Bezoekadres Baron de Coubertinlaan 6, 2719 EL Postadres Postbus 121, 2700 AC Zoetermeer Telefoon (079) 368 07 07
Telefax (079) 361 73 12
Internet http://www.bedr-horeca.nl
ABCDE
Bestuursnotitie
Kenmerk
Bijlage
215/6a
HR/FAZ/20130529
Notitie bij de jaarrekening 2012
Hierbij ontvangt u de jaarrekening 2012. In deze notitie wordt op de hoofdaspecten van de jaarrekening ingegaan.
Eerst wordt een totaalbeeld van de jaarcijfers gepresenteerd. Daarna wordt nader ingegaan op de vermogenspositie (algemeen) van het schap en de relatie gelegd met de balans en het deel van het vermogen wat als lange termijn te boek staat en het vermogen wat op korte termijn beschikbaar is. Tot slot een nadere uiteenzetting van de baten en lasten 2012 ook in relatie tot andere jaren. 1. Jaarcijfers In de weergave hieronder staan de uitkomsten van 2012, de prognose voor 2012 opgemaakt medio 2012 en opgenomen in de begroting 2013, de begroting 2012 en de uitkomsten 2011
2. Vermogenspositie Het eigen vermogen bedraagt ultimo 2012: € 5.928.552. De Verordening Financiën Bedrijfslichamen van de SER staat een maximum van het vermogen toe van eenmaal de jaarlast over het verslagjaar. Dit is voor 2012: € 14.572.755 en hiermee voldoen we in formele zin aan de verordening. Maximum bij het bedrijfschap Het bestuur van het bedrijfschap heeft in oktober 2010 echter besloten om de omvang van de reserves te handhaven op maximaal eenmaal de jaarlast, exclusief subsidies. Dit maximum komt voor 2012 uit op: € 14.572.755 -/- € 7.578.021 = € 6.994.734 Omdat het eigen vermogen ultimo 2012 lager is dan dit maximum, wordt voldaan aan het beleid van het bestuur in deze. Verdeling Het vermogen is als volgt verdeeld over de Algemene reserve, de bestemmingsreserve Nederlandse Hotelclassificatie (NHC) en de bestemmingsreserve Subsidies.
Datum 29 mei 2013
Pagina 2 van 8
Vermogensstructuur – werkkapitaal
Op basis van de in de jaarekening opgenomen balans kan de vermogensstructuur als volgt worden weergegeven, ter vergroting van het inzicht in kort- en lang vermogen.
2010 € VERMOGEN OP LANGE TERMIJN Eigen vermogen Voorzieningen
VASTGELEGD OP LANGE TERMIJN Materiële vaste activa Financiële vaste activa
BESCHIKBAAR VOOR FINANCIERING VAN HET WERKKAPITAAL*
OP KORTE TERMIJN BESCHIKBAAR Vorderingen heffingen Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Kort lopende schulden WERKKAPITAAL
2011 €
2012 €
6.500.732 970.951 7.471.683
5.973.993 1.116.512 7.090.506
5.928.552 961.104 6.889.656
3.124.871 523.794 3.648.665
3.000.598 379.869 3.380.467
2.901.970 74.398 2.976.368
3.823.018
3.710.038
3.913.288
6.334.561 162.491 178.423 673.891 7.349.366 -3.526.348
978.570 9.750 165.080 6.011.536 7.164.936 -3.454.898
370.887 78.155 328.242 6.175.787 6.953.071 -3.039.783
3.823.018
3.710.038
3.913.288
Onder de ‘materiële vaste activa’ is het grootste bestanddeel, het in eigendom zijnde kantoorpand en terreinen, voor een boekwaarde van € 2.781.247. De verkrijgingsprijs van het kantoorpand staat in de boeken voor: € 3.580.780 In 2012 is de taxatiewaarde herzien en gesteld op € 2.775.000. Deze marktwaarde representeert het geschatte bedrag waarvoor het pand in een marktconforme situatie kan worden getaxeerd.
De daling van de financiële vaste activa van 2011 naar 2012, en daarmee de stijging van het op korte termijn beschikbare vermogen, wordt veroorzaakt door de verkoop van de obligatieportefeuille. De opbrengst hiervan is verschoven naar de liquide middelen. * Werkkapitaal is het bedrag aan kapitaal dat niet is geïnvesteerd in lang-lopende activa, zoals een kantoorpand. Datum 29 mei 2013
Pagina 3 van 8
3. Kerncijfers meerjaren 2010 – 2013 ( * € 1.000 )
BATEN Heffingen Bestemmingsheffing NHC Bestemmingsheffing Subsidies Rente Niet bestede subsidies Overige baten totaal baten
Rekening 2010 €
Rekening 2011 €
Begroting Rekening 2012 2012 € €
Begroting 2013 €
14.353 299 58 598 326
5.597 304 7.390 61 243 248
5.491 303 7.630 43 0 157
5.182 329 7.947 188 651 230
5.181 328 7.842 77 0 175
15.634
13.843
13.624
14.527
13.603
2.086 70
1.933 74
2.035 73
2.027 69
2.063 69
309 250
310 245
308 218
295 185
317 216
28
38 7.709
38 7.900
29 7.878
35 7.900
10.124 536
3.152 749
3.054 563
3.428 451
3.038 440
6
160
5
210
130
13.409
14.370
14.194
14.572
14.208
2.225
-527
-570
-45
-605
6.464 37
5.977 77
5.406 77
4.858 57
3.997 57
-80
-80
1.014
1.270
6.501
5.974
5.403
5.929
5.324
21,4
21,9
22,1
21
21
LASTEN Voorzitter/personeelskosten Reis- en verblijfkosten Huisvestingskosten Bureaukosten Vergaderkosten Subsidies Ingekochte diensten tbv sector Ingekochte diensten tbv schap Overige lasten totaal lasten NETTO RESULTAAT
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve ultimo Bestemmingsreserve NHC Bestemmingsreserve Subsidies
FTE’s ultimo
Datum 29 mei 2013
Pagina 4 van 8
Baten
Ten opzichte van de begroting resulteert in 2012 per saldo een hoger batenniveau van afgerond € 903.000 Hierover valt het volgende op te merken:
Algemene Heffing In totaal zijn de heffingsopbrengsten voor de algemene heffing € 309.000 lager uitgekomen dan begroot. Ten opzichte van de uitkomst 2011 is er echter sprake van een kleine stijging. Verder valt op dat de verleende schilthuiskorting op de algemene heffing is gestegen omdat meer ondernemers aanspraak konden maken op deze korting.
Bestemmingsheffing Subsidies De opbrengsten uit basis- en loonsomheffing zijn hoger dan begroot. De doorgevoerde verlaging van de tarieven als gevolg van de verlaging van het percentage van de schilthuiskorting voor 2012, heeft niet helemaal doorgewerkt tot het niveau van de begroting.
Niet bestede subsidies Van de verleende subsidies in 2011 hebben in 2012 de definitieve subsidievaststellingen plaatsgevonden. Het verschil tussen de in eerste instantie toegekende subsidie en de later vastgestelde subsidie valt in het jaar daarop vrij en wordt toegevoegd aan de (bestemmings)reserve..
Datum 29 mei 2013
Pagina 5 van 8
Lasten
Ten opzichte van de begroting resulteert in 2012 per saldo een hoger lastenniveau van € 378.000 De hogere lasten betreffen de volgende posten: -
“Ingekochte diensten tbv sector (+ € 375.000)
-
“Overige lasten” (+ € 205.000).
Tegenover bovengenoemde hogere uitgaven staan lagere uitgaven bij: -
“Personeelskosten” (- € 8.000)
-
“Reis-, verblijf- en representatiekosten” ( - € 4.000)
-
“Huisvestingskosten” (- € 14.000)
-
“Bureaukosten” (- € 34.000)
-
“Vergaderkosten” ( - € 8.000)
-
“Subsidies” (- € 22.000)
-
“Ingekochte diensten tbv schap” (+ € 112.000 ).
De belangrijkste activiteiten onder “Ingekochte diensten tbv sector” zijn: Feiten en cijfers De hoofdactiviteit van de Kennisbank is het verwerven, analyseren en in samenhang presenteren van kennis. Het consumentenonderzoek betreft met name de Consumentenindex die door Foodstep wordt uitgevoerd. Door een wijziging in de frequentie (van week naar maand) zijn de kosten hiervan gedaald. Verder is onder de Kennisbank het rendementsonderzoek opgenomen. Dit betreft in 2012 naast de prognoses voor de omzetontwikkelingen in de horeca, twee vervolgonderzoeken op het onderzoek naar de opbouw van het rendement binnen de horeca. Het eerste vervolgonderzoek richtte zich op het in kaart brengen van het daadwerkelijke overstapgedrag van cafés en werd uitgevoerd door EIM/Panteia, het tweede vervolgonderzoek betrof een mededingingseconomische analyse van de tapbiermarkt (door SEO).
Datum 29 mei 2013
Pagina 6 van 8
Horeca ondernemingsdossier In 2012 is gestart met de activiteiten die nodig zijn om te ontwikkelen naar een Trusted Third Party (TTP), waarbij het Ondernemingsdossier Horeca de centrale activiteit is. Dit dossier is een gegevenskluis waar de ondernemers en stakeholders, zoals banken, leveranciers en werknemers, gevalideerde gegevens kunnen invoeren en/of inzien. Deze gegevens zijn gebaseerd op taxonomieën, waardoor geüniformeerde uitwisseling mogelijk is. Dit zal resulteren in een kosten- en administratieve lastenbesparing voor ondernemingen. Als vertrouwde partij kan het Bedrijfschap dit uitstekend faciliteren. Zo zijn er taxonomieën ontwikkeld, de database gereed gemaakt, webservices gebouwd en zal begin 2013 de registratie applicatie als een van de eerste applicaties werkend worden gemaakt op het Ondernemingsdossier Horeca. Het gehele traject loopt conform planning en begroting, waarbij we in praktijk meer zelf hebben gedaan en minder hebben uitbesteed.
Mijnhoreca In 2012 is veel strategische en ICT-inspanning gezet op de doorontwikkeling van het persoonlijk platform: mijnhoreca.nl Uit een pilotperiode en een uitgebreide evaluatie bleek in 2011 dat er meer communicatieve mogelijkheden ontwikkeld moesten worden voor dit platform. Op de helft van 2012 is mijnhoreca.nl versie 2.0 opgeleverd met de eerste beginselen van communicatiemogelijkheden. Deze beginselen zijn in 2012 verder uitgedacht en uitgebouwd op basis van proven formats en wensen van gebruikers naar versie 3.0 die op de vakbeurs Horecava 2013 opgeleverd is geworden. Gemaakte kosten zijn conform begroting. Ook is in 2012 een nieuwe versie van onze corporate website, www.kenniscentrumhoreca.nl, geïmplementeerd, die beter aansluit bij de behoeften van onze doelgroepen. Zo is binnen het kenniscafé voornamelijk " need to know -informatie" te vinden en is " nice-to-know–informatie" met name te vinden op mijnhoreca.nl Ook heeft het kenniscafé een nieuwsfeed gekregen waarop men zich kan abonneren.
Marketing en communicatie Onder marketing vallen zaken als vakbeurzen en regionale activiteiten. In 2012 is het Bedrijfschap op twee belangrijke vakbeurzen aanwezig geweest, namelijk de Horecava en de BBB. Ook activiteiten ter promotie van de Tour Culinair vallen onder deze post.Tevens heeft het Bedrijfschap invulling gegeven aan het Foodvision congres in juni welke in het teken stond van samenwerking, met het doel Mijnhoreca.nl te promoten. Redactie-activiteiten voor het kenniscafé hebben zich in 2012 verplaatst van een interne activiteit naar het inhuren van externe journalisten.
Knallen in de horeca / Roemservice Uit de Arbeidsmarktanalyse bleek een aantal structurele problemen waarbij het met name lastig is om werknemers te vinden en te behouden. Tevens kampt de horeca al langere tijd met imagoproblemen. Om hieraan tegengas te bieden zijn er initiatieven genomen om een televisieconcept neer te zetten over de kwaliteit en het belang van goed personeel en gastheerschap in de horeca. In 2012 zijn er 7 afleveringen van " Knallen in de Horeca" geproduceerd en uitgezonden in samenwerking met RTL Nederland. Het programma resulteerde in een hoop media-aandacht en succesvolle kijkcijfers. Deze activiteit was niet begroot en had tegenvallende sponsorbijdragen. Datum 29 mei 2013
Pagina 7 van 8
Arbeidsmarkt en scholingsbeleid (subsidies) Het betreft het verstrekken van project- en budgetsubsidies als geregeld in de Subsidieverordening Bedrijfschap Horeca en Catering, voornamelijk op het terrein van arbeidsmarkt- en scholingsbeleid. 5. Controleverklaring
Bij de jaarrekening is door de accountant een goedkeurende verklaring afgegeven. De controleverklaring is op blz. 51 als bijlage in de jaarrekening opgenomen.
Voor meer uitgebreide en nadere informatie wordt verwezen naar de toelichtingen en specificaties in de jaarrekening 2012.
Voorstel:
Het bestuur gaat akkoord met de jaarrekening 2012 en stelt deze dienovereenkomstig vast.
Datum 29 mei 2013
Pagina 8 van 8
