Voorlopige balans per 29 oktober 2015, balans per 31-12-2014 Kolommenstaat: begroting 2014, exploitatie 2014 begroting 2015, voorlopige exploitatie 2015 per 29 oktober 2015 en begroting 2016 Toelichtingen
7 november 2015 Floor Wijnands, penningmeester NVOR
Nederlandse Vereniging voor Onderwijsrecht voorlopige balans 29 oktober 2015 - balans per 31-12-2014 Activa 29-10-15 Vaste activa
vlottende activa debiteuren voorraden zakelijke rekening zakelijke spaarrekening kas
datum: Passiva
31-12-14
-
-
13.220 3.428 10.000 -
978 464 21.000 -
26.648
22.442
29-10-15 eigen vermogen
voorzieningen
diverse schulden
debiteuren
31-12-14
7.016
22.442
-
-
19.632
-
26.648
22.442
01-01-14
31-12-14 bet/verr 6.707 -
crediteuren 31-12-14
voorschot R. Davids
afgeb.2014
138 -
29-10-15
840 -
840 -
1.500 11.720
978
840
13.220
contr 2014 contr 2015
29-10-15
Het voorschot is ten behoeve van het secretariaat. 293 leden moeten de contributie nog voldoen
best. Kosten preadvies jaarboek ledenverg website omb dubbel betaald
6.707 6.707
6.707
29-10-15 1.452 8.500 3.000 5.000 1.600 80 19.632
NB: De kosten preadvies, jaarboek, ledenvergadering zijn schattingen (cursief) Zie begroting 2015 en voorlopige exploitatie 2015
begroting 2014 uitgaven inkomsten Kruisposten 1.10 ING Zakelijke rekening 1.20 ING Zakelijke spaarrekening Totaal Kruisposten Onkosten 2.10 Bestuurskosten 2.20 Representatie 2.30 Preadvies 2.35 Jaarboek 2.40 Ledenvergadering 2.45 Werkgroepen 2.50 Publiciteit 2.90 Diverse kosten Totaal onkosten Contributies 3.00 Contributies 3.11 Contributie 2011 3.12 Contributie 2012 3.13 Contributie 2013 3.14 Contributie 2014 3.15 Contributie 2015 3.16 Contributie 2016 Totaal contributies
-
3.500,00 500,00 5.000,00 4.000,00 2.000,00 500,00 1.200,00 200,00 970,27 14.900,00 2.970,27
exploitatie2014 uitgaven inkomsten
begroting 2015 uitgaven inkomsten
voorl expl 29-10-2015 uitgaven inkomsten
begroting 2016 uitgaven inkomsten
begroting 2016 uitgaven inkomsten
31.500,00 16.744,50 16.744,50 31.500,00 48.244,50 48.244,50
-
-
309,79 11309,79 11309,79 309,79 11.619,58 11.619,58
-
-
-
4.374,78 519,99 90,75 6.707,15
2.500,00 7.000,00 7.000,00 4.500,00 500,00 1.500,00 100,00 23.100,00
2.000,00 2.000,00
2109,66 36,45 0 7056,92 3.163,31 131,5
1.500,00 8.500,00 3.000,00 5.000,00 2.000,00 2.000,00 100,00 22.100,00
1.000,00 1.000,00
1.500,00 8.500,00 5.000,00 1.000,00 500,00 2.000,00 100,00 17.600,00 1.000,00
6,00 120,00 126,00
200,00 15.200,00 15.400,00
40,00 40,00 920,00
200,00
20.000,00
200,00
1.000,00
200,00 20.000,00
200,00 16.000,00
200,00 50,00 250,00
19,51 4.101,21 19,51 4.484,27
200,00 200,00
60,00 200,00 260,00
200,00 200,00
60,00 200,00 260,00
17.650,00
8.035,42 8.114,56 8.114,56
1.240,00 21.260,00
21.260,00
740,00 17.260,00
17.260,00
4.881,45 650,00 355,50 716,32 35,00 17.555,19 775,75
-
600,00 14.000,00 -
40,00 120,00 13.420,00 40,00
-
14.600,00
40,00 13.580,00
Inkomsten (excl. Contr.) 3.25 Sponsoring 3.40 Renten 3.45 NVOR-publicaties 3.50 Div. Inkomsten 3.60 iDeal betalingen Totaal inkomsten
-
250,00 350,00 100,00 500,00 1.200,00
-
143,73 4.288,15 143,73 4.657,17
2,40 2,40
Fondsen 4.10 Leningen 4.20 Reserveringen Totaal fondsen
-
-
Saldo Totaal generaal
3.870,27 18.770,27 18.770,27
1.274,00 19.012,92
5.578,40 17.650,00
301,42 67,60
19.012,92
0
165
3632,63 2.465,29 16.130,47 2630,29
-
218,56 164,50
-
16.000,00
Toelichting begroting 2014, exploitatie 2014 Onkosten
Begroting 2014
Exploitatie 2014 -
2.10 Bestuurskosten
3.500,00
-
4374,78
2.20 Representatie
500,00
-
519,99
Bestuurlijke ondersteuning (waaronder een vrijwilligersvergoeding) , postverzending, diner bestuur met pre-adviseurs en vergaderkosten De Mentink award
2.30 Preadvies
5.000,00
-
6707,15
Kosten drukken van het preadvies
2.35 Jaarboek
-
-
2.40 Ledenvergadering
4.000,00
2.000,00
4.881,45
2.45 Werkgroepen
500,00
500,00
355,50
Zaalhuur en lunchkosten, bijdrage van de leden aan de lunch. De kosten voor de lunch en de nacalculatie voor dranken viel hoger uit dan begroot. In 2015 daarom een iets hogere eigen bijdrage (€20,00 + €5,00) Presentjes voor de sprekers bij een werkgroepbijeenkomsten
2.50 Publiciteit
1.200,00
-
716,32
Kosten beheer van de website
2.90 Diverse kosten
200,00
970,27
Totaal onkosten
14.900
2.970,27
17.555,19
775,75
3.13 Contributie 2013
600,00
40,00
120,00
een maal dubbel betaald teruggeboekt en drie maal nabetaling
3.14 Contributie 2014
14.000,00
13.420,00
contributie, viel wat lager dan verwacht uit door uitschrijvingen
3.15 Contributie 2015
-
40
Contributies
Totaal contributies
-
14.600,00
40,00
13.580,00
3.25 Sponsoring
-
250
-
-
geen sponsoring
3.40 Renten
-
350,00
-
301,42
Op de zakelijke spaarrekening ingekomen
3.45 NVOR-publicaties
-
100,00
67,60
verkoopresultaat 9 publicaties 77 contributie, 38 lunches symposium, 9 publicaties
Inkomsten (excl. Contr.)
3.60 iDeal-betalingen
500,00
143,73
4288,15
Totaal inkomsten
1.200,00
143,73
4657,17
1274,00
-
19.012,92
19.012,92
Saldo
3.870,27
Totaal generaal
18.770,27
18.770,27
positief saldo, valt wat lager uit dan verwacht
Toelichting begroting 2015, voorlopige exploitatie 2015 per 29 oktober 2015 Onkosten 2.10 Bestuurskosten
Begroting 2015 2.500,00
Voorlopige exploitatie 2015 2.109,66
2.20 Representatie
36,45
2.30 Preadvies
7.000,00
2.35 Jaarboek
7.000,00
2.40 Ledenvergadering
4.500,00
2.45 Werkgroepen
500
2.50 Publiciteit
1.500,00
2.90 Diverse kosten
100,00
Totaal onkosten
23.100,00
De werkelijke kosten zijn waarschijnlijk hoger omdat er meer leden zijn dan verwacht en omdat de verzending is uitbesteed. 7.056,92 2.000,00
3.163,31
165
131,50 Een factuur van €1452 is in november betaald
2.000,00
3.632,63
2.465,29
16.130,47
2.630,29
bijdrage conferentie Haagse Hogeschool verrekend met de bijdrage van de NTOR (saldo -1167,34)
Contributies 3.13 Contributie 2013
40,00
3.14 Contributie 2014
6,00
200,00
40,00
3.15 Contributie 2015
120,00
15.200,00
920,00
Totaal contributies
126,00
15.400,00
0,00
1.000,00
Begroot op 380 leden. Het zijn er inmiddels meer. 21 leden hebben de contributie voor 2014 niet betaald en zijn uitgeschreven 126,00
Inkomsten (excl. Contr.) 3.25 Sponsoring 3.40 Renten 3.45 NVOR-publicaties
2,40
200,00
218,56
50,00
164,50
twaalf publicaties verkocht
19,51
4.101,21
110 contributiebetalingen, 8 lunches, 12 publicaties
19,51
4.484,27
3.50 Div. Inkomsten
-
3.60 iDeal betalingen Totaal inkomsten
2,40
Saldo
-5.578,40
Totaal generaal
250,00
-8.035,42
Toelichting begroting 2016 (€40) Onkosten 2.10 Bestuurskosten
Begroting 2016 1.500,00
2.20 Representatie 2.30 Preadvies
8.500,00
2.35 Jaarboek 2.40 Ledenvergadering
5.000,00
2.45 Werkgroepen
2.000,00
2.50 Publiciteit
2.000,00
2.90 Diverse kosten
100,00
1.000,00 Kosten website
Totaal onkosten Contributies 3.14 Contributie 2014 3.15 Contributie 2015
200,00
20.000,00
Totaal contributies
200,00
20.000,00
Uitgangspunt is 400 leden, contributie €40,00
Inkomsten (excl. Contr.) 3.25 Sponsoring 3.40 Renten
60,00
3.45 NVOR-publicaties
200,00
3.50 Div. Inkomsten 3.60 iDeal-betalingen
200
Totaal inkomsten
200
260,00
Totaal fondsen Saldo
-740
Totaal generaal
17.260,00
Positief saldo 17.260,00
Toelichting begroting 2016 (€50) Onkosten 2.10 Bestuurskosten
Begroting 2016 1.500,00
2.20 Representatie 2.30 Preadvies
8.500,00
2.35 Jaarboek
3.000,00
2.40 Ledenvergadering
5.000,00
2.45 Werkgroepen
2.000,00
meer ruimte voor kostendekking bij werkgroepbijeenkomsten of incidentele bijeenkomsten zoals in 2015 over Krimp
2.50 Publiciteit
2.000,00
Kosten website
2.90 Diverse kosten
100,00
digitaliseren van een deel van de preadviezen 1.000,00
Totaal onkosten Contributies 3.14 Contributie 2014 3.15 Contributie 2015
200,00
20.000,00
Totaal contributies
200,00
20.000,00
Uitgangspunt is 400 leden, contributie naar €50,00
Inkomsten (excl. Contr.) 3.25 Sponsoring 3.40 Renten
60,00
3.45 NVOR-publicaties
100,00
3.50 Div. Inkomsten 3.60 iDeal-betalingen
200,00
Totaal inkomsten
200,00
260,00
Totaal fondsen Saldo
1.240,00
Totaal generaal
21.260,00
Positief saldo 21.260,00
Voorlopige balans per 14 september 2014, balans per 31 12-2013 •
Diverse schulden: ledenvergadering 2015: voorschotnota + restant uit de offerte en nacalculatie-lunchvergoeding werkelijk inkomsten geschat op 30 maal lunch;
•
293 leden hebben de contributie niet betaald op 14 september. Dit jaar een late aanschrijving vanwege de ombouw website.
•
Voorstel: € 840 afboeken bij debiteuren 2014. Alle 21 leden zijn na een factuur en drie betalingsherinneringen uitgeschreven
•
Voorstel: contributie verhogen met €10 naar €50 per jaar. De vereniging is in staat om bij ongewijzigd beleid en indien het ledenbestand op peil blijft, het volgende verenigingsjaar de werkgroepactiviteiten en het symposium rond het preadvies doorgang te laten vinden. Dit blijkt uit een begroting voor 2016 gebaseerd op een gelijkblijvende contributie. De vereniging heeft er tot nu toe op kunnen vertrouwen dat het mogelijk blijft kosteloos of tegen een geringe vergoeding werkgroepbijeenkomsten te organiseren. Daarvoor is het bestuur de organisatoren en de gastheren en -vrouwen ook veel dank verschuldigd. Inmiddels blijkt wel dat het nu al regelmatig voorkomt dat de organisator van een activiteit veel moeite moet doen om bijvoorbeeld een geschikte en kosteloze locatie te bemachtigen. In genoemde begroting bestaat bovendien een tekort van €740. Dat tekort is afgedekt door de financiële reserve die de vereniging aanhoudt. Zonder maatregelen is het op termijn niet meer mogelijk om een begroting op te stellen met een tekort omdat de reserve afneemt. De vereniging moet in dat geval bovendien afzien van initiatieven als het publiceren van een jaarboek, bijeenkomsten rond actualiteiten - zoals dit jaar bijvoorbeeld rond krimp in het po - of anderszins.
Meer financiële ruimte is noodzakelijk. Om meer financiële ruimte te krijgen zijn er twee mogelijkheden: De eerste mogelijkheid is om bij activiteiten een eigen bijdrage te gaan vragen. Dat verdient volgens het bestuur niet de voorkeur omdat dit een extra administratieve belasting is voor het bestuur en de organisator en omdat dit per definitie een risico inhoudt voor de organisatie van een activiteit.
Daarnaast kan de ALV besluiten tot een verhoging van de contributie met een relatief laag bedrag om zo ruimte te geven om zonder veel risico toch initiatieven te honoreren en op passende wijze te organiseren. In de begroting die uitgaat van een verhoogde contributie is de ruimte voor bijvoorbeeld organiseren van werkgroepen van €500 naar €2000 verhoogd. Het bestuur heeft de ambitie om de uitvoering van plannen uit het positionpaper voort te zetten en meer gebruik te maken van de mogelijkheden van de website. In algemene zin streeft het bestuur naar meer inhoudelijke dienstverlening via de website. Een voorbeeld hiervan kan zijn om naast het laten verschijnen van het preadvies in boekvorm ‘ het boekje’, de inmiddels verschenen preadviezen te digitaliseren en via de website beschikbaar te stellen voor leden. Om die reden is op de kostenplaats ‘jaarboek’ een bedrag van €3000 opgenomen. Met een contributieverhoging met €10 naar €50 per verenigingsjaar is het mogelijk om de ambities van het bestuur te realiseren en om de ‘trekkers’ van de werkgroepen in staat te stellen hun waardevolle bijdrage voor de vereniging te blijven leveren.
Om die reden stel ik voor de contributie met ingang van 1 januari 2016 te verhogen naar €50 per verenigingsjaar.
