2.1. Activiteiten Kerncijfers vermogen en resultaat Kerncijfers personeel 12

UZA Jaarrekening 2014

1. Woord vooraf

4

2. Kerncijfers

7

2.1. Activiteiten

8

2.2. Kerncijfers vermogen en resultaat

10

2.3. Kerncijfers personeel

12

3. Activiteitenverslag

13

3.1. Verblijven

14

3.2. Medische activiteit

16

3.3. Apotheek

17

4. Jaarrekening

19

4.1. Balans per 31 december 2014

20

4.2. Toelichting bij de balans

22

4.3. Resultatenrekening 2014

43

4.4. Toelichting bij de resultatenrekening

44

4.5. Sociale balans

58

4.6. Toelichting bij de sociale balans

62

4.7. Verslag bedrijfsrevisoren boekhouding & jaarrekening UZA

64

1. WOORD VOORAF

Het resultaat van het boekjaar kwam, na de aanleg van de voorzieningen voor innovatieve technieken en variabel loon uit op een winst van 6,6 miljoen EUR. Het overgrote deel van dit resultaat heeft betrekking op voorgaande jaren en is in hoofdzaak een gevolg van de betekening van de definitieve herziening van de budgetten van financiële middelen (BFM ) van 2007 en 2008. Tijdens de afwikkeling van deze beide herzieningsdossiers werden in samenspraak met de FOD Volksgezondheid een aantal punten uitgeklaard waarvoor het UZA sinds 2007, via de weg van de geraamde inhaalbedragen, jaarlijks tegoeden claimde en het risico van de afwijzing van die claims indekte via voorzieningen voor risico’s en kosten. Met de aanvaarding van deze claims viel dit risico weg en dienden de eerder aangelegde voorzieningen te worden teruggenomen. Ondanks de groeibelemmeringen, in het bijzonder het nijpend tekort aan consultatieruimte en operatiecapaciteit, ging het UZA opnieuw tegen de landelijke trend van dalende activiteit in. De toename van de activiteit was bescheiden in verblijven met overnachting, matig in de consultatiediensten en zeer sterk bij de verblijven zonder overnachting. Gemiddeld bedroeg de activiteitsgroei ongeveer 3 %. De toename van omzet en kosten bedroeg 2,5 %. Anderhalf procent hiervan had een louter boekhoudkundige oorzaak. De feitelijke groei was zeer beperkt (+/- 1 %). De afwezigheid van inflatie was de belangrijkste oorzaak. Aan omzetzijde kwamen daar de besparingsmaatregelen van de Federale Overheid bovenop. Hierdoor was de omzetgroei beduidend lager dan wat op basis van de activiteit kon worden verwacht. De vergoedingen voor verpleegkundige zorg werden getemperd door de introductie van een nieuwe versie van de APR-DRG grouper (BFM, onderdeel B2, basisfinanciering), de invoering van de nursing related groups (NRG’s, BFM, onderdeel B2, aanvullende financiering), de integratie van de vergoedingen voor de korte interne dagverblijven in het BFM (de zogenaamde miniforfaits) en de halvering van het aantal opnamedagen (van 2 naar 1) bij opnames van minder dan 48 uur. In het segment van de medische honoraria waren er voornamelijk besparingen bij de opnamegebonden forfaits voor klinische biologie en medische beeldvorming (bij heropname van de patiënt binnen de 10 dagen) en in de diensten cardiologie (coronarografie en gelijkschakeling CT thorax/hart), de pneumologie (conventie chronische mechanische ademhaling) en de nierdialyse.

De toename van de kosten werd afgeremd door de blokkering van het niet medische personeelskader en nieuwe initiatieven van kostenreductie en –beheersing, in het bijzonder door middel van nieuwe prijsvragen voor goederen en diensten bij (farmaceutische) bedrijven. Het operationele resultaat (inclusief het financieel resultaat) kwam uit binnen de marge die werd vooropgesteld bij de voorlegging van de begroting 2015 waarbij de onduidelijkheid rond de berekeningwijze van de bedrijfsvoorheffing van het wetenschappelijk personeel evenwel een betekenisvolle factor van onzekerheid blijft. Zowel de korting op die bedrijfsvoorheffing als het risico werden naar best vermogen in het resultaat verwerkt. De halvering van het positieve financiële resultaat (0,6 miljoen EUR ten opzichte 1,3 miljoen EUR in 2013) is een gevolg van de beëindiging van de in resultaatneming van de kapitaalsubsidies toegekend voor de bouw van de oorspronkelijke ziekenhuisgebouwen. De aangroei van het balanstotaal bleef beperkt (+ 4,7 %). Op het actief van de balans illustreert de sterke toename van de post vaste activa en vooruitbetalingen de voortgang van de lopende bouwprojecten. De toename van de liquide middelen -voor het derde jaar op rij- is opmerkelijk gezien de sterke groei van de post materiële vaste activa (de lopende bouwprojecten) en de integrale financiering van deze investeringen via de eigen middelen. Deze evolutie is bovenal een gevolg van de blijvend hoge cashflow. Op het passief rondt het overgedragen resultaat, tengevolge van de verwerking van het resultaat van het boekjaar, de kaap van 100 miljoen EUR. De beschikbare reserve stijgt van 2,0 naar 3,2 miljoen EUR. De solvabiliteit blijft uitstekend en stabiel terwijl de financiële schuldgraad opnieuw onder de 8 % daalt.

2. KERNCIJFERS

KERNCIJFERS

2.1. ACTIVITEITEN

2.1.1. Kerncijfers: nominaal 2010

2011

2012

2013

2014

Structurele gegevens erkende bedden verantwoorde bedden per 1 juli (1) (2) verantw. bedden chir. dagz. per 1 juli (1)

573 573 11

573 551 11

573 561 12

573 557 12

573 559 12

26.201 28.426 54.627

26.170 29.685 55.855

27.316 31.628 58.944

27.095 34.120 61.215

27.572 35.292 62.864

5,19 6,11 76,49 0,52

5,14 6,09 76,20 0,53

4,96 5,88 76,81 0,54

4,98 5,89 76,34 0,56

4,92 5,83 76,83 0,56

164.962 159.971 -4.991 167.248 2.984

164.962 159.372 -5.590 161.058 3.006

164.962 160.634 -4.328 163.586 3.465

164.962 159.651 -5.311 160.200 3.436

164.962 160.689 -4.273 161.187 3.427

561.298 51 16.142 10.229 5.629 284 14.719

585.600 57 16.020 10.098 5.556 366 14.492

625.850 59 16.687 10.420 5.799 468 15.039

651.859 50 16.634 10.652 5.413 569 15.793

665.497 60 17.192 11.059 5.746 387 16.956

34,87

34,68

34,75

32,54

33,42

Verblijven verblijven met overnachting verblijven zonder overnachting (gefact.) (3) verblijven: totaal Verblijven: ratio’ s gemiddelde verblijfsduur (ziekenhuisdienst) gemiddelde verblijfsduur (per verblijf) gemiddelde bedbezetting (%) verhouding ‘zonder nacht’ / totaal Verpleegdagen verpleegdagen: historisch quotum verpleegdagen: reëel verpleegdagen: afwijking verantwoorde dagen per 1 juli (1) verantw. dagen chirurg. dagz. per 1 juli (1) Medische activiteit consulten & technische verstrekkingen transplantaties (4) operatiekwartier -- gewone ingrepen -- zware heelkundige ingrepen (> K240 of N400) -- andere verstrekkingen -- verstrekkingen anesthesie Medische activiteit: ratio’ s percentage zware heelkunde (> K240 of N400)

(1) de gegevens van de verantwoorde bedden en -dagen (per 1 juli van het jaar) zijn gebaseerd op de activiteit tijdens een referentieperiode die zich drie jaar eerder situeert. De verantwoorde bedden en -activiteit per 1 juli 2014 (BFM 2014 - 2015) zijn gebaseerd op de referentieperiode 1ste en 2de semester 2011; (2) per 1 juli 2013 (BFM 2013 – 2014): inclusief verantwoorde N bedden; (3) tengevolge van een retroactief gewijzigde wetgeving werden voor de maand januari 2014 geen korte interne dagverblijven gefactureerd; normaliter loopt dit aantal verblijven op tot +/- 1.350/maand; zie hierna; (4) bij bepaalde patiënten werd meer dan 1 orgaan getransplanteerd. Het aantal getransplanteerde organen bedroeg: -- 2010: 53 (waarvan 5 patiënten met autologe niertransplantatie); -- 2011: 57 (waarvan 1 dubbele longtransplantatie en 2 autologe niertransplantaties; -- 2012: 63 (waarvan 3 patiënten met hart en nier en 1 patiënt met pancreas en nier); -- 2013: 53 (waarvan 1 patiënt met hart en nier; 2 patiënten met 2 levers; -- 2014: 61 (waarvan 1 patiënt met 2 levers).

JAARREKENING 2014 | 8

2.1.2. Kerncijfers: relatief 2010

2011

2012

2013

2014

Structurele gegevens aantal erkende bedden verantwoorde bedden verantwoorde bedden chirurgisch dagziek

100,00 100,00 100,00

100,00 96,16 100,00

100,00 97,91 109,09

100,00 97,21 109,09

100,00 97,56 109,06

100,00 100,00 100,00

99,88 104,43 102,25

104,26 111,26 107,90

103,41 120,03 112,06

105,23 124,15 115,07

100,00 100,00 100,00 100,00

99,04 99,67 99,62 101,92

95,57 96,24 100,42 103,85

95,95 96,40 99,80 107,69

94,79 95,41 100,44 107,69

100,00 100,00 -100,00 100,00 100,00

100,00 99,63 -112,00 96,30 100,74

100,00 100,44 -86,72 97,81 116,12

100,00 99,80 -106,41 95,79 115,15

100,00 100,44 -85,61 96,37 114,84

100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00

104,33 111,76 99,24 98,72 98,70 128,87 98,46

111,50 115,69 103,38 101,87 103,02 164,79 102,17

116,13 98,04 103,05 104,14 96,16 200,35 107,30

118,56 117,64 106,50 108,11 102,07 136,26 115,19

100,00

99,46

99,66

93,32

95,84

Verblijven verblijven met overnachting verblijven zonder overnachting (gefactur.) verblijven: totaal Verblijven: ratio’ s gemiddelde verblijfsduur (ziekenhuisdienst) gemiddelde verblijfsduur (per verblijf) gemiddelde bedbezetting (%) verhouding ‘zonder nacht’ / totaal Verpleegdagen verpleegdagen: historisch quotum verpleegdagen: reëel verpleegdagen: afwijking verantwoorde dagen verantwoorde dagen chirurgisch dagziekenh. Medische activiteit consulten & technische verstrekkingen transplantaties operatiekwartier -- gewone ingrepen -- zware heelkundige ingrepen (> K240 of N400) -- andere verstrekkingen -- verstrekkingen anesthesie Medische activiteit: ratio’ s percentage zware heelkunde (> K240 of N400)

9 | JAARREKENING 2014

KERNCIJFERS

2.2. KERNCIJFERS VERMOGEN EN RESULTAAT

2.2.1. Kerncijfers: nominaal 2010

2011

2012

2013

2014

Balans (in 000 EUR) balanstotaal

265.538

278.909

295.610

303.274

317.391

124.755 140.783 120.128 14.284

131.301 147.608 136.631 4.859

134.061 161.549 138.585 16.517

139.440 163.834 134.444 23.028

152.440 164.951 130.126 27.167

117.959 48.730 98.849

123.139 52.887 102.883

131.054 53.553 111.003

132.495 60.613 110.166

138.772 68.066 110.553

297.984 -273.930 24.054 -18.618 -3.099 2.337 1.240 3.577 -377 3.200

311.595 -284.244 27.351 -19.214 -2.652 5.485 1.089 6.574 - 649 5.925

332.191 -305.051 27.140 -21.039 -2.123 3.978 1.241 5.219 3.752 8.971

344.330 -317.213 27.117 -19.824 -8.346 -1.053 1.348 295 2.564 2.859

353.526 -323.859 29.667 -18.415 -12.354 -1.102 591 -511 7.155 6.644

28.955 9,72 9,66

28.786 9,25 9,27

30.332 9,13 9,36

30.228 8,78 9,05

32.119 9,09 9,00

25.197

25.094

26.445

26.601

28.493

Activa (in 000 EUR) vaste activa vlottende activa -- vorderingen < 1 jaar -- geldbeleggingen & liquide middelen Passiva (in 000 EUR) eigen vermogen voorzieningen schulden Resultaat (in 000 EUR) opbrengsten (exploitatie) kosten (excl. afschr. & voorzien.) (1) brutomarge (EBITDA) afschrijvingen voorziening voor risico’ s en lasten netto marge (EBIT) financieel resultaat van het boekjaar (1) resultaat (EBT) uitzonderlijk resultaat & voorg. jaren resultaat van het boekjaar Cashflow (uitgebreide cashflow) in 000 EUR verhouding t.o.v. opbrengst (%) (1) verhouding t.o.v. opbrengst (3 jaar) (%) (1) Vrije (investerings)marge (in 000 EUR) o.b.v. uitgebreide cashflow

(1) vanaf het boekjaar 2014 worden de kortingen op de loonkosten verwerkt als subsidie (opbrengsten) i.p.v. door middel van een rechtstreekse verrekening op de loonkosten . De historische cijfers (over de periode 2010 – 2013) werden als dusdanig aangepast.


2.2.2. Kerncijfers: relatief 2010

2011

2012

2013

2014

Balans balanstotaal

100,00

105,054

111,32

114,21

119,52

100,00 100,00 100,00 100,00

105,25 104,85 113,74 34,02

107,46 114,75 115,36 115,63

111,77 116,37 111,91 161,21

122,19 117,16 108,32 190,19

100,00 100,00 100,00

104,39 108,53 104,08

111,10 109,90 112,30

112,32 124,39 111,45

117,64 139,67 111,84

100,00 -100,00 100,00 -100,00 -100,00 100,00 100,00 100,00 -100,00 100,00

104,57 -103,77 113,71 -103,20 -85,58 234,70 87,82 183,79 -172,15 185,16

111,48 -111,36 112,83 -113,00 -68,51 170,22 100,08 145,90 995,23 280,34

115,55 -115,81 112,73 -106,48 -269,31 -45,06 108,71 8,25 680,11 89,34

118,64 -118,23 123,33 -98,90 -398,64 -47,15 47,66 -14,28 2.079,94 207,62

100,00 100,00 100,00

99,45 95,16 95,96

104,76 93,93 96,89

104,40 90,33 93,69

110,92 93,52 93,17

100,00

99,59

104,95

105,57

113,08

Activa vaste activa vlottende activa -- vorderingen < 1 jaar -- geldbeleggingen & liquide middelen Passiva eigen vermogen voorzieningen schulden Resultaat opbrengsten (exploitatie) kosten (excl. afschr. &voorzieningen) brutomarge (EBITDA) afschrijvingen voorziening voor risico’ s en lasten netto marge (EBIT) financieel resultaat van het boekjaar resultaat (EBT) uitzonderlijk resultaat & voorg. jaren resultaat van het boekjaar Cashflow (uitgebreide cashflow) in 000 EUR verhouding t.o.v. opbrengsten (%) verhouding t.o.v. opbrengsten (3 jaar) (%) Vrije (investerings)marge o.b.v. uitgebreide cashflow


KERNCIJFERS

2.3. KERNCIJFERS PERSONEEL

2.3.1. Kerncijfers: nominaal (Personeel in voltijds equivalenten: effectief, exclusief uitzendkrachten, IBF, langdurig ziek & zwangerschapsverlof, jobstudenten; inclusief sociale MARIBEL)

2010

2011

2012

2013

2014

Medisch personeel

333,37

345,40

359,21

381,29

399,40

medisch personeel

333,37

345,40

359,21

381,29

399,40

1.642,66

1.712,02

1.727,55

1.756,49

1.725,15

administratief verplegend paramedisch ander & technisch

359,16 879,96 169,89 233,65

364,81 914,36 184,54 248,31

374,46 920,12 188,42 244,55

375,56 936,22 191,55 253,21

367,34 916,22 194,66 246,93

Totaal personeel

1.976,03

2.057,42

2.086,76

2.137,83

2.124,55

Niet medisch personeel

2.3.2. Kerncijfers: relatief (Personeel in voltijds equivalenten: effectief, exclusief uitzendkrachten, IBF, langdurig ziek & zwangerschapsverlof, jobstudenten; inclusief sociale MARIBEL)

2010

2011

2012

2013

2014

Medisch personeel

100,00

103,61

107,75

114,37

119,80

medisch personeel

100,00

103,61

107,75

114,37

119,80

Niet medisch personeel

100,00

104,22

105,17

106,93

105,02

administratief verplegend paramedisch ander & technisch

100,00 100,00 100,00 100,00

101,57 103,91 108,62 106,27

104,26 104,56 110,91 104,67

104,57 106,39 112,75 108,37

102,27 104,12 114,58 105,68

Totaal personeel

100,00

104,12

105,60

108,19

107,51


3. ACTIVITEITENVERSLAG

ACTIVITEITENVERSLAG

27.316

27.095

27.575

2011

2012

2013

2014

10.000 5.000 0

VERBLIJVEN MET OVERNACHTING: RELATIEF VERSCHIL 2014 - 2013 (PER MAAND, IN % T.O.V. ACTIVITEIT 2013)

20 10

4

4

7

5 1

0

5

0

3

0 -2 -1

-3

-10 -20

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2014

2013 (0 - as)

EVOLUTIE AANTAL VERPLEEGDAGEN PERIODE 2010 - 2014

120.000

160.689

180.000 160.634

Bij de moeder en kind cluster blijft het fenomeen van de tweejaarlijkse cyclus van toe- en afnemende activiteit zich steeds opnieuw herhalen. Na de daling van de activiteit in 2013 tekenden we voor 2014 een groei op die in aantallen vergelijkbaar is met deze van de chirurgische- en interne diensten (exclusief cardiologie): + 300 verblijven. De helft van de toename is voor rekening van de dienst obstetrica (+ 150 verblijven of een toename van + 14 %), wat in de lijn ligt van de toename van het aantal bevallingen (971 ten opzichte van 847 in 2013; + 14,6 % en 873 in 2012). Op de diensten pediatrie en intensieve neonatologie was de groei van het aantal verblijven met ongeveer 6 % wat minder uitgesproken.

2010

15.000

159.372

De daling van het aantal verblijven bij de interne disciplines (- 190 verblijven) is integraal voor rekening van de dienst cardiologie waar ongeveer 500 verblijven minder werden opgetekend. Dit is een daling van 10 %. Slechts één vijfde van deze daling kan worden verklaard door de migratie van de hartcatheterisaties naar het dagziekenhuis. Deze migratie is een gevolg van de evolutie van de medische inzichten en werd reeds in eerdere jaarrekeningen geduid. De dienst cardiologie buiten beschouwing gelaten neemt de activiteit op de interne afdelingen met circa 3 %, het equivalent van ongeveer 300 verblijven, toe. 60 % van die toename is voor rekening van het slaapcentrum. De impact op jaarbasis van de uitbreiding van de beddencapaciteit vanaf medio 2013 en de aanhoudend lange wachtlijsten liggen aan de basis voor deze groei. Op de diensten gastro-enterologie, immunologie-rheumatologie, tropische geneeskunde en neurologie nam het aantal verblijven op jaarbasis met 50 à 70 toe. Achter de daling van het aantal verblijven op de oncologie schuilt een verdere migratie van activiteiten naar het onco-hematologisch dagziekenhuis dat sinds medio 2014 over een grotere beddencapaciteit beschikt.

26.170

In de loop van 2013 werden nieuwe afdelingen voor oncologische gynaecologie en thoraxoncologie opgestart. 2014 was voor deze beide afdelingen het eerste volledige werkjaar, wat meteen hun groei op jaarbasis van circa 40 % verklaart. In aantallen tekenden de diensten hepatobiliaire transplantchirurgie en orthopedie een gelijkaardige groei op (+ 140 verblijven). Hier is de groei voornamelijk een gevolg van de uitbreiding van de medische staf en/of de toename van verwijzingen vanuit andere ziekenhuizen. Op de diensten urologie, neurochirurgie en cardiochirurgie liep het aantal verblijven licht terug: van 1,6 % op de dienst cardiochirurgie tot 5 % op de urologie.

20.000

159.971

Ten opzichte van vorig jaar steeg het aantal verblijven met overnachting met 1,8 %: 27.572 ten opzichte van 27.095 in 2013 en 27.316 in 2012. De groei werd in hoofdzaak gedragen door de chirurgische disciplines (+ 350 verblijven) en de diensten binnen de moeder en kind cluster (+ 300 verblijven) terwijl het aantal verblijven binnen de interne disciplines licht terugliep (- 190 verblijven).

30.000 25.000

26.201

3.1.1. Verblijven met overnachting

EVOLUTIE (GEFACTUREERDE) VERBLIJVEN MET OVERNACHTING: PERIODE 2010 - 2014 (IN AANTALLEN)

163.040

3.1. VERBLIJVEN

2010

2011

2012

2013

2014

60.000

0

Aantal verpleegdagen Historisch quotum

Op de dienst intensieve zorgen tenslotte wordt de daling van het aantal verblijven in 2013 (- 5 %) voor de helft ongedaan gemaakt in 2014 (+ 3 %).


76,8

60

76,3

80 76,8

Voorgaande evolutie impliceert tevens een verdere daling van de gemiddelde verblijfsduur (5,83 dagen ten opzichte van 5,89 in 2013 en 5,88 in 2012) en een toename van de bedbezetting (76,83 % ten opzichte van 76,34 % in 2013 en 76,81 % in 2012).

100

76,2

dan is dit percentage in 2014 opgelopen tot 40,1 %. Deze evolutie is merkwaardig omdat de eerder vermeldde migratie van activiteit op de cardiologie naar het dagziekenhuis juist de eliminatie van verblijven van één nacht inhoudt.

EVOLUTIE GEMIDDELDE BEDBEZETTING ‘VERBLIJVEN MET OVERNACHTING’: PERIODE 2010 - 2014 (IN %)

76,5

De toename van het aantal verpleegdagen was bescheiden: 160.689 ten opzichte van 159.651 in 2013 of een toename van 0,7 %. De in vergelijking met het aantal verblijven minder sterke groei is voornamelijk een gevolg van de verdere opmars van de verblijven van één enkele nacht. Was dit type verblijven in 2012 goed voor 37,5 % van het totale aantal

2010

2011

2012

2013

2014

40 20 0

3.1.2. Verblijven zonder overnachting

25

18

20 15 12

15 11

10

5

5

7

7

7

2

7

5

0 -5

-1

-10 -15

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013 (0 - as)

2014

EVOLUTIE (GEFACTUREERDE ) VERBLIJVEN ZONDER OVERNACHTING: PERIODE 2010 - 2014 (IN AANTALLEN)

20.000

2010

2011

35,292

30.000

34,120

40.000

31,628

bij de interne diensten steeg het aantal verblijven met 7 %. Hier was de groei voornamelijk voor rekening van die diensten die eerder al een grote activiteit in dagziekenhuis ontwikkelden en over een eigen dagverblijf beschikken. Op de dienst oncologie, goed voor 1/4de van alle interne dagverblijven, steeg het aantal verblijven van 4.777 naar 5.530. Deze groei van 16 % is goed voor de helft van de groei bij de interne disciplines. Bij de diensten gastro-enterologie en immunologie-rheumatologie, beide goed voor ongeveer 3.000 of 13 % van alle dagverblijven, nam de activiteit met respectievelijk 11 en 7 % toe. De toename op de dienst cardiologie (+ 115 verblijven of een toename van + 12 %) weegt niet op tegen de daling van het aantal verblijven met overnachting (- 500 verblijven). De meeste overige interne diensten tekenden voor een bescheiden groei in aantallen of procenten;

(PER MAAND, IN % T.O.V. ACTIVITEIT 2013)

29,685

Bij de chirurgische disciplines steeg het aantal verblijven van 11.630 naar 12.720. Dit is een toename van 9,4 %. Net als vorig jaar wordt de groei aangevuurd door de activiteit op het pijncentrum. Na de explosieve activiteitstoename aldaar in 2013 (+ 24 %) steeg het aantal verblijven er in 2014 opnieuw met 680. Dit is een toename van 19 % en meteen goed voor 2/3de van de groei binnen de chirurgische disciplines. Het resterende deel van de groei is voor rekening van de nieuwe afdeling thoraxoncologie, de dienst oogheelkunde ( + 10 %) en in mindere mate de diensten NKO (+ 5 %) en urologie (+ 7 %);

GEREGISTREERDE VERBLIJVEN ZONDER OVERNACHTING: RELATIEF VERSCHIL 2014 - 2013

28,426

Voor het tweede jaar op rij nemen de (administratief) geregistreerde verblijven zonder overnachting met 7,9 % toe: van 32.284 in 2012 naar 34.841 in 2013 en 37.583 in 2014. Het aantal gefactureerde verblijven steeg met amper 3,4 % (35.292 ten opzichte van 34.120 in 2013). Oorzaak hiervan is een retroactief doorgevoerde wijziging van de wetgeving. De inclusie van de forfaitaire vergoedingen voor korte interne dagverblijven in het BFM per 1 januari 2014 (de zogenaamde mini forfaits) ging initieel gepaard met de stopzetting van de facturatie van dit type dagverblijven. Te laat realiseerde de wetgever zich dat als gevolg van deze werkwijze ook de basis werd weggenomen voor de berekening van deze vergoedingen voor de budgetten van de komende jaren. De publicatie van de gewijzigde wetgeving in de loop van maart 2014 kwam te laat voor onze facturatie ‘januari 2014’: hierdoor werden circa 1.350 verblijven zonder overnachting gefactureerd als ambulante contacten. Worden de gefactureerde verblijven zonder overnachting hiervoor gecorrigeerd dan komt het aantal verblijven uit rond 36.650 ten opzichte van 34.120 in 2014 en is de toename van 7,4 % vergelijkbaar met de toename van de administratief geregistreerde verblijven.

2013

2014

10.000 0

2012

bij de diensten die ressorteren onder de moeder en kind cluster zijn de verblijven zonder overnachting van minder belang.


ACTIVITEITENVERSLAG

3.2. MEDISCHE ACTIVITEIT Ook in 2014 werd de groei van de ambulante medische activiteit nog getemperd door de afbouw van de TRI/tinnitus research initiative activiteit ( - 940 contacten of een daling van 40 %). Hiervoor gecorrigeerd bedraagt de ambulante groei circa 3,5 %. Bij de chirurgische diensten (+ 4,9 %) is de groei wat sterker dan bij de interne diensten (gecorrigeerd voor TRI: 2,8 %). Oorzaak hiervan zijn de medio 2013 opgerichte nieuwe afdelingen thoraxoncologie en gynaecologische oncologie die in 2014 hun eerste volledig werkjaar kenden. Over het algemeen tekenden de meeste medische diensten voor een bescheiden tot milde toename van hun ambulante activiteit en kunnen wat sterkere schommelingen in plus en min worden gekoppeld aan de toe- of afname van de medische staf. De toename van het aantal consulten en technische verstrekkingen was iets minder uitgesproken: 665 duizend verstrekkingen ten opzichte van 652 duizend in 2013 of een groei van 2 %.

ACTIVITEIT : AMBULANTE CONTACTEN: RELATIEF VERSCHIL 2014 - 2013 (PER MAAND, IN % T.O.V. ACTIVITEIT 2013)

30 20 10

8

9 3

2

3

3

5

2

4

0

-20

-1 -2

-2

-10

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2013 (0 - as)

De evolutie van het aantal ingrepen lag in de lijn van de toename van het aantal chirurgische verblijven (met en zonder overnachting): 17.192 ten opzichte van 16.634 in 2013 of een toename van 3,4 %.

2014

EVOLUTIE CONSULTEN EN TECHNISCHE ACTEN (EXCLUSIEF LABO, RX, ANESTHESIE, SPOED EN DIALYSE): PERIODE 2010 - 2014 (IN 000 EUR)

652

665

626

586

500

561

750

2013

2014

250

0

2010

2011

2012

ACTIVITEIT OPERATIEKWARTIER: EVOLUTIE 2010 - 2014 33,42 17.192

32,54 16.634

34,75

16.687

34,68

16.020

14.000

34,87

16.142

21.000

10

2010

2011

2012

2013

Totaal ingrepen Percentage zware chirurgie


30 20

7.000

0

40

2014

0

3.3. APOTHEEK

Tot slot: met het geneesmiddelenforfait voor 2014/2015 (131,35 EUR per verblijf) lijkt er een einde te zijn gekomen aan de jarenlange sterke daling van dit forfait (van 195 EUR per verblijf in 2010/2011 naar 128 EUR in 2013/2014).

4.079

2.623

2.694

2.591

4.165

2011

2012

2013

2.408

1.488

2010

1.759

1.461

0

1.455

2.000

2014

Aantal eenheden medicatie (in forfait) Aantal eenheden medicatie (buiten forfait) Totaal aantal verstrekte eenheden

EVOLUTIE AANTAL BEREIDINGEN CHEMOTHERAPIE: PERIODE 2010 - 2014 (IN AANTALLLEN)

15.000 10.000

2012

2013

19.686

20.000 17.588

een zeer beperkt aantal geneesmiddelen (top 20) is verantwoordelijk voor meer dan een derde van de omzet.

4.155

17.238

na een jaar van status-quo neemt het aantal bereidingen voor chemotherapie opnieuw sterk toe (+ 12 %). Hier moet de verklaring worden gezocht bij de beide nieuwe oncologische diensten die medio 2013 werden opgestart en in 2014 hun eerste volledige werkjaar kenden;

4.078

4.000

15.893

het aandeel van de generische geneesmiddelen blijft gestaag toenemen en verdubbelt quasi over de periode 2010 – 2014: van 272 duizend eenheden in 2010 naar 510 duizend in 2014. De oorzaak van deze evolutie ligt voor de hand: de generieken van de farmaceutische producten waarvoor het patent is vervallen zijn bij de aankoopgunningen (in het kader van de wetgeving op de overheidsopdrachten) wat kostprijs betreft sterk in het voordeel;

4.380

2.774

Verder zetten een aantal trends zich door:

6.000

1.606

Nieuw is evenwel dat dit status-quo een sterke toename van de medicatie eenheden ‘buiten forfait’ verbergt (+ 18 %). Oorzaak hiervan is het gebruik van nieuwe en zeer dure (wees) geneesmiddelen. Deze evolutie laat tevens zijn sporen na in de eindbalans waar de waarde van de voorraden voor het eerst betekenisvol toeneemt.

EVOLUTIE AANTAL VERSTREKTE EENHEDEN MEDICATIE: PERIODE 2010 - 2014 (IN DUIZENDTALLEN)

14.012

Na een vrij sterke daling van het aantal afgeleverde eenheden medicatie in de periode 2009 – 2011 blijft dit aantal sindsdien min of meer stabiel rond 4,1 miljoen eenheden/jaar.

5.000 0

2010

2011

2014


4. JAARREKENING

JAARREKENING

4.1. BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA (bedragen in 000 EUR) Vaste activa I.

Oprichtingskosten

II. Immateriële vaste activa III. Materiële vaste activa A. B. C. D. E. F.

Terreinen en gebouwen Materiaal voor medische uitrusting Materiaal voor niet-medische uitrusting Huurfinanciering en dergelijke rechten Overige materiële vaste activa Vaste activa en vooruitbetalingen

2014 Aanschafw.

Afschrijving

152.440

139.440

10.498

10.451

47

66

6.029

4.671

1.358

1.021

Aanschafw.

Afschrijving

150.709

138.322

219.424 107.974 46.480 64

127.640 86.251 35.400 60

91.784 21.723 11.080 4 0 26.118

87.353 23.637 10.687 7 0 16.638

326

31

164.951

163.834

5

105

0 5

0 105

5.577

4.722

5.577 0 0

4.722 0 0

IV. Financiële vaste activa Vlottende activa V. Vorderingen op meer dan 1 jaar A. Vorderingen voor prestaties B. Overige vorderingen VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering A. Grondstoffen en leveringen B. Vooruitbetalingen op voorraadinkopen C. Bestellingen in uitvoering VII. Vorderingen op ten hoogste 1 jaar

2013

Vorderingen

Dubieus

130.126

134.444

7.955 22.950

4.146 592

4.738

4.738

3.809 22.358 20.812 78.632 0

3.834 25.374 25.934 75.544 0

0 4.515

0 3.758

VIII. Geldbeleggingen

3.552

2.616

IX. Liquide middelen

23.615

20.412

2.076

1.535

317.391

303.274

A. B. C. D. E. F. G. H. I.

Vorderingen voor prestaties Patiënten Verzekeringsinstellingen Inhaalbedragen Te innen opbrengsten Overige vorderingen voor prestaties Overige vorderingen Geneesheren, tandartsen, paramedisch Overige

X. Overlopende rekeningen Totaal der activa


PASSIVA (bedragen in 000 EUR)

2014

2013

Eigen vermogen

138.772

132.495

I.

20.709

20.709

0

0

5.987

4.666

0 0 3.196 2.791

0 0 1.952 2.714

104.132

98.809

7.944

8.311

0

0

Voorzieningen voor risico’ s en kosten

68.066

60.613

VII. Voorzieningen voor risico’ s en kosten

68.066

60.613

Schulden

110.553

110.166

VIII. Schulden op meer dan 1 jaar

23.335

22.750

0 0 2 21.227 0 0 2.106 0

0 0 3 20.641 0 0 2.106 0

86.104

86.322

3.626

3.627

104 0

0 0

37.181 0 12.240 1.085 253

34.411 0 16.582 1.193 305

4.467 27.120

4.894 24.021

0 28

0 1.289

1.114

1.094

317.391

303.274

Dotaties, in

II. Herwaarderingsmeerwaarden III. Reserves A. B. C. D.

Wettelijke reserve Niet beschikbare reserve Beschikbare reserve Reserves: bestemde fondsen: mecenaatfonds

IV. Overgedragen resultaat

V. Investeringssubsidies VI. Sluitingspremies

A. Financiële schulden 1. Achtergestelde leningen 2. Niet-achtergestelde leningen 3. Schulden voor huur, financiering e.d. 4. Kredietinstellingen 5. Overige schulden B. Handelsschulden C. Voorschotten ministerie Volksgezondheid D. Overige schulden IX. Schulden op ten hoogste 1 jaar A. Schulden >1 jaar die binnen jaar vervallen 1. Financiële schulden 2. Kredietinstellingen 3. Overige schulden B. Lopende schulden 1. Leveranciers 2. Te betalen wissels 3. Inhaalbedragen 4. Geneesheren, tandartsen, paramedici C. Ontvangen vooruitbetalingen 1. Schulden belasting, bezold. & sociale last 2. Belastingen 3. Bezoldigingen en sociale lasten D. Overige schulden 1. Externe fondsen 2. Overige schulden X. Overlopende rekeningen Totaal der passiva

Verwerving

In resultaatn.

56.936

48.992


JAARREKENING

4.2. TOELICHTING BIJ DE BALANS

4.2.1. Staten van toelichting bij de balans 4.2.1.1. Staat van de oprichtingskosten en de immateriële en financiële vaste activa (bedragen in EUR)

Oprichtingskosten (rubriek 20)

Immateriële vaste activa (rubriek 21)

Financiële vaste activa (rubriek 28)

a) aanschafwaarde -- op het einde van het vorige boekjaar -- mutaties van het boekjaar (+) -- mutaties van het boekjaar (-) -- op het einde van het boekjaar

10.497.909 0 0 10.497.909

5.227.974 801.153 0 6.029.127

31.299 310.000 15.000 326.299

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

10.432.114 19.250 0 10.451.364

4.206.802 464.447 0 4.671.249

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

46.545

1.357.8780

326.2990

b) meerwaarden -- op het einde van het vorige boekjaar -- mutaties van het boekjaar (+) -- mutaties van het boekjaar (-) -- op het einde van het boekjaar c) afschrijving en waardevermindering -- op het einde van het vorige boekjaar -- mutaties van het boekjaar (+) -- mutaties van het boekjaar (-) -- op het einde van het boekjaar d) niet opgevraagde bedragen -- op het einde van het vorige boekjaar -- mutaties van het boekjaar (+) -- mutaties van het boekjaar (-) -- op het einde van het boekjaar netto geboekte waarde einde boekjaar (a) + (b) – (c) – (d)


4.2.1.2. Staat van de materiële vaste activa (bedragen in EUR)

Terreinen en gebouwen

Materiaal medische uitrusting

Materiaal niet-med. uitrusting

Huur, financiering en soortgel.

Andere materiële vaste activa

Vaste activa in aanbouw & vooruitbet.

a) aanschafwaarde -- einde vorig boekjaar -- mutaties boekjaar (+) -- mutaties boekjaar (-) -- einde boekjaar

208.112.022 11.311.752 0 219.423.774

110.686.396 6.688.549 9.400.680 107.974.265

43.962.162 3.178.567 660.911 46.479.818

63.851 0 0 63.851

0

16.637.362 13.602.428 4.122.057 26.117.733

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

120.759.137 6.881.023 0 127.640.160

87.049.103 8.381.883 9.179.322 86.251.664

33.274.684 2.729.491 604.590 35.399.585

57.114 2.246 0 59.360

0 0 0 0

0 0 0 0

91.783.614

21.722.601

11.080.233

4.491

0

26.117.733

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4.491

0

0

b) meerwaarden -- einde vorig boekjaar -- mutaties boekjaar (+) -- mutaties boekjaar (-) -- einde boekjaar c) afschrijving & waardev. -- einde vorig boekjaar -- mutaties boekjaar (+) -- mutaties boekjaar (-) -- einde boekjaar d) netto geboekte waarde -- einde van het boekjaar -- waarvan -- terreinen en gebouwen (252) -- materieel voor medische uitrusting (253) -- materieel voor niet-medische uitrusting en meubilair (254)


JAARREKENING

4.2.1.4. Staat van de gewaarborgde schulden (bedragen in EUR)

Schulden (of deel van) gewaarborgd door Belgische overheids instellingen

Schulden (of deel van) gewaarborgd door zakelijke zekerheden op de activa van de ondern.

Schulden (of deel van) gewaarborgd door derden

172 173 174

0 6.137.371 0

1.796 0 0

0 0 0

422 423 424

0 896.046 0

1.783 0 0

0 0 0

7.033.417

3.579

0

Financiële schulden 1. Kredietinstellingen, schulden voor huurfinanciering en soortgelijke 2. Overige Diverse schulden

Totaal

4.2.1.5. Staat van de schulden m.b.t. belastingen, bezold. en sociale lasten (bedragen in EUR)

Code

Bedrag

1. Belastingen A. Vervallen fiscale schulden B. Niet vervallen fiscale schulden

451 + 453

0 4.466.991

C. Vervallen schulden Rijksdienst voor Sociale Zekerheid D. Niet vervallen schulden rijksdienst voor Sociale Zekerheid

454

0 5.403.746

3. Andere schulden m.b.t. bezoldigingen en sociale lasten

455 + 456 + 459

21.715.838

2. Bezoldigingen


4.2.2. Commentaar bij de balansposten 4.2.2.1. Activa 4.2.2.1.1. Vaste activa (Activa, rubrieken I, II, III en IV)

De vaste activa zijn voor het overgrote deel van materiële aard: het saldo van de post oprichtingskosten beloopt minder dan 0,1 miljoen EUR; de rubriek immateriële vaste activa (1,4 miljoen EUR) betreft in hoofdzaak toepassingssoftware. Sinds 2014 zijn onder deze rubriek tevens de nog niet te gelde gemaakte groene stroom certificaten opgenomen (0,2 miljoen EUR) die worden verworven sinds de ingebruikname van de installatie voor warmtekrachtkoppeling.

23,3 miljoen EUR

herconditioneringskosten:

9,1 miljoen EUR

investeringen in duurzame ontwikkeling:

2,3 miljoen EUR

2011

2012

2013

150.709

138.322

56,3 miljoen EUR

groot onderhoud van de gebouwen:

120.000

133.154

gebouwen en eerste inrichting:

180.000

130.259

De post terreinen en gebouwen, 91,8 miljoen EUR ten opzichte van 87,4 miljoen EUR vorig jaar, kan als volgt worden uitgesplitst: terreinen: 0,8 miljoen EUR

EVOLUTIE MATERIËLE VASTE ACTIVA (M.V.A.) 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

123.338

De balanswaarde van de materiële vaste activa stijgt met 9,0 % (van 138,3 naar 150,7 miljoen EUR) voornamelijk tengevolge van de lopende investeringsprojecten in gebouwen. De post vaste activa en vooruitbetalingen stijgt hierdoor van 16,6 miljoen EUR naar 26,1 miljoen EUR.

60.000

0

2010

2014

De totale oppervlakte van de terreinen op de ziekenhuiscampus beslaat 189.722 m². Van deze oppervlakte is met ingang van de openstelling van het ziekenhuis en voor een periode van 99 jaar ten kostenloze titel en bij notariële akte een perceel van vijftig are en tweeënnegentig centiaren ter beschikking gesteld van het Belgische Rode Kruis om er een bloedtransfusiecentrum op te richten en uit te baten. Daarnaast beschikt het UZA nog over een aantal kleinere eigendommen: een kinderdagverblijf, gelegen Wilrijkstraat 8, 2650 Edegem; het opvanghuis Ter Weyde en aanpalende gronden (3.000 m2), gelegen Edegemsesteenweg 240, 2650 Edegem; een onroerend goed op het adres dr. Frans Hemerycklaan 5 B, 2650 Edegem. Wat de ziekenhuiscampus betreft beschikt de provincie Antwerpen over 40 % van het onverdeelde eigendomsrecht van: de grond waarop de oorspronkelijke gebouwen zijn gevestigd; de daarop per 11 november 1984 aanwezige gebouwen. In voornoemd eigendomsrecht zijn niet begrepen de installaties, de apparatuur, de uitrusting, enzovoort (welke goederen door enige wetsbepaling of door bestemming onroerend zouden kunnen zijn) betreffende de exploitatie van het ziekenhuis die, op de voormelde grond en in de voormelde gebouwen op voorgaande datum, door het UZA werd gevoerd. Betreffende dit onverdeelde eigendomsrecht verwijzen we tevens naar de rubriek Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. De gebouwen opgetrokken na datum van 11 november 1984 alsook de door de UA om niet ingebrachte terreinen en gebouwen bij de verzelfstandiging van het UZA, zijn in volle eigendom.


JAARREKENING

De waarde van de post vaste activa in aanbouw stijgt van 16,6 miljoen EUR naar 26,1 miljoen EUR. Het overgrote deel van dit bedrag (24,6 miljoen EUR) betreft het investeringsproject ‘Moeder en Kind centrum’. Het resterende saldo heeft betrekking op de aanleg van een nieuwe parking (0,8 miljoen EUR) en de renovatie van verpleegafdelingen (0,3 miljoen EUR).

30.000

21.723

23.637

20.000

25.956

29.143

De financiële vaste activa komen in de balans voor 0,3 miljoen EUR t.o.v. 31 duizend EUR in 2013: twee derde van dit bedrag heeft betrekking op de VZW UZA-Monica. Deze VZW (ondernemingsnummer 0843.539.615) waarbij de beide rechtspersonen IZW UZA en de VZW AZ Monica elk voor de helft van het eigen vermogen tekenden (2 x 1.000 EUR) werd op datum van 21 december 2011 opgericht met als doel de oprichting, de inrichting, het bestuur en de uitbating van een centrum voor herstelbedrijf (zorghotel) of andere voorzieningen voor gezondheids- of welzijnszorg in de meest brede betekenis van het woord. Naast deze beperkte initiële kapitaalsinbreng werd in de loop van 2014 aan de vzw een achtergestelde lening van 0,1 miljoen EUR toegekend en een vordering op meer dan 1 jaar voor een gelijkaardig bedrag geconverteerd naar een achtergestelde lening;

EVOLUTIE M.V.A.: MEDISCHE UITRUSTING: 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

26.172

Bij de toewijzing van de investeringsbudgetten werd de voorbije jaren prioriteit gegeven aan de bouwprojecten. De evolutie van de balanswaarde van de medische uitrusting is hiervan een goede illustratie. Voor het vierde jaar op rij daalt de balanswaarde van die medische uitrusting: van 29,1 miljoen EUR in 2011 naar 21,7 miljoen EUR einde 2014.

10.000

0

2010

2011

2012

2013

2014

het overige derde bestaat uit 2 deelnemingen: -- de participatie in het eigen vermogen van de nv icoMetrix (ondernemingsnummer 0833.377.379) werd door middel van een achtergestelde converteerbare lening van 70 duizend EUR opgetrokken tot 85 duizend EUR (initieel 1.800 aandelen en 1.980 winstbewijzen voor 15.000 EUR); -- de deelneming in het Qbic Feeder fund (25 aandelen) vertegenwoordigt 25 duizend EUR; de BVBA Oto Therapeutics (ondernemingsnummer 0817.000.316) waarvan de participatie tot vorig jaar pro memorie in de jaarrekening werd vermeld is in de loop van 2014 in vereffening gegaan. Een bedrag van 15 duizend EUR betreft de bankwaarborg in verband met de huur van de locatie op de Prins Boudewijnlaan. De materiële vaste activa zijn op het actief van de balans opgenomen voor de werkelijke aanschaffingswaarde verminderd met de afschrijvingen. Het eventueel gesubsidieerde gedeelte van de investeringen is onder het passief opgenomen onder de rubriek V Investeringssubsidies.

4.2.2.1.2. Vlottende activa

1,89

1,87

2 1,86

RATIO: LIQUIDITEIT: ACID TEST:

RATIO: LIQUIDITEIT: ACID TEST (EXCL. INHAALBEDRAGEN) PERIODE 2010 - 2014

1,89

De balanswaarde van de vorderingen op meer dan 1 jaar is minimaal. Het overgrote deel van de vlottende activa bestaat uit vorderingen op ten hoogste 1 jaar. De voorraden, geldbeleggingen, liquide middelen en overlopende rekeningen zijn relatief van minder belang.

1,89

(Activa, rubrieken V, VI, VII, VIII, IX en X)

2010

2011

2012

2013

2014

1

De liquiditeit handhaaft zich op het niveau van voorgaande jaren ondanks de toenemende vastlegging van middelen in materiële vaste activa. De ratio is uitstekend en stabiel. De minimumwaarde is 1,00.


0

VORDERINGEN OP MEER DAN 1 JAAR (Activa, rubriek V.)

In de loop van het boekjaar 2014 werd het aan de VZW UZA Monica toegekende krediet op lange termijn van 0,1 miljoen EUR omgezet naar een achtergestelde lening. Als gevolg hiervan werd de vordering overgeboekt naar de financiële vaste activa.

VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING (Activa, rubriek VI.)

(BEDRAGEN IN 000 EUR)

2010

2011

2012

5.577

4.722

4.000

4.519

6.000

4.437

De waarde van de voorraadproducten nam in 2014 sterk toe: van circa 4,5 miljoen EUR over de periode 2010 – 2014 naar 5,6 miljoen EUR per einde 2014. De sterke toename is voor rekening van de medische voorraadproducten (5,3 miljoen EUR ten opzichte van 4,4 miljoen EUR in 2013): 0,5 miljoen EUR van die toename heeft betrekking op (dure) nieuwe weesgeneesmiddelen die sinds 2014 beschikbaar zijn en die enkel door een ziekenhuisapotheek mogen worden afgeleverd (en daarom ook voor het eerst in de voorraad werden opgenomen);

EVOLUTIE VOORRADEN: PERIODE 2010- 2014

4.454

Op 2 december 2014 werd de inventaris van de voorraadgoederen in het centraal magazijn en de apotheek opgenomen. Hierop volgend werden de artikelaantallen in het elektronisch voorraadbeheersysteem in overeenstemming gebracht met de werkelijke aantallen. De voorraden aanwezig in de medicatie verdeelkasten op de verpleegafdelingen werden eveneens in de voorraden opgenomen. Hier gebeurde de inventarisopname (en de eventuele rechtzetting) gespreid over het jaar.

2.000

0

2013

2014

0,3 miljoen EUR is een gevolg van een voorraadverhoging van bestaande medicatie. De belangrijkste producten zijn: farmaceutische & courante producten:

4,3 miljoen EUR

steriele producten:

0,4 miljoen EUR

synthesemateriaal:

0,3 miljoen EUR

disposables en klein medisch materiaal:

0,1 miljoen EUR

overige producten:

0,2 miljoen EUR

De niet-medische voorraadproducten zijn met 0,3 miljoen EUR van minder belang. Conform de waarderingsregels werden de overige voorraden op de medische- en verpleegkundige diensten en op het operatiekwartier, en behoudens de voorraden aanwezig in de medicatie verdeelkasten, in de kosten genomen.

VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR (Activa, rubriek VII.)

De vorderingen op ten hoogste 1 jaar vormen met 130,1 miljoen EUR afgetekend de grootste post van de vlottende activa. EVOLUTIE VORDERINGEN VOOR PRESTATIES: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

Vorderingen voor prestaties

2011

2012

2013

2014

50.000

verzekeringsinstellingen:

22,4 miljoen EUR

25.000

inhaalbedragen:

20,8 miljoen EUR

nog te innen vorderingen:

78,6 miljoen EUR

0

overige vorderingen:

125.611

75.000

130.686

100.000

134.724

125.000 117.694

De vorderingen voor prestaties vertegenwoordigen per einde boekjaar een bedrag van 125,6 miljoen EUR. Ten opzichte van 2013 (130,7 miljoen EUR) is dit een daling van 3,9 %. De vorderingen voor prestaties kunnen onderverdeeld worden in volgende groepen: patiënten: 3,8 miljoen EUR

133.093

150.000

(Activa, rubriek VII, A)

2010

0


JAARREKENING

120

2011

2012

116

die werden geleverd om de openstaande vorderingen aan verzekeringsin-

128

dagen in 2013, 122 in 2014). Deze daling is het resultaat van de inspanningen stellingen terug te dringen en de kwaliteit van de facturatie te verbeteren (zie desbetreffend titel ‘vorderingen verzekeringsinstellingen’ hierna)

Vorderingen patiënten

122

180

135

Over de periode 2011 – 2014 daalde de ratio met ongeveer 20 dagen (116

RATIO: LIQUIDITEIT: TOEGESTAAN BETALINGSUITSTEL: (EXCL. INHAALBEDRAGEN) 2010 - 2014 (IN DAGEN)

141

RATIO: LIQUIDITEIT: TOEGESTAAN BETALINGSUITSTEL

60

0

2010

2013

2014

(Activa, rubriek VII, A, 1)

2010

2011

2012

7.955

3.809

7.971

3.833

-4.146

-6.000

-3.451

-3.000

3.902

7.353

7.257

2.952

0

-4.138

3.000

6.325

6.000

2.138

9.000

-4.305

Het bedrag dat als dubieus werd beschouwd vertegenwoordigt net als vorig jaar ongeveer 16 duizend facturen. Voor circa 83 % van deze facturen (13,3 duizend) verloopt de invordering via een deurwaarderskantoor. Voor de invordering van 140 facturen is een procedure bij een rechtbank lopende. Allerlei andere afbetalingsvormen en –modaliteiten (collectieve schuldregelingen, afbetalingsplannen, tussenkomsten OCMW’ s, diverse betwistingen, onbekende adressen enz…) vertegenwoordigen het resterende saldo maar zijn zowel in aantal als bedrag van minder belang.

EVOLUTIE VORDERINGEN PATIËNTEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

-4.187

De openstaande vorderingen aan patiënten belopen net zoals vorig jaar 3,8 miljoen EUR. Dit bedrag is de resultante van 8,0 miljoen EUR aan patiëntfacturen en de inschatting dat ongeveer de helft van dit saldo een dubieus karakter heeft. Het status-quo van dit saldo verbergt verder de afboeking van 0,5 miljoen EUR vorderingen voor percutane aortakleppen (t.o.v. de voorziening voor innovatieve technieken) en de toevoeging van 0,7 miljoen EUR aan nieuwe vorderingen voor de kosten van percutane aortakleppen en mitralis clips.

2013

2014

Vorderingen Vorderingen: dubieus Vordering: balans

Tot slot werd conform de waarderingsregels 0,3 miljoen EUR als dubieus beschouwd op basis van de bedragen waarvoor herinneringen werden gestuurd. Alle dubieuze vorderingen werden overgeboekt naar de post overige vorderingen voor prestaties en integraal in de kosten genomen.

2.000 -6.000

22.358 22.950

2011

2012

2013

2014

Vorderingen Vorderingen: dubieus Vordering: balans


25.374 26.128

30.078

29.401

32.681

2010

-592

10.000

-754

18.000

-677

26.000

33.513

34.000

-832

De raming van het volume dubieuze debiteuren (0,6 miljoen EUR) is in hoofdzaak een gevolg van een verschillende interpretatie door UZA en de verschillende landsbonden van de RIZIV nomenclatuur voor geneeskundige verstrekkingen. Conform de waarderingsregels zijn de dubieuze vorderingen overgeboekt naar de post overige vorderingen voor prestaties en integraal in de kosten genomen.


19.267

Vanaf 2012 werden, in samenwerking met de directie ICT, extra inspanningen geleverd om de openstaande vorderingen aan mutualiteiten en verzekeringsinstellingen terug te dringen. Die inspanningen werden ook in 2014 onverminderd voortgezet met een verdere daling van het vorderingenvolume als gevolg. Einde 2014 lag dit volume circa 1/3de lager dan einde 2011.

EVOLUTIE VORDERINGEN VERZEKERINGS INSTELLINGEN: PERIODE 2010 - 2014

20.286

(Activa, rubriek VII, A, 2)

-1.019

Vorderingen verzekeringsinstellingen

Vorderingen inhaalbedragen (Activa, rubriek VII, A, 3)

2011

2012

20.812

18.000

23.506

24.000

25.934

30.000

22.556

Het openstaande saldo daalt van 25,9 miljoen EUR in 2013 naar 20,8 miljoen EUR per einde boekjaar 2014. De daling is grotendeels een gevolg van de realisatie van eerder geraamde inhaalbedragen (2005-2008) voor een bedrag van 3,4 miljoen EUR en door het wegvallen van de vordering voor de herallocatie van A naar C bedden ten bedrage van 1,3 miljoen EUR.

EVOLUTIE VORDERINGEN INHAALBEDRAGEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

21.068

Bij de berekening van de geraamde positieve inhaalbedragen werd de wetgeving met betrekking tot het budget van financiële middelen (BFM) nauwgezet geïnterpreteerd. De inhaalbedragen hebben betrekking op sommige bestanddelen van dit budget die in uitvoering van artikel 92 van het KB van 25 april 2002 voor herziening vatbaar zijn of provisioneel werden gefinancierd. Gezien de ruimte voor interpretatie die er bestaat bij de raming van deze inhaalbedragen is het evenwel onmogelijk om een uitspraak te doen over de bedragen die finaal zullen worden gerealiseerd op het ogenblik van de definitieve herziening van de budgetten. Het risico dat geraamde positieve bedragen niet zullen worden gerealiseerd is integraal ingedekt via de voorzieningen voor risico’s en kosten.

12.000 6.000 0

2010

2013

2014

De vordering kan als volgt worden uitgesplitst: 5,2 miljoen EUR heeft betrekking op de herziening van het onderdeel A1 (investeringslasten), voornamelijk kosten voor groot onderhoud (en de erbij horende kosten voor investeringskredieten over de periode 2009 – 2012); 1,2 miljoen EUR heeft betrekking op herzieningsdossiers 2007 en 2008; 5,7 miljoen EUR heeft betrekking op de financiering van de eindeloopbaan maatregelen en de sociale akkoorden 2005; 3,4 miljoen EUR heeft betrekking op de uitsplitsing vast/variabel gedeelte in het BFM; 1,5 miljoen EUR betreft de financiering van het Federaal Kankerplan; 1,0 miljoen EUR heeft betrekking op de attractiviteitspremie; 0,3 miljoen EUR heeft betrekking op B7 opleidingsfunctie; 0,7 miljoen EUR betreft A2 korte termijn kredietlasten; 0,6 miljoen EUR betreft de financiering van de bijzondere beroepstitels en -bekwamingen; 0,3 miljoen EUR betreft een correctie op de provisionele financiering van de IVF-cycli; 0,6 miljoen EUR heeft betrekking op C2 inhaalbedragen; 0,3 miljoen EUR heeft betrekking op B4 contracten. Te innen opbrengsten (Activa, rubriek VII, A, 4,)

te factureren handelsvorderingen:

0,4 miljoen EUR

te innen creditnota’s (op leveranciers):

1,8 miljoen EUR

2010

2011

2012

2013

78.632

75.544

29,2 miljoen EUR

60.000

77.915

te ontvangen twaalfden:

90.000 74.904

Het bedrag heeft in hoofdzaak betrekking op de geleverde zorgen van de maanden november en december 2014. De nog te ontvangen twaalfden hebben betrekking op het BFM - behoudens de variabele 20 % B1 en B2 - van het laatste kwartaal 2014. Het openstaande saldo kan als volgt worden uitgesplitst: te factureren: 47,2 miljoen EUR

EVOLUTIE TE INNEN OPBRENGSTEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

75.221

Het bedrag van de nog te innen opbrengsten schommelt de voorbije 5 jaar binnen het bereik van 75 à 78 miljoen EUR. Dit is voor 2014 niet anders: 78,6 miljoen EUR ten opzichte van 75,5 miljoen EUR in 2013 en 77,9 miljoen EUR voor 2012.

30.000

0

2014


JAARREKENING

Overige vorderingen voor prestaties (Activa, rubriek VII, A, 5,)

De post overige vorderingen voor prestaties omvat de dubieuze vorderingen. Conform de waarderingsregels werden deze vorderingen integraal in het resultaat genomen: vorderingen op patiënten:

4,1 miljoen EUR

vorderingen op verzekeringsinstellingen:

0,6 miljoen EUR

totaal (in resultaat genomen):

4,7 miljoen EUR

Overige vorderingen

EVOLUTIE VORDERINGEN VOOR PRESTATIES: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

2012

2013

4.515

3.759

2.500

3.861

5.000

2.434

De waarde van de overige vorderingen beloopt 4,5 miljoen EUR ten opzichte van 3,8 miljoen EUR in 2013. Het openstaand saldo van de handelsdebiteuren, in hoofdzaak facturen voor klinische studies, steeg van 3,4 miljoen naar 4,1 miljoen EUR. Het resterende saldo betreft leveranciersfacturen die een debetsaldo vertonen.

3.538

(Activa, rubriek VII, B)

GELDBELEGGINGEN (Activa, rubriek VII)

0

De post geldbeleggingen vertoont per einde boekjaar een saldo van 3,6 miljoen EUR ten opzichte van 2,6 miljoen EUR het jaar voordien. Het grootste deel van dit bedrag heeft betrekking op de beleggingen van het Mecenaatfonds. De korte termijnbeleggingen van het UZA zijn gezien het zeer korte beleggingsperspectief en de huidige rentetarieven opgenomen onder de post liquide middelen.

2010

2011

2014

EVOLUTIE GELDBELEGGINGEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

2010

2011

2012

3.552

0

2.616

5.000

5.370

10.000

De inspanningen in functie van het terugdringen van de openstaande vorderingen en de nog te factureren bedragen hadden een positieve impact op de beschikbare liquiditeiten. Ze stegen de voorbije 3 jaar van quasi nihil naar 23,6 miljoen EUR. Ongeveer 0,1 miljoen EUR van dit saldo behoort tot het mecenaatfonds.

3.223

(Activa, rubriek IX)

13.656

15.000

LIQUIDE MIDDELEN

2013

2014

OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIEF) (Activa, rubriek X)

1,7 miljoen EUR

verkregen opbrengsten:

0,4 miljoen EUR

25.000 20.000

0


1.636

5.000

628

10.000

2010

2011

11.147

15.000

23.615

over te dragen kosten:

EVOLUTIE LIQUIDE MIDDELEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

20.412

Het saldo van de overlopende rekeningen van het actief beloopt 2,1 miljoen EUR:

2012

2013

2014

4.2.2.2. Passiva 4.2.2.2.1. Eigen vermogen Het eigen vermogen beloopt 138,8 miljoen EUR ten opzichte van 132,5 miljoen EUR in 2013. De toename van het eigen vermogen is een gevolg van de (verwerking van) het resultaat van het boekjaar. De ratio ‘eigen vermogen’ blijft ten opzichte van vorige boekjaren stabiel.

43,7

40

43,7

zich op het niveau van voorgaande jaren: met dank aan de hoge cashflow

44,3

tief, een gevolg van de talrijke investeringsprojecten, handhaaft de ratio

60

44,2

ondanks de toenemende vastlegging van middelen in materiaal vast ac-

RATIO: SOLVABILITEIT: EIGEN VERMOGENSRATIO (IN % TOT. VERMOGEN) 2010 - 2014

44,4

RATIO: SOLVABILITEIT: EIGEN VERMOGENSRATIO:

2010

2011

2012

2013

2014

die toelaat dat de investeringsprojecten integraal worden gefinancierd 20

zonder aanwending van vreemd vermogen. Het eigen vermogen kan als volgt worden uitgesplitst: dotaties, inbreng en giften in kapitaal: reserves: -- beschikbare reserve: -- bestemde fondsen: Mecenaatfonds: overgedragen resultaat: investeringssubsidies:

0

20,7 miljoen EUR 3,2 miljoen EUR 2,8 miljoen EUR 104,1 miljoen EUR 7,9 miljoen EUR

DOTATIES, INBRENG EN GIFTEN IN KAPITAAL (Passiva, rubriek I)

Het bedrag van 20,7 miljoen EUR kan als volgt worden uitgesplitst: inbreng Provincie Antwerpen: 19,8 miljoen EUR: bij notariële akte van 11 oktober 1984 heeft de provincie Antwerpen het onverdeeld eigendomsrecht van veertig procent van het toenmalige bestaande onroerend goed van het UZA verworven, onder voorbehoud van het recht op erfpacht voor een periode van 99 jaar. De aankoop voor een bedrag van 19,8 miljoen EUR gebeurde in het raam van een samenwerkingsakkoord tussen de provincie Antwerpen en de Universitaire Instelling Antwerpen met het doel het Universitair Ziekenhuis uit te bouwen tot een supra regionaal, hoog gespecialiseerd ziekenhuis in de provincie. In verband met deze balanspost verwijzen we tevens naar de titel 4.2.3. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen; inbreng om niet Universiteit Antwerpen: 0,9 miljoen EUR: overeenkomstig artikel 9§8 van het decreet van 29 april 2004 houdende wijziging van het decreet van 4 april 2003 houdende bepalingen tot de oprichting van een Universiteit Antwerpen en tot wijziging van het decreet van 22 december 1995 houdende wijziging van diverse decreten met betrekking tot de Universiteit Antwerpen worden, wat het UZA betreft, tegen de boekwaarde (zoals vermeld in de UA jaarrekening 2003), van rechtswege en om niet en zonder kosten van welke aard ook aan het UZA overgedragen:

-- roerende goederen; balanswaarde: 8.999,81 EUR; -- terreinen; totale oppervlakte: 154.121 m²; balanswaarde: 647.984,82 EUR; -- gebouwen (m.n. het auditorium gelegen in het UZA zelf); balanswaarde: 220.625,23 EUR. Deze vermogensoverdracht werd doorgevoerd bij de opening van de beginbalans 2004.


JAARREKENING

RESERVES: BESCHIKBARE RESERVES

RESERVES: BESCHIKBARE RESERVES: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

1.952

2.000 1.000 0

RESERVES: BESTEMDE FONDSEN: MECENAATFONDS

3.196

3.000

1.646

Dit bedrag is de resultante van één vierde van de in 2014 geïnde honorariumsupplementen (1,8 miljoen EUR) verminderd met de netto impact (toevoegingen versus terugnemingen) van de nieuw aangegane verbintenissen door het fonds voor innovatieve technieken (0,6 miljoen EUR).

4.000

634

Tengevolge van (de bestemming van) het resultaat 2014 wordt 1,2 miljoen EUR aan de beschikbare reserve toegevoegd.

0

(Passiva, rubriek III, C. )

2010

2011

2012

2013

2014

(Passiva, rubriek III, D. )

2010

2011

2.791

De financiële producten werden conform de waarderingsregels geboekt aan aankoopprijs of (lagere) inventariswaarde. De indicatieve waarde van het fonds bedroeg 3,2 miljoen EUR ten opzichte van 3,0 miljoen EUR per einde 2013. Die toename is het resultaat van een positieve return van 6,69 % op jaarbasis.

2.000

2.714

3,93 %

3.000 2.661

liquide middelen e.a.:

52,61 %

4.000

2.509

obligatie(fondsen):

RESERVES: BESTEMDE FONDSEN: MECENAATFONDS: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

2.588

De financiële middelen van het Mecenaatfonds bestaan uit liquide middelen, korte termijnbeleggingen, obligaties, aandelen, gemeenschappelijke beleggingsproducten in obligaties en aandelen, vastgoed en grondstoffen. Per einde boekjaar was de relatieve samenstelling van het fonds als volgt: aandelen(fondsen): 43,46 %

2012

2013

2014

1.000 0

OVERGEDRAGEN RESULTAAT

125.000

Tengevolge van de in resultaatneming van de kapitaalsubsidies dalen deze van 8,3 naar 7,9 miljoen EUR.

25.000

De overige subsidies werden voornamelijk verworven via fondsen die toebehoren aan medische diensten. Ze werden in hoofdzaak aangewend voor investeringen in roerende medische uitrusting en informatica.


2010

2011

2012

2013

2014

56.936

7.944 -48.992

57.532

8.311 -49.221

57.864

9.729 -48.135

2010

57.717

60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 -10.000 -20.000 -30.000 -40.000 -50.000

10.785

EVOLUTIE INVESTERINGSSUBSIDIES: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

-46.932

-- de subsidie voor de bouw van het kinderdagverblijf; -- de subsidies ter uitvoering van de projecten 1 en 2 van het zorgstrategische plan UZA 2000. De toelage van 1,3 miljoen EUR van het Rijksfonds voor Sociale Reclassering van Minder Validen (RSRMV) was bestemd voor de bouw (binnen de muren van het ziekenhuis) van de revalidatiecentra voor motorisch gestoorden, spraak- en gehoorgestoorden en hartlijders. Ze werd destijds conform de toenmalige opgelegde subsidievoorwaarden van het RSRMV niet in resultaat opgenomen.

0

57.167

De kapitaalsubsidies verkregen voor de bouw van het ziekenhuis en de oorspronkelijke investeringen in medische- en niet medische uitrusting werden in 2013 voor het laatst in resultaat genomen. De resterende kapitaalsubsidies hebben betrekking op: de subsidies verkregen van de Vlaamse Gemeenschap, in de balans opgenomen voor 5,5 miljoen EUR (verwerving: 8,2 miljoen EUR; in resultaat genomen: 2,7 miljoen EUR) hebben betrekking op drie investeringsdossiers:

104.132

50.000

98.809

(Passiva, rubriek V)

96.309

75.000

88.493

INVESTERINGSSUBSIDIES

83.132

100.000

11.530

Het overgedragen resultaat steeg, gezien het resultaat van het boekjaar en de verwerking ervan, van 98,8 miljoen EUR in 2013 naar 104,1 miljoen EUR per einde 2014.

EVOLUTIE OVERGEDRAGEN RESULTAAT: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

-45.637

(Passiva, rubriek IV)

2011

2012

2013

2014

In resultaat genomen Verworven Balans

4.2.2.2.2. Voorzieningen voor risico’ s en kosten VOORZIENINGEN VOOR RISICO’ S EN KOSTEN (Passiva, rubriek VII)

voorzieningen voor kosten innovatieve technieken:

13,5 miljoen EUR 1,9 miljoen EUR

30.000

2011

2012

68.066

60.613

45.000

15.000

De overige voorzieningen betreffen: voorzieningen i.f.v. de herziening BFM:

60.000 53.553

voorzieningen voor kosten voor onderzoek & opleiding:

75.000

52.887

De voorzieningen voor (toekomstige) kosten voor de onderwijs- en wetenschappelijke opdrachten van de artsen maken met 32,0 miljoen EUR 47 % van dit saldo uit en kunnen als volgt worden uitgesplitst: voorzieningen voor kosten eigen aan de werkgever: 16,6 miljoen EUR

EVOLUTIE VOORZIENINGEN VOOR RISICO’S EN KOSTEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

48.730

De voorzieningen voor risico’s en kosten nemen voor het tweede jaar op rij sterk toe: van 60,6 miljoen EUR in 2013 naar 68,1 miljoen EUR einde 2014.

18,1 miljoen EUR

voorzieningen voor kosten van groot onderhoud:

5,3 miljoen EUR

voorzieningen voor variabel loon:

1,8 miljoen EUR

voorzieningen pensioenen en soortgelijke rechten:

2,1 miljoen EUR

voorziening loonlasten wetenschappelijk personeel:

5,5 miljoen EUR

overige voorzieningen:

3,3 miljoen EUR

0

2010

2013

2014

De voorzieningen onder de noemer herziening BFM zijn aangelegd in functie van het risico dat geraamde positieve inhaalbedragen op het ogenblik van de definitieve herziening van de budgetten door de FOD Volksgezondheid niet worden weerhouden. Het betreft de indekking van de positieve inhaalbedragen voor de jaren 2009 tot 2014. Het overgrote deel van de indekking van de geraamde inhaalbedragen is voor bouwen verbouwingswerken, in het bijzonder werken van groot onderhoud. Het resterende saldo heeft in hoofdzaak betrekking op de provisionele financiering van de sociale akkoorden. In overleg met de technische dienst werden, aan de hand van het programma groot onderhoud voor de komende jaren, de voorzieningen voor groot onderhoud status-quo gehouden op 5,3 miljoen EUR. De cyclische onderhoudswerkzaamheden hebben voornamelijk betrekking op dakwerken, renovatie- en schilderwerken, de behandeling van de gebouwen tegen betonrot en de vloerbekleding. In uitvoering van de arbeidsvoorwaardenregeling van de UZA artsen van 1 oktober 2007 (m.n. artikel 44. Aanvullende vergoedingen, 5.2. zware pathologie) kan aan het artsenkorps een variabel loon voor zware pathologie worden toegekend dat gelijk is aan 20 % van het RIZIV tarief voor die zware pathologie. De toekenning van dit variabel loon is onder andere afhankelijk van het resultaat van het boekjaar in de zin dat de vooropgestelde winstdoelstelling moet worden gehaald (voor 2014: een winst van 2,5 miljoen EUR waarbij het potentiële bedrag voor dit variabel loon deze drempel niet mag aantasten). Aangezien voor het boekjaar 2014 de vooropgestelde winstdoelstelling wordt gehaald werd een bedrag geraamd voor dit variabel loon. De voorzieningen voor pensioenen betreffen de kosten voor SWT (stelsel van werkloosheid met bedrijfstoeslag). Deze kosten worden voorzien van het ogenblik af dat de aanvraag voor SWT door het betrokken personeelslid wordt betekend. Conform het boekhoudkundige principe van de voorzichtigheid achtten we het aangewezen om een voorziening van 5,5 miljoen EUR aan te leggen met betrekking tot de problematiek van de loonlasten van het wetenschappelijk personeel. De overige voorzieningen betreffen diverse dossiers, o.a. in het kader van een aantal juridische geschillen. De eventuele schadevergoedingen in lopende geschillen werden in de voorzieningen opgenomen op basis van de inschatting van onze raadsman.


JAARREKENING

4.2.2.2.3. Schulden SCHULDEN OP MEER DAN 1 JAAR Schulden op meer dan 1 jaar: financiële schulden

6,00

Schulden op meer dan 1 jaar: schulden voor huur, financiering e.d.

3,00

(Passiva, rubriek VIII, A, 3)

0,00

Onder deze rubriek komen de schulden op meer dan 1 jaar die voortvloeien uit leasingovereenkomsten. De leasingschuld, quasi verwaarloosbaar, betreft in hoofdzaak de financiële lease van enkele voertuigen.

2010

2011

7,9

9,00 8,0

het balanstotaal.

12,00

8,2

tus-quo van de uitstaande schuld (25,0 miljoen EUR) en de toename van

15,00

7,6

De financiële schuldgraad liep licht terug tengevolge van een quasi sta-

RATIO: SOLVABILITEIT: FINANCIËLE SCHULD KT+LT / TOTAAL VERMOGEN (IN %) (2010 - 2014)

9,0

RATIO: SOLVABILITEIT: FINANCIËLE SCHULDGRAAD:

2012

2013

2014

20.000

De resterende lange termijnkredieten hebben betrekking op: investeringen in medische en niet-medische uitrusting en werken groot onderhoud waarvan de financiële lasten kunnen worden verhaald op het budget van financiële middelen. Voor deze investeringen worden sinds 2001 kredieten op middellange termijn (5 en 10 jaar) aangegaan waarbij de looptijd van het krediet overeenstemt met de afschrijvingstermijn van de investering waarvoor het is aangegaan; 3 kredieten op lange termijn (30 jaar) ter financiering van het eigen aandeel van de gesubsidieerde investeringen van het zorgstrategische plan; 6 kredieten op lange termijn ter financiering (20 jaar) van de bouw van het lowcare centrum, de uitbouw van het laboratorium anatomo-pathologie, de uitbouw van de S-toren, de bouw van het magazijn en de realisatie van het parking- en wegenisproject.

Schulden op meer dan 1 jaar: voorschotten ministerie Volksgezondheid (Passiva, rubriek VIII, C)

Het bedrag van 2,1 miljoen EUR betreft terugvorderbare voorschotten toegekend door de FOD Volksgezondheid overeenkomstig het KB van 2 juni 1976 (betreffende de toekenning van voorschotten aan ziekenhuizen). De terugvordering gebeurt normaliter bij gedeeltelijke of volledige sluiting van het ziekenhuis. Het huidige voorschot is berekend op basis van de inkomsten van de geopende bedden voor 1982: 25 % van de inkomsten voor maximaal 6 maanden.


15.000 10.000

21.227

De schulden op meer dan 1 jaar bij kredietinstellingen beliepen per einde boekjaar 21,2 miljoen EUR ten opzichte van 20,6 miljoen het jaar voordien. De lange termijnkredieten tussen 1977 en 1983 voor 33 jaar aangegaan ter financiering van het niet gesubsidieerde gedeelte (40 % van het investeringsbedrag) van de oorspronkelijke ziekenhuisgebouwen belopen nu minder dan 0,1 miljoen EUR.

20.641

25.000 20.413

(Passiva, rubriek VIII, A, 4)

17.535

EVOLUTIE FINANCIËLE SCHULDEN OP MEER DAN 1 JAAR: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

20.136

Schulden op meer dan 1 jaar: kredietinstellingen

2012

2013

2014

5.000 0

2010

2011

SCHULDEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR Schulden op ten hoogste 1 jaar: schulden groter dan 1 jaar, vervallen binnen het jaar (Passiva, rubriek IX, A)

In 2015 wordt voor een bedrag van 3,6 miljoen EUR aan lange- en middellange termijnkredieten afgelost. De uitgebreide cashflow beloopt 32,1 miljoen EUR, een bedrag dat licht hoger ligt dan voorgaande jaren.

RATIO: CASHFLOW: CASHFLOW / VERVALLEN LANGE TERMIJNSCHULD (2010 - 2014)

15,00

0

2010

2011

2012

2013

8,9

8,3

score ooit.

7,8

van de af te lossen lange termijn schuld stijgt de ratio naar 8,9: dit is de beste

5,00

7,8

Tengevolge van de toename van de (uitgebreide) cashflow en een status-quo

10,00 7,5

RATIO: CASHFLOW / VERVALLEN LANGE TERMIJNSCHULD:

2014

Schulden op ten hoogste 1 jaar: financiële schulden Schulden op ten hoogste 1 jaar: financiële schulden: kredietinstellingen (Passiva, rubriek IX, b, 2)

(Passiva, rubriek IX, C, 1)

24.000

De lopende schuld aan leveranciers steeg van 34,4 miljoen EUR in 2013 naar 37,2 miljoen EUR. Deze toename is merkelijk hoger dan de toename van de kosten en een gevolg van de leveranciersfacturen voor de lopende bouwprojecten.

16.000 8.000 0

Tengevolge van deze toename steeg de liquiditeitsratio ‘verkregen betalingsuitstel’ van 96 naar 102 dagen.

2013

2014

RATIO: LIQUIDITEIT: VERKREGEN BETALINGSUITSTEL: PERIODE 2010 - 2014 (IN DAGEN)

120 100 80 60

102

naar 102 dagen; zie hiervoor: impact bouwwerken)

2012

96

den + diensten en leveringen, exclusief kosten personen) steeg van 96

2011

96

het aantal dagen verkregen betalingsuitstel (leveranciers x 365 / voorra-

2010

88

RATIO: LIQUIDITEIT: VERKREGEN BETALINGSUITSTEL:

37.181

32.000

34.411

Schulden op ten hoogste 1 jaar: lopende schuld, leveranciers

36.239

40.000

30.803

Schulden op ten hoogste 1 jaar: lopende schulden

27.579

EVOLUTIE LOPENDE SCHULD: LEVERANCIERS: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

81

De financiële schulden op korte termijn (kaskredieten en/of vaste voorschotten) zijn quasi nihil.

2012

2013

2014

40 20 0

2010

2011


JAARREKENING

Schulden op ten hoogste 1 jaar: lopende schuld, inhaalbedragen (Passiva, rubriek IX, C, 3)

2012

2013

12.240

10.000

16.582

15.000

19.076

20.000 16.678

De geraamde bedragen dalen met 4,3 miljoen EUR naar 12,2 miljoen EUR. Het grootste deel van dit bedrag vloeit voort uit de splitsing van de onderdelen B1 en B2 binnen het BFM in een vast en een variabel gedeelte, waarbij een relatieve toename van het aandeel van de niet-ZIV patiënten (ten opzichte van de referentieperiode) resulteert in een omvangrijk negatief inhaalbedrag.

EVOLUTIE GERAAMDE NEGATIEVE INHAALBEDRAGEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

15.476

De geraamde negatieve inhaalbedragen belopen per einde boekjaar 12,2 miljoen EUR ten opzichte van 16,6 miljoen EUR in 2013. Bij deze raming werd de wetgeving rond het budget van financiële middelen (BFM) nauwgezet geïnterpreteerd. De inhaalbedragen hebben betrekking op sommige bestanddelen van dit budget die in uitvoering van artikel 92 van het KB van 25 april 2002 worden herzien. Gezien de ruimte voor interpretatie die er bestaat bij de raming van deze inhaalbedragen is het evenwel onmogelijk om een uitspraak te doen over de bedragen die finaal zullen worden gerealiseerd op het ogenblik van de definitieve herziening van de budgetten.

5.000 0

2010

2011

2014

De opsplitsing van de geraamde negatieve inhaalbedragen geeft het volgende beeld: 8,9 miljoen EUR heeft betrekking op de toename van dit relatieve aandeel niet-ZIV patiënten binnen het BFM; 0,7 miljoen EUR betreft de terugbetaling van de investeringslasten voor een afgeschreven NMR toestel; 1,6 miljoen EUR betreft een teruggave in onderdeel A1 investeringslasten; 0,3 miljoen EUR is een gevolg van de herziening van de budgetten op basis van financieringsjaar voor de onderdelen A2 (lasten voor korte termijn kredieten), B4 (IVF -procedures) en B4 (eerste werkervaring voor de jaren 2005 – 2011); 0,5 miljoen EUR betreft een negatieve correctie van de indexhypothese; 0,2 miljoen EUR betreft een negatief inhaalbedrag in C2 . Geneesheren, tandartsen, paramedici (Passiva, rubriek IX, C, 4)

Onder deze post komen de uitkeringen aan zorgenverstrekkers. Het bedrag van 1,1 miljoen EUR is vergelijkbaar met voorgaande jaren.

500 400

200

Voor rechthebbenden van Belgische mutualiteiten worden geen voorschotten gevraagd.

100 0


253

wanneer de behandeling van de patiënt niet terugbetaalde dure implantaten vereist.

305

300

192

Het bedrag van de ontvangen vooruitbetalingen beloopt per einde boekjaar 0,3 miljoen EUR. Dit saldo betreft de nog niet op de factuur verrekende voorschotten gevraagd bij opname: ingeval de patiënten niet ressorteren onder het systeem van de Belgische ziekteverzekering;

EVOLUTIE ONTVANGEN VOORUITBETALINGEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

259

(Passiva, rubriek IX, D)

295

Schulden op ten hoogste 1 jaar: ontvangen vooruitbetalingen

2010

2011

2012

2013

2014

SCHULDEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR: BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Schulden op ten hoogste 1 jaar: belastingen (Passiva, rubriek IX, E, 1)

De belastingschuld op minder dan 1 jaar beloopt 4,5 miljoen EUR ten opzichte van 4,9 miljoen EUR in 2013. Het saldo kan als volgt worden uitgesplitst: bedrijfsvoorheffing: 4,1 miljoen EUR verschuldigde BTW:

0,4 miljoen EUR

De te betalen bedrijfsvoorheffing betreft de ingehouden bedrijfsvoorheffing op de lonen van de maand december en de eindejaarspremies.

Schulden op ten hoogste 1 jaar: bezoldigingen en sociale lasten (Passiva, rubriek IX, E, 2)

15.000

2012

2013

27.120

20.000

24.021

25.000 23.726

de regel dat personeelsleden die in de loop van het boekjaar van werkregime veranderen hun vakantiegeld van het daaropvolgend jaar vervroegd uitbetaald kregen waardoor er geen schuld meer was op het einde van het boekjaar, werd in 2014 afgeschaft.

30.000

22.240

De sterke toename van de voorziening voor het vakantiegeld (van 15,4 miljoen EUR in 2013 naar 18,5 miljoen EUR) heeft naast de toename die inherent is aan de aard van de kost, nog twee andere oorzaken: in navolging van een controle van de sociale inspectie worden bij de berekening van de voorziening van het vakantiegeld van de artsen nu alle variabele loonelementen in rekening gebracht;

EVOLUTIE BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

21.054

De schulden voor bezoldigingen en sociale lasten stijgen van 24,0 miljoen EUR in 2013 naar 27,1 miljoen EUR. Dit is een toename van 12,9 %. Dit bedrag omvat het vakantiegeld, de verschuldigde RSZ en het bedrag aan niet opgenomen overuren en verlof.

10.000 5.000 0

2010

2011

2014

De verschuldigde RSZ bedraagt 5,4 miljoen EUR. Het resterende saldo (3,2 miljoen EUR) betreft de niet opgenomen vakantiedagen en overuren. Dit bedrag is het equivalent van circa 119,5 duizend werkuren.

SCHULDEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR: OVERIGE SCHULDEN Overige schulden

EVOLUTIE OVERIGE SCHULDEN : PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

2010

2011

2012

29

500

0

Overlopende rekeningen (van het passief)

1.289

1.000

25

Deze doorbetaling gebeurde effectief in de loop van 2014. Het resterende saldo betreft waarborgsommen voor in bruikleen gegeven medische uitrusting.

1.500

24

De sterke toename van dit saldo in 2013 is een gevolg van een grote klinische studie die aangestuurd werd vanuit het UZA. Het bedrag bestond uit financiële middelen die via het UZA aan de andere deelnemende universitaire ziekenhuizen (wereldwijd) werden doorbetaald.

26

(Passiva, rubriek IX, F, 2)

2013

2014

(Passiva, rubriek X)

Het saldo van de overlopende rekeningen van het passief beloopt 1,1 miljoen EUR als volgt uit te splitsen: toe te rekenen kosten 0,9 miljoen EUR over te dragen opbrengsten

0,2 miljoen EUR


JAARREKENING

4.2.3. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorafgaande bemerking Krachtens het decreet van de Vlaamse Gemeenschap van 7 mei 2004 (Belgisch Staatsblad van 15 oktober 2004), artikel 2, paragraaf 8 treedt het UZA op datum van de inwerkingtreding van de afsplitsing (van de UA) van rechtswege in de rechten en verplichtingen die krachtens de activiteiten van het universitair ziekenhuis zijn ontstaan en is de IZW Universitair Ziekenhuis Antwerpen (UZA) hiervoor de algemene rechtsopvolger van de U(I)A. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen worden hierna chronologisch opgesomd.

4.2.3.1. Erfpacht (1) (1977) Bij notariële akte stelt de UIA voor de periode van 99 jaar en ten kosteloze titel een terrein van vijftig are en tweeëntwintig centiaren ter beschikking van het Belgische Rode Kruis teneinde er een bloedtransfusiecentrum op te richten en uit te baten. De overeenkomst treedt in werking op het ogenblik van de openstelling van het ziekenhuis.

4.2.3.2. Erfpacht (2) (1984) Bij notariële akte van 11 november 1984 heeft de provincie Antwerpen bij onverdeeld eigendomsrecht 40 % van het toenmalig bestaande onroerend goed - gronden en gebouwen: zie hiervoor - van het UZA verworven, onder voorbehoud van het recht van erfpacht voor een periode van 99 jaar. De aankoop voor 19,8 miljoen EUR - 800 miljoen in toenmalige Belgische frank- gebeurde in het raam van een samenwerkingsovereenkomst tussen de provincie Antwerpen en de Universitaire Instelling Antwerpen met het doel het Universitair Ziekenhuis uit te bouwen tot een supra regionaal hoog gespecialiseerd ziekenhuis in de provincie.

4.2.3.3. Voorkeursrecht (1984) Bij de verkoop van voornoemde onroerende goederen werd bedongen dat ingeval één van beide partijen – U(I)A of de provincie Antwerpen - voornemens mocht zijn haar onverdeelde gerechtigheden te vervreemden ze ertoe gehouden is aan de wederpartij de voorkeur te geven boven alle andere mogelijke verkrijgers: de partij die haar aandeel wenst te vervreemden zal bij voorbaat haar inzichten en voorwaarden –zoals onder meer de prijs en identiteit van de kandidaat koper- bij aangetekende brief met ontvangstmelding aan de andere partij meedelen; deze andere partij beschikt vanaf de datum van voormeld schrijven over een termijn van 6 maanden -berekend van dag tot dag- om aan de partij die wenst te vervreemden bij aangetekende brief met ontvangstmelding mee te delen of ze de onverdeelde gerechtigheden onder de meegedeelde voorwaarden overneemt.


4.2.3.4. Erfdienstbaarheid van toegang (1984) Op de toegangswegen tot de grond en de gebouwen zijn ten behoeve van de onverdeelde gerechtigheden die door de provincie Antwerpen werden verkregen een erfdienstbaarheid van toegang gevestigd.

4.2.3.5. Recht van opstal (2001) De Universitaire Instelling Antwerpen (UIA) heeft op 10 oktober 2001 aan de NV FORTIS LEASE en voor de periode van het hierna beschreven vruchtgebruik, een recht van opstal verleend op een perceel grond teneinde de NV FORTIS LEASE toe te laten op dit perceel een gebouw op te richten. Bij de oprichting van de IZW UZA werd dit perceel grond opgenomen in de balans van de IZW UZA.

4.2.3.6. Overnameverbintenis van een contract van vruchtgebruik (2001) Ter uitvoering van een overeenkomst van vruchtgebruik gesloten tussen de NV FORTIS LEASE en de NV SODEXO verkrijgt de NV SODEXO het recht van vruchtgebruik voor een periode van 15 jaar op het voornoemde gebouw. Deze periode begint de eerste dag na de voorlopige oplevering van het gebouw. Het gebouw wordt door de NV SODEXO - de vruchtgebruiker - bestemd tot het uitoefenen van een commerciële activiteit en de vruchtgebruiker verbindt er zich toe gedurende de periode van het vruchtgebruik alle kosten met betrekking tot het gebouw op zich te nemen: de terugbetalingen van het investeringsbedrag, onderhoud- en herstellingskosten, lasten en belastingen, verzekeringskosten, enz. (niet limitatieve lijst) In een overnameverbintenis van een contract van vruchtgebruik werd het volgende overeengekomen: in alle gevallen waarin de NV FORTIS LEASE gerechtigd is de ontbinding van de overeenkomst van vruchtgebruik te eisen op basis van artikel 1184 van het Burgerlijk Wetboek; in geval het UZA beslist de bestaande overeenkomst met de NV SODEXO voor restauratie aan patiënten en personeel niet te hernieuwen en in geval de NV SODEXO hierom verzoekt; heeft de NV FORTIS LEASE het recht de vruchtgebruiker te vragen de overeenkomst en alle eraan verbonden rechten en verplichtingen over te dragen aan UZA. Tevens kan de NV SODEXO op eenvoudig verzoek en ten allen tijde de NV FORTIS LEASE de opdracht geven de overeenkomst van vruchtgebruik en alle eraan verbonden rechten en verplichtingen over te dragen aan het UZA. Het UZA verplicht er zich in dit geval toe de overeenkomst van vruchtgebruik over te nemen met alle rechten en verplichtingen zoals ze bestaan op het ogenblik van de betekening van de beslissing door de NV FORTIS LEASE aan UZA.

4.2.3.7. Korte termijn kredietlijn VZW kinderdagverblijf Sloeber (2006) Per 1 januari 2006 werd de activiteit kinderdagverblijf in een afzonderlijke VZW (Kinderdagverblijf Hoppaz, voorheen Sloeber) ondergebracht. Ten einde de financiële continuïteit van de VZW te waarborgen besliste het directiecomité om aan de nieuwe VZW en zonder kosten een korte termijn kredietlijn van 1 miljoen EUR toe te kennen.

4.2.3.8. Erfpacht (2013) Bij notariële akte van 20 februari 2013 stelt de UZA met ingang van 20 februari 2013 voor de duur van 50 jaar en tegen de symbolische vergoeding van 1 EUR per jaar, een terrein 3.150 m2 en 24 dm2 ter beschikking van de VZW UZA – Monica met het oog op de oprichting en uitbating van een hersteloord voor kortverblijf.

4.2.3.9. Bijstandverklaring VZW UZA – Monica (2014) In de bijstandverklaring van december 2014 verklaren de IZW UZA (en de VZW Monica) zich beiden akkoord om onherroepelijk en onvoorwaardelijk alle huidige en toekomstige kredietverbintenissen van de VZW UZA – Monica (de kredietnemer) na te komen. De kredietverbintenis met betrekking op de onroerende leasing bedraagt 7,9 miljoen EUR. Indien de kredietnemer op een gegeven moment over onvoldoende liquiditeiten beschikt om haar kredietverbintenissen jegens de bank stipt na te leven, zullen de IZW UZA en de VZW Monica onmiddellijk de nodige gelden ter beschikking stellen van de kredietnemer.


JAARREKENING

4.2.4. Waarderingsregels 4.2.4.1. Algemeen De waardering van het vermogen per einde boekjaar vond plaats conform de bepalingen van de toepasselijke boekhoudwetgeving: het KB 407 van 18 april 1986 tot wijziging en aanvulling van de wet van 23 december 1969 op de ziekenhuizen; het KB van 14 augustus 1987 tot bepaling van de minimumindeling van het algemeen rekeningenstelsel voor de ziekenhuizen (MARZ); het KB van 14 december 1987 betreffende de jaarrekening van de ziekenhuizen; voor de vermogenselementen die betrekking hebben op het kinderdagverblijf: het MB van 14 maart 1972 betreffende het boekhoudplan van de door Kind en Gezin erkende kinderkribbes en peutertuinen.

4.2.4.2. Gewijzigde voorstelling balans (vanaf het boekjaar 2004) Op instructie van de Federale Overheidsdienst Financiën, administratie van de Ondernemings- en Inkomensfiscaliteit, sector Directe Belastingen zijn het Mecenaatfonds en de PGG middelen, over de periode van 1988 tot en met 2003 geboekt op het passief van de balans onder de post IX. Schulden op ten hoogste 1 jaar, F. Overige schulden vanaf de eindbalans 2004 overgebracht naar respectievelijk: (Mecenaatfonds) de rubriek Eigen vermogen, III. Reserves, D. Bestemde fondsen; (PGG middelen) de rubriek (VII) Voorzieningen voor risico’s en kosten (eigen aan de werkgever).

4.2.4.3. Gewijzigde voorstelling resultaat en balansen (vanaf het boekjaar 2009) Met de wetswijziging van het artikel 6 van het wetboek van BTW per 1 juli 2007 kon het UZA zich na een gedoogperiode van anderhalf jaar vanaf het boekjaar 2009 niet langer onverkort beroepen op het bijzonder regime om haar volledige activiteit buiten de BTW te houden. Dit was in het bijzonder zo voor de activiteiten rond klinische studies en de verkoop van farmaceutische producten en medisch materiaal aan derden. Ook de nakende bouw en uitbating van een cyclotron waarbij radioactieve isotopen zullen worden aangemaakt en verkocht aan derden maakten dit gewijzigd BTW statuut onontkoombaar. Vanaf september 2009 kwalificeert het UZA dan ook als gemengd BTW plichtige en werd een vergunning aangevraagd om het recht op aftrek van BTW uit te voeren op grond van de regel van het werkelijk gebruik, waarbij voor de diensten die zowel toewijsbaar zijn aan BTW belaste als niet belaste activiteiten een bijzonder verhoudingsgetal zal worden gehanteerd.


Als gevolg van voorgaande worden vanaf 2009 (en o.a. in functie van de bepaling van dit bijzonder verhoudingsgetal) alle klinische studies verwerkt via de resultatenrekening: de activiteiten van klinische studies worden (met heffing van het toepasselijke BTW percentage op verkopen) gefactureerd en opgenomen in de omzet van het ziekenhuis; bij de betaling van die facturen worden de gefactureerde bedragen, na inhouding van de overheadkosten, toegevoegd aan de rubriek VII. Voorzieningen voor risico’s en kosten (voor onderzoek en opleiding); deze voorzieningen worden aangewend om de kosten van de klinische studies te dekken. Tot en met het boekjaar 2008 was dit niet het geval en werden de inkomsten uit klinische studies buiten de resultatenrekening om geboekt: ze werden op het passief van de balans geboekt (onder rubriek IX. Schulden op ten hoogste 1 jaar, F. Overige schulden, 1. Externe fondsen) bij de ontvangst ervan; deze rekeningen werden aangewend om de kosten van de klinische studies te dekken.

4.2.4.4. Specifiek Vaste activa De vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde of vervaardigingprijs. De vervaardigingprijs omvat: aanschaffingskosten, grondstoffen en hulpstoffen; rechtstreekse productiekosten. De onrechtstreekse productiekosten worden niet opgenomen in de vervaardigingprijs. Bijkomende kosten (niet terugbetaalbare belastingen, transportkosten, e.a.) worden wel mee geactiveerd. Het artikel 2 van het KB van 14 december 1987 stelt dat de afschrijvingen (en de erbij horende in resultaatneming van de eventuele kapitaalsubsidies) pas ingaan op 1 januari volgend op de datum van de effectieve inbedrijfstelling. Ingeval de effectieve inbedrijfstelling geschiedt tijdens de maand januari kan de afschrijving op de eerste dag van deze maand aanvangen. Van deze laatste mogelijkheid maakt het UZA geen gebruik.

Activa in aanbouw worden niet afgeschreven: ze worden naar de rubriek materiële vaste activa overgeschreven nadat de aanbouw is beëindigd en de volledige kostprijs bekend is. De afschrijving gaat in per 1 januari van het daaropvolgende jaar. Vaste activa met een eenheidskostprijs boven de 250 EUR maar met een zeer korte bedrijfseconomische levensduur komen onmiddellijk in de kosten. Deze vaste activa zijn geïnventariseerd. Er is een lijst beschikbaar op de dienst boekhouding. Voor de vaste activa zijn volgende afschrijvingspercentages van toepassing:

Omschrijving vast actief

percentage afschrijving

Oprichtingskosten (aanloop-, herstructureringskosten) -- kosten voor oprichting en inbreng -- overige oprichtingskosten (inclusief aanloopkosten) -- intercallaire intresten -- herstructureringskosten

33 % 33 % 10 % 20 %

Immateriële vaste activa (inclusief toepassingssoftware)

33 %

Gebouwen, onroerende goederen bij bestemming

3%

Overige zakelijke rechten op onroerende goederen

3%

Inrichting van de gebouwen

3%

Grote onderhoudswerkzaamheden en herstellingen (vanaf 2012) herconditioneringswerken

10 % 3%

Materiaal voor medische uitrusting

20 %

Materiaal niet-medische uitrusting (meubilair & materiaal)

10 %

Meubilair en materiaal voor informatica

20 %

Rollend materieel

20 %

Systeemsoftware (begrepen in meubilair & materieel informatica)

20 %

De afschrijvingspercentages van 3 en 33 % worden voor het eerste jaar van de afschrijving op 4 en 34 % gebracht.


JAARREKENING

Voorraden

Overlopende rekeningen

De voorraden worden geboekt aan aanschafwaarde. De waardering geschiedt op basis van de methode van de gewogen gemiddelde prijzen of aan marktprijs indien deze op balansdatum lager ligt.

Worden geboekt en gewaardeerd voor hun aanschaffingswaarde en in de balans opgenomen: de pro rata van de kosten en de opbrengsten die overlopend zijn naar één of meerdere volgende boekjaren;

De voorraad omvat de voorraden die fysiek aanwezig zijn in de locaties die behoren tot: de centrale apotheek; het centrale magazijn van de directie algemene diensten. Vanaf het boekjaar 2010 zijn tevens de voorraden farmaceutische producten, aanwezig in de medicatie verdeelkasten op de verpleegafdelingen, opgenomen in de voorraden. Alle overige voorraden zijn in de kosten geboekt.

Vorderingen voor prestaties Het bedrag aan dubieuze patiëntvorderingen wordt berekend aan de hand van individuele dossiers. Dit bedrag wordt verhoogd met 25 % van het bedrag van de laatste sessie aanmaningen 1 en 50 % van het bedrag van de laatste sessie aanmaningen 2. Het bedrag aan dubieuze vorderingen aan verzekeringsinstellingen wordt berekend aan de hand van individuele dossiers. Het totale bedrag aan dubieuze vorderingen wordt als waardevermindering geboekt.

Geldbeleggingen en liquide middelen Geldbeleggingen worden in de balans opgenomen tegen de historische kostprijs of tegen lagere marktwaarde. Eventuele geldbeleggingen in vreemde valuta worden omgezet aan de indicatieve wisselkoers van de Nationale Bank van België per 31 december.

Investeringssubsidies De investeringssubsidies van de openbare overheid worden in de balans opgenomen vanaf het ogenblik dat de subsidies zijn vastgelegd en als verworven kunnen worden beschouwd.

Voorzieningen voor risico’ s en kosten Het volume van de voorzieningen voor risico’ s en kosten maken het voorwerp uit van gedetailleerde studies.

Voorziening te ontvangen facturen en te betalen kosten De per einde boekjaar ontvangen goederen, geleverde diensten en verschuldigde taksen of andere verplichtingen waarvoor bij het opmaken van de jaarrekeningen nog geen factuur werd ontvangen, worden voor een zo juist mogelijk geschatte waarde in de balans opgenomen.


de pro rata van te innen opbrengsten en van te betalen kosten in een volgend boekjaar, maar die betrekking hebben op het verstreken boekjaar.

Giften De giften in kapitaal - dit zijn de giften in onroerende goederen of de bedragen bestemd om bij te dragen tot een duurzame financiering van de instelling - worden geboekt in de passiva onder de rubriek Dotaties, inbreng en giften in kapitaal. Vanaf het boekjaar 2005 worden de giften bestemd voor het Mecenaatfonds via de rubriek C. Overige opbrengsten in het resultaat geboekt. Bij de verwerking van het resultaat worden ze toegevoegd aan de reserves, m.n. aan de rubriek III. D. Reserves: bestemde fondsen: mecenaatfonds. De overige giften worden in het resultaat geboekt.

4.2.5. Gebeurtenissen na afsluiting boekjaar en voor neerlegging van de jaarrekening Er zijn geen vermeldenswaardige gebeurtenissen na datum van afsluiting van het boekjaar en voor de neerlegging van de jaarrekening.

4.3. RESULTATENREKENING 2014 (bedragen in 000 EUR) I. Bedrijfsopbrengsten

2014

2014

353.526

E. Omzet -- verpleegdagprijs -- geraamd inhaalbedrag -- supplementen kamers -- forfaits: verblijven -- forfaits en conventies -- nevenproducten e.a -- farmaceutische producten -- honoraria F. Geactiveerde interne productie G. Overige bedrijfsopbrengst -- bedrijfssubsidies -- overige II. Bedrijfskosten A. Voorraden en leveringen -- inkopen -- wijziging voorraad B. Diensten & bijkomende lever. C. Bezoldigingen & sociale lasten D. Afschrijvingen E. Minwaarde vlottend actief F. Voorziening risico’ s & kosten G. Overige bedrijfskosten

2014

0 37.406

313.025

102.892 3.713 1.383 2.870 18.112 17 68.384 118.749

0 31.305

0 37.406

-354.628

-50.263 -176.616 -18.415 143 -12.354 -2.684

2013

2013

344.330 316.120

-94.439

2013

100.773 4.861 1.295 3.935 18.195 25 66.788 117.153 0 31.305

-345.383 -93.141

-95.294 855

-48.972 -172.398 -19.824 -738 -8.346 -1.964

-93.344 203

III. Bedrijfswinst IV. Bedrijfsverlies V. Financiële opbrengsten A. B. C. D.

-1.102

-1.053

1.316

2.163

Opbrengst financ. vast actief Opbrengst vlottend actief Subsidies in kapitaal & intrest Andere financiële opbrengsten

VI. Financiële kosten

0 190 613 513

0 120 1.655 388

-725

A. Kosten investeringsleningen B. Kosten korte termijn krediet C. Diverse financiële kosten

-815 -667 -1 -57

-791 0 -24

VII. Winst VIII. Verlies IX. Uitzonderlijke opbrengsten A. B. C. D. E. F.

10.585

Te bestemmen winstsaldo Te bestemmen winst boekjaar Overgedragen winst boekjaar Onttrekking eigen middelen Toevoeging aan reserves Over te dragen winst

4.927 0 0 4.839 0 46 5.700

0 0 374 93 114 4.346

-3.430

Uitzonderlijke afschrijving Minwaarde financieel vast act. Voorz. uitzonderlijke risico’ s Minw. realisatie vast actief Andere uitzonderlijke kosten Kosten voorgaande jaren

XI. Resultaat van het boekjaar A. B. C. D. E. F.

-511

Terugneming afschrijving Terugn. minw. fin. vast actief Terugn. voorz. uitzond. risico’s Meerw. realisatie vast actief Andere uitzonderl. opbrengst Opbrengsten voorgaande jaren

X Uitzonderlijke kosten A. B. C. D. E. F.

295

-2.363 -2 0 0 -299 -16 -3.113

0 0 0 -116 7 -2.160

6.644

2.859 105.453

1.321 104.132

6.644 98.809

99.168

2.859 96.309

359 98.809 43 | JAARREKENING 2014

JAARREKENING

4.4. TOELICHTING BIJ DE RESULTATENREKENING

4.4.1. Staten van toelichting bij de resultatenrekening 4.4.1.1. Staat van het personeel en de personeelslasten Codering Gemiddeld personeelseffectief (voltijds betaalde equivalenten)

(in aantallen FTE) 2.384,61

Personeelslasten

(bedragen in 000 EUR)

Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen Andere Pensioenen Loonsvoorzieningen

620 + 66920 621 + 66921 622 + 623 + 66923 624 625

127.909 39.469 8.274 312 2.182

4.4.1.2. Staat resultaat per definitieve kostenplaats (Het resultaat wordt hier voorgesteld conform de rapportering van het Ministerie van Volksgezondheid. In zijn onderverdeling wijkt dit resultaat dan ook af van de officiële resultatenrekening)

(bedragen in EUR)

Kosten

Opbrengsten

Debetsaldo

Creditsaldo

1. Hospitaaldiensten (200 tot 499)

86.628.667

86.746.918

15.218.756

chirurgie geneeskunde Pediatrie kraamdienst verloskwartier niet intensieve neonatale zorg intensieve neonatale chirurgisch dagziekenhuis intensieve zorgen

33.438.573 24.101.932 3.234.367 1.593.713 897.408 182.132 5.900.941 2.735.135 14.544.466

28.845.981 36.135.141 4.704.815 2.901.228 71.358 200 3.626.052 3.260.969 7.201.174

4.592.592

2. Medisch technische diensten (500 – 829)

75.024.164

82.450.877

4.615.962

radiologie NMR scanner laboratoria medisch dagziekenhuis revalidatiecentra, conventies, weefselbank hemodialyse andere medisch technische diensten

10.788.448 1.869.112 348.711 21.819.863 2.139.522 18.025.877 5.386.075 14.646.555

7.282.330 4.356.945 3.671.101 24.876.389 2.865.917 18.949.385 6.912.099 13.536.711

3.506.117

3. Apotheek (830)

60.868.036

63.963.377

4. Consultaties (840)

100.512.776

92.437.277

15.961.542

20.040.810

4.079.269

338.995.184

345.639.259

6.644.074

5. Niet ziekenhuisactiviteiten (900 – 999) 6. Algemeen totaal


15.337.006 12.033.209 1.470.448 1.307.515

826.050 181.932 2.274.889

0 525.834

7.343.292 12.042.675 2.487.833 3.322.390 3.056.526 726.395 923.508 1.526.023 1.109.844 3.095.341 8.075.499

4.4.1.3. Staat resultaat per soort dienst (conform interne rapportering) (Het resultaat wordt hier voorgesteld conform de rapportering van de begrotingsstaten. In zijn onderverdeling wijkt dit resultaat dan ook af van de officiële resultatenrekening).

(bedragen in 000 EUR) Resultaat

verpleegk. diensten

medische diensten

apotheek

logistieke diensten

te verdelen indirecte

totaal

25.516

15.857

4.456

-23.824

-15.361

6.644

1.1.

Bedrijfsresultaat

20.034

16.751

3.750

-23.502

-15.361

1.672

1.1.1.

Opbrengsten

92.557

150.480

65.273

5.057

1.331

314.698

1.1.1.1.

Opbrengsten prestaties

92.114

147.015

65.072

3.310

0

307.511

1.1.1.1.1. 1.1.1.1.2. 1.1.1.1.3. 1.1.1.1.4. 1.1.1.1.5. 1.1.1.1.6.

Budget Fin. Middelen Supplementen kamers Forfaits: verblijven And. forfaits/conventies Farmaceutische prod. Honoraria

88.666 1.388 1.973 8 79

12.584 -4 1.163 15.375 8.038 109.859

2.302 0 38 2.439 60.314 -21

3.052 -1 0 -5 24 240

1.1.1.2.

Overige opbrengsten

443

3.395

64

1.142

1.331

6.375

443 0 0

3.394 1 70

64 0 137

1.142 0 605

1.314

1.315 812

1.1.1.2.1. Diverse doorgefact. kosten 1.1.1.2.2. Andere ontvangsten 1.1.1.2.3. PGG, studies & opleiding

106.604 1.383 3.174 17.809 68.384 110.157

1.1.2.

Kosten

-72.521

-130.983

-61.523

-31.307

-16.692

-313.026

1.1.2.1.

Loonkosten

-53.993

-91.965

-3.433

-14.897

0

-164.288

1.1.2.1.1. 1.1.2.1.2. 1.1.2.1.3. 1.1.2.1.4. 1.1.2.1.5. 1.1.2.1.6. 1.1.2.1.7.

Medisch personeel Technisch personeel Administratief personeel Verplegend personeel Paramedisch personeel Ander personeel Voorzieningen & soc.mar.

0 -260 -1.326 -52.680 -873 -188 1.334

-60.729 -1.362 -8.341 -12.475 -13.593 -6.098 10.633

0 0 -1.708 0 0 -1.832 107

-753 -5.718 -12.275 -861 -417 -906 6.033

1.1.2.2.

Andere kosten

-18.528

-39.018

-58.090

-16.410

-16.692

-148.738

1.1.2.2.1. 1.1.2.2.2. 1.1.2.2.3. 1.1.2.2.4. 1.1.2.2.5. 1.1.2.2.6. 1.1.2.2.7. 1.1.2.2.8. 1.1.2.2.9.

Afschrijvingen Algemene kosten Onderhoudskosten Verwarmingskosten Administratiekosten Was en linnen Voeding Internaatskosten Medische kosten

-3.541 -4.167 -955 0 -778 -190 -156 -10 -8.731

-7.585 -1.433 -3.823 0 -1.227 -72 -96 -16 -24.766

-168 -33 -84 0 -62 4 -7 -1 -57.739

-5.796 -7.856 -832 6 -1.407 -34 -139 27 -379

-561 -1.678 -7.612 -1.209 -1.841 -1.117 -2.455 -294 75

-17.651 -15.167 -13.306 -1.203 -5.315 -1.409 -2.853 -294 -91.540

1.1.3.

Interne verrekeningen

-2

-2.746

0

2.748

0

0

1.2.

Financieel resultaat

0

-12

0

-9

0

-21

1.2.1. 1.2.2.

Financiële opbrengsten Financiële kosten

0 0

1 -13

0 0

702 -711

0 0

703 -724

1.3.

Uitzonderlijk resultaat

5.482

-882

706

-313

0

4.993

1.3.1. 1.3.2.

Uitzonderlijke opbrengsten Uitzonderlijke kosten

5.760 -278

3.074 -3.956

1.093 -387

657 -970

0 0

10.584 -5.591

-61.482 -7.340 -23.650 -66.016 -14.883 -9.024 18.107


JAARREKENING

4.4.1.4. Staat resultaat per dienst na omslag logistieke diensten en directie kosten De kosten van de logistieke diensten worden aan de hand van volgende verdeelsleutels toegerekend aan de medische, de verpleegkundige diensten en de apotheek: bedrijfsopbrengsten, financiële opbrengsten en uitzonderlijke resultaten: op basis van de omzet van de dienst; loonkosten, administratiekosten, was en linnen, internaatskosten: op basis van het aantal fulltime equivalenten van de dienst; afschrijvingen, financiële kosten, algemene kosten, onderhoudskosten, verwarmingskosten: op basis van het aantal vierkante meter van de dienst; voedingskost: op basis van het aantal dagen voeding; medische kosten: aantal verblijven met overnachting.

(bedragen in 000 EUR) resultaat (na omslag logistieke diensten) 1.1. Bedrijfsresultaat 1.1.1. Opbrengsten 1.1.2. Kosten

Verpleegdag

Honoraria

Apotheek

Totaal

1.166

457

5.020

6.644

-4.010

1.437

4.245

1.672

94.475 -98.485

153.598 -152.161

66.625 -62.380

314.698 -313.026

1.2.


-211

55

135

-21

1.2.1. 1.2.2.

Financiële opbrengsten Financiële kosten

211 -422

344 -289

149 -13

703 -724

1.3.

Uitzonderlijk resultaat

5.388

-1.035

640

4.993

1.3.1. 1.3.2.

Uitzonderlijke opbrengsten Uitzonderlijke kosten

5.957 -569

3.395 -4.429

1.232 -592

10.584 -5.591

4.4.2. Commentaar bij de resultatenrekeningen 4.4.2.1. Bedrijfsopbrengsten (Rubriek I)

De totale bedrijfsopbrengsten bedroegen 353,5 miljoen EUR t.o.v. 344,3 miljoen EUR in 2013. Dit is een toename van 2,6 %. Anderhalf procent van de groei had een louter boekhoudkundige oorzaak. Het overgrote deel van de bedrijfsopbrengsten heeft betrekking op de verstrekking van medische, paramedische en verpleegkundige verzorging alsook op de aflevering van farmaceutische en gelijkgestelde producten.

280.000 210.000

2011

2012

2013

2014

140.000 70.000 0


2010

316.120

Voor het tweede jaar op rij ligt de toename van de opbrengsten voor medische-, paramedische- en verpleegkundige verstrekkingen merkelijk lager dan kon worden aangenomen op basis van de toename van de activiteit: 316,1 miljoen EUR ten opzichte van 313,0 miljoen EUR voor 2013 of een toename van amper 1,0 %. De oorzaken hiervoor werden reeds in het woord vooraf aangehaald. De evolutie van de opbrengsten over de 5 voorbije jaren geeft het volgende beeld:

313.025

350.000 304.201

(Rubriek I,A)

285.997

EVOLUTIE OPBRENGSTEN UIT PRESTATIES: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

275.971

OPBRENGSTEN UIT PRESTATIES

(bedragen in 000 EUR) Budget Financiële Middelen (incl.geraamde inh.)

2010

2011

2012

2013

2014

97.894

98.505

102.952

105.634

106.605

Supplementen kamers

1.772

1.678

1.413

1.295

1.383

Verblijven zonder overnachting

2.708

3.016

3.537

3.935

2.870

Forfaits voor dialyse

3.983

4.265

4.584

4.693

4.617

11.792

11.864

12.531

13.461

13.452

Forfaits voor gips en operatie

48

41

41

41

43

Nevenactiviteiten

59

53

32

25

17

56.868

59.535

64.428

66.788

68.384

100.847

107.040

114.683

117.153

118.749

275.971

285.997

304.201

313.025

316.120

Forfaits en conventies

Farmaceutische en gelijkgestelde producten Honoraria Totaal

De opbrengsten verkregen via het BFM stegen met 1,0 miljoen EUR of 0,9 %. Deze toename kan als volgt worden geduid: onderdeel A1 investeringslasten: + 1,0 miljoen EUR; onderdeel A2 korte termijn kredietlasten: - 0,2 miljoen EUR; onderdeel A3 zware medische investeringen: financiering 3de NMR: + 0,2 miljoen EUR; onderdeel B werkingskosten: geen aanpassing van het BFM in functie van de toegenomen levensduurte en barema’ s; onderdelen B1 gemeenschappelijke kosten en B2 klinische diensten: -1,7 miljoen EUR als volgt te verklaren: -- nieuw BFM 2013/2014 als gevolg van de toename van het aantal verantwoorde bedden met gemiddeld 3 ten opzichte van 2013: + 0,1 miljoen EUR; -- wijziging verhouding vast/variabel gedeelte: -1,3 miljoen EUR (tengevolge de daling van het aantal verblijven voor patiënten die niet onder het regime van de Belgische ziekteverzekering ressorteren); -- correcties op onderdeel B2 zoals het invoeren van 10 % van de scores voor Nursing Related Groups (i.p.v. Minimaal Verpleegkundige Gegevens) en aanpassing financiering spoedopname: -0,4 miljoen EUR; onderdeel B4 forfaitaire vergoedingen: + 0,5 miljoen EUR; onderdeel B2 en B7 universitair karakter: financiering van miniforfaits: + 0,9 miljoen EUR; onderdeel C2 inhaalbedragen: financiering projecten 2014: +0,3 miljoen EUR. De supplementen voor eenpersoonskamers stegen met 6,8 %: 1,4 miljoen EUR ten opzichte van 1,3 miljoen EUR in 2013. De opbrengsten uit forfaits voor verblijven zonder overnachting daalden met 27,1 % van 3,9 miljoen EUR naar 2,9 miljoen EUR. Deze daling is een gevolg van de inclusie van de vergoeding voor de korte interne dagverblijven (de zogenaamde miniforfaits) in het BFM, waardoor die miniforfaits niet meer aanrekenbaar zijn. Alle andere dagforfaits groeiden met 0,5 miljoen EUR. De forfaitaire vergoedingen voor verblijven zonder overnachting waren voor het merendeel bestemd voor de interne verblijven. De chirurgische verblijven zonder overnachting worden grotendeels gefinancierd via het mechanisme van de zogenaamde ‘Cdag’ binnen het BFM. De opbrengsten voor dialyse, in het bijzonder de thuisdialyse, daalden licht tengevolge van lineaire besparingsingrepen: 4,6 miljoen EUR ten opzichte van 4,7 miljoen EUR in 2013. De overige forfaitaire vergoedingen en de vergoedingen voor conventies bleven min of meer stabiel op 13,5 miljoen EUR. De in omzet belangrijkste conventies zijn de conventies thuisbeademing, diabetes, neuromusculaire aandoeningen en erfelijke metabole aandoeningen.


JAARREKENING

De omzet voor farmaceutische en gelijkgestelde producten steeg van 66,8 naar 68,4 miljoen EUR, een toename van 1,6 miljoen EUR of 2,4 %. Deze toename is de resultante van: de algemene activiteitstoename van het ziekenhuis; de sterke omzetgroei van dure weesgeneesmiddelen (zeldzame ziekten); en anderzijds: -- de prijsdalingen voor farmaceutische producten; -- de lineaire prijsdaling van de implantaten en gehoorapparaten; -- de daling van het medicatieforfait per verblijf (impact: - 0,3 miljoen EUR). De stijging van de honorariumopbrengsten met 1,6 miljoen euro (van 117,2 naar 118,7 miljoen EUR of een toename van 1,4 %) kan als volgt worden samengevat: algemene activiteitstoename van het ziekenhuis; de maatregelen van de Task force van de Federale overheid betekenen een inlevering van 1,5 miljoen EUR aan honorariuminkomsten (-1,5 %). In het segment van de medische honoraria waren er voornamelijk besparingen bij de opnamegebonden forfaits voor klinische biologie en medische beeldvorming (bij heropname van de patiënt binnen de 10 dagen) en in de diensten cardiologie (coronarografie en gelijkschakeling CT thorax/hart).

OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN (Rubriek 1,C)

9,0 miljoen EUR

terugvordering kosten:

1,5 miljoen EUR

facturatie aan patiënt:

3,4 miljoen EUR

betaalparking:

1,3 miljoen EUR

8.000

opbrengsten onderzoek en opleiding:

8,8 miljoen EUR

0

overige opbrengsten:

0,5 miljoen EUR


24.000 16.000

2010

2011

2012

31.305

loonsubsidies:

27.990

32.000

2013

37.406

40.000

25.598

We hebben de historische cijfers (periode 2010 – 2013) in die zin gecorrigeerd. Het saldo van de post kan als volgt worden uitgesplitst: terugvordering loonkosten: 12,9 miljoen EUR

EVOLUTIE OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

22.013

Vanaf het boekjaar 2014 worden de kortingen op de loonkosten geboekt onder de rubriek ‘overige bedrijfsopbrengsten’.

2014

4.4.2.2. Bedrijfskosten (Rubriek II)

VOORRADEN EN LEVERINGEN (Rubriek II, A)

De toename van de kosten voor voorraden en leveringen was bescheiden (+ 1,4 %) en hield min of meer gelijke tred met de omzettoename. De toename van de kosten voor farmaceutische- en overige medische producten (88,3 miljoen EUR ten opzichte van 85,4 miljoen EUR in 2013; + 3,3 %) werd getemperd door een daling van de kosten op onderhoud en voornamelijk op brandstoffen en energie. Oorzaak van de daling van deze laatste kost is de ingebruikname van de installatie voor warmtekrachtkoppeling.

EVOLUTIE VOORRADEN EN LEVERINGEN: PERIODE 2010- 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

94.439

2011

93.141

2010

88.222

83.920

75.000

81.040

10.0000

2013

2014

50.000 25.000 0

2012

Het globale overzicht geeft het volgende beeld:

(bedragen in 000 EUR) Farmaceutische specialiteiten (*)

2010

2011

2012

2013

2014

74.387

76.561

80.917

85.375

88.159

313

609

691

663

716

Onderhoud

1.921

1.512

1.322

1.531

1.490

Brandstof, energie en water

2.986

3.475

3.491

3.836

3.035

Bureel en informatica

1.439

1.250

1.345

1.429

1.346

Linnen en beddengoed

280

248

254

264

300

Voeding en keuken

237

248

283

246

247

Voorraadwijziging

-523

17

-81

-203

-854

81.040

83.920

88.222

93.141

94.439

Diverse leveringen

Totaal (*) farmaceutische producten verminderd met commerciële kortingen


JAARREKENING

DIENSTEN EN EXTRA LEVERINGEN (Rubriek II, B)

De kosten voor diensten en bijkomende leveringen stijgen van 49,0 naar 50,3 miljoen EUR. Ze omvatten 2 compartimenten: de kosten ten laste van het bedrijfsresultaat, inclusief de kosten voor tewerkstelling van personen (andere dan personeelsleden) vertegenwoordigen 38,2 miljoen EUR. Ten opzichte van vorig jaar is dit een status-quo; de kosten in functie van wetenschappelijke- en onderwijsopdrachten die geneutraliseerd worden door de aanwending van eerder aangelegde voorzieningen voor risico’s en lasten waren goed voor 12,1 miljoen EUR (t.o.v. 10,8 miljoen EUR in 2013).

12.051

11.143

9.945

10.093

60000

10.769

EVOLUTIE DIENSTEN EN BIJKOMENDE LEVERINGEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

2011

38.212

2010

38.203

0

37.255

20000

In het compartiment ten laste van het bedrijfsresultaat vertegenwoordigen de bezoldigingen voor personen die niet opgenomen zijn in de sociale balans 12,1 miljoen EUR (ten opzichte van 11,6 miljoen EUR in 2013): de kosten voor de geneesheren aangesteld door de UA en de kosten voor de zelfstandige artsen vertegenwoordigen 9,5 miljoen EUR (t.o.v. 9,0 miljoen EUR in 2013);

34.150

32.752

40000

2012

2013

2014

Diensten en bijkomende leveringen Diensten ingedekt via aanwending voorzieningen

de paramedische loonkosten -de vergoedingen betaald aan de zelfstandige kinesisten- bleven nagenoeg stabiel op 2,2 miljoen EUR; het resterende saldo is voor rekening van verpleegkundig en ander personeel. Net zoals bij de voorraden en leveringen bleven de overige kostensoorten min of meer stabiel. Het globale overzicht ziet er als volgt uit:


2010

2011

2012

2013

2014

Huur en huurlasten

1.370

1.084

1.028

1.426

1.231

Externe diensten (1)

9.008

10.462

10.990

11.273

11.349

Algemene onkosten

1.531

1.449

1.673

1.528

1.565

Onderhoud en herstellingen

6.072

6.680

7.808

8.678

8.196

Administratie

2.049

2.154

2.501

2.172

2.206

Niet medische honoraria

1.332

1.455

1.737

1.563

1.579

Kosten ten laste van resultaat (excl.personeelskosten)

21.362

23.284

25.737

26.640

26.126

11.389

10.866

11.518

11.563

12.086

32.751

34.150

37.255

38.203

38.212

Kosten ingedekt via besteding voorzieningen (PGG & EF)

10.093

9.945

12.036

10.769

12.051

Totaal

42.844

44.095

49.291

48.972

50.263

Personeelskosten Totale kosten t.l.v. het resultaat

(1) vanaf 2011: inclusief afrekening ‘radiotherapie’.


BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN (Rubriek II, C)

154.644

176.616

156.529 172.398

151.319

142.355

166.812

120.000

154.994

135.148

170.000

2010

-21.972

-30.000

-15.869

20.000

-15.493

70.000 -12.639

de kosten tengevolge van de optie- en warrantplannen. De kostprijs hiervan werd geneutraliseerd door middel van de aanwending van eerder aangelegde voorzieningen voor risico’s en kosten.


146.667

In de bezoldigingen en sociale lasten zijn tevens begrepen: de kosten van de wettelijke aanvullende pensioenverzekeringen. Alle verzekeringen – aanvullende pensioenen en overlijden – zijn afgesloten bij de verzekeraar AG Employee Benefits. De te betalen premies worden ten laste genomen van de boekjaren waarin ze zijn verschuldigd;

EVOLUTIE BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN VAN HET BOEKJAAR: PERIODE 2010 - 2014

-11.519

De kosten voor bezoldigingen en sociale lasten, beliepen 176,6 miljoen EUR ten opzichte van 172,4 miljoen EUR in 2013. Daarnaast waren er 1,5 miljoen EUR aan loonkosten die betrekking hadden op voorgaande jaren. Deze laatste loonkosten zijn grotendeels een gevolg van de RSZ inspectie waardoor het UZA vanaf 2014 vakantiegeld verschuldigd is op alle variabele loonelementen. Aangezien deze kosten bij de afsluiting van het boekjaar 2013 nog niet werden voorzien, komen ze in 2014 via de kosten met betrekking tot voorgaande jaren in het resultaat van het boekjaar.

2011

2012

2013

2014

Bezoldigingen boekjaar Bezoldigingen : recuperatie Bezoldigingen : netto kostprijs

Het bedrag van de bezoldigingen en sociale lasten kan als volgt worden uitgesplitst: bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen: 126,5 miljoen EUR werkgeversbijdragen voor sociale zekerheid:

39,5 miljoen EUR

andere personeelslasten, pensioenen en voorzieningen:

10,6 miljoen EUR

Ten behoeve van een correcte interpretatie van de evolutie van de loonkosten dienen een aantal bemerkingen en verrekeningen te worden gemaakt: een bedrag van 12,1 miljoen EUR aan kosten voor personeel zijn opgenomen onder de titel ‘diensten en extra leveringen’: zie hiervoor; daarnaast werden de personeelskosten gemilderd met een bedrag van 21,9 miljoen EUR dat wordt doorgefactureerd aan derden of gerecupereerd in het kader diverse maatregelen van de overheid teneinde de tewerkstelling te stimuleren of de loonlast voor bedrijven te milderen (Sociale MARIBEL e.a.); de loonkosten van het medisch personeel stijgen sneller dan de loonkosten niet-medisch personeel wegens de grotere aangroei van het artseneffectief dan van het ander personeel (zie kerncijfers onder de rubriek 2.3. hiervoor);


JAARREKENING

Schematisch geeft dit het volgende beeld:


2010

Bezoldigingen

146.826

155.280

167.262

172.889

178.161

-159

-286

-450

-491

-1.545

Bezold. voorg. jaren

%

2011

%

2012

%

2013

%

2014

%

Totaal bezoldigingen (1)

146.667

100,0

154.994

100,0

166.812

100,0

172.398

100,0

176.616

100,0

Bezoldigingen Werkgeversbijdragen Andere

105.538 33.043 8.086

72,0 22,5 5,5

111.904 35.219 7.871

72,2 22,7 5,1

119.625 37.493 9.694

71,7 22,5 5,8

124.626 39.139 8.633

72,3 22,7 5,0

126.527 39.466 10.623

71,6 22,3 6,0

-11.519

-12.639

-15.493

-15.869

-21.972

135.148

142.355

151.319

156.529

154.644

Uitzendkrachten Retrocessie niet medisch Retrocessie medisch Andere personeelskost

1.814 2.315 7.252 -47

403 2.148 8.067 362

133 2.146 9.095 145

152 2.196 8.951 137

120 2.248 9.454 108

Totale personeelskosten

146.482

100,0

153.335

100,0

162.838

100,0

167.965

100,0

166.574

100,0

Medisch personeel (2) Administratief personeel Verplegend personeel Paramedisch personeel Ander personeel Sociale Maribel

42.051 28.324 59.596 12.671 6.765 -2.925

28,7 19,3 40,7 8,7 4,6 -2,0

45.438 29.223 61.371 13.319 7.178 -3.194

29,6 19,1 40,0 8,7 4,7 -2,1

50.624 30.812 63.566 13.859 7.942 -3.965

31,1 18,9 39,0 8,5 4,9 -2,4

52.487 31.361 65.944 14.492 7.646 -3.965

31,2 18,7 39,3 8,6 4,6 -2,4

50.856 30.800 65.814 14.683 8.582 -4.161

30,5 18,5 39,5 8,8 5,2 -2,5

MIN recuperatie loonkost (incl. subsidies) (1) Netto-loonkosten

(1) historische cijfers (periode 2010 – 2013) als volgt aangepast: -- totale bezoldigingen: exclusief korting op lonen; -- recuperatie loonkosten: inclusief korting op lonen; (2) vanaf 2010: inclusief kosten voor optie- en warrantplannen.

Wanneer we de gecorrigeerde totale personeelskosten van 166,6 miljoen EUR vergelijken met de totale kosten, de opbrengsten van de verstrekkingen en de totale bedrijfsopbrengsten krijgen we het volgende beeld: (verhoudingsgetallen t.o.v. de netto bezoldigingen van het boekjaar: bedragen in 000 EUR)

2010 % stijging tov.vorig jaar

%

2011

%

2012

%

2013

%

2014

%

8.879

6,5

6.853

4,7

9.503

6,2

5.127

3,1

-1.391

-0,8

% tov. totale kosten (1)

281.029

52,1

290.819

52,7

310.597

52,4

321.348

52,3

320.302

52,0

% tov. opbr.prest. (2)

275.971

53,1

285.997

53,6

304.201

53,5

313.025

53,7

316.120

52,7

(1) kosten exclusief voorzieningen, verminderd met terugvordering loonkosten; (2) opbrengsten verstrekking medische, paramedische en verpleegkundige zorg en farmaceutische producten;


AFSCHRIJVINGEN (Rubriek II, D)

gebouwen:

6,9 miljoen EUR; (2013: 8,4 miljoen EUR)

medische uitrusting:


niet medische uitrusting:


ICT uitrusting:


17.803

-1.655

-613

18.416

19.824

18.169

19.420 21.039

17.692

-1.619

2010

De afschrijvingskosten kunnen als volgt worden opgesplitst: immateriële vaste activa: 0,5 miljoen EUR; (2013: 0,4 miljoen EUR)

-1.522

19.214

17.113

24.000 21.000 18.000 15.000 12.000 9.000 6.000 3.000 0 -3.000

18.618

De afschrijving van (het onderhoud van) de gebouwen en de medische uitrusting maken de grootste kost uit. Tengevolge van de beëindiging van de afschrijving van de oorspronkelijke ziekenhuisgebouwen daalt het bedrag voor de afschrijving van de gebouwen van 8,4 naar 6,9 miljoen EUR. De resterende afschrijvingen hebben voornamelijk betrekking op de afschrijving van het groot onderhoud van die gebouwen.

EVOLUTIE AFSCHRIJVINGSKOSTEN : PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

-1.505

Voor het tweede jaar op rij lopen de afschrijvingskosten terug: 18,4 miljoen EUR ten opzichte van 19,8 miljoen EUR in 2013 en 21,0 miljoen EUR in 2012. De daling wordt gemilderd door de daling van het bedrag van de in resultaat genomen kapitaalsubsidies (opgenomen onder de rubriek financiële opbrengsten). Desondanks daalt per saldo, de netto investeringskost: 17,8 miljoen EUR ten opzichte van 18,2 miljoen EUR in 2013 en 19,4 miljoen EUR in 2012.

2011

2012

2013

2014

Afschrijvingen Kapitaalsubsidies Netto investeringskost

WAARDEVERMINDERING OP VLOTTENDE ACTIVA (Rubriek II, E)

3.000

2.000

2011

2012

124

2010

738

0

277

1.000 533

Het hoge bedrag voor het boekjaar 2010 was een gevolg van de afhandeling van het dossier ‘manipulatie coronarografie’.

EVOLUTIE WAARDEVERMINDERINGEN OP VLOTTENDE ACTIVA: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

2.824

Conform de waarderingsregels worden de geraamde dubieuze vorderingen integraal in resultaat genomen. Per saldo diende de aanlegde voorziening voor dubieuze debiteuren te worden aangevuld met 0,1 miljoen EUR.

2013

2014


JAARREKENING

VOORZIENING VOOR RISICO’ S EN KOSTEN (Rubriek II, F)

(+) 0,7 miljoen EUR betreft een toevoeging aan de voorziening voor innovatieve technieken; (+) 2,1 miljoen EUR in uitvoering van associatieakkoorden; (-) 1,7 miljoen EUR betreft de aanwending van de voor het boekjaar 2013 toegekende bonus; (-) 0,7 miljoen EUR heeft betrekking op voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen, geschillen bij de arbeidsrechtbank en andere risico’s; (+) 0,2 miljoen EUR betreft de voorzieningen voor kosten eigen aan de werkgever. De aanwending neutraliseert een deel van de kosten onder de titel ‘diensten en bijkomende leveringen’ hiervoor; (+) 0,2 miljoen EUR wordt aangelegd voor kosten van onderzoek en opleiding. Tot slot, als gevolg van het resultaat 2014 wordt er een voorziening voor variabel loon aangelegd van (+) 1,8 miljoen EUR. Zie desbetreffend titel 4.4.4. hierna.

OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN (Rubriek II, F)

De overige bedrijfskosten belopen 2,7 miljoen EUR en betreffen in hoofdzaak gerealiseerde minwaarden op vlottende activa.


5.000

0

12.354

2010

2011

2012

8.346

10.000

2.123

(+) 5,5 miljoen EUR betreft een voorziening i.f.v. de subsidiëring van loonkosten;

15.000

2.651

(+) 4,3 miljoen EUR is het saldo van toevoegingen en terugnames in functie van indekking van geraamde positieve inhaalbedragen. Samengevat hebben deze betrekking op de provisioneel toegekende vergoedingen ter financiering van de eindeloopbaan maatregelen, de attractiviteitspremie e.a. toeslagen personeel en claims met betrekking tot het BFM (3,7 miljoen EUR) en in uitvoering van actie 29 van het nationaal kankerplan (0,6 miljoen EUR);

EVOLUTIE VOORZIENINGEN VOOR RISICO’S EN KOSTEN : PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

3.099

De kosten voor voorzieningen voor risico’ s en kosten belopen per saldo 12,4 miljoen EUR. Dit bedrag is de resultante van diverse toevoegingen, aanwendingen en terugnemingen over het boekjaar 2014:

2013

2014

4.4.2.3. Financiële opbrengsten

EVOLUTIE FINANCIËLE OPBRENGSTEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

2010

2011

2.163

2.000

2.175

2012

2013

1.000

0

1.316

De opbrengsten uit vlottende vaste activa waren goed voor 0,2 miljoen EUR. De overige financiële opbrengsten (0,5 miljoen EUR) betreffen financiële kortingen alsook gerechtelijke- en verwijlintresten.

3.000

2.024

De kapitaalsubsidies toegekend voor de financiering van de oorspronkelijke ziekenhuisgebouwen (ten bedrage van 40 % van de kostprijs) werden over de voorbije 33 jaar aan het ritme van de afschrijvingen in het resultaat genomen. Dit proces eindigde in 2013 wat meteen de sterke daling van de financiële opbrengsten verklaart. De impact van deze in resultaatneming daalde van 1,7 miljoen EUR in 2013 naar 0,6 miljoen EUR in 2014.

2.067

(Rubriek V)

2014

4.4.2.4. Financiële kosten EVOLUTIE FINANCIËLE KOSTEN: PERIODE 2010 - 2014 (BEDRAGEN IN 000 EUR)

2011

2012

725

4.4.2.5. Uitzonderlijke opbrengsten en kosten

815

800

934

Het overgrote deel van het bedrag betreft financiële lasten op investeringskredieten.

1.200

935

De financiële kosten liepen verder terug: 0,7 miljoen EUR ten opzichte van 0,8 in 2013 en 0,9 miljoen EUR in 2011 en 2012.

827

(Rubriek VI)

400

(Rubriek IX en X.) (Rubriek IX en X.)

Onder deze rubriek komen de resultaten die een uitzonderlijk karakter hebben of die betrekking hebben op voorgaande jaren.

0

2010

2013

2014

Voor 2014 was er een positief resultaat van 7,2 miljoen EUR, een bedrag dat als volgt kan worden opgedeeld: uitzonderlijke opbrengsten: 10,6 miljoen EUR: -- terugname voorzieningen BFM m.b.t. 2007-2008: 3,6 miljoen EUR; -- terugname voorzieningen BFM bezwaarschriften 2011-2013: 1,2 miljoen EUR; -- gerealiseerde inhaalbedragen m.b.t. herziening 2007-2008, bezwaarschriften voor de jaren 2011-2013 en financiering projecten 2013, samen goed voor 2,5 miljoen EUR; -- de overige 3,3 miljoen EUR is grotendeels te verklaren door facturatie m.b.t. voorgaande jaren (1,5 miljoen EUR), recuperatie van loonkosten (educatief verlof, sociale maribel, e.a. samen 1 miljoen EUR) en andere dossiers (0,8 miljoen EUR); uitzonderlijke kosten: 3,4 miljoen EUR: -- diverse kosten met betrekking tot voorgaande jaren: 1,7 miljoen EUR; -- uitzonderlijke kosten ingevolge vakantiegeld medisch kader

2013:

1,4 miljoen EUR; -- buitengebruikstellingen: 0,3 miljoen EUR.


JAARREKENING

4.4.3. Vergelijking resultaat – begroting Ten behoeve van de vergelijking wordt het resultaat hier voorgesteld conform de begrotingsstaten. In zijn onderverdeling wijkt dit resultaat af van de officiële resultatenrekening. (bedragen in 000 EUR)


Verpleging

Honoraria

Apotheek

Logistiek

Totaal

Reëel

25.516

15.856

4.457

-39.185

6.644

Begroting

21.229

18.982

2.918

-40.934

2.195

Verschil

4.287

-3.126

1.539

1.749

4.449

705

-3.177

1.854

2.002

1.384

1.1. Budget financiële middelen 1.2. Supplementen kamers 1.3. Forfaits: verblijven Andere forfaits en conventies RIZIV 1.4. Farmaceutische specialiteiten 1.5. Honoraria Andere opbrengsten 1.6. PGG, studies en opleiding (buiten begroting) 1.7.

1.039 -48 -94 0 8 7 -207 0

942 -4 -579 -361 -392 -3.081 228 70

-196 0 38 443 1.463 -48 17 137

112 -1 -1 -5 6 36 1.250 605

1.897 -53 -636 77 1.085 -3.086 1.288 812

2.

Kosten : totaal

-1.900

929

-1.020

149

-1.842

2.1.

Personeelskosten : totaal

253

782

244

6.212

7.491

2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7.

Medisch personeel Technisch personeel Administratief personeel Verplegend personeel Paramedisch personeel ander personeel Voorzieningen, terugvorderingen.

0 -96 141 498 -43 14 -261

-2.785 201 33 636 -112 -746 3.555

0 0 98 0 11 104 31

-144 162 202 -88 101 437 5.542

-2.929 267 474 1.046 -43 -191 8.867

2.2.

Andere kosten : totaal

-2.153

147

-1.264

-6.063

-9.333

2.2.1. Afschrijvingen 2.2.2. Algemene kosten 2.2.3. Onderhoud 2.2.4. Verwarming 2.2.5. Administratiekosten 2.2.6. Was en linnen 2.2.7. Voeding 2.2.8. Internaat 2.2.9. Medische kosten 2.2.10. Interne verrekeningen

-120 -1.613 17 1 -127 -76 -28 10 -217 0

350 -267 193 0 -70 -21 -17 21 -76 34

185 -114 -38 0 -35 7 -3 1 -1.269 2

-296 -6.950 515 -39 759 116 190 -28 -294 -36

119 -8.944 687 -38 527 26 142 4 -1.856 0

0

3

0

-89

-86

Verklaring van de verschillen 1.

Opbrengsten : totaal

3.


4.

Resultaten voorgaande jaren

5.482

-881

705

-313

4.993

5.

Marge

4.287

-3.126

1.539

1.749

4.449


4.4.4. Bestemming van het resultaat Het te bestemmen winstsaldo van de vorige boekjaren bedroeg 98,8 miljoen EUR. Het resultaat van het boekjaar 2014 bedraagt 6,6 miljoen EUR. Gezien dit resultaat: is de financiële tussenkomst die is voorzien in de arbeidsvoorwaardenregeling van de artsen en waarbij maximum één achtste (25 % van 200 %) van de supplementen geïnd bij eenpersoonskamers kunnen worden aangewend in functie van de bescherming van het eigen vermogen, niet noodzakelijk; kan het bedrag van de variabele verloning voor artsen (verminderd met de bedragen toegevoegd aan de voorziening voor innovatieve technieken) aan de beschikbare reserves worden toegevoegd. Samengevat wordt het te bestemmen winstsaldo als volgt verwerkt: toevoeging aan reserves; bestemde fondsen, Mecenaatfonds:

+ 0,1 miljoen EUR

toevoeging aan reserves, beschikbare reserves:

+ 1,2 miljoen EUR

toevoeging aan overgedragen winst:

+ 5,3 miljoen EUR

Na verwerking bedraagt de overgedragen winst 104,1 miljoen EUR. De vooropgestelde drempel (breakeven resultaat + in resultaat genomen kapitaalsubsidies) in functie van de mogelijke aanwending van maximaal één achtste van de honorariumsupplementen bij eenpersoonskamers ter bescherming van het eigen vermogen van het ziekenhuis wordt voor 2015 gehandhaafd. De vooropgestelde drempel in functie van een mogelijke variabele verloning wordt voor het boekjaar 2015 gehandhaafd: ingeval het resultaat van het boekjaar een winst van meer dan 2,5 miljoen EUR vertoont kan aan de artsen een variabele verloning voor het aantrekken van zware pathologie worden toegekend, zonder dat evenwel de marge van 2,5 miljoen EUR winst mag worden aangesproken (bescherming winstdoelstelling); diezelfde drempel van 2,5 miljoen EUR is van toepassing voor de conditionele variabele verloning voor directie.


JAARREKENING

4.5. SOCIALE BALANS

4.5.1. Staat van de tewerkgestelde personen 4.5.1.1. Werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister Tijdens het boekjaar

Code

Gemiddeld aantal werknemers: -- voltijds -- deeltijds -- totaal in voltijdse equivalenten (VTE)

1001 1002 1003

1.423,58 1.389,92 2.384,61

540,96 125,09 572,31

882,62 1.264,83 1.812,30

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren: -- voltijds -- deeltijds -- totaal in voltijdse equivalenten

1011 1012 1013

2.162.522,80 1.439.473,00 3.601.995,80

822.873,70 159.374,60 982.248,30

1.339.649,10 1.280.098,40 2.619.747,50

Personeelskosten (in EUR): -- voltijds -- deeltijds -- totaal in voltijdse equivalenten

1021 1022 1023

103.719.685,00 72.894.076,00 176.613.762,00

45.043.951,00 11.034.254,00 56.078.205,00

58.675.734,00 61.859.823,00 120.535.557,00

Voordelen bovenop het loon (in EUR)

1033

824.935,20

197.984,45

626.950,75

Tijdens vorig boekjaar

Code

Gemiddeld aantal werknemers (VTE)

1003

2.386,90

572,88

1.814,11

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren

1013

3.596.267,00

966.354,00

2.629.913,00

Personeelskosten (in EUR)

1023

168.810.060,00

38.826.314,00

129.983.746,00

Voordelen bovenop het loon (in EUR)

1033

292.282,00

93.531,00

1.989.751,00


Totaal

Totaal

1. Mannen

1. Mannen

2. Vrouwen

2. Vrouwen

Op de afsluitdatum van het boekjaar

Code

1. Voltijds

2. Deeltijds

3. Totaal in voltijdse equivalenten

Aantal werknemers

105

1.421,00

1.414,00

2.398,65

Volgens aard van de arbeidsovereenkomst: -- overeenkomst voor een onbepaalde tijd -- overeenkomst voor een bepaalde tijd -- overeenkomst duidelijk omschreven werk -- vervangingsovereenkomst

110 111 112 113

1.095,00 317,00 0,00 9,00

1.323,00 78,00 2,00 11,00

2.021,75 360,30 0,70 15,90

Volgens het geslacht en het studieniveau: mannen: -- lager onderwijs -- secundair onderwijs -- hoger niet-universitair onderwijs -- universitair onderwijs vrouwen: -- lager onderwijs -- secundair onderwijs -- hoger niet-universitair onderwijs -- universitair onderwijs

120 1200 1201 1202 1203 121 1210 1211 1212 1213

517,00 24,00 73,00 194,00 226,00 903,00 64,00 144,00 425,00 270,00

145,00 11,00 24,00 63,00 47,00 1.268,00 95,00 322,00 727,00 124,00

623,50 31,70 91,80 241,25 258,75 1.773,65 119,35 367,10 932,80 354,40

Volgens de beroepscategorie: -- directiepersoneel -- bedienden -- arbeiders -- andere

130 134 132 133

6,00 1.356,00 59,00 0,00

0,00 1.338,00 76,00 0,00

6,00 2.295,05 97,60 0,00

4.5.1.2. Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Tijdens het boekjaar

Code

1. Uitzendkrachten

2. Ter beschikking van de onderneming gestelde personen

Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen

150

0,67

5,01

Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren

151

1.415,10

9.907,21

Kosten voor de onderneming (in EUR)

152

119.555,69

444.175,98


JAARREKENING

4.5.2. Tabel van het personeelsverloop tijdens het boekjaar 4.5.2.1. Ingetreden Code Aantal werknemers waarvoor de onderneming tijdens het boekjaar een DIMONA verklaring heeft ingediend of die tijdens het boekjaar werden ingeschreven in het algemeen personeelsregister Volgens aard van de arbeidsovereenkomst: -- overeenkomst een onbepaalde tijd -- overeenkomst voor een bepaalde tijd -- overeenkomst duidelijk omschreven werk -- vervangingsovereenkomst

1. Voltijds

2. Deeltijds


205

372,00

143,00

454,05

210 211 212 213

42,00 313,00 0,00 17,00

21,00 110,00 1,00 11,00

57,00 371,60 0,50 24,95

4.5.2.2. Uitgetreden Code Aantal werknemers met een in een DIMONA verklaring of een in het algemeen personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam Volgens aard van de arbeidsovereenkomst: -- overeenkomst voor een onbepaalde tijd -- overeenkomst voor een bepaalde tijd -- overeenkomst duidelijk omschreven werk -- vervangingsovereenkomst Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst: -- pensioen; -- brugpensioen; -- afdanking; -- andere reden waarvan: het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming:


1. Voltijds

2. Deeltijds


305

349,00

169,00

448,05

310 311 312 313

60,00 281,00 0,00 8,00

66,00 100,00 0,00 3,00

104,30 333,35 0,00 10,40

340 341 342 343

2,00 1,00 9,00 337,00

6,00 6,00 12,00 145,00

5,60 5,50 17,60 419,35

350

4.5.3. Inlichtingen over de opleidingen voor de werknemers tijdens het boekjaar Code

Mannen

Code

Vrouwen

Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven opleidingsinitiatieven t.l.v. de werkgever Aantal betrokken werknemers

5801

908,00

5811

2.347,00

Aantal gevolgde opleidingsuren

5802

29.687,55

5812

65.498,94

Netto kosten voor de onderneming (in EUR): -- waarvan bruto kosten rechtstreeks verbonden met de opleiding -- waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen -- waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering)

5803 58031 58032 58033

Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroeps opleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever: -- aantal betrokken werknemers -- aantal gevolgde opleidingsuren -- netto kosten voor de onderneming

5821 5822 5823

Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever: -- aantal betrokken werknemers -- aantal gevolgde opleidingsuren -- netto kosten voor de onderneming

5841 5842 5843

1.338.590,21 1.370.839,74 0,00 -32.249,53

5813 58131 58132 58133

2.606.395,54 2.708.519,05 0,00 -102.123,51

68,00 15.459,50 504.414,75

5831 5832 5833

250,00 59.254,09 1.992.092,89

125,00 154.238,20 4.172.143,31

5851 5852 5853

189,00 237.332,80 6.416.852,24


JAARREKENING

4.6. TOELICHTING BIJ DE SOCIALE BALANS Het eerste deel van de sociale balans bevat de gegevens over de staat van het tewerkgesteld personeel. Ten tweede wordt een overzicht gegeven van het personeelsverloop tijdens het boekjaar. In het laatste deel worden enkele inlichtingen gegeven over opleidingen voor de werknemers tijdens het boekjaar.

4.6.1. Staat van de tewerkgestelde personen De sociale balans maakt, voor de staat van de tewerkgestelde personen, een indeling in twee categorieën van werknemers: de werknemers waarvoor de onderneming een DIMONA verklaring heeft ingediend of die zijn ingeschreven in het algemeen personeelsregister; de uitzendkrachten en de ter beschikking van de onderneming gestelde personen.

Naar de aard van de arbeidsovereenkomst daalt het aantal medewerkers met contracten van onbepaalde duur en bepaalde duur ten opzichte van vorig jaar met respectievelijk 2 en 1 werknemer. Het aantal vervangingsovereenkomsten is daarentegen toegenomen met 4 werknemers. Het totale percentage van medewerkers met een contract van onbepaalde duur bedraagt in 2014 85,3 %. De verhouding mannelijke/vrouwelijke werknemers blijft al enkele jaren op rij zo goed als ongewijzigd: ongeveer 1 op de 4 werknemers in UZA is een man (23 % man versus 77 % vrouw). 21,9 % van de mannen werkt deeltijds. Bij de vrouwelijke werknemers werkt 58,4 % deeltijds. 71,2 % van de vrouwen is (al dan niet universitair) hooggeschoold, en bij de mannen loopt dat percentage op tot 80,1 %. In vergelijking met de cijfers van 2013 betekent dit voor beide categorieën een toename van bijna 1% hoger geschoold personeel. 2014 telde op de afsluitdatum van het boekjaar 135 medewerkers of 97,60 VTE (4,8 % van het personeel) met een arbeiderscontract, nl. medewerkers schoonmaak & afvalbeheer. Het aantal deeltijdse contracten is binnen deze beroepscategorie het meest vertegenwoordigd.

4.6.1.1. Werknemers ingeschreven in het

4.6.1.2. Uitzendkrachten en ter beschikking

personeelsregister

gestelde personen

Tijdens het jaar 2014 telde het UZA gemiddeld 2.814 personeelsleden tegenover 2.815 in 2013. Het aantal voltijdse equivalenten (VTE) evolueert analoog: van 2.386,99 VTE in 2013 naar 2384,61 VTE in 2014. Dit betekent dat het personeelsaantal zowel in aantallen als VTE ongeveer status-quo blijft.

Het aantal uitzendkrachten dat binnen het UZA wordt ingezet is ook in 2014 verder afgenomen en nu quasi verwaarloosbaar: van 1,37 VTE naar 0,67 VTE. Een verminderde inzet van uitzendkrachten heeft de laatste jaren voor een belangrijke daling gezorgd in de kosten voor de onderneming.

De verhouding tussen de voltijdse en deeltijdse personeelsleden is sinds het jaar 2001 nauwelijks gewijzigd. Het blijft schommelen rond 50/50. Het aantal daadwerkelijk gepresteerde uren en de horende personeelskosten zijn naar analogie met het personeelsaantal ongeveer status-quo gebleven.

Het aantal ter beschikking gestelde personen is afgenomen van 6,08 VTE naar 5,01 VTE. Directie ICT koos enkele jaren geleden voor om minder extern personeel in te schakelen. In 2014 was 1,15 VTE van ons ter beschikking gesteld personeel een consultant tewerkgesteld op de directie ICT. In 2013 was dat nog 1,64 VTE.

In de tweede rubriek wordt een momentopname per 31 december 2014 gegeven. Op afsluitdatum van het boekjaar 2014 telde het UZA 2.835 werknemers tegenover 2.833 in 2013, een stijging met 2 werknemers of 0,1 %. In voltijdse equivalenten bedraagt deze stijging 0,5 %.

De afname in de inzet van ons ter beschikking gesteld personeel is verder te verklaren door een verminderde inzet van medewerkers voor klinische studies via Quintiles. Voor personeel afkomstig van het Instituut voor Tropische Geneeskunde werden in 2014 in tegenstelling tot vorig jaar geen kosten geboekt.


4.6.2. Tabel van het personeelsverloop

4.6.3. Inlichtingen over de opleidingen

tijdens het boekjaar

voor de werknemers

De tabel van het personeelsverloop tijdens het boekjaar geeft weinig relevante beleidsinformatie aangezien de registratie op basis van inen uitschrijving in het personeelsregister dient te gebeuren. Artsen specialisten in opleiding (ASO) en jobstudenten kunnen verscheidene keren per jaar inen uitgeschreven worden.

Onder formele vorming wordt het aantal uren vorming verstaan dat geregistreerd werd op het e-vormingsplatform, aangevuld met de extra uren binnen ons planningssysteem en het wetenschappelijk verlof van het medisch personeel. Het e-vormingsplatform werd in 2012 opgericht en brengt een gedetailleerd overzicht van allerhande –formele– opleidingen en congressen, zowel intern als extern. De formele vorming is in aantal uren en in kosten ongeveer gelijk gebleven ten opzichte van de cijfers in de sociale balans van 2013 terwijl het aantal medewerkers dat een formele vorming registreerde wel met 8 % is toegenomen.

Tijdens het boekjaar van 2014 werden 515 werknemers ingeschreven in het personeelsregister. In het boekjaar 2013 waren dit er 646. Dit is het resultaat van de besparingsmaatregelen die getroffen werden in 2014. Het gaat grotendeels (82,1 %) om contracten van bepaalde duur, die voornamelijk kenmerkend zijn voor onze ASO en voor de profielen binnen de facilitaire dienst schoonmaak. Het aantal personeelsleden dat uit dienst ging neemt af van 612 in 2013 naar 518 in 2014. Ook hier gaat het voornamelijk om medewerkers met een contract van bepaalde duur (73,6 %), met name ASO en medewerkers schoonmaak. 93,1 % van de medewerkers die uitgeschreven werden zijn vertrokken op eigen verzoek. 2,9 % is vertrokken omwille van (brug)pensioen.

Het aantal minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven wordt ook dit jaar berekend op basis van het aantal uren training on-the-job voor zowel startende profielen als voor UZA medewerkers die reeds langer in dienst zijn. Het aantal betrokken medewerkers, evenals de bijhorende uren en kosten, is met meer dan 20 % gedaald ten opzichte van vorig jaar. Dit is te wijten aan een lager aantal medewerkers dat in 2014 in dienst kwam. Gezien deze vorming niet geregistreerd wordt, blijft dit jaarlijks een inschatting van dit soort beroepsopleidingsinitiatieven. De berekening van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven wordt opnieuw bepaald door het aantal uren gepresteerd door de ASO. In de loop van 2014 waren er 314 ASO ingeschreven, voornamelijk vrouwen, die samen 391.570 uren in opleiding waren. De loonkost voor deze beroepscategorie bedraagt 10.591.995 EUR. In vergelijking met de cijfers van vorig jaar betekent dit dus ook dit jaar een toename van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven in de vorm inzet van ASO met 20 %. Jaarlijks neemt het aantal ASO in de organisatie toe.

4.7. VERSLAG BEDRIJFSREVISOREN BOEKHOUDING & JAARREKENING UZA Zie pagina 64 - 67.


T : +32 (0)3 230 58 40 F : +32 (0)3 218 45 15 www.bdo.be

Uitbreidingstraat 72/1 B-2600 Antwerpen

UNIVERSITAIR ZIEKENHUIS ANTWERPEN IZW Verslag van de commissaris aan de algemene vergadering over het boekjaar afgesloten op 31 december 2014

BDO Bedrijfsrevisoren Burg. Ven. CVBA / BTW BE 0431 088 289 RPR Brussel The stated BDO company, a limited liability company incorporated in Belgium, is a member of BDO International Limited, a UK company, limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.


T : +32 (0)3 230 58 40 F : +32 (0)3 218 45 15 www.bdo.be

Uitbreidingstraat 72/1 B-2600 Antwerpen

VERSLAG VAN DE COMMISSARIS AAN DE ALGEMENE VERGADERING VAN HET UNIVERSITAIR ZIEKENHUIS ANTWERPEN IZW OVER HET BOEKJAAR AFGESLOTEN OP 31 DECEMBER 2014 Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen en de wet op de ziekenhuizen, brengen wij u verslag uit in het kader van ons mandaat van commissaris. Dit verslag omvat ons oordeel over de jaarrekening en tevens de vereiste bijkomende verklaringen. De jaarrekening bevat de balans op 31 december 2014, en de resultatenrekening voor het boekjaar afgesloten op die datum en de toelichting.

Verslag over de jaarrekening – oordeel zonder voorbehoud Wij hebben de controle uitgevoerd van de jaarrekening van de vereniging Universitair Ziekenhuis Antwerpen IZW over het boekjaar afgesloten op 31 december 2014, opgesteld op grond van het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, met een balanstotaal van 317.391 (000) EUR en waarvan de resultatenrekening afsluit met een positief resultaat van het boekjaar van 6.644 (000) EUR. Verantwoordelijkheid van het bestuursorgaan voor het opstellen van de jaarrekening Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening die een getrouw beeld geeft in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel, alsook voor het implementeren van de interne beheersing die het bestuursorgaan noodzakelijk acht voor het opstellen van de jaarrekening die geen afwijking van materieel belang bevat, die het gevolg is van fraude of van fouten. Verantwoordelijkheid van de commissaris Het is onze verantwoordelijkheid een oordeel over deze jaarrekening tot uitdrukking te brengen op basis van onze controle. Wij hebben onze controle volgens de internationale controlestandaarden (ISA’s) uitgevoerd. Die standaarden vereisen dat wij aan deontologische vereisten voldoen, alsook de controle plannen en uitvoeren teneinde een redelijke mate van zekerheid te verkrijgen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de in de jaarrekening opgenomen bedragen en toelichtingen. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de beoordeling door de commissaris, met inbegrip van diens inschatting van de risico’s van een afwijking van materieel belang in de jaarrekening als gevolg van fraude of van fouten. Bij het maken van die risico-inschatting neemt de commissaris de interne beheersing van de vereniging in aanmerking die relevant is voor het opstellen door de vereniging van de jaarrekening, die een getrouw beeld geeft, teneinde controlewerkzaamheden op te zetten die in de gegeven omstandigheden geschikt zijn, maar die niet gericht zijn op het geven van een oordeel over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging. Een controle omvat tevens een evaluatie van de geschiktheid van de gehanteerde waarderingsregels en van de redelijkheid van de door het bestuursorgaan gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van de presentatie van de jaarrekening als geheel. BDO Bedrijfsrevisoren Burg. Ven. CVBA / BTW BE 0431 088 289 RPR Brussel The stated BDO company, a limited liability company incorporated in Belgium, is a member of BDO International Limited, a UK company, limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.


Wij hebben van het bestuursorgaan en van de aangestelden van de vereniging de voor onze controle vereiste ophelderingen en inlichtingen verkregen. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om daarop ons oordeel te baseren. Oordeel zonder voorbehoud Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van het vermogen en de financiële toestand van de vereniging Universitair Ziekenhuis Antwerpen IZW per 31 december 2014, alsook van haar resultaten over het boekjaar dat op die datum is afgesloten, in overeenstemming met het in België van toepassing zijnde boekhoudkundig referentiestelsel van ziekenhuizen. Benadrukking van bepaalde aangelegenheid Zonder afbreuk te doen aan het hierboven tot uitdrukking gebrachte oordeel, vestigen wij de aandacht op de toelichting bij de jaarrekening, die melding maakt van de inhaalbedragen die één van de bijzonderheden van de ziekenhuissector vormen, waarvan de terug te vorderen en door te storten saldi (codes 403 van de activa en 443 van de passiva) voor het boekjaar en voor de voorafgaande boekjaren respectievelijk 20.812.150,00 EUR en 12.240.474,76 EUR bedragen.

Verslag betreffende overige door wet- en regelgeving gestelde eisen Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het naleven van de toepasselijke wetgeving, alsmede van de statuten, alsook van de wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften die van toepassing zijn op het voeren van de boekhouding. In het kader van ons mandaat en overeenkomstig de Belgische bijkomende norm bij de in België van toepassing zijnde internationale auditstandaarden (ISA’s), is het onze verantwoordelijkheid om, in alle van materieel belang zijnde opzichten, de naleving van bepaalde wettelijke en reglementaire verplichtingen na te gaan. Op grond hiervan doen wij de volgende bijkomende verklaringen die niet van aard zijn om de draagwijdte van ons oordeel over de jaarrekening te wijzigen: •

Dit verslag is opgesteld met toepassing van artikel 88 van de wet op de ziekenhuizen, gecoördineerd op 19 juni 2009.

•

Het bestuursorgaan past het koninklijk besluit van 19 juni 2007 betreffende de jaarrekeningen van de ziekenhuizen toe als stelsel inzake financiële verslaggeving terwijl dit met betrekking tot de afschrijvingen van oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa, gezien zij slechts een aanvang nemen vanaf 1 januari volgend op het jaar waarin deze activa in exploitatie werden genomen, niet kan worden beschouwd als zijnde gelijkwaardig met de algemeen aanvaarde Belgische boekhoudwetgeving.

UNIVERSITAIR ZIEKENHUIS ANTWERPEN IZW Verslag van de commissaris aan de algemene vergadering over het boekjaar afgesloten op 31 december 2014 JAARREKENING 2014 | 66

2.

•

Onverminderd formele aspecten van ondergeschikt belang, werd de boekhouding gevoerd in overeenstemming met de in België van toepassing zijnde wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften.

•

Wij dienen u geen verrichtingen of beslissingen mede te delen die in overtreding met de statuten of de toepasselijke wetgeving zijn gedaan of genomen.

Antwerpen, 12 mei 2015

BDO Bedrijfsrevisoren Burg. Ven. CVBA Commissaris Vertegenwoordigd door Erik Thuysbaert

UNIVERSITAIR ZIEKENHUIS ANTWERPEN IZW Verslag van de commissaris aan de algemene vergadering over het boekjaar afgesloten op 31 december 2014

3. 67 | JAARREKENING 2014

Universitair Ziekenhuis Antwerpen Wilrijkstraat 10 / 2650 Edegem Tel 03 821 30 00 / Fax 03 829 05 20 www.uza.be facebook.com/UniversitairZiekenhuisAntwerpen

omygod.be

twitter @UZAnieuws

2.1. Activiteiten Kerncijfers vermogen en resultaat Kerncijfers personeel 12

Recommend Documents