ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI JUMLAH DANA PIHAK KETIGA PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE TRIWULAN I 2010-TRIWULAN I 2015) 1)

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI JUMLAH DANA PIHAK KETIGA PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE TRIWULAN I 2010-TRIWULAN I 2015)1) Wardati Mumtazah Program Studi S1 Ekonomi Islam-Fakultas Ekonomi dan Bisnis-Universitas Airlangga Email: [email protected] Dina Fitrisia Septiarini Departemen Ekonomi Syariah-Fakultas Ekonomi dan Bisnis-Universitas Airlangga Email: [email protected] ABSTRACT: The purpose of this research is to know whether the internal factors of Islamic Banks (profit sharing and bonus and promotion cost), and external factor of Islamic Banks (inflation) have significant effect, both simultaneously and partially, to the amount of third-party’s funds Islamic Bank in 1st quarterly of 2010 – 1st quarterly of 2015 period. The method used in this research is quantitative method and also using the secondary data which obtained from financial reports and other reports started from in 1st quarterly of 2010 – 1st quarterly of 2015. The population is Islamic Banks in Indonesia. The choosing of sample was done with using sampling purposive method and there are 6 Islamic Banks that comply with the specified sample criteria. Analysis technique used is multiple linier regression analysis of panel data. Keywords: Amount of Third-party’s Funds, Profit Sharing and Bonus, Promotion Cost, Inflation. I. PENDAHULUAN Latar Belakang       

Perbankan syariah di Indonesia mulai berkembang pesat sejak tahun 1999

      

yaitu setelah berlakunya Undang-Undang

Yā ʼayyuhāl-lażīna ʼāmanū lā taʼkulurribā ʼaḍ‛āfam-muḍā‘afataw-wattaqulLāha la‘allakum tufliḥūn

nomor 10 tahun 1998 yang merupakan penyempurnaan

dari

Undang-Undang

nomor 7 tahun 1992 tentang perbankan syariah (Wiroso, 2011:1).

Artinya: “130. Wahai orang-orang yang beriman! Janganlah kamu memakan riba dengan berlipat ganda dan bertakwalah kamu kepada Allah SWT agar kamu beruntung” (Q.S 3:130. Departemen Agama RI, 2012:66).

Meningkatnya

kebutuhan masyarakat terhadap produk dari

bank

kesadaran

syariah

serta

masyarakat

munculnya

bahwa

bunga

Walaupun

bank secara fiqh dikategorikan sebagai riba

yang

berarti

syariah

haram, mendorong

di

perkembangan

Indonesia

terlambat

bila

lahirnya perbankan syariah di Indonesia.

dibandingkan

Larangan memakan riba telah disebutkan

muslim lainnya, namun perbankan syariah

dalam Al-qur’an, yaitu surat Al-Imran ayat

di

130:

perkembangan yang sangat pesat. Saat ini

dengan

bank

Indonesia jumlah

bank

mampu syariah

negara-negara

menunjukkan di

Indonesia

mencapai 195 unit (Bank Indonesia).

1)Jurnal

ini merupakan bagian dari Skripsi yang ditulis oleh Wardati Mumtazah: 041211432002, yang diuji pada tanggal 9 Mei 2016.

800

Mumtazah, et al/Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Vol. 3 No. 10 Oktober 2016: 800-815; ANALISIS FAKTORFAKTOR YANG MEMPENGARUHI JUMLAH DANA PIHAK KETIGA PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE TRIWULAN I 2010-TRIWULAN I 2015)

Sesuai dengan fungsi utamanya,

Bagi hasil dapat diartikan sebagai

yaitu sebagai lembaga intermediasi, dana

pembagian hasil usaha antara beberapa

merupakan

pihak

seringkali

masalah

dihadapi

oleh

utama

yang

bank

syariah

berdasarkan

disepakati

porsi

bersama.

yang

Menurut

telah Natalia

sehingga dana menjadi hal penting yang

(2014) adanya unsur bagi hasil membuat

harus diperhatikan. Tanpa memiliki dana

kinerja bank syariah menjadi transparan

yang

kepada nasabah, sehingga nasabah bisa

memadai,

bank

tidak

dapat

menjalankan kegiatan usahanya dengan

memonitor

baik. Menurut Arifin (2005:46), berdasarkan

jumlah bagi hasil yang diperoleh. Adanya

data empiris selama ini, di Indonesia rata-

transparansi kinerja bank syariah akan

rata jumlah modal dan cadangan yang

menjadi

dimiliki oleh bank belum pernah melebihi

nasabah untuk menempatkan dananya

4% dari total aktiva. Ini berarti sebagian

pada bank syariah atau pada bank

besar modal kerja bank berasal dari

konvensional. Selain memberikan bagi

masyarakat, lembaga keuangan lain dan

hasil

pinjaman likuiditas dari bank sentral. Dana

diperkenankan memberikan bonus untuk

yang dihimpun bank dari masyarakat

produk yang berakad wadiah.

penting

DPK

karena

disalurkan

oleh

nasabah

menjadi

tersebut

bank

kepada

pembiayaan

syariah

tersendiri

nasabah,

bank

atas

bagi

juga

Promosi dapat diartikan sebagai

semakin

dana

bank

pertimbangan

kepada

disebut dengan Dana Pihak Ketiga (DPK). Pertumbuhan

kinerja

kegiatan menyampaikan suatu produk

akan

atau jasa kepada masyarakat. Menurut

calon

penelitian Bank Indonesia dalam Pujiyono

untuk

(2004) pada tahun 2000, berdasarkan

mengembangkan ekonomi masyarakat

persepsi,

sehingga dapat mengembangkan sektor

masyarakat terhadap produk dan jasa

riil. Besarnya DPK mencerminkan tingkat

syariah di Indonesia menunjukkan bahwa

kepercayaan masyarakat terhadap bank

mekanisme

syariah. Semakin tinggi jumlah DPK, maka

memberikan peluang ke depan yang

semakin tinggi pula tingkat kepercayaan

cukup potensial. Hasil kesimpulan di enam

masyarakat terhadap bank syariah, begitu

provinsi

juga sebaliknya.

muslim 97%, menunjukkan bahwa rata-

Naik

turunnya

jumlah

DPK

preferensi,

dan

pemasaran

dengan

permintaan

bank

rata-rata

syariah

persentase

rata 42% masyarakat memiliki persepsi

dipengaruhi oleh banyak faktor, baik

bahwa

faktor internal yang berasal dari bank

ajaran

syariah sendiri, maupun faktor eksternal

memahami

yang berasal dari kondisi makro. Faktor-

perbankan syariah rata-rata hanya 11%.

faktor tersebut diantaranya jumlah bagi

Kesimpulan

hasil dan bonus, biaya promosi, dan inflasi.

adalah

801

bunga

bertentangan

agama,

meskipun

produk atas

masih

dan

yang manfaat

penelitian

banyaknya

dengan

tersebut

masyarakat


Indonesia yang menginginkan sistem bank yang

sesuai

dengan

syariah

1. Apakah bagi hasil dan bonus, biaya

Islam,

promosi, dan inflasi secara simultan

sehingga promosi yang dilakukan oleh

berpengaruh

bank syariah memiliki peran besar dalam

jumlah DPK pada BUS di Indonesia

mempengaruhi

selama periode triwulan I 2010-triwulan I

masyarakat

untuk

menempatkan dananya di bank syariah.

signifikan

terhadap

2015?

Dana yang digunakan untuk melakukan

2. Apakah bagi hasil dan bonus secara

promosi tersebut dikenal sebagai biaya

parsial

promosi. Tujuan utamanya yaitu untuk

terhadap jumlah DPK pada BUS di

menarik

Indonesia selama periode triwulan I

minat

masyarakat

agar

menempatkan dananya di bank syariah sehingga

dana

pihak

ketiga

yang

3. Apakah biaya promosi secara parsial berpengaruh

terhadap


secara terus menerus selama periode


tertentu. Menurut Setiawan (2014), Otoritas

2015?

Keuangan

kenaikan

signifikan

harga

Jasa

adalah

signifikan

2010-triwulan I 2015?

dihimpun akan meningkat. Inflasi

berpengaruh

(OJK)

menyatakan

4. Apakah

inflasi

secara

bahwa pertumbuhan perbankan syariah

berpengaruh

sedikit melambat pada tahun 2013 yang


ditunjukkan dengan pertumbuhan aset


yang hanya mencapai 24,2%. Hal ini

2015?

terjadi

karena

Syariah

yang

persaingan

banyaknya

Perbankan

menghadapi

perebutan

terhadap

Adapun tujuan penelitian ini adalah:

ketatnya

1. Untuk mengetahui pengaruh bagi hasil

pihak

dan bonus, biaya promosi, dan inflasi

ketiga. Kondisi makro ekonomi, yaitu inflasi

secara simultan terhadap jumlah DPK

menjadi

pada BUS di Indonesia selama periode

salah

satu

menyebabkan

dana

signifikan

parsial

faktor

yang

rendahnya

triwulan I 2010-triwulan I 2015.

perkembangan perbankan syariah. Inflasi

2. Untuk mengetahui pengaruh bagi hasil

yang tinggi menyebabkan bunga yang

dan bonus secara parsial terhadap

diterima dari bank konvensional menjadi


lebih tinggi sehingga masyarakat lebih


tertarik

2015.

menjadi

nasabah

bank

konvensional.

3. Untuk

Berdasarkan uraian latar belakang di

atas,

maka

peneliti

mengetahui

pengaruh

biaya

promosi secara parsial terhadap jumlah

merumuskan

DPK pada BUS di Indonesia selama

masalah penelitian sebagian berikut:

periode triwulan I 2010-triwulan I 2015.

802


4. Untuk

mengetahui

pengaruh

inflasi

Pembayaran imbalan dari bank

secara parsial terhadap jumlah DPK

syariah kepada pemilik dana sebagai

pada BUS di Indonesia selama periode

pemodal

triwulan I 2010-triwulan I 2015.

bergantung

(shahibul pada

diperoleh II. LANDASAN PUSTAKA

atas

maal) hasil

sangat

usaha

yang

pengelolaan

atau

penyaluran dana yang dilakukan oleh

Menurut Undang-undang Nomor

bank syariah, sehingga dari bulan ke

10 Tahun 1998,

bulan berikutnya penghasilannya tidak

“simpanan atau dana pihak ketiga adalah dana yang dipercayakan oleh masyarakat kepada bank atas dasar perjanjian tabungan dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau bentuk lainnya.”

selalu sama (Wiroso, 2011:4). Mekanisme bagi hasil menjadikan distribusi lebih merata dan adil karena adanya aspek yang berkaitan dengan bagi resiko, artinya masing-masing pihak

Dalam menghimpun dana dari pihak

akan sama-sama menanggung resiko.

ketiga,

menawarkan

Selain memberikan bagi hasil bank tidak

berbagai macam produk, diantaranya

dilarang untuk memberikan jasa atas

adalah:

pemakaian uang nasabah berupa insentif

a. Giro adalah Simpanan berdasarkan

atau

bank

syariah

adalah

berdasarkan investasi

catatan

menginformasikan

produk

yang

jenis

berdasarkan

akad

berusaha menarik calon nasabah yang

ditawarkan

adalah

investasi

Promosi

dana

adalah

dilakukan

oleh

usaha-usaha bank

untuk

masyarakat

return berupa bagi hasil (untuk produk

elektronik

yang berakad mudharabah) dan bonus

Peraturan

(untuk produk yang berakad wadiah) Bagi

02/PMK.03/2010 menyatakan

pembagian

hasil

dengan nisbah yang telah disepakati. bagi

hasil

lebih

luas

baik

maupun Menteri

melalui media

Keuangan

media cetak. Nomor

“biaya promosi adalah bagian dari biaya penjualan yang dikeluarkan oleh wajib pajak dalam rangka memperkenalkan dan/ atau menganjurkan pemakaian suatu produk baik langsung maupun tidak langsung untuk mempertahankan dan/ atau meningkatkan penjualan.”

usaha

antara pihak-pihak yang terikat, sesuai

sistem

yang

memperkenalkan bank tersebut kepada

bank syariah, nasabah akan memperoleh

Adanya

dan

baru, bank melakukan kegiatan promosi.

Dalam menempatkan dananya di

adalah

segala

atau

berdasarkan akad mudharabah.

hasil

tanpa

wadiah

akad

dana

Untuk

simpanan

mudharabah. c. Deposito

dengan

perjanjian terlebih dulu di awal akad.

akad wadiah. b. Tabungan

bonus,

menjamin

terjadinya keadilan sehingga tidak ada pihak yang tereksploitasi atau merasa dirugikan.

803


Biaya

promosi

sangat

penting

berpengaruh

signifikan

dalam meningkatkan volume penjualan,

jumlah DPK.

karena melalui biaya promosi perusahaan

Hipotesis secara parsial:

menempatkan variabel-variabel promosi

H 0:

Bagi hasil dan bonus, biaya promosi,

agar produk perusahaan dapat dikenal

dan

oleh

berpengaruh

masyarakat

dan

menimbulkan

permintaaan (Firdaus, 2011). Inflasi

adalah

inflasi

secara

harga

H a:

tidak

signifikan


umum secara terus menerus dari suatu

dan

perekonomian

berpengaruh

jangka

waktu

inflasi

secara signifikan

tertentu. Ketika terjadi inflasi, maka harga

jumlah DPK.

nominal barang dan jasa mengalami

III. METODE PENELITIAN

peningkatan

Pendekatan Penelitian

sehingga

daya

beli

masyarakat akan mengalami penurunan.

Pendekatan

Apabila

penelitian

nasabah

parsial

terhadap jumlah DPK.

kenaikan

dalam

terhadap

mempunyai

tujuan

yang ini

parsial terhadap

digunakan

adalah

dalam

pendekatan

untuk mempertahankan tingkat likuiditas

kuantitatif. Alat analisis kuantitatif yang

atas

digunakan dalam penelitian ini adalah

pendapatannya

kesejahteraannya, yang

serta

maka

awalnya

target

pendapatan

dialokasikan

regresi berganda data panel. Variabel Dependen

sebagai

simpanan akan digunakan sebagian atau seluruhnya Adanya

untuk hal

keperluan

tersebut

1. Dana Pihak Ketiga

konsumsi.

tentu

Variabel jumlah DPK dalam penelitian

akan

ini

adalah

total

dana

simpanan

berdampak pada sulitnya bank dalam

wadiah, kewajiban kepada bank lain,

menghimpun dana masyarakat.

serta

Berdasarkan rumusan

masalah,

total

dana

latar

belakang,

mudharabah

tujuan

penelitian,

diberikan oleh investor.

simpanan

muthlaqah

yang

landasan teori yang telah dikemukakan

Rumus:

maka

JDPK = DSW + KKBL + DMM................. (3.1)

hipotesis

dalam

penelitian

ini

adalah:

Dimana:

Hipotesis secara simultan:

JDPK = Jumlah Dana Pihak Ketiga

H 0:


DSW = Dana Simpanan Wadiah

dan

KKBL = Kewajiban Kepada Bank Lain

inflasi

berpengaruh

H a:

secara

simultan

tidak

signifikan

DMM = Dana Mudharabah Muthlaqah

terhadap jumlah DPK.

Dalam


digunakan

dan

pertumbuhan

inflasi

secara

simultan

penelitian

persentase.

804

ini,

data

merupakan dalam

yang data satuan


Rumus:

keuangan

Pertumbuhan JDPK Triwulann

penelitian ini, data yang digunakan

=

(୎ୈ୔୏ ୘୰୵ ୪୬ ୬)ି(୎ୈ୔୏ ୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ) (୎ୈ୔୏ ୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ)

triwulan

BUS.

Dalam

merupakan data pertumbuhan dalam

x 100% ..... (3.2)

satuan persentase.

Variabel Independen

Rumus:

1. Bagi Hasil dan Bonus

Pertumbuhan BP Triwulann

Dalam penelitian ini variabel bagi hasil

(୆୔ ୘୰୵ ୪୬ ୬)ି(୆୔ ୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ)

dan bonus adalah besarnya total bagi

=

hasil simpanan mudharabah serta total

Dimana:

bonus

BP

simpanan

wadiah

yang

diberikan oleh BUS kepada nasabah.

(୆୔ ୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ)

x 100% .........(3.5)

= Beban Promosi

3. Inflasi Variabel inflasi dalam penelitian ini

Rumus:

dihitung dengan menggunakan data

BHB = BHTMBB + BHDMBB + BHTMB +

IHK bulanan yang dipublikasikan oleh

BHDMB + BBTW ........................ (3.3)

BPS. Rumus yang digunakan untuk

Dimana:

menghitung inflasi triwulan adalah

BHB

=

Bagi Hasil dan Bonus

Rumus:

BHTMBB

=

Bagi

INFL triwulann

Hasil

Tabungan

Mudharabah Bukan Bank BHDMBB

=

Bagi

Hasil

=

Deposito

=

Bagi

Hasil

Tabungan

Mudharabah Bank BHDMB

=

Bagi

Hasil

=

Beban

Bonus

penelitian

digunakan

ini,

data

merupakan

pertumbuhan

dalam

= IHK Bulan Akhir Triwulan

penelitian

digunakan

yang

ini,

data

merupakan

pertumbuhan

data

dalam

yang data satuan

persentase.

satuan

Rumus: Pertumbuhan INFL Triwulann =

Pertumbuhan BHB Triwulann (୆ୌ ୆ ୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ)

IHK BATn

Dalam

Rumus: (୆ୌ ୆ ୘୰୵ ୪୬ ୬)ି(୆ୌ ୆ ୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ)

= Inflasi

sebelumnya

Titipan

persentase.

=

INFL

IHK BATn-1 = IHK Bulan Akhir Triwulan

Wadiah Dalam

x 100% ..........(3.6)

yang bersangkutan

Deposito

Mudharabah Bank BBTW

(୍ୌ ୏ ୆୅୘ ୬ିଵ)

Dimana:

Mudharabah Bukan Bank BHTMB

(୍ୌ ୏ ୆୅୘ ୬) ି (୍ୌ ୏ ୆୅୘ ୬ିଵ)

(୍୬୤୪ୟୱ୧୘୰୵ ୪୬ ୬)ି(୍୬୤୪ୟୱ୧୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ) (୍୬୤୪ୟୱ୧୘୰୵ ୪୬ ୬ିଵ)

x 100% . (3.7)

Jenis dan Sumber Data

x 100% ....... (3.4)

Data

2. Biaya Promosi

yang

digunakan

dalam

penelitian ini merupakan data sekunder.

Variabel biaya promosi diperoleh

Data

dari akun beban promosi pada laporan

tersebut

diperoleh

dari

laporan

keuangan triwulan BUS periode triwulan I

805


2010-triwulan I 2015 serta data IHK dari

dengan mengkombinasikan data time

website

series dan cross section.

BPS.

Dalam

penelitian

ini,

gabungan data dari variabel DPK, bagi hasil

dan

bonus, biaya

promosi

2. Fixed Effect

dari

Model

ini

didasarkan

beberapa BUS serta inflasi selama 21

perbedaan

triwulan menciptakan data panel.

penelitian namun intersepnya sama antar

Populasi dan Sampel

waktu.

Populasi

dalam

Selain

itu

antara

model

subjek

ini

juga

ini

mengasumsikan bahwa koefisien regresi

adalah semua BUS yang ada di Indonesia.

(slope) adalah tetap untuk antar subjek

Untuk pemilihan sampel, metode yang

penelitian dan antar waktu

digunakan

3. Random Effect

adalah

penelitian

intersep

adanya

metode

sampling

purposive dengan kriteria termasuk BUS

Model ini mengestimasi data panel

yang beroperasi di Indonesia dan mulai

dimana

beroperasi

serta

saling berhubungan antar waktu dan

termasuk BUS yang mempublikasikan atau

antar inidividu dan diasumsikan setiap

menyerahkan

subjek

sebelum

tahun

2010

laporan

keuangan

triwulannya pada Bank Indonesia mulai

kriteria

gangguan

penelitan

memiliki

mungkin

perbedaan

intersep.

periode triwulan I 2010-triwulan I 2015. Berdasarkan

variabel

Untuk

pemilihan

menentukan

teknik

yang

paling tepat dalam mengestimasi regresi

sampel tersebut terdapat enam bank

data

yang digunakan sebagai sampel, yaitu

pengujian

Bank

BRI

adalah uji statistik F (Uji Chow) yang

Bank

digunakan untuk memilih antara metode

Panin

CEM atau FEM. Pengambilan keputusan uji

Syariah, dan Bank Syariah Bukopin. Jumlah

chow didasarkan dari nilai probabilitas,

data yang digunakan sebagai sampel

dimana

jika

p-value

dalam penelitian ini adalah 126 data.

penggunaan

metode

Teknik Analisis

daripada

Regresi Data Panel

adalah uji Hausman yang digunakan

Muamalat

Syariah,

Bank

Syariah

Mega

Indonesia, Syariah

Bank

Mandiri,

Indonesia,

Bank

Menurut Greene (1991:481) dalam

panel,

terdapat

yang

beberapa

dilakukan.

metode

< FEM

Pertama

0,05

maka

lebih

CEM. Yang

baik

kedua

untuk memilih antara metode FEM atau

mengestimasi data panel terdapat tiga

REM.

pendekatan yang biasa dilakukan, yaitu

didasarkan dari nilai probabilitas, dimana

model OLS pooled, model fixed effect

jika p-value < 0,05 maka metode FEM lebih

(FEM), model random effect (REM).

baik dari REM.

1. OLS Pooled atau Common Effect

Pengambilan

keputusan

juga

Metode panel memiliki beberapa

Teknik yang paling sederhana untuk

keunggulan

mengestimasi data panel adalah hanya

yang

mana

keunngulan

tersebut dapat meminimalkan bias yang

806


mungkin ditimbulkan oleh agregasi data

dependen yang dapat dijelaskan oleh

individu. Keunggulan-keunggulan tersebut

variabel independen dalam garis regresi.

memiliki

IV. HASIL DAN PEMBAHASAN

implikasi

pada

tidak

harus

dilakukan pengujian asumsi klasik dalam model

data

panel

(Verbeek

Berdasarkan

tabel

1

dapat

(2000);

diketahui bahwa dengan melakukan uji

Gujarati (2003); Wibisono (2005); Aulia

chow, metode FEM lebih baik daripada

(2004:27) dalam Ajija (2011:52)).

metode CEM karena nilai

Uji Hipotesis

section chi-square yang kurang dari 0,05.

Uji F

Selanjutnya dilakukan Uji Hausman untuk

prob. Cross-

Uji F bertujuan untuk mengetahui

mengetahui apakah model FEM lebih baik

pengaruh semua variabel independen

dari model REM. Dari tabel 2 diketahui

dalam

terhadap

bahwa nilai prob. Cross-section random

variabel dependen. Pengujian dilakukan

juga kurang dari 0,05 sehingga metode

dengan menggunakan significance level

FEM lebih baik daripada metode REM.

satu

model

regresi

0,05 (α=5%). Apabila signifikansi < 0,05, Tabel 1.

maka H0 ditolak atau secara simultan

Hasil Perhitungan Uji Chow

semua variabel independen berpengaruh secara

signifikan

terhadap

Effects Test Statistic d.f. Prob. Cross3.669499 (5,117) 0.0040 section F Crosssection 18.354616 5 0.0025 Chi-square Sumber: Data Diolah, lihat lampiran 9.

variabel

dependen. Uji t Uji t dilakukan untuk membuktikan apakah

variabel

individu

independen

mempengaruhi

secara variabel

Tabel 2.

dependen. Pengujian dilakukan dengan menggunakan

significance

level

Hasil Perhitungan Uji Hausman

0,05

signfikan terhadap variabel dependen.

Test Statistic d.f. Prob. Summary Crosssection 18.027871 3 0.0004 random Sumber: Data Diolah, lihat lampiran 9.

Sebaliknya, bila signifikansi > 0,05 maka H0

Berdasarkan tabel 3, hasil estimasi model

diterima

FEM yang terbentuk adalah:

(α=5%). Apabila signifikansi < 0,05, maka H0 ditolak atau secara parsial variabel independen

atau

berpengaruh

secara

parsial

secara

variabel

independen berpengaruh tidak signifikan

Y

= α + β1X1it + β2X2it + β3X3it + β4D1i +

terhadap variabel dependen.

β5D2i + β6D3i+ β7D4i+ β8D5i + β9D6i +

Koefisien Determinasi

εit .....................................................(4.1)

Koefisien determinasi (R2) digunakan untuk

JDPK = 4,335782 + 0,184787 BHB + 0,005491

mengukur persentase total variasi variabel

BP – 0,001823 INFL – 3,417610 BMI + 0,594333 BRIS – 4,245566 BSMA –

807


7,189728 BSME + 19,23606 BPS –

a. BMI

4,976584 BSB.................................(4.2)

JDPK = 0,918172 + 0,184787 BHB +

Interpretasi dari persamaan 4.2 sebagai

0,005491 BP – 0,001823 INFL .(4.3)

berikut:

b. BRIS

Nilai masing

konstanta

individu

0,918172

untuk

adalah,

(4,335782

-

masing-

BMI

JDPK = 4,930115 + 0,184787 BHB +

sebesar

3,417610),

0,005491 BP – 0,001823 INFL .(4.4)

BRIS

c. BSMA

sebesar 4,930115 (4,335782 + 0,594333), BSMA

sebesar

0,090216

(4,335782

JDPK = 0,090216 + 0,184787 BHB +

-

0,005491 BP – 0,001823 INFL .(4.5)

4,245566), BSME sebesar -2,85395 (4,335782

d. BSME

- 7,189728), BPS sebesar 23,57184 (4,335782 +19,23606),

dan

BSB

sebesar

JDPK = -2,85395 + 0,184787 BHB +

-0,6408

0,005491 BP – 0,001823 INFL .(4.6)

(4,335782 - 4,976584). Sedangkan slope untuk

masing-masing

individu

e. BPS

adalah

JDPK = 23,57184 + 0,184787 BHB +

sama dimana slope bagi hasil dan bonus sebesar

0,184787,

slope

untuk

0,005491 BP – 0,001823 INFL .(4.7)

biaya

f. BSB

promosi sebesar 0,005491, dan slope untuk

JDPK = -0,6408 + 0,184787 BHB +

inflasi sebesar -0,001823.

0,005491 BP – 0,001823 INFL .(4.8)

Sehingga, model yang terbentuk dari regresi linier berganda data panel untuk masing-masing individu adalah: Tabel 3. Output EViews 8 Estimasi Data Panel dengan metode FEM Variable C BHB? BP? INFL? Fixed Effects (Cross) _BMI—C _BRIS—C _BSMA—C _BSME—C _BPS—C _BSB—C

Coefficient

Std. Error

t-Statistic

Prob.

4.335782 0.184787 0.005491 -0.001823

2.297649 0.008355 0.020437 0.002838

1.887051 22.11633 0.268686 -0.642144

0.0616 0.0000 0.7886 0.5220

-3.417610 0.594333 -4.245566 -7.189728 19.23606 -4.976584 Effects Specification

Cross-section fixed (dummy variables) R-squared Adjusted R-squared

0.839906 0.828960

Mean dependent var S.D. dependent var

808

15.22744 54.04019


S.E. of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic)

22.34941 58441.03 -565.5742 76.72778 0.000000

Akaike info criterion Schwarz criterion Hannan-Quinn criter. Durbin-Watson stat

9.120226 9.322817 9.202532 2.033054

Sumber: Data Diolah, lihat lampiran 9 Uji F

sehingga Ha diterima atau BHB secara Berdasarkan

diketahui

bahwa

tabel

4

dapat

signifikansi

parsial

yang

berpengaruh

signifikan

terhadap JDPK.

dihasilkan sebesar 0,000. Nilai signifikansi

b. Pengaruh BP terhadap JDPK

tersebut lebih kecil dari 0,05. Sehingga Ha

Nilai signifikansi dari BP adalah 0,7886.

diterima. Cara lain yang dapat digunakan

Nilai tersebut lebih besar dari 0,05

untuk

sehingga Ha diterima atau BP secara

mengetahui

pengaruh

secara

simultan variabel independen terhadap

parsial

variabel

terhadap JDPK.

dependen

adalah

dengan

membandingkan antara F hitung dengan

berpengaruh

tidak

signifikan

c. Pengaruh INFL terhadap JDPK

F kritis. F kritis dalam penelitian ini adalah

Nilai signifikansi dari INFL adalah 0,5220.

2,68 dan F hitungnya 76,72778. F hitung

Nilai tersebut lebih besar dari 0,05

lebih besar dari F kritis sehingga Ha

sehingga Ha diterima atau INFL secara

diterima, maka variabel BHB, BP, dan INFL

parsial

secara simultan berpengaruh signifikan

terhadap JDPK.

terhadap JDPK pada BUS triwulan I 2010-

signifikan

Output Eviews 8 Hasil Uji t

Dapat disimpulkan bahwa variabel BHB,

Variable t-Statistic Prob. BHB 22.11633 0.0000 BP 0.268686 0.7886 INFL -0.642144 0.5220 Sumber: Data Diolah, lihat lampiran 9.

BP, dan INFL secara simultan berpengaruh terhadap

JDPK

pada

BUS

triwulan I 2010-triwulan I 2015. Tabel 4.

Koefisien Determinasi

Output EViews 8 Hasil Uji F

Berdasarkan tabel 6 diperoleh nilai

F-statistic 76.72778 Prob(F-statistic) 0.000000 Sumber: Data Diolah, lihat lampiran 9.

koefisien determinasi (R2) sebesar 0,839906 atau

83,9906%.

Angka

tersebut

menunjukkan bahwa variabel jumlah DPK

Uji t Berdasarkan

pengujian

pada

tabel

BUS triwulan I 2010-triwulan I 2015 dapat

5

dijelaskan oleh variabel bagi hasil dan

maka dapat disimpulkan sebagai berikut:

bonus, biaya promosi, dan inflasi sebesar

a. Pengaruh BHB terhadap JDPK

83,9906%.

Nilai signifikansi dari BHB adalah 0,000. Nilai

tidak

Tabel 5.

triwulan I 2015

signifikan

berpengaruh

tersebut

lebih

kecil

dari

Sedangkan

sisanya

yaitu

16,0094% dipengaruhi oleh variabel lain

0,05

yang tidak termasuk dalam penelitian ini.

809


Tabel 6.

syariah merupakan salah satu usaha yang

Output Eviews 8 Hasil Koefisien Determinasi

dilakukan

oleh

bank

menghimpun

R-Squared Adjusted R-Squared 0.839906 0.828960 Sumber: Data Diolah, lihat lampiran 9.

dana

syariah

dalam

pihak

ketiga.

Sedangkan inflasi merupakan dampak dari

perbuatan

yang

dilakukan

Pembahasan

manusia

Pengaruh Bagi Hasil dan Bonus, Biaya

mempengaruhi kemampuan bank syariah

Promosi, dan Inflasi Terhadap Jumlah DPK

dalam menghimpun dana pihak ketiga.

Hasil

pengujian

menunjukkan

bahwa

hasil

        

simultan berpengaruh signifikan terhadap



jumlah DPK. umum,

           

dalam

menempatkan dananya di bank syariah

39. Wa ʾal-laysa lilʾ-insāni ʾillā mā saʿā, 40. Wa ʾanna saʿyahū sawfa yurā, 41. ṡumma yujzāhul-jazāʾal-ʾawfā, 42. Wa ʾanna ʾilā rabbikal-muntahā

nasabah tentu memilih bank yang dapat memberikan

keuntungan

kemudahan.

Setiap

dan

nasabah

akan

Artinya: “39. Dan bahwa manusia hanya memperoleh apa yang telah diusahakannya, 40. Dan sesungguhnya usahanya itu kelak akan diperlihat (kepadanya), 41. Kemudian akan diberi balasan kepadanya dengan balasan yang paling sempurna, 42. dan sesungguhnya kepada Tuhan-mulah kesudahannya (segala sesuatu)” (Q.S 53:39-42. Departemen Agama RI, 2012:527).

memperhatikan dan mempertimbangkan faktor-faktor tertentu untuk memutuskan menabung Wulandari

(Maski, (2014)

2010).

dalam

Menurut

menghimpun

dana tersebut, terdapat faktor-faktor yang dianggap

mempengaruhi

DPK,

akhirnya

dalam surat An-Najm ayat 39-42:

dan

bonus, biaya promosi, dan inflasi secara

Secara

pada

Hal ini sesuai dengan firman Allah SWT

hipotesis

bagi

yang

telah

yaitu

faktor internal dan faktor eksternal. Faktor internal merupakan faktor yang berasal dari internal bank itu sendiri, sedangkan

Pengaruh Bagi Hasil dan Bonus Terhadap

faktor eksternal merupakan faktor yang

Jumlah DPK

berasal dari eksternal bank. Faktor internal

Hasil

pengujian

hipotesis

tersebut diantaranya adalah bagi hasil

menunjukkan bahwa bagi hasil dan bonus

dan bonus yang diterima nasabah serta

secara

biaya promosi yang dikeluarkan bank

terhadap jumlah DPK yang dihimpun oleh

syariah. Sedangkan untuk faktor eksternal

BUS.

serta

signifikan

dari kontrak investasi (Karim, 2013:203),

Pemberian bagi hasil dan bonus nasabah

berpengaruh

Bagi hasil merupakan bentuk return

salah satunya yaitu inflasi. kepada

parsial

begitu

pengeluaran

juga

dengan

bonus.

Bonus

merupakan insentif yang diberikan bank

biaya promosi yang dilakukan oleh bank

810


Yā ʼayyuhāl-lażīna’āmanū lā takhūnūl-Lāha war-rasūla watakhūnū ’amānātikum wa ’antum taʿlamūn

syariah namun tidak disyaratkan di akad (Karim, 2013:352). Bank syariah diharapkan mampu memberikan return kepada DPK

Artinya: “Wahai orang-orang yang beriman! Janganlah kamu mengkhianati Allah SWT dan Rasul dan (juga) janganlah kamu mengkhianati amanat yang dipercayakan kepadamu, sedang kamu mengetahui” (Q.S 8:27. Departemen Agama RI, 2012:180).

minimal sama dengan, atau bahkan lebih besar, daripada suku bunga yang berlaku di bank konvensional (Karim, 2013:279). Bagi investor tujuan utama investasi adalah untuk mendapatkan keuntungan, sehingga dalam menempatkan dana di bank

syariah

nasabah

Pengaruh Biaya Promosi Terhadap Jumlah

cenderung

DPK

memperhatikan keuntungan yang akan

Hasil pengujian hipotesis menunjukkan

diperolehnya. Sesuai dengan penelitian

bahwa

yang dilakukan oleh Haron dan Norafifah

Menurut

bank syariah. Sehingga dapat disimpulkan

Norafifah

(2000)

yang dikeluarkan bank untuk melakukan promosi disebut sebagai biaya promosi.

motivasi

Semakin

nasabah dalam menempatkan dananya

ketiga

Return yang diberikan oleh BUS

diberikan karena

oleh BUS

nasabah telah

amanat kepada

dipercaya

dapat

yang

(Arif,

2010).

Sehingga

dapat

hubungan positif terhadap jumlah DPK.

yang

Biaya promosi yang dikeluarkan

BUS

oleh BUS berpengaruh tidak signifikan

untuk

terhadap

mengolah dana nasabah dengan baik sehingga

promosi

disimpulkan bahwa biaya promosi memiliki

kepada nasabah, khususnya bagi hasil, dari

biaya

akan semakin meningkatkan dana pihak

untuk mendapatkan keuntungan.

hasil

tinggi

dialokasikan oleh bank syariah, maka

di bank syariah masih didorong oleh motif

merupakan

adanya

agar menabung di bank syariah. Biaya

signifikan terhadap jumlah DPK. Menurut dan

(2010)

untuk meningkatkan minat masyarakat

yang

diberikan oleh BUS memiliki pengaruh Haron

Maski

tentang bank syariah sangat diperlukan

hubungan positif terhadap jumlah DPK. bonus

parsial

informasi atau pengetahuan yang lebih

bahwa bagi hasil dan bonus memiliki

dan

secara

jumlah DPK yang dihimpun oleh BUS.

berhubungan positif terhadap jumlah DPK

hasil

promosi

berpengaruh tidak signifikan terhadap

(2000), return yang diberikan pada DPK

Bagi

biaya

jumlah

DPK.

Hal

ini

dapat

disebabkan karena biaya promosi yang

menghasilkan

digunakan

keuntungan. Hal ini sesuai dengan firman

dalam

penelitian

ini

merupakan biaya promosi total sehingga

Allah SWT dalam surat Al-Anfaal ayat 27:

tidak menunjukkan biaya promosi yang

       

hanya dikeluarkan untuk menghimpun

   

DPK. Menurut Fajri (2013) pengaruh yang tidak signifikan ini disebabkan karena

811


Pengaruh Inflasi Terhadap Jumlah DPK

promosi yang dilakukan oleh BUS tidak memiliki

intensitas

yang

tinggi

atau

Hasil

pengujian

hipotesis

promosi yang tidak tepat sasaran. Hal ini

menunjukkan bahwa inflasi secara parsial

dapat diketahui dari penelitian AC Nielsen

memiliki

pada 2002 bahwa anggaran promosi iklan

berpengaruh tidak signifikan terhadap

di

jumlah DPK.

televisi

didominasi

hubungan

negatif

dan

oleh

bank

Wiyanti

(2012),

Ketika terjadi inflasi, maka harga

diungkapkan pula oleh U. Saefudin Noer,

nominal barang dan jasa mengalami

Head of Syariah Banking PT. Bank CIMB

peningkatan

Niaga Tbk, bahwa anggaran promosi

masyarakat akan mengalami penurunan.

lembaga keuangan syariah relatif kecil jika

Apabila nasabah memiliki tujuan untuk

dibandingkan dengan promosi bank-bank

mempertahankan

konvensional yang besar.

maka

konvensional.

Menurut

Menurut

Kartajaya

dan

sehingga

tingkat

pendapatan

dialokasikan

sebagai sebagian

presentasi bisnis dengan orang lain harus

untuk keperluan konsumsi.

atau

Inflasi

seluruhnya

di

saja

akan

Indonesia

yang mudah dimengerti sehingga orang

ternyata

tersebut mudah memahami pesan bisnis

fenomena jangka pendek, tetapi juga

yang disampaikan. Hal ini sesuai dengan

merupakan fenomena jangka panjang

firman Allah SWT dalam surat Ibrahim ayat

(Atmadja, 1999). Hal ini berarti inflasi yang

4:

terjadi pada suatu periode tidak langsung          

bukan

awalnya

simpanan

digunakan

Masalah

beli

konsumsinya,

yang

Muhammad (2006:135), dalam melakukan dilakukan dengan menggunakan bahasa

daya

merupakan

mempengaruhi jumlah DPK BUS pada periode

         

itu

juga,

namun

bisa

jadi

mempengaruhi jumlah DPK BUS pada

 

periode-periode selanjutnya. Selain itu antara inflasi dengan

Wa mā ’arsalnā mir-rasūlin ’illā bilisāni qaumihī liyubayyina lahum fayuḍillulLāhu may-yasyā’u wa yahdī mayyasyā’u wa huwal-‘azīzul-hakīm

jumlah DPK BUS terdapat kemungkinan

Artinya: “Dan kami tidak mengutus seorang rasul pun, melainkan dengan bahasa kaumnya, agar dia dapat memberi penjelasan kepada mereka. Maka Allah SWT menyesatkan siapa yang Dia kehendaki, dan memberi petunjuk kepada siapa yang Dia kehendaki. Dia Yang Maha perkasa, Maha bijaksana” (Q.S 14:4. Departemen Agama RI, 2012:255).

akan mengeluakan kebijakan moneter

hubungan positif. Hal ini dapat terjadi karena ketika terjadi inflasi, pemerintah dengan

meningkatkan

suku

bunga

simpanan bank konvensional yang akan diikuti dengan peningkatan pemberian return (bagi hasil dan bonus) oleh bank syariah untuk nasabah agar DPK yang dihimpun BUS juga semakin meningkat.

812


Terkait

dengan

inflasi,

menurut

JDPK = -0,6408 + 0,184787 BHB +

Huda (2008:176) studi tentang inflasi di

0,005491 BP – 0,001823 INFL

Indonesia telah banyak dilakukan, salah satunya

yaitu

oleh

Sadono

2. Variabel bagi hasil dan bonus, biaya

Sukirno.

promosi, dan inflasi secara simultan

Menurut Sadono Sukirno penyebab inflasi

berpengaruh

di

jumlah DPK BUS pada periode triwulan I

Indonesia

kenaikan

adalah

harga-harga

karena

adanya

barang

yang

berlebihan

tanpa

5%.

oleh

3. Variabel bagi hasil dan bonus secara

pertambahan produksi dan penawaran

parsial memiliki hubungan positif dan

barang, serta terjadinya kekacauan politik

pengaruh

dan

promosi

ekonomi

diikuti

terhadap

2010-triwulan I 2015 pada signifikansi α

diimpor, penambahan penawaran uang yang

signifikan

sebagai

akibat

secara

signifikan,

secara

parsial

biaya memiliki

pemerintahan yang kurang bertanggung

hubungan positif dan pengaruh tidak

jawab.

signifikan, dan inflasi secara parsial

V. Simpulan

memiliki

Berdasarkan

hasil

analisis

dan

hubungan

pengaruh

tidak

negatif

signifikan

dan

terhadap

pembahasan yang telah dilakukan maka

jumlah DPK BUS pada periode triwulan I

dapat diambil kesimpulan sebagai berikut:

2010-triwulan I 2015 pada signifikansi α

1. Persamaan

5%.

regresi

berganda

yang

terbentuk untuk masing-masing individu

4. Nilai koefisien determinasi (R2) sebesar

adalah

83,9906%,

Bank Muamalat Indonesia

dana pihak ketiga bank umum syariah

JDPK = 0,918172 + 0,184787 BHB +

triwulan I

0,005491 BP – 0,001823 INFL

sehingga

variabel

jumlah

2010-triwulan I 2015 dapat

dijelaskan oleh variabel bagi hasil dan

BRI Syariah

bonus,

JDPK = 4,930115 + 0,184787 BHB +

sebesar 83,9906%. Sedangkan sisanya

0,005491 BP – 0,001823 INFL

biaya

promosi,

dan

inflasi

yaitu 16,0094% dijelaskan oleh variabel

Bank Syariah Mandiri

lain

yang

JDPK = 0,090216 + 0,184787 BHB +

penelitian ini.

tidak

termasuk

dalam

0,005491 BP – 0,001823 INFL Bank Syariah Mega

Daftar Pustaka

JDPK = -2,85395 + 0,184787 BHB +

Ajija, Shochrul R., Dyah W. Sari, Rahmat H.

0,005491 BP – 0,001823 INFL

Setianto, Martha R. Primanti. 2011. Cara

Bank Panin Syariah

Cerdas

JDPK = 23,57184 + 0,184787 BHB +

Salemba Empat.

0,005491 BP – 0,001823 INFL

Menguasai

Eviews.

Jakarta:

Arif, M. Nur Rianto Al. 2010. Efektifitas Biaya

Bank Syariah Bukopin

Promosi dan Biaya Diklat Terhadap

813


Penghimpunan Dana Pihak Ketiga di

Palembang).

Bank Syariah. Jurnal Ekonomi dan Bisnis.

Informasi Akuntansi, Vol. 1(2). (Mei).

Vol. 15(3). (Desember). Arifin,

Zainul.

Manajemen

Dasar-Dasar

Syariah.

Analysis.

Jakarta:

New

York:

Macmillan

Haron, Sudin dan Norafifah Ahmad. 2000. di

The Effects of Conventional Interest

Indonesia: Sumber-Sumber Penyebab

Rates and Rate of Profit on Funds

dan Pengendaliannya. Jurnal Akuntansi

Deposited With Islamic Banking System

dan Keuangan, Vol. 1 (1). (Mei), pp: 54-

in Malaysia. International Journal of

67.

Islamic Financial Services, Vol 1( 4).

Bank

Adwin

dan

Publishing Company.

Pustaka Alvabet. Atmadja,

Ekonomi

Greene, William H. 1991. Econometric

2005. Bank

Jurnal

Indonesia.

Syariah–Periode

S.

1999.

Inflasi

Statistik

Perbankan

Huda, Nurul, Handi Rizsa Idris, Mustafa

(Online),

Edwin Nasution, Ranti Wiliasih. 2008.

2005-2015,

(http://www.bi.go.id/id/statistik/perban

Ekonomi

Makro

kan/syariah/Default.aspx,

Teoritis.

Edisi

diakses

2

September 2015).

Islam

Pendekatan

Pertama.

Jakarta:

Kencana Prenada Medis Group.

------------------------.

Undang-Undang

Jaringan

Dokumentasi

dan

Republik Indonesia Nomor 7 tahun 1992

Hukum

Tentang

Perbankan

Peraturan Menteri Keuangan Nomor

Diubah

dengan

Sebagaimana Undang-Undang

Kementerian

Informasi

Keuangan

02/PMK.03/2010,

RI.

(Online),

Nomor 10 Tahun 1998, (Online), (http:

(http://www.sjdih.depkeu.go.id/fulltext/

http://www.bi.go.id/id/tentang-bi/uu-

2010/02~PMK.03~2010Per.HTM,

bi/Contents/Default.aspx,

pada 11 Desember 2015. Pukul 09.56).

diakses

10

September 2015).

Karim, Adiwarman.

Departemen Agama RI. 2012. Al-Qur’an

Analisis

Transliterasi Per Kata dan Terjemah Per

Kelima.

Kata. Bekasi: Cipta Bagus Segara.

Persada.

Fajri, Detha Alfrian dkk. 2013. Pengaruh Bauran

Pemasaran

Jasa

Keputusan Menabung Nasabah

Bank

dan

Jakarta:

2013. Bank Islam Keuangan. PT

Edisi

Rajagrafindo

Kartajaya, Hermawan dan Muhammad

Terhadap

Syakir Sula. 2006. Syariah Marketing.

(Survei Pada

Muamalat

Fiqih

diakses

Bandung: PT Mizan Pustaka.

Cabang

Maski, Ghozali. 2010. Analisis Keputusan

Malang). Jurnal Administrasi Bisnis, Vol.

Nasabah

Menabung:

Pendekatan

6(2). (Desember).

Komponen dan Model Logistik Studi

Firdaus, Yusnizal. 2011. Peranan Biaya

pada Bank Syariah di Malang. Journal

Promosi dalam Meningkatkan Volume

of Indonesian Applied Economics, Vol.

Penjualan (Studi Kasus pada Salah Satu

4 (1), pp: 43-57.

Perusahaan

Pembiayaan

di

814


Natalia, Evi, Moch. Dzulkirom A.R., Sri Mangesti

Rahayu.

2014.

(http://www.merdeka.com/uang/invest

Pengaruh

asi-bank-syariah-kurang-promosi.html,

Tingkat Bagi Hasil Deposito Bank Syariah

diakses 31 Maret 2016).

dan Suku Bunga Deposito Bank Umum Terhadap Jumlah Simpanan Deposito Mudharabah (Studi pada PT. Bank Syariah Jurnal

Mandiri

Periode

Administrasi

Bisnis,

2009-2012). Vol.

9(1).

(April). Pujiyono, Arif. 2004. Posisi dan Prospek Bank

Syariah

dalam

Perbankan.

Dunia

Jurnal

Usaha

Dinamika

Pembangunan, Vol. 1(1). (Juli), pp: 4558. Setiawan, Sakina Rakhma Diah. 2014. OJK: Bank

Syariah

Hadapi

Ketatnya

Perebutan Dana Nasabah, (Online), (http://bisniskeuangan.kompas.com/re ad/2014/04/15/1246420/OJK.Bank.Syari ah.Hadapi.Ketatnya.Perebutan.Dana.N asabah?utm_source=bisniskeuangan& utm_medium=bpkompas&utm_campaign=related&, diakses 17 September 2015). Wulandari, Septa. 2014. Analisis Faktor Internal

dan

Mempengaruhi

Eksternal Total

yang

Dana

Pihak

Ketiga (DPK) Bank Umum Syariah di Indonesia (Studi Pada Bank Umum Syariah

Periode

Dipublikasikan. Ekonomi

2011-2013). Malang

dan

Bisnis

Skripsi Fakultas

Universitas

Brawijaya. Wiroso. 2011. Akuntansi Transaksi Syariah. Jakarta: Ikatan Akuntan Indonesia. Wiyanti, Sri. 2012. Investasi Bank Syariah Kurang

Promosi,

(Online),

815

ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI JUMLAH DANA PIHAK KETIGA PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA (PERIODE TRIWULAN I 2010-TRIWULAN I 2015) 1)

Recommend Documents