A TEMPO ORSZÁGOS ÖNKÉNTES KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

Tempo Egészségpénztár

Kiegészítő melléklet

A TEMPO ORSZÁGOS ÖNKÉNTES KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

2010. ÉVI ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Budapest, 2011.04.20 Pintérné Zlota Anikó Igazgatótanács elnöke

1/29



I. BEVEZETŐ RÉSZ 1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK A TEMPO Egészségpénztár (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve területi elven működő, nyitott kiegészítő Egészségpénztár. Tagja lehet bárki önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. §-ban foglaltaknak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egészség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező feladatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat.

Elnevezése: TEMPO Országos Önkéntes Kiegészítő Egészségpénztár Rövidített neve: TEMPO Egészségpénztár Az alapítás időpontja:

1996

A bírósági nyilvántartásba vétele: A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 1997. január 23-án kelt, 11.Pk. 61.413/1996/3. számú végzésével, 159-es sorszám alatt Típusa: Az Öpt. hatálya alá tartozó nyílt kiegészítő egészségpénztár. Székhelye: 1025 Budapest, Nagybányai út 92. A Pénztár nyilvántartási száma: 18229343 A Pénztár adószáma: 18229343-2-43 A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma: Sopron Bank zRt. 17600066-00347578-00200004 Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban: a) a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött szerződés alapján; b) az otthoni gondozás támogatása; c) a gyógyterápiás kezelések támogatása; d) fürdőszolgáltatás támogatása; e) látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása; f)

a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos) életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása; támogatása;

g) h) i)

a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása; a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása; az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott

2/29



- gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása; - kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelenség esetén;

j) k)

- hátramaradottak segélyezése halál esetén; - az egészségügyi szolgáltatás igénybevétele során külön jogszabály alapján fizetendő vizitdíjhoz, illetve kórházi napidíjhoz való hozzájárulás; a gyógyüdülés, valamint az egészségügyi üdülés támogatása; sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások támogatása.

2.) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások: a) természetgyógyászati szolgáltatások támogatása; b) rekreációs üdülés támogatása; c) a sporteszközök vásárlásának támogatása; d) az életmód javítását elősegítő kúrák támogatása; e) gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyászati Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalombahozatali engedéllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása. 3.) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése. 2.) ÁLTALÁNOS ADATOK A Pénztár könyvvezetésének módja: Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel A beszámolási időszak: 2010.01.01 - 2010.12.31 Kiegészítő vállalkozási tevékenység: A Pénztár 2001. december 6.-án kapta meg a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének PSZÁF/IV/199/2001. számú határozatát, melyben engedélyezi a kiegészítő vállalkozói tevékenység végzését. Ennek keretében a Pénztár a következő szolgáltatásokat nyújthatta: A kiegészítő vállalkozási tevékenység végzését a Pénztár 2010.07.01. megszüntette, erről a Pénztár Igazgatótanácsa a küldötteket 2010.06.08-án tartott küldöttközgyűlésen tájékoztatta TEÁOR: 74.40 Hirdetés; a Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgáltatókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet. TEÁOR: 74.87 Máshova nem sorolt, egyéb gazdasági szolgáltatás, melynek keretében a Pénztár egészségpénztárakkal kapcsolatos rendezvényeket, konferenciákat szervezhet. TEÁOR: 74.14 Üzletviteli tanácsadás, amelynek keretében a Pénztár internetes honlapjának üzemeltetését, szociális és egészségügyi juttatásokkal kapcsolatos humánpolitikai, gazdasági és informatikai tanácsadást láthat el.

3/29



A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása 2010.12.31-ig: Befizetések megoszlása: minimális tagdíj (2000 Ft/hó) Évi 24.000 - 240.000 Ft. befizetéséig: Évi 240.000 Ft. feletti részre Támogatás (adomány)

Fedezeti tartalék 1 600,- Ft

Működési tartalék 400,- Ft

Likviditási tartalék 0 Ft

90,00%

9,00%

1,00%

100,00%

0,00%

0,00%

Támogató által meghatározott, de a működési részminimum 3%

A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása: A Pénztár az adminisztrációs és nyilvántartási feladatok ellátását kihelyezte. Az erről szóló vállalkozói szerződés kelte: A vállalkozó: Név:

Cégjegyzékszám: Székhely: Képviseletre jogosult:

2008. október 1.

OPTISOFT Számítástechnikai, Pénztárszolgáltató, Könyvelő és Oktató Nyilvánosan működő Részvénytársaság 01-10-045635 1025 Budapest, Nagybányai út 92. Semerédy Péter

A beszámoló könyvvizsgálatát végzi: Név: Dr. Peszeki László Székhely: 2120. Dunakesz, Kosztolányi u. 6. Kamarai nyilvántartási szám: 001306. Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Dr. Peszeki László A beszámoló összeállítója: Mogyorósi Zsolt - PM nyílvántartási szám: 159839 (2004.03.10.) A beszámoló aláírója: Pintérné Zlota Anikó - igazgatótanács elnöke Jogszabályi háttér: A pénztár tevékenységét és gazdálkodását a beszámolási időszakra nézve az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény, a 252/2000. (XII. 24.) sz. Kormányrendelet, valamint a 268/1997. (XII. 22.) sz. Kormányrendelet szabályozza. 3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottságának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan időszaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról megbízható, valós információt nyújt. A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra.

4/29



A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmazhatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A teljesség elvénél figyelembe kell venni, hogy a pénzforgalmi szemlélet miatt nem alkalmazható a számviteli törvény azon előírása, mely szerint a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között ismertté vált, a beszámolót befolyásoló események hatásai a mérlegben szerepeljenek. A könyvvezetés módja: A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C törvény és a 252/2000. (XII. 24.) Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, a Magyar Köztársaság pénznemében történik. A beszámoló készítés rendje Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgáltatásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló, és a negyedéves jelentés. Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi esetekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie. Amortizációs politika A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első napjától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27.§ (2) bekezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű – 100 EFt egyedi bekerülési érték alatti – tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy összegben, folyó kiadásként számolja el. Az egyes eszköz- és forráscsoportok értékelési eljárásai Az eszközök és források értékelését a Számviteli politika keretében készített Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi a Pénztár. A befektetett eszközök és a tárgyi eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. A pénztár gazdálkodását lényegesen befolyásoló körülmények 252/2000. Kormányrendelet 32.§. (5) A 2009-es évben a Pénztár működését leginkább a kormányzati politika változékonysága befolyásolta. A 2009-es év kezdetén jelentős hatást gyakorolt a 400 eFt-os maximált keret eltörlése. Ezt követően, ezzel ellentétesen hatott a kafetéria-adó bevezetésére tett indítvány, mely 2010. január 1-vel életbe is lépett, a több mint féléves vita a bevezethetőségről és a mértékről visszavetette a Pénztár toborzási tevékenységét.

5/29



II. A MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A 2010.12.31-i mérlegtételek az alábbiak szerint alakulnak: 1.) ESZKÖZÖK A Pénztár mérlegfőösszege 2010.12.31-én: 4 277 746 e Ft Az eszközök összefoglalását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés: ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Szellemi termékek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok Gépek berendezések, járművek Beruházások, felújítások III. Befektetett pénzügyi eszközök Hosszú lejáratú bankbetétek IV. Üzemeltetésre átadott eszk. Forgóeszközök I. Készletek II.Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszáll. és szolg.-ból (vevők) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megt. értékp. IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

Bázis év 4 513 045 2 693 788 7 453 7 453 286 335 243 689 2 505 40 141 2 400 000 2 400 000 0 1 819 257 0 450 020 431 632 4 946 13 442 611 402 376 367 235 035 757 436 396 757 040 399

Tárgyévi Változás -235 299 4 277 746 205 978 -2 487 810 2 737 -4 716 2 737 -4 716 203 241 -83 094 191 659 -52 030 3 041 536 8 541 -31 600 0 -2 400 000 0 -2 400 000 0 0 4 071 768 2 252 511 0 0 532 727 82 707 517 682 86 050 5 839 893 9 206 -4 236 3 345 216 2 733 814 423 437 47 070 2 921 779 2 686 744 193 563 -563 873 187 -209 193 376 -563 664 262 -137

Összes 100,00% 4,82% 0,06% 0,06% 4,75% 4,48% 0,07% 0,20% 0,00% 0,00% 0,00% 95,18% 0,00% 12,45% 12,10% 0,14% 0,22% 78,20% 9,90% 68,30% 4,52% 0,00% 4,52% 0,01%

6/29



1.1.) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A befektetett eszközök mérleg szerinti összege:

205 978 e Ft

Az immateriális javak és tárgyi eszközök értéke:

205 978 e Ft

Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint Bruttó érték adatok ezer Ft-ban Megnevezés Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Immateriális és tárgyi eszközök

Nyitó Növekedés Csökkenés 236 961 711 0 236 961 711 0 284 328 0 0 36 110 1 374 0 0 0 0 65 731 1 374 1 374 0 0 0 386 169 2 085 1 374 626 589 2 085 1 374

Záró 237 672 237 672 284 328 37 484 0 65 731 0 386 880 627 300

A bruttó érték növekedése a következőkből tevődik össze: - szerver licensz beszerzést hajtottunk végre 711 eFt-ot, mely így a szellemi termékek értékét növelte - bútorok és számítástechnikai eszközök beszerzésére fordítottunk 1 374 eFt-ot Értékcsökkenés adatok ezer Ft-ban Megnevezés Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok Gépek, berendezések Járművek Beruházások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök Immateriális és tárgyi eszközök

Nyitó Növekedés Csökkenés 229 508 5 427 0 229 508 5 427 0 40 639 52 030 0 33 605 0 837 0 0 0 25 590 31 600 0 0 0 0 99 834 83 630 837 329 342 89 057 837

Záró 234 935 234 935 92 669 34 064 0 57 190 0 178 523 413 458

Nettó érték adatok ezer Ft-ban Megnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró Szellemi termékek 7 453 711 5 427 2 737 Immateriális javak 7 453 711 5 427 2 737 Ingatlanok 243 689 0 52 030 191 659 Gépek, berendezések 2 505 1 374 838 3 041 Járművek 0 0 0 0 Beruházások 40 141 0 31 600 8 541 Beruházásra adott előlegek 0 0 0 0 Tárgyi eszközök 286 335 1 374 84 468 205 978 Immateriális és tárgyi eszközök 293 788 2 085 89 895 205 978 Lekötött betét 2 400 000 0 2 400 000 0 Befektetett eszközök 2 693 788 0 0 205 978 A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 205 978 eFt, amely az összes eszközállományon belül mintegy 4,85%-ot képvisel. Az Ingatlanok értékcsökenéssel csökkentett értéke 335 720 e Ft, amely az összes eszközállományon belül 7,91 %-ot képvisel. Az állomány az év során csökkenést mutatott, ennek legfontosabb oka, hogy a Pénztár a befeketetéseit átszervezte, az ingatlanokra jelentős mértékű értékvesztést számolt el. 7/29



1.2.) Forgóeszközök A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 4 071 768 eFt, amely az összes eszközérték 95,18%-át teszi ki. Ennek jelentős hányadát, 2 921 779 eFt-ot a forgatási célú értékpapírok alkotják. Az értékpapírok: A Pénztár a 2010. év végére jelentősen átalakította befektetési portfólióját. Ennek keretében likvid eszközeit nagyrészt diszkont kincstárjegyekbe, kisebb részt kötvénybe fekteti. Az alábbi táblázatok mutatják a fedezeti és a működési alap befektetéseinek év végi állományát: Fedezeti alap befektetései 2010.12.31 Diszkont Kincstárjegy Instrumentum D110126 D110601 D110406 D110727 D110921 D110119 D110112 Diszkont Kincstárjegy Összesen: DK2011/01 (2011.04.22) 2015/A (2015.02.12) 2010/E (2013.10.24) Kötvények Összesen: Részvények Instrumentum OPTISOFT International Optisoft NYRT Pannergy Összesen: 32. Értékpapírok 33. Pénztár 34. Bankszámlák Bankszámla Összesen: 1. Ingatlanok Megnevezés Hajmáskér (beruházás) Hajmáskéri telek Kerítés Nagybányai út - telek Nagybányai út - épület Összesen: Befektetett pénztári eszközök

Darab 80 526 19 235 15 655 14 639 16 348 74 241 64 658

Beszerzési ár 797 091 199 184 998 196 152 201 601 140 189 077 155 627 475 739 276 287 644 605 991 2 813 989 826

Nettó érték 797 091 199 184 998 196 152 201 601 140 189 077 155 627 475 739 276 287 644 605 991 2 813 989 826

4 034 3 470 3 281

37 188 922 38 281 873 33 316 225 108 787 020

37 188 922 37 345 424 33 254 477 107 788 823

Beszerzési ár 71 800 000 350 100 000 2 493 492 424 393 492

Nettó érték 71 800 000 350 100 000 1 536 800 423 436 800

3 347 170 338

3 345 215 449

186 730

186 730

193 375 779 193 375 779

193 375 779 193 375 779

Darab 71 800 150 000 1 700

Bekerülési ár Könyv szerinti érték 65 731 135 8 540 941 32 646 240 32 646 240 3 338 143 3 112 819 92 400 000 58 004 981 155 943 501 97 895 019 350 059 019 200 200 000 3 890 791 866

3 738 977 958

8/29



A befektetett portfólió összesített táblázata (252/2000. korm. rendelet 9. melléklete szerint) Megnevezés Összesen: Pénzeszközök Pénztár Bankszámla Lekötött betét Értékpapírok Kötvények Magyar állampapír Állami kezességű ép. Banki értékpapír Részvények Ingatlan

Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap 3 637 267 82 277 19 435 91 851 82 277 19 435 0 187 0 91 851 82 090 19 435 0 0 0 3 345 216 0 0 0 0 0 2 884 590 0 0 37 189 0 0 0 0 0 423 437 0 0 200 200 0 0

Összesen 3 738 978 193 563 187 193 376 0 3 345 216 0 2 884 590 37 189 0 423 437 200 200

A részvények értékelésekor a tőzsdei értékpapíroknál az alapul szolgáló érték a letétkezelő által megjelölt érték. A tőzsdén nem jegyzett értékpapíroknál a társaságok részesedéssel arányos saját tőkéje alapján történt az értékelés. A részvények értékvesztése az alábbiak szerint alakult: Részesedés beszerzési értéke: Részesedés nem realizált értékvesztése Részesedés könyv szerinti értéke:

424 393 eFt 956 eFt 423 437 eFt

Rendkívüli események hatása a befektetési tevékenységre (252/2000. Korm.rendelet 32.§. (5)) Az értékvesztés nem realizált, Pannergy részvényhez kapcsolódik, . A jegybanki alapkamat folyamatos csökkenése a tárgyidőszak során jelentős extraprofitot eredményezett a pénztárnál, tekintettel arra, hogy a 2008-as év végén az akkori magas kamat mellett két évre 2,4 mrd forintot lekötöttünk, mely még 2010. évben is magas kamatot eredményezett A fedezeti alap tartalékának befektetett része 3 715 305 eFt, amely az összes fedezeti alap 97,50%-a. A működési és a likviditási alap kizárólag likvid eszközzel fedezett. A Pénztár befektetéseit a 2010. év során a Buda-Cash Zrt. és az Equilor Befektetési Zrt. kezelte, a Vagyonkezelési szerződésben és a hatályos jogszabályokban előírtak szerint.

A Pénztár pénzeszközeit – sávozással – nagyrészt Diszkont Kincstárjegyekbe fekteti, további jelentős arányt jelent a a fix kamatozású kötvények. Ezek a befektetési formák alacsony kockázat mellett magas, és nagyon stabil hozamot biztosítanak. A 2010. évben megszüntetett 2 400 000 e Ft lekötött betét két pénzintézetnél került elhelyezésre: a Takarékbanknál, és a Magyar Külkereskedelmi Banknál, a felszabaduló tőkéből a pénztár Magyar Állampapírokat vásárolt A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek súlyozott arányában. A 2010. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege: 280 425 eFt, mely összeg tartalmazza az értékpapírok értékesítése és beváltása során realizált hozamokat, valamint a befektetési tevékenység költségeit (vagyonkezelői és letétkezelői díj). A 2006. évtől az Öpt 14. § (3) bekezdésében leírtak alapján, amennyiben a pénztártag nem fizeti meg az általa vállalt minimális tagdíjat, a Pénztár jogosult a tagdíjfizetés elmulasztásának kezdő időpontjától a tag egyéni egészségszámlájának befektetéséből származó hozamát az egységes tagdíjnak a működési és likviditási alapra jutó hányadnak megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni, és azt a működési, illetve likviditási alap javára jóváírni.

9/29



A 2010. évben ez a Pénztárnál összesen 23 714 tagot érintett, összesen 26 919 eFt értékben, melyből 26 439 eFt-ot a működési, 480 eFt-ot pedig a likviditási alap javára írt jóvá a Pénztár. A követelések mérleg szerinti összege 2010.12.31-n 532 727 eFt, amelyből 517 682 eFt a tagdíjkövetelés, 5 839 eFt a vállalkozási tevékenységből származó vevőkövetelés, 9 206 eFt egyéb követelés. A pénzeszközök értéke 193 563 eFt, melyből 187 eFt a házipénztárban található, illetve 193 376 eFt a bankszámlán található, mint szabad pénzeszköz. Ez az egyenleg az év utolsó napjaiban jóváírt munkáltatói befizetéseket tartalmazta, a 2011-es évben befektetésre került. Az aktív pénzügyi elszámolások mérleg szerinti összege 262eFt. A 2010. évben történt téves utalások miatti követelés a pénztári szolgáltatások összes kifizetésének alig több mint 0,25 ezrelékét tették ki.

10/29



2.) FORRÁSOK A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon belüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja. Bázis év Tárgyévi záró (eFt) záró (eFt) FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 4 513 045 4 277 746 Saját tőke 188 353 293 409 0 I. Induló tőke 0 Fedezeti alap induló tőkéje 0 0 Működési alap induló tőkéje 0 0 Likviditási alap induló tőkéje 0 0 II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) 0 0 III. Tőkeváltozások 188 353 293 409 Fedezeti alap tőkeváltozása 228 377 301 798 Működési alap tőkeváltozása -40 455 -8 906 Likviditási alap tőkeváltozása 431 517 Tartalékok 4 213 775 3 912 233 I. Fedezeti alap tartaléka 4 142 441 3 810 520 Egyéni számlák befektetett tartaléka 3 432 311 3 697 230 Egyéni számlák szabad tartaléka 710 130 113 290 Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka 0 0 Szolgáltatási számlák szabad tartaléka 0 0 Közösségi szolgáltatások tartaléka 0 0 II. Működési alap tartaléka 63 876 82 277 Befektetett működési tartalék 0 0 Likvid működési tartalék 63 876 82 277 III. Likviditási alap tartaléka 7 458 19 435 Befektetett likviditási tartalék 0 0 Szabad likviditási tartalék 7 458 19 435 Kötelezettségek 110 917 72 105 I. Rövid lejáratú kötelezettségek 87 692 49 896 Tagokkal szembeni kötelezettségek 2 126 0 Kötelezettségek áruszállításból és 85 279 48 580 Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök 0 0 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 287 1 316 II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 23 225 22 209 Megnevezés:

Változás (eFt) -235 299 105 056 0 0 0 0 0 105 056 73 421 31 549 86 -301 542 -331 921 264 919 -596 840 0 0 0 18 401 0 18 401 11 977 0 11 977 -38 812 -37 796 -2 126 -36 699 0 1 029 -1 016

Arány 100,00% 6,86% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 6,86% 7,06% -0,21% 0,01% 91,46% 89,08% 86,43% 2,65% 0,00% 0,00% 0,00% 1,92% 0,00% 1,92% 0,45% 0,00% 0,45% 1,69% 1,17% 0,00% 1,14% 0,00% 0,03% 0,52%

11/29



2.1.) Saját tőke A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével, tekintettel arra, hogy a Pénztár alapításkor induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozás mérleg szerinti összege: 293 409 eFt Ebből: Alap Fedezeti alap tőkeváltozása Működési alap tőkeváltozása Likviditási alap tőkeváltozása Összesen:

Összeg (eFt) 301 798 -8 906 517 293 409

A fedezeti tartalék tőkeváltozásainak részletezése:

Tőkeváltozás nyitó állománya: Tőkeváltozás tárgyévi változása: Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása

szolgáltatói számlák tárgyévi állományváltozása T. időszaki, fedezeti alapon nyilvántartott leírások Összesen:

Összeg (eFt) 228 377 73 421 75 639 -12 735 10 517 301 798

A működési tartalék tőkeváltozásainak részletezése:

Tőkeváltozás nyitó állománya: Tőkeváltozás tárgyévi változása: Ebből:

tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása Kiegészítő vállalkozás vevőkövetelése tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása Szállítói számlák tárgyévi állományváltozása Értékcsökkenések

Tőkeváltozás záróállománya:

Összeg (eFt) -40 455 31 549 49 436 893 2 085 -11 382 -9 483 -8 906

A likviditási tartalék tőkeváltozásainak részletezése:

Tőkeváltozás nyitó állománya: Tőkeváltozás tárgyévi változása: Ebből: tagdíjkövetelések tárgyévi állományváltozása

Összesen:

Összeg (eFt) 431 86 86 517

12/29



2.2.) Tartalékok Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 92,20%, értékük 3 912 233 A fedezeti alap tartaléka 3 810 520, ami a tartalékok 97,40%-a. A működési alap tartaléka 82 277 eFt, amely a tartalékok 2,10% %-a, a likviditási tartalék értéke 19 435 eFt, amely a tartalékok 0,50%-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be részletezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket. Fedezeti alap tartaléka:

Fedezeti tartalék nyitó állománya: növelő tételek: tagok által fizetett tagdíj

munkáltatói tagdíj-hozzájárulás tagok egyéb befizetései támogatások áthozott fedezet adóhatóság által átutalt összeg pénzügyi bevételek egyéb csökkentő tételek szolgáltatások kiadásai tagoknak visszatérítés pénzügyi ráfordítások jogosulatlan kifizetések Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása Fedezeti alap záróegyenlege

Összeg (eFt) 4 142 441 4 320 927 461 998 3 137 421 12 355 178 451 7 795 181 776 339 907 1 224 4 652 848 4 488 321 38 640 82 902 16 066 26 919 3 810 520

Működési alap tartaléka:

Működési tartalék nyitó állománya: növelő tételek: tagok által fizetett tagdíj

munkáltatói tagdíj-hozzájárulás tagok egyéb befizetései támogatások eszközök értékesítésének bevétele átcsoportosítás likviditási alapból kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele egyéb bevétel pénzügyi bevétel Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása csökkentő tételek működési kiadások beruházások, felújítások, hitel visszafizetés pénzügyi ráfordítások kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásai felügyeleti díj Működési alap záróegyenlege

Összeg (eFt) 63 876 589 618 54 031 385 979 996 6 505 -405 5 000 12 498 98 575 0 26 439 571 217 571 492 2 085 10 0 -2 370 82 277

13/29



Likviditási alap tartaléka: Összeg (eFt) 7 458 16 977 482 15 978 10 27 0 480 5 000 5 000 19 435

Likviditási tartalék nyitó állománya: növelő tételek: tagok által fizetett tagdíj

munkáltatói tagdíj-hozzájárulás tagok egyéb befizetései támogatások pénzügyi bevétel Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírása csökkentő tételek Átcsoportosítás működési alapba Likviditási tartalék záróállománya: Alapok alakulásának összefoglaló táblázata Megnevezés FED tőkeváltozás

Nyitó

T.évi növ.

T.évi csökk

T. évi vált.

T. évi záró

Arány

228 377

73 421

0

73 421

301 798

7,2%

FED tartalék

4 142 441

4 320 927

4 652 848

-331 921

3 810 520

90,6%

Fedezeti alap

4 370 818

4 394 348

4 652 848

-258 500

4 112 318

97,8%

-40 455

31 549

0

63 876

589 618

571 217

-8 906 82 277

-0,2%

MŰK tartalék

31 549 18 401

Működési alap

23 421

621 167

571 217

49 950

73 371

1,7%

MŰK tőkeváltozás

2,0%

LIK tőkeváltozás LIK tartalék

431

86

0

86

517

0,0%

7 458

16 977

5 000

11 977

19 435

0,5%

LIK alap

7 889

17 063

5 000

12 063

19 952

0,5%

188 353

105 056

0

105 056

293 409

7,0%

Össz. tartalék

4 213 775

4 927 522

5 229 065

-301 543

3 912 232

93,0%

Összes alap

4 402 128

5 032 578

5 229 065

-196 487

4 205 641

100,0%

Összes tőkevált.

Az alapok alakulását befolyásoló tényezők bemutatása (252/2000. Korm. rendelet 32.§. (6)) A Pénztár a 2010. évre vonatkozó Pénzügyi tervében 3 530 226 eFt-ban tervezte az alapok tartalékának év végi záró állományát. Ehhez képest a 2010.12.31-i alapok tartaléka 382 006 eFt.tal magasabb lett. A rendkívüli emelkedést a fedezeti alap emelkedése okozza, 365 993 E Ft-tal többet tartalékoltak a pénztártagok, mint amennyit terveztünk. A működési alap tartaléka 8 790 E Ft-tal haladja meg a tervet, míg a likviditási alap tartaléka 7 223 E Ft-tal magasabb az előzetes becslésnél. A pénztári alapok alakulását a 252/2000.(XII.24.) Kormányrendelet mellékletét képező táblázatok is tartalmazzák. Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának összevonása után: Fedezeti alap: Működési alap: Likviditási alap: Összesen:

3 810 520 82 277 19 435 3 912 232

ebből befektetett: ebből befektetett: ebből befektetett: ebből befektetett:

3 697 230 0 0 3 697 230

Pénztárunk a fedezeti alap vagyonának 97,03%-át, a működési alap vagyonának 0,00%-át, és a likviditási alap vagyonának 0,00%-át fekteti be. A befektetések a pénztári működés jellegéből fakadóan könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesülnek meg.

14/29



2.3.) Kötelezettségek A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2010.12.31-én 72 105 eFt, melyből a decemberi teljesítésű, a mérleg fordulónapon pénzügyileg még nem teljesített szállítói tartozás 48 580 eFt (működési költségek, fedezet igazolással, kártyazárolással lekötött szolgáltatások). A tagokkal szembeni kötelezettség 0 eFt, Az egyéb rövid lejáratú kötelezettség értéke 1 316 eFt, amely a decemberi béreket, és a kapcsolódó, januárban befizetett adókat, járulékokat, valamint kapott előleget foglalja magában. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 22 209 eFt, mely teljes egészében függő tagdíjjellegű befizetés. III. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1.) Fedezeti alap eredménye A fedezeti alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj

Előző évi beszámoló záróadata

Tárgyévi Eltérés Eltérés beszámoló Tervadatok (tárgy/terv) (tárgy/bázis) % záróadata %

428 727

461 998

405 744

113,86%

107,76%

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

3 854 295

3 137 421

3 052 740

102,77%

81,40%

Tagdíjbevételek összesen

4 283 022

3 599 419

3 458 484

104,08%

84,04%

32 143

12 355

34 996

35,30%

38,44% 163,64%

Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg

109 049

178 451

146 552

121,77%

Pénztári befizetések összesen

4 424 214

3 790 225

3 640 032

104,13%

85,67%

Belépő tagok áthozott fedezet

7 120

7 795

7 362

105,88%

109,48%

208 009

181 776

216 421

83,99%

87,39%

580

0

0

0,00%

0,00%

386 598

339 907

392 691

86,56%

87,92%

Adóhatóság által átutalt összeg Eszközök-értékesítés bevétele Pénzügyi műveletek bevétele Átcsoportosítás likviditási alapból

0

0

0

0,00%

0,00%

Átcsoportosítás működési alapból

0

1 224

0

0,00%

0,00% 88,11%

Különféle bevételek

602 307

530 702

616 474

86,09%

Fedezeti alap bevételei összesen

5 026 521

4 320 927

4 256 506

101,51%

85,96%

Szolgáltatások kiadásai

4 694 820

4 488 321

4 637 383

96,79%

95,60% 111,62%

Tagoknak visszatérítet összeg Pénzügyi műveletek ráfordításai Jogosulatlan kifizetések Tagdíjnemfizetők hozamvisszaírás Fedezeti alap kiadásai Fedezeti alap tárgyévi eredménye

34 618

38 640

26 775

144,31%

112 351

82 902

43 068

192,49%

73,79%

26 056

16 066

26 971

59,57%

61,66% 119,59%

22 510

26 919

23 402

115,03%

4 890 355

4 652 848

4 757 599

97,80%

95,14%

136 166

-331 928

-501 093

66,24%

-243,77%

Az előző évhez képest a Pénztári tagdíj-befizetések 7,76%-kal nőttek. Ennek oka részben a befizetések alapok közötti változása, részben az egészségpénztári munkáltatói befizetés, mint kafetéria elem vonzóbbá válása. A Pénzügyi műveletek bevétele 13,44%-kal elmarad a tervezettől, és az előző évinél is alacsonyabb. Ezt elsősorban nem a befektetések magasabb hozamszázaléka, inkább a befektetett eszközök tömege indokolja, a vagyonkezelő folyamatos és nagy volumenű értékpapírmozgatása jelentős torzító tényezőt jelent.

15/29



2.) Működési alap eredménye A működési alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja:

Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj



45 644

54 031

57 392

94,14%

118,37%

Munkáltatói tagdíj hozzájárulás

450 589

385 979

371 416

103,92%

85,66%


496 233

440 010

428 808

102,61%

88,67%

2 989

996

3 589

27,75%

33,32%

Tagok egyéb befizetései Támogatóktól befolyó összeg Pénztári befizetések összesen Eszközökértékes bevétele ebből: kiegészítő vállalkozás Egyéb bevétel ebből: kiegészítő vállalkozás Kiegészítő vállalkozási tev Pénzügyi műveletek bevétele ebből: kiegészítő vállalkozás

3 716

6 505

4 683

138,91%

175,05%

502 938

447 511

437 080

102,39%

88,98%

3 307

0

0

0,00%

0,00%

0

0

0

0,00%

0,00%

99 937

98 170

159 727

61,46%

98,23%

0

0,00%

0,00%

100,00%

30,45%

41 043

12 498

12 498

1 138

0

0

0,00%

0,00%

0

0

0

0,00%

0,00%

Átcsoportosítás likviditási alapból

15 000

5 000

0

0,00%

33,33%

Átcsoportosítás tagdíjnemfizetőktől

21 584

26 439

22 397

118,05%

122,49%

Működési és kiegészítő vállalkozás tevékenység különféle bevételei

182 009

142 107

194 622

73,02%

78,08%

Működési alap bevételei összesen

684 947

589 618

631 702

93,34%

86,08%

41 043

12 498

0

0,00%

30,45%

556 436

534 701

530 494

100,79%

96,09%

23 492

18 482

17 459

105,86%

78,67%

ebből: kiegészítő vállalkozás Anyagjellegű kiadások Személyi jellegű kiadások Kisértékű tárgyi eszközök Egyéb kiadások Pénzügyi műveletek ráfordításai

231

124

0

0,00%

53,68%

82 493

16 968

33 709

50,34%

20,57%

0

10

0

0,00%

0,00%

Felügyeleti díj

2 979

-2 370

0

0,00%

-79,56%

Beruházások, felújítások

1 080

2 085

0

0,00%

193,06%

Átcsoportosítás likviditási alapba

0

0

0

0,00%

0,00%

Átcsoportosítás fedezeti alapba

0

1 217

0

0,00%

0,00%

666 711

571 217

581 662

98,20%

85,68%

Működési alap kiadásai ebből: kiegészítő vállalkozás

43 321

0

0

0,00%

0,00%

Adózás előtti eredmény

18 236

18 401

50 040

36,77%

100,90%

0

0

0

0,00%

0,00%

18 236

18 401

50 040

36,77%

100,90%

Adófizetési kötelezettség Működési alap tárgyévi eredménye

A működési alapon a pénztári tagdíj-befizetés bevétele 2,39%-kal lett magasabb, mint ahogy azt a tervben előirányozta a Pénztár. Ennek oka, hogy a Pénztár a 2010. évben átalakította a tagdíjfelosztási arányokat A taglétszám változásának tervezése az óvatosság szem előtt tartásával történt. A Pénztár a tárgyidőszakban 5 000 eFt-ot csoportosított át a likviditási alapból a működési alapra. A működési alap kiadásai kis mértékban, 1,80%-kal alacsonyabbak lettek a tervezettnél, ami a egyéb kiadások jelentős mértékű csökkenésének tudható be. A Pénztárnál az egyik legjelentősebb tételt az anyagjellegű kiadások jelentik, itt kis mértékű 0,79%-os emelkedés volt a tervezetthez képest. Ebbe a sorba tartoznak többek között a Pénztári nyilvántartásra kifizetett díjak, valamint a tagszervezési költségek, melyek, tekintettel a taglétszám tervhez képest alacsonyabb növekedési ütemére, kisebb összegűek lettek.

16/29



3.) Likviditási alap eredménye A likviditási alap bevételeinek és kiadásainak nyitó és terv adatokkal való összehasonlításait az alábbi táblázat mutatja:

Megnevezés Tagok által fizetett tagdíj



482

482

2 190

22,01%

100,00%

Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás

4 390

15 978

3 452

462,86%

363,96%


4 872

16 460

5 642

291,74%

337,85%

Tagok egyéb befizetései

35

10

299

Támogatóktól befolyó összeg

16

27

Pénztári befizetések összesen

4 923

16 497

Eszközök értékesítés bevétele

0

0

0

Egyéb bevételek

0

0

Pénzügyi műveletek bevétele

0

Átcsoportosítás működési alapból Visszapótlás fedezeti alapból

3,34%

28,57%

5

540,00%

168,75%

5 946

277,45%

335,10%

0,00%

0,00%

0

0,00%

0,00%

0

0

0,00%

0,00%

0

0

0

0,00%

0,00%

0

0

0

0,00%

0,00% 51,84%

Átcsoportosítás tagdíjnemfizetőktől

926

480

1 005

47,76%

Különféle bevételek

926

480

0

0,00%

51,84%

5 849

16 977

244,24%

290,25% 0,00%

Likviditási alap bevételei összesen

6 951

Pénzügyi műveletek ráfordításai

0

0

0

0,00%

Átcsoportosítás fedezeti alapba

0

0

0

0,00%

0,00%

Átcsoportosítás működési alapba

15 000

5 000

0

0,00%

33,33%

Likviditási alap kiadásai

15 000

5 000

0

Likviditási alap eredménye

-9 151

11 977

6 951

0,00%

33,33%

172,31%

-130,88%

A likviditási alap tagdíj bevétele jelentős mértékben 191,74 %-kal lettek magasabbak, ezáltal a likviditási alap eredménye is 72,31%-kal haladja meg a tervezettet, ami az átalakított tagdíjfelosztási arányoknak köszönhető. Alapok közötti átcsoportosítás a tárgyévben az alábbi jogcímeken keletkezett: Alap Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen:

Tagdíjnemfizetők miatt -26 919 26 439 480 0

Egyéb átcsoportosítás Összesen 1 217 -25 702 3 783 30 222 -5 000 -4 520 0 0

17/29



Alapok tárgyidőszaki változása Fedezeti alap I. Egyéni számlák 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 14. Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 15. Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12)

0 0 0 228 377 73 421 301 798 3 432 311 264 919 3 697 230 710 130 -596 840 113 290 4 370 818 -258 500 4 112 318

II. Szolgáltatási számlák 16. Induló tőke nyitó állománya 17. Induló tőke tárgyévi változása 18. Induló tőke záró állománya 19. Tőkeváltozások nyitó állománya 20. Tőkeváltozások tárgyévi változása 21. Tőkeváltozások záró állománya 22. Befektetett tartalék nyitó állománya 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása 24. Befektetett tartalék záró állománya 25. Likvid tartalék nyitó állománya 26. Likvid tartalék tárgyévi változása 27. Likvid tartalék záró állománya 28. Egyéni számlák nyitó állománya (01+04+07+10) 29. Egyéni számlák tárgyévi változása (02+05+08+11) 30. Egyéni számlák záró állománya (03+06+09+12) Fedezeti alap nyitóállománya (13+28) Fedezeti alap tárgyévi változása (14+29) Fedezeti alap záróállománya (15+30)

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 370 818 -258 500 4 112 318

Működési alap 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Működési alap nyitó állománya (01+04+07+10) 14. Működési alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 15. Működési alap záró állománya (03+06+09+12)

0 0 0 -40 455 31 549 -8 906 0 0 0 63 876 18 401 82 277 23 421 49 950 73 371

18/29



Likviditási alap 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Likviditási alap nyitó állománya (01+04+07+10) 14. Likviditási alap tárgyévi változása (02+05+08+11) 15. Likviditási alap záró állománya (03+06+09+12)

0 0 0 431 86 517 0 0 0 7 458 11 977 19 435 7 889 12 063 19 952

PÉNZTÁRI ALAPOK EGYÜTTESEN

Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen: Induló tőke nyitóegyenlege + Tőkeváltozások nyitóegyenlege + Tartalékok nyitóegyenlege Pénztári alapok

Nyitó egyenleg 4 370 818 23 421 7 889 4 402 128 0 188 353 4 213 775 4 402 128

Záró egyenleg 4 112 318 73 371 19 952 4 205 641 -

A számviteli politikában nem volt olyan lényeges változás, melynek jelentős, számszerűsíthető hatása lett volna a pénztári alapokra. (252/2000. Korm. rendelet, 32.§. (12)) A likviditási alapból nem történt átcsoportosítás a fedezeti alapba. (252/2000. Korm. rendelet, 32.§. (7))

19/29



IV. Kiegészítő vállalkozási tevékenység (252/2000. Kormányrendelet, 32.§. (10))

A Pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet már nem folytatott, bevételként - a beszámolási időszakot megelőző - kártyaforgalmi díj bevételei jelennek meg. Ez a tevékenység szorosan kapcsolódik a Pénztár tevékenységéhez, tekintettel arra, hogy a pénztári kártya széleskörű használhatósága komoly fegyvertényt jelent a magyar pénztári piacon. A Pénztár a kiegészítő vállakozási tevékenységét a Pénzügyi Szerevezetek Állami Felügyeletével folytatott egyeztetés eredményeként 2010.07.01-vel megszüntette, melyről a küldötteket 2010.06.08-án tájékoztatta.

A 2010. évben bevételként a kártyaforgalomból a kiszámlázott forgalmi díj és a szolgáltatáshoz kapcsolódóan felszámított adminisztrációs díj - beszámolási időszakot megelőző - bevétele jelenik meg, a kiegészítő vállalkozási tevékenység bevétele összesen 12 498 eFt. A kiegészítő vállalkozási tevékenység kiadásaként 0 eFt. jelenik meg. A tevékenység eredménye így 12 498 eFt. nyereséget mutat. A tevékenység volumene nem haladja meg a jogszabályban előírt korlátot, a Pénztárnak nyereségadó fizetési és bevallási kötelezettsége nem keletkezett. V. Tájékoztató rész 1.) A taglétszám alakulása A Pénztár tagjainak száma 2010.12.31-én 70 074 fő volt, amely az előző évihez képest 1,46%-os csökkenést jelent. A tervhez képest a taglétszám 1,82%-al elmaradt, ez leginkább a kilépők létszámának növekedésével magyarázható.

Taglétszám alakulása (fő) 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000

2003. I. 2003. II. 2003. III. 2003. 2004. I. 2004. II. 2004. III. 2004. 2005. I. 2005. II. 2005. III. 2005. 2006. I. 2006. II. 2006. III. 2006. 2007. I. 2007. II. 2007. III. 2007. 2008. I. 2008. II. 2008. III. 2008. 2009. I. 2009. II. 2009. III. 2009. 2010. I. 2010. II. 2010. III. 2010.

0

A 2009. évi záró taglétszámból 21 fő szüneteltető, amely a teljes taglétszám 0,03%-a. 2010. évben az Alapszabály szüneteltetésre vonatkozó rendelekezése megszünt így a 2010. nincs tagdíjfizetést szüneteltető tag. A pénztári taglétszám alakulása az alapszabály szerinti feladatokkal összefüggésben 252/2000. Kormányrendelet 32.§.(9) 20/29



A Pénztár taglétszáma 2010. december 31-én 70 074 fő volt, ez 945 fővel kevesebb mint az előző év végi taglétszám, és 1 299 fővel marad el a tervezettől. Ennek valószínűsíthető oka,hogy a kilépők száma meghaladta a tervezettet 1 519 fővel. Ezzel szemben a belépők létszáma összesen 3 442 fő volt, ami 237 fővel több mint a tervezett. Más pénztárba átlépett 286 fő, a Tempo Egészségpénztárba átlépett 66 Fő, elhalálozott 83 fő. A Pénztár tagszervezését továbbra is több szolgáltató látja el. Munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése (32.§. (9)) A tárgyidőszak során a munkáltatói állományunkban nem volt olyan jelentős mozgás, amely veszélyeztette volna a tervezett célkitűzéseink megvalósulását.

21/29



Taglétszám korévenkénti alakulása Sorszám

Kor

Év elején

Belépő

01.

16

2

2

0

02.

17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69

5

0 6 38 67 86 110 91 145 158 118 103 111 113 94 112 102 104 107 93 97 76 63 58 82 81 75 66 84 51 58 55 71 78 70 57 63 64 79 79 82 64 48 32 14 18 10 8 4 8 6 7 7 3

0 0 1 0 0 2 5 15 19 27 43 39 38 68 69 46 56 61 59 57 43 29 28 26 24 36 23 33 26 20 16 24 32 26 17 25 25 28 33 39 58 74 60 66 65 39 29 23 18 11 4 4 5

03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54.

52 65 182 330 576 781 1 118 1 386 1 708 1 962 2 248 2 328 2 567 2 662 2 902 2 943 2 888 2 742 2 124 1 966 2 042 1 950 1 960 1 844 1 721 1 570 1 429 1 384 1 415 1 310 1 428 1 445 1 428 1 412 1 443 1 666 1 767 1 675 1 535 1 277 1 207 1 017 862 730 611 382 275 219 105 79 64 49

Egyéb megszűnés

Év végén

0

0

4

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 0 1 0 1 1 0 1 0 3 0 0 4 2 1 1 4 2 5 5 4 11 4 8 5 3 4 4 3 0 3 0 1 0

0

5

1

57

0

102

7

242

Át (Ki)lépés Elhalálozás

16

400

36

648

41

826

54

1 194

73

1 452

83

1 716

92

1 930

103

2 217

91

2 312

80

2 513

92

2 612

76

2 882

93

2 898

94

2 840

82

2 694

85

2 078

61

1 938

75

2 000

46

1 934

67

1 948

82

1 818

66

1 694

48

1 564

62

1 418

49

1 357

45

1 408

46

1 303

36

1 435

48

1 441

51

1 420

42

1 409

42

1 435

50

1 653

51

1 762

56

1 660

53

1 521

56

1 216

34

1 143

51

930

51

754

47

633

47

531

51

306

37

216

22

187

23

74

7

75

9

57

2

45

22/29

Tempo Egészségpénztár 70 71 57. 72 58. 73 59. 74 60. 75 61. 76 62. 77 63. 78 64. 79 65. 80 66. 81 67. 82 68. 83 69. 84 70. 85 71. 86 72. 87 73. 88 74. 89 75. 90 76. 91 77. 92 78. 93 79. 94 80. 95 81. 96 82. 97 83. 98 84. 99 85. 100 Összesen:


55.

34

56.

17 20 19 17 8 19 10 6 8 5 4 2 3 2 1 2 0 1 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

71 019

4 2 2 1 3 5 4 2 2 0 1 0 1 0 1 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 508

1 1 0 3 3 1 1 3 1 2 1 1 0 1 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 635

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 83

8

29

1

17

1

21

1

16

2

15

2

10

2

20

2

7

0

7

0

6

1

4

2

1

1

2

0

2

0

3

0

1

0

2

0

0

0

1

0

3

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2 735

70 074

23/29



2.) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI 252/2000. Korm. rendelet 32. §. (11) Megnevezés

Átlag létszám (Fő)

Teljes munkaidőben foglalkoztatott Részmunkaidősök Megbízásos jogviszonyban foglalkoztatott Összesen:

Éves bérköltség e Ft 0 3 0 3

0 2191 0 2191

A Pénztár bérszámfejtését megbízási szerződés keretében külső cég végzi. A pénztárnak 2009. Megnevezés Igazgatótanács Ellenőrző bizottság Összesen:

Átlag létszám (Fő) 3 5 12

Éves bérköltség e Ft 5 856 4 212 10 068

A személyi jellegű ráfordítások között szerepelnek még a személyi jellegű egyéb kifizetések, az Megnevezés Utazási költségtérítés Kiküldetési kiadások Reprezentáció Étkezési hozzájárulás (VBK) Összesen:

Ezer forint 2 230 0 267 250 2 747

Bérjárulékok Így az összes személyi jellegű kifizetés:

3476 e Ft 18 482 eFt

24/29



3.) A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK (252/2000. Korm.rendelet, 13. melléklet) Szolgáltatások kiadásai, 2010.01.01 - 2010.12.31 Megnevezés Összeg Darab 4 448 145 716 975 Egészségpénztári szolgáltatások összesen Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások 4 346 676 705 089 ebből: ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatások kiegészítése, 780 640 38 422 helyettesítése otthoni gondozás támogatása 34 7 gyógyterápiás kezelések és gyógyterápiás intézet 98 524 6 067 egészégügyi szolgáltatása 31 979 6 596 közfürdő által nyújtott gyógykezelés 0 0 vak személyekkel kapcsolatos ellátások ebből: vak személy részére vásárolt speciális könyvek 0 0 vételárának támogatása ebből: vakvezető kutyával összefüggésben felmerült 0 0 költségek támogatása megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök vételárának, valamint 181 4 lakókörnyezetük szükségleteihez igazodó átalakításának költségtámogatása sporttevékenységhez kapcsolódó kiadások támogatása 180 342 20 391 szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló 67 8 egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező 3 254 909 633 594 feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás ebből: gyógyszer vételárának kiegészítő önsegélyező 2 111 855 566 354 szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának kiegészítő 1 118 866 66 236 önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén hátramaradottak segélyezése halál esetén gyógyüdülés, egészségügyi üdülés - kórházi ápolási díj - gyógyüdülés, egészségügyi üdülés Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások ebből: természetgyógyászati szolgáltatások rekreációs üdülés sporteszközök vásárlásának támogatása életmódjavítást elősegítő kúrák gyógyszer vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása gyógyászati segédeszköz vételárának az életmódjavító önsegélyező szolgáltatási körbe tartozó támogatása

23 291

991

897 0 0 0 101 469 407 4 006 94 321 723

13 0 0 0 11 886 45 801 6 962 134

2 012

3 944

0

0

25/29


Kor 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73


Szolgáltatási igénybe vevők korévenkénti alakulása Egyéb ok Év elején Új igénybeKilépés Elhalálozás 1 0 1 0 0 2 0 2 0 0 18 0 13 0 0 100 0 37 0 0 214 0 67 0 0 383 0 92 1 0 495 0 150 6 0 717 0 184 19 0 900 0 208 26 0 1 096 1 146 38 0 1 244 0 168 49 0 1 496 0 198 52 0 1 491 0 201 52 0 1 666 1 141 67 0 1 741 0 170 75 1 1 925 0 159 42 0 1 983 2 211 40 0 1 967 0 162 69 0 1 835 4 138 76 0 1 462 4 131 52 5 1 350 0 122 32 0 1 415 0 77 24 5 1 363 2 92 34 0 1 369 1 113 31 0 1 268 1 100 28 3 1 192 2 111 34 0 1 063 0 79 18 0 1 018 1 113 23 0 979 0 62 26 3 1 002 1 66 23 0 930 0 83 15 0 1 001 0 73 19 4 985 1 83 24 0 1 002 1 65 24 0 978 0 61 15 0 1 011 1 85 16 2 1 164 1 83 19 0 1 205 0 77 30 3 1 142 1 95 33 4 1 033 1 76 28 8 910 0 47 69 9 754 0 48 96 2 556 0 24 67 10 428 0 12 66 2 309 0 6 40 0 219 2 6 22 0 144 5 10 19 0 95 1 0 12 0 70 1 0 9 0 43 0 0 4 0 28 0 1 2 0 26 0 3 3 1 18 0 2 2 0 11 0 2 0 0 4 0 1 1 0 1 0 0 0 0 2 0 0 0 0

Év végén 2 4 31 137 281 474 639 882 1 082 1 203 1 363 1 642 1 640 1 739 1 835 2 042 2 152 2 060 1 893 1 532 1 440 1 463 1 419 1 450 1 336 1 267 1 124 1 107 1 012 1 044 998 1 051 1 043 1 042 1 024 1 077 1 227 1 249 1 199 1 072 879 704 503 372 275 201 130 82 60 39 27 25 18 13 4 1 2

26/29

Tempo Egészségpénztár 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Összesen:

Kiegészítő melléklet 1 2 4 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

46 835

0 0 3 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 462

0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 575

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 62

0

1

0

1

0

6

0

3

0

1

0

1

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

35

49 625

27/29



A szolgáltatási kifizetések volumenének, színvonalának elemzése (252/2000. Kormányrendelet, 32.§. (8)) A szolgáltatások közül a legmagasabb értékben a gyógyszerár-támogatást vették igénybe a pénztártagok, 2 111 855 eFt összegben, a második legmagasabb értékben a gyógyászati segédeszközök ártámogatását vették igénybe, 1 118 866 eFt összegben. Ezen túlmenően egészségügyi szolgáltatásokat vettek igénybe (nőgyógyászat, fogászat, szemészet) 780 640 eFt összegben. A szolgáltatók által nyújtott szolgáltatások színvonalára a tárgyévben nem érkezett panasz a pénztárhoz. Az alábbi diagram mutatja a pénztártagok által igénybevett egészségpénztári szolgáltatások belső értékarányait:

Szolgáltatások értéke Gyógyszer Gyógyászati segédeszköz Egészségügyi szolgáltatás Sporteszköz Sporttevékenység Gyógyterápiás kezelések Egyéb

28/29



Az alábbi diagramról leolvasható, hogy milyen esetszámban fordultak elő a 2010. év folyamán az egyes szolgáltatások

Szolgáltatások esetszáma Gyógyszer Gyógyászati segédeszköz Egészségügyi szolgáltatás Sporttevékenység Sporteszköz Közfürdő által nyújtott gyógykezelés Életmódjavító gyógyszer Gyógyterápia Egyéb

Az összes szolgáltatásnak a 0,36%-át teszik ki a jogalap nélkül igénybe vett szolgáltatások, melyek olyan szolgáltatásokat foglalnak magukban, amelyeket a jogszabályi előírások, illetve a Pénztár Szolgáltatási szabályzata értelmében egészségpénztári finanszírozáson keresztül nem lehet igénybe venni. A pénztártagok azonban egészségkártyájukkal igénybe vettek ilyen szolgáltatásokat, ezért annak ellenértékét a Pénztárnak ki kellett fizetnie a szolgáltatók részére. A jogosulatlan szolgáltatás igénybevétele adóköteles, mivel a magánszemély részére egyéb bevételt jelent az SZJA Tv. értelmében. Erre levélben hívtuk fel tagjaink figyelmét, akik közül sokan visszafizették a jogosulatlanul igénybe vett számlák ellenértékét. A vissza nem térített, jogosulatlanul igénybe vett szolgáltatások összegéről a Pénztár 2011. január 31-ig adóigazolást adott ki pénztártagjai részére. Elkülönítve mutattuk ki a tagok által kiváltott egészségpénztári fizetőkártya előállítási költségét, melyekkel a tagok egyéni számláit megterheljük, ezért könyveléstechnikailag az 51-es számlacsoporton belül tartjuk nyilván, mely a tagok által igénybe vett szolgáltatásokat tartalmazzák. Budapest, 2011. április 20. Pintérné Zlota Anikó Igazgatótanács elnöke

29/29

A TEMPO ORSZÁGOS ÖNKÉNTES KIEGÉSZÍTŐ EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

Recommend Documents