A biztosítók felügyelésének tapasztalatai Az ellenőrzésekkel kapcsolatos felügyeleti eljárás dr. Juhász Istvánné ügyvezető igazgató
dátum
A Bitosítási és Pénztári Felügyeleti Igazgatóság tevékenységének bemutatása • • • •
Leltár A „szolgáltató” felügyelet A felügyelet mint hatóság Jogok és kötelezettségek a vizsgálat során
dátum
2
A leltár (mit ígértünk és mit teljesítettünk) A pénztári és biztosítási szektor zavartalan működésének biztosítása: • Ajánlások, tájékoztatók, szakmai konzultációk: – többlethozam visszajuttatásával kapcsolatos ajánlás tervezet, – belső ellenőrzésre vonatkozó ajánlás, – tájékoztató a vagyonkezelési tevékenységgel, viszontbiztosítási direktívával, technikai kamatláb változásával kapcsolatban, – Szolvencia II. konzultáció, – konzultációk a jogszabályi módosításokkal, felügyeleti vizsgálatokkal kapcsolatban
dátum
3
A leltár (mit ígértünk és mit teljesítettünk) • A piaci viszonyok átláthatóságának elősegítése – állásfoglalások (pl.: fax-on történő felmondás, függő közvetítő fogalma), – biztosításközvetítői regiszter, – határozatok indoklásának anonim közzététele
• A fogyasztók tájékoztatásának növelése – Kgfb sajtókampány, – sajtótájékoztató 2005. októberében – közlemények, (pl.: egyesületekkel kapcsolatban) dátum
4
A leltár (mit ígértünk és mit teljesítettünk) • Kockázatalapú, kockázatcentrikus és preventív megközelítés – folyamatos felügyelés – negyedéves kockázatértékelés – vizsgálati program és kézikönyv átalakítása, – éves beszámolók feldolgozása
dátum
5
A leltár (mit ígértünk és mit teljesítettünk) • Kapcsolattartás, együttműködés a piaci szereplőkkel, – 35 biztosítónál személyes látogatás, – 35 biztosítói konzultáció a kockázatértékelésről, – 54 esetben került sor a Felügyelet és a Biztosító közötti konzultációra, – munkacsoportok, – találkozás a Szövetségek képviselőivel, dátum
6
• Nemzetközi kapcsolatok – CEIOPS ülések (PILLAR I.; PILLAR III.) – Coordination Committee ülések (részvétel és egy esetben mi szerveztük), – OECD bizottságok – IAIS bizottságok (Jogi bizottság, viszontbiztosítási bizottság),
• Jogszabály-módosításban való részvétel, – Bit., Tpt. módosításában és véleményezésében való részvétel, dátum
7
• Jogszabály-módosításban való részvétel, (folyt.) – tartalékrendelet véleményezése, – javaslat a külön könyvvizsgáló jelentésre vonatkozó rendeletre, – A 192/2000. (XI. 24.) Kormányrendelet (Számviteli rendelet) módosításában való részvétel,
dátum
8
A „Szolgáltató” Felügyelet A munkacsoportokról Befektetési (ALM) Munkacsoport • vezető: Váczi Imre • ülések száma: 7 • jelenlegi témák – az ALM módszertani útmutató felülvizsgálata, korszerűsítése – Ajánlástervezet az intézményi vagyonkezelés pályáztatása során követendő elvekről, eljárásokról
• tervezett témák – bef. kapcsolatos adatszolgáltatási és jogalkotási kérdések megvitatása – értékpapír kölcsönzési kérdéskör véglegesítése, – a biztosítók többlethozam visszajuttatási gyakorlatával kapcsolódó kérdések dátum
9
Befektetési (ALM) Munkacsoport • eredmények: – PSZÁF adatszolgáltatási kérdések megvitatása, amely megbeszélés eredményei a 2006. évi adatszolgáltatási PM rendeletben megjelentek, – A hozam kérdése az életbiztosításoknál, a többlethozam visszatérítésével kapcsolatban több részkérdés tisztázódott • piaci elveken alapuló értékelés és hozamszámítás, • egységes piaci gyakorlat kialakítását elősegítő a jelenleginél részletesebb szabályok kidolgozása, dátum
10
Számviteli Munkacsoport • vezető: Demjénné Gyöngy Judit • ülések száma: 13 • jelenlegi témák – Élet-, nem élet- és nem biztosítási tevékenység elkülönítése – Káringadozási tartalék kezelése
• tervezett témák – többlethozam ajánlás-tervezet véleményezése – Devizás termékek speciális kimutatási, értékelési szabályai a felügyeleti adatszolgáltatásban – Tartalékmegfelelőségi teszt
• eredmények: – három nagy anyag elkészítése (Kormányrendelet módosításához, Tartalékrendelet módosításához, Külön könyvvizsgálói jelentés szerkezetéhez) – negyedik terméke a bizottságnak májusban véglegesítődik (az egyes ágak/tevékenységek elkülönítéséről) dátum
11
Jogi Munkacsoport • vezető: Déri Éva • ülések száma: 6 • jelenlegi témák – más biztosítási területen működő bizottságok állásfoglalásainak jogi véleményezése, – távértékesítés és tájékoztatási kötelezettség a biztosítási ágazatban,
• tervezett témák – az értékpapírkölcsönzés, a származékos ügyletek szerepeltetése a befektetési szabályok között, – biztosításközvetítés csoportos biztosítások esetén, – szakmai alkalmasság, üzleti megbízhatóság szabályozásának pontosítása,
dátum
12
Jogi Munkacsoport – befektetési szabályok értelmezése (pl.: a bruttó biztosítástechnikai tartalékok a befektetési szabályokban) – tájékoztatási „kötelezettségek” újragondolása, felülvizsgálata.
• eredmények: – elkészült a központi kártörténeti nyilvántartásra vonatkozó jogi szabályozás normaszövege, – állásfoglalás a telefax útján történő nyilatkozat tételről, – a biztosítási titok, üzleti titok fogalmának pontos meghatározása, – kiszervezés jogi szabályozásának újragondolásával kapcsolatos elvi álláspont kialakítása.
dátum
13
KGFB Munkacsoport • vezető: Somfai Attila • ülések száma: 16 • jelenlegi témák – a felelősségbiztosítás fennállásának helyszíni igazolására szolgáló igazolóeszközökkel kapcsolatos rendeletmódosítás 2006-ban hatályba lépő rendelkezései – a szolgáltatási minimumfeltételek meghatározása
• tervezett témák – a Kgfb. során alkalmazandó szolgáltatások minimumfeltételeinek komplex meghatározása és konszenzusos elfogadása, dátum
14
KGFB Munkacsoport • eredmények: – A 2005. év végi átszerződési időszakhoz kapcsolódóan felügyeleti sajtótájékoztató, – Fókuszban a kötelező gépjármű-felelősségbiztosítás címen az internetes honlapon az ügyfelek tájékoztatását elősegítő oldal nyitása, – A Felügyelet a honlapján - az ügyfelek tájékoztatásául, illetve a biztosítókhoz címzetten több közleményt is megjelentetett, (pl.: a biztosítót váltók bónus-malus besorolás igazolásának módja, a biztosító egyesület esetén a speciális jogállásból eredő, részvénytársasági szabályozástól eltérő szabályok (pl. pótbefizetés lehetséges alapszabályi előírása) alkalmazásának lehetőségéről) dátum
15
KGFB Munkacsoport – Elkészült a Kgfb fennállásának közúti ellenőrzés során történő igazolása egyszerűsítését szolgáló igazolóeszközök jogszabályi meghatározása, – A díjtarifa közzétételét megelőzően kétoldalú egyeztetésekre került sor a biztosítókkal a tervezett díjtarifa közzétételéről, – Jelentősen javultak a KGFB ágazathoz kapcsolódó nyilvántartások, belső ellenőrzési kontrollok,
dátum
16
Életbiztosítási Munkacsoport • • •
•
vezető: Banyár József ülések száma: 16 jelenlegi témák – Igényfelmérés és termékismertető módszertani útmutató tervezet elkészítése – a lakáshitellel kombinált életbiztosítási piac áttekintése tervezett témák – a lakásért járadék konstrukció elvi problémái – esélyegyenlőségi direktíva implementálása – a járadékbiztosításokkal kapcsolatos teendők áttekintése – a hosszú távú betegségbiztosítás és a rokkantságbiztosítás magyarországi térnyerésének hatásai – a kockázati életbiztosítási piac fejletlenségének okai, fejlesztési lehetőségek – a Bit.-ben szereplő unit-linked fogalom továbbfejlesztése, kiterjesztése az investment-linked konstrukciókra – az életbiztosítási adókedvezmény-rendszer áttekintése dátum
17
Életbiztosítási Munkacsoport • eredmények: – a bizottság véleményezte a megtakarítási jellegű életbiztosítások tárgykörében készített munkaanyagot, aminek alapján az véglegesítésre került, s azt 2005. szeptemberében a piaci szereplők elé tártuk – több ülésen foglalkozott a bizottság a tervezett új Ptk. biztosítási fejezetének tervezett szövegével. Ezzel kapcsolatosan egy hosszabb anyagban összefoglalta elvi jellegű javaslatait, – áttekintette az igényfelmérés területén a piaci gyakorlatot, s több ülésen finomítva egy módszertani útmutató tervezetet fogalmazott meg a témában,
dátum
18
Biztosításközvetítői Munkacsoport • vezető: Komjáti Józsefné • ülések száma: 12 • jelenlegi témák – adatszolgáltatással kapcsolatos tábla-tervek megvitatása, – a Bit biztosításközvetítőket érintő rendelkezéseinek áttekintése,
• tervezett témák – elektronikus szerződéskötés tapasztalatainak megvitatása, – hitelintézetek biztosításközvetítői tevékenységének áttekintése dátum
19
Biztosításközvetítői Munkacsoport • eredmények: – javaslat a biztosításközvetítői jogviszony létesítésére vonatkozó bejelentési határidő csökkentésére, – a biztosításközvetítők oktatásával, képzésével kapcsolatos javaslatok megfogalmazása, – biztosításközvetítők éves adatszolgáltatása elektronikus formájának áttekintése
dátum
20
A 2005. és a 2006. I. negyedévi biztosítási ellenőrzés számokban
Helyszíni és helyszínen kívüli vizsgálatok adatai vizsg. intézmény/ vizsgálat típusa
átfogó
cél
téma
helyszíni napok sz.
rt
19
5
3
355
egyesület
0
5
2
50
alkusz
0
26
0
74
társfőosztállyal együtt
0
0
8
37
dátum
21
• Felügyeleti intézkedések Határozatok 2005 – 2006. I. negyedév Határozat típusa
Hat. száma
Átfogó ellenőrzést lezáró hat.
15
Célellenőrzést lezáró hat.
42
Egyéb határozatok
116
Összesen:
173
dátum
22
Bírságok 2005 – 2006. I. negyedév • 5 Biztosító részvénytársaság, 6 alkusz és 2 Biztosító egyesület bírságolására került sor, • csak intézményi bírság 10.550.000 Ft. értékben, egy alkusznál napi 1.000 Ft panaszügy elmaradt kivizsgálása miatt, • beszámoló be nem küldése esetén 100.000 – 250.000, • ellenőrzési hat. 800.000 – 2.000.000 • Egyéb szankciók: engedély visszavonása, felügyeleti biztos kinevezése, tőkefeltöltésre kötelezés dátum
23
Ellenőrzési tapasztalatok • korábbi felügyeleti határozatok végrehajtása terén egyre kevesebb hibát találunk, • a biztosításközvetítői nyilvántartások adattartalma és naprakészsége a legtöbb esetben megfelelő volt, • az összeférhetetlenségi szabályokat a biztosítók betartják, • az ügyféltájékoztatók, termékismertetők, adattartalma nem megfelelő, dátum
24
Ellenőrzési tapasztalatok • előfordult a biztosítók egyoldalú szerződésmódosítása, • a biztosítók által elkészített szabályzatok (számviteli politika, számlarend, leltározási szabályzat) nem megfelelő • élet és nem élet ághoz tartozó eszközök elkülönítésének szabályozása és gyakorlati megvalósítása nem megfelelő,
dátum
25
Ellenőrzési tapasztalatok • KGFB-vel kapcsolatos tapasztalatok: – díjnemfizetés miatt megszűnt szerződések kezelése, – kártörténeti igazolások bemutatásának elmaradásával összefüggő visszasorolások elmaradása, – nem megfelelő dokumentumok elfogadása a bónusmalus besorolásnál, – átsorolások elmaradása évfordulón,
• a biztosítók adatszolgáltatása hibás, hiányos, nem tartalmazza teljeskörűen a negyedéves adatokat, dátum
26
Ellenőrzési tapasztalatok • az ügyfelek részére adott tájékoztatók nem tartalmaznak valamennyi, Bit-ben előírt adatot, • a biztosítók több esetben nem dokumentálták a tájékoztatás megtörténtét, • unit-linked biztosítások esetén több esetben nem történt meg az árfolyamokról, a befektetési összetételről szóló tájékoztatás, • az FB több esetben nem tárgyalta meg a belső ellenőr jelentését, • a belső ellenőr nem minden esetben ellenőrizte a Felügyeletre küldött adatszolgáltatásokat, dátum
27
Ellenőrzési tapasztalatok • a kiszervezési szerződések tartalma nem felelt meg a Bit előírásainak, • többlethozam visszajuttatás nem megfelelő, • a biztosító nem rendelkezett a terjesztett termékre vonatkozó terméktervvel, • a pénzmosás megelőzésével kapcsolatos azonosítást több esetben nem végezték el,
dátum
28
Ellenőrzési tapasztalatok • Független biztosításközvetítőkkel kapcsolatos megállapítások, – jelentéstételi kötelezettségüknek több esetben hiányosan tettek eleget, – arcképes, biztosításközvetítő igazolványok több esetben nem készültek el, – a beszedett biztosítási díjak kezelése nem megfelelő, – a biztosítóval kötött szerződés és a szerződési gyakorlat a KGFB esetén eltért. dátum
29
A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje • A vizsgálatok kivitelezése • a vizsgálat 6 hónapnál nem lehet hosszabb, – a vizsgálatok előkészítése • monitoring előkészítő szakvélemény • aktuáriusi előkészítő szakvélemény (vizsgálat kezdő napját megelőző 30 munkanapig)
• koncepcionális összefoglaló készítése az átfogó vizsgálathoz, • vizsgálat kezdő napját megelőző 25 munkanapig, • a felügyelő készíti, • tükrözi a korábbi kockázatértékelések alapján mutatkozó tendenciákat, tanulságokat, tapasztalatokat, az intézmény aktuális állapotát, dátum
30
A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje • koncepcionális összefoglaló készítése az átfogó vizsgálathoz, • segítséget nyújt az intézményre specifikált vizsgálati program összeállításában, a vizsgálat súlyponti kérdéseinek meghatározásában,
• vizsgálati program összeállítása • • • •
vizsgálat kezdő napját megelőző 19 munkanapig, vizsgálatvezető készíti, kockázatalapú, támaszkodik a koncepcionális összefoglalóra és a legutóbbi kockázatértékelésre, • meghatározzák a vizsgálat mélységét, terjedelmét, mintanagyságot,
• vizsgálati ütemterv (vizsgálati naptár),
dátum
31
A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje • megbízólevél a helyszíni vizsgálathoz, • értesítő levél, • 15 nappal a vizsgálat kezdete előtt, • melyben a vizsgálat kezdete, helyszíni szakasz kezdete, várható befejezés megjelölésre kerül, • tartalmazza az előkészítendő dokumentumok jegyzékét,
– A vizsgálatok kivitelezése • nyitóértekezlet, • dokumentumjegyzék a kért és az átvett dokumentumokról, • másolat készítése, hitelesítése, • nyilatkozatok, emlékeztetők felvétele, • záró megbeszélés dátum
32
A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje – Jelentés készítése • vezetői összefoglaló (jelentés összefoglaló) – kockázati főcsoportonként tartalmazza a fő megállapításokat, – a pénztár vezetésének készül,
• • • •
részjelentések, vizsgálati jelentéstervezet, vizsgálati jelentéstervezet egyeztetése, jelentéstervezet (a vizsgálat befejezését követő 60 napon belül),
dátum
33
A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje – jelentéstervezetre tett észrevételek (a jelentéstervezet kézhezvételét követő 15 napon belül)
– észrevételek kiértékelése és a végleges jelentés elkészítése, (a végleges jelentés tartalmazza a pénztár észrevételeit is, a jelentés javítását, illetve módosításait lábjegyzetben jelezzük)
– A vizsgálat lezárása • minden ellenőrzést határozattal zárunk le, • észrevételek beérkezése után 45 napon belül határozatot kell hozni, (ami egyszer 30 nappal meghosszabbítható) melynek alapja a végleges jelentés, – a határozatok a legsúlyosabb jogszabálysértésekkel kezdődnek, dátum
34
A felügyeleti vizsgálatok eljárásrendje – a legjelentősebb jogszabálysértéseket tartalmazzák,
• vezetői levél (a határozatban nem szereplő megállapításokról, a Felügyelet által javasolt intézkedésekről)
• záró tárgyalás • határozat hiányos vagy hibás teljesítése esetén egy felszólítás, ezt követően határozat kerül kiadásra,
dátum
35
•
• • • •
A 2006. évi biztosítói ellenőrzések fő prioritásai
A kötelező gépjárműfelelősség-biztosítással összefüggő törlések, a Belügyminisztérium felé teljesítendő adatszolgáltatások, a bonusmalus besorolások, a függő és díjhátralékos tételek rendezésének gyakorlata. Az életbiztosításokkal összefüggő igényfelmérés gyakorlatának jogszabályi megfelelősége. A biztosítók által kiszervezett vagyonkezelési tevékenység ellenőrzése mind a kiszervező biztosító, mind a kiszervezett tevékenységet végző alapkezelő társaságok oldaláról. Az EU-csatlakozással összefüggő tőkemegfelelési szabályok betartásának, a tőkefeltöltési terveknek, azok teljesülésének vizsgálata. A 2005 márciusában elindított biztosításközvetítői regiszter tartalmával (feltöltés, törlések, stb…) kapcsolatos mélyebb ellenőrzések. dátum
36
A 2006. évi ellenőrzések gyakorlati kérdései • folyamatos felügyelés • a helyszínen kívüli ellenőrzések arányának növelése, • a kockázatértékelés során feltárt hiányosságok fokozott vizsgálata, • vezetői levelekben foglaltak ellenőrzése, • órára lebontott tervezés, dátum
37
Felügyeleti ellenőrzés • Lefolytatott ellenőrzési eljárás (helyszíni és helyszínen kívüli) • Adatszolgáltatáson alapul – közvetlenül is alkalmazható intézkedés
• Ellenőrzés típusai: – átfogó, – cél, – téma dátum
38
Felügyeleti ellenőrzés 2006. évi vizsgálatok • Folyamatos helyszínen kívüli vizsgálatok, ami a kockázatok alakulásának folyamatos figyelését jelenti, • Előre tervezett helyszíni vizsgálatok, amelyek alapja a nem helyszíni felügyelés során már nem azonosítható kockázatok feltárása, dátum
39
Felügyeleti ellenőrzés • Előre nem tervezett helyszíni vizsgálatok – kockázatok alakulásának hirtelen, jelentős változása, – be nem azonosított, új kockázatok megjelenése
dátum
40
A 2006. évi biztosítói ellenőrzési terv számokban vizsg. intézmény/ vizsgálat típusa
átfogó
cél
rt egyesület alkusz egyéb (MABISZ) vagyonkezelő
4 2 -
9 4 1 6
dátum
41
Jogok és kötelezettségek a vizsgálatok során A PSZÁF-ról szóló 1999. évi CXXIV. évi törvény
•
A Felügyelet felhívására a pénzügyi szervezet köteles a tevékenységére vonatkozó, az ellenőrzés tárgyával összefüggő, jogszabályban meghatározott – – – – – – –
adatot, beszámolót, bizonylatot, az egyes ügyletekhez kapcsolódó dokumentációit, vizsgálati anyagot, számviteli nyilvántartásait, szabályzatait, ügyvezető, ellenőrző, illetve legfőbb szerve előterjesztéseit, azok jegyzőkönyveit, – a könyvvizsgáló írásos észrevételeit, a könyvvizsgálati jelentést, – a belső ellenőrzés jelentéseit, jegyzőkönyveit, meghatározott formájú és tartalmú kimutatást
a Felügyelet rendelkezésére bocsátani, dátum
42
Jogok és kötelezettségek a vizsgálatok során •
A Felügyelet képviselője … – helyiségekbe beléphet, – az ellenőrzés tárgyával összefüggő adathordozót, tárgyat, munkafolyamatot vizsgálhat meg, – az ügyféltől vagy képviselőjétől, továbbá az ellenőrzést helyszínén bármely más személytől felvilágosítást, nyilatkozatot kérhet, – a megszemlélt iratról, nyilvántartásról és egyéb dokumentumokról másolatot kérhet, vagy készíthet, – próbavásárolást végezhet,
dátum
43
Jogok és kötelezettségek a vizsgálatok során • • •
A felügyelet csak az ellenőrzési feladatainak ellátása érdekében, az ellenőrzéshez szükséges mértékben vizsgálhatja a pénzügyi szervezet ügyfelére, illetve a pénztártagra vonatkozó adatokat,
dátum
44
