ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT BANK MANDIRI (Persero) Tbk.
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi
OLEH: FRANSISKA LILIANTI 201110160311024
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2015
ANALISIS TINGKAT KESEHATAN PT BANK MANDIRI (Persero) Tbk.
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi
OLEH: FRANSISKA LILIANTI 201110160311024
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2015
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warohmatulohi Wabarokatuhu Puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan rahmat dan hidayah-Nya peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul: Analisis Tingkat Kesehatan PT Bank Mandiri Tbk. Tulisan ini disajikan pokok-pokok bahasan yang meliputi analisis RGEC (Profil resiko (risk profile), (Good Corporate Governance), Rentabilitas (Earnings), Permodalan (Capital)). Penulisan skripsi ini bertujuan untuk memenuhi persyaratan mencapai gelar Sarjana Ekonomi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Jurusan Manajemen Universitas Muhammadiah Malang. Penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada: 1.
Prof.
Dr.
Muhadjir
Effendy,
M.AP,
selaku
Rektor
Universitas
Muhammadiyah Malang. 2.
Dr. Nazaruddin Malik, M.Si bapak Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang.
3.
Dr. H. Marsudi M.M selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Malang.
4.
M. Jihadi, Drs., M.Si selaku Dosen Pembimbing I dan Mursidi, Drs., M.M selaku Dosen Pembimbing II skripsi terimakasih atas bimbingan bapak selama ini.
5.
Erna Retno R sebagai dosen Ekonomi/ Manajemen, terimakasih atas bantuan yang ibu berikan untuk kelancaran penelitian skripsi ini.
iii
6.
Ibu dan Ayah ku tersayang Lilik Sunarti dan Samuri terimakasih atas kasih sayang kalian sehingga anak mu bisa mendapat kesempatan merasakan dan mendapatkan gelar kelulusan Sarjana Ekonomi, aku sayang kalian.
7.
Kakek ku Nyoto, Almarhumah Nenek ku Mesiyem, Adikku tersayang Dherry Tri Avandy terimakasih atas kasih sayang dan semangat yang kalian berikan selama ini, aku sayang kalian, adik semoga kamu bisa menjadi sarjana kelak.
8.
Calon Suamiku dan Keluarga, Sardianto dan keluarga terimakasih atas semangat, kasih sayang dan bantuan material dan non material yang diberikan, terimakasih dan aku sayang kalian.
9.
Sahabatku Gita Fitri Saraswati, Arieska Satifa, dan teman-teman kost Ajeng Prihastuti, Elfa Windi Dara terimakasih sahabat ku telah menemani ku dan mendengarkan keluh kesahku, ada setiap suka dan duka terimakasih juga buat teman-teman kost selama ini telah memberikan semangat untuk kelancaran skripsiku. Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi masih banyak kekurangan
dan keterbatasan yang dimiliki peneliti, oleh karena itu peneliti mengharapkan saran yang membangun agar tulisan ini bermanfaat bagi penulis dan peneliti selanjutnya. Malang, 3 November 2015
Peneliti
iv
DAFTAR ISI
ABSTRAKSI ...................................................................................................
i
ABSTRACT ....................................................................................................
ii
KATA PENGANTAR ....................................................................................
iii
DAFTAR ISI ...................................................................................................
v
DAFTAR TABEL...........................................................................................
vii
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................
ix
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
x
BAB I
PENDAHULUAN ........................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah .........................................................
1
B. Rumusan Masalah ..................................................................
4
C. Batasan Penelitian ..................................................................
4
D. Tujuan Penelitian ...................................................................
5
E. Manfaat Penelitian .................................................................
5
TINJAUAN PUSTAKA ..............................................................
6
A. Penelitian Terdahulu ..............................................................
6
B. Tinjauan Teori ........................................................................
8
C. Kerangka Konseptual .............................................................
30
METODE PENELITIAN ...........................................................
32
A. Jenis Penelitian .......................................................................
32
B. Data dan Sumber Data ...........................................................
32
C. Teknik Pengumpulan Data .....................................................
33
D. Devinisi Operasional Variabel ...............................................
33
E. Teknik Analisis Data ..............................................................
43
F.
46
BAB I
BAB III
Analisis Hasil Penelitian ........................................................
v
BAB IV
PEMBAHASAN DAN HASIL ...................................................
48
A. Hasil Penelitian ......................................................................
48
B. Visi dan Misi PT Bank Mandiri Tbk......................................
50
C. Struktur Organisasi PT Bank Mandiri Tbk ............................
50
D. Analisis Data ..........................................................................
50
E. Analisis Hasil Penelitian ........................................................
76
F.
Pembahasan Hasil Penelitian .................................................
78
KESIMPULAN DAN SARAN ...................................................
82
A. Simpulan ................................................................................
82
B. Saran.......................................................................................
82
DAFTAR PUSTAKA .....................................................................................
84
BAB V
vi
DAFTAR TABEL 1.1
Total Aset dan Laba Bersih PT. Bank Mandiri Tbk Tahun 2012-2014 .
3
2.1
Indikator Peringkat Komposit ...............................................................
11
2.2
Bobot Peringkat Komposit Komponen Risiko Kredit ............................
13
2.3
Bobot Peringkat Komposit Komponen Pasar .........................................
15
2.4
Bobot Peringkat Komposit Komponen LDR..........................................
17
2.5
Matriks Penerapan Tingkat Risiko ........................................................
24
2.6
Peringkat Good Corporate Governance .................................................
27
2.7
Bobot Peringkat Komposit ROA ............................................................
29
2.8
Bobot Peringkat Komposit NIM .............................................................
29
2.9
Bobot Peringkat Komposit Permodalan .................................................
30
3.1
Analisis Hasil Perhitungan .....................................................................
47
4.1
Perhitungan Aset Per Akun Neraca Dibandingkan Total Aset ...............
51
4.2
Perhitungan Kredit Per Sektor Ekonomi Dibandingkan Dengan Total Aset ...............................................................................................
52
4.3
Perhitungan Kredit Kualitas Rendah dibandingkan total kredit .............
53
4.4
Perhitungan Kredit Bermasalah Dibandingkan Total Kredit .................
53
4.5
Perhitungan CKPN atas kredit dibandingkan total kredit.......................
54
4.6
Perhitungan Aset Trading, Derivatif, Dan FVO Terhadap Total Aset ...
55
4.7
Perhitungan Kewajiban Trading, Derivatif, Dan FVO Terhadap Total Kewajiban ...............................................................................................
55
4.8
Perhitungan Posisi Devisa Neto Terhadap Total Modal.........................
56
4.9
Perhitungan Aset Likuid Primer Dan Sekunder Terhadap Total Aset ...
57
4.10 Perhitungan Aset Likuid Primer Dan Sekunder Terhadap Pendanaan Jangka Pendek ........................................................................................
57
4.11 Self Assesment Risiko Operasional .........................................................
58
4.12 Self Assesment Risiko Hukum ................................................................
59
4.13 Self AssesmentRisiko Strategik ...............................................................
60
4.14 Self AssesmentRisiko Kepatuhan ............................................................
61
4.15 Self AssesmentReputasi...........................................................................
62
vii
4.16 Penetapan Tingkat Risiko Kredit ............................................................
68
4.17 Penetapan Tingkat Risiko Pasar .............................................................
69
4.18 Penetapan Tingkat Risiko Likuiditas ......................................................
70
4.19 Hasil Penelitian Matriks Faktor Risiko ..................................................
71
4.20 Penerapan Matriks Faktor Risiko Profil ................................................
71
4.21 Penilaian Good Corporate Governance .................................................
72
4.22 Perhitungan Return On Aset ...................................................................
73
4.23 Perhitungan Net Interest Margin ............................................................
74
4.24 Perhitungan Pendapatan Bunga Bersih ...................................................
74
4.25 Penetapan Tingkat Risiko Rentabilitas ...................................................
75
4.26 Perhitungan Modal Dibandingkan Dengan ATMR ................................
75
4.27 Perhitungan Modal Inti Dibandingkan Dengan ATMR .........................
76
4.28 Penetapan Tingkat Risiko Permodalan ...................................................
76
4.29 Analisis Metode Time Series ..................................................................
77
viii
DAFTAR GAMBAR
1. Gambar Kerangka Pikir..............................................................................
31
2. Struktur Organisasi PT Bank Mandiri Tbk ................................................
50
ix
DAFTAR LAMPIRAN 1. Perhitungan Matriks Parameter/Indikator Penilaian Tingkat Kesehatan Bank sesuai Surat Edaran Bank Indonesia No.13/24/DPNP 2. Laporan Rugi Laba PT Bank Mandiri Tbk Per Desember 2012, 2013, 2014 3. Struktur Organisasi PT Bank Mandiri Tbk
x
DAFTAR PUSTAKA
Annual Report PT Bank Mandri (Perseroan) Tbk, tahun 2012, 2013, 2014, tanggal 04-06-2015, jam 18:53
Arbi S, 2013. Lembaga Perbankan Keuangan dan Pembiayaan, BPFE, Yogyakarta
Artyka N, 2015. Penilaian Kesehatan Bank Dengan Metode Rgec Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Periode 2011-2013, Universitas Negeri Yogyakarta
Augustine Y., Kristaung R, 2013, Metodologi Penelitian Bisnis dan Akuntansi; Edisi pertama, Dian Rakyat, Jakarta.
Budisantoso T., Nuritomo, 2014, Bank dan Lembaga Keuangan lain; Edisi kelima, Salemba Empat, Jakarta.
Dwinanda W.A.I., Wiagustini PLN, 2014, Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Berdasarkan Metode RGEC, 17: 126-142.
Ginting R.,Murniadi C., Iskandar D., Wuryandani G., Sitompul Z., Astiyah S., Hidayat Y.W., Dewi K., Novriana A.W., Hutabarat N.C., Rosdiana R., Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia KelembagaanPenilaian Tingkat Kesehatan Bank, 2012, pusat riset dan edukasi bank sentral (PRES) bank indonesia.
Harahap S.S. 2002. Teori Akutansi Laporan Keuangan; Edisi kesatu. Bumi Aksara, Jakarta.
Heidy AL., Zainul A., Nila FN., 2014. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Pendekatan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital) studi pada PT Bank Rakyat Indonesia Tbk; Jurnal Administrasi Bisis, 13 (2): 1 10.
xi
Indriantoro N.,Supomo B.,2014, Metodologi Penelitian Bisnis Untuk Akutansi dan Manajemen, Edisi Pertama, BPFE, Yogyakarta.
Kuncoro Mudrajad, 2013, Metode Riset Untuk Bisnis dan Ekonomi, Edisi 4, Erlangga, Jakarta.
Laporan Keuangan PT Bank Mandiri (Perseroan) Tbk, tahun 2012, 2013, 2014, tanggal 19-05-2015, jam 17:24.
Peraturan Bank Indonesia No.13/PBI/2011, Tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Menggunakan RGEC
Peraturan Bank Indonesia No.15/12/PBI/2013Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum
Rustam R.B, 2013. Manajemen perbankan syariah di indonesia, Salemba Empat, Jakarta.
Suhardiyah M, Analisis CAMEL untuk menilai kesehatan bank pada bank CIMB NIAGA, 92. (Jurnal tidak ada tahun terbit dan diambil pada tanggal 0510-2015 jam 15:03)
Surat Edaran BI No.6/23/DPNP Tahun 2004, Semua Bank Umum Yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Secara Konvensional Di Indonesia
Surat Edaran BI No.6/10/PBI tanggal 12 April 2004 yaitu CAMELS
Surat Edaran No.13/24/DPNP Tanggal 25 Oktober 2011 2011 Perihal Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum
Surat Keputusan BI No.9/12/DPNP
xii
Topowijono., Suhadak., Widyaningrum A.H, 2014. Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode Risk-Based Bank Rating (RBBR) (Studi Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Dalam Ihsg Sub Sektor Perbankan Tahun 2012), urnal Administrasi Bisnis (JAB), Vol. 9 No. 2, 1-9.
Wijaya H., Mulyadi S.M, 2013. Penilaian Bisnis dan Analisis Tingkat Kesehatan Bank Mutiara, Jakarta Barat.
www.antopriyady.blogspot.com/2013/04/21-pengertian-laporan-keuanganpada.com. 2014
www.bi.go.id
www.idx.co.id
www.iwel_dolphin.renkarnasi.metodeCAMEL,CAMELS,danRGECuntukmenilai kesehatanbank.com.2014
www.Mandiricorporateinfoprofilperusahaan.com
www.safir78.wordpress.com.2014
xiii
