A 2008. DECEMBER 31.-I MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ
TARTALOMJEGYZÉK I.
II.
III.
IV.
Általános kiegészítések…………………………………….
3. oldal
1. A vállalkozás bemutatása…………………………………...
3. oldal
2. Kapcsolt vállalkozások……………………………………...
4. oldal
3, A számviteli politika fő vonásai…………………………….
4. oldal
4. Valós vagyoni, pénzügyi, és jövedelmi helyzet alakulása..
12. oldal
Mérleghez kapcsolódó kiegészítések……………………...
13. oldal
1. Mérleg………………………………………………………
13. oldal
2. Eszközök……………………………………………………
14. oldal
3. Források…………………………………………………….
17. oldal
Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések………
18. oldal
1. Eredménykimutatás …………………………….…………..
18. oldal
2. Aktivált saját teljesítmények………………………………..
20. oldal
3. Költségek……………………………………………………
22. oldal
4. Társasági adó………………………………………………..
23. oldal
5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások……………………….
24. oldal
6. Halasztott bevételek és ráfordítások………………………...
25. oldal
Tájékoztató adatok………………………………………..
26. oldal
I. ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK 1. A vállalkozás bemutatása A Szombathelyi Távhőszolgáltató Kft-t 1992. október 9.-én kelt alapító okirattal Szombathely Megyei Jogú Város Önkormányzata alapította. A társaság székhelye: Telephelye:
9700 Szombathely, Március 15. tér 5/A. 9700 Szombathely, Március 15. tér 5/A.
Tevékenységi köre:
35.30.Gőzellátás, légkondicionálás 35.11.Villamosenergia-termelés 43.21.Villanyszerelés 43.22.Víz-, gáz-, fűtés- és légkondicionáló szerelés 43.29.Egyéb épületgépészeti szerelés 46.74.Fémáru, szerelvény, fűtési berendezés nagykereskedelme 46.69.Egyéb máshová nem sorolt gép, berendezés nagykereskedelem 52.10.Tárolás, raktározás 68.20 Saját tulajdonú bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 77.11.Személygépjármű kölcsönzése 63.11.Adatfeldolgozási szolgáltatás 62.03.Számítógép üzemeltetése 71.12.Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 71.20.Műszaki vizsgálat, elemzés
A Társaság induló vagyona 837.219.000,- Ft, azaz nyolcszázharminchétmilliókettőszáztizen-kilencezer forint, amely 49.049.000,- Ft, azaz negyvenkilencmilliónegyvenkilencezer forint készpénzből, és 788.170.000,- Ft, azaz hétszáznyolcvannyolcmillióegyszázhetvenezer forint apportként beadott vagyoni értékből áll. A vállalat működését 1992. december 1.-én kezdte meg 1.000.000,- Ft törzstőkével az apportot 1992. december 31.-én adta át az alapító, miután azt kivonta a jogutód nélkül megszűnt Vas Megyei Távhőszolgáltató Vállalat vagyonából. A saját tőke év végi állománya 2.529.885 eFt, ami 613.440 eFt jegyzett tőke, 480.533 eFt tőketartalék, 437.316 eFt eredménytartalék és -158.913 eFt mérleg szerinti eredményből, valamint 1.157.509 eFt értékelési tartalékból tevődik össze. A Kft. az alaptevékenysége keretében előállított hőenergiát távfűtés és használati melegvíz szolgáltatásként a közületek és a lakosság felé értékesíti, ugyanakkor kapcsolt tevékenységként villamos energiát is termel és értékesít. A Kft. tevékenységét Dr. Németh Gábor ügyvezető igazgató irányítja. A Társaság könyvvizsgálói feladatát az Audikont Kft. (9700 Szombathely, Verseny u. 1/c.) látja el. Megbízott: Szabó Anna bejegyzett könyvvizsgáló 2008. évben szakértői tevékenységet nem végzett a Kft, az éves könyvvizsgálat díja: 1.130 e Ft. Mérlegért felelős: Berta Lászlóné mérlegképes könyvelő. Regisztrációs száma: 177108.
2. Kapcsolt vállalkozások 2.1. Társaságban lévő jelentős részesedések Társaságunknál jelentős részesedéssel rendelkezik: - Szombathely Megyei Jogú Város Önkormányzata 75 %-os tulajdoni arányban, - E-ON Energiatermelő Kft. 25 %-os tulajdoni arányban. 2.2. A Társaság többségi, illetve jelentős részesedései más vállalkozásokban A mérleg fordulónapján a társaságnak három befektetése volt. A befektetett pénzügyi eszközök közül a részesedések megoszlása: - Vasi Fornax Kft., Szombathely 300 eFt - Kőszegi Távhőszolgáltató Kft., Kőszeg 6.650 eFt - 2002. évben Társaságunk a Szombathelyi Erőmű Zrt.-ben törzsrészvény vásárlásával 20 % részesedést szerzett 28.000 eFt Összesen: 34.950 eFt
0,9 % 19,0 % 80,1 % 100,0 %
3. A számviteli politika fő vonásai 3.1. A számviteli politika célja A számviteli politika célja, hogy a vállalkozásnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó éves beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. 3.2. Az üzleti év Az üzleti év az az időtartam, amelyről a beszámolót kell készíteni. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja az üzleti év december 31. napja. 3.3. A könyvvezetés módja A gazdálkodó működéséről, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről, a naptári év könyveinek lezárását követően, a törvényben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott beszámolót köteles készíteni. Társaságunk a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. A költségelszámolás választott módszereként a költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályban költségnemenként könyveli, másodlagosan dimenziónként a költséghelyek megjelölésével, 6. költséghely kóddal jelölve az általános, 7. költséghely kóddal pedig a közvetlen költségeket.
3.4. A beszámoló formája A beszámoló formáját a számviteli törvény az éves nettó árbevétel nagyságától, a mérleg főösszegétől, a foglalkoztatottak létszámától, mindezek határértékeitől, továbbá egyéb feltételektől függően határozza meg. A fentiek alapján vállalkozásunk Éves beszámolót és üzleti jelentést készít. 3.5. A mérleg és eredménykimutatás 3.5.1. A mérleg A mérleget a számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, az un. mérlegszerű elrendezéssel, a két oldal (eszközök, források) automatikus egyezőség ellenőrzésével, amely az eszközöket fordított likviditási sorrendben, a forrásokat fordított lejárati sorrendben mutatja be. A mérleg, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett. Az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat, az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel. 3.5.2. Az eredménykimutatás Az üzleti év mérleg szerinti eredményét az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye, a pénzügyi műveletek eredménye (a kettő együtt a szokásos vállalkozási eredmény) és a rendkívüli eredmény együttes összegéből (adózás előtti eredmény) az adófizetési kötelezettség levonásával (összevontan adózott eredmény), az osztalékra, részesedésre, a kamatozó részvények kamatára igénybe vett eredménytartalékkal növelt, a jóváhagyott osztalékkal, részesedéssel, a kamatozó részvények kamatával csökkentett összegben kell meghatározni. 3.5.3. Az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye megállapításának módja Az üzemi (üzleti) tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének és a költségek különbözetének, valamint az egyéb bevételek és az egyéb ráfordítások különbözetének összevont értékeként összköltség eljárással állapítjuk meg. Az eredménykimutatást a számviteli törvény 3. sz. melléklet „A” változata szerint készítjük el, az un. lépcsőzetes elrendezéssel. Az eredménykimutatás, a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább nem részletezett. Az arab számmal jelzett tételeket egy-egy csoporton belül nem vonjuk össze, mint ahogy azokat az arab számmal jelzett sorokat sem hagyjuk el, amelyeknél adat sem a tárgyévben, sem az előző évben nem szerepel. 3.5.4. A mérlegkészítés időpontja A mérleg egyes tételeihez kapcsolódóan meghatározott azon – az üzleti év mérlegfordulónapját követő – időpont, amely időpontig a megbízható és valós vagyoni helyzet bemutatásához szükséges értékelési feladatokat el lehet, és el kell végezni. A mérlegkészítés időpontja az üzleti év mérleg fordulónapját követő 2. hónap 28. napja (szökőév esetén 29.-e)
3.6. Számviteli alapelvek A beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a Számviteli törvény előírásait alkalmazzuk. (Az alapelvektől csak a Számviteli törvényben szabályozott módon lehet eltérni.) • vállalkozás folytatásának elve, • teljesség elve, • valódiság elve, • világosság elve, • következetesség elve, • folytonosság elve, • összemérés elve, • óvatosság elve, • bruttó elszámolás elve, • egyedi értékelés elve, • időbeli elhatárolás elve, • a tartalom elsődlegessége a formával szemben elve, • lényegesség elve, • költség-haszon összevetésének elve. • 3.7. A számviteli politika keretében elkészítendő szabályzatok A számviteli politika keretében önálló szabályzatként kerül elkészítésre: - az eszközök és a források értékelési szabályzata, - a számlarend, - a bizonylati rend, - a pénzkezelési szabályzat. 3.8. Az eszközök besorolása Amennyiben az eszközök használata, rendeltetése megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a működést tartósan már nem szolgálja vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni; a befektetett eszközt át kell sorolni a forgóeszközök közé vagy fordítva. 3.9. Értékhelyesbítés, értékelési tartalék Amennyiben a tevékenységet tartósan szolgáló vagyoni értékű jog, szellemi termék, tárgyi eszköz, tulajdoni részesedést jelentő befektetés piaci értéke jelentősen (20 %-kal) és tartósan (1 éven túl) meghaladja az adott eszköznek a könyv szerinti értékét, a piaci érték és a könyv szerinti érték közötti különbözet az eszközök között "Értékhelyesbítés"-ként, a saját tőkén belül "Értékelési tartalék"-ként mutatjuk ki. A könyvekben az értékhelyesbítés összegét és annak változásait egyedi eszközönként elkülönítetten tartjuk nyilván. Az értékhelyesbítések megállapításának, elszámolásának szabályszerűségét független könyvvizsgálóval felülvizsgáltatjuk. 3.10. Az alapítás- átszervezés költségeinek elszámolása A felmerült költségeket egy összegben számoljuk el az eredmény terhére a felmerülés évében.
3.11. Minősítési ismérvek a számviteli elszámolások szempontjából 3.11.1. Lényegesség kritériumai A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. 3.11.2. A jelentős összegű hiba Jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések során – ugyanazon évet érintően – megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 százalékát. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és az eredménykimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. 3.11.3. A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba Ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a hiba feltárásának évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékét legalább 20 százalékkal megváltoztatja (növeli vagy csökkenti), tehát a saját tőke értékét lényegesen megváltoztatja, lényeges mértékű hibának kell tekinteni, mert a már korábban közzétett – a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó – adatok megtévesztőek voltak. 3.11.4. Fajlagosan kis-értékű készletek Fajlagosan kis-értékűnek tekintjük azokat a készleteket, amelyeknek a könyv szerinti (bekerülési) értéke nem haladja meg készletcsoportonként, főkönyvi számlánként) a készletcsoporthoz tartozó készletek értékének 5 %-át. 3.11.5. A vevőnként, adósonként kisösszegű követelések értéke Azt tekintjük kisösszegű követelésnek, amely esetében a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés. 3.11.6. A valutás, devizás követelések és kötelezettségek átértékeléséből adódó jelentős eredményhatás nagysága A valutás, devizás tételek mérleg fordulónapi értékelése során az összevont árfolyamkülönbözet akkor minősül jelentősnek, ha annak összege meghaladja a 8 %-ot. 3.11.7. A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértéke A rendkívüli tételek jelentős eredményhatásának küszöbértékét az üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke értékének 20 százalékában határozzuk meg.
3.11.8. Behajthatatlan követelések esetében aránytalan költség Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozzuk meg azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek már nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel 3.12. Arányos csökkentés (cégvásárlás esetén az egyes eszközök reális értékének meghatározásához használt módszer) Cégvásárlás esetén, amikor a fizetett ellenérték kevesebb, mint az egyes eszközök piaci értéke, akkor az egyes eszközök piaci értékét alapul véve minden eszköz értékét ugyanolyan arányban, maximum 20 %-kal csökkentjük. Amennyiben ezután is marad különbség, akkor azt negatív üzleti vagy cégértékként mutatjuk ki. 3.13. Amortizációs politika Az értékcsökkenési leírás az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének költségkénti elszámolását jelenti. 3.13.1. Értékcsökkenés nem számolható el: -
a földterület, a telek (kivéve a bányaművelésre, vegyi hulladék tárolására igénybe vett földterületet), a telkesítés, a képzőművészeti alkotás beszerzési ára után, valamint az üzembe nem helyezett beruházásoknál és a nullára leírt immateriális javak és tárgyi eszközök után.
3.13.2. Immateriális javak amortizációja A terv szerinti értékcsökkenés esetén a leírási idő: - vagyoni értékű jogok 6 év - üzleti vagy cégérték 5 év - szellemi termékek 3 év 3.13.3. Tárgyi eszközök amortizációja A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolásához a bruttó értéken alapuló lineáris, időarányos módszert alkalmazzuk, a Számviteli Törvény figyelembe vételével. Az üzembe helyezett nagy értékű (100 eFt feletti) tárgyi eszközök, beruházások esetében a kiállított állományba vételi bizonylaton kerül rögzítésre a várható élettartam. A kis értékű tárgyi eszközöket használatba vételkor egy összegben, értékcsökkenésként számoljuk el. 3.13.4. Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megállapítása A Számviteli Törvény és az Adótörvény szerint elszámolható értékcsökkenési leírás számítása a tárgyi eszközök számítógépes elszámolási programjával egységes nyilvántartási feltételekkel biztosított. Az időarányos értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától a kiselejtezés, értékesítés napjáig, illetve a bruttó érték elérésének napjáig kell havonta elszámolni. Az időarányos értékcsökkenés megállapításánál az éves értékcsökkenést osztani kell 365-tel és szorozni a tárgyhó napjainak számával, illetve a hó közi bruttó értékváltozás esetén a változásig és a változástól számított napok számával.
A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékből kell kiindulni. Hasznos élettartam az az időszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó időarányosan vagy teljesítményarányosan az eredmény terhére elszámolja. Maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. Az eszköz maradványértékét – az egyedi értékelés elve alapján – a hasznos élettartam végére számított eszköz, üzembe helyezésének időpontjában fellelhető hasonló korú eszköz piaci értéke alapján határozzuk meg. Ha az eszköznek a hasznos élettartam végén várhatóan realizált értéke nem jelentős, akkor a maradványértéket nullának tekintjük. Nem jelentős a maradványérték ha annak értéke a beszerzési érték 10 %-át, vagy ha, az kevesebb mint 50 eFt, akkor az 50 eFt-ot nem éri el. Nem jelentős akkor sem, ha az eszköz csak eredeti rendeltetésétől megfosztva (szétszedve), vagy hulladékként értékesíthető, továbbá ha az eszköz várhatóan nem lesz értékesíthető. Szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint. 3.13.5. Alkalmazott leírási módszer(ek) Az évenként elszámolandó értékcsökkenésnek a bekerülési értékhez (bruttó értékhez) viszonyított arányát, az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai elhasználódása és erkölcsi avulása, az adott vállalkozási tevékenységre jellemző körülmények figyelembevételével kell megtervezni, és azokat a nyilvántartásokon történő rögzítést követően a rendeltetésszerű használatbavételtől, az üzembe helyezéstől kell alkalmazni 3.13.6. Értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától, kivezetéskor pedig a kivezetés napjáig számolunk el. A maximálisan 100 eFt egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, vagyoni értékű jogok és szellemi termékek beszerzési vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számoljuk el. 3.13.7. Terven felüli értékcsökkenések és értékvesztések és ill. visszaírása elszámolásának esetei Terven felüli értékcsökkenést számolunk el, amennyiben a tárgyi eszközök piaci értéke jelentősen (20 %-kal) alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték. Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb (20 %-kal és 6 hónapon túl), mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor azt a mérlegben a tényleges piaci értéken, ha pedig a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni. A készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A vevő, az adós minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél (ideértve a hitelintézetekkel, pénzügyi vállalkozásokkal szembeni követeléseket, a kölcsönként, az előlegként adott összegeket, továbbá a bevételek aktív időbeli elhatárolása között lévő követelésjellegű tételeket is) 70 %os értékvesztést kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő
összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű, vagyis egy éven túli és meghaladja a 200 eFt-ot. Számviteli politikánk 2008. évtől a következő szerint változott: A vevőnként, az adósonként kisösszegű követeléseknél – a vevők, az adósok együttes minősítése alapján – az értékvesztés összegét ezen követelések nyilvántartásba vételi értékének 70 százalékában határozzuk meg. Amennyiben az üzleti év mérleg fordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentősen (20 %-kal)meghaladja a könyv szerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés, az elszámolt értékvesztés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembevételével meghatározott nettó értékig kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként, értékvesztésként elszámolt összeg. 3.14. A valuta-és devizatételek értékelése A valutakészlet, a devizaszámlán lévő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor úgy járunk el, hogy a valutát, a devizát az MNB árfolyamon számítjuk át forintra. Az előzőekben előírt devizaárfolyam használatától el kell térni, ha a hitelintézet, illetve a Magyar Nemzeti Bank által nem jegyzett és nem konvertibilis valutát, ilyen valutára szóló eszközöket és kötelezettségeket kell forintra átszámítani. Ez esetben a valuta szabadpiaci árfolyamán kell azt forintra átszámítani. 3.15. Céltartalékok képzése Az adózás előtti eredmény terhére céltartalékot kell képezni a szükséges mértékben: -
a várható kötelezettségekre (garanciális kötelezettség, kezességvállalás, opciós ügyletek, garanciavállalás, nem valódi penziós ügyletek, váltókezesi kötelezettség, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatos várható kötelezettség, korengedményes nyugdíjazás, végkielégítés, környezetvédelmi kötelezettség, határidős ügyletekből következő fizetési kötelezettség, stb.);
-
a nem realizált, de elhatárolt árfolyamveszteségekre (ha elhatárolás történt).
Az adózás előtti eredmény terhére – a valós eredmény megállapítása érdekében a szükséges mértékben – céltartalékot képezünk az olyan várható jelentős és időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre (különösen a fenntartási, az átszervezési költségekre, a környezetvédelemmel kapcsolatos költségekre), amelyek – a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk szerint – feltételezhetően vagy bizonyosan felmerülnek, de összegük vagy felmerülésük időpontja a mérlegkészítéskor még bizonytalan és nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé.
3.16. A gazdasági események könyvelésének határideje A pénzeszközöket érintő gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait késedelem nélkül, készpénzforgalom esetén a pénzmozgással egyidejűleg, illetve bankszámla forgalomnál a hitelintézeti értesítés megérkezésekor, az egyéb pénzeszközöket érintő tételeket legkésőbb a tárgyhót követő hó 15-éig a könyvekben kötelezően rögzíteni kell. A tárgyi eszközök aktiválását az analitikába az aktiválást követő hónap végéig fel kell jegyezni, az értékcsökkenést is a havi zárás keretében kell elszámolni, – mind az analitikában, mind a főkönyvben – és az egyeztetést is ekkor kell elvégezni. Az egyéb gazdasági műveletek, események bizonylatainak adatait a gazdasági műveletek, események megtörténte után havonta, a tárgyhónapot követő hó végéig kell a könyvekben rögzíteni és a főkönyvi számlákon kimutatottakat az analitikával egyeztetni, kivéve az értékvesztések, a céltartalékok és az időbeli elhatárolások, továbbá a devizás, valutás tételekhez kapcsolódó árfolyam különbözetek megállapításának és a főkönyvben történő elszámolása, amely csak az éves zárás keretében történik.
4. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése 2007
2008
2008/2007%
Likviditási ráta
0,9434
0,7326
77,7
Likviditási gyorsráta
0,4189
0,5211
124,4
Cash ratio
0,0015
0,0012
80,0
ROE (Saját tőke arányos nyereség)
0,0086
-0,0628
ROA I. (Eszközmegtérülési ráta)
0,0066
-0,044
Árbevétel arányos nyereség
0,0076
-0,0509
Eszközök forgási sebessége
0,8652
0,8653
100,0
Készletek forgási sebessége
88,7650
20,9962
23,7
Készletek forgási ideje
4,1120
19,2073
467,1
Vevők forgási sebessége
19,5035
20,7768
106,5
Vevők forgási ideje
18,7146
17,5677
93,9
Szállítók forgási sebessége
36,3789
9,749
26,8
Szállítók forgási ideje
10,0333
37,4397
373,2
Saját tőke forgási sebessége
1,1322
1,2353
109,1
Idegen tőke/Saját tőke
0,1386
0,2782
200,7
Idegen tőke/Összes tőke
0,1059
0,1949
184,0
-15,7170
-25,6
162,9
Likviditási mutatók
Jövedelmezőségi mutatók
Hatékonysági mutatók
Kockázati mutatók
Kamatfedezettség
II. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK 1. Mérleg Előző időszak MEGNEVEZÉS
%
ezer Ft
Tárgy időszak
T.idő bázishoz %
%
ezer Ft
I. Immateriális javak (03-07) II. Tárgyi eszközök (09-13) III. Befektetett pénzügyi eszközök (15-18)
0,2 98,6 1,2
4.319 2.753.379 35.061
792,1 99,8 99,7
1,2 97,6 1,2
34.212 2.746.882 34.950
A. BEFEKTETT ESZKÖZÖK I. Készletek (21-26) II. Követelések (28-31) III. Értékpapírok (34-36) IV. Pénzeszközök (38-39) B. FORGÓESZKÖZÖK (20+27+33+37) C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (01+19+40) D. SAJÁT TŐKE (43-47) E. CÉLTARTALÉKOK (49-51) I. Hosszú lejáratú kötelezettségek (54-59) II. Rövid lejáratú kötelezettségek (61-66) F. KÖTELEZETTSÉGEK (53+60) G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK FORRÁSOK ÖSSZESEN (42+48+52+67)
81,6 9,8 90,1
2.792.759 33.322 307.687
100,8 446,7 118,9
78,0 28,8 71,0
2.816.044 148.839 365.928
0,1 10,1 8,3 100 76,4
543 341.552 284.304 3.418.615 2.612.404
161,5 151,0 98,4 105,6 96,8
0,2 14,3 7,7 100 70,0
877 515.644 279.682 3.611.370 2.529.885
10,6 13,0 100,0
362.039 362.039 444.172 3.418.615
194,4 194,4 85,0 105,6
19,5 10,5 100
703.851 703.851 377.634 3.611.370
1.1. A nem összehasonlítható adatok A mérleg előző és tárgyévi adataiban össze nem hasonlítható adatok nincsenek. 1.2. A besorolások és minősítések Társaságunknál ilyen tétel nem fordult elő. 1.3. Az értékelési elvek megváltoztatása Társaságunk élt a Számviteli Törvény által megengedett eszközök piaci értéken történő értékelésével. Az értékelés érintette az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket. Az elszámolt értékhelyesbítés immateriális javak esetében 1.343 eFt, tárgyi eszközök esetében 1.156.166 eFt. Az értékhelyesbítésnél és terven felüli értékcsökkenésnél használt piaci érték meghatározásának elveit és módszereit a 1. sz. mellékletben mutatjuk be.
2. Eszközök Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének változása (eFt) Nyitó érték
Megnevezés Immateriális javak összesen vagyoni értékű jogok üzleti vagy cégérték szellemi termékek kísérleti fejl. aktivált értéke alapítás, átszerv. aktivált értéke II. Tárgyi eszközök összesen ingatlanok műszaki ber. gépek járművek egyéb ber., felszerelések beruházások I-II. összesen I.
Évközi Évközi Átsorolás Záró érték növekedés csökkenés
16.919
38.720
520
38.679
16.399
41
5408
11.032
3.225.194 1.385.471 1.590.943 101.427 147.353 3.242.113
254.411 28.826 220.305 5.280
165.851 12.762 7.712 4.852 140.525 171.259
3.313.754 1.401.535 1.803.536 101.855 6.828 3.363.985
293.131
5.408
50.231 39.199
Befejezetlen beruházások Új tárgyi eszköz raktáron (100 e Ft alatt)
290 eFt
Új berendezési tárgy raktáron (100e Ft alatt)
244 eFt
Vagyoni értékű jogok (100 e Ft alatt)
42 eFt
Új munkaruha raktáron (100 e Ft alatt)
119 eFt
Új jóléti jellegű eszközök raktáron (100 e Ft alatt)
133 eFt
Geotermia projekt előkészítés
6.000 eFt
ÖSSZESEN:
6.828 eFt
Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása (eFt)
Megnevezés Immateriális javak
Bruttó érték
Elszámolt écs. Tervszerinti
Terven felüli
Nettó érték
Értékhelyesbítés Nyitó
Növ.
Csökk.
Záró
50.231
17.335
27
32.869
4.120
2.777
1.343
Ingatlanok
1.401.535
365.047
2.697
1.033.791
329.277
12.545
316.732
Műszaki berend.
1.803.536
1.279.170
158
524.208
1.985
815.849
101.855
75.944
22
25.889
1.470
817
23.585
1.081.115 94.518
18.124
1.157.509
Egyéb berend. Beruházások Összesen
22.932
6.828
6.828 3.363.985
724.786 93.048
1.737.496
2.904
1.623.585
Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének változása (eFt) Megnevezés I. Immateriális javak összesen - vagyoni értékű jogok - üzleti v. cégérték - szellemi termékek - kísérleti fejl. aktivált értéke - alapítás átszervezés aktiv. ért
Nyitó Tárgyévi Növekedés Csökkenés állomány écs. 16.720
5.408
220
Záróállomány
6.050
17.362
5.905
6.125
145
11.237
16.500
5.408
1.548.811
12.563
186.790
1.723.038
- ingatlanok 324.669 - műszaki ber.,gépek,járművek 1.154.370 - egyéb ber.,felszerelések 69.772 - beruházások
7.462 5.101
43.075 132.420 11.295
367.744 1.279.328 75.966
17.971
192.840
1.740.400
II. Tárgyi eszközök összesen
I + II. összesen
1.565.531
Elszámolt értékcsökkenési leírás Terv szerinti értékcsökkenési leírás (lineáris): Kis értékű tárgyi eszközök értékcsökkenési leírás:
192.840 eFt 898 eF
Számviteli törvény szerinti minősítés Összeg Vevői hátralékok Szhelyi Építőipari Szöv. Zrt. „F.A.”
Valószínűsíthető Értékvesztés befolyás
21.513.366 30.447.575
70 % 70 %
15.059.356 21.313.303
8.465.106
100 %
8.465.106
Értékvesztés a Számviteli 60.426.047 törvény szerint
44.837.765
Társaságuk a számviteli politikát megváltoztatta: a vevői kintlévőségek értékvesztésénél a kisösszegű hátralékok befolyását 50 % –ról 70 %-ra emeltük; ennek eredményre gyakorolt hatása: -4.303 e Ft. 2.1. Üzleti vagy cégérték 5 évnél hosszabb leírása Vállalkozásunk mérlegében cégérték nem szerepelt. 2.2. Meghatározó jelentőségű tárgyi eszköz értékcsökkenési leírásának megváltoztatásának eredménymódosító hatása Meghatározó jelentőségű tárgyi eszközök értékcsökkenési leírását nem változtattuk. 2.3. Bevételek aktív elhatárolásának részletezése A Kft. 276.068 eFt Aktív időbeli elhatárolást képezett a hatályos előírások szerint, ami 245.340 eFt hődíj, 29.804 eFt villamos áram értékesítés, 924 eFt egyéb elhatárolásból tevődik össze. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 3.614 eFt, amelyből 2.452 eFt villamos energia pótdíjjóváírás, 261 eFt biztosítási díj, 310 eFt előfizetési díj, 554 eFt szoftverkövetés valamint és 37 eFt egyéb elhatárolás.
3. Források 3.1.Saját tőke előző évhez viszonyított változásának két összetevője a 2008. évi 158.913 eFt mérleg szerinti veszteség és a 76.394 eFt értékelési-tartalék növekedés. 3.2. Lekötött tartalék vállalkozásunk mérlegében nem szerepel. 3.3. Céltartalékot nem képeztünk. 3.4. Hátrasorolt kötelezettségünk nem volt. 3.5. Csak 5 éven belüli kötelezettséget tartunk nyilván. 3.6. Zálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettséget nem tartunk nyilván. 3.7. Egyéb részesedési viszonyban levő vállalkozással Fornax Kft. felé 732 eFt merült fel.
szembeni kötelezettség, Vasi
3.8. A passzív időbeli elhatárolás 109.229 eFt, ami 14.874 eFt faapríték beszerzés, 55.690 eFt nem számlázott áramdíj, 3.147 eFt nem számlázott gázdíj 20.271 eFt nem számlázott vásárolt energia és 15.247 eFt egyéb elhatárolásból áll. 3.9. Társaságunknál mérlegben meg nem jelenő jelentős pénzügyi kötelezettség nincs. 2008. évben 450 milliós folyószámla hitelkeret állt rendelkezésünkre. Jelzálog az OTP folyószámla hitelhez: Biztosítékok OTP folyószámla hitelhez Nagykölked 02/2 Apáczai Cs. 3785/76 Jászai M.u. 9056/5 Károlyi A.u. 8157/7 Károlyi A.u. 8613/1 Március 15 tér 5/A irodaház Pázmány P.krt. 6614/6 Pázmány P. krt. 6614/4 Vízöntő u.7 125/18/19/20
Telek könyvsz.értéken
Telek piaci értéken
Épület könyvsz.értéken
Épület piaci értéken
10.859.000 450.000 7.209.000 1.449.000 16.283.000
11.409.600 723.500 9.378.100 1.808.200 16.283.000
23.390.402 4.202.935 14.865.673 9.208.546 175.752.099
23.390.402 12.049.900 19.969.500 11.506.300 175.752.099
2.070.000
3.212.000
28.824.765
44.510.400
2.377.000
3.368.600
8.009.976
9.927.000
1.708.000
1.868.000
55.296.000 97.701.000
70.447.500 118.498.500
105.023.065 369.277.461
119.811.031 416.916.632
III: AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK Az eredménykimutatás bázis és tárgyévi adataiban össze nem hasonlítható adatok nincsenek. 1. Az eredménykimutatás értékelése
Belföldi árbevétele
értékesítés
T. időszak bázishoz %
Előző időszak
Megnevezés
% nettó
eFt
Tárgy időszak %
eFt
100
2.957.826
105,7
100
3.125.052
100
2.957.826
105,7
100
3.125.052
Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású készletek aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények értéke
8.187
-9.142
69.690
74,0
2,6
77.877
54,5
1,4
42.439
0,4
11.850
295.3
1,1
34.997
61,2
1.544.764
108,8
66,6
1.883.709
Igénybe vett szolgáltatások értéke
5,7
144.342
87,7
5,0
140.978
Egyéb szolgáltatások értéke
0,7
18.116
100,0
0,7
20.597
32,3
814.775
85,8
27,7
783.134
0,1
345
Anyagjellegű ráfordítások
85,3
2.522.342
112,1
90,5
2.828.418
Bérköltség
64,9
212.297
101,0
66,6
214.474
Személyi jellegű egyéb kifizetések
11,5
37.747
85,4
10,0
32.232
Bérjárulékok
23,6
77.154
97,9
23,4
75.505
Személyi jellegű ráfordítások
11,1
327.198
98,5
10,31
322.211
Értékcsökkenési leírás
6,1
181.167
106,9
6,2
193.738
Egyéb ráfordítások
1,3
38.274
170,6
2,1
65.302
-21.878
947
Egyéb bevételek Anyagköltség
Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
Üzemi (üzleti) eredménye
tevékenység
51.581
-207.181
Megnevezés
Előző időszak %
Pénzügyi műveletek bevételei
eFt
T. időszak bázishoz %
Tárgy időszak %
eFt
35.547
208,8
74.213
1.702
2391,9
40.710
Pénzügyi műveletek eredménye
33.845
98,9
33.503
Szokásos vállalkozási eredmény
11.967
-1320,4
-173.678
Rendkívüli bevételek
25.201
100,6
25.355
Rendkívüli ráfordítások
12.070
87,7
10.590
Rendkívüli eredmény
13.131
112,4
14.765
Adózás előtti eredmény
25.098
-570,8
-158.913
Adófizetési kötelezettség
2.505 22.593
-634,1
-158.913
22.593
-634,1
-158.913
Pénzügyi műveletek ráfordításai
Adózott eredmény Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés Mérleg szerinti eredmény
Értékesítés nettó árbevétele főbb tevékenységi bontásban: Távhőszolgáltatás: Villamosenergia: Egyéb tevékenység: Összesen:
1.937.934 eFt 327.478 eFt 859.640 eFt 3.125.052 eFt
2. Aktivált saját teljesítmények értékének részletezése Szent Márton u. 10. hőközpont szigetelés Krúdy u. óvoda hőtávvezeték kialakítása Szombathely, Deák u.óvoda fűtési rendszer átalakítása
11 eFt 936 eFt 1.145 eFt
Szombathely, Krúdy óvoda fűtési rendszer átalakítása
659 eFt
Szombathely, Barátság u. 19. hőközpont szigetelése Szombathely, Bagolyvári s. napkollektor felújítás
15 eFt 304 eFt
Szombathely, Barátság u. 18. szigetelés
15 eFt
Szombathely, Rohonci u. 9-17. szigetelés Szombathely, Orlay iskola hőközp. rekonstrukció Bercsényi hőközpont HMV hőcserélő beépítés
17 eFt 45 eFt 20 eFt
Hunyadi u. 49. hőcserélő beépítés
33 eFt
Rohonci u. 42. hőcserélő beépítés Barátság u. 37. hőközpont szigetelése
102 eFt 29 eFt
Szent Márton u. 24. szigetelése
6 eFt
Főiskolai Kollégium HMV ellátás
155 eFt
Szent Márton u. 16. hőközpont szigetelése Bakó u. 100 lakás hőközpont szigetelés B épület
16 eFt 26 eFt
Hangversenyterem hőközpont átalakítása
107 eFt
Bakó 100 lakás hőközpont szigetelés A épület Kőszegi u. 8 távvezeték
24 eFt 386 eFt
I.sz. gázmotor felújítás Olad I. hőközpont HMV tároló
1.952 eFt 565 eFt
11-es Huszár u. konténer kapacitás bővítés II.sz.kihelyezett. hőközpont hőmennyiségmérő beépítése
1.093 eFt 178 eFt
Bem J.u. 12. hőmennyiségmérő beépítése
268 eFt
Faludi u. 11. hőmennyiségmérő beépítése
118 eFt
Bakó u. 20. hőmennyiségmérő beépítése Váci u. 18. hőmennyiségmérő beépítése
125 eFt 309 eFt
Váci u. 27. hőmennyiségmérő beépítése
170 eFt
Dr. Szabolcs Z.u. 4. hőmennyiségmérő beépítése Petőfi u. 1. hőmennyiségmérő beépítése
140 eFt 180 eFt
11-es Huszár u. 4. kazánházi rekonstrukció
6.571 eFt
Fő tér 17. hőmennyiségmérő beépítése Gépipari és Inform.Műsz.Szakközépiskola hőközpont kialakítás Gépipari és Inform.Műsz.Szakközépiskola hőtávvezeték
359 eFt 2.124 eFt 9.799 eFt
Váci M.u. 3. Idősek Otthon távhőszolgáltatás kialakítása
724 eFt
Agora Jászai u.4. kazán beépítése
121 eFt
Deák óvoda hőtávvezeték kiépítése Deák óvoda hőközpont kialakítása Kőrösi u. 64. hőmennyiségmérő beépítés Krúdy u. óvoda hőközpont kialakítása
1.398 eFt 1.385 eFt 184 eFt 1.407 eFt
Váci u. Idősek Otthona hőtávvezeték kiépítése
422 eFt
Rákóczi kazánház bővítése
521 eFt
11-es Huszár u. gázmotor
2.874 eFt
Mikes felügyeleti rendszer kialakítása
790 eFt
Mártírok tere nyomástávadó beépítése
674 eFt
Tanárképző Főiskola nyomástávadó beépítése
1.273 eFt
Rákóczi kazánház bővítése
1.014 eFt
Váci M.u.7-9. hőközpont korszerűsítés
1.509 eFt
Váci M.u.27. hőközpont korszerűsítés
2.132 eFt
Váci M.u. 6-8. épületrészenkénti szabályozás kialakítás hőtávvezeték
766 eFt
Váci M. u. 6-8. épületrészenkénti szabályozás kialakítása hőközpont
3.266 eFt
Váci M.u. 2-4. épületrészenkénti szabályozás kialakítás hőközpont
2.947 eFt
Mikes kazánház kazáncsere
172 eFt
Összesen:
51.581 eFt
Befejezetlen termelés állományváltozása
-9.142 eFt
Aktivált saját teljesítmény értéke összesen:
42.439 eFt
3. Költségek Költség
2007. év
%
2008. év
Anyag Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Eladott szolg. + ELÁBÉ Anyagjellegű ráfordítások Bér Szem. jellegű kifizetések Bérjárulékok Szem. jell. ráford. összesen Értékcsökkenés Összesen
1.544.764 144.342 18.116 815.120 2.522.342 212.297 37.747 77.154
61,3% 5,7% 0,7% 32,3% 83,2% 64,9% 11,5% 23,6%
1.883.709 140.978 20.597 783.134 2.828.418 214.474 32.232 75.505
327.198
10,8%
181.167 3.030.707
6,0% 100,0%
%
Eltérés
%
66,6 5,0 0,7 27,7 84,6 66,6 10,0 23,4
338.945 -3.364 2.481 -31.986 306.076 2.177 -5.515 -1.649
121,9 97,7 113,7 96,1 112,1 101,0 85,4 97,9
322.211
9,6
-4987
98,5
193.738 3.344.367
5,8 100
12.571 313.660
106,9 110,3
Igénybe vett szolgáltatások részletezése A 2008-es üzleti évben 140.978 eFt igénybe vett szolgáltatást számoltunk el. Ebből karbantartás 40.466 eFt, szakkönyv 818 eFt, hirdetés 4.032 eFt, bérleti díjak 5.473 eFt, utazási és szállás költség 235 eFt, posta, telefon költség 5.443 eFt, laborszolgáltatás 5.187 eFt, perköltség 4.898 eFt, tagdíjak 1.308 eFt, könyvvizsgálat 1.130 eFt, oktatás 1.978 eFt, egyéb szolgáltatás 70.010 eFt (ÖKÖ program 25.537e Ft, hulladékszállítás 1.641e Ft, takarítás 1.956 eFt, környezet- és tűzvédelem 2.316 eFt, kézbesítés 1201 eFt vízvizsgálat 2.760 eFt vagyonértékelés 1.500 eFt stb.)
4. Társasági adó megállapítása Adófizetési kötelezettség és az adózott eredmény levezetése Adózás előtti eredmény
-158.913 eFt
Adóalapot csökkentő tételek Társasági adó szerinti értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés adóévben visszaírt összege Tárgyi eszközök értékesítése, (Tao. tv. szerint) Visszafizetési kötelezettségek nélkül kapott támogatás Osztalék Nem fejlesztési célra átadott pénzeszköz (közhasznú szervezetnek) Fejes Zoltán bírósági ítélet alapján leírt tartozás Megtérült, korábban leírt tartozásra befolyt összeg Adóalapot csökkentő tételek összesen
227.595 eFt 55 eFt 12.762 eFt 1.529 eFt 493 eFt 0 eFt 318 eFt 43 eFt 242.795 eFt
Adóalapot növelő tételek Tárgyi eszköz értékesítése Hitelezési veszteségként leírt összeg Ráfordításként elszámolt bírság, kamat (zajbírság+APEH bírság)
12.762 eFt 4.920 eFt 88 eFt
Terv szerinti écs. Számviteli tv. szerint
193.740 eFt
Terven felül elszámolt értékcsökkenés
10.892 eFt
Térítés nélkül átadott támogatások, juttatások, eszközök
10.590 eFt
Követelésre elszámolt értékvesztés összege
17.721 eFt
Adóalapot növelő tételek összesen Növelő és csökkentő tételek összesen: Adózás előtti eredmény és az adóalapot növelő-csökkentő tételek különbözete
250.713 eFt 7.768 eFt -150.995 eFt
Minimum adó kiszámítása: (Összes bevétel-Eladott áruk beszerzési értéke*2%)
ADÓALAP: TÁRSASÁGI ADÓ (16%) Különadó-alap megállapítása: Adózás előtti eredmény Osztalék Kapott támogatás Adott támogatás Különadó alap összege
eFt eFt -158.913 eFt -493 eFt -25.355 eFt +10.590 eFt -174.171 eFt
5. Rendkívüli bevételek és ráfordítások elszámolása A 2008-es üzleti évben rendkívüli bevételként 25.355 eFt-ot számoltunk el az alábbiak szerint: KKA Támogatás Belvárosi kazánház MJV Polgármesteri Hivatal Malom u. 5.
414 eFt 20 eFt
Savaria LSZ (Szt.M.12-14-16) Savaria LSZ (Hunyadi u.51.) West-Inköz (Ady tér 40) Bartók Lsz. (Rohonci u. 5-7)
196 eFt 139 eFt 15 eFt 161 eFt
PINK Centrál Bartók Lakásszövetkezet OTP Ingatlan Rt (Fő tér)
587 eFt 2 eFt 705 eFt
Csemege J.Meinl. Váci JÉÉ Diszkont Lakossági szekunder Körny. Min. Bartók Lsz. (Rohonci u. 9-11) Savaria Lsz. Hunyadi u. 51.
11 eFt 404 eFt 162 eFt 142 eFt
Savaria Lsz. (Barátság u. 23-37) Savaria Lsz. (Barátság u. 2-16) Mikes 3. Társasház Lakóközösség Házkezelési Kft. (Szt.M. 6-10) Villamosipari Szöv. Közműfejlesztés Vas M. Önkormányzat OTP Th. Pázmány P. krt 28.
257 eFt 257 eFt 13 eFt 196 eFt 73 eFt 38 eFt 300 eFt
Szh. MJV PM Hiv. KKA Támogatás Gazdasági Minisztérium Közműfejlesztési hozzájárulás
58 eFt 8.416 eFt 3.893 eFt 244 eFt
Gazdasági Minisztérium NEP-2003 támogatás Berzsenyi Dániel Főiskola Rohonci 38-50. Társasház
8.500 eFt 54 eFt 98 eFt
ÖSSZESEN:
25.355 eFt
6. Halasztott ráfordítások és bevételek 6.1.Halasztott ráfordítás társaságunknál a 2008-es üzleti évben nem fordult elő. 6.2. Halasztott bevételek 2008. évben 268.405 eFt Halasztott bevételek részletezése Fejlesztési támogatás KTM KKA
2.075 eFt
Fejlesztési támogatás MJV PM. Hivatal (Malom u. 5.)
245 eFt
Savaria LSZ. (Szt Márton 12-14-16.)
191 eFt
Savaria LSZ. (Hunyadi u. 51.) West Inköz (Ady tér 40.) Bartók Lszöv. (Rohonci 5-7.) Pink Centrál Bartók Lakásszövetkezet OTP Ingatlan Nyrt. (Fő tér) Csemege Julius Meinl Lakossági Szekunder Körny. Min.
19 eFt 4 eFt 163 eFt 7.384 eFt 4 eFt 11.066 eFt 17 eFt 1.048 eFt
Bartók LSZ. (Rohonci u. 9-11.)
395 eFt
Savaria LSZ. (Hunyadi u. 51.)
345 eFt
Savaria LSZ (Barátság u. 23-37.)
690 eFt
Savaria LSZ (Barátság 2-16.)
705 eFt
Mikes 3. Társasházi Lakóköz.
28 eFt
Házkezelési Kft. (Szt. Márton 6-10.)
578 eFt
Magyar Telecom
225 eFt
Berzsenyi Dániel Főiskola
2.336 eFt
Villamosipari Szöv. Közműfejlesztés
1.298 eFt
Vas M. Önkormányzat OTP Th. Pázmány P, krt. 28. Szh. MJV PM Hiv. KKA Támogatás Rohonci u. 38-50. Gazdasági Minisztérium Közműfejlesztési hozzájárulás Gazdasági Minisztérium NEP-2003 Készlet többlet ÖSSZESEN:
220 eFt 1.519 eFt 318 eFt 127.823 eFt 3.260 eFt 51.175 eFt 3.138 eFt 51.982 eFt 154 eFt 268.405 eFt
IV. TÁJÉKOZTATÓ ADATOK 1. Munkavállalók létszámának és javadalmazásának bemutatása
Megnevezés
létszám bérköltség fő eFt
1 fő éves átlaga eFt
személyi jellegű egyéb eFt
összes kereset eFt
1 fő éves átlaga Ft eFt
Fizikai
41
87.094
2.124
16.942
104.036
2.537
Szellemi
37
121.476
3.283
15.289
136.765
3.696
Összes munkavállaló
78
208.570
2.674
32.231
240.801
3.087
Felügyelő bizottság
5
5.904
1.181
5.904
1.181
Összesen
83
214.474
2.584
246.705
2.972
32.231
A bér és egyéb személyi jellegű kifizetések éves átlaga 2008-ban 2.972 e Ft/fő volt. Az átlagos statisztikai állományi létszám alakulása
Összes fizikai
fő 47
% 59,5
fő 41
% 52,6
Eltérés a bázistól fő % -6 87,2
Összes szellemi
32
40,5
37
47,4
5
115,6
Mindösszesen
79
100,0
78
100,0
-1
98,7
Megnevezés
Előző év
Tárgy év
2. A vezető tisztségviselők, igazgatóság a felügyelő bizottság tagjaival kapcsolatos adatok A Kft-nél 4 fős felügyelő bizottság működik, a FEB 2008. évi díjazása 5.904.000,- Ft. Dr. Németh Gábor ügyvezető igazgató jövedelme 2008. évben 8.783.775,- Ft A vezető tisztségviselő, igazgató felügyelő bizottság tagjai részére előleg, kölcsönfolyósítás garanciavállalás nyugdíjfizetés nem történt. Éves beszámoló aláírására, képviseletre jogosult személy: Dr. Németh Gábor 9722 Perenye, Sport u. 15.
3. Az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák hatásai Társaságunknál ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hiba nem volt.
Szombathely, 2009. március 30.
………………………………... Dr. Németh Gábor ügyvezető igazgató
