2143 Kistarcsa, Szabadság út 48. Telefon: (28) Fax: (28) Nyílt ülésen tárgyalandó

KISTARCSA VÁROS ÖNKORMÁNYZAT POLGÁRMESTERE 2143 Kistarcsa, Szabadság út 48. Telefon: (28)- 507-133

Fax: (28)-470-357 „Nyílt ülésen tárgyalandó”

ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2016. május 25-i ülésére Tárgy: Kistarcsa Város Önkormányzat 2015. évi zárszámadása és éves összefoglaló belső ellenőrzési jelentés elfogadása Érintett bizottság: Pénzügyi és Településfejlesztési Tisztelt Bizottság/Képviselő-testület! Kistarcsa Város Önkormányzata 2015. évi zárszámadásról szóló rendelete az alábbi jogszabályok rendelkezéseire tekintettel került összeállításra: Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről szóló 2014. évi C. tv. (Költségvetési törvény) Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. tv. (Mötv.) Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV.tv. (Stabilitási tv.) az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. tv. (Áht.) az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.) 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet az államháztartás számviteléről (Áhsz.) A korábbi évekhez képest megváltozott szabályokat rögzít 2015.01.01-jétől a zárszámadási rendelet megalkotására/hatályba lépésére vonatkozóan az Áht. 91. § (1) bekezdése. A hivatkozott jogszabály alapján a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a Kincstár 68/A. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését. (2015.évi beszámolóról ilyen jelentés nem készült) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni: a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni, b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Stabilitási tv 3. §-a szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, c) a vagyonkimutatást, és d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

1

A 2015. költségvetési évről az önkormányzatok beszámolási kötelezettségüket a 4/2013. (I.11.) Korm. rendelet (Áhsz.) államháztartási számviteli szabályai szerint kell teljesítsék. A jogszabály jelentősen átalakította a korábbi könyvvezetési és beszámolási gyakorlatot. A Önkormányzat pénzforgalmi teljesítéséről havonta szolgáltat adatot a Magyar Államkincstár elektronikus rendszerén keresztül a 2014-ig megszokott negyedéves adatszolgáltatáshoz képest, a kötelezettségvállalások nyilvántartásba vételi szabályai is szigorodtak. A jogalkalmazás szintjén még mindig újnak tűnő szabályozás az éves könyvvezetésben két részre tagozódott számviteli rendben zajlik 2015. évben,mely költségvetési számvitelből (pénzforgalmi szemlélet) és a pénzügyi számvitelből ( teljesítés szemlélet) áll. A költségvetési számvitel a bevételi és kiadási előirányzatok alakulásának, a követelések, kötelezettségvállalások, más fizetési kötelezettségek, és ezek teljesítésének, továbbá a központi költségvetés fejezetéből kapott támogatások felhasználásának a valóságnak megfelelő, folyamatos, zárt rendszerű, áttekinthető nyilvántartását és az éves költségvetési beszámoló ezekre vonatkozó részei megbízható és valós összképet mutató elkészítését biztosítja. (fő részei a tervezett előirányzatok teljesítését rögzítő költségvetési jelentés és maradvány kimutatás) A pénzügyi számvitel - a vállalkozási számviteli előírásokhoz közelítő szemléletben a mérleg és eredmény adatokra van hatással- a vagyon és annak összetétele, a tevékenység eredménye valóságnak megfelelő, folyamatos, zárt rendszerű, áttekinthető nyilvántartását és az éves költségvetési beszámoló ezekre vonatkozó részei megbízható és valós összképet mutató elkészítését biztosítja. Előbbihez kapcsolódó beszámoló tábla az eredmény kimutatás, mely a korábban államháztartásban nem ismert eredmény levezetést mutatja be. Az Önkormányzat összevont eredmény adatit a rendelettervezet 12. számú melléklete szerint részletezve -173 564 eFt, 2015. évi negatív összege elsősorban az államháztartásban ráfordításként korábban figyelembe nem vett értékcsökkenés elszámolásából adódik, ill. a korábban megszokott pénzforgalmi logikától való elválásnak köszönhető. Kistarcsa Város Önkormányzata (továbbiakban az Önkormányzat) Képviselő-testülete 6/2015. (II. 19.) rendeletével (továbbiakban költségvetési rendelet) hagyta jóvá az Önkormányzat 2015. évi költségvetését. A költségvetési rendelet módosítására év közben 5, éven túl két alkalommal került sor. Az eredeti költségvetésben jóváhagyott kiadási bevételi előirányzat főösszegéhez képest, a módosítások eredményeként a költségvetés főösszege 1 698 593 eFt főösszegről, 1 771 373 eFt -ra növekedett. Az éves összevont beszámolóban (költségvetési számvitel részeként) megjelenő pénzforgalmi teljesítés a költségvetési bevételek vonatkozásában 1 416 328 eFt előirányzat mellett 1 507 984 eFt összegű, mely a módosított előirányzathoz képest 106 % teljesítést mutat. A 2015. éves költségvetési kiadások teljesítése- a módosított előirányzathoz képest- 1 637 687 eFt összegben, 93 %-on teljesült. Finanszírozás egyenlege: A fentiek mellett a finanszírozási bevételek 2015.12.31-ig teljesült összege 355 045 eFt előirányzat mellett 375 800 eFt (106%). A többlet finanszírozási bevétel oka a 2015. decemberében 2016.évi támogatási előlegként kiutalt 20 755 eFt. A finanszírozási bevételeink egyebekben 2015.évben az előző évek maradványából adódnak 355 045 eFt összegben. Finanszírozási kiadások teljesített összege 167 443 eFt, melyből 17 443 eFt a 2015.évre (2014.évben kapott) állami megelőlegezés visszafizetése, 150 000 eFt összegben pedig a lekötött pénzeszközeink 2015. december 31-i egyenlege jelentkezik, mely az új nyilvántartási szabályok szerint finanszírozási kiadásként jelenítendő meg. Utóbbi bár teljesített kiadás de tekintettel annak átmeneti nem végleges ) jellegére az Áhsz. 17. mellékletében foglaltak alapján előirányzat nélkül is teljesíthető. 2

1. Költségvetés végrehajtása során ellátott feladatok bemutatása Az Mötv-ben (13. §) rögzített kötelező és a testület által önként vállalt feladatokat az Önkormányzat az alábbi, irányítása alá tartozó költségvetési szerveken keresztül biztosította a 2015. évben: Városi Óvoda Városi Művelődési, Sportközpont és Könyvtár Alapszolgáltatási Központ Kistarcsai Polgármesteri Hivatal. A feladatellátás összesített kiadásai a fenti intézményeken és az Önkormányzaton keresztül az alábbiak szerint teljesültek: adatok eFt-ban Eredeti előirányzat 2015.

Feladat megnevezése Utak, hidak üzemeltetése és fenntartása ebből Utak, hidak, járdák felújítása,építése

142 885

Közvilágítás

115 619

Módosított 2015.12.31 előirányzat teljesítés 2015.

%-os teljesítés

21 799

181 743 120 350 117 435 101 525 15 399

178 569 117 221 115 218 101 525 11 827

98% 97% 98% 100% 77%

239 677

326 528

278 870

85%

általános igazgatásból csecsemővíz

136 289 7 000

201 147 7 000

151 292 5 964

75% 85%

igazgatásból gyermekek napközbeni ell./családi napközik

6 100

8 100

8 003

99%

7 200 1 000

7 337 1 213

7 337 1 304

100% 108%

75 720 15 200 172 081 142 630 800

79 799 19 400 32 356 4 771 843

79 799 14 875 31 295 4 771 843

100% 77% 97% 100% 100%

12 500 14 400 4 787 2 952 60 132 3 375 23 367 2 239 4 713 32 257

12 535 18 773 4 762 3 184 60 413 4 386 28 109 2 239 8 889 43 133

11 819 10 603 4 326 3 133 53 313 4 386 27 137 2 239 8 831 34 496

94% 56% 91% 98% 88% 100% 97% 100% 99% 80%

fentiből Közvilágítás bővítése,fejlesztése Közfoglalkoztatás Önkormányzatok általános igazgatási, jogalkotó tevékenysége (általános önkormányzati igazgatás) kiadása

ebből (általános önkormányzati igazgatás) felhalmozási jellegű kiadás

Városi közösségi személyszállítás/helyi közösségi közlekedés nemzetközi kulturális együttműködés-testvérvárosok Köz-,zöldterület kezelés feladatai(KIVÜ Kft.és zöldhulladék )

Civil szervezetek működési támogatása Általános Iskola működtetés feladata ebből Iskola beruházási , felújítási feladatok Ifjúság egészségügyi feladatellátás Önk.vagyonnal való gazdálkodás (lakás, helyiség ) feladatai Szociálpolitikai ellátások (pénzbeli)

Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás Városgazdálkodás egyéb kiadásai/Mezei őrszolgálat Strand,fürdő szolgáltatás/uszoda fenntartás

ebből uszda felhalmozási jellegű fenntartási kiadása Közművelődés,közösségi kulturális értékek

ebből Könyvtár Sportlétesítmények fenntartása,működtetése Kiemelt állami, önkormányzati rendezvények kiadásai

3

Családsegítés működési feladatok

12 099

Családsegítés Alapszolgáltatási K. Felújítási feladatok

Gyermekjóléti működési feladatok nappali ellátás, szociális étkezés házi segítségnyújtás

17 903 21 763

15 280 6 729 17 614 2 041 10 222 8 397

13 411 6 729 17 594 1 849 7 099 8 074

88% 100% 100% 91% 69% 96%

Étkezetés köznevelési intézményben(óvodai-, iskolai étkeztetés, konyha ) működési kiadásai

128 153

140 993

137 332

97%

ebből Gyermekétkezetés (óvoda és iskola) kapcsolódó beruházás,felújítás Óvodai nevelés szakmai és működési kiadásai ebből Óvodai nevelés felhalmozási kiadásai Polgármesteri Hivatal működtetése, általános igazg.

450 272 513 4 197 197 100

445 338 677 70 875 202 914

136 332 231 70 875 198 415

31% 98% 100% 98%

2 550 25 581 61 853

5 356 25 581 2 335 5 846

5 355 25 056 2 335 0

100% 98% 100 % 0%

1 698 593

1 753 580

1 637 687

93%

17 793

17 443 150 000 1 805 130

98%

ebből Polgármesteri Hivatal igazg. tevékenységhez kapcsolódó beruházás Család -,nővédelem/Védőnői feladatellátás kiadásai Önkormányzat elszámolása központi költségvetéssel

Általános, cél-, és felhalmozási tartalékok Feladatok tervezett kiadásai összesen Finanszírozási jellegű kiadások-Önkormányzat és központi ktsv.között Szabad pénzeszköz lekötése

Összes Kiadás

1 698 593

1 771 373

102%

1. Létszámgazdálkodás alakulása Az Önkormányzat az általa és intézményei által ellátott kötelező és önként vállalt feladatait az alábbi engedélyezett álláshelyek szerint biztosította 2015-ben. Költségvetési szerv megnevezése

Városi Óvoda

Eredeti előirányzat/ Engedélyezett álláshelyek száma 2015.01.01től(részfogl.0,5 létszámként) 84,5

Módosított Betöltött előirányzat/ álláshelyek Engedélyezett 2015.12.31. álláshelyek száma 2015.09.01-től 84,5

84,5

Alapszolgáltatási Központ

18,0

18,0

17

Városi Művelődési, Sportközpont és Könyvtár

15,0

15,0

14

Kistarcsai Polgármesteri Hivatal

36,0

37,0

37

Kistarcsa Város Önkormányzata

3,0

3,0

3

156,5

157,5

155,5

Összesen

Az Önkormányzatnál közfoglalkoztatásban részt vevők száma 2015.évben átlagosan 10 fő volt.

4

1. A költségvetési előirányzatok időarányos alakulásának bemutatása -Bevételi előirányzatok 1.1. Önkormányzati bevételek Az önkormányzatok működése állami támogatása a Mötv 13. § (1) alapján meghatározott helyi közügyek, valamint a helyben biztosítható közfeladatok finanszírozásához kapcsolódik. Év közben igénylésünk alapján jóváhagyott bevételi előirányzat növekedések ill. igénylés nélkül teljesített központi költségvetési kiegészítő többletbevételek működésre és felhalmozásra az alábbiak, melyeket a támogatási céloknak megfelelően 2015.év végéig felhasznált az Önkormányzat, ill a fel nem használt összeg visszafizetése megtörtént. A közbiztonság növelését szolgáló önkormányzati fejlesztések támogatására megítélt 14 401 eFt 2014.évi előlegként, és Önkormányzat feladatainak biztonságos ellátását támogatató (1826/2014. (XII. 23. ) Korm. hat.) 120 000 eFt összeg szintén még 2014. évben, előlegként került kiutalásra, melynek terhére (a maradvány részeként ) 2015. évi költségvetés végrehajtása során teljesültek beruházások. Utóbbi szolgálja a Hunyadi út 2015. évi költségvetésben tervezett felújítását, továbbá - saját forrás kiegészítéssel- a Gesztenyés Óvoda nyílászáróinak cseréjét. Teljesített kiadások részletei fejlesztési célonként a rendelettervezet 8. számú mellékletében kerülnek bemutatásra. Az állami támogatások teljesített összegét és azok jogcímét az alábbi táblázat részletesen ismerteti. A 2015.évi beszámoló jóváhagyását követően az elszámolás szaldójaként 273 353 Ft összegű kiutalás várható az általános, köznevelési és szociális feladatok támogatásában. (adatok Ft-ban):

2015. évi támogatási jogcím Megnevezés

2015.évben a központi költségvetésből támogatásként rendelkezésre bocsátott összeg

Önkormányzat általános,köznevelési, szociális feladatainak támogatása I.1. A települési önkormányzatok működésének támogatása II. A települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása, II.5. Kiegészítő támogatás az óvodapedagógusok minősítéséből adódó többletfeladatokhoz III.3. Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása III.5. Gyermekétkeztetés támogatása Összesen Helyi önkormányzatok további kiegészítő és felhalmozási támogatásai A 2014. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása A köznevelési intézmények működtetéséhez kapcsolódó támogatás (iskola működtetés) Pénzbeli szociális ellátások kiegészítése A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása Szociális ágazati pótlék Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása A települési önkormányzatok könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatása A költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2015. évi kompenzációja (1059/2015. (III. 18.) Korm. hat.) Szociális ágazati kiegészítő pótlék támogatása (1520/2015. (VII. 27.) Korm. hat.) Gyermekszegénység elleni program keretében nyári étkeztetés biztosítása A települési önkormányzatok helyi közösségi közlekedésének támogatása Önkormányzatok és társulásaik európai uniós fejlesztési pályázatai saját forrás kiegészítésének támogatása Kötelező önkormányzati feladatot ellátó intézmények fejlesztése, felújítása Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás

5

172 554 383 259 916 167 1 689 600 17 104 000 64 509 628 515 773 778 469 773 6 506 500 4 373 685 37 134 320 1 602 185 13 990 080 535 752 4 492 498 1 379 205 1 116 280 137 000 73 914 954 30 000 000 213 000

2015.évi pénzügyi felhasználása teljesült az alábbi központi költségvetési támogatásoknak : A közbiztonság növelését szolgáló önkormányzati fejlesztések támogatása (1148/2014. (III. 18.) Korm. hat.) 2014.évi előleg felhasználás elszámolás Egyes önkormányzatok feladatainak támogatása (1826/2014. (XII. 23. ) Korm. hat.)2014.évi előleg felhasználása

14 401 748 120 000 000

Az elszámolás a közbiztonság növelésére kiírt pályázat kapcsán megtörtént (65 381-Ft összegű fel nem használt összeg visszafizetése megtörtént). A közművelődési támogatás (213 eFt) 2015. évben fel nem használt összegéből 2016.év végéig teljesíthető kiadás (13 760 Ft). A felhalmozásra ( felújításra , beruházásra) államtól kapott támogatások elszámolása határidőben megtörtént. A 2015.évben kiutalt 30 millió Ft + 2014. évben előlegként átadott 120 millió Ft összegben a támogatás a Gesztenyés Óvoda nyílászárócseréjét, teljes külső hőszigetelését, valamint a Hunyadi út felújítását szolgálta. Az utóbbi beruházási célok teljesített 2015. évi kiadásait a rendelettervezet 8. számú melléklete tartalmazza. A támogatások egyes tételei egyszeri jellegűek, illetve pályázat alapján kerültek jóváhagyásra (nyári gyermekétkeztetés kiadásainak fedezetére és a könyvtári állomány növelésére, önkormányzati infrastruktúra fejlesztésére). Az állami támogatások mellett az Önkormányzatot elemi költségvetésében 2015.évben megillető és teljesült bevételek alakulását és egymáshoz való arányát az alábbi táblázat szemlélteti:

2015. évi teljesítési adatok (eFt)

Kiemelt bevételi előirányzatok

Önkormányzat Állami működési támogatása (B1) Önkormányzat felhalmozási céló támogatása államháztartásból (B2) Közhatalmi bevételek(B3) Önkormányzat saját működési bevétele (B4) Saját felhalmozási bevételek (B5) Működési célú átvett pénzeszközök (B6) Felhalmozási célú átvett pénzeszköz (B7) Önkormányzat költségvetési bevételei összesen Maradvány igénybevétel (belső finanszírozás) Államháztartásom belüli megelőlegezés Külső finanszírozási bevétel (fejlesztési célú hitel lehívása)

Összes bevétel:

eredeti előirányzat 572180 123996 388 000 33 310 12 550 7500

módosított előirányzat

teljesítés

604 517 216 943 388 500 38 752 12 550 20 111

597 907 217 457 445 256 46 956 16 470 42 007

0

1 500

2 000

1 137 536

1 282 873

1 368 053

290 072 139330

348 833 0 0

348 833 20 755 0

1 566 938

1 631 706

1 737 641

A központi költségvetésből EU-s projekthez kapcsolódóan kiutalt felhalmozási támogatások összege 2015-ben az alábbiak szerint teljesült:

6

KMOP 4.7.1-13-2014 0016 'ASP' pályázat' (Újhartyán és konzorciumi partnerei csatlakozása ASP-hez) előirányzott 13 993 eFt összegű támogatás a 2014. év végéig 3 498 eFt összegben került teljesítésre- előleg formájában a támogató szervezet által.2015-ben teljesült bevételek összege további 10 420 eFt. Közvilágítás energiatakarékos átalakítása Kistarcsán- KEOP-5.5.0/K/14-2014-0025 számú projekt 2015.évben teljesült bevétele összege 96 200 eFt. A közvilágítás bővítése projektekhez kapcsolódóan elszámolt bevételek közvetlenül az Önkormányzatnak folyósított támogatási előlegekből valamint a közvetlenül a vállalkozóknak kiutalt szállítói finanszírozású támogatási részösszegekből tevődnek össze. A projektek záró elszámolása, a kapcsolódó beruházás aktiválása 2015.évben megtörtént. Beruházási célú önkormányzati támogatás és azonos összegű pénzeszköz átadás a KEOP1.3.0/0911-2011-0040 számú, Kerepes és Kistarcsa Ivóvízminőség-javító programhoz a BM önerő támogatás összegében teljesült 2015. évben, 73 915 eFt összegben. A Társulásnál 2015.december 31-én aktiválásra került (1 112 725 435 Ft értéken) az elkészült beruházás, mely ezt követően a jogszabály alapján átadásra kerül a tagönkormányzatok (Kerepes és Kistarcsa 5050 %) tulajdonába, továbbá korábbi megállapodás szerint a Magyar Állam tulajdonában lévő kerepesi vízműtelep területen és felépítményen megvalósult projektrész vonatkozásában az MNV Zrt. részére. Víziközmű tulajdonosa- a víziközmű-szolgáltatásról szóló 2011. évi CCIX. törvény 6. § (1) bekezdése értelmében- kizárólag az állam és települési önkormányzat lehet, ezért az üzembe helyezést követően a vagyonátadás kötelező.

Közhatalmi bevételek: 2015-ban az átengedett adóbevételek között az önkormányzati adóhatóság által beszedett gépjárműadó 40 %-a marad a helyi költségvetés saját felhasználásában, 60% az állami büdzsét illeti. A gépjárműadó bevételek beszedése a 41 000 eFt bevételi elvárással szemben 41 300 eFt teljesítést mutat (100 %). A telekadó bevétel 2015.12.31-ig 59 395 eFt összeggel, az előirányzott összeget kis mértékben alulteljesítve alakult (99 %), ennek oka jellemzően - a 2012. évben bevezetett adónem vonatkozásában- az adózás alá vonható ingatlanok következetes feltárása és a végrehajtási cselekmények gyors foganatosítása. Az adóhatóság a telekadó bevételek beszedése érdekében is valamennyi alkalmazható végrehajtási cselekményt időben foganatosít/ott, azonban az adózás alá vonható beépítetlen telkek száma csökken, egyes adótárgyak átminősítés okán kikerültek az adózás alól. A saját bevételek között legjelentősebb önkormányzati közhatalmi bevétel az iparűzési adó. A tervszámok teljesítése kiemelkedő 121 % -os, 340 316 eFt összeggel. Az Önkormányzat költségvetésében az államháztartáson belülről átvett támogatások a már korábban részletes bemutatott jogcímekhez a költségvetési törvény alapján járó vagy pályázható állami támogatásokból állnak,2015-ben ezen kívül a közfoglalkoztatás kiadásaihoz, továbbá utoljára a 2015.évben a megszűnő mezőőri feladatok támogatásához (1140 eFt) és ifjúság egészségügyi (6 736 eFt) feladatok támogatásához kapcsolódnak. Az Önkormányzat működési bevételei 2015-ben 46 956 eFt összegűek. Ezek között bérbeadás bevételei 21 005 eFt, kapcsolódó közvetített szolgáltatások (közüzemi díjak stb. 5655 eFt, kiszámlázott Áfa 2521 eFt, kamatbevételek 2190 eFt, biztosítótól kapott kártérítés 493 eFt. Ingatlan értékesítésből származó bevétel az un. Fűtőmű értékesítéséből 2014. évi szerződés szerint 2015.évben teljesült bevétel, további összesen 3 920 eFt összegben lakás vételár törlesztések, végleges vételár fizetések és egyéb kisebb önkormányzati tulajdonú ingatlan (Lavet Kft. által 7

megvásárolt 1238/2 hrsz-ú 78 m”földterület) értékesítéséből származó bevétel (2000 eFt) gyarapította az önkormányzati büdzsét. Működési célú átvett pénzeszközök teljesítése 42 007 eFt, mely elsődlegesen a 2011-ben KIVÜ Kft-vel, mint 100%-os tulajdonú önkormányzati társasággal kötött tagi kölcsönnek a szerződés szerinti visszatérítése okozott 30 000 eFt összegben, ezen kívül a Szilasvíz Kft. 2015-ben, több részletben összesen 4 500 eFt közérdekű felajánlást teljesített, mely az Önkormányzat kötelező feladatellátásához kapcsolódóan felhasználásra került. Továbbiakban az Önkormányzat részvételével nemzetközi partnerségi megállapodások alapján megrendezésre kerülő nemzetközi konferenciák és egyéb, a közösségi tudatot formáló eseménysorozatok megvalósításához Eu-s államoktól érkezett pénzátadásokból származik ezen jogcímen bevétel. Röviden: A” DOCPIE” elnevezésű program egy Szlovén parnerrel együttműködve valósult meg, EUs pályázati forrásból, az eseménysorozat a 2015. évi Böllérfesztivállal egyidejűleg zajlott le, 1531 EUR költségünket (részösszeg) 472 eFt értékben megtérítette a Szlovén partner- a továbbiak 2016-ban várhatóak. A projekt témáját tekintve: Európa jövője, az uniós döntéshozatali folyamattal kapcsolatos polgári ismeretek bővítése. Az ún.”ENCIPE” pályázat a 2015. évi Kakasfőző fesztivál alkalmával került megrendezésre több országból érkező meghívottak részvételével, melyre 25 000 EUR (7 734 eFt) támogatást nyert az Önkormányzat. Utólagos finanszírozással a támogatás 2015.novemberében érkezett számlánkra. Az „ENCIPE” projekt célja egyebekben, hogy különféle foglalkozásokon, ún. workshopok-on keresztül segítse a helyi és külföldi meghívott polgárokat az Unió történelmének, működésének alaposabb megismerésében. IDEA-C pályázat (Szicíliai partneri együttműködéssel) 6408 Eur előleggel , 1 959 eFt összeggel teljesült, elszámolás 2016-ra áthúzódik, megvalósulása a Kistarcsai napok rendezvénysorozatot megelőzően, részben azzal egyidejűleg történt. Resource pályázat (Visegrádi Alap) 1 186 eFt. Böllérfesztivál 2015. február Europe for Citizens CITIZENS - 2015- támogatási összeg 25 000 Euro, 7 805 eFt összegben teljesült. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök összege 2000 eFt, melyből 500 eFt magánszemélyeknek a Simándy Általános Iskola területén kialakított „ játszótér, játszóudvar” építésére teljesített pénzátadása. Az átadott pénzösszeg a felajánlott cél szerint felhasználásra került.

1.2. Költségvetési szervek működési bevételei Az egyes költségvetési szervek elemi költségvetésén belül, viszonylag kis mértékű saját bevétellel gazdálkodnak. Az önkormányzati fenntartású intézmények bevételeinek meghatározó része az Önkormányzat által - a felmerülő kiadásoknak megfelelő ütemben- biztosított fenntartói támogatásból származik. Az irányító szervi támogatással kerülnek átadásra az intézmények által ellátott feladatokhoz kötődő- már részletezett- központi állami támogatások. Bár az intézmények saját bevétele a fenntartói támogatás töredéke csupán, hangsúlyozandó, hogy az elemi költségvetések zökkenőmentes végrehajtása érdekében az intézményi saját bevételek beszedése kiemelten fontos volt.

8

adatok eFt-ban Költségvetési szerv megnevezése

Városi Óvoda Alapszolgáltatási Központ Városi Művelődési, Sportközpont és Kistarcsai Polgármesteri Hivatal Kistarcsa Város Önkormányzata Önkormányzat által irányított költségvetési szervek teljesített Intézményfinanszírozás kiszűrése

Működési és a Működési és Előző évek Önkormányz Intézményi felhalmozási felhalmozási maradvány és működési ati Felhalmozási Közhatalmi célú célú átvett állami bevétel fenntartói bevétel (B4) bevétel (B3) (B5)teljesítése támogatásért pénzeszköz megeleőlegez támogatás 2015. évi ékű bevétel (B6,B7) és teljesítése (B1,B2) teljesítése igénybevétele teljesítése

Összesen

76 000

0

0

0

0

1 328

334 268

411 596

7 991

0

0

24 853

0

573

43 291

76 708

27 812

0

0

100

0

2 055

75 049

105 016

3 175

0

0

0

0

2 256

193 149

198 580

46 956

445 256

16 470

815 364

44 007

369 588

0

1 737 641

161 934

445 256

16 470

840 317

44 007

375 800

645 757

2 529 541

Összes konszolidált bevétel teljesítése 161 934

-645 757 445 256

16 470

840 317

44 007

375 800

645 757

1 883 784

A Polgármesteri Hivatal saját tervezett bevételei csekély összegűek (anyakönyvi események, igazgatási szolgáltatások díja), illetve a közvetített szolgáltatásokból adódik (továbbszámlázott közüzemi díjak és fénymásolási költségek a Járás vonatkozásában és flottahasználatból adódó bevételek) éves szinten 3 175 e Ft, melyek teljesítése az év végén 91 %. Az Önkormányzat által a Hivatal elemi költségvetése végrehajtásához biztosított fenntartói támogatás december 31-ig a módosított előirányzat 98 %-a (193 149 eFt). A Városi Óvoda működési bevételeinek 2015.évi teljesített összege 76 000 eFt.Ennek jelentős hányada az intézmény által biztosított gyermekétkeztetési feladatok ellátásából származó ellátási díj bevétel. A feladatellátás étkeztetési ellátási díjból származó nettó bevételei az év végéig 53 206 eFt összegben alakultak,a kiszámlázott Áfa összege 15 159 eFt összegben befolyt, áfa visszatérítéséből származó teljesült bevétel 997 eFt. A gyermekétkeztetésben részt vevő ellátottak száma összesen 967 fő, 2015. évben az óvodában 394 fő, az iskolában 573 fő. Szolgáltatás ellenértékeként teljesült - a szabad kapacitás terhére ellátott étkeztetés bevételeként- 5 253 eFt nettó összegben a konyha által biztosított szociális étkeztetésnek az Alapszolgáltatási Központ részére történő értékesítése. A munkahelyi étkezetésként teljesült ellátási díj bevételek nettó összege 2 285 eFt. A gyermekétkeztetés térítési díjainak beszedése utólagos, a tényleges igénybevételnek megfelelő. A térítési díjakkal kapcsolatos év végi vevő követelések összege nettó összege 1 345 eFt, mely abból adódik, hogy a jelentős részben 2015. december 17-i fizetési esedékességgel kiállításra került számlákat az ünnepekre tekintettel az átlagosnál többen nem teljesítették időben. A Városi Óvoda 2015. évi teljesült irányító szervi támogatása 334 268 eFt, mely a tervezett módosított előirányzat 98 %-a. Az irányító szervi támogatás természetesen a feladatellátáshoz 9

kapcsolódóan államtól kapott és előterjesztés 1.1. pontjában részletes ismertetett állami támogatások átadásával biztosítható. A Városi Művelődési, Sportközpont és Könyvtár által működtetett Uszoda szolgáltatási bevételei adják az intézményi saját bevételek jelentős részét. Utóbbi bevételek összege 2015-ben bruttó összegben 21 456 eFt. 100 eFt összegben kapott az intézmény a polgármesteri keret terhére külön támogatást. Az intézmény közművelődési tevékenységéből valamint az általa használt és rendszeresen bérbeadott helyiségek díjából származó bevételek összege 2015.évben 6 291 eFt. Ez tartalmazza a helyiségek (Civilház, Csigaház) használati díjaként befolyt bevételeket, valamit az Intézmény szervezésében megrendezésre kerülő városi rendezvények nevezési díjait, továbbá a Könyvtár által felesleges könyvek értékesítéséből beszedett bevételeket (15 eft). A tervezett fenntartói finanszírozás 92%-ban, 75 049 eFt összegben került teljesítésre. Az Alapszolgáltatási Központ intézményi bevételei az általa biztosított szociális étkeztetés térítési díjaiból (ellátottak létszáma év végén 67 fő) és gondozási díjakból (házi segítségnyújtás 18 fő, nappali ellátás 10 fő) származnak. A tervezett összeghez képest a 2015. évi beszedett bevételek összege 112 %-kal, 7 991 e Ft-ban realizálódott. Az Alapszolgáltatási Központ által biztosított, a védőnői feladatok ellátásához kapcsolódó Egészségbiztosítási Pénztártól (OEP) származó finanszírozás közvetlenül az intézményi számlán teljesül. Az átadott működési támogatás 2015. évi összege 24 497e Ft, 100 eFt működési támogatás folyt be a polgármesteri keret terhére Kistarcsa Város Polgármestere által saját hatáskörben nyújtott támogatásból, továbbá 274 eFt a központi költségvetésből diákmunka program keretében biztosított támogatásból származik. A fenntartói támogatás - a kiadások alulteljesítésének köszönhetően- csupán 90,2%-ban került felhasználásra, 43 291 eFt összegben. 2.

Kiadási előirányzatok teljesülése

A pénzforgalmi kiadások önkormányzati szinten összességében 102 %-on , 1 805 130 eFt összegben, finanszírozási kiadások nélkül a költségvetési kiadások teljesítése kedvező 93 %, 1 637 687 eFt. Az év folyamán folyamatosan teljesült a gazdálkodás végrehajtásában a takarékosság és fegyelmezettség, a bevételek elmaradása minden esetben a tervezett kiadások csökkentésével járt együtt. Az alábbi összefoglaló táblázat szemlélteti a tervezett kiemelt előirányzatok év végi teljesítésének alakulását összevont önkormányzati adatokkal ( eFt-ban). Kiemelt előirányzat megnevezése

Eredetei előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés 2015.12 31-ig

%-os teljesítés

Személyi juttatások összesen

459 536

467 838

455 082

97%

Járulékok összesen:

127 698

135 678

127 740

94%

Dologi kiadások összesen: Egyéb működési célú kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai

438 274 152 773 14 400

500 945 104 180 18 773

478 506 95 669 10 603

96% 92 % 56%

144 205 350 886 1 687 772

81 785 444 381 1753 580

81 785 388 302 1 637 687

100% 87% 93%

10 821 0

350 17 443

0 17 443

0 100%

0

0

150 000

Egyéb felhalmozási célú kiadások Beruházások, felújítások Költségvetési kiadások összesen Külső finanszírozási kiadások(hitel terhei) Belső finanszírozás (állami megelőlegezés visszafizetése) Szabad pénzeszköz lekötése

10

Finanszírozási kiadások ÖSSZES KIADÁS

10 821 1 698 593

17 793 1 771 373

167 443 1 805 130

102%

A finanszírozási kiadások előirányzat túllépésére kizárólag a szabad pénzeszközök lekötéséből származhat/származik, 2015. 12.31-i állapotra vonatkozóan így teljesült 150 000 eFt összegű „átmeneti kiadás.”

A kiadási teljesítési adatok alakulását- költségvetési szervenként - részletesen a rendelet tervezet 6. 6.1, 6.2., 6.3., 6.4. számú mellékletei részletesen tartalmazzák. Az egyes feladatokhoz kapcsolódó kiadási adatokat a rendelet tervezet 7.1 és 7.2.számú mellékletei mutatják be. A személyi juttatások teljesítésére meghatározott keretösszegekkel valamennyi intézmény jól gazdálkodott, minden esetben elmaradtak a jóváhagyott keretösszegekhez viszonyított kiadások. A dologi kiadások között kedvező pénzügyi teljesítést mutatnak a készletbeszerzések, karbantartási, egyéb üzemeltetési kiadások. Az energia szolgáltatási díjak teljesítése a tervezett kereteken belül realizálódott. Ellátottak pénzbeli juttatása előirányzata és teljesítése alakulása: 2015. évi előirányzat és teljesítés(eFt)

Önkormányzat által biztosított ellátások részletezése

Egyéb nem intézményi ellátás /települési támogatás és önk.saját hatáskörben adott ellátás Közgyógyellátás helyi Lakhatási ellátás/Lakásfenntartási támogatás Családi támogatások ebből óvodáztatási támogatás Foglalkoztatást helyettesítő támogatás

módosított előirányzat 7230

Összesen

teljesítés 6 560

3650 6786 50 50 1057

135 2 849 50 50 1009

18 773

10 603

A 2015. évben megvalósult beruházásokat, felújításokat célonként a rendelet tervezet 8. számú melléklete mutatja be. A beruházások, felújítások tervezett előirányzatához viszonyított teljesítés 87%, ennek oka, hogy néhány jelentős összegű kötelezettségvállalás teljesítése a 2016.évre áthúzódik (pl.:Bölcsőde kiviteli tervek elkészítése, energetikai tervek Simándy, Polgármesteri Hivatal). Az Önkormányzat a 2015. évben is érdemi összegben támogatta a sport, kulturális és egyéb civil szervezeteket Képviselő-testületi hatáskörben, továbbá átruházott Humán Bizottsági és polgármesteri átruházott hatáskörben. A támogatások tárgyévi teljesített összegét támogatottanként a rendelet tervezet 14.számú melléklete mutatja be. A támogatások cél szerinti felhasználását a képviselőtestület 2016-ban januári, márciusi és áprilisi rendes ülésein részletes tárgyalta és jóváhagyta. 2015.évi polgármesteri keret elszámolása

Polgármesteri hatáskörben odaítélendő támogatási keretösszeg Országos Egyesület a Mosolyért Közhasznú Egyesület V.U.K. Vízilabda és Úszóklub SE Kistarcsai Vízisport és Rekreációs Club

11

2015. eredeti keretösszeg

2015. mód. keretösszeg

1 000

1 000

2015. teljesítés

950 50 100 200

Ludányi Mónika-köztisztviselő Pannónia Néptánc Együttes Egyesülete

50 200

Dömötör Alapítvány Nektár Alapítvány Alapszolgáltatási Központ Városi Művelődési Sportközpont és Könyvtár

100 50 100 100

3. Költségvetési tartalék felhasználása A 2015. évi költségvetés - eredeti előirányzatként- 61 853 ezer Ft összegben tervezett tartalékot, fejlesztésre és általános tartalékként. A tartalékok év végi összege a megvalósult beruházások és felújítások céljára történt testületi hatáskörű átcsoportosítások után 2015.12.31-én 5 846 Eft. (teljesítés ezen az előirányzat soron nem jelentkezhet) 4. Európai Uniós forrásból megvalósuló projektek Az Önkormányzat Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló felhalmozási célú programjai, projektjei kiadásai-bevételei:

Projekt megnevezése

KMOP 4.7.1-13-2014 0016 'ASP' pályázat'(Újhartyán és konzorciumi partnerei csatlakozása ASP-hez) Közvilágítás energiatakarékos átalakítása Kistarcsán- KEOP-5.5.0/K/14-2014-0025 KEOP-1.3.0/0911-2011-0040 számú, Kerepes és Kistarcsa Ivóvízminőség-javító programja

Bevételi Teljesítés 2015. 10 420

Kiadás Teljesítés 2015. 13 454

96 200

96 200

73 915

73 915

Az Ivóvízminőség-javító projekthez kapcsolódóan az Önkormányzat a Belügyminisztériummal kötött támogatási szerződés alapján jogosult az EU-s forrást kiegészítő önerő támogatására. A kiutalt támogatást az Önkormányzat a Szilas-Menti Ivóvízminőség-javító Társulásnak közvetlenül átutalta a beruházás finanszírozása érdekében. 5.Maradvány változása Az Áht. 86.§ (5) bekezdése és az Ávr. vonatkozó szabályai alapján az önkormányzati alrendszerhez tartozó költségvetési szerv esetében az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről. A 2015. évi beszámoló adatai szerint a tárgyévi összevont maradvány összege 78 654 eFt. Ezt korrigálja a kötelezettségvállalással terhelt maradvány összeg, mely 20 755 eFt összegben a 2015. decemberében átadott állami támogatás előleg visszatérítését szolgálja. A 6/2016. (II.25.) önkormányzati rendelettel jóváhagyott 2016. évi eredeti költségvetésben tervezett maradvány a 4.§ (3) bekezdése alapján jóváhagyott finanszírozási bevétel része „(3) az Önkormányzat összevont finanszírozási bevételei 12

a) előző évi maradvány igénybevétele 208 059 eFt ebből önkormányzati maradvány összege 198 746 eFt intézményi maradványok összege 9 313 eFt.” A 208 059 eFt összegű 2016. évi finanszírozási tervösszeg –mint maradvány- tartalmazza az Önkormányzat 2015 dec.31-én lekötött betétként rendelkezésre álló, 2016.évben finanszírozási bevételként bevont betét (150 000eFt) összegét, tehát 58 059 eFt összegben (208 059eFt-150 000eFt) lekötött betétből származó finanszírozás összegben) a maradvány már tervezésre került. A 78 654 teljes maradványból kötelezettségvállalással nem terhelt összegben tehát már bevonta a testület a 2016. évi költségvetésébe a 2015. évi maradvány összegét. A zárszámadással egyidejűleg felosztható szabad maradvány nem áll rendelkezésre.(rendelet tervezet 10.számú melléklet) 6. Értékpapír- és hitelműveletek alakulása, hitel- és kötvényállomány A 2015. évi költségvetés végrehajtása során eredeti előirányzatként szerepelt hitel felvétel 139 330 eFt összegben a Simándy Általános Iskola tornatermének építéséhez kapcsolódóan, azonban köszönhetően a sikeres érdekérvényesítésnek- az Önkormányzat által jóváhagyott műszaki tervek alapján, de önkormányzati forrás nélkül valósul meg a teljes projekt, állami forrásból. Ennek okán a hitel tényleges lehívására nem került sor a rendelkezésre tartási időn belül. Egyéb adósságot keletkeztető ügylet megkötése 2015. évben nem történt. 7. Vagyon Az Önkormányzat és intézményei összevont (konszolidált mérlegének adati az alábbiak szerint alakultak 2015. 12.31-i fordulónapra vonatkozóan:

13

Kistarcsa Város Önkormányzata összevont (konszolidált) mérlege 2015.12.31. Megnevezés

A/I Immateriális javak (=A/I/1+A/I/2+A/I/3) A/II Tárgyi eszközök (=A/II/1+...+A/II/5) A/III Befektetett pénzügyi eszközök (=A/III/1+A/III/2+A/III/3) A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (=A/I+A/II+A/III+A/IV) B/I Készletek (=B/I/1+…+B/I/5) B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK (= B/I+B/II) C/I Lekötött bankbetétek (=C/I/1+…+C/I/2) C/II Pénztárak, csekkek, betétkönyvek (=C/II/1+C/II/2+C/II/3) C/III-IV. Forintszámlák és Devizaszámlák (=C/III/1+C/III/2+CIV/1+C/IV/2) C) PÉNZESZKÖZÖK (=C/I+…+C/IV) D/I Költségvetési évben esedékes követelések (=D/I/1+…+D/I/8) D/II Költségvetési évet követően esedékes követelések (=D/II/1+…+D/II/8) D/III Követelés jellegű sajátos elszámolások (=D/III/1+…+D/III/9) D) KÖVETELÉSEK (=D/I+D/II+D/III) ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (=A+B+C+D+E+F) G/I-III Nemzeti vagyon és egyéb eszközök induláskori értéke és változásai G/IV Felhalmozott eredmény G/VI Mérleg szerinti eredmény G/ SAJÁT TŐKE (= G/I+…+G/VI) H/I Költségvetési évben esedékes kötelezettségek (=H/I/1+…+H/I/9) H/II Költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek (=H/II/1+…+H/II/9) H/III Kötelezettség jellegű sajátos elszámolások (=H/III/1+…+H/III/10) H) KÖTELEZETTSÉGEK (=H/I+H/II+H/III) J) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (=J/1+J/2+J/3) FORRÁSOK ÖSSZESEN (=G+H+I+J)

Módosí Előző tások időszak 2014. 20 680 0 7 251 446 0 49 654 0 7 321 780 0

2 026 2 026

0 0

2 026 2 026

150 000 1 526

0 0

150 000 1 526

83 637

0

83 637

235 163 37 874 43 163

0 0 0

235 163 37 874 43 163

8 181 89 218 7 648 187

0 0 0

8 181 89 218 7 579 177

7 482 940

0

7 482 940

-106 961 -104 554 7 271 425 3 259 21 232

0 0 0 0 0

-106 961 -173 564 7 202 415 3 259 21 232

62 312 86 803 289 959 7 648 187

0 0 0 0

62 312 86 803 289 959 7 579 177

Az eszközök állományának alakulásáról az alábbi táblázat nyújt részletes tájékoztatást.

14

Tárgyidős zak 2015. 21 516 7 181 600 46 454 7 252 770

Megnevezés

Tárgyévi nyitó állomány (előző évi záró állomány) Immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások Nem aktivált felújítások Beruházásokból, felújításokból aktivált érték Térítésmentes átvétel Alapításkori átvétel, vagyonkezelésbe vétel miatti átvétel, vagyonkezelői jog visszavétele Egyéb növekedés Összes növekedés Értékesítés Hiány, selejtezés, megsemmisülés Térítésmentes átadás Költségvetési szerv, társulás alapításkori átadás, vagyonkezelésbe adás miatti átadás, vagyonkezelői jog Egyéb csökkenés Összes csökkenés Bruttó érték összesen Terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya Terv szerinti értékcsökkenés növekedése Terv szerinti értékcsökkenés csökkenése Terv szerinti értékcsökkenés záró állománya Terven felüli értékcsökkenés nyitó állománya Terven felüli értékcsökkenés növekedés Terven felüli értékcsökkenés visszaírás, kivezetés Terven felüli értékcsökkenés záró állománya Értékcsökkenés összesen Eszközök nettó értéke Teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke

Gépek, Konces Ingatlanok és Beruház berendezése szióba, Immateriális kapcsolódó Tenyészá ások és k, vagyonk javak vagyoni értékű llatok felújításo felszerelése ezelésb jogok k k, járművek e adott 28 933 8 762 442 134 781 0 0 0 11 810 0 0 0 65 579 0

Összesen

8 926 156 77 389

0 0 0 0

0 145 441 43 663 0

0 6 208 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 151 649 43 663 0

0 11 810 0 0 0 0

17 197 206 301 14 394 0 242 098 0

0 6 208 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

12 803 78 382 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

30 000 302 701 14 394 0 242 098 0

2 2 38 10 9

17 196 273 688 695 055 581 911 276 341 174 745 683 507 0 0 0 0 683 507 011 548 842

0 0 140 989 112 563 9 491 0 122 054 0 0 0 0 122 054 18 935 105 742

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 78 382 0 0 0 0 0 0 0 0 0 78 382 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

19 349 275 841 953 016 705 456 295 249 175 562 825 143 0 0 0 0 825 143 127 873 109 242

153 153 590 982 417 817 19 582 0 0 0 0 19 582 19 008 2 658

8 1

1

1 7

8 1

1

1 7

Az Önkormányzatok tulajdonában lévő ingatlanvagyon nyilvántartási és adatszolgáltatási rendjéről szóló 147/1992. (XI. 6.) Korm. rendelet (továbbiakban: kataszter rendelet) 1. §-a szerint az Önkormányzat tulajdonában lévő ingatlanvagyonról ingatlanvagyon-katasztert kell felfektetni és folyamatosan vezetni és arról minden évben statisztikai adatszolgáltatást nyújtani. A vagyonkataszter - mely elkülönítetten tartalmazza törzsvagyon és egyéb vagyon szerinti bontásban az ingatlanra vonatkozó főbb adatokat-, bruttó érték egyezősége biztosított 2015.12.31-i állapot szerint az ingatlan számviteli nyilvántartás szerinti bruttó érték adataival. A befektetett pénzügyi eszközök között nyilvántartott tartós részesedések állománya 2015. december 31-i fordulónappal 49 654 eFt, a következő gazdasági társaságokban fennálló önkormányzati részesedések alapján: Szilasvíz Kft. 1.500 eFt Kistarcsa Városüzemeltető Nonprofit Kft. 46.454 eFt Dél-Pest Megyei Víziközmű Szolgáltató Zrt. 1.700 eFt. A követelésként mérlegben megjelenő, tartósan adott kölcsönök állománya 2015.12.31-én 0 eFt, mely a 100 % -ban önkormányzati tulajdonú KIVÜ Kft-nek nyújtott tagi kölcsön visszatérítésének köszönhető. A zárszámadási rendelettel egyidejűleg a Képviselő-testület részére bemutatásra kerül az Áhsz. 30.§ bekezdése szerinti vagyonkimutatás, mely a rendelet 13. számú mellékletét képezi. A vagyonkimutatás a vagyont legalább (mérlegben) római számmal jelzett eszköz-, illetve forráscsoportonkénti – a tárgyi eszköz és a befektetett pénzügyi eszközcsoportok esetén az arab számmal jelzett tételei szerinti–tagolásban, ezen belül forgalomképtelen törzsvagyon, nemzetgazdasági szempontból kiemelt jelentőségű törzsvagyon, korlátozottan forgalomképes vagyon 15

és üzleti vagyon bontásban tartalmazza, valamint a mérlegben szereplő eszközökön és kötelezettségeken kívül tartalmazza: a) a „0”-ra leírt eszközök, a használatban lévő kisértékű immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek, a 01–02. számlacsoportban nyilvántartott eszközök állományát is. Az Önkormányzat vagyonrendeletében meghatározott besorolásnak megfelelően, a számviteli nyilvántartás szerinti értékadatok és az ingatlanvagyon kataszterben felfektetett vagyontárgyak értékegyezősége 2015.12.31-i állapot szerint megvalósult. Az Önkormányzat 2015 . éves beszámolója könyvvizsgálattal nem alátámasztott. 8. 2015. évi összefoglaló belső ellenőrzési jelentés A 2015.évben a költségvetési szervek számára kötelezően előírt belső ellenőrzési feladatokat az év első terv szerinti ellenőrzése tárgyában dr. Pellényi Lajosné végezte, megbízási szerződés szerint. 2015.03.01-től a belső ellenőrzési feladatokat költség- hatékonysági szempontokra is tekintettel külső szakértő cég végzi, szerződés alapján (Vincent Auditor Kft), azon elvárásra tekintettel, hogy több részfolyamat és terület vonatkozásában összetett szakértői tudást igényel a kockázatok és kontrollrendszerek felmérése, kezelése, ebből adódóan a folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszer megfelelő kiépítése és hatékony fenntartása. Az új ellenőrzést végző cégtől elsődlegesen az egyes szakterületekre vonatkozó kifejezett szaktudást és a gyakorlatban hasznosíthatóbb javaslatokat várt az Önkormányzat. A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII.31.) Korm. rendelet, a Nemzetgazdaságért felelős miniszter által kiadott útmutatók és Kistarcsa Önkormányzat Belső Ellenőrzési Kézikönyve alapján a belső ellenőrzéssel megbízott személy elkészítette 2015.évi összefoglaló jelentését, melyet a vonatkozó jogszabályok szerint a zárszámadással egyidejűleg kell a Képviselő-testület részére előterjeszteni. A jelentés az előterjesztés mellékleteként csatoltan olvasható. Tartalma szerint megvalósultak a testület által jóváhagyott ellenőrzési tervben szereplő ellenőrzések. A 2015.évben a vizsgált szervezeteket, folyamatokat az alapvető hibáktól mentes működés jellemzi, a feltárt hiányosságok egyike sem veszélyezteti a folyamatos működést, azt veszélyeztető hibát az ellenőrzések nem tártak fel. A hasznosítható javaslatok alapján a felelősök az intézkedési terveket elkészítették, a gazdálkodási és egyéb eljárási folyamatok finomítása határidőben megvalósult ill. folyamatban van. A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. §-a alapján, a 2014. évi zárszámadási rendelet előkészítése során az előzetes hatásvizsgálat a szabályozás várható következményeiről megtörtént. A tervezett jogszabály hatásai: a) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatás: költségvetési hatása jelentős, mivel a rendelet rögzíti/számba veszi a 2015.év során ellátott feladatokhoz szükséges források felhasználását, az ellátott feladatokhoz mérten rögzíti az állami finanszírozás 2015. évre vonatkozó végleges összegét, rendelkezik a pénzmaradvány felosztásáról, közvetetten hatással van a társadalomra, a közszolgáltatások színvonalára, a zárszámadásban megjelenített, pénzügyileg teljesített források felhasználásán keresztül. b) adminisztratív terheket befolyásoló hatások: a Polgármesteri Hivatal pénzügyi irodájának el kell látnia az éves beszámoló készítésével kapcsolatos beszámolási, könyvvezetési, nyilvántartási feladatokat, melyhez szükséges személyi állomány rendelkezésre áll. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: a rendelet megalkotása kötelező,

16

a rendeletalkotás elmaradásának következménye a törvényességi észrevétel és az állami támogatás felfüggesztése lehet. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi, pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak. Az előterjesztésben megjelenő részletes adatokra tekintettel, kérem a Tisztelt Bizottságot/Képviselőtestületet, hogy Kistarcsa Város Önkormányzata 2015. évi költségvetése végrehajtásáról és a 2015. évi belső ellenőrzési tevékenységről szóló beszámolót, a zárszámadási rendelet és a lenti határozat jóváhagyásával elfogadni szíveskedjék!

Határozati javaslat Kistarcsa Város Önkormányzat Képviselő-testülete jóváhagyja az Önkormányzat 2015. évi belső ellenőrzési tevékenységéről szóló összefoglaló jelentést. Határidő: azonnal Felelős: Czukkerné dr. Pintér Erzsébet, jegyző A határozat elfogadásához egyszerű többség szükséges. Rendeletalkotás! Kistarcsa Város Önkormányzat Képviselő-testülete megalkotja az Önkormányzat 2015. évi zárszámadásáról szóló ../2016. (..) számú önkormányzati rendeletét. A rendelet elfogadásához minősített többség szükséges. Kistarcsa,2016-05-13

Solymosi Sándor polgármester

17

Kistarcsa Város Önkormányzata ….../2016 (….) önkormányzati rendelete az Önkormányzat 2015. évi zárszámadásáról

Kistarcsa Város Önkormányzat az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva- az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. 91.§ (1) bekezdésében foglaltakra tekintettel-, az Önkormányzat 2015. évi költségvetése végrehajtásáról szóló zárszámadás tárgyában az alábbi rendeletet alkotja: 1. § Kistarcsa Város Önkormányzat Képviselő-testülete (a továbbiakban: Képviselő-testület) Kistarcsa Város Önkormányzat (a továbbiakban az Önkormányzat) 2015. évi költségvetése összevont bevételei előirányzatainak teljesítését, előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és rovatok szerinti bontásban az 1. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően 1 771 373 eFt módosított előirányzat főösszeg mellett 1 883 784 eFt teljesítéssel hagyja jóvá. 2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat finanszírozási kiadásokkal is összevont 2015. évi költségvetése kiadásai éves teljesítését előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és rovatok szerinti bontásban jelen rendelet a 2. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően, 1 805 130 eFt főösszeggel hagyja jóvá. 3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont 2015. évi költségvetési maradványát, a rendelet 10. sz. mellékletében szereplő maradvány kimutatás szerint 78 654 eFt összegben hagyja jóvá. (2) Az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló rendeletében eredeti előirányzatként a finanszírozási bevételek között tervezésre került 2015. évi maradvány összege 58 059 eFt, ezen felül a Képviselő testület a 10. számú mellékletben rögzített maradvány felhasználás szerint engedélyez előirányzat módosítást a 2016. évi költségvetésben 20 595 összevont értékben, mely teljes összegében kötelezettségvállalással terhelt, a 2016.évi állami támogatás megelőlegezés visszafizetését szolgálja.

18

4. § A Képviselő-testület az Önkormányzat vagyonának értékét, 2015. 12.31-i állapot szerint, 7 579 177 eFt mérleg főösszeggel a 11. számú mellékletben részletezettek szerint hagyja jóvá. 5.§ (1) A Képviselő-testület 2015. évi költségvetési bevételeinek összevont éves teljesítését jelen rendelet 1. számú melléklete szerint hagyja jóvá. (2) A Képviselő-testület 2015. évi költségvetési kiadásainak összevont éves teljesítését jelen rendelet 2. számú melléklete szerint hagyja jóvá. (3) A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont kiadásainak és bevételeinek közgazdasági tagolású mérlegét a 3. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (4) A Képviselő-testület az Önkormányzat elemi költségvetésének és az általa irányított költségvetési szerveinek 2015. évi költségvetési kiadásai teljesítését - előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti tagolásban – a 4. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (5) A Képviselő-testület az Önkormányzat elemi költségvetésének és az általa irányított költségvetési szerveinek 2015. évi költségvetési bevételei teljesítését - előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti tagolásban – az 5. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (6) A Képviselő-testület Kistarcsa Város Önkormányzata elemi költségvetésének 2015.évi bevételi és kiadási előirányzata teljesítését, előirányzat csoportok és rovatok szerint tagolva a rendelet 6. számú melléklete szerint hagyja jóvá. (7) A Képviselő-testület az Önkormányzat által fenntartott költségvetési szervek 2015. évi teljesített kiadásait és bevételeit, kiemelt előirányzatonként és rovatonként a 6.1.,6.2.,6.3.,6.4. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (8) A Képviselő-testület az Önkormányzat és általa irányított költségvetési szervek 2015. évi kiadásainak feladatonkénti, kiemelt előirányzatonkénti teljesítését a rendelet 7.1. és 7.2. számú mellékletei szerint állapítja meg. (9) A Képviselő-testület az Önkormányzat által teljesített beruházási, felújítási és egyéb felhalmozási kiadásainak teljesítését célonként jelen rendelet 8. számú melléklete szerint hagyja jóvá. (10) A Képviselő-testület az Önkormányzat által EU-s forrás felhasználásával megvalósuló beruházások bevételeinek és kiadásainak teljesítését 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá. (11) Az Önkormányzat és általa irányított költségvetési szervek 2015.éves maradványai a rendelet 10. számú melléklete szerint kerülnek jóváhagyásra. (12) Az Önkormányzat összevont 2015.12.31-i fordulónapra vonatkozó mérlege a rendelet 11. számú mellékletében rögzítettek szerint kerül elfogadásra.

19

(13) Az Önkormányzat és általa irányított költségvetési szervek 2015.évi eredmény kimutatásának részletes adatai a rendelet 12. számú mellékletében rögzítettek szerint kerülnek megállapításra. (14) Az Önkormányzat és általa irányított költségvetési szervek 2015. évi vagyonkimutatása adatai jelen rendelet 13. számú melléklete szerint kerülnek megállapításra. (15) Az Önkormányzat által 2015. évben nyújtott támogatások adatait a rendelet 14. számú melléklete rögzíti. (16) Az Önkormányzat és általa irányított költségvetési szervek létszámának 2015.évi teljesített adatai jelen rendelet 15. számú melléklete szerint kerülnek jóváhagyásra. (17) A Képviselő-testület az Önkormányzat gazdálkodó szervezetekben való részesedése 2015. évi záró adatit e rendelet 16. számú melléklete szerint fogadja el. (18) A Képviselő-testület az Önkormányzat pénzeszközeinek 2015. évi változását, havi bontásban jelen rendelet 17. számú melléklete szerint állapítja meg. (19) A Képviselő-testület az Önkormányzat által 2015. évben biztosított közvetett támogatásokat a 18. sz. melléklet szerinti részletezésben és tartalommal fogadja el.

6. § Jelen rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Solymosi Sándor polgármester

Czukkerné dr. Pintér Erzsébet jegyző

20