"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) december 31. adatok E Ft-ban. Sorszám módosí- A tétel megnevezése

1/2. oldal

14125979-9603-113-18 Statisztikai számjel 18-09-107574 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) 2012. december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

A. I. II. III. B. I. II. III. IV. C.

11 Keltezés:

A tétel megnevezése

Előző év

b Befektetett eszközök IMMATERIÁLIS JAVAK TÁRGYI ESZKÖZÖK BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Forgóeszközök KÉSZLETEK KÖVETELÉSEK ÉRTÉKPAPÍROK PÉNZESZKÖZÖK Aktív időbeli elhatárolások

c 1 231 503 246 1 181 257 50 000 77 993 4 951 27 531 0 45 511 832

Eszközök összesen

1 310 328

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 0 98 727 164 48 563 50 000 0 61 687 7 582 16 284 0 37 821 20 0

2013. március 21. a vállalkozás vezetője (képviselője) P.H.

160 434

2/2. oldal

14125979-9603-113-18 Statisztikai számjel 18-09-107574 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Források (passzívák) 2012. december 31. Sorszám a 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25


b D. I. II. III. IV. V. VI. VII. E. F. I. II. III. G.

26 Keltezés:

Saját tőke JEGYZETT TŐKE JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY Céltartalékok Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

adatok E Ft-ban

Előző év

c 65 950 500

Előző év(ek) módosításai d 0

e 81 914 500

45 914 4 491

60 960 4 491

15 045 753 1 241 256

15 963 900 77 428

0

58 541 1 182 715 2 369 1 310 328

48 000 29 428 192 0


Tárgyév

160 434

14125979-9603-113-18 Statisztikai számjel 18-09-107574 Cégjegyzék száma "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással) 2012. december 31. Sorszám a 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19


Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények értéke Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VIVII) VIII. Pénzügyi műveletek bevételei IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Keltezés:

20 095 3 349 5 738 -2 389 17 706 274 2 320 -2 046 15 660 615 15 045 15 045

5 215 3 663 1 717 1 946 7 161 9 998 310 9 688 16 849 886 15 963 15 963

Előző év

b I. II. III. IV. V. VI. VII. A.

c 434 973 -1 586 1 987 201 569 173 811 26 976 12 923

adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e 360 458 808 9 340 181 914 165 303 8 844 9 330


VAS MEGYEI TEMETKEZÉSI KFT 9700 SZOMBATHELY, FERENCZY ISTVÁN U. 1.

Egyszerűsített éves beszámoló kiegészítő melléklete

2012. december 31.

Készült: 2013. március 21.

Vas Megyei Temetkezési Kft.

Kiegészítő melléklet 2012. év

-2-

Az éves beszámolót összeállította Bartháné Kulcsár Éva mérlegképes könyvelő. Regisztrációs szám: 127133/2003.

1. A vállalkozás ismertetése A Vas Megyei Temetkezési Önkormányzat Vagyonkezelő Kft (a „Társaság”) egy korlátolt felelősségű társaság, melyet 2007. évben alapítottak. A Társaság 2007. december 1-én kezdte meg tevékenységét. A Társaság fő tevékenysége: 2010. április 1. napjáig az ingatlankezelés volt. A Vas Megyei Önkormányzat Közgyűlése 234/2009. (XI.13.) sz. határozatával megszüntette a Vas Megyei Önkormányzat Gyermek, Ifjúsági és Családi Üdülőközpontját (Balatonberény), mint költségvetési szervet. Ezzel egyidejűleg jogutódként a Vas Megyei Önkormányzat Vagyonkezelő Kft-t jelölte meg. Így 2010. január 01. napjától a Balatonberényi üdülő is a Kft. vagyonkezelésébe került. A tulajdonos a 255/2009. (XII.11.) számú határozatával jóváhagyta a Vas Megyei Temetkezési Vállalat átalakulását korlátolt felelősségű társasággá. Ennek oka az volt, hogy a vállalatot be kívánta olvasztani a Vagyonkezelő Kft-be, azonban ez jogilag nem volt lehetséges. Így először át kellett alakítani. A 9/2010. (II.12.) számú határozattal jóváhagyta a Vas Megyei Temetkezési Kft. beolvadását a Vas Megyei Önkormányzat Vagyonkezelő Kft-be 2010. április 01. napjával. Ezzel a Temetkezési Kft. eszközeit is a Vagyonkezelő Kft. kapta meg vagyonkezelésre. Az átalakulás kapcsán a Felügyelő Bizottság is átalakult, a hét tagú Felügyelő Bizottság három tagúra csökkent. Így létrejött egy olyan cég, melynek fő tevékenysége (nagyságrendjét tekintve) a temetkezés lett. Fenti változások miatt a Társaság 2011. évi mérlege csak részben volt összehasonlítható az előző évvel. Ezt követően a megyei önkormányzatok konszolidációjáról, a megyei önkormányzati intézmények és a Fővárosi Önkormányzat egyes egészségügyi intézményeinek átvételéről szóló 2011. évi CLIV. Törvény 2 § (1) bekezdésének rendelkezése értelmében a megyei önkormányzatok tulajdonában lévő jogi személyiséggel rendelkező gazdasági társaság 2012. január 1-jén állami tulajdonba került.



-3-

Fenti jogszabály miatt 2012. január 01. napjával a vagyonkezelésünkben lévő – volt megyei – eszközök, ezáltal a hozzájuk kapcsolódó tevékenységek (üdültetés, bérbeadás) is kikerültek a cégből. A visszaadott vagyon értéke 1.139.106 e Ft volt. Így sajnos a 2012. év megint nem volt teljes, mivel a vagyont – az átadás-átvétel állam általi késedelme miatt – 2012. április 01. napjával tudtuk átadni. Az első negyedévben ezért még mindhárom ágazat funkcionált, azt követően már csak a temetkezés. Ezért a 2011. és 2012. évek mérleg- és eredményadatai ismételten csak részben összehasonlíthatóak. Mivel két ágazatunk megszűnt, csupán a kegyeleti ágazat maradt, indokolttá vált a cég nevének megváltoztatása is. A Társaság székhelye 2010. április 01. óta: 9700 Szombathely, Ferenczy István u. 1. A Társaság neve 2012. július 27. napjától: Vas Megyei Temetkezési Kft. A Társaság jegyzett tőkéje: 500 e Ft A Társaság tulajdonosa 2012. január 01. napjától a Magyar Állam, a tulajdonosi jogok gyakorlója a Vas Megyei Intézményfenntartó Központ. A Társaság képviseletére, cégjegyzésére jogosult neve: Kiskós Ferenc önállóan A Társaság könyvvizsgálatra kötelezett. Könyvvizsgáló: Mérleg Könyvvezetői Korlátolt Felelősségű Társaság Höfle László bejegyzett könyvvizsgáló Az éves beszámoló aláírására az ügyvezető jogosult.



-4-

2. Számviteli politika a) Az elszámolás alapja A könyvvezetés módja: A Társaság kettős könyvvitelt vezető gazdálkodó szervezet, egyszerűsített éves beszámolót készít. A mérleg a számviteli törvény 1. számú mellékletének „A” változata alapján készül. A költségek könyvelése év közben elsődlegesen költségnemenként az 5-ös számlaosztály számláin történik, és év végén a mérlegkészítés előtt kerülnek átvezetésre a 8-as számlaosztály megfelelő számláira. Választott, alkalmazott eredmény-elszámolási módszer: összköltség eljárással készülő eredménykimutatás „A” változata (Sztv. 2. sz. melléklet). A zárómérleg elkészítésének időpontja: tárgyévet követő év április 30. napja. Gazdasági év: megegyezik a naptári évvel. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Az éves beszámoló adatai - a megjegyzett kivételektől eltekintve - ezer forintban értendők. b) A számviteli politika főbb elemei A Társaság a számviteli törvény és a könyvvizsgálatról szóló törvény előírásai szerint végzi tevékenységét. A Társaság a számviteli törvénnyel összhangban kialakította a pénzkezelési, leltározási, eszköz és forrás értékelési szabályzatát. A Társaság rögzítette számviteli politikájában, hogy a vállalkozás folytatásának elvéből kiindulva biztosítani kell a számviteli alapelvek (teljesség, valódiság, világosság, összemérés, folytonosság, következetesség, óvatosság, bruttó elszámolás, egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, a lényegesség és a költség-haszon összevetés) érvényesülését. A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Ennek megfelelően jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során - ugyanazon évet érintően - megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát vagy 500 millió Ft-ot. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredmény-kimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. Az értékvesztés elszámolása szempontjából fajlagosan kis értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyek esetében készletcsoportonként (főkönyvi számlánként) az értékvesztés nem haladja meg a nyilvántartott érték 5 %-át. Az adósok értékvesztése egyedileg kerül meghatározásra.



-5-

A valutás, devizás tételek mérleg fordulónapi értékelése során az összevont árfolyam különbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja az 500 e Ft-ot. Ettől függetlenül, a számviteli törvény előírásai alapján 2012. évben könyvelésre kerültek ezek a tételek (tényleges értékelési különbözetek). A piaci értéken történő értékelés elvei - ha tartósan, azaz 2 éve és jelentősen, azaz 500 e Ft-tal eltér a könyv szerinti értéktől. Az értékvesztés elszámolásának alapja - piaci értékelés szerint Értékelési eljárások - A vásárolt készleteket tényleges beszerzési áron értékeljük. Folyamatos mennyiségi nyilvántartást vezetünk. Az év végi értékelés a tényleges leltározott mennyiség alapján nyilvántartási áron történik. - Követelések a ténylegesen elismertek alapján kerülnek értékelésre. - Valós értékelést nem alkalmazunk. Értékcsökkenés elszámolásának módja, gyakorisága - Minden eszközre lineáris módon történik az elszámolás. A 100 e Ft egyedi beszerzési ár alatti tárgyi eszközök azonnal elszámolásra kerülnek. - Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága: negyedévente. Az ellenőrzés, önellenőrzés során jelentősebb összegű hibának minősül a mérleg főösszegének 2 százalékát meghaladó hiba. Az ezen összeget meghaladó hibák esetén azokat harmadik oszlopban kell bemutatni az éves beszámolóban ez előző évi adatok mellett. c) Immateriális javak Az immateriális javak beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve az ismert piaci értéküknél nem magasabb értéken kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az immateriális javak várható hasznos élettartama alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. A TAO törvényben meghatározott értékcsökkenési kulcsok alapján kerül elszámolásra az értékcsökkenés. d) Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök a mérlegben beszerzési, illetve előállítási költségen, halmozott értékcsökkenéssel csökkentve kerülnek kimutatásra. Az értékcsökkenés kiszámítása a lineáris módszer alkalmazásával történik, az eszközök értékének a várható hasznos élettartam alatt történő leírásához szükséges értékcsökkenési kulcsok alapján. A TAO törvényben meghatározott értékcsökkenési kulcsok alapján kerül elszámolásra az értékcsökkenés.



-6-

e) Befektetett pénzügyi eszközök A Társaság rendelkezik befektetett pénzügyi eszközökkel. f) Készletek A vásárolt készletek a vállalatnál súlyozott átlagáron vannak nyilvántartva. A befejezetlen termelés és a saját termelésű készletek közvetlen önköltségen kerülnek értékelésre. A közvetlen önköltség meghatározása a ténylegesen felmerült költségek alapján történik. g) Értékpapírok A forgóeszközök között kimutatott értékpapírok a mérlegben beszerzési áron kerülnek kimutatásra mindaddig, míg értékük tartósan nem csökken a nyilvántartási ár alá. Ekkor a tőzsdei értékpapírok az év utolsó közzétett tőzsdei árfolyamán kerülnek értékelésre. h) Külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletek elszámolása A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyleteket az ügylet napján érvényes, az MNB által hivatalosan közzétett árfolyamon számítjuk át forintra. A pénzügyi teljesítés és az ügylet felmerülésének időpontjában érvényes árfolyam különbözetéből adódó árfolyamnyereség vagy -veszteség az eredménykimutatásban kerül kimutatásra. i) Árbevétel Az értékesítés nettó árbevétele a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra, és nem tartalmazza az általános forgalmi adót. j) Céltartalékok A Társaság várható kötelezettségekre 2012. évben 900 e Ft céltartalékot képzett. k) Társasági adó A társasági adó a tárgyévben érvényes adójogszabályok alapján kerül az eredménykimutatásban elszámolásra. l) Hitelek, Kölcsönök A hitelek a pénzügyi intézménnyel szemben fennálló kötelezettségeket a kölcsönök az azon kívüli kötelezettségeket tartalmazzák.



-7-

ly) Változások a számviteli politikában Az év során nem változott a Társaság számviteli politikája. A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése - nem volt eltérés.

3. Pénzügyi helyzet és likviditás A Társaság pénzügyi helyzetét alapvetően a piaci pozíció határozza meg, melynek fő összetevői: • a temető tulajdonos önkormányzatok temetőüzemeltetéssel kapcsolatos szabályozásai és a megkötött szerződések, • a Társaság működési területén tevékenykedő vállalkozók magatartása és piaci részesedése. 2012. évben a leghangsúlyosabb befolyásoló tényező a volt megyei vagyon (ezzel együtt a Társaság) állami tulajdonba kerülése volt. Ezzel két ágazatunk – üdültetés, ingatlanhasznosítás - megszűnt, csak egy ágazatunk maradt, a temetkezés. Ennek ellenére a Társaság pénzügyi helyzetét pozitív cash-flow jellemezte. A mérleg fordulónapja után nem történt olyan esemény, amely jelentősen befolyásolja a 2012. 12. 31-i beszámolót. Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet A Társaság saját tőkéje megnövekedett a 2012. évi mérleg szerinti eredmény következtében, miközben a jegyzett tőke nem változott. Ezt a következő táblázat szemlélteti: Megnevezés Saját tőke (eFt)

2011. év 65.950

2012. év 81.914

Növekedés % 24,21

Vagyonösszetétel Megnevezés 2011.12.31. Megoszlás % 2012.12.31. Megoszlás % Befektetett 1.231.503 eFt 93,98 98.727 eFt 61,54 eszköz Forgóeszköz + 78.825 eFt 6,02 61.707 eFt 38,46 aktív id. elhat. Eszközök 1.310.328 eFt 100,0 160.434 eFt 100,0 összesen: Vas Megyei Temetkezési Kft.


-8-

A befektetett– és forgóeszközök részaránya nagymértékben módosult a forgóeszközök javára. Ennek legfőbb oka, hogy a befektetett eszközök értéke jelentős mértékben csökkent a vagyonkezelt eszközök kikerülése miatt. Az összes eszközállomány 61,54 %-át teszi ki a befektetett eszköz, melynek közel fele tárgyi eszköz. A befektetett pénzügyi eszközök értéke 50.000 e Ft, melyből 1.700 e Ft részesedés, 48.300 e Ft hosszú lejáratra adott kölcsön. Tőkeösszetétel Megnevezés Saját tőke aránya Saját tőke/összes forrás Saját tőke/jegyzett tőke Befektetett eszközök fedezettsége Saját tőke/befektetett eszközök

2011. dec. 31.

2012. dec. 31.

5,03 %

51,06 %

13.190 %

16.383 %

5,36 %

82,97 %

A saját tőke összes forráshoz viszonyított aránya a bázis 5,03 %-ról 51,06 %-ra növekedett, mely szinte teljes mértékben a vagyonkezelt eszközök és az azokkal szemben fennálló kötelezettség kivezetésének eredménye. A saját tőke abszolút értékének jelentős növekedése a Társaság nyereséges gazdálkodásának köszönhető. A befektetett eszközök saját tőkével való fedezettsége az előző évihez képest szintén sokszoros javulást mutat. A saját tőke 51,06 %-ban fedezi a befektetett eszközök értékét. Ennek a javulásnak legfőbb oka az, hogy a befektetett eszközök közül kikerültek a vagyonkezelésbe kapott eszközök, melyeknek forrása nem a saját tőke, hanem hosszú lejáratú kötelezettség volt. Pénzügyi helyzet A Társaság 2012. évi pénzügyi helyzetét folyamatosan a stabilitás jellemezte. A cég az év folyamán a fizetőképességét folyamatosan meg tudta őrizni. A bankszámlán lévő pénzeszközök kamatából származó bevétel 3.246 e Ft volt. Ez az előző évihez képest növekedést mutat. A pénzügyi, likviditási helyzetet az alábbi legfontosabb mutatók jellemzik: Megnevezés Likviditási mutató I. Pénzeszközök + értékpapír /r.l. kötelezettség Likviditási mutató II. Pénzeszköz+követelés+értékpapír /r.l. kötelezettség Vas Megyei Temetkezési Kft.

2011. év 3,85 %

2012. év 128,52 %

6,18 %

183,86 %


-9-

A 2012. december 31-i pénzállomány a működéshez szükséges pénzeszközöket biztosította. A rövid lejáratú kötelezettségek a rendelkezésre álló likvid eszközökből kiegyenlíthetőek. A likviditás teljes mértékben megfelelő. Mértékének igen jelentős javulását az eredményes gazdálkodás, illetve a rövidlejáratú kötelezettségek drasztikus csökkenése eredményezte (a kivezetendő vagyonkezelt eszközök hosszú lejáratú forrása 2011. évben rövid lejáratúvá lett átsorolva). A követelések állománya 16.284 e Ft, mely a forgóeszközök 26,4 %-a. Követelések megoszlása: • • • • •

Vevőkkel szembeni követelés Adott előleg Egyéb követelés Helyi adó követelés Adó (NAV) követelés

13.086 eFt 240 eFt 34 eFt 611 eFt 2.313 eFt

A rövid lejáratú kötelezettség 29.428 e Ft. A rövid lejáratú kötelezettségek megoszlása: • • • • • •

Szállítói tartozás Vevőktől kapott előleg Munkabér Letiltások Kv-i bef. köt. (adók, járulékok) Vagyonkezelt eszközök felújítási alap

19.685 eFt 151 eFt 3.614 eFt 248 eFt 1.239 eFt 4.491 eFt

A vagyonkezelt eszközökkel kapcsolatos rövid lejáratú kötelezettség 2012. évben kivezetésre került a vagyonkezelt eszközökkel szemben, így már év végén a kötelezettségek között csak a felújítás és az értékcsökkenés különbözete szerepel. A rövid lejáratú kötelezettségek 66,9 %-át a szállítói tartozások teszik ki.

A Társaság hosszú lejáratú kötelezettsége 2012. december 31-én 48.000 e Ft volt, amely teljes egészében az alapítótól kapott hosszú lejáratú kölcsön éven túl esedékes összege.



- 10 -

Jövedelmezőség alakulása A számviteli törvény szerinti levezetéssel a Társaság 2012. évi eredménye az alábbiak szerint alakult: Megnevezés/év Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos vállalkozási eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény Mérleg szerinti eredmény

2011. év 20.095 -2.389 17.706 -2.046 15.660 15.045 15.045

2012. év 5.215 1.946 7.161 9.688 16.849 15.963 15.963

A táblázat adatai azt mutatják, hogy összességében 2012-ben az eredmény nagyobb az előző évinél. Vállalkozási eredmény szintjén kisebb ugyan, de a rendkívüli eredmény hatására meghaladja a 2011. évit az adózás előtti és a mérleg szerinti eredmény is. Egyéb gazdálkodási (jövedelmezőségi) mutatók: Megnevezés Saját tőke hatékonysága Adózott eredmény/saját tőke Árbevétel arányos eredmény Adózott eredmény/nettó árbevétel Eszközarányos jövedelmezőség Adózás előtti eredmény/összes eszköz

2011. év 22,8 %

2012. év 19,5 %

3,5 %

4,4 %

1,2 %

10,5 %

A 2012. évben a Társaság eredményének aránya a saját tőkéhez viszonyítva kisebb, az árbevételhez és az eszközökhöz viszonyítva nagyobb volt, mint az előző évben. Ennek oka az eszközállomány jelentős csökkenése, illetve a saját tőke növekedése volt.

4. Immateriális javak Vagyonkezelésbe kapott immateriális javak alakulása (e Ft) Megnevezés Bruttó érték Szellemi termékek Értékcsökkenés Immat. javak Nettó érték


Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

22

0

22

0

22

0

22

0 0


- 11 -

A Társaság tulajdonában lévő immateriális javak alakulása (e Ft)

Megnevezés Bruttó érték Szellemi termékek Értékcsökkenés Immat. javak Nettó érték

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

380

0

11

369

134

82

11

205 164

Az immateriális javak értékcsökkenésének elszámolási módja nem változott. A vagyonkezelésben lévő immateriális javak kivezetésre kerültek.

5. Tárgyi eszközök Vagyonkezelésbe kapott tárgyi eszközök alakulása (e Ft) Megnevezés Bruttó érték Földterület Épület Egyéb építmény Irodai berendezések Egyéb berendezések Kisértékű eszközök Bef. beruházások Összes bruttó érték

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

470.783 674.195 27.609 78 7.607 1.765 0 1.182.037

0 0 0 0 0 0 0

470.783 674.195 27.609 78 7.607 1.765 0 1.182.037

0 0 0 0 0 0 0 0

Értékcsökkenés Földterület Épület Egyéb építmény Irodai berendezések Egyéb berendezések Kisértékű eszközök Bef. beruházások Összes értékcsökk. Nettó érték

0 33.580 4.190 47 3.335 1.765 0 42.931 1.139.106

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 33.580 4.190 47 3.335 1.765 0 42.931 1.139.106

0 0 0 0 0 0 0 0 0

A vagyonkezelésünkben lévő eszközök kivezetésre kerültek könyveinkből.



- 12 -

A Társaság tulajdonában lévő tárgyi eszközök alakulása (e Ft)

Megnevezés Bruttó érték Földterület Épület Egyéb építmény B.berényi járművek Irodai berendezések Egyéb berendezések Kisértékű eszközök Bef. beruházások Összes bruttó érték

Értékcsökkenés Földterület Épület Egyéb építmény B.berényi járművek Irodai berendezések Egyéb berendezések Kisértékű eszközök Bef. beruházások Összes értékcsökk. Nettó érték

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

0 363 2.436 15.780 1.549 85.425 7.127 8.958 121.638

0 9.287 0 0 0 14.590 1.258 12.636 37.771

0 0 1.000 0 66 9.410 1.934 21.365 33.775

0 9.650 1.436 15.780 1.483 90.605 6.451 229 125.634

0 254 330 14.460 1.147 56.169 7.127 0 79.487

0 199 102 1.320 141 5.752 1.258 0 8.772

0 0 241 0 66 8.947 1.934 0 11.188

0 453 191 15.780 1.222 52.974 6.451 0 77.071 48.563

Tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke együtt: 48.727 e Ft. Beruházás 2012. évben 13.894 e Ft-ot fordítottunk beruházásra. Ezen belül 1.258 e Ft kisértékű (100 e Ft alatti) beruházás, 12.636 e Ft 100 e Ft fölötti.

6. Lízingelt eszközök A Balatonberényből 2010. évben átvett eszközök között 3 db lízingelt jármű volt, melyek eszközeink között szerepelnek. Likviditási helyzetünk szerencsére 2012. évben lehetővé tette, hogy a lízingszerződéseket lezárjuk és a fennálló kötelezettségeket visszafizessük. Év végén így már lízing kötelezettségünk nem állt fenn, a járművek immár tehermentesen a cégünk tulajdonát képezik. Vas Megyei Temetkezési Kft.


- 13 -

7. Befektetések Üzletrész 1.700 e Ft, éven túl adott kölcsön 48.300 e Ft.

2012. év végére a befektetett eszközök állománya 1.231.503 e Ft-ról 98.727 e Ft-ra csökkent. Ennek fő oka a vagyonkezelt eszközök kivezetése volt, mely jelentős nagyságrendet képviselt mind az eszközök, mind a kötelezettségek között. Egyébként Társaságunk saját eszközállománya 42.397 e Ft-ról 48.727 e Ft-ra növekedett, mely értéknövelő beruházások hatásából, illetve az elszámolt értékcsökkenésből együttesen adódik.

8. Készletek A társaság készletei vásárolt készletekből valamint befejezetlen termelésből tevődnek össze. 2012. december 31-én a készletek értéke összesen 7.582 e Ft.

9. Követelések Megnevezés/év Vevők Adók Egyéb követelések Összesen

2012 13.086 2.923 275 16.284

2011 21.807 5.708 16 27.531

A követelések jelentős hányadát a vevőkövetelések teszik ki. A temetésekre adott részletfizetések, illetve a bérleti- és közüzemi díjak nem teljesítéséből eredő kintlévőségek behajtását jogi úton folyamatosan végezzük. Értékvesztést 2012. évben nem számoltunk el (sőt ellenkezőleg, a sikeres behajtási eljárásokra való tekintettel 706 e Ft értékvesztés visszaírásra került).

10.

Értékpapírok

A Társaság 2011. december 31-én értékpapírral nem rendelkezett.



- 14 -

11.

Saját tőke

A Társaság tőke- és értékelési tartalékot nem mutat ki mérlegében. Eredménytartalékként az előző évek eredményét mutatja ki, melyet csökkent az abból képzett lekötött tartalék. A lekötött tartalék képzése a vagyonkezelői szerződés szerint történt. A lekötött tartalékként kimutatott összeg az államosítás miatt visszaadott – volt vagyonkezelt eszközök értékcsökkenésének és felújításra fordított összegeinek különbözete, mely alapítóval szembeni kötelezettségként is szerepel a mérlegben 2012. december 31-én. Évek 2008, 2009 2010 2011 2012 Összesen:

Felújítás Értékcsökkenés Különbözet (göngyölt) 7.219.309 10.751.241 3.531.932 12.169.327 22.507.729 13.870.334 19.337.230 9.958.097 4.491.201 0 0 4.491.201 38.725.866 43.217.067 4.491.201

Ennek megfelelően a Társaság 2012. december 31-én 4.491 e Ft lekötött tartalékot mutatott ki mérlegében.

12.

Céltartalékok

A Társaság 2011. évben 753 e Ft céltartalékot képzett, mely 2012. évben került feloldásra. Ugyanakkor tárgyévben a Társaság 900 e Ft összegben képzett céltartalékot a várható kötelezettségekre, melyet mérlegében kimutatott.

13.

Kötelezettségek

Megnevezés/év Hátrasorolt Hosszú lejáratú Rövid lejáratú Összesen

2011 0 58.541 1.182.715 1.241.256

2012 0 48.000 29.428 77.428

A hosszú lejáratú kötelezettségek között mutatjuk ki a hosszú lejáratú kölcsön éven túl esedékes összegét, egyéb hosszú lejáratú kötelezettségünk nincs.



- 15 -

A rövid lejáratú kötelezettségek közül 2012. évben kivezetésre került a vagyonkezelésbe kapott eszközök miatti kötelezettség. Így a rövid lejáratú kötelezettségek legnagyobb hányadát a szállítói tartozások (19.685 e Ft) teszik ki, melyek között nincs lejárt. A többi rövid lejáratú kötelezettség jellemzően az adóhatóságok felé teljesítendő adókat, járulékokat, illetve a dolgozóknak kifizetendő bért foglalja magában.

14.

Időbeli elhatárolások

Aktív és passzív időbeli elhatárolások Az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat a számviteli törvény előírásai szerint számoltuk el. Az aktív időbeli elhatárolások jellemzően a hagyományos, előre fizetett hirdetés, internetes megjelenés, biztosítás (mely a következő évet terheli), valamint bevételi oldalon a fordulónap után megkapott támogatás, továbbszámlázott közüzemi díjak összegeit tartalmazzák. 2012. december 31-én csupán 20 e Ft biztosítási díj került itt kimutatásra. A passzív időbeli elhatárolások összege: 192 e Ft. Az összeg a 2012. évet terhelő – 2013. évben számlázott - költségeket tartalmazza (közüzemi díjakat, munkába járás költségét, telefonköltségeket).

15.

Nettó árbevétel

Az eredménykimutatás adataiból az látható, hogy a Társaság nettó árbevétele az előző évhez viszonyítva 17,1 %-kal csökkent. Ez negatív változás, viszont összességében nem is összehasonlítható, mivel az ingatlanhasznosítás és az üdültetés átadásra került 2012. április 01. napjával, egész éves bevétele csak a kegyeleti ágazatnak volt. Egyébként a kimutatás adataiból látható, hogy a jelenlegi főtevékenység - a temetkezés - árbevétele sajnos 5,5 %-kal csökkent az előző évihez képest. A temetkezés árbevétele azért mutat jelentős csökkenést, mert a bázis évi 1.482 temetéshez képest 1.432-re csökkent a tárgyévben végzett temetések száma. Megnevezés/év Ingatlanhasznosítás Balatonlelle Hotel Tiffany Egyéb árbevétel Balatonberény Temetkezés árbevétele Összesen Vas Megyei Temetkezési Kft.

2011 41.296 9.134 15.968 4.186 364.389 434.973

2012 9.871 0 6.346 0 344.241 360.458 Kiegészítő melléklet 2012. év

- 16 -

A bérbeadások és továbbszámlázások árbevétele csak úgy hasonlítható össze, ha negyedéves adatokat nézünk. A 2012. első negyedévében elért árbevétel a 2011. évi árbevételnek a 28,3 %-a, azaz időarányosan növekedést mutat. Az üdülőknél 2012. évben bevétel már nem realizálódott. Az összes árbevétel 95,5 %-a a temetkezés bevételeiből származik (temetésszolgáltatás, temetőüzemeltetés, műkőüzem árbevételei). Ezen belül is meghatározó a szombathelyi telephely.

16.

Egyéb bevétel

Az egyéb bevételek között az alábbi tételek kerültek elszámolásra a tárgyévben: • Értékesített t.eszközök bevétele 5.440 e Ft • M.ügyi Kp. támogatás (bér) 440 e Ft • Behajthatatlan köv.-re befolyt 245 e Ft • Káresemény m. bevétel 1.585 e Ft • Egyéb különféle bevétel 171 e Ft • Céltartalék felhasználása 753 e Ft • Értékvesztés visszaírása 706 e Ft • Összesen: 9.340 e Ft Az egyéb árbevétel legjelentősebb összetevője az értékesített tárgyi eszközök bevétele, 5.440 e Ft. Ez az összeg a megszűnt Szentgotthárdi Kirendeltség eszközeinek komplett értékesítését takarja, melyhez a tulajdonosi jogokat gyakorló Vas Megyei Intézményfenntartó Központ hozzájárulását adta.

17.

Pénzügyi műveletek bevételei

A pénzügyi műveletek bevétele 3.663 e Ft, amely szinte teljes egészében pénzintézeti kamatbevétel, csupán 417 e Ft árfolyamnyereséget tartalmaz.

18.

Rendkívüli bevétel

A számviteli törvénynek megfelelően a rendkívüli bevételek között került elszámolásra a volt tulajdonos felé fennmaradó kötelezettség, mely a vagyonkezelésünkből visszakerült eszközök értékcsökkenésének és a felújításukra költött összegnek a különbözete. Ennek összege 9.998 e Ft.



- 17 -

19.

Aktivált saját teljesítmények értéke

A bázis évben a volt temetkezés befejezetlen termelése év végén 4.536 e Ft volt. (A befejezetlen állomány változása -1.586 e Ft.) Tárgyévben a befejezetlen termelés év végi értéke 5.344 e Ft volt, az állomány változása +808 e Ft.

20.

Költségek

Sorsz. Megnevezés

2011. ezer Ft-ban 70.828 60.524 3.809 0 66.408 201.569

2012. ezer Ft-ban 64.969 59.372 3.733 0 53.840 181.914

01 02 03 04 05 I.

Anyagköltség Igénybe vett szolg. ktg. Egyéb szolg.ktg- ei ELÁBÉ Közvetített szolgáltatás Anyagjell.ráford. ( 01-05 )

06 07 08 II.

Bérköltség Személyi jellegű kifiz. Bérjárulékok Személyi jell.ráf. (06-08)

115.404 25.424 32.983 173.811

114.817 21.052 29.434 165.303

III. IV. V. VI.

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műv. ráford. Rendkívüli ráford.

26.976 12.923 5.738 2.320

8.844 9.330 1.717 310

423.337

367.418

Összes ráfordítás

Az anyagjellegű ráfordítások között az anyagköltségek, igénybe vett és egyéb szolgáltatások költségei, valamint a közvetített szolgáltatások kerültek elszámolásra. Az anyagköltség tartalmazza többek között az energia, közüzemi költségek, tisztítószerek, szerszámok, a felhasznált temetkezési kellékek költségét. Az igénybe vett szolgáltatások között az év folyamán bérleti díjak, javításikarbantartási költségek, szállítási költségek, hulladékelszállítás költségei, őrzésvédelem, posta- és telefonköltség, egyéb igénybevett szolgáltatások kerültek elszámolásra. Az egyéb szolgáltatások között mutatjuk ki a hatósági díjakat, illetékeket, perköltséget, bankköltségeket. A személyi jellegű ráfordítások tartalmazzák a munkavállalók, illetve a felügyelőbizottság részére kifizetett jövedelmet, azok közterheit, illetve a különféle költségtérítéseket, valamint a reprezentációs költségeket. Vas Megyei Temetkezési Kft.


- 18 -

Az egyéb ráfordítások jelentős hányadát a helyi önkormányzatoknak fizetendő iparűzési- és gépjárműadó teszi ki. 2012-ben 1.103 e Ft értékben itt került elszámolásra a megszűnt Szentgotthárdi Kirendeltség értékesített eszközeinek nyilvántartási értéke. Itt mutattuk ki a képzett céltartalék összegét, valamint a selejtezés miatt kivezetett eszközök nyilvántartási értékét is.

21.

Pénzügyi műveletek eredménye

Megnevezés/év Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

2012 3.663 1.717 1.946

2011 3.349 5.738 -2.389

A pénzügyi műveletek eredménye kedvezően változott az előző évhez képest. Bevétel több volt, ugyanakkor a lízingek megszűnése miatt a ráfordítás jóval kevesebb.

22.

Rendkívüli eredmény

Megnevezés/év Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény

2011 274 2.320 -2.046

2012 9.998 310 9.688

A rendkívüli eredmény a bázis évben a rendkívüli ráfordításként elszámolt, előadóművészeti szervezetnek adott 2.000 e Ft támogatás miatt volt negatív. Ugyanakkor a társasági adókedvezményből még 2012-ben is igénybe vehettünk 566 e Ft-ot. Tárgyévben a rendkívüli bevételek a tulajdonos felé fennálló kötelezettség elengedéséből keletkeztek.

23.

Adózás

A számviteli és az adózás alapjául szolgáló eredmény levezetése: Megnevezés/év Adózás előtti eredmény Adóalap növelő tételek Adóalap csökkentő tételek Társasági adó alapja Társasági adó Adózott eredmény Vas Megyei Temetkezési Kft.

2011

2012

15.660 31.402 26.573 20.489 615 15.045

16.849 10.124 12.455 14.518 886 15.963 Kiegészítő melléklet 2012. év

- 19 -

Az adóhatóság a vonatkozó adóévet 5 éven belül bármikor vizsgálhatja, és pótlólagos adót vagy bírságot állapíthat meg. A Társaság vezetőségének nincs tudomása olyan körülményről, amelyből a Társaságnak ilyen címen jelentős kötelezettsége származhat.

24.

Részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal folytatott tranzakciók

Nincsenek.

25.

Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek

A Társaságnak nincsenek függő kötelezettségei.

26.

Bér- és létszámadatok

A Társaságnál 3 tagú Felügyelő Bizottság látja el az ügyvezetés ellenőrzését. Bérköltségként kimutatásra került 51 fő teljes munkaidős és 3 fő részmunkaidős, valamint 3 fő 60 óránál rövidebb munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére kifizetett munkabér.

Megnevezés Statisztikai létszám Személyi jellegű ráfordítások összesen: ebből Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok

2011. év

2012. év

61 fő

54 fő

173.811

165.303

115.404 25.424 32.983

114.817 21.052 29.434

Összességében elmondható, hogy eredményes évet zárt a Társaság (az üzleti tervben megfogalmazottakat jóval meghaladóan).



- 20 -

A bázis adat ismét csak részben összehasonlítható, mivel 2012. évben az ingatlanhasznosítási ágazat adatai már csak 3 hónapot takarnak, az üdültetési ágazatnak pedig már nem is volt bevétele.

Így jelen beszámolónál – az előző évhez hasonlóan, csak nem profil bővülés, hanem profil szűkülés miatt - ismét a szöveges részben tértünk ki az ezekből adódó, nem szokásos eltérésekre.

Szombathely, 2013. március 21.

Kiskós Ferenc ügyvezető



"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) december 31. adatok E Ft-ban. Sorszám módosí- A tétel megnevezése

Recommend Documents