A vállalkozás bemutatása I.
Általános Rész:
A Társaság neve: Europa Cantat Pécs 2015 Nonprofit Kft Székhelye: Pécs, Széchenyi tér 1 7621 Alapító okirat kelte: 2013. 07.01 Adószám: 24661537-2-02 A Társaság által gyakorolt fő tevékenységek: Előadóművészeti kiegészítő tevékenység Cég képviselője: Móczár Gábor
2089 Telki Gyöngyvirág u 50 B
Cégjegyzés módja: Önállóan
Tulajdonosi szerkezet: Pécs Megye Jogú Város Önkormányzat Magyar Kórusok, Zenekarok és Népzenei Együttesek Szövetsége European Choral Association- Europa Cantat
52% 24% 24%
Mérlegkészítés időpontja: 2014. március 20
A számvitelpolitika fő vonásai A társaság könyvvezetése a kettős könyvvitel rendszerében valósul meg. A cég egyszerűsített éves beszámolót készít, tekintettel, arra, hogy a Számvitlei törvény 7§-ában foglalt feltételeknek megfelel. A mérleg és eredménykimutatás a kötelezeő tagoláson túl nem részletezett. Az üzemi üzleti tevékenyéség eredményét összköltség erjárással állapítjuk meg. A mérleg, eredménykimutatás valamint a kiegészítő melléklet egymással összhangban van. Alkalmazott értékelési eljárások: -Immateriális
javak
és
tárgyi
eszközök
beszerzési
illetve
előállítási
költségen
értékcsökkentve szerepelnek a mérlegben. A tárgyi eszközök csoportosításánál fő szempont volt, hogy az eszközök milyen szerepet töltenek be a társaság működésében. Az amortizációs politika szerint az értékcsökkenést a bruttó érték alapján lineáris kulcsokkal számítjuk ki. Az 100EFt egyedi beszerzési érték alatti tárgyi eszközök
beszerzési költségét a társaság használatba vételkor egy összegben értékcsökkenési leírásként elszámolta. A vásárolt készletekről év közben mennyiségi és értékbeli nyilvántartást nem vezetünk, december 31-i fordulónappal tényleges leltárfelvétel alapján az utolsó beszerzési értéken értékelve vesszük állományba. Az alapítás átszervezés költségeit a vállalkozás nem aktiválja. A pénzeszközök között az elszámolási betétszámla záró összege, záró állománya a bankkivonattal egyező, a pénztár pénzkészlete a pénztárjelentéssel egyező. A rövid lejáratú kötelezettségek értékelése könyv szerinti értéken történik. A szokásos mértéket meghaladónak számszerűsítve az 100eFt-ot meghaladó bírságokat, késedelmi kamatokat, kötbéreket, az 100eFt-ot meghaladó káreseményekkel kapcsolatos bevételeket és ráfordításokat tekintjük. Rendkívüli tételek elkülönítésének kritériuma a rendszeres tevékenységgel való szoros kapcsolat hiánya szokatlan és eseti jellegű előfordulása volt. Jelentős összegű hibának az előző évek mérleg főösszegét 1%-kal módosító változásokat tekintjük. Lényeges hatásúnak tekintjük a saját tőke 20%-os változását előidéző változásokat, valamint amelyek a saját tőke összegét a jegyzett tőke alá viszik. Értékvesztés képzése a vevők, adósok egyedi minősítése alapján történik, a tartozás összes körülményeinek figyelembe vételével. Kivételt képeznek a fizetési határidőt egy évvel meghaladó, vevőnként, adósonkénti együttesen 15eFt alatti kisösszegű követelések, melyekre csoportosan is képezhető értékvesztés.
II.
Specifikus Rész:
A vagyoni pénzügyi helyzet és jövedelmezőség alakulása a.) Tárgyi eszközök aránya: 2013. évben: Tárgyi eszközök/ Összes eszköz : 614/11825=5,19% 2014. évben: Tárgyi eszközök/ Összes eszköz : 725/50823=1,43%
b.) Forgóeszközök aránya: 2013. évben: Forgóeszközök értéke/ Összes eszköz értéke: 11211/11825=94,81% 2014. évben: Forgóeszközök értéke/ Összes eszköz értéke: 50098/50823=98,57% c.) Tőke ellátottság: 2013 évben: Saját tőke/Összes forrás: 1292/11825=10,93% 2014 évben: Saját tőke/Összes forrás: 1320/50823=2,59% d.) Források aránya: 2013. évben: Kötelezettségek/ Összes forrás : 10082/11825=85,26% 2014. évben: Kötelezettségek/ Összes forrás : 12503/50823=24,60% e.) Árbevétel arányos jövedelmezőség: 2013. évben Összes árbevétel/Adózás előtti eredmény: 4589/792=579,42% 2014. évben Összes árbevétel/Adózás előtti eredmény: 10422/27=386,00% f.) Eszközarányos jövedelmezőség: 2013.évben Adózás előtti eredmény/Összes eszköz érték: 792/1292=61,30% 2014.évben Adózás előtti eredmény/Összes eszköz érték: 27/50823=0,05% g.) Adózás előtti eredmény saját tőke aránya: 2013. évben Adózás előtti eredmény/ Saját tőke: 792/1292=61,30% 2014. évben Adózás előtti eredmény/ Saját tőke: 27/1320=2,05%
h.) Eladósodottsági mutató: 2013. évben: Kötelezettségek /Saját tőke=10082/1292=7,80% 2014. évben: Kötelezettségek /Saját tőke=12503/1320=947,19% i.) Likviditási mutató: 2013. évben: Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek= 11211/10082=111,19% 2014. évben: Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek= 50098/12503=400,69%
A vállalkozás tárgyévi ellenzőrései: A vállalkozásnak a tárgyévben Áfa ellenőrzése volt. A Hatóság megállapítást nem tett.
Könyvvizsgáló adótanácsadó személye: TVT-Audit Kft 7624 Pécs, Bartók B u 2.
Könyvviteli szolgáltatást végzők: A vállalkozás könyvviteli szolgáltatását Tóth Eszter végzi, PM regisztrációs száma: 110119
A mérleghez kapcsolódó kiegészítések
Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének, valamint értékcsökkenési leírásának alakulása:
Brutt
Megnevezés
Értékcsö kk
ó Nyitó
Növeked
Csökk
ő
enő
Záró
Nyit
Növeked Csökke ő
nő
Zár
Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Termelőgép Egyéb berendezések Irodai berendezés
657
553
1210
43
307
Az elszámolt értékcsökkenési leírás összege 2014 évben: -terv szerinti leírás összege:
307eFt
-terven felüli leírás összege:
0eFt
-kis értékű tárgyi eszköz écse:
0eFt
A vállalkozás követelései: Megnevezés
Összeg
Fizetett óvadék
120eFt
Szja
131eFt
EKHO
50eFt
Szakképzési hozzájárulás
215eFt
Szociális hozzájárulás
179eFt
Nyugdíjjárulék
127eFt
Egészségbizt. járulék
41eFt
Összesen:
863eFt
350
A vállalkozás kötelezettségei:
III.
Megnevezés
Összeg
Szállítók
522eFt
Szja kifizetői
239eFt
Egészségügyi hozzájárulás
546eFt
Késedelmi pótlék
8eFt
Áfa
11188eFt
Összesen:
12503eFt
Tájékoztató Rész: Létszámadatok:
Megnevezés
2013
2014
Változás
Létszám főállású
3 fő
6 fő
növekedés
Bérkifizetés
900eFt
11051eFt
növekedés
3090e Ft
6427e Ft
növekedés
Személyi jellegű kifizetés
Bér és személyi jellegű kimutatás 2014 évre
Név
Lakcím
munkakör
B. jövedelem
hónap
Dr. Révész Mária
7624 Pécs Szigeti út 28
FB tag
240.000
12
Haffner Tamás
7632 Pécs Maléter Pál u. 8
FB tag
240.000
12
Kovács-Bíró Ágnes
1137 Budapest Szent István park 14
FB tag
300.000
12
Móczár Gábor
2093 Telki Gyöngyvirág utca 50
3.000.000
12
Buzási Zoltán
7634 Pécs Magyarürögi út 8
Gazd. vez
700.000
2
Laknerné Brückler Andrea
7635 Pécs Abaligeti út 35
megbízott
Balogh Réka
7636 Pécs Laufer dűlő 10
megbízott
200.000
1
Faragó Emanuela
7815 Harkány Rákóczi u.9
megbízott
296.667
3
Faragó Emanuela
7815 Harkány Rákóczi u.9
munkavisz
1.050.000
7
Balogh Réka
7636 Pécs Laufer dűlő 10
munkavisz
3.330.000
9
Makai Dániel
2612 Kosd Bányai út 7
munkavisz
354.546
3,5
Hír Ágnes
7622 Pécs Liszt Ferenc u.18
munkavisz
902.796
6,7
Endeli Katalin
7150 Bonyhád Benczúr Gyula u.77
megbízott
450.000
3
Endeli Katalin
7150 Bonyhád Benczúr Gyula u.77
munkavisz
1.799.999
8
Faragó Anett
7634 Pécs Makra tető dűlő 2
munkavisz
1.532.175
8
Szemkeő-Martin Orsolya
8223 Balatonalmádi Árnyas u.40
munkavisz
463.636
3
Váradiné Hauser Dóra
7632 Pécs Lívia u.5
munkavisz
1.550.001
12
ügyvezető
1.000.000
Részesedés más vállalkozásban: A vállalkozásnak nincs részesedése más vállalkozásban. Időbeli
Összeg
Passzív időbeli
elhatárolások: Aktív
elhatárolás
Időbeli elhatározás
37000eFt
Összeg0
Összesen: Kiegészítések: Tárgyévi Opciós ügyletek értéke Tárgyévi céltartalék képzése értéke K+F értéke Veszélyes hulladék értéke Eszközök értékvesztésének értéke Környezetvédelmi termékdíjak értéke
nem volt nem volt nem volt nem volt nem volt nem volt
10
A vállalkozás 5 évnél hosszabb és zálogjoggal terhelt kötelezettségei: A vállalkozásnak ilyen kötelezettségei nem voltak.
Lekötött tartalékok: A vállalkozás a következő lekötött tartalékokkal rendelkezik. Rendkívüli tételek: Összeg Rendkívüli Rendkívüli bevétel ráfordítás Összesen Összesen
Összeg
Az eredménykimutatás kiegészítése Adózás előtti eredmény:
27eFt
Adóalap növelő tételek: Écs
307eFt
Adóalap csökkentő tételek: Écs
307eFt
Adózás előtti eredmény:
27eFt
Társasági adó alapja:
27eFt
Fizetendő társasági adó
0eFt
Bevételek alakulása A vállalkozásnak árbevétele ezen időszak alatt művészeti kiegészítő tevékenységből származott.
Pécs, 2015. április 3.
ügyvezető
