A pénzügyi szektort érintő gazdasági bűnözés a válság idején
Dr. Dormán Tivadar r. ezredes Országos Rendőr-főkapitányság Bűnügyi Főigazgatóság Bűnügyi Elemző-Értékelő Főosztály
Az előadás felépítése: I.
A pénzügyi szektort érintő gazdasági bűnözés h l helyzetértékelése é ék lé
II. Az egyes ügyek alapján levonható nyomozási tapasztalatok l k III. A gazdasági bűncselekmények megelőzése és visszaszorítása i í á érdekében é d kéb végzett é munka k IV. A pénzügyi szektort érintő gazdasági bű bűncselekmények l k é k korlátozása k lát á érdekében é d kéb végzett é tt együttműködések
I A pénzügyi szektort érintő gazdasági I. bűnözés helyzetértékelése Jelenleg hatályos bűncselekmények a Btk. XVII. fejezet III. cím szerint: -Adócsalás (Btk. 310.§) -Munkáltatással összefüggésben elkövetett adócsalás (Btk. 310/A.§) -Visszaélés jövedékkel (Btk. 311.§) -Jövedéki orgazdaság (Btk. 311/A.§) -Jövedékkel visszaélés elősegítése (Btk. 311/B.§) -Csempészet (Btk. 312.§) -Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz hamisítás (Btk. 313/B.§) -Készpénz-helyettesítő fizetési eszközzel visszaélés (Btk. 313/C.§) -Készpénz-helyettesítő é é h l í ő fi fizetési é i eszköz k hamisításának h i í á á k elősegítése lő í é (Btk. ( k 313/D.§) 313/ §)
A pénzügyi szektorhoz kapcsolódó egyéb bűncselekmények:
Tágabb értelemben:
Még tágabb értelemben:
• Csalás • Hitelezési csalás
• Visszaélés személyes, vagy közérdekű adattal
• Rablás (fegyveresen elkövetett)
• Gazdasági titok megsértése
• Hűtlen kezelés
• Bűnszervezetben részvétel
•Vesztegetés V é ((nemzetközi k i viszonylatban i l b is) i) • Befolyással üzérkedés (nemzetközi kapcsolatban is) • Közokirat és magánokirat hamisítás • Visszaélés okirattal • Pénzmosás Pé á • Csődbűncselekmény
Hatályon kívül helyezett bűncselekmények a Btk. XVII. fejezet III. címből:
-Deviza bűncselekmény (2002.04.01-től) -Társadalombiztosítási, egészségbiztosítási vagy nyugdíjjárulék fizetési kötelezettség megsértése (2005.09.01-től) -Vámorgazdaság (2007.07.20-tól) -Fedezetlen bankkártya felhasználása (2003.03.01-től) -Visszaélés csekkel (2003.01.01-től) -Váltóhamisítás (2003.03.01-től) -Bankkártya hamisítás (2003.03.01-től) -Bankkártyával visszaélés (2003.03.01-től) -Bankkártyával visszaélés – csekkgarantáló kártyához tartozó csekkre nézve (2002.04.01től)
Nyomozó hatóságok hatásköre az egyes bűncselekményeknél: Rendőrség hatáskörébe tartozó bűncselekmények: • • •
Készpénz-helyettesítő fizetési eszköz hamisítás (Btk. 313/B.§) Készpénz-helyettesítő fizetési eszközzel visszaélés (Btk. 313/C.§) Készpénz helyettesítő fizetési eszköz hamisításának elősegítése (Btk Készpénz-helyettesítő (Btk. 313/D.§) 313/D §)
Vám- és Vá é Pénzügyőrség Pé ü ő é hatáskörébe h tá kö éb ttartozó t ó bűncselekmények: • • • • • •
Adócsalás (Btk. (Btk 310.§) 310 §) Munkáltatással összefüggésben elkövetett adócsalás (Btk. 310/A.§) Visszaélés jövedékkel (Btk (Btk. 311.§) 311 §) Jövedéki orgazdaság (Btk. 311/A.§) Jövedékkel visszaélés elősegítése (Btk. 311/B.§) Csempészet (Btk. 312.§)
Adó- és Adó é Pénzügyi Pé ü i Ellenőrzési Ell ő é i Hivatal Hi t l hatáskörébe tartózó bűncselekmények: • •
•
Adó-, társadalombiztosítási csalás (Btk. Adó (Btk 310.§) A Munkanélküliek Szolidaritási Alapjába fizetendő munkaadói és munkavállalói járulék fizetési kötelezettség megszegése (Btk. 310/A.§) Társadalombiztosítási, egészségbiztosítási vagy nyugdíjjárulék fizetési kötelezettség megsértése (Btk. 310/B.§)
600 000
Összbűncselekmény és a gazdasági bűncselekmények száma:
500 000
400 000
300 000 300 000
200 000 Bűncselekmények összesen: 100 000
0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
25 000
Összbűncelekmény számhoz viszonyított arány:
Pénzügyi bűncselekmények összesen: Gazdasági bűncselekmények összesen: 20 000
15 000
10 000
5 000
0 1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2000
2008
Gazdasági bcs-k
2,4
3,9
Pé ü i bcs-k Pénzügyi b k
14 1,4
21 2,1
A pénzügyi bűncselekményekhez kapcsolódóan a pénzügyi tevékenység sérelmére é l é elkövetett lkö csalás lá bűncselekményekről: bű l k é k ől 60 000 pénzügyi tevékenység sérelmére elkövetett csalás bűncselekmények 50 000
40 000
30 000
20 000
10 000
0 1999
2000
2001
Pénzügyi tevékenység sérelmére elkövetett csalás bűncselekmények aránya az összes csalás jogsértéshez viszonyítva (%):
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2,6
5,6
3,9
7,2
6,2
7,0
10,7
13,6
9,4
12,7
Bűncselekmények megoszlása eljáró hatóságonként: 100%
40,1%
90% 80% 70% 60%
APEH Határőrség
50%
Ü é é Ügyészség VPOP
40%
59,88%
Rendőrség
30% 20% 10% 0% 1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
Megjegyzés: az APEH nyomozóhatósága 1999-2002-ig tevékenykedett e területen
Pénzügyi bűncselekmények aránya a gazdasági bűncselekmények között területii megoszlásban á (2008-ban): (2008 )
5000 4500 4000 3500 3000 2500 2000 1500 1000 500 0
Ebből pénzügyi bűncselekmény: p gy y
A pénzintézetek sérelmére elkövetett fegyveres rablások 2008-ban: 2008 ban:
Pénzügyi bűncselekmények kárérték adatai: 60 000 000 000 Elkobzással biztosított érték (Ft) 50 000 000 000
40 000 000 000
30 000 000 000
20 000 000 000
10 000 000 000
0 1999
Érték-biztosítás aránya (%)
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
19,1 ,
12,9 ,
18,1 ,
16,8 ,
14,2 ,
10,1 ,
21,3 ,
13,8 ,
16,3 ,
9,3 ,
II. Az egyes ügyek alapján levonható nyomozási tapasztalatok l k és é következtetések kö k é k Jellemző elkövetési módszerek: - A készpénz-helyettesítő fizetési eszközzel történő visszaélések esetén jellemző az internet útján történő kártyaadatok megszerzése és azokkal interneten történő vásárlás lebonyolítása. - A gépjárművek finanszírozásához kapcsolódó visszaélések esetén a lízing és kölcsön ügyletekkel összefüggésben megjelenő csalások, okirat hamisítások. - A hitelintézetek, hitelintézetek takarékszövetkezetek sérelmére elkövetett cselekmények gyakoribbá válása, esetenként túszejtés módszerével (az ilyen helyzetek kezelésével kapcsolatos tapasztalatok beszerzése szükséges). További probléma a pénzszállítók rablása, melynek elkövetési módszerei egyre agresszívabbá válik.
- Pénzügyi intézetek dolgozóinak aktív közreműködése a bűncselekmények előkészítésében, végrehajtásában. g j
- Az elmúlt évben gyakoribbá vált az ATM berendezések megrongálása és eltulajdonítása, melynek leggyakoribb módszerei a robbantás vagy a drótkötéllel történő kitépés
A szervezett bűnözés érdekszférája:
legális gazdaság
feketegazdaság
jövedelmek bevételek: jövedelmek, • üzleti vállalkozások • ppénzügyi gy tranzakciók • értékpapír piac • tőzsde
• fehérgalléros bűnözés • szakértők, specialisták alkalmazása
A nyomozások tapasztalatai alapján megfogalmazott javaslatok: • Pénzintézetekben elhelyezetett belső és külső kamerák korszerűsítése • Zsiliprendszer ili d ki l k kialakítása, vagy bankkártyás b kk b l beléptető rendszer kialakítása • Időzár Idő á alkalmazása, lk l á erre a figyelemfelhívó fi l f lhí ó felirat f li kihelyezése • Távfelügyeleti, Tá f lü l ti diszpécser di é rendszer d kié íté kiépítése • Preparált és jeladóval ellátott pénz biztosítása • Szállítási útvonalak rendszeres változtatása • Eljárási, magatartási protokollok előírása és a pénzszállítók k képzésébe b való l beépítése b
III. A gazdasági bűncselekmények megelőzése és visszaszorítása i ítá érdekében é d kéb végzett é tt munka k Intézkedések: 2007. Októberében intézkedési tervet adtunk ki a bűncselekmények elkövetésével okozott kármegtérülési mutatójának javítására 2008. áprilisában intézkedési tervet adtunk ki a járművekre elkövetett finanszírozási csalás lá eredményesebb d é bb felderítése f ld íté érdekében é d kéb Jelenleg előkészítés alatta áll a banki támadás jelző rendszer működéséről szóló ORFK norma tervezet, tervezet a működtetés technológiai feltételrendszere csak a partnerekkel történő együttműködés keretében biztosítható
Konferencia szervezése: 2009 februárjában konferenciát rendeztünk, ahol a pénzintézetek, biztonsági g képviselői p részére jjavaslatokat fogalmaztunk g meg, g, melyek y egy gy részét e társaságok szervezetek bevezették
N Nyomozó ó szerv lét létrehozása: h á A rendőrségen belül a szervezett kereteket öltő gazdasági és pénzügyi visszaélések
nyomozása érdekében 2009. 2009 július 1-jétől 1 jétől a Nemzeti Nyomozó Iroda Gazdaságvédelmi Főosztályán megalakítottuk a Pénzügyi Visszaélések Elleni Osztályt.
Munkacsoport létrehozása: A rendőrség g és a Magyar gy Bankszövetségg között különféle témákban több ad-hoc
munkacsoport működött. Az NNI és a Magyar gy Bankszövetségg között az ATM támadások elszaporodása p kapcsán munkacsoport működtetése. Az ORFK és a PSZÁF együttműködési megállapodása keretében munkacsoport alakult a pénzügyi visszaélésekkel kapcsolatos adatok, információk rendőrségi rendszerekből történő leválogatási és szűrési lehetőségeinek áttekintése érdekében.
IV. A pénzügyi szektort érintő gazdasági bűncselekmények kk korlátozása lát á éérdekében d kéb végzett é tt együttműködések ütt űködé k Magyar Bankszövetség (2004. 11. 15.) •
A hitelintézetek működéséhez, feladatellátásához, ügyfélfogadáshoz kapcsolódó személy és vagyonvédelem növelése, a bűncselekmények megelőzését, megszakítását, felderítését segítő metodikák kidolgozása.
Magyar Lízing és Finanszírozó Társaságok Szövetsége (2008. (2008 10. 10 10.) 10 ) •
A járművek vonatkozásában nyújtott pénzügyi és egyéb szolgáltatásokkal kapcsolatosan felmerült bűncselekmények (finanszírozási csalások) számának csökkentése a magyarországi bűnöző csoportok felderítése csökkentése, felderítése.
Pénzügyi gy Szervezetek Állami Felügyelete gy (2009. ( 09. 14.)) Magyar Nemzeti Bank (2009. 10. 12.) •
Nemzeti és nemzetközi fizetőeszközök védelme, a hamisítás, a hamisítások forgalomba hozatala elleni egységes fellépés érdekében.
Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletével folytatott együttműködés: Kiemelt területei: -
a készpénz-helyettesítő készpénz helyettesítő fizetési eszközökkel történő visszaélés a hitelezéssel, kiemelten a gépjármű-finanszírozással összefüggő csalás és orgazdaság a lakás-finanszírozás, ugyanazon tulajdonosi vagy ügyfélkörhöz kapcsolódó ismétlődő, szervezett kereteket öltő pénzügyi visszaélések a hitelintézetek hit li té t k sérelmére é l é elkövetett lkö t tt rablások blá k készpénzkiadó automaták (ATM-ek) elleni támadások elektronikus pénzügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos jogellenes magatartások visszaszorítása és megelőzése.
ENYÜB rendszer kódszótárjainak áttekintése a későbbi elemzések lefolytatása érdekében A pénzügyi visszaélésekkel kapcsolatos adatok rendőrségi adatbázisokból történő gyűjtésének vizsgálata a hatékonyabb h ék bb együttműködés ü űködé elérése lé é érdekében é d kéb A visszaélésekről, új jelenségekről és bűnmegelőzési feladatokról összeállítandó, átfogó, közös helyzetértékelés előkészítése érdekében a rendőrségi adattárak alkalmazási lehetőségeinek vizsgálata (munkacsoport tevékenység) . 2009. November 26-án következik: konzultáció a nagy károkat okozó közraktári tevékenységhez kapcsolódó bűncselekmények nyomozása során szerzett tapasztalatokról (a Magyar Kereskedelmi és Engedélyezési Hivatal Közraktári Felügyeletének részvételével)
Együttműködés formái: • Stratégiai g kérdésekben és napi p szakértői együttműködés gy • Közös helyzetelemzés, értékelés • Kölcsönös tájékoztatás • Képzés, Ké é oktatás, k á konzultáció k l á ió • Együttműködés gy nemzetközi szervezetek munkájában j
Kölcsönösség az együttműködésben:
• Az együttműködők saját vizsgálataiban feltárt megállapítások büntetőeljárás alapjául szolgálhatnak, illetve a bizonyítékok körét kiegészíthetik. • A Rendőrség tudomására jutott bűncselekmények elemzése, értékelése alapján jelzéssel élhetünk a pénzügyi szektor ellen irányuló támadások új módszereiről, a tapasztalt hiányosságokról, mellyel a működési kockázatok csökkenthetők. • Sikeres fellépés akkor érhető el, ha a rendőrség, az érintett társadalmi szervezetek és egyéb állami ellenőrző szervek közös fellépést tanúsítanak a bű bűncselekmény l k é visszaszorítása i í á érdekében. é d kéb (információ (i f á ió elemzés l é - értékelés) é ék lé )
Kö ö ö figyelmüket! Köszönöm fi l ük !
