procedure in order to save data and assets also a Disaster Recovery Plan (DRP) as the continuity procedures for systems and supporting infrastructures of Information Technology and also enhanced and adapted continuously to business development and systems held by The Bank and subsidiaries.

190


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 51. ASET DAN LIABILITAS MATA UANG ASING


MONETER DALAM

51. MONETARY ASSETS FOREIGN CURRENCY

Mata Uang Asing/ Foreign Currencies

Giro pada Bank Indonesia (Catatan 5) Dolar Amerika Serikat Giro pada bank lain (Catatan 6) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Yuan Cina Dolar Singapura Dolar Australia Poundsterling Inggris Yen Jepang Dolar Hong Kong Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain (Catatan 7) Dolar Amerika Serikat Wesel ekspor dan tagihan Lainnya (Catatan 11) Dolar Amerika Serikat Kredit yang diberikan (Catatan 12) Dolar Amerika Serikat Tagihan akseptasi (Catatan 14) Dolar Amerika Serikat Bunga yang masih akan diterima (Catatan 17) Dolar Amerika Serikat Aset lain-lain (Catatan 18) Dolar Amerika Serikat

LIABILITIES

IN

As of Maret 31, 2015, the Bank and subsidiaries have significant monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies. The value of these monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies as of the consolidated statement of financial position date are presented below:

Pada tanggal 30 September 2015, Bank dan entitas anak memilki aset dan liabilitas moneter yang signifikan dalam mata uang asing. Nilai aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian disajikan seperti di bawah ini.

Aset Kas (Catatan 4) Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa Riyal Saudi Arabia Dolar Australia Yen Jepang Yuan Cina Dolar Hong Kong Poundsterling Inggris

AND

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent in Rupiah

Assets Cash (Note 4) United States Dollar Singapore Dollar European Euro Saudi Arabian Riyal Australian Dollar Japanese Yen Chinese Yuan Hong Kong Dollar Great Britain Poundsterling Current accounts with Bank Indonesia (Note 5) United States Dollar Current accounts with other banks(Note 6) United States Dollar European Euro Chinese Yuan Singapore Dollar Australian Dollar Great Britain Poundsterling Japanese Yen Hong Kong Dollar Placements with Bank Indonesia and other banks (Note 7) United States Dollar

566.936 146.939 28.515 25.078 21.045 300.000 3.100 8.420 915

8.306 1.512 469 96 217 37 7 16 20

2.180.000

31.937

9.991.316 342.083 45.898 388.777 216.219 29.064 644.298 577.337

146.373 5.627 106 4.003 2.228 646 79 1.091

-

-

-

-

13.272.102

194.436

-

-

64.747

949

45.711

670

United States Dollar Other assets (Note 18) United States Dollar

398.825

Subtotal

Subtotal

191

Bills and other receivables (Note 11) United States Dollar Loans (Note 12) United States Dollar Acceptance payables (Note 14) United States Dollar Interest receivables (Note 17)




51. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING (lanjutan)

51. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES FOREIGN CURRENCY (continued)

Mata Uang Asing/ Foreign Currencies

Liabilitas Liabilitas segera (Catatan 19) Dolar Amerika Serikat Simpanan nasabah dan simpanan nasabah syariah (Catatan 20) Dolar Amerika Serikat Dolar Singapura Euro Eropa Yuan Cina Dolar Australia Bunga yang masih harus dibayar (Catatan 27) Dolar Amerika Serikat Tagihan Akseptasi (Catatan 14) Dolar Amerika Serikat Liabilitas lain-lain (Catatan 28) Dolar Amerika Serikat Euro Eropa Dolar Australia

Ekuivalen Rupiah/ Equivalent inRupiah

464.641

5.307

76.299.345 679.398 161.443 22.266 23.299

904.567 6.995 2.656 51 240

12.561

184

-

-

684.611 -

10.030 -

Subtotal

930.030

Aset bersih

(531.205)

52. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM Tujuan utama manajemen permodalan Bank adalah untuk memastikan bahwa permodalan telah memenuhi persyaratan permodalan ekternal dan mempertahankan peringkat kredit yang kuat dan rasio permodalan yang sehat dalam rangka menunjang bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham. Bank mengatur struktur modal dan membuat penyesuaian atas perubahan kondisi ekonomi dan karakteristik risiko kegiatannya. Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur modal, Bank dapat menyesuaikan jumlah pembayaran deviden kepada pemegang saham, struktur pengembalian modal, atau penerbitan modal sekuritas. Tidak terdapat perubahan tujuan, kebijakan dan proses dari tahun sebelumnya. Bank telah memenuhi semua persyaratan modal yang diwajibkan sepanjang tahun. CAR adalah rasio modal terhadap Aset TertimbangMenurut Risiko (ATMR), perhitungannyadidasarkan pada peringkat profil risiko Bank Umum sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.14/18/PBI/2012 tanggal 28 November 2012 dimana jumlah modal untuk risiko kredit terdiri dari modal inti dan modal pelengkap. Selain itubank dengan kriteria tertentu harus memasukkan risiko pasar dan risiko operasional dalamperhitungan CAR dengan memasukan komponen modal pelengkap tambahan.

IN

Liabilities Obligations due immediately (Note 19) United States Dollar Deposits from customers and deposits from customers - sharia (Note 20) United States Dollar Singapore Dollar European Euro Chinese Yuan Australian Dollar Interest payables (Note 27) United States Dollar Acceptance Receivables (Note 14) United States Dollar Other liabilities (Note 28) United States Dollar European Euro Australian Dollar Subtotal Net assets

52. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM REQUIRED CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) The primary objectives of the Bank’s capital management are to ensure that it complies with externally imposed capital requirements and it maintains strong credit ratings and healthy capital ratios in order to support its business and to maximize shareholders’ value. The Bank manages its capital structure and makes adjustments to it in the light of changes in economic conditions and the risk characteristics of its activities. In order to maintain or adjust the capital structure, the Bank may adjust the amount of dividend payment to shareholders, return capital structure, or issue capital securities. No changes were made in the objectives, policies and processes from the previous years. The Bank has complied with all externally imposed capital requirements throughout the year. CAR is the ratio of capital to Risk Weighted Assets (RWA), the computation is based on risk profile rating for Bank in accordance with Bank Indonesia Regulation No.14/18/PBI/2012 dated November 28, 2012, whereby the total capital for credit risk consists of core capital and supplementary capital. Banks which meet certain criteria have to consider market and operational risk in the computation of CAR by including additional supplementary capital component.

192




52. MANAJEMEN MODAL DAN RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM (lanjutan)

52. CAPITAL MANAGEMENT AND MINIMUM REQUIRED CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) (continued)

Rasio kewajiban penyediaan modal minimum pada tanggal-tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 (entitas induk) adalah sebagai berikut:

The capital adequacy ratio as of September 30, 2015 and December 31, 2014 (parent entity) are as follows:



31.436.391 32.634.848

27.431.126 28.614.349

40.785.104

35.818.015

Modal - Modal inti - Modal pelengkap

5.918.806 392.955

5.737.833 21.303

Total modal

6.311.761

5.759.136

Total capital

20,08%

20,99%

Capital Adequacy Ratio Without market risk -

19,34%

20,13%

With market risk -

15,48%

16,08%

Aset tertimbang menurut risiko - Tanpa memperhitungkan risiko pasar - Dengan memperhitungkan risiko pasar - Dengan memperhitungkan risiko operasional

Rasio KecukupanModal - Tanpa memperhitungkan risiko pasar - Dengan memperhitungkan risiko pasar - Dengan memperhitungkan risiko operasional Rasio modal inti terhadap aset tertimbang tanpa memperhitungkan risiko pasar Rasio kewajiban penyediaan modal minimum yang diwajibkan oleh Bank Indonesia

18,83%

20,92%

9,26%

10,00%

53. MANAJEMEN RISIKO

Risk weighted assets Without market risk With market risk With operational risk Capital Core capital Supplementary capital -

With operational risk Ratio of core capital to risk weighted assets without market risk Minimum Capital Adequacy Ratio required by Bank Indonesia

53. RISK MANAGEMENT The Bank has implemented risk management procedures to comply with PBI regarding the Application of Risk Management for Commercial Banks as covered by PBI No. 5/8/PBI/2003 and BI Circular Letter No. 5/21/DPNP regarding Application of Risk Management for Commercial Banks which had been revised by PBI No. 11/25/PBI/2009 regarding amendment for PBI No.5/8/PBI/2003 for Application of Risk Management for Commercial Banks, therefore the Bank has to manage and carry out risk mitigation to comply with its business activities scope, which consist of credit risk, market risk, operational risk, liquidity risk, legal risk, reputational risk, strategic risk and compliance risk.

Bank telah mengimplementasikan prosedur manajemen risiko sesuai dengan PBI tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum yang dicakup dalam PBI No. 5/8/PBI/2003 dan Surat Edaran BI No. 5/21/DPNP tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum yang telah diubah melalui PBI No. 11/25/PBI/2009 tentang perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, sehingga Bank harus mengelola serta melakukan mitigasi risiko sesuai ruang lingkup aktivitas bisnisnya, yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis dan risiko kepatuhan.

193




53. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan)

53. RISK MANAGEMENT (continued)

Profil Risiko

Risk Profile

Bank dan entitas anak juga membuat profil risiko yang secara garis besar dapat memetakan unit kerja yang memiliki risiko maupun potensi risiko yang menganggu kelangsungan bisnis Bank dan entitas anak serta menggunakan 5 (lima) komposit untuk delapan jenis risiko yang dihadapi Bank dan entitas anak.

The Bank and subsidiaries also prepare a risk profile which is able to map those business units which carry risks as well as the potential risks that affect the Bank’s and subsidiaries’ abilities to continue as a going concern and also use five composites for eight types of risk encountered by the Bank and subsidiaries.

Bank dan entitas anak telah membentuk struktur organisasi manajemen risiko yang terpusat dan independen yang memiliki fungsi mengindentifikasi, mengukur, memonitor dan mengelola risiko-risiko dasar dan menetapkan pedoman serta kebijakan risiko.

The Bank and subsidiaries have established an independent and centralized organization structure for risk management which has the function to identify, measure, monitor and maintain basic risk and to set guidelines and risk policy.

Pengungkapan mengenai risiko kredit,risiko nilai tukar, risiko likuiditas,risiko suku bunga, risiko pasar dan risiko operasional telah diungkapkan dalam catatan tersendiri (Catatan 46,47,48, 49 dan 50).

The disclosure on credit risk, foreign exchange risk, liquidity risk, interest rate risk, market risk and operational risk has been made in separate notes (Notes 46, 47, 48, 49 and 50).

a.

a.

b.

Risiko hukum

Legal risks

Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan oleh adanya kelemahan aspek yuridis dalam bisnis, yang antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, ketiadaan peraturan perundang-undangan yang mendukung, atau kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan yang tidak sempurna.

Legal risk is the risk raised by weaknesses in juridicial aspects of the business, which may be caused by legal claims, non-existence of supported regulation or weaknesses in agreements, such as unfulfilled terms and conditions in contracts and binding collateral which is not complete.

Bank dan entitas anak mengelola risiko hukum dengan memastikan seluruh aktivitas dan hubungan kegiatan usaha Bank dan entitas anak dengan pihak ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan yang dapat melindungi kepentingan Bank dari segi hukum.

Legal risks are managed by ensuring that all activities and business relationships between the Bank and subsidiaries with third parties are based on rules and conditions which able to protect the Bank’s and subsidiaries’ interests from a legal perspective.

Risiko reputasi

b.

Reputational risks

Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan usaha Bank dan entitas anak atau persepsi negatif terhadap Bank dan entitas anak.

Reputational risk is the risk that is caused by negative publicity related to the business activity of the Bank and subsidiaries or negative perception of the Bank and subsidiaries.

Bank dan entitas anak mengelola risiko reputasi dengan memastikan kesesuaian antara aktivitas kegiatan usaha Bank dan entitas anak bersama-sama dengan aktivitas lain sehingga reputasi Bank dan entitas anak tetap terjaga.

The Bank and subsidiaries manage their reputational risk by ensuring that its business activities are in conformity with its other activities, so as to maintain the Bank’s and subsidiaries’ reputation.

194




53. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) c.

d.

53. RISK MANAGEMENT (continued)

Risiko strategis

c.

Strategic risks

Risiko strategis adalah risiko yang antara lain disebabkan adanya penetapan dan pelaksanaan strategi Bank dan entitas anak yang tidak tepat, pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat atau kurang responsifnya Bank dan entitas anak terhadap perubahan eksternal.

Strategic risk is the risk that is caused by inappropriate determination and implementation of the Bank and subsidiaries strategy, inappropriate business decisions or being un-responsive to external changes.

Bank dan entitas anak mengelola risiko strategis melalui proses pertimbangan dan pengambilan keputusan setiap kebijakan strategis secara kolektif dan komprehensif oleh Direksi dan Komite-Komite yang telah dibentuk.

The Bank and subsidiaries manage strategic risks through a consideration of, and decisionmaking process regarding every strategic policy in a collective and comprehensive manner performed by the established the Bank’s and subsidiaries’ Directors and Committees.

Risiko kepatuhan

d.

Compliance risks

Risiko kepatuhan adalah risiko yang timbul akibat Bank dan entitas anak tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan perudang-undangan dan ketentuan yang berlaku, termasuk prinsip syariah bagi bank umum syariah dan Unit Usaha Syariah.

Compliance risk is the risk that rises because Bank and subsidiaries did not comply and/or did not follow the law and regulation, including sharia principle for sharia bank and Sharia Business Unit.

Bank dan entitas anak melaksanakan fungsi kepatuhan meliputi tindakan untuk:

Bank and subsidiaries perform compliance function including:

1

Mewujudkan terlaksananya budaya kepatuhan pada semua tingkatan organisasi dan kegiatan usaha Bank dan entitas anak;

1.

To create compliance culture in all level of organitation and Bank’s and subsidiaries’ business activities;

2

Mengelola risiko kepatuhan yang dihadapi oleh Bank dan entitas anak; tindakan mengelola risiko kepatuhan dilaksanakan dengan mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenai Manajemen Risiko Bagi Bank Umum;

2.

Manages compliance risk face by the Bank and subsidiaries; managing compliance risk is based on Bank Indonesia’s regulation about Risk Management for the Bank and subsidiaries;

3

Memastikan agar kebijakan, ketentuan, Sistem, dan prosedur serta kegiatan usaha yang dilakukan oleh Bank telah sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia dan peraturan perundangundangan yang berlaku, termasuk Prinsip Syariah bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah; dan

3.

Ensure policy, regulation, system and procedure, and bank business activities inline with Bank Indonesia’s regulation and law, including sharia principle for sharia bank and sharia business unit; and

4.

4 Ensure bank’s compliance with comitments made by the Bank to Indonesia and/or other monitoring authority.

Memastikan kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat oleh Bank kepada Indonesia dan/atau otoritas pengawas lain yang berwenang.

195




54. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN BANK UMUM

54. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT LIABILITY OF COMMERCIAL BANKS

Berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 15 tahun 2004 tentang pengakhiran tugas dan pembubaran BPPN, dinyatakan dalam pasal 8 bahwa dengan diakhirinya tugas dan dibubarkannya BPPN, Program Penjaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran bank umum yang semula dilakukan oleh BPPN berdasarkan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 26 tahun 1998 dan Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 27 tahun 1998, selanjutnya dilaksanakan oleh Menteri Keuangan melalui Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah (UP3) sebagaimana diatur oleh Keputusan Presiden Republik Indonesia No. 17 tahun 2004, yang diatur lebih lanjut dengan Keputusan Menteri Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Februari 2004 tentang Perubahan atas Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 179/KMK.017/2000 tentang Syarat, Tatacara dan Ketentuan Pelaksanaan Jaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Umum.

Based on Article 8 of the Decision No. 15 year 2004 of the President of the Republic of Indonesia regarding the termination of the role and windingup of IBRA, the Government Guarantee Program on the obligations of domestic banks, which was originally handled by IBRA based on the Decisions of the President of the Republic of Indonesia No. 26 year 1998 and No. 27 year 1998, shall be handled by the Ministry of Finance, specifically by the Government Guarantee Implementation Unit (Unit Pelaksanaan Penjaminan Pemerintah) (UP3) as provided in the Decision of the President of the Republic of Indonesia No. 17 year 2004, which was further regulated by the Decision No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 of the Ministry of Finance regarding the Amendment of Decision No. 179/ KMK.017/2000 of the Ministry of Finance on the Terms, Implementing Guidelines, and Conditions of the Government Guarantees on the obligations of commercial banks.

Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah berakhir pada tanggal 22 September 2005, sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 2005 tentang Perhitungan Dan Pembayaran Premi Program Penjaminan Terhadap Pembayaran Bank Umum untuk periode 1 Juli sampai 21 September 2005. Sebagai pengganti UP3 Pemerintah telah membentuk Lembaga Independen, yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkan Undangundang Republik IndonesiaNo.24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan dimana LPS menjamin dana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.

The Guarantee Program by the Government through UP3 ended on September 22, 2005, as stated in Regulation No. 68/PMK.05/2005 dated August 10, 2005 of the Ministry of Finance concerning the Calculation and Payments of Premium on Guarantee Program from Commercial Banks for the period July 1 to September 21, 2005. To replace UP3, the Indonesia Deposit Insurance Corporation (LPS), which is an independent institution that guarantees public funds including funds from other banks in the form of demand deposits, time deposits, certificates of deposit, savings deposits and/or other equivalent form, was established based on Law of the Republic of Indonesia No. 24 year 2004 dated September 22, 2004.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2.000 untuk per nasabah per bank.

Based on Government Regulation No. 66 year 2008 dated October 13, 2008 regarding the Amount of Deposit Guaranteed by the Indonesia Deposit Insurance Corporation, the amount of deposit covered by LPS is up to Rp2,000 per depositor per bank.

Pada tanggal 13 Januari 2009, Pemerintah Republik Indonesia telah mengesahkan Perppu No. 3/2008 menjadi Undang-undang.

On January 13, 2009, the Government of the Republic of Indonesia stipulated Perppu No. 3/2008 to become a law.

Pada tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, Bank telah membayar premi program penjaminan masing-masing sebesar Rp40.519 dan Rp117.954.

The Bank paid a premium on the guarantee program amounting to Rp40.519 and Rp117.954 for the years ended September 30, 2015 and December 31, 2014, respectively.

196




55. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN

55. SIGNIFICANT AGREEMENTS a. Joint Automatic Teller Machine (“ATM”) agreement

a. Perjanjian penyelenggaraan Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”) PRIMA dan Anjungan Tunai Mandiri (“ATM”) Bersama

On August 1, 2007, the Bank entered into a Joint Issuer Bank agreement with PT Rintis Sejahtera. Based on this agreement, the Bank will utilize a joint ATM network of 83,694 ATM units throughout Indonesia. The agreement will due on May14, 2015.

Pada tanggal 1 Agustus 2007, Bank mengadakan sebagai Issuer Bank dengan PT Rintis Sejahtera. Dalam perjanjian tersebut, Bank akan mendapatkan manfaat jaringan ATM PRIMA di lebih dari 83.694 ATM di seluruh Indonesia. Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 14Mei 2017.

On April 1, 2008, the Bank entered into a Joint ATM agreement with PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Based on this agreement, the Bank will utilize a joint ATM network of 62,362 ATM units throughout Indonesia. The agreement will due on October 5, 2019.

Pada tanggal 1 April 2008, Bank mengadakan perjanjian penyelenggaraan ATM Bersama dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Dalam perjanjian tersebut, Bank akan mendapatkan manfaat jaringan ATM Bersama di lebih dari 62.362 ATM di seluruh Indonesia. Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 5 Oktober 2019 b. Perjanjian penyediaan layanan operasional terminal ATM, CDM dan Drive Thru

b. ATM, CDM and Drive Thru terminal operational service provider agreement

Pada tanggal 1 April 2008. Bank telah mengadakan perjanjian penyediaan layanan operasional terminal ATM dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Dalam perjanjian tersebut. tanggung jawab PT Artajasa Pembayaran Elektronik meliputi penyediaan dan instalasi terminal ATM, Cash DepositMachine (CDM) dan Drive Thru. Perjanjian tersebut telah diubah beberapa kali, terakhir dengan perjanjian No. 045/DIRTI/2008 tanggal 1 November 2012.

On April 1, 2008. the Bank entered into an agreement for the provision of ATM terminal operational service by PT Artajasa Pembayaran Elektronik. Based on this agreement. PT Artajasa Pembayaran Elektronik is responsible for providing and installing ATM, Cash Deposit Machine (CDM), and Drive Thru terminals. The agreement was amended several times. the latest by agreement No. 045/DIR-TI/2008 dated November 1, 2012.

Dalam perjanjian kerjasama disebutkan jangka waktu penggunaan layanan operasional masing-masing terminal diperpanjang sampai dengan 31 Oktober 2015 dengan biaya sewa sebesar Rp987.000 (nilai penuh) per unit ATM.

The agreement mentioned the period of operating services will be extended up to October 31, 2015 with rental cost amounting to Rp987,000 (full amount) for each ATM unit.

197




55. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) c. Jasa Bank Pengumpulan Uang Tol

55.

c. Collection of Toll Fees The Bank has signed an agreements for toll fees collections with PT Jasa Marga (Persero) Tbk and several other companies summarized as follows:

Bank telah mengadakan perikatan pengumpulan uang tol dengan PT Jasa Marga (Persero) Tbk dan beberapa perusahan pengelola jalan tol lainnya dengan data sebagai berikut:

No 1

Kantor Cabang/ Branch Purbaleunyi

SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)

Perusahaan/ Company

No. Perjanjian/ Agreement No.

PT Jasa Marga (Persero) Tbk

CH.HK02.154 dan 619/BDG/PSU/2010

Tanggal Perjanjian/ Agreement Date 1 September / September 1, 2010

Berdasarkan perjanjian tersebut pengelola jalan tol memberi kuasa kepada Bank untuk mengambil hasil pendapatan tol dan menyimpannya di rekening pengelola jalan tol pada Bank.

Based on the agreement, the management of the toll roads gives authorization to the Bank to take the toll fees revenue in cash and deposit it in the management’s account at the Bank.

Masa berlakunya perjanjian sejak perjanjian ditandatangani dan dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak.

The validity period of these agreements started since they were signed and can be extended in accordance with the agreements of the parties.

d. NotaKesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia

d. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with several stateowned enterprises and other institutions in Indonesia

1. Pada tanggal 17 Maret 2009 Bank telah melakukan kesepakatan bersama antara Tim Pembina Sistem Administrasi Manunggal Satu Atap (Samsat) Provinsi Jawa Barat tentang Pelayanan pengesahan Surat Tanda Nomor Kendaraan (STNK) setiap tahun, penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan Lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ) melalui Samsat di sentra-sentra Pelayanan Masyarakat Wilayah Jawa Barat No. 973/40-Dispenda dan No. 075/DIR-DJS/2009.

1. On March 17, 2009, Bank has conducted a mutual agreement Number.973/40Dispenda and Number.075/DIRDJS/2009with the Adviser Team of One Roof Administration System (Samsat) of West Java Province on the legistimation serviceforCertificate of Vehicle Registration Number (STNK) annually,collects vehicles tax revenues (PKB) and the Compulsory Fund Contribution of Road Traffic Accident (SWDKLLJ) throughout Samsat in the Community Services Centers of West Java area.

Ruang lingkup kesepakaran bersama tersebut adalah pelayanan penerimaan pembayaran pajak kendaraan bermotor baik dilakukan dikantor bersama Samsat ataupun diluar kantor bersama Samsat outlet dan payment point bank

The scope of the agreements is to receive vehicles tax payment that could be done in the Samsat Office or out such as Samsat Outlet and Payment Points of the Bank.

198




55. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) d. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan)

55.

SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued) d. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with severalstate-owned enterprises and other institutions in Indonesia (continued) 2.

2. Pada tanggal 12 Februari 2013, Bank telah melakukan 4 penandatanganan Nota Kesepahaman dan Perjanjian Kerjasama dengan Universitas Pasundan antara lain Nota Kesepahaman tentang Jasa Layanan Perbankan, Kerjasama Penggunaan bjb Cash Management untuk Layanan Informasi Keuangan Perbankan (Account Service), Layanan bjb Cash Management untuk Pembayaran Biaya Pendidikan

On February 12, 2013, the Bank has signed 4 Memorandum of Understanding and Cooperation Agreement with the University Pasundan including Memorandum of Understanding on Banking Services, Cash Management Cooperation Using BJB Financial Banking Information Services (Accounts Service), Cash

Mahasiswa (Education Payment) serta pemanfaatan fasilitas Kartu ATM CoBranding.

Management Services BJB Student Tuition Payment (Education Payment) and the use of ATM Card Co-Branding facilities.

Ruang Lingkup Nota Kesepahaman tentang Jasa Layanan Perbankan adalah Bank sebagai penyedia jasa ditunjuk agar dapat mengelola rekening giro, deposito, serta beberapa produk dan jasa lain serta bekerjasama dalam hal recruitment pegawai.

The Scope of the Memorandum of Understanding on Banking Services is that the Bank as a service provider has assigned to manage current account, time deposit, some other products and services as well as cooperate in employee recruitment.

Ruang Lingkup Nota Kesepahaman dan/atau Perjanjian Kerjasama tentang layanan bjb Cash Management untuk layanan informasi keuangan perbankan adalah guna menyediakan informasi saldo, mutasi rekening, serta informasi produk dan jasa layanan perbankan yang dapat di akses secara real time online selama 24 jam.

The Scope of the Memorandum of Understanding and/or the Agreement on services BJB Cash Management for banking financial information services is to provide balance information, accounts movements, and products information and banking services that can be accessed in real time online for 24 hours.

Ruang lingkup perjanjian kerjasama tentang layanan bjb cash management untuk pembayaran biaya pendidikan mahasiswa (education payment) adalah penerimaan pembayaran mahasiswa yang dapat dilakukan di jaringan kantor serta jaringan elektronik Bank yang tersebar di seluruh wilayah indonesia secara sistem online

The scope of the agreement on bjb cash management services for students tuition payment (payment education) students are receiving payments to do in the office network and the electronic network of Banks all over Indonesia through online system.

199




55. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

55.


d. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan)

d. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with severalstate-owned enterprises and other institutions in Indonesia (continued)

Ruang lingkup perjanjian kerjasama tentang pemanfaatan fasilitas kartu ATM Co-Branding adalah pemanfaatan kartu ATM sekaligus kartu identitas mahasiswa yang dapat digunakan dan berfungsi sebagai kartu ATM pada umumnya

The scope of the agreement on the use of ATM Card Facility Co-Branding is the use of ATM cards as well as student ID cards that generally can be used and serves as an ATM card

3. Pada Tanggal 15 April 2013, telah ditandatangani Perjanjian Kerjasama dengan PT. Garuda Indonesia (Persero) Tbk tentang Jasa Penerimaan Pembayaran Tiket Penerbangan Melalui Fasilitas Layanan Perbankan Elektronik dengan No. DS/PERJ/EC-3160/2013 dan No. 033/PKS/DIR-INS/2013.

3. On April 15, 2013, have signed a cooperation agreement Number DS/PERJ/EC-3160/2013 and Number 033/PKS/DIR-INS/2013 with PT. Garuda Indonesia (Persero)Tbk about flight ticket payment through electronic banking services.

Ruang lingkup Perjanjian Kerjasama tersebut adalah penerimaan pembayaran tiket penerbangan kepada para nasabah.

The scope of the Cooperation Agreement is flight ticket payment services for costumers.

4. Pada Tanggal 5 Juli 2013, telah ditandatangani Perjanjian Kerjasama dengan PT. Aero Globe Indonesia (Aerotravel) tentang Jasa Layanan Pembelian Tiket Pesawat Garuda Indonesia dengan No 003/PKS-INS/2013 dan No 8005/DirAGI/ATR/Perj.

4. On July 5, 2013, has signed a Cooperation Agreement Number 003/PKS-INS/2013 and Number 8005/DirAGI/ATR/Perj with PT.Aero Globe Indonesia (Aerotravel) about Garuda Ticketing Services.

The scope of the Cooperation Agreement is domestic or international ticket purchase for employee or group, family and business relation.

Ruang lingkup Perjanjian Kerjasama tersebut adalah pembelian tiket pesawat garuda domestik atau internasional untuk keperluan pegawai atau grup pegawai, keluarga pegawai dan relasi bisnisnya. 5. Pada tanggal 9 Oktober 2013, Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan Kementerian Tenaga Kerja dan Transmigrasi tentang penggunaaan Jasa dan Layanan Perbankan No. 21/NK/MEN/X/2013 dan No.009/NK/DIR-INS/2013

5. On October 9, 2013, the Bank has signed Memorandum of Understanding withMinistry of Manpower and

Transmigration on providing a banking services No. 21/NK/MEN/X/2013 dan No.009/NK/DIR-INS/2013

6. Pada tanggal 23 Oktober 2013, Bank melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan PT. Pertamina (Persero) tentang Kerjasama Bisnis Korporasi dan Jasa Layanan Perbankan

6. On October 23, 2013, the Bank has signed Memorandum of Understanding with PT Pertamina (Persero), about Business Development and Corporate Banking

200





55.



d. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with severalstate-owned enterprises and other institutions inIndonesia (continued)

dengan Nomor 008/NK/DIR-INS/2013 dan15/F00000/2013-SO dan telah dilakukan penandatangan Letter Of Intent (LOI) dengan PT. Pertamina Retail tentang Kerjasama Penyediaan Bahan Bakar Minyak Untuk Kendaraan Operasional Bank BJB.

Services No 008/NK/DIR-INS/2013 dan15/F00000/2013-SO and has signed a Letter of Intent with PT. Pertamina Retail about Cooperation Provision for Fuel Bank BJB Operation Vehicle.

Ruang Lingkup meliputi penggunaan dan pemasaran kartu RFID, Co-Branding pada produk dan merchant masing-masing pihak, Kerjasama pembiayaan kepada pelanggan-pelanggan, Sistem pembelian BBM di SPBU dan Jasa layanan perbankan.

The Scope of the agreement includes the use and marketing of RFID carrd, CoBranding on the product and merchant each party, Cooperation financing to customers, the system of fuel purchase at the pump station and banking services.

7. Pada Tanggal 2 Desember 2013 telah dilakukan penandatangan dengan PT Pertamina Retail tentang penyediaan bahan bakar dengan Nomor 101/DIRPR/XII/2013 dan No. 091/PKS/DIRINS/2013.

7. On December 2, 2013, has signed a Cooperation Agreement with PT Pertamina Retail about fuel supply No 101/Dir-PR/XII/2013 and No 091/PKS/DIR-INS/2013

Ruang lingkup kerjasama ini meliputi penyediaan Bahan Bakar Khusus (BBK) bagi kendaraan operasional di jaringan SPBU COCO sesuai data yang disampaikan.

The scope of the agreement includes provision of special fuel for operation vehicle at the COCO pump station network for which data are presented

8. Pada tanggal 19 Desember 2013 Bank melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan PT Telkom Tbk tentang kerjasama Sinergi Pemanfaatan Produk dan Jasa dengan No. 012/NK/DIRINS/2013 dan K.TEL.264/HK.840/UTA00/2013

8.On December 19, 2013, Bank has signed Memorandum of Understanding with PT Telkom Tbk about cooperation Synergy Products and Services No. 012/NK/DIRINS/2013 and K.TEL.264/HK.840/UTA00/2013.

Ruang lingkup kerjasama ini meliputi pemanfaatan dan penggunaan layanan produk dan jasa yang dimiliki oleh masingmasing pihak

The scope of this cooperation include the utilization and use of products and services owned by each party.

201




55. PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) d.

55.


Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan)


9. Pada tanggal 20 Desember 2013, Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Direktorat jenderal Pembinaan Penempatan Tenaga Kerja Kementerian Tenaga Kerja dan Transmigrasi tentang penggunaaan Jasa dan Layanan Perbankan dalam rangka penyelenggaraan program penempatan dan perlindungan serta pemberdayaan tenaga kerja Indonesia No.B.3224/PPTK/XII/2013 dan No.110/PKS/DIR-INS/2013.

9. On December 20, 2013, the Bank has signed Joint Agreement with Dirjen Binapenta Ministry of Manpower and

Transmigration on providing banking services.in order

a

to organizing theplacement program and protection of Indonesian labor empowerment No. .B.3224/PPTK/XII/2013 dan No.110/PKS/DIR-INS/2013.

The scope of this cooperation include the utilization and use of products and banking services owned by bank bjb in order to organizing theplacement program and protection of Indonesian labor empowerment.

Ruang lingkup kerjasama ini meliputi pemanfaatan dan penggunaan layanan produk dan jasa perbankan yang dimiliki oleh bank bjb dalam rangka penyelenggaraan program penempatan dan perlindungan serta pemberdayaan tenaga kerja Indonesia.

10. Pada awal tahun 2014, Bank telah melakukan kerjasama tentang layanan penerimaan pembayaran Pajak Bumi dan Bangunan sektor Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2) dan Pajak Daerah lainnya secara online (bjb E-TAX) dengan 35 Pemerintah Kota dan Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten yang dapat dilakukan di seluruh jaringan kantor dan jaringan elektronik Bank yang tersebar di seluruh Indonesia.

10.In early 2014, the Bank has worked on Service Tax Payment Receipt Land and Building Rural and Urban sectors (UNP2) and other regional tax online (BJB E-TAX) with 35 Municipal and District around West Java and Banten, which can be done in each office networks and electronic networks throughout Indonesia.

11. Pada awal tahun 2014, Bank telah melakukan kerjasama dengan 35 Kota dan Kabupaten se-Jawa Barat dan Banten tentang Pengelolaan Rekening Kas umum Daerah.

11. In early 2014, the Bank has worked with 35 cities and regencies around West Java and Banten about the Regional Cash Management Account.

202





d.

55.




Ruang Lingkup kerjasama ini adalah Pengelolaan Rekening Kas Umum Daerah baik Giro maupun Deposito di 35 Kota dan Kabupaten Se- Jawa Barat dan Banten

The scope of this cooperation include General Cash Account management for time deposit and current account in 35 municipalities and regencies in West Java and Banten.

Ruang lingkup dalam perjanjian kerjasama tersebut adalah penyediaan dan penyaluran bantuan pinjaman uang muka perumahan yang di tempatkan pada giro yang ada pada Bank.

Scope of the agreement is to provide and distribute of housing loan advancesplaced on the Bank current account

12. Pada tanggal 25 April 2014 Bank telah melakukan Perjanjian Kerjasama tentang Penerimaan Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Balik Nama Kendaraan Bermotor (BBNKB) Melalui Kantor Bersama Samsat dan Sentra-sentra Pelayanan Masyarakat Wilayah Banten antara Prov Banten dengan Bank bjb.

12.On 25 April 2014 the Bank has Cooperation Agreements on Motor Vehicle Tax Receipts (PKB) and of Vehicle (BBNKB) through call centers and the Center for Community Servicecenters between Prov Banten Banten region with bank bjb.

13.

Pada tanggal 23 Mei 2014 bank telah melakukan Perjanjian Kerjasama tentang Penerimaan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) dan Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor (BBNKB) Melalui Kantor Bersama Samsat dan Sentra-Sentra Pelayanan Samsat Provinsi Jawa Barat antara Pemerintah Provinsi Jawa Barat dengan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten,Tbk.

13. On May 23, 2014 the bank has done a Cooperation Agreement on Motor Vehicle Tax Payment Receipt (PKB) and Tax on Motor Vehicles (BBNKB) through call centers and service centers SAMSAT West Java Province by the Provincial Government of West Java with PT Bank Development West Java and Banten Tbk.

Ruang Lingkup Kerjasama ini meliputi Penerimaan Pembayaran PKB dan BBNKBdi Wilayah Provinsi Jabar.

Scope of this cooperation include CLA and BBNKB Payment Receipt in the region of West Java Province

14. Pada tanggal 18 Agustus 2014 Bank telah melakukan perjanjian kerjasama tentang Penyaluran Dana Program Pemuda sarjana Penggerak Pembangunan di Perdesaan (PSP3) No.002/D.II.4/II/2014 dan 068/PKS/DIRINS/2014

14. On August 18, 2014the Bank hasentered into agreementson distribution of under graduate Youth Program Fund Drive in Rural Development (PSP3) No.002/D.II.4/II/2014 and068/MCC/DIRINS /2014.

Ruang lingkup kerjasama ini berupa penyaluran dana kepada Peserta PSP3

The scope of this cooperation in the form of distribution of benefits to Participants PSP3

203


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 55. PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan) d.

YANG


SIGNIFIKAN

55. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)


d. Memorandum of Understanding (MoU) and Cooperation Agreements with severalstate–owned enterprises and other institutions in Indonesia (continued)

15.Pada tanggal 31 Oktober 2014 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Pemprof DKI tentang Penerimaan Pembayaran PBB-P2, Pajak Air Tanah, Pajak Reklame, dan BPHTB Prov. DKI Jakarta Nomor 4721/-1.722 dan Nomor 098/PKS/DIR-INS/2014

15. On October 31, 2014the Bank has signed a Cooperation Agreement with the city of Acceptance Payment Pemprof UN-P2, Groundwatertax, advertisement tax, andBPHTBProv. JakartaNo.4721/1722andNo.098/MCC/DIR-INS /2014

Ruang Lingkup Perjanjian Kerjasama ini berupa Layanan Penerimaan Pembayaran PBB-P2, Pajak Air Tanah, Pajak Reklame, dan BPHTB Nomor 4721/-1.722 dan Nomor 098/PKS/DIR-INS/2014

Scope of this Cooperation Agreement in the form of UN-Service Payment Acceptance P2,Tax Ground water , advertisement tax, and BPHTB Number 4721/-1722 and No.098/MCC/DIR-INS /2014 16. On November 20, 2014, the Bank has signed Joint Agreements with BPJS Ketenagakerjaan (West Java Regional Office) on providing a banking services and expanding a participation of BPJS KetenagakerjaanNo MoU/04/112014 – 103/PKS/DIR/INS/2014

16.Pada tanggal 20 November 2014, Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan BPJS Ketenaga kerjaan Kantor Wilayah jawa Barat tentang Layanan Perbankan dan Perluasan Kepesertaan No MoU/04/112014 – 103/PKS/DIR/INS/2014 Ruang lingkup kerjasama ini berupa pemberian layanan perbankan dan penawaran produk, pertukaran data dan informasi nasabah debitur bank bjb dengan data kepesertaan BPJS Ketenagakerjaan serta kegiatan sosialisasi bersama antar lembaga

The scope of this cooperation is provide a banking services include the banking producst, data exchange between bank and BPJS ketenagakerjaan West java Regional Office (debtor’s data and participation of BPJS Ketenagakerjaa)n a joint activities plan between institutions

17. Pada tanggal 22 November 2014 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan Pembina Samsat Provinsi Jawa Barat tentang Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB),Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ), Serta Registrasi Dan Identifikasi Kendaraan

17. On 22 November 2014 the Bank has signed a Cooperation Agreement with theTrustees SAMSAT West Java province on Payment Services Motor Vehicle Tax (PKB), Mandatory Contribution Fund of road traffic accidents (SWDKLLJ), As well as the Motor Vehicle Registration and Identification Annual vehicle registration

Bermotor Pengesahan STNK Tahunan Di Daerah Hukum Kepolisian Daerah Jawa Barat Melalui Seluruh Jaringan Kantor Dan

Approval of Regional Law West Java Regional Police Office Through entire Network and Electronic Networks bank

204


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 55.PERIKATAN-PERIKATAN (lanjutan)

YANG


SIGNIFIKAN

55.



d. Nota Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan) Jaringan Elektronik bank bjb nomor 973/1312Dispenda, B196/XI/2014/Ditlantas, P/67/SP/2014, dan 102/PKS/DIR-INS/2014

bjb number 973/1312-revenue, B196/XI/2014/Ditlantas,P/67/SP/2014,and 102/MCC/DIR-INS /2014.

Ruang Lingkup Perjanjian Kerjasama berupa Layanan Penerimaan PKB dan SWDKLLJ tahunan melalui Jaringan ATM bank bjb.

Scope of Cooperation Agreement in the form of PKB Revenue Service and annual SWDKLLJ through bank ATM Network bjb

18.Pada tanggal 19 Desember 2014, Bank telah melakukan penandatanganan Nota Kesepahaman dengan PT.PP London Sumatra Indonesia, Tbk tentang Jasa dan Layanan Perbankan No.0115/SORPGL/MOU/2014 dan No.378/LSI-TRS/14

18. On December 19, 2014 the Bank has signed Memorandum of Understanding with PT.PP London Sumatra Indonesia, Tbk on providing a banking services No.No.0115/SORPGL/MOU/2014 and No.378/LSI-TRS/14.

Ruang lingkup kerjasama ini meliputi pemanfaatan dan penggunaan layanan produk dan jasa perbankan yang dimiliki oleh bank bjb.

The scope of this cooperation include the utilization and use of banking products and services owned by bank bjb.

19.Pada tanggal 11 Februari 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Addendum Perjanjian Kerjasama Nomor 973/1312Dispenda,B196/XI/2014/Ditlantas,P/67/SP/2 014, dan 102/PKS/DIR-INS/2014 antara Tim Pembina Samsat Provinsi Jawa Barat tentang Pelayanan Pembayaran Pajak Kendaraan Bermotor (PKB),Sumbangan Wajib Dana Kecelakaan lalu Lintas Jalan (SWDKLLJ), Serta Registrasi Dan Identifikasi Kendaraan Bermotor Pengesahan STNK Tahunan Di Daerah Hukum Kepolisian Daerah Jawa Barat Melalui Seluruh Jaringan Kantor Dan Jaringan Elektronik bank bjb nomor 973/143-Dispenda, B21/II/2015/Ditlantas, P/1/SP/2015, dan 009/PKS/DIR-INS/2015.

19. On February 11, 2015 the Bank has signed a Cooperation Agreement Addendum No. 973/1312 - Revenue , B196 / XI / 2014 / Ditlantas , P / 67 / SP / 2014, and 102 / MCC / DIR - INS / 2014 between Team coach Units of West Java province on Payment Services Motor Vehicle Tax ( PKB ) , Mandatory contribution Fund of road traffic accidents ( SWDKLLJ ) , As well as the Motor Vehicle Registration and Identification Annual vehicle registration Approval of Regional West Java Regional Police Law Through the entire network Office and Electronic Networks bank bjb number 973/143 revenue , B21 / II / 2015 / Ditlantas , P / 1 / SP / 2015 and 009 / MCC / DIR - INS / 2015 .

Addendum Perjanjian Kerjasama ini dilakukan dalam rangka meningkatkan pelayanan kepada masyarakat serta wajib pajak dalam melakukan pembayaran pajak kendaraan bermotor

Addendum Cooperation Agreement is done in order to improve service to the public and taxpayers in paying taxes on motor vehicles .

205





55.


Kesepahaman (MoU) dan Perjanjian Kerjasama dengan beberapa perusahaan BUMN dan Institusi lainnya di Indonesia (lanjutan)


Dalam Addendum Perjanjian Kerjasama ini diatur mengenai perubahan Struk ATM, Penambahan Pasal tentang Sosialisasi dan Koordinasi, Pasal Jaminan Hukum, serta pasal Penatausahaan Keuangan.

In this Cooperation Agreement Addendum set on ATM Receipt changes , additions Article about Socialization and Coordination , Legal Security Article , as well as the Financial Administration section .

d. Nota

20.Pada tanggal 14 Februari 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Nota Kesepahaman (MoU) dengan Forum Komunikasi Masyarakat Tatar Sunda tentang Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan No 01/FORMASI SUNDA/2015 dan No 001/NK/DIRINST/2015.

20. On February 14, 2015, the Bank has Signed Memorandum of Understanding with Forum Komunikasi Masyarakat Tatar Sunda on usage of banking products and services No 01/FORMASI SUNDA/2015 and No 001/NK/DIRINST/2015.

Ruang lingkup kerjasama ini meliputi pemanfaatan dan penggunaan layanan produk dan jasa perbankan yang dimiliki oleh bank bjb

The scope of this cooperation include the utilization and use of banking products and services owned by bank bjb.

21.Pada tanggal 10 Maret 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Nota Kesepahaman (MoU) dengan Universitas Winaya Mukti (UNWIM)

21. On March 10, 2015, the Bank has Signed Memorandum of Understanding with Universitas Winaya.

Ruang lingkup kerjasama ini meliputi Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan.

The scope of this cooperation includes the use of Products and Services Banking Services .

22..Pada tanggal 25 Maret 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Nota Kesepahaman (MoU) dengan PT Pos Indonesia (Persero) – Regional V Jawa Barat

22.On March 25, 2015 the Bank has signed a

Memorandum of Agreement (MOU) with PT Pos Indonesia (Persero) - V Regional West Java

Ruang lingkup kerjasama ini tentang Pemanfaatan Potensi Jasa Layanan Bersama.

The scope of this partnership on Utilization Potential of Shared Services 23.On April 8, 2015 the Bank has performed signing of a Memorandum of Understanding with PT Banten West Java Tourism Development

23.Pada tanggal 08 April 2015 Bank telah melakukan Penandatangan Nota Kesepahaman dengan PT Banten West Java Tourism Development

The scope of this cooperationincludes the use of Products and Services Banking Services

Ruang lingkup kerjasama ini meliputi Penggunaan Produk dan Jasa Layanan Perbankan.

206


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 55.


PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

55.




24.Pada Tanggal 13 April 2015 Bank telah melakukan penandatangan Perjanjian Kerjasama dengan Kementrian Keuangan Republik Indonesia.

24.On 13 April 2015 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia . Scope of this cooperation on Disbursement Warrant Monthly Salary Disbursement Through Bank Operations II Partners State Treasury Office Tahun 2015

Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Penyaluran Dana Surat Perintah Pencairan Dana Gaji Bulanan Melalui Bank Operasional II Mitra Kerja Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Tahun 2015 25.Pada Tanggal 30 April 2015 Bank telah melakukan penandatangan Perjanjian Kerjasama dengan Direktorat Jendral Perbendaharaan

25.On 30 April 2015 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the General Directorate of Treasury

Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Pengelolaan Rekening Pemerintah Milik Kementrian Negara/Lembaga/Satuan Kerja Pada Bank Umum/Kantor Pos

Scope of this cooperation on the Management of Government Accounts Ministry of State Owned / Organization / Unit On Commercial Banks / Post Offices

26.Pada Tanggal 30 April 2015 Bank telah melakukan penandatangan Perjanjian Kerjasama dengan Direktorat Jendral Perbendaharaan

26.On 30 April 2015 the Bank has signed a Cooperation Agreement with the General Directorate of Treasury Scope of this cooperation on the Implementation of National Pooling Treasury Account of the Ministry of State -Owned Government / Institutions / Unit On Commercial Banks / Post Offices

Ruang Lingkup kerjasama ini tentang Pelaksanaan Treasury National Pooling Rekening Pemerintah Milik Kementrian Negara/Lembaga/Satuan Kerja Pada Bank Umum/Kantor Pos

27.On May 28, 2015 the Bank has signed a Cooperation Agreement with PT Pupuk Sriwijaya Palembang

27.Pada tanggal 28 Mei 2015 Bank telah melakukan penandatanganan Perjanjian Kerjasama dengan PT Pupuk Sriwijaya Palembang Ruang lingkup kerjasama Transaksi Valuta Asing

ini

The scope of this partnership on Foreign Exchange Transactions

tentang

207


PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH JAWA BARAT DAN BANTEN Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (UNAUDITED) 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 Serta periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 (Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) 55.


PERIKATAN-PERIKATAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

55.




28.On August 20, 2015 the Bank has performed signing of a Memorandum of Understanding with the University of Padjadjaran.

28. Pada tanggal 20 Agustus 2015 Bank telah melakukan Penandatangan Nota Kesepahaman dengan Universitas Padjadjaran. Ruang lingkup kerjasama ini tentang Kerjasama Penggunaan Produk dan Layanan Perbankan Dalam Mendukung Tri Dharma Perguruan Tinggi

The scope of this partnership of cooperation Use of Banking Products and Services In Support of Tri Dharma College

56. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI

56. REVISED AND ISSUED STATEMENTS FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS

OF

Berikut ini ikhtisar PSAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) - IAI yang relevan untuk Bank, namun belum berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian 31 Desember 2014:

The following summarizes the SFAS which were issued by the Financial Accounting Standards Board (FASB) and are relevant to the Bank, but not yet effective to the Bank on consolidated financial statements as of December 31, 2014:

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015:

Effective on or after January 1, 2015:

a.

PSAK No. 1 (Revisi 2014), ”Penyajian Laporan Keuangan”, yang diadopsi dari IAS 1, mengatur perubahan penyajian kelompok pospos dalam Penghasilan Komprehensif Lain. Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi disajikan terpisah dari pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi.

a.

SFAS No. 1 (Revised 2014), “Presentation of Financial Statement”, adopted from IAS 1, which regulates the amendments presentation to group items of Other Comprehensive Income. Items which reclassified to income statement are presented separately from items not reclassified to income statement.

b.

PSAK No. 24 (Revisi 2014), ”Imbalan Kerja”, yang diadopsi dari IAS 19, yang menghapus mekanisme koridor dan pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi untuk menyederhanakan klarifikasi dan pengungkapan.

b.

SFAS No. 24 (Revised 2014), “Employee Benefits”, adopted from IAS 19, which eliminates corridor approach and disclosure about contingent liability information to simplify clarification and disclosure.

c.

PSAK No. 46 (Revisi 2014), ”Pajak Penghasilan”, yang diadopsi dari IAS 12. PSAK ini memberikan tambahan pengaturan untuk aset dan liabilitas pajak tangguhan yang berasal dari aset yang tidak disusutkan yang diukur dengan menggunakan model revaluasi, dan yang berasal dari properti investasi yang diukur dengan menggunakan model nilai wajar.

c.

SFAS No. 46 (Revised 2014), “Income Taxes”, adopted from IAS 12. This SFAS now provides additional provision for deferred tax asset or deferred tax liability arises from a nondepreciable asset measured using the revaluation model, and those arises from investment property that is measured using the fair value model.

208




56. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (lanjutan)

56. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (continued)

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015 (lanjutan):

Effective on or after January 1, 2015 (continued):

d.

PSAK No. 48 (Revisi 2014), ”Penurunan Nilai Aset”, yang diadopsi dari IAS 36. PSAK ini memberikan tambahan persyaratan pengungkapan untuk setiap aset individual atau unit penghasil kas yang mana kerugian penurunan nilai telah diakui atau dibalik selama periode.

d.

SFAS No. 48 (Revised 2014), “Impairment of Assets”, adopted from IAS 36. This SFAS provides additional disclosure terms for each individual asset (including goodwill) or a cashgenerating unit, for which an impairment loss has been recognized or reversed during the period.

e.

PSAK No. 50 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Penyajian”, yang diadopsi dari IAS 32. PSAK ini mengatur lebih dalam kriteria mengenai hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan kriteria penyelesaian secara neto.

e.

SFAS No. 50 (Revised 2014), “Financial Instruments: Presentation”, adopted from IAS 32. This SFAS provides deeper about criterion on legally enforceable right to set off the recognized amounts and criterion to settle on a net basis.

f.

PSAK No. 55 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, yang diadopsi dari IAS 39. PSAK ini, antara lain, menambah pengaturan kriteria instrumen lindung nilai yang tidak dapat dianggap telah kedaluarsa atau telah dihentikan, serta ketentuan untuk mencatat instrumen keuangan pada tanggal pengukuran dan pada tanggal setelah pengakuan awal.

f.

SFAS No. 55 (Revised 2014), “Financial Instruments: Recognition and Measurement”, adopted from IAS 39. This SFAS, among other, provides additional provision for the criteria of not an expiration or termination of the hedging instrument, and provision to account financial instruments at the measurement date and after initial recognition.

g.

PSAK No. 60 (Revisi 2014), ”Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, yang diadopsi dari IFRS 7. PSAK ini, antara lain, menambah pengaturan pengungkapan saling hapus dengan informasi kuantitatif dan kualitatif, serta pengungkapan mengenai pengalihan instrumen keuangan.

g.

SFAS No. 60 (Revised 2014), “Financial Instruments: Disclosures”, adopted from IFRS 7. This SFAS, among other, provides additional provision on offsetting disclosures with quantitative and qualitative information, and disclosures on transfers of financial instruments.

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015 (lanjutan): h.

Effective on (continued):

PSAK No. 65 “Laporan Keuangan Konsolidasi”, yang diadopsi dari IFRS 10, menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009) yang mengenai pengaturan akuntansi untuk laporan keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian ketika entitas mengendalikan satu atau lebih entitas lain.

h.

209

or

after

January

1,

2015

SFAS No. 65, ”Consolidated Financial Statements”, adopted from IFRS 10, change the portion of SFAS No. 4 (Revised 2009) provides guidance on accounting treatment for consolidated financial statements and the principal in preparing and presentating consolidated financial statements when an entity control one or more other entity.




56. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (lanjutan)

56. REVISED AND ISSUED STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (continued)

Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2015 (lanjutan):

Effective on or after January 1, 2015 (continued):

i.

PSAK No. 66, “Pengaturan Bersama”, yang diadopsi dari IFRS 11, menggantikan PSAK No. 12 (Revisi 2009) dan ISAK No. 12. PSAK ini menghapus opsi metode konsolidasi proporsional untuk mencatat bagian ventura bersama.

i.

SFAS No. 66, ”Joint control”, adopted from IFRS 11, replacing SFAS No. 12 (Revised 2009) and ISAK No. 12. This SFAS remove the proportional consolidatd method option in recording the part of joint venture.

j.

PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”, yang diadopsi dari IFRS 12, mencakup semua pengungkapan yang diatur sebelumnya dalam PSAK No. 4 (Revisi 2009), PSAK No. 12 (Revisi 2009) dan PSAK No. 15 (Revisi 2009). Pengungkapan ini terkait dengan kepentingan entitas dalam entitasentitas lain.

j.

SFAS No. 67, ”Disclosure of Interests in Other Entities”, adopted from IFRS 12, include all disclosure which previously mention in SFAS No. 4 (Revised 2009), SFAS No. 12 (Revised 2009) and SFAS No. 15 (Revised 2009). The disclosure is in relation with the interests in other entities.

k.

PSAK No. 68, ”Pengukuran Nilai Wajar”, yang diadopsi dari IFRS 13, memberikan panduan tentang bagaimana pengukuran nilai wajar ketika nilai wajar disyaratkan atau diizinkan.

k.

SFAS No. 68, ”Fair Value Measurement”, adopted from IFRS 13, provides guidance on how to determine fair value and requires disclosures about fair value measurement.

The Bank is currently evaluating and has not yet determined the impact of these issued SFAS on its consolidated financial statements.

Saat ini Bank sedang mengevaluasi dan belum menetapkan dampak dari PSAK yang dikeluarkan tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian. 57. PENYELESAIAN KONSOLIDASIAN

LAPORAN

KEUANGAN

57. COMPLETION OF THE FINANCIAL STATEMENTS

CONSOLIDATED

The Management of the Bank is responsible for the preparation of the accompanying consolidated financial statements that were completed and authorized for issue by the Bank’s Directors on October 26, 2015.

Manajemen Bank bertanggung jawab penuh terhadap penyusunan laporan keuangan konsolidasian terlampir yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada tanggal 26 Oktober 2015.

210

and subsidiaries

Recommend Documents