VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007
1/35
Obsah Základní informace o společnosti Úvodní slovo předsedy představenstva Orgány společnosti Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Úvod Hospodaření společnosti Aktivity společnosti Investiční činnost a opravy Životní prostředí Personální oblast Sociální zodpovědnost Budoucí vývoj Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva dozorčí rady společnosti Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti Účetní závěrka k 31. 12. 2007
¨
2/35
3 3 4 5 5 5 5 6 6 7 7 7 8 12 14 18
Základní informace o společnosti Energetika Malenovice, a.s. byla zapsána dne 1. dubna 1993 do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně v oddílu B, vložka 1018 pod identifikačním číslem 47916389. Sídlo třída 3. května 1173, 763 02 Zlín – Malenovice Telefon +420 577 533 110 Fax +420 577 103 306 e-mail
[email protected] internet www.energetikamalenovice.cz
Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení akcionáři a obchodní přátelé, dovolte, abych vás prostřednictvím této výroční zprávy seznámil s plněním podnikatelského plánu v uplynulém roce a s nejvýznamnějšími událostmi, které ovlivnily dění ve společnosti Energetika Malenovice, a.s. Akcionářská struktura společnosti se oproti minulé výroční zprávě nezměnila.Nadále je společnost Energetika Malenovice, a.s. vlastněna z 65,57 % společností E.ON Energie a.s. patřící do skupiny E.ON Energie AG a z 34,43 % společností Mostecká uhelná a.s., zapsaná v České republice a patřící do skupiny Czech Coal. Společnost E.ON Česká republika, a.s. patří do skupiny E.ON Energie AG. Skupina je největším soukromým poskytovatelem energetických služeb v Evropě a zásobuje elektřinou a plynem asi 15 milionů zákazníků. Česká energetická skupina E.ON zásobuje energiemi v jižních Čechách a na jižní Moravě 1,4 milionu zákazníků a má podíl na trhu s elektrickou energií cca 20 %. Na společnost Energetika Malenovice, a.s., jako člena skupiny E.ON, se v plné míře vztahuje zákonná povinnost provedení unbundlingu. Společnost byla účetně rozdělena do částí DISTRIBUCE, OSTATNÍ a OBCHOD. Od 1. 11. 2007 byl obslužný personál části DISTRIBUCE outsourcován do společnosti E.ON Česká republika, s.r.o. a veškerá obsluha a údržba elektrozařízení je nakupována jako služba. Další významnou událostí byla mimořádná valná hromada společnosti Energetika Malenovice, a.s. konaná dne 19. prosince 2007, která odsouhlasila prodej části podniku OBCHOD, zabývající se prodejem elektřiny a plynu jako komoditami, k datu 1. ledna 2008. Tímto krokem byl vyřešen právní unbundling. Dozorčí rada společnosti zvolila nové obsazení členů představenstva od 1. 1. 2008 a tím byl dovršen celý proces unbundlingu. Dosažené ekonomické výsledky vypovídají o úspěšném hospodaření společnosti v roce 2007. Hospodářský výsledek před zdaněním dosáhl výše 27,7 mil. Kč. Na celkových tržbách 141,2 mil. Kč se nejvýznamnější měrou podílely tržby za prodej elektrické energie, které činily 99,3 mil. Kč. Plán tržeb za dodávku tepla, elektrické energie, zemního plynu, pitné vody, vzduchu a dalších, v malé míře dodávaných komodit, byl splněn na 95,9 %, a to nesplněním tržeb za teplo vlivem teplého počasí.
3/35
Od roku 2002 probíhá úspěšně těsná spolupráce se sesterskou společností Teplárna Otrokovice a.s., kdy společným cílem je využití potenciálu obou společností pramenícího ze stejného předmětu podnikání a ze stejného vlastnického zázemí. Z tohoto pohledu se pak provázáním obou společností, společným přístupem k zákazníkům i k široké veřejnosti podařilo dosáhnout nejen ekonomických přínosů, ale i významného posílení pozice společnosti Energetika Malenovice, a.s. Společně s Teplárnou Otrokovice a.s., která kromě obchodní a ekonomické spolupráce zajišťovala i prezentační aktivity, je Energetika Malenovice, a.s. veřejností vnímána a respektována zejména jako zákaznicky orientovaný partner, zaměřující své aktivity i na podporu společensky prospěšných akcí. Vzhledem k tomu,že se podařilo se všemi našimi zákazníky uzavřít dodavatelské smlouvy na rok 2008 pro požadované produkty, jsem přesvědčen, že příznivý vývoj z roku 2007 bude pokračovat a naše společnost bude významným lokálním distributorem energetických médií. Věřím, že tato snaha bude stejně jako doposud vlastní i všem našim zaměstnancům a spolupracovníkům, kterým bych chtěl tímto poděkovat za přínos k dosažení dobrých výsledků hospodaření společnosti Energetika Malenovice, a.s. Taktéž bych chtěl poděkovat za spolupráci v roce 2007 i všem našim obchodním partnerům. Do budoucna se těším na další spolupráci. Ing. Stanislav Stejskal předseda představenstva
Orgány společnosti Představenstvo k 31. 12. 2007: Funkce předseda místopředseda místopředseda člen
vznik funkce 2. 10. 2006 14. 6. 2002 2. 10. 2006 28. 6. 2006
Ing. Josef Renč Ing. Miroslav Tvrzník Ing. Jiří Šteidl Ing. František Foltýn
V roce 2007 žádné změny v představenstvu nebyly. Dozorčí rada k 31. 12. 2007: Funkce předseda místopředseda člen
vznik funkce 2. 10. 2006 2. 10. 2006 20. 12. 2006
Ing. Zdeněk Bauer Ing. Vladimír Šístek Lorenz Pronnet
V roce 2007 žádné změny v dozorčí radě nebyly.
4/35
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku Úvod
Energetika Malenovice, a.s. je od 11. září 2006 vlastněna z 65,57 % společností E.ON Energie a.s. patřící do skupiny E.ON Energie AG. a podíl 34,43% vlastní společnost Mostecká uhelná a.s., patřící do skupiny Czech Coal. Významnou událostí v roce 2007 byla pro společnost realizace procesu unbundling. Vzhledem k platné legislativě, bylo potřeba ve společnosti Energetika Malenovice, a.s., která je součástí vertikálně integrovaného koncernu majoritního akcionáře, provést oddělení obchodu s elektrickou energií a plynem (jako komoditami) od ostatních aktivit, zejména regulované distribuce elektřiny a plynu. Pro provedení unbundlingu byla zvolena metoda prodeje vymezené části podniku „Obchod“ společnosti E.ON Energie, a.s. Mimořádná valná hromada společnosti konaná 19. prosince 2007 pak schválila Smlouvu o prodeji části podniku uzavíranou mezi společnostmi Energetika Malenovice, a.s. a E.ON Energie, a.s. a tímto byla zákonná povinnost zcela splněna. Hospodaření společnosti Hospodářský výsledek za rok 2007 dosáhl výše 20 684 tis. Kč. Celkové tržby za rok 2007 činily 141 220 tis. Kč. Plán celkových tržeb byl splněn na 95,9 %, což je o 6 025 tis. Kč méně, než bylo plánováno. Aktivity společnosti Akciová společnost Energetika Malenovice, a.s. se sídlem v areálu TAJMAC–ZPS, a.s. ve Zlíně – Malenovicích patří mezi důležité regionální dodavatele energetických médií. V rámci průmyslového areálu a v blízkém okolí vymezeném autorizací dodávala společnost Energetika Malenovice, a.s. v roce 2007 především elektrickou energii, plyn a teplo. Dále byla výrobcem a dodavatelem stlačeného vzduchu, u něhož zajišťovala i jeho rozvod. Kromě jiného byla také provozovatelem vodovodů v areálu TAJMAC–ZPS, a.s. • Elektřina Nejvýznamnějšími odběrateli elektrické energie byly společnosti TAJMAC–ZPS, a. s. a ZPS Slévárna, a.s.. Prodej elektrické energie byl po celý rok vyrovnaný a nedošlo k žádným větším výkyvům. Celkem bylo prodáno 33 774 MWh elektřiny. Do distribuční sítě bylo dodáno 42 627 MWh elektřiny. V rámci platné legislativy probíhala komunikace s Operátorem trhu. Byla mu poskytována data o odběrech u zákazníků, kteří v rámci liberalizace trhu s elektrickou energií změnili svého dodavatele. V roce 2007 byla poskytována data o odběrech společnosti MAKRO Cash & Carry ČR s.r.o., společnosti Tesco Stores ČR a.s. a společnosti BAUMAX ČR s.r.o. Důraz byl kladen především na kvalitu dat s ohledem na způsob měření odběrů. Data byla vždy poskytnuta v zákonem stanovených lhůtách. Nákup elektřiny byl realizován od jediného dodavatele, kterým byla společnost E.ON Energie, a.s. Elektřina byla do lokální distribuční soustavy společnosti Energetika
5/35
Malenovice, a.s. distribuována prostřednictvím vlastní rozvodny 123 kV, jež je napojená na distribuční soustavu společnosti E.ON Distribuce, a.s. • Teplo Dalším významným produktem, se kterým společnost Energetika Malenovice, a.s. v roce 2007 obchodovala a částečně byla i jeho výrobcem, je teplo. Do rozvodné sítě bylo v roce 2007 dodáno 77 844 GJ tepla. Pokles v prodeji tepelné energie oproti předchozímu kalendářnímu roku, kdy bylo prodáno 96 614 GJ, byl způsoben především nestandardně teplými klimatickými podmínkami. Tepelná energie odběratelům byla celoročně dodávána prostřednictvím tepelného napáječe z Teplárny Otrokovice a.s. Pouze v době plánované odstávky Teplárny Otrokovice v letním období bylo teplo několik dnů vyráběno v plynovém kotli Energetiky Malenovice, a.s. • Plyn Zemního plynu bylo v roce 2007 dodáno konečným zákazníkům 9 663 MWh. • Stlačený vzduch Mezi ostatní aktivity, kterými se Energetika Malenovice, a.s. v uplynulém roce zabývala, patřila výroba stlačeného vzduchu, distribuce zemního plynu a dodávka pitné a užitkové vody. Stlačeného vzduchu se prodalo 18 953 tis. m3 • Pitná a užitková voda V oblasti dodávek pitné vody k výraznějším výkyvům nedošlo a dodávaná množství se nijak zásadně nelišila od dodávek v minulých letech. Mimo dodávku pitné vody zajišťovala v uplynulém kalendářním roce společnost Energetika Malenovice, a.s. také dodávku užitkové vody. Voda byla čerpána z vrtaných studní a přes úpravnu vody byla dodávána odběratelům, u kterých sloužila především k chlazení hutních pecí. Investiční činnost a opravy Usnesením představenstva z října 2006 bylo uloženo vedení společnosti Energetika Malenovice analyzovat poruchové stavy a výsledky revizí rozvodny 123kV za r. 2006. Zpracovaný materiál byl předložen představenstvu, a to na jeho základě rozhodlo o opravě rozvodny 123 kV. V průběhu roku 2007 byly zahájeny přípravné práce, které budou dokončeny v r. 2008 a vlastní oprava proběhne v letech 2009 a 2010. Konkrétní výše investovaných prostředků v roce 2007 dosáhla výše 705 tis. Kč. Z toho největší podíl 576 tis. Kč tvořil nákup pozemku pod hlubinným zásobníkem. Životní prostředí Protože společnost Energetika Malenovice, a.s. provozuje v případě potřeby plynový kotel K3, stává se po tuto dobu producentem znečišťujících látek do ovzduší Emisní limity pro znečišťující látky nebyly v roce 2007 překročeny. Výše roční emise je uvedena v následující tabulce: Roční emise Emise tuhých látek
jednotka t
2007 0,0014
6/35
Emise SO2 Emise NOx Emise CO
t t t
0,0001 0,1031 0,0031
Výkaz o emisi skleníkových plynů ve výši 130 t CO2/rok byl ověřen autorizovanou osobou bez připomínek. S odpady nakládá společnost v souladu s legislativou. Vzniklé odpady jsou předávány společnostem, které mají příslušná oprávnění k jeho likvidaci. Vzhledem k tomu, že kotle na tuhá paliva jsou mimo provoz, je produkce odpadů malá. Společnost Energetika Malenovice, a.s. čerpá ze dvou vrtů podzemní vodu, která je využívána pouze jako technologická pro odběratele v areálu ZPS – Tajmac a.s. Čerpané množství v roce 2007 bylo 49,6 tis. m3. Splaškové vody jsou odváděny do kanalizace společnosti ZPS – Tajmac a.s. Personální oblast Společnost zaměstnávala průměrně 24 zaměstnanců, z toho v kategorii THP 7 pracovníků, v dělnické kategorii 17 pracovníků. Na základě kolektivní smlouvy, která byla uzavřena mezi akciovou společností a ZO Odborového svazu KOVO, byly ve shodě s platnými právními předpisy upraveny vztahy mezi akciovou společností a zaměstnanci, které jsou v zájmu uspokojování oprávněných potřeb, práv a zájmů zaměstnanců společnosti a podporují sociální smír potřebný k zabezpečení úkolů a prosperity akciové společnosti. V roce 2007 bylo hlavní úsilí vedení společnosti zaměřeno na zvyšování odborné kvalifikace zaměstnanců. Cílem bylo dosáhnout kvalitního výkonu pracovních činností, a tím i kvalitního uspokojování potřeb našich zákazníků. Sociální zodpovědnost Společnost vyvíjí aktivity i v oblastech zdánlivě odlišných od svého hlavního zaměření. Cílem těchto aktivit je zvýšit povědomí veřejnosti o akciové společnosti Energetika Malenovice, a.s. jako o ekologické, perspektivní a rozvíjející se společnosti. Ve spolupráci se společností Teplárna Otrokovice pomáhá Energetika Malenovice, a.s. hlavně v oblasti sportu, kultury nebo vzdělávání podporou mládežnických a dětských aktivit. Již 18 let je pořadatelem a organizátorem Semináře energetiků v rekreačním středisku Jelenovská u Valašských Klobouk, o který je každoročně velký zájem. Semináře se pravidelně zúčastňují i představitelé dvou významných celostátních profesních organizací – Asociace energetických manažerů a Sdružení velkých spotřebitelů energie. Energetika Malenovice, a.s. nezapomíná ani na své zaměstnance a podporuje jejich sportovní aktivity. Také pro ně každoročně připravuje ve spolupráci s akciovou společností Teplárna Otrokovice společenský večer a pro jejich děti Mikulášskou besídku. Budoucí vývoj V rámci optimalizace činností ve skupině E.ON je pro rok 2008 připravován projekt odštěpení výroby tepla, stlačeného vzduchu a pitné a užitkové vody od Energetiky Malenovice a jejich přiřazení k Teplárně Otrokovice. Tento krok však nijak neubere na důležitosti společnosti Energetika Malenovice z regionálního hlediska distribuce základních energetických medií – elektřiny a plynu. Ukončení projektu je směřováno do poloviny roku 2008.
7/35
I nadále bude vedení společnosti usilovat o udržení dosažené úrovně v profesní kvalitě zaměstnanců a posilovat jejich odpovědnost za společnost. Průběžně budou informováni o cílech a zájmech společnosti, a tím chceme posilovat jejich loajalitu ke společnosti. Naše profesní snaha pak bude působit k rozvoji již vybudovaných vztahů se stávajícími zákazníky a bude směřovat k získání zákazníků nových.
………………………………………. Ing. Stanislav Stejskal předseda představenstva společnosti Energetika Malenovice, a.s.
……………………………………….. Ing. Jiří Šteidl místopředseda představenstva společnosti Energetika Malenovice, a.s.
.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami podle § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění za účetní období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007 Představenstvo společnosti Energetika Malenovice, a.s. v souladu s ustanovením § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění zpracovalo tuto zprávu o vztazích společnosti Energetika Malenovice, a.s. se sídlem Zlín – Malenovice, třída 3. května č.p. 1173, PSČ 763 02 za rok končící 31. prosince 2007. V období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007 byla ovládající společností E.ON Energie AG, se sídlem Brienner Str. 40, 80333 Mnichov, Spolková republika Německo. Energetika Malenovice, a.s. byla od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007 dceřinou společností společnosti E.ON Energie, a.s. (65,57% podíl k 31. prosinci 2007). Společnost E.ON Energie, a.s. je dceřinou společností společnosti E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH (podíl ve výši 100%). Společnost E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH je dceřinou společností společnosti E.ON Czech Holding AG (podíl ve výši 99,998%) a společnosti E.ON Energie AG (podíl ve výši 0,002%). E.ON Czech Holding AG byla ovládána prostřednictvím managementu E.ON Energie AG (podíl ve výši 100%). E.ON Energie AG jakožto osoba ovládající společnost Energetika Malenovice, a.s. je členem skupiny E.ON AG se sídlem E.ON Platz, 40479 Düsseldorf. E.ON Energie AG se sídlem Brienner Str. 40, 80333 Mnichov měla prostřednictvím E.ON Czech Holding AG, E.ON Czech Holding Verwaltungs-GmbH a E.ON Energie, a.s. od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007 rozhodující vliv na řízení společnosti Energetika Malenovice, a.s. I. Ovládaná osoba Obchodní společnost Energetika Malenovice, a.s. se sídlem Zlín – Malenovice, třída 3. května č.p. 1173, PSČ 763 02, identifikační číslo 479 16 389, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1018. II. Ovládající osoba E.ON Energie AG, se sídlem Brienner Str. 40, 80333 Mnichov, Spolková republika Německo. 8/35
III. Ostatní propojené osoby Propojenými osobami ve smyslu §66a, odst. 9, zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku se dále rozumí rovněž následující společnosti (uváděny jsou pouze společnosti, se kterými byly ve sledovaném účetním období uzavřeny smlouvy, učiněny jiné právní úkony či ostatní opatření): Období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007: E.ON Energie, a.s. E.ON Distribuce, a.s. E.ON Česká republika, s.r.o. Teplárna Otrokovice a.s.
IV. Smlouvy uzavřené s propojenými osobami během sledovaného účetního období Během období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007 byly mezi ovládanou osobou a ovládající osobou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou uzavřeny následující smlouvy, jejichž předmětem jsou tato plnění: Společnost Druh smlouvy E.ON Česká republika, s.r.o Smlouva o výpůjčce
Předmět plnění Výpůjčka osobního vozidla od E.ON Česká republika, s.r.o.
E.ON Česká republika, s.r.o. Smlouva o poskytování služeb
Poskytování služby Provozování distribuční soustavy ze strany společnosti E.ON Česká republika, s.r.o.
E.ON Česká republika, s.r.o. Nájemní smlouva
Pronájem nebytových prostor. pronajímatel je společnost Energetika Malenovice, a.s.
E.ON Energie, a.s.
Smlouva o poskytnutí distribučních Roční smlouva o distribuci zemního plynu služeb ZP. Poskytovatel je společnost Energetika Malenovice, a.s.
E.ON Energie, a.s.
Rámcová smlouva o poskytnutí distribuce elektřiny
Smlouva o poskytnutí distribučních služeb EE. Poskytovatel je společnost Energetika Malenovice, a.s.
E.ON Energie, a.s.
Smlouva o sdružených službách dodávky elektřiny pro produkty řady Small business
Sdružená smlouva na dodávku EE pro odběrné místo Kotelna. Dodavatel je E.ON Energie, a.s.
E.ON Energie, a.s.
Smlouva o sdružených službách dodávky
Sdružená smlouva na dodávku EE pro odběrné místo Čerpací stanice
9/35
elektřiny pro produkty řady Small business
surové vody. Dodavatel je E.ON Energie, a.s.
E.ON Energie, a.s.
Smlouva o sdružených Sdružená smlouva na dodávku EE službách dodávky pro odběrné místo Rozvodna. elektřiny pro produkty Dodavatel je E.ON Energie, a.s. řady Industry a Business
E.ON Energie, a.s.
Smlouva o sdružených Sdružená smlouva na dodávku EE službách dodávky pro odběrné místo Kompresorovna. elektřiny pro produkty Dodavatel je E.ON Energie, a.s. řady Industry a Business
E.ON Energie, a.s.
Smlouva o dodávce Smlouva na dodávku silové EE na elektřiny pro produkty krytí ztrát v LDS . Dodavatel je řady Industry a Business E.ON Energie, a.s.
E.ON Energie, a.s.
Smlouva o sdružených službách dodávky zemního plynu
Sdružená smlouva na dodávku ZP pro odběrné místo Kotelna. Dodavatel je E.ON Energie, a.s.
E.ON Energie, a.s.
Smlouva o sdružených službách dodávky zemního plynu
Sdružená smlouva na dodávku ZP pro odběrné místo Regulační stanice ZP. Dodavatel je E.ON Energie, a.s.
E.ON Energie, a.s.
Smlouva o prodeji části podniku
Prodej část podniku Obchod. Prodávající Energetika Malenovice, a.s., kupující E.ON Energie, a.s.
E.ON Distribuce, a.s.
Smlouva o distribuci elektřiny oprávněnému zákazníkovi s měřením typu A nebo B
Smlouva o poskytnutí distribučních služeb EE. Poskytovatel je společnost E.ON Distribuce, a.s.
Teplárna Otrokovice a.s.
Smlouva o připojení od- Závazek umožnit připojení OM běrného el. zařízení k lo- Teplárně Otrokovice a.s. k LDS kální distribuční soustavě Energetiky Malenovice, a.s.
Teplárna Otrokovice a.s.
Rámcová smlouva o poskytování služeb
Ve prospěch Energetiky Malenovice vykonávání a zajišťování vybraných služeb pro divizi distribuce.
Teplárna Otrokovice a.s.
Rámcová smlouva o poskytování služeb
Ve prospěch Energetiky Malenovice vykonávání a zajišťování vybraných služeb pro divizi obchod.
Teplárna Otrokovice a.s.
Rámcová smlouva o
Ve prospěch Energetiky Malenovice
10/35
poskytování služeb
vykonávání a zajišťování vybraných služeb pro divizi teplo (ostatní).
Teplárna Otrokovice a.s.
Realizační smlouva
Ve prospěch Energetiky Malenovice vykonávání a zajišťování vybraných služeb pro divizi distribuce.
Teplárna Otrokovice a.s.
Realizační smlouva
Ve prospěch Energetiky Malenovice vykonávání a zajišťování vybraných služeb pro divizi obchod.
Teplárna Otrokovice a.s.
Realizační smlouva
Ve prospěch Energetiky Malenovice vykonávání a zajišťování vybraných služeb pro divizi teplo (ostatní).
Teplárna Otrokovice a.s.
Dodatek ke smlouvě o Úprava smluvních podmínek pro dodávce tepelné energie dodávku tepelné energie na rok 2008 ze strany dodavatele Energetiky Malenovice,a.s. odběrateli Teplárna Otrokovice a.s.
Teplárna Otrokovice a.s.
Dodatek ke smlouvě o sdružených dodávkách elektrické energie oprávněnému zákazníkovi .
Úprava smluvních podmínek pro dodávku elektrické energie na rok 2008 ze strany dodavatele Energetika Malenovice, a.s. odběrateli Teplárna Otrokovice a.s.
Teplárna Otrokovice a.s.
Dohoda o spoluužívání automobilů
Vzájemné využívání vozidel pracovníků obou společností.
Teplárna Otrokovice a.s.
Dodatek ke smlouvě o Úprava smluvních podmínek pro dodávce tepelné energie dodávku tepelné energie na rok 2008 ze strany dodavatele Teplárna Otrokovice a.s. odběrateli Energetika Malenovice, a.s.
Plnění a protiplnění vyplývající z těchto smluv byla uskutečněna na základě obvyklých podmínek na trhu a na základě obecně závazných právních předpisů.
V.
Jiné právní úkony učiněné v zájmu propojených osob
V průběhu sledovaného účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající nebo osob ovládaných stejnou ovládající osobou učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných na základě ustanovení obecně závazných právních předpisů ovládanou osobou ve vztahu k ovládající osobě či osobě jí ovládané (např. úkony uskutečňované vůči akcionáři ovládané osoby).
11/35
VI. Ostatní opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob V průběhu sledovaného účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající nebo osob ovládaných stejnou ovládající osobou přijata či uskutečněna žádná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných na základě ustanovení obecně závazných právních předpisů ovládanou osobou ve vztahu k ovládající osobě či osobě jí ovládané (např. úkony uskutečňované vůči akcionáři ovládané osoby). VII. Újmy vzniklé ovládané osobě a způsob jejich úhrady Ovládané osobě nevznikla z titulu uzavření výše uvedených smluv, jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění žádná újma. VIII. Důvěrnost informací Za důvěrné jsou v rámci skupiny považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství ovládající, ovládané i dalších propojených osob a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv propojenou osobou označeny. Dále jsou to veškeré informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě jakékoliv z propojených osob. Z důvodu, aby nemohlo dojít k újmě na straně ovládané osoby, s ohledem na ustanovení § 51 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, neobsahuje tato zpráva informace tohoto charakteru. IX. Závěr Tato zpráva byla zpracována představenstvem ovládané osoby, společnosti Energetika Malenovice, a.s., dne 13. března 2008.
V Malenovicích dne 13. března 2008 Za představenstvo ovládané osoby Energetika Malenovice, a.s.:
Ing. Stanislav Stejskal předseda představenstva
Ing. Jiří Šteidl místopředseda představenstva
Zpráva dozorčí rady společnosti Nejvýznamnější událostí v roce 2007 se pro společnost stala realizace procesu unbundling. Vzhledem k platné legislativě, bylo potřeba ve společnosti Energetika Malenovice, a.s., která je součástí vertikálně integrovaného koncernu majoritního akcionáře, provést oddělení obchodu s elektrickou energií a plynem (jako komoditami) od ostatních aktivit, zejména regulované distribuce elektřiny a plynu. Pro provedení unbundlingu, byla jako způsob realizace této povinnosti zvolena metoda prodeje vymezené části podniku „Obchod“ společnosti E.ON Energie, a.s. Mimořádná valná hromada společnosti konaná 19. prosince 2007 pak schválila Smlouvu o prodeji části podniku uzavíranou mezi společnostmi Energetika Malenovice, a.s. a E.ON Energie, a.s. a tímto byla zákonná povinnost zcela splněna.
12/35
Dozorčí rada akciové společnosti Energetika Malenovice, a.s. vykonávala kontrolní funkci a plnila své úkoly v souladu s příslušnými ustanoveními Obchodního zákoníku a Stanov společnosti. V průběhu roku 2007 zasedala celkem pětkrát a byla na všech svých jednáních usnášeníschopná. Dozorčí rada kontrolovala podnikatelskou činnost společnosti a práci představenstva a byla jím průběžně informována o důležitých událostech. Na svých zasedáních se dozorčí rada pravidelně zabývala zejména dosaženými výsledky hospodaření, stavem pohledávek a informacemi o zákaznících a rovněž pravidelně projednávala zprávy vyhodnocující poruchovost zařízení. V důsledku úzké spolupráce s představenstvem společnosti, tak byly dány podmínky pro řádnou činnost dozorčí rady v průběhu celého roku. Na svém dubnovém zasedání zvolila dozorčí rada členem představenstva společnosti opět pana Ing. Miroslava Tvrzníka, kterému v roce 2007 vypršelo pětileté funkční období. Z důvodu uplynutí pětiletého funkčního období v roce 2007, byl na květnové řádné valné hromadě opět zvolen do funkce člena dozorčí rady pan Ing. Vladimír Šístek. Tato valná hromada potvrdila ve funkci člena dozorčí rady i pana Lorenze Pronneta, který byl dozorčí radou do funkce kooptován v prosinci roku 2006. Na červnovém zasedání proběhla volba místopředsedy dozorčí rady, kdy do této funkce byl znovu zvolen pan Ing. Vladimír Šístek. V souvislosti se změnami vyvolanými zákonnými požadavky na unbundling, odstoupili k 31. 12. 2007 z funkce člena představenstva společnosti Energetika Malenovice, a.s. pan Ing. Josef Renč, pan Ing. Miroslav Tvrzník a pan Ing. František Foltýn. Dozorčí rada proto na svém prosincovém zasedání zvolila nové členy představenstva: pana Ing. Stanislava Stejskala, pana Ing. Pavla Šillinga a pana Ing. Marka Haaseho, Ph.D. Dozorčí rada ve smyslu Stanov společnosti přezkoumala na svém březnovém zasedání v roce 2008 účetní závěrku za rok 2007 včetně přílohy a formulovala svoje stanovisko pro jednání řádné valné hromady společnosti: „Dozorčí rada společnosti Energetika Malenovice, a.s. přezkoumala předloženou auditovanou řádnou účetní závěrku za období 01.01.2007 až 31.12.2007 a ve shodě s auditorem společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., dospěla dozorčí rada k závěru, že řádná účetní závěrka za rok 2007 podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti k 31. prosinci 2007, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2007 v souladu s českými účetními předpisy.“ Dozorčí rada dále v souladu s par. 66a Obchodního zákoníku přezkoumala představenstvem předloženou Zprávu o propojených osobách za rok 2007 a shledala ji úplnou, vypovídající a odpovídající požadavkům zákonných předpisů. Dozorčí rada na svém dubnovém zasedání v roce 2008 přezkoumala a schválila bez výhrad návrh představenstva na rozdělení zisku a doporučuje valné hromadě jeho schválení. Činnost dozorčí rady probíhala v souladu s rozhodnutími valných hromad společnosti.
................................................. Ing. Zdeněk Bauer předseda dozorčí rady společnosti Energetika Malenovice, a.s.
13/35
Zpráva nezávislých auditorů akcionářům společnosti
14/35
15/35
16/35
17/35
Firma: Energetika Malenovice a.s. Identifikační číslo: 47916389 Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: distribuce a obchod s elektřinou, teplem, plynem a dalšími energetickými zdroji Rozvahový den: 31. prosince 2007 Datum sestavení účetní závěrky: 20. května 2008
ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení
AKTIVA
a
31.12.2007
b
31.12.2006
Brutto
Korekce
Netto
Netto
1
2
3
4
AKTIVA CELKEM
240 777
- 102 336
138 441
139 691
B.
Dlouhodobý majetek
130 054
- 80 592
49 462
53 805
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek
21 400
- 21 391
9
47
-
51
0
0
21 340
- 21 340
0
0
9
0
9
47
108 654
- 59 201
49 453
53 758
1. Pozemky
11 541
0
11 541
10 966
2. Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých 3. věcí 4. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
50 046
- 19 517
30 529
32 568
47 067
- 39 684
7 383
8 744
0
0
0
1 480
109 759
- 21 744
88 015
85 849
B. I.
1. Software
51
2. Ocenitelná práva 3. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek B. II. B. II.
Dlouhodobý hmotný majetek
Oběžná aktiva C. I.
Zásoby
1 040
-
279
761
1 172
C. I.
1. Materiál
1 040
-
279
761
1 172
C. II.
Dlouhodobé pohledávky
212
0
212
15
C. II.
1. Dlouhodobě poskytnuté zálohy
212
0
212
15
Krátkodobé pohledávky
108 249
- 21 465
86 784
13 721
C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba
36 616
- 21 465
15 151
12 122
69 471
0
69 471
0
3. Stát - daňové pohledávky
247
0
247
0
4. Krátkodobé poskytnuté zálohy
772
0
772
646
1 110
0
1 110
918
33
0
33
35
258
0
258
70 941
C. III.
5. Dohadné účty aktivní 6. Jiné pohledávky C. IV.
Krátkodobý finanční majetek
C. IV. 1. Peníze 2. Účty v bankách
21
0
21
23
237
0
237
70 918
D.
Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv
964
0
964
37
D. I.
Časové rozlišení
964
0
964
37
1
0
1
1
963
0
963
36
D. I.
1. Náklady příštích období 2. Příjmy příštích období
18/35
Označení
PASIVA
a
b
A. A.
I.
A.
I.
A.
I.
A.
I.
A.
IV.
A.
IV.
A.
V. I.
B.
I.
B.
II.
B.
II.
B.
III.
B.
III.
C.
I.
C.
I.
PASIVA CELKEM
6 138 441
7 139 691
Vlastní kapitál
105 827
93 244
Základní kapitál
61 000
61 000
Základní kapitál
61 000
61 000
Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku
9 902
9 229
1.
Zákonný rezervní fond
9 567
8 894
2.
Statutární a ostatní fondy
335
335
Výsledek hospodaření minulých let
14 241
9 559
Nerozdělený zisk minulých let
14 241
9 559
Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)
20 684
13 456
Cizí zdroje
32 411
46 447
Rezervy
14 142
32 407
1.
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
10 212
29 030
2.
Rezerva na daň z příjmů
3 854
3 020
3.
Ostatní rezervy
76
357
Dlouhodobé závazky
427
547
Odložený daňový závazek
427
547
1.
1.
B. B.
31.12.2007 31.12.2006
1.
Krátkodobé závazky
17 842
13 493
1.
Závazky z obchodních vztahů
15 420
11 246
2.
Závazky k zaměstnancům
414
615
3.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
190
309
4.
Stát - daňové závazky a dotace
114
339
5.
Krátkodobé přijaté zálohy
8
82
6.
Dohadné účty pasivní
1 688
888
7.
Jiné závazky
8
14
Časové rozlišení
203
0
Výdaje příštích období
203
0
1.
19/35
Firma: Energetika Malenovice a.s. Identifikační číslo: 47916389 Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: distribuce a obchod s elektřinou, teplem, plynem a dalšími energetickými zdroji Rozvahový den: 31. prosince 2007 Datum sestavení účetní závěrky: 20. května 2008 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč)
Označení a II. II. B. B.
TEXT b 1. 2. 1. 2.
+ C. C.
1. 2. 3. 4.
D. E. III. III. F. F.
1. 2. 1. 2.
G. IV. H. * VII. 1. X. O. * Q. Q.
1. 2. ** *** ***
Skutečnost v účetním období
Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosové úroky Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z přijmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním
20/35
2007 1 141 220 141 219 1 115 761 103 220 12 541 25 459 13 104 7 964 2 160 2 800 180 126 4 493 716 668 48 1 146 516 630
2006 2 139 408 139 342 66 109 832 99 262 10 570 29 576 10 987 7 246 1 014 2 544 183 740 5 092 12 491 12 467 24 18 555 18 555 0
- 19 716 212 1 348 25 886 0 0 1 835 21 1 814 7 016 7 136 - 120 20 684 20 684 27 700
53 11 761 993 17 408 200 200 893 28 1 065 5 017 4 711 306 13 456 13 456 18 473
ENERGETIKA MALENOVICE, A.S. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007 Zákonný rezervní
Základní kapitál
Ostatní fondy
fond
Nerozdělený zisk
Celkem
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
Zůstatek k 1. lednu 2006
61 000
335
8 608
9 845
79 788
Příděl do rezervního fondu
0
0
286
- 286
0
0
0
0
13 456
13 456
61 000
335
8 894
23 015
93 244
Příděl do rezervního fondu
0
0
673
- 673
0
Vyplacené dividendy
0
0
0
- 8 101
- 8 101
0
0
0
20 684
20 684
61 000
335
9 567
34 925
105 827
Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2006
Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2007
21/35
ENERGETIKA MALENOVICE, A.S. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007
2007
2006
tis. Kč
tis. Kč
27 700
18 473
- 17 210
- 1 543
Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním
A.1
Úpravy o nepeněžní operace:
A.1.1
Odpisy stálých aktiv
A.1.2
Změna stavu opravných položek
4 493
5 092
- 19 716
53
A.1.3
Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv
- 152
- 5 548
A.1.5
Vyúčtované nákladové a výnosové úroky
- 1 835
- 1 093
A.1.6
Úpravy o ostatní nepeněžní operace
0
- 47
A.*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, 10 490
16 930
1 475
10 475
- 4 378
14 845
změnami oběžných prostředků a mimořádnými položkami A.2
Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:
A.2.1
Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv
A.2.2
Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv
4 826
- 4 312
A.2.3
Změna stavu zásob
1 027
- 58
A.**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti 11 965
27 405
1 498
1 430
- 6 302
- 2 171
7 161
26 664
před zdaněním a mimořádnými položkami A.4
Úroky přijaté
A.5
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost
A ***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
22/35
ENERGETIKA MALENOVICE, A.S. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCE 2007
2007
2006
tis. Kč
tis. Kč
- 940
- 3 297
668
12 467
0
18 500
- 272
27 670
Peněžní toky z investiční činnosti B.1
Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv
B.2
Příjmy z prodeje stálých aktiv
B.3
Půjčky a úvěry spřízněným osobám
B***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti
C.2
Změna stavu vlastního kapitálu:
- 8 101
0
C.2.6
Vyplacené dividendy
- 8 101
0
C***
Čisté peněžní toky z finanční činnosti
- 8 101
0
- 1 212
54 334
70 941
16 607
69 729
70 941
Čisté snížení / zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
23/35
1
VŠEOBECNÉ INFORMACE
Energetika Malenovice, a.s. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. dubna 1993 a její sídlo je ve Zlíně – Malenovicích, třída 3. května č. p. 1173, PSČ 763 02. Předmětem podnikání Společnosti je: • • • • • • • • • • • • • •
skupina 12 distribuce elektřiny skupina 14 obchod s elektřinou skupina 22 distribuce plynu skupina 31 výroba tepelné energie skupina 32 rozvod tepelné energie výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů revize a zkoušky vyhrazených tlakových zařízení montáž, opravy a revize vyhrazených elektrických zařízení montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení provozování vodovodů a kanalizací pořádání odborných kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně lektorské činnosti poskytování technických služeb zprostředkování obchodu zprostředkování služeb
Energetika Malenovice, a.s. vznikla 1. dubna 1993 původně pod názvem ZPS - ENERGETIKA, a.s. Změna obchodního jména je zapsána ke dni 1. října 2001. Zakladatelem byla společnost ZPS, a.s., na kterou byl 5. října 1999 prohlášen konkurz. V průběhu roku 2001 došlo ke změně vlastníka společnosti. Správce konkurzní podstaty ZPS, a.s. v konkurzu Ing. Roman Rais prodal společnost ZPS - ENERGETIKA, a.s. akciové společnosti Teplárna Otrokovice a.s. dne 9. července 2001. Dne 7. září 2001 se jediným vlastníkem společnosti stala Mostecká uhelná společnost, a.s. odkupem 100 % podílu na základním jmění (61 ks akcií v nominální hodnotě 1 mil Kč za kus) od společnosti Teplárna Otrokovice a.s. Dne 3. října 2002 se jediným vlastníkem společnosti Energetika Malenovice, a.s. stala společnost Synergoinvest S.A. odkupem 100 % podílu na základním jmění (61 ks akcií v nominální hodnotě 1 mil Kč za kus) od společnosti Mostecká uhelná společnost, a.s. Společnost byla do 10. září 2006 ze 100% a od 11. září 2006 z 34,43 % ve vlastnictví společnosti Synergoinvest S.A., zapsané ve Švýcarsku (mateřská společnost je Mostecká uhelná a.s., zapsaná v České republice). K 14. prosinci 2006 došlo k převodu 34,43 % podílu přímo na společnost Mostecká uhelná a.s, zapsanou v České republice. Tyto společnosti jsou součástí skupiny Czech Coal. Společnost je od 11. září 2006 z 65,57% vlastněna společností E.ON Energie a.s. zapsanou v České republice a mateřská společnost skupiny je E.ON AG zapsaná v Spolkové republice Německo.
24/35
Složení představenstva k 31. prosinci 2007 bylo následující:
Ing. Josef Renč Ing. Jiří Šteidl Ing. Miroslav Tvrzník Ing. František Foltýn
Funkce předseda místopředseda místopředseda člen
Den vzniku funkce 2. října 2006 2. října 2006 14. června 2002 28. června 2006
V roce 2007 žádné změny v představenstvu nebyly. Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2007 bylo následující:
Ing. Zdeněk Bauer Ing. Vladimír Šístek Lorenz Pronnet
Funkce předseda místopředseda člen
Den vzniku funkce 2. října 2006 2. října 2006 20. prosince 2006
V roce 2007 žádné změny v dozorčí radě nebyly. Společnost je rozdělena do tří středisek: - Technické zabezpečení a administrativa - Elektrorozvody - Výroba a rozvod energetických médií Rozdělení odštěpením sloučením k 1. lednu 2008 Vedení Společnosti rozhodlo o realizaci rozdělení odštěpením části podniku „Ostatní“ Společnosti sloučením se společností Teplárna Otrokovice a.s. Vedení Společnosti rozhodlo, že opravné položky k jednotlivým druhům majetku, přechodná aktiva, přechodná pasiva a rezervy budou z důvodu jejich relevance a zachování kontinuity v rámci fúze převedeny ve stejné struktuře na společnost Teplárna Otrokovice a.s. Tato konečná účetní závěrka tak byla sestavena na základě předpokladu, že akcionáři schválí rozdělení odštěpením části podniku „Ostatní“ Společnosti sloučením se společností Teplárna Otrokovice a.s. s rozhodným dnem 1. ledna 2008 a k jejímu zápisu do Obchodního rejstříku. Obchodní jmění části podniku „Ostatní“ Společnosti bylo oceněno posudkem znalce. Účetní dopad tohoto ocenění byl zahrnut v konečné účetní závěrce Společnosti k 31. prosinci 2007. Obchodní jmění dle posudku znalce odpovídá hodnotě vlastního kapitálu k 31. prosinci 2007. Z tohoto důvodu nemělo zohlednění tohoto ocenění žádny vliv na ocenění majetku a vlastní kapitál Společnosti k 31. prosinci 2007. Níže uvedený přehled ukazuje účetní dopady odštěpení části podniku „Ostatní“ Společnosti k 1. lednu 2008.
25/35
Zůstatek
Část podniku
Část podniku
k 31. prosinci 2007
„Energetika“
„Ostatní“
tis. Kč
tis. Kč
tis. Kč
9
0
9
49 453
22 155
27 298
0
0
0
761
571
190
212
205
7
86 784
64 531
22 253
258
21
237
964
964
0
138 441
88 447
49 994
Rezervy Dlouhodobé závazky – odložená daň Krátkodobé závazky Časové rozlišení
14 142
8 865
5 277
427
405
22
17 842
13 302
4 540
203
195
8
Cizí zdroje a časové rozlišení
32 411
22 572
9 839
Základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období
61 000
61 000
0
9 902
9 820
82
14 241
- 6 613
40 065
20 684
1 473
0
Vlastní kapitál celkem
105 827
65 680
40 147
Pasiva celkem
138 441
88 447
49 994
Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Aktiva celkem
2
ÚČETNÍ POSTUPY
(a)
Základní zásady zpracování účetní závěrky
Konečná účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Konečná účetní závěrka je sestavena v historických cenách (část podniku „Energetika“) a odštěpovaná část podniku „Ostatní“ je oceněna v reálné hodnotě. (b)
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek
Nakoupený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související.
26/35
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Metody a doby odpisování podle skupin majetku: Majetek
Metoda
Kancelářská technika, dopravní prostředky Úpravna vody, požární zabezpečení, čerpadla Kotle, kompresory, dopravníky, transformátory Rozvody energií, trafostanice Budovy, stavby, byty
rovnoměrné rovnoměrné rovnoměrné rovnoměrné rovnoměrné
Doba odpisování (v letech) 3–4 5–6 11 – 12 19 – 20 29 – 30
Nehmotný (hmotný) majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 000 Kč (40 000 Kč) za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný (hmotný) majetek a je odepisován po dobu životnosti. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Rezerva je tvořena na významné opravy, které bude podle odhadu vedení Společnosti třeba provést v budoucích účetních obdobích. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku je aktivováno. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou hodnotu, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na jeho zpětně získatelnou hodnotu. (c)
Emisní povolenky
Emisní povolenky Společnost účtuje v rámci ostatního dlouhodobého nehmotného majetku. Emisní povolenky přidělené Národním alokačním plánem jsou zaúčtovány na účet ostatního dlouhodobého nehmotného majetku proti účtové skupině zúčtování daní a dotací, k datu jejich připsání na účet v registru emisních povolenek v České republice. Přidělené emisní povolenky jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou. Nakoupené emisní povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou, která zahrnuje cenu pořízení a náklady s pořízením související. Závazek z emisních povolenek je rozpuštěn do „Ostatních provozních výnosů“ ve věcné a časové souvislosti s náklady. Účtování spotřeby emisních povolenek je prováděno měsíčně na základě odborného odhadu skutečných emisí CO2 za dané období proti účtům ostatních provozních nákladů a současně proti účtům ostatních provozních výnosů. Úbytky emisních povolenek jsou účtovány do nákladů jednotlivě. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. V případě nedostatku emisních povolenek Společnost vytváří rezervu. 27/35
(d)
Zásoby
Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, poštovné, atd.). Pro veškeré úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu váženého průměru. Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení. (e)
Pohledávky
Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a na základě individuálního posouzení bonity dlužníků. (f)
Přepočet cizích měn
Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (g)
Výnosy
Tržby za energie (ostatní služby) jsou zaúčtovány k datu odečtu z měřících zařízení (k datu podpisu revizních zpráv). Tržby jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. (h)
Rezervy
Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek a je pravděpodobné, že bude a vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. Rezervy na významné budoucí opravy dlouhodobého majetku tvoří Společnost v souladu se Zákonem o rezervách. (i)
Penzijní připojištění
Společnost v současné době poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění ve výši stanovené Kolektivní smlouvou v daném roce. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. (j)
Odložená daň
Odložená daň se vykazuje u všech dočasných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 28/35
(k)
Peníze a peněžní ekvivalenty
Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. Cash-pooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu Cash-poolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. (l)
Spřízněné strany
Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv; • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 11 a 12. (m)
Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
3
DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ A HMOTNÝ MAJETEK
Dlouhodobý nehmotný majetek a hmotný majetek (v tis. Kč) DNM Zůstatková hodnota k 1. lednu Přírůstky Odpisy Vyřazení Zůstatková hodnota k 31. prosinci
2007 47 0 0 38 9
2006 0 11 952 0 11 905 47
DHM 2007 53 758 704 4 493 516 49 453
2006 62 198 3 571 5 092 6 919 53 758
Přírůstky dlouhodobého nehmotného majetku se vztahují k emisním povolenkám CO2, které Společnost v daném období obdržela na základě nařízení vlády o Národním alokačním plánu České republiky. Vyřazení zahrnuje spotřebu a prodej emisních povolenek. Zůstatková
29/35
hodnota k 31. prosinci 2007 představuje konečný zůstatek emisních povolenek. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Společnosti má k 31. prosinci 2007 nulovou zůstatkovou hodnotu. 4
ZÁSOBY
Společnost má vytvořenou opravnou položku k zásobám k 31. prosinci 2007 ve výši 279 tis. Kč (2006: 894 tis. Kč). 5
POHLEDÁVKY
Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá delší splatnost než 5 let. Pohledávky po splatnosti činily k 31. prosinci 2007 22 559 tis. Kč (31. prosince 2006: 21 582 tis. Kč). Opravná položka k pohledávkám k 31. prosinci 2007 činí 21 465 tis. Kč (31. prosince 2006: 21 465 tis. Kč). Položka Pohledávky – ovládající a řídící osoba představuje cash pooling ve výši 69 471 tis. Kč mezi společnostmi E.ON Česká republika, s.r.o. a Energetika Malenovice, a.s. vedený na základě smluv u peněžního ústavu Komerční banka, a.s. (v roce 2007 se Společnost zapojila do projektu zhodnocování finančních prostředků a financování potřeb Společnosti). Výsledkem převodů jsou úvěrové vztahy mezi výše uvedenými společnostmi v rámci skupiny E.ON. Pohledávku z titulu cash poolingu je v rámci přehledu o peněžních tocích uvedena jako součást kategorie Peníze a peněžní ekvivalenty. U úvěrů v rámci skupiny se uplatňují odpovídající tržní úrokové sazby. 6
VLASTNÍ KAPITÁL
Schválené a vydané akcie Počet Kmenové akcie v hodnotě 1 000 tis. Kč, plně splacené
61
31. prosince 2007 Počet 31. prosince 2006 tis. Kč tis. Kč 61 000
61
61 000
V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedosáhne 20 % základního kapitálu. Zákonný rezervní fond nelze rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Zisk po zdanění ve výši 13 456 tis. Kč za rok 2006 byl schválen a rozdělen na základě rozhodnutí valné hromady společnosti Energetika Malenovice, a.s. konané dne 3. května 2007.
30/35
7
REZERVY (v tis. Kč) 31. prosince 2007 10 212 3 854 76 14 142
Opravy hmotného majetku Daň z příjmu Ostatní rezervy Rezervy celkem
31. prosince 2006 29 030 3 020 357 32 407
Ostatní rezervy byly tvořeny na nevyčerpanou řádnou dovolenou ve výši 76 tis. Kč (2006: 150 tis. Kč) a na možné soudní spory související s užíváním části pozemků. Na tyto soudní spory nebyla v roce 2007 vytvořena žádná rezerva (2006: 207 tis. Kč). Rezerva na daň z příjmu k 31. prosinci ve výši 3 854 tis. Kč (31. prosince 2006: 3 020 tis. Kč) je vypočtena jako rozdíl vypočítané splatné daně z příjmu právnických osob ve výši 7 135 tis. Kč (2006: 4 713 tis. Kč) a zaplacených záloh na daň z příjmu ve výši 3 281 tis. Kč (31. prosince 2006: 1 693 tis. Kč). V následujícím období se rezerva rozpustí ve prospěch nákladů a zaúčtuje se skutečný závazek daně z příjmu právnických osob na základě sestavovaného daňového přiznání. 8
ZÁVAZKY A BUDOUCÍ ZAVAZKY
Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá k 31. prosinci 2007 žádné závazky po splatnosti z obchodních vztahů (2006: 99 tis. Kč). Společnost nemá ani žádné závazky po splatnosti ze sociálního a zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Celková výše závazků nezahrnutých v rozvaze, která vychází z uzavřených smluv o operativním pronájmu k 31. prosinci 2007, činila 436 tis. Kč (2006: 78 tis. Kč). 9
DAŇ Z PŘÍJMŮ (tis. Kč)
Daňový náklad zahrnuje: 2007 7 135 -120
Splatnou daň Odloženou daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání 1 Celkem 7 016
2006 4 713 306 -2 5 017
Společnost nemá žádný daňový závazek po splatnosti evidovaný finančním úřadem k 31. prosinci 2007. Odložená daň k 31. prosinci 2007 je vypočtena sazbou daně ve výši 21 % (daňová sazba pro rok 2008), 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodného rozdílu. Odložená daň k 31. prosinci 2006 byla vypočtena s použitím sazby daně 24 %. 31/35
Odloženou daňovou pohledávku (+)/závazek (-) lze analyzovat následovně: 31. prosince 2007 31. prosince 2006 tis. Kč tis. Kč Zrychlené daňové odpisy -560 -813 Opravná položka k zásobám 83 215 Ostatní dočasné rozdíly 50 51 Čistý odložený daňový závazek (-) -427 -547 Efekt změny daňových sazeb na odloženou daň činí 128 tis. Kč a byl zaúčtován do výkazu zisku a ztráty. 10
ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ
Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: 2007 99 288 6 588 21 688 8 999 3 637 1 019 141 219
2006 92 452 8 064 25 623 8 688 3 232 1 283 139 342
1
66
Tržba z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
716
12 491
Ostatní provozní výnosy
212
11 761
142 148
163 660
Tržby za elektrickou energii - tuzemsko Tržby za zemní plyn - tuzemsko Tržby za tepelnou energii - tuzemsko Tržby za tlakový vzduch - tuzemsko Tržby za vodu - tuzemsko Tržby z ostatních činností - tuzemsko Celkové prodeje vlastních produktů a služeb Aktivace
Celkem 11
ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Osobní náklady
2007 tis. Kč Vedení Společnosti 3 079 Ostatní zaměstnanci 7 865 Odměny členům orgánů Společnosti 2 160 Celkem 13 104
2006 tis. Kč 1 831 8 142 1 014 10 987
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku 2007 2006 3 21
3 23
24
26
Vedení Společnosti zahrnuje ředitele a vedoucí pracovníky, kteří jsou mu přímo podřízeni.
32/35
12
TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI
Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami:
Prodej Úroky přijaté Celkem Nákupy Poskytnuté dary Nákupy majetku Celkem
2007 tis. Kč
2006 tis. Kč
1 125 1 827 2 952 94 694 250 0 94 944
5 584 200 5 784 46 885 250 979 48 114
Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami:
Pohledávky celkem Závazky celkem
31. prosince 2007 tis. Kč
31. prosince 2006 tis. Kč
69 563 12 576
53 9 874
Řediteli Společnosti bylo do 31. prosince 2007 k dispozici služební vozidlo. Jeho celková pořizovací hodnota byla 979 tis. Kč. Vedoucím pracovníkům nebyla v roce 2007 poskytnuta žádná půjčka (2006: 30 tis Kč). Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2007 a 2006 akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů a vedoucím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě. 13
POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY
Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti, na které by nebyly vytvořeny rezervy k 31. prosinci 2007. 14
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI
Dne 1. ledna 2008 byl zrealizován prodej části podniku společnosti Energetika Malenovice, a.s. za cenu 483 tis. Kč. Došlo k prodeji divize „Obchod“, která zajišťovala pro Energetiku Malenovice, a.s. nákup elektřiny a plynu za účelem jejich dalšího prodeje společnosti E.ON Energie, a.s.
33/35
S účinnosti od 1. ledna 2008 nastaly v představenstvu Společnosti následující změny: Zánik členství a funkce: Ing. Josef Renč Ing. Miroslav Tvrzník Ing. František Foltýn
předseda místopředseda člen
31. prosince 2007 31. prosince 2007 31. prosince 2007
předseda místopředseda člen
1. ledna 2008 1. ledna 2008 1. ledna 2008
Vznik členství a funkce: Ing. Stanislav Stejskal Ing. Marek Haase Ph.D. Ing. Pavel Šilling
V průběhu roku 2008 probíhá integrace části podniku „Ostatní“ Společnosti a Teplárny Otrokovice a.s. formou rozdělení odštěpením sloučením. Očekávaný termín zápisu integrace od obchodního rejstříku je 1. červenec 2008, s rozhodným dnem transakce 1. ledna 2008. Tato konečná účetní závěrka sestavená pro účely rozdělení odštěpením části podniku „Ostatní“ Společnosti sloučením se společností Teplárna Otrokovice a.s. za předpokladu, že plánované rozdělení odštěpením sloučením bude schváleno odpovídajícími orgány a zapsáno do Obchodního rejstříku, nahrazuje řádnou účetní závěrku Společnosti k 31. prosinci 2007 sestavenou 14. února 2008. 15
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
Hotovost a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. prosince 2007 31. prosince 2006 Pokladní hotovost a peníze na cestě 21 23 Cash pooling 69 471 0 Účty v bankách 237 70 918 Hotovost a peněžní ekvivalenty 69 729 70 941 Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě a z pověření představenstva podepsána.
20. května 2008
Ing. Stanislav Stejskal předseda představenstva Energetika Malenovice, a.s.
Ing. Jiří Šteidl místopředseda představenstva Energetika Malenovice, a.s
34/35
.
35/35
