1152/2016.
Kiegészítő melléklet
Általános rész A Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár a gazdálkodását az 1993. évi XCVI. törvény, a 223/2000.(XII.19), a 281/2001.(XII.26.) kormányrendeletek, az Alapszabály, a Számviteli Politika, valamint az egyéb szabályzatokban foglaltak szerint végezte és ennek megfelelően készítette el a 2015. évi éves beszámolóját. Az éves pénztári beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A cash-flow kimutatás, a biztosításmatematikai jelentés és a pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás a kiegészítő melléklet részét képezi. Az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg a Nyugdíjpénztár elkészítette az üzleti jelentést is. A kiegészítő melléklet célja: a pénztár tevékenységének részletes bemutatása, az alapszabályban meghatározott feladatok teljesítésének értékelése. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a Pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: Felügyeleti Szerv) részére a Pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható, valós összképet tükrözik. A kiegészítő mellékletben, amennyiben előfordul, be kell mutatni az ellenőrzés során feltárt jelentős összegű hibák működési tevékenység eredményére, a Pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására gyakorolt hatását évenkénti megbontásban. A kiegészítő melléklet számszaki részből és szöveges indoklásból áll. Az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével bemutatásra kerül a Nyugdíjpénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzete, a céltartalékok és a befektetések alakulása azzal a céllal, hogy a jövőbeni helyzet megítéléséhez, valamint az előrelátható fejlődésre vonatkozóan a Nyugdíjpénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. A Nyugdíjpénztár a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény alapján non-profit szervezetként működik. A szervezet a működés során felmerülő költségvetési kötelezettségeit - a Nemzeti Adó- és Vámhivatal Kelet-budapesti Adóigazgatóságának (továbbiakban: NAV) - az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (továbbiakban: Art.) előírásai alapján havonta a 18077153-1-42 adószámon vallja be és fizeti meg az MKB által vezetett 1030000220115137-71313285 működési alszámláról. A Nyugdíjpénztár az Általános Forgalmi Adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény 86. § (1) bekezdés g) pontja alapján adómentes tevékenységet folytat és a Társasági adóról és osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény III. fejezet 20.§. c.) pontja alapján adómentességet élvez, tekintettel arra, hogy nem végez vállalkozási tevékenységet. A pénzforgalom hitelintézetnél vezetett pénzforgalmi számlán történik. A pénzforgalmi számla alszámláin tartjuk nyilván a tagi kölcsön folyósítását és visszafizetését. A kisebb összegű működési kiadások fizetésére házi pénztár működik. A folyamatos működéshez szükséges pénzforgalmon felüli, befektetésre kerülő pénzeszközök kezelése a letétkezelőnél vezetett befektetési számlán történik.
2
A Nyugdíjpénztár a működéssel kapcsolatos költségeket elsődlegesen az 5. számlaosztályba könyveli és számolja el, amelyet a Számviteli Politikával összhangban az év végi zárlati munkák keretében a ráfordítások közé átvezet. A Nyugdíjpénztárnál foglalkoztatottak létszáma nem indokolja a társadalombiztosítási kifizetőhely létesítését, ezért e tevékenységet a Budapest Főváros Kormányhivatala Egészségbiztosítási Pénztára látja el. A Nyugdíjpénztárnál a választható portfoliós és az elszámoló egységre épülő nyilvántartási rendszer nem került bevezetésre. Pénztártagok tájékoztatása Különböző ismertető anyagokat, összeállításokat készítettünk, amelyben tájékoztattuk a pénztártagokat az önkéntes nyugdíjpénztári tagság előnyeiről, a Nyugdíjpénztár eredményes működéséről és a MÁV csoport, a GYSEV csoport és a Rail Cargo Hungaria Zrt. részéről nyújtott tagdíj kiegészítésről. A MÁV Csoport által a VBKJ rendszer elemeire vonatkozó legfontosabb szabályok elektronikus formában kerültek megjelentetésre, amelyhez a munkavállalók tájékoztatása érdekében a nyugdíjpénztári tagság előnyeit tartalmazó összeállítással csatlakoztunk. A Rail Cargo Hungaria Zrt. részére is tájékoztató anyagot készítettünk a VBKJ füzetben történő megjelentetés érdekében. Ebben az évben emlékeztünk meg a Küldöttközgyűlésen a Nyugdíjpénztár megalakulásának 20. évfordulójáról és ebből az alkalomból egy kiadvány is készült az eltelt évek munkájáról, a bekövetkezett eseményekről. Tájékoztató anyagot mellékeltünk a pénztártagok részére megküldött adóigazolás és számlaértesítő mellé. A bekövetkezett változásokról és a pénztár eredményeiről a pénztártagok az interneten keresztül (www.vasutaspenztar.hu) folyamatosan informálódhatnak. A Nyugdíjpénztár működéséről, a Küldöttközgyűlésen megtárgyalásra kerülő napirendi anyagokról és a hozott határozatokról a pénztártagok a megválasztott küldöttek útján is tájékozódhattak. A személyesen, telefonon vagy levélben érdeklődő pénztártagoknak igyekeztünk a legrövidebb időn belül választ adni a feltett kérdésekre. A munkavállalók öngondoskodásának támogatásáról a munkavállalók tájékoztatása érdekében a MÁV csoport, a GYSEV csoport, a Rail Cargo Hungaria Zrt. és a Szakszervezetek is megadták a szükséges információt a belső információs csatornákon keresztül.
3
Munkáltatói tagok, kapcsolattartás a munkáltatókkal A Nyugdíjpénztár munkáltatói tagjai megállapodás alapján munkavállalóik tagdíjfizetési kötelezettségét részben vagy egészben, illetve a VBKJ, (cafeteria) keretében átvállalják. A munkáltatói megállapodásokban foglaltak maradéktalanul teljesültek. A munkáltatói tagok száma jelenleg 168. Ebből az új munkáltatói tagok száma 20. Az új munkáltatói tagok: MÁV Létesítményüzemeltető és Vasútőr Kft, Starkey Kft, DAKK Zrt, Zalavíz Zrt, Cserkeszőlősi Polgármesteri Hivatal, Inkrement Kft, Pegaconsult Kft, Pincehelyi Polgármesteri Hivatal, Egyek Nagyközségi Önkormányzat, Semperform Kft, Göldi Polgármesteri Hivatal, Grundfos Kft, Bp. XVIII. ker. Gazdasági Ellátó Szolgálat, Geodis Kft, Klebelsberg Intézményfenntartó Központ, Salgó Vagyon Kft, ÉNYKK Zrt, KÉSZ Consulting Kft, Nemzeti Infrastuktúra Fejlesztő Zrt, MTA Létesítménygazdálkodási Központ. A munkáltatókkal kialakult együttműködés eredményeként az adatszolgáltatás és a fizetési kötelezettség teljesítése folyamatos volt, az eltérések rendezése időben megtörtént. Küldöttközgyűlés, Igazgatótanács, Ellenőrző Bizottság működése Az elmúlt évben egy Küldöttközgyűlés megtartására került sor. A Küldöttközgyűlés által hozott határozatok a következők voltak: 1. Az Igazgatótanács 2014. évi beszámolójának elfogadása. 2. 2014. évi éves beszámoló, a kiegészítő melléklet, az üzleti jelentés, a könyvvizsgálói jelentés, az aktuáriusi jelentés és az ingatlan értékbecslő által előterjesztett értékelés elfogadása. 3. Az Ellenőrző Bizottság 2014. évi ellenőrzési tevékenységéről szóló beszámoló elfogadása. 4. A rövid és a hosszú távú pénzügyi tervek elfogadása. Az Igazgatótanács összesen négy alkalommal ülésezett, valamint két alkalommal ülés megtartása nélkül e-mail-ben hozott határozatot. Az Igazgatótanács által hozott határozatok száma 42, amelyeknek végrehajtása maradéktalanul megtörtént. Az Ellenőrző Bizottság tagjai folyamatosan figyelemmel kísérték a Nyugdíjpénztár működését és lefolytatták a munkaterv szerinti ellenőrzéseket. A könyvvizsgáló a szerződésben foglaltaknak megfelelően segítette és munkaterve alapján ellenőrizte a pénztári tevékenységet, az általa tett észrevételek alapján a Nyugdíjpénztár az intézkedéseket megtette.
4
Munkafolyamatba épített ellenőrzés A Nyugdíjpénztár munkájának folyamatos ellenőrzése munkafolyamatba épített ellenőrzéssel is biztosított volt. A folyamatos ellenőrzés az alábbi területekre terjedt ki:
Házi pénztár ellenőrzése. Bérszámfejtés és költségvetési kapcsolatok ellenőrzése. 10 éves kifizetések utalás és utalványozás előtti ellenőrzése. Szolgáltatások utalás és utalványozás előtti ellenőrzése. Tagi kölcsön kifizetés ellenőrzése. Belépési nyilatkozatok, kedvezményezett jelölés és adatváltozások feldolgozásának ellenőrzése. Postázásra kerülő válaszlevelek, értesítések. Az eseti ellenőrzésbe bevont területek: Tagdíjak és egyéb tagi befizetések könyvelésének ellenőrzése. Adóigazolás és számlaértesítő alaki, tartalmi és számszaki felülvizsgálata és ellenőrzése. Az általános ellenőrzésbe bevont területek: A pénztártagok azonosításával összefüggő tevékenység ellenőrzése. A vagyonkezelési, befektetési és letétkezelői tevékenység ellenőrzése. Az informatikai biztonsággal összefüggő tevékenység vizsgálata. Az ellenőrzések során feltárt kisebb hibák, hiányosságok rendezésre, illetve megszüntetésre kerültek. A lefolytatott ellenőrzések nem tártak fel olyan jelentős összegű hibát, amely a működési tevékenység eredményére, illetve a pénztár fedezeti és likviditási célú tartalékainak alakulására hatást gyakorolt volna. Magyar Nemzeti Bank ellenőrzése A Nyugdíjpénztárnál 2014. február 10 – 28. napja között tartott helyszíni ellenőrzést a Magyar Nemzeti Bank (továbbiakban: MNB) a 2015. május 19-én tartott küldöttközgyűlésen ismertetett H-JÉ-IV-17/2014. számú határozattal és a 3213-52/2014. iktatószámú vizsgálati levéllel lezárta. A Pénztár által benyújtott dokumentumok alapján az MNB a határozatban megfogalmazott kötelezések és a vizsgálati levélben foglalt javaslatok teljesítését a 3629/6/2015. iktatószámú levélben elfogadta, jelezve, hogy a befektetésekkel kapcsolatos észrevételekre felügyelői levélben ad értékelést. A 3629-7/2015. és 16600-1/2016. iktatószámú levelekben a Felügyeleti Szerv észrevételeket fogalmazott meg a befektetési politikával, a vagyonkezelési szerződésekkel és a befektetési vezető alkalmazásával kapcsolatban. A Felügyeleti Szerv úgy ítélte meg, hogy bár teljes 5
vagyonkihelyezésre került sor, de a Nyugdíjpénztár saját vagyonkezelést is végez. A fedezeti tartalékot érintően ugyanis ingatlannal rendelkezik és a pénztártagok kifizetési igényének teljesítése érdekében betétlekötést végez, amely saját vagyonkezelésnek minősül. Erre tekintettel szükséges a jogszabályban előírt felsőfokú végzettséggel és értékpapír-forgalmazói vizsgával rendelkező befektetési vezető foglalkoztatása. Az Igazgatótanács a 2015. szeptember 15-én és 2016. február 4-én megtartott ülésén elfogadta a Felügyeleti Szerv leveleiben foglaltakat és határozatot hozott a Befektetési Politika és a vagyonkezelési szerződések módosítására, illetve a jogszabályban előírt végzettséggel rendelkező befektetési vezető vállalkozási szerződés alapján történő foglalkoztatására. Az elkészített dokumentumok 2015. december 9-én és 2016. február 25-én megküldésre kerültek a Felügyeleti Szerv részére. Panaszügyek intézése Az év folyamán összesen 2 panasz nyilvántartásba vételére került sor. Az egyik panaszos azt kifogásolta, hogy elhunyt férje egyenlegének a saját egyéni számlájára történő átvezetése során eljárási díjat és utalási költséget számoltunk fel. Méltányosság alapján a levont eljárási díjat és utalási költséget a pénztártag egyéni számláján jóváírtuk. A második panaszos sérelmezte, hogy egyéni számláján a 2014. évi adójóváírás összege nem került lekönyvelésre. A pénztártag ügyét megvizsgáltuk és megállapítottuk, hogy a kifogásolt 2014. évi adójóváírás összegét Pénztárunk még nem kapta meg az Adóhatóságtól, ezért nem került az összeg lekönyvelésre. Mindkét panaszos részére a választ határidőben megadtuk, melyet a pénztártagok elfogadtak. Pénztártagok azonosítása A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény 42.§-a értelmében a Nyugdíjpénztárnál a pénztártagok törvényben meghatározott adatainak teljes körűen rendelkezésre kell állnia és a tagok azonosítását személyesen kell elvégezni. A személyes azonosítás folyamatosan történik. A személyes ügyfél azonosítás fontosságáról a pénztártagok a Nyugdíjpénztár internetes honlapján, az ügyfélszolgálaton, telefonon vagy levélben kaptak tájékoztatást. A személyes ügyfél azonosítás végrehajtása érdekében az adóigazolás kiküldése alkalmával egy tájékoztató levelet is kaptak a pénztártagok. A pénztártagok azonosítása a Nyugdíjpénztár Ügyfélszolgálatán történik ügyfélfogadási időben. A pénztártagok érdekeire tekintettel megállapodás alapján 2015. június 30. napjáig a személyes azonosításra lehetőség volt a MÁV csoport, a GYSEV csoport, a Rail Cargo Hungaria Zrt. ügyfélszolgálati irodáin és a szakszervezetek területi irodáin is. Az év végéig a 23.184 pénztártagból 15.988 pénztártag végezte el a személyes ügyfél azonosítást, amely azt jelenti, hogy a pénztártagok 69 %-a azonosította magát. A nem azonosított pénztártagok száma 7.196 fő.
6
Nyilvánosságra hozatal és közzététel A 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet 25. §-ában meghatározott adatok és a 223/2000.(XII. 19) Kormányrendelet 50.§-ában előírt 2014. évi mérleg és eredmény-kimutatás, valamint a könyvvizsgálói záradék a pénzügyi évet követő június 30. napjáig közzétételre került a 2015. évi 6. számú Nemzetgazdasági Közlönyben és a Felügyeleti Szerv honlapján. Az internetes honlapon (www.vasutaspenztar.hu) 2015. június 30. napjáig megjelentetésre került a mérleg, eredmény-kimutatás, kiegészítő melléklet és a részét képező cash-flow kimutatás, a pénztári tartalékok alakulását tartalmazó kimutatás, a biztosításmatematikai jelentés, az üzleti jelentés és a könyvvizsgálói záradék.
7
A gazdálkodást befolyásoló körülmények 1. A számviteli politika meghatározó elemei, változása. A változás eredményre gyakorolt hatása. A számviteli politikában megfogalmazottak maradéktalanul érvényesültek. A Nyugdíjpénztár a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében folyamatosan, a rendeletekben foglaltak szerint üzemgazdasági szemléletű nyilvántartást vezet és azt az üzleti év, illetve naptári negyedév végével lezárja. Az üzleti év az az időtartam, amelyről az éves pénztári beszámoló készül. Az üzleti év időtartama 12 naptári hónap, amely megegyezik a naptári évvel. A Nyugdíjpénztár a lényegesnek minősített eseményeket (értékeket) - amelynek elhagyása vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználók döntéseit és a pénztártagok informálásának teljességét – meghatározta és az éves beszámolóban alkalmazta. A mérlegben szereplő összes eszköz a következő fő csoportokba van sorolva: a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök, a működést szolgáló (működési célú) eszközök, likviditási fedezetet szolgáló (biztonsági célú) eszközök. A mérlegvalódiság biztosítása érdekében tartalékonként külön nyilvántartást vezetünk. Vagyonkezelőnként és portfoliónként elkülönítve tartjuk nyilván a vagyonkezelésre átadott értékpapírt. Külön főkönyvi számlán vezetjük az értékelési különbözetet és annak tartalékát. 2. A pénzügyi terv teljesítését és a gazdálkodást befolyásoló események A Nyugdíjpénztár Küldöttközgyűlése 2015. május 19-én fogadta el a rövid- és a három évre vonatkozó hosszú távú pénzügyi tervet. Tekintettel arra, hogy a rövid távú pénzügyi tervek tervezési időszaka (2014.07.012015.06.30., illetve 2015.07.01-2016.06.30.) eltér a 2015. évi éves beszámoló beszámolási időszakától, a 2015. évi éves beszámoló pénzügyi tervekben foglaltak teljesülését a hároméves (2015-2017. évekre készült) pénzügyi terv első évével hasonlítjuk össze. A 2015-2017. évekre készült hosszú távú pénzügyi terv 2015. évre vonatkozó részében 22.581 fő nyitó létszámot a tényadatok alapján határoztuk meg és 1.100 fő új belépővel, valamint 1.000 fő tagsági viszony megszűnéssel számoltunk.
8
A tényadatokat elemezve megállapítható, hogy az új belépők száma 1.442 fő volt, amely 442 fővel meghaladta a tervezettet. A tagsági viszony megszűnés tényadata 839, amely 161 fővel elmaradt a tervezettől. Az éves tagdíjbevétel, tagok egyéb befizetése tervezett összege 2.416.605 eFt volt, a befolyt tagdíj összege 2.863.238 eFt, amely 446.633 eFt-tal meghaladta a tervezett összeget. Fedezeti tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés
3.346.068 eFt 4.060.585 eFt +714.517 eFt
Fedezeti tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
2.270.898 eFt 2.011.772 eFt -259.126 eFt
Likviditási tartalék bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés
13.109 eFt 7.050 eFt -6.059 eFt
Likviditási tartalék kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
100.099 eFt 100.580 eFt +481 eFt
Működési tevékenység bevétele Tervezett bevétel Tényadat Eltérés
230.174 eFt 225.082 eFt -5.092 eFt
Működési tevékenység kiadása Tervezett kiadás Tényadat Eltérés
151.550 eFt 149.333 eFt -2.217 eFt
A MÁV csoportnál a tagdíjat a Választható Béren Kívüli Javadalmazás (továbbiakban: VBKJ) keretéből fizető pénztártagoknál a tárgyévi nyilatkozatok összesítése a tárgyév első negyedévében történik. Ezt követi a tagdíjak utalása és az adatszolgáltatás. Amennyiben a munkáltató a december hónapban esedékes átvállalt, illetve VBKJ keret összegét december hónapban nem utalta át, ez az összeg a pénztártagok 2015. évi számlaértesítőjén nem szerepel, mert ezen összegek egyéni számlára történő könyvelése 2016. évre történik. A munkáltatók nagy része a december havi tagdíjakat december hónapban átutalta.
9
Jogszabályi rendelkezés alapján a tárgyévben a tagdíjat nem fizető pénztártagok egységes tagdíját tagdíjkövetelésként 349.501 eFt összegben előírtuk és 100 %-ban céltartalékot képeztünk, amely a fedezeti tartaléknál 330.288 eFt, a működési tartaléknál 18.511 eFt, a likviditási tartaléknál 702 eFt. A jogszabályi előírásnak megfelelően az Alapszabályban leírtak szerint a tagdíjkövetelés összegéről, a hátralék rendezésének módjáról és a tagdíjfizetési kötelezettség teljesítéséről a pénztártagok tájékoztatást kaptak. A Számviteli Politika 2014. szeptember 18-ai módosításának megfelelően a ki nem egyenlített tagdíjkövetelés egyéb ráfordításokkal szemben történő leírására 2014. július 1-jétől az éves számlaértesítő megküldését követően kerül sor, így a 2014. III-IV. negyedévben keletkezett 155.742 eFt tagdíjkövetelés meg nem fizetett tagdíjként a 2014. évi beszámolóban kimutatásra került. A tagdíjkövetelések tárgyévi állományát csökkentette az utólag befolyt tagdíjak 28.462 eFt-os és az év közben a tagsági jogviszony megszűnése miatti leírás 12.286 eFt-os összege, valamint a 2014.évi számlaértesítőben közölt, 2015. évben meg nem fizetett tagdíjhátralék hitelezési veszteségként leírt 138.114 eFt-os összege. A tagdíjkövetelések tárgyévi záró állománya 326.381 eFt. Kötelezettségek alakulása A Pénztárnak a beszámolási időszakban, illetve a mérleg fordulónapján hosszú lejáratú kötelezettsége nem volt. A rövid lejáratú kötelezettségek állománya 2015.12.31-én 72.839 eFt, melynek összetétele a következő volt: tagokkal szembeni kötelezettség: 380 eFt szállítókkal szembeni kötelezettség: 3.338 eFt egyéb kötelezettség: 57.762 eFt adó-és járulék: 4.634 eFt vagyonkezelési díj 51.236 eFt felügyeleti díj 1.892 eFt függő befizetések: 11.359 eFt A rövid lejáratú kötelezettségek állománya az előző évhez képest jelentősen csökkent. Ennek oka, hogy a 2014.12.31-ei fordulónapon kimutatott, értékpapír ügylethez kapcsolódó tétel a tárgyévben teljesült. Azonosítatlan befizetések alakulása Az azonosítatlan (függő) befizetések nyitó összege 9.250 eFt, a növekedés 13.262 eFt, a csökkenés 11.153 eFt, a záró állomány 11.359 eFt. A záró állományból az előre utalt összeg (2015. december havi tagdíj) 11.342 eFt, téves utalás 17 eFt. A fordulónapon azonosítatlan függő tételek a könyvelés befejezése után 2016. év elején visszautalásra kerültek.
10
A függő befizetések állomány változása (eFt.) Dátum
Nyitó
Tárgyévi növekedés
Tárgyévi csökkenés
Záró
Visszautalt Egyéni számlán jóváírt
01.01-01.31
9 250
0
9 250
0
9 250
0
02.01-02.28
0
20
0
20
0
0
03.01-03.31
20
97
20
97
20
0
04.01-04.30
97
132
86
143
66
20
05.01-05.31
143
45
45
143
45
0
06.01-06.30
143
257
249
151
249
0
07.01-07.31
151
75
53
173
53
0
08.01-08.31
173
109
92
190
92
0
09.01-09.30
190
13
190
13
190
0
10.01-10.31
13
0
13
0
13
0
11.01-11.30
0
1 155
1 155
0
1 155
0
12.01-12.31
0
11 359
0
11 359
0
0
13 262
11 153
Összesen:
A záró állományból negyedéven túli azonosítatlan összeg nem maradt. 3. Alkalmazotti állomány alakulása 2015. évben a Nyugdíjpénztár teljes pénzügyi, gazdálkodási, jogi és ügyviteli feladatainak ellátását az ügyvezető igazgatóval együtt összesen 6 munkavállaló végezte. Az Igazgatótanács tagjai részére 9.609.900 Ft, az Ellenőrző Bizottság tagjai részére 5.604.900 Ft, összesen 15.214.800 Ft tiszteletdíj került elszámolásra. Az ügyvezető igazgató részére aki egyben a jogászi feladatokat is ellátja – elszámolásra kerülő összeg 15.948.816 Ft. 4. Taglétszám alakulása A 2015. január 1-jei nyitó taglétszáma 22.581 fő. Az új belépő pénztártagok száma 1.442 fő és a tagsági viszonyt megszüntető pénztártagok száma 839 fő. A tagsági viszony megszűnésének jogcímei: Egyösszegű szolgáltatás Kedvezményezett (örökös) részére történő kifizetés Kilépő (10 éves várakozási idő után) Átlépő másik pénztárba Összesen:
426 fő 94 fő 290 fő 29 fő 839 fő
A beszámolási időszak záró taglétszáma 23.184 fő, a tagdíjfizetők száma 17.642 fő. A tagdíjat nem fizető pénztártagok száma 5.542 fő.
11
A taglétszám alakulását a következő diagram szemlélteti: 40000 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
A taglétszám alakulását korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítő melléklet 1. számú táblázata tartalmazza. 5. Tagi kölcsön folyósítása Az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló törvény lehetőséget ad arra, hogy a Pénztár a befektetésekről rendelkező jogszabály és az Alapszabály alapján tagjai részére három év fizetett tagsági idő után tagi kölcsönt nyújtson, amely visszafizetés esetén a tagsági viszony fennállása alatt több alkalommal ismételhető. A tagi kölcsön folyósítása a fedezeti alap terhére történik. A folyósítható kölcsön legfeljebb az egyéni számlán lévő összeg 30 %-a lehet, amelyet a folyósítás napjától a futamidő végéig kamat, egyszeri (3.000 Ft) eljárási díj és az utalás költsége terhel. A tagi kölcsön kamata 2015. január 1-jétől szeptember 30. napjáig 6 %, ezt követően 4 % volt. A kölcsön visszafizetésének leghosszabb időtartama 12 hónap. Az év folyamán a kifizetésre került összeg 133.139 eFt. A tagi kölcsönben részesült pénztártagok száma 458 fő. Elutasítás 6 esetben fordult elő a 3 éves tagsági viszony vagy ezen idő alatt a tagdíjfizetés hiánya, illetve a korábban felvett kölcsön visszafizetésének elmaradása miatt. A tagi kölcsön tartozást vissza nem fizetők száma 84 fő, a hátralék összege összesen 18.144 eFt, amely magában foglalja az előző évről áthúzódó pénztártagok számát és a tartozás összegét is. A visszafizetést nem teljesítő pénztártagokat az eredménytelen felszólítást követően tájékoztattuk arról, hogy a hátralék összegét az egyéni számlájával szemben érvényesítettük. A pénztártagot a vissza nem fizetett kölcsön után a Pénztár által kiadott igazolás alapján a személyi jövedelemadóról szóló törvény szerint adóelőleg-fizetési, valamint az egészségügyi hozzájárulásról szóló törvény szerint százalékos egészségügyi hozzájárulás-fizetési kötelezettség is terheli. Az a pénztártag, akinek a tartozás az egyéni számlájával szemben érvényesítésre került, kizárta magát a további kölcsön igénylésének lehetőségéből. A tagi kölcsön év végi állománya 104.752 eFt, a kamat-előirányzat 5.668 eFt.
12
6. Tagi lekötés A jogszabály és az Alapszabály rendelkezései alapján a pénztártag – a várakozási idő letelte, illetve a nyugdíjkorhatár elérése után – egyéni számla-követelésének legfeljebb 50 %-át a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény (Hpt) hatálya alá tartozó hitelintézettel kötött szerződésben fedezetként felajánlhatja, amennyiben rendelkezik arról, hogy a Nyugdíjpénztár az egyéni nyugdíjszámlájára tagi lekötést vezessen fel. Jelenleg 8 pénztártag rendelkezik tagi lekötéssel összesen 4,2 millió Ft összegben. Amennyiben a felvett hitel visszafizetésre kerül a hitelintézet igazolása alapján a tagi lekötést töröljük. Amennyiben a hitel nem kerül visszafizetésre és a hitelintézet a tagi lekötésből származóan igényt érvényesít, azt úgy kell tekinteni, mintha a pénztártag az egyéni nyugdíjszámláján nyilvántartott összegből kifizetést igényelt volna. 7. Szolgáltatás, kifizetés Egyösszegű és járadékszolgáltatást igénylők részére kifizetett összeg 625.593 eFt, amelyből a folyósított járadék 13.397 eFt. Kedvezményezettek (örökösök) részére kifizetésre kerülő összeg 121.662 eFt. Szolgáltatások és kifizetések alakulása 2002 – 2015. között (fő)
járadékot igénybevevők
egyösszegű szolg. - nyugdíjas
egyösszegű szolg. - örökös, kedvezményezett
egyösszegű kifiz. -10 éves várakozás letelte esetén
8000 6000 4000 2000 0 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
A nyugdíjszolgáltatást igénybevevők, illetve nyugdíjszolgáltatást év közben megszüntetők létszámát korévenként, jogcímenkénti bontásban a kiegészítő melléklet 2. számú táblázata tartalmazza. A Nyugdíjpénztár a 281/2001. (XII. 26.) Kormányrendelet 32. §-ában foglaltak alapján háromévente köteles biztosításmatematikai mérleget készíteni, amely kötelezettség 2014. évben teljesítésre került. Ennek alapján 2015. évben biztosításmatematikai mérleg nem készült.
13
A szolgáltatással, tagi kölcsön nyújtásával, tagsági jogviszony megszüntetésével kapcsolatban felmerült pénztári költség 20.735 eFt. Ebből 12.574 eFt a pénzügyi szolgáltatás díja, az anyag költség 330 eFt, személyi jellegű költség (bér + járulék) 7.831 eFt. A 10 éves várakozási idő leteltével a tagsági viszony fenntartása mellett 1.992 fő pénztártag élt a hozam és tőke kifizetés lehetőségével. A teljes összeg kifizetése mellett 290 fő a tagsági viszonyát is megszűntette. A kifizetésre került összeg 1.091.775 eFt. A várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult, vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagok létszáma 16.913 fő, egyéni számlájuk összesített tárgyév végi egyenlege 23.817.383 eFt. Az átlépők által elvitt fedezeti összeg 27.703 eFt. 8. Tartalékok alakulását befolyásoló tényezők bemutatása 2015. évben A tartalékok arányának meghatározásánál a Nyugdíjpénztár a rövid és hosszú távú pénzügyi terv készítésekor a rendelkezésre álló információk alapján járt el. A hosszú távú tervben 2015. évre vonatkozóan az inflációt 2 %-kal meghaladó hozam alapulvételével a fedezeti tartalék tervezett bevétele 3,3 milliárd Ft. A tényleges bevétel az előző évi meg nem fizetett tagdíjak könyvelt összege nélkül 4,1 milliárd Ft. A hosszú távú tervben a fedezeti tartalék tervezett kiadása 2,3 milliárd Ft volt. A tényleges kiadás az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb ráfordításként könyvelt összege nélkül 2 milliárd Ft. Ebből a pénztártagok részére kifizetett összeg 1,9 milliárd Ft. A hosszú távú tervben a likviditási tartalék tervezett bevétele 13,1 millió Ft volt. A tényleges bevétel az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb bevételként könyvelt összege nélkül 7,1 millió Ft. A hosszú távú tervben a likviditási tartalék tervezett kiadása 100,1 millió Ft. A tényleges kiadás az előző évi meg nem fizetett tagdíjak egyéb ráfordításként könyvelt összege nélkül 580 eFt, illetve a működési tartalékba átcsoportosított 100 millió Ft. A hosszú távú tervben a működési bevétel és kiadás alakulásánál 21 millió Ft negatív eredménnyel számoltunk. A működési tevékenység tényleges bevétele a nem fizető pénztártagok hozamából levont, közvetlenül a tartalék tőkében jóváírt a 11.893 eFt-tal együtt 125.081 eFt, a kiadás 149.319 eFt. A kapott támogatást és a nem fizető tagoktól levont összeget figyelembe véve a Nyugdíjpénztár csak 24.238 eFt negatív eredménnyel zárta az évet. Amennyiben a működési bevételnél figyelmen kívül hagyjuk a tartalék tőkében jóváírt nem fizető pénztártagok hozamából levont 11.893 eFt összeget, akkor a működési tevékenység tárgyévi mérleg szerinti eredménye – 36.131 eFt.
14
A Pénztár a jogszabályi előírásoknak megfelelően a működés befektetési portfoliójának értékelési különbözetére - időarányosan járó kamatból és piaci értékítéletből adódó értékelési különbözetre - képez céltartalékot. Ennek felhasználása a befektetés realizálásakor történik. A pénztár a szokásos működési tevékenységének fedezésére működési céltartalékot a jogszabályi rendelkezés alapján nem képezhet. A jövőbeni kötelezettségre céltartalékot nem képeztünk, mert nem volt jövőbeni kötelezettség. Fedezeti tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel 2.115.487 Tagok egyéb befizetései (egységes tagdíjon felüli rész, NAV utalás, adomány) 656.221 Más pénztárból áthozott tagi követelés 32.573 (átlépő tagok áthozott és elhunyt pénztártagok felosztott egyenlege) Befektetési tevékenység bevétele 1.256.304 Összesen: 4.060.585 Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés 142.133 Mindösszesen: 4.202.718 Fedezeti tartalék kiadásai (eFt) Egyösszegű és járadékszolgáltatás 625.593 Kedvezményezetteknek kifizetés 121.662 Tagoknak 10 év utáni kifizetés 1.091.775 Más pénztárba átvitt követelés 27.703 Tagi kölcsön levonás 16.510 Átvezetés meg nem fizetett tagdíjak miatt 12.395 Befektetési tevékenység ráfordítása 116.134 Összesen: 2.011.772 Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés 142.133 Mindösszesen: 2.153.905 Fedezeti céltartalék záró állománya
26.561.251 eFt
Likviditási tartalék bevételei (eFt) Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetései Átvezetés meg nem fizetett tagdíjak miatt Befektetési tevékenység bevétele Összesen: Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen:
3.124 153 451 3.322 7.050 302 7.352
Likviditási tartalék kiadásai (eFt) Befektetési tevékenység ráfordítása Átcsoportosítás működési tartalékba Összesen:
580 100.000 100.580 15
Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen: Likviditási alap tartaléka záró állománya
302 100.882
186.122 eFt
Működési tevékenység bevételei (eFt) Tagdíj bevétel Tagok egyéb befizetései Működési támogatás Egyéb bevétel (tagoktól levont költség, kerekítés, egyéb) Átvezetés meg nem fizetett tagdíjak miatt Átcsoportosítás likviditási tartalékból Befektetési tevékenység bevétele Összesen: Működési portfolió értékelési különbözete Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen:
83.621 4.672 3.000 21.075 11.893 100.000 820 225.081 -13 7.965 233.033
Működési tevékenység kiadásai (eFt) Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Személyi jellegű ráfordítás Értékcsökkenési leírás Felügyeleti díj Egyéb ráfordítások Befektetési tevékenység ráfordítása Összesen: Előre nem tervezhető előző évi meg nem fizetett tagdíj kivezetés Mindösszesen: Működési alap tartaléka záró állománya
991 9.631 44.521 86.243 736 6.837 92 268 149.319 7.965 157.284
129.817 eFt
A fedezeti céltartalék alakulásának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 3. számú táblázata tartalmazza. A likviditási céltartalék alakulásának teljes körű bemutatását a kiegészítő melléklet 4. számú táblázata tartalmazza. A tagdíjbevétel tartalékok közötti megosztási aránya 100 %-ban a fedezeti tartalékba kerül: pénztártagok által fizetett 150.001 Ft feletti tagdíj, átlépés esetén a más pénztártól áthozott fedezet, a fedezeti alap pénzügyi bevétele, NAV adójóváírás, adomány. 16
fedezeti: működési: likviditási:
94,50% 5,30 % 0,20 %
100 %-ban a működési tartalékba kerül egyéb bevételként: tagok által fizetett költségtérítés és eljárási díj, a működési tartalék pénzügyi bevétele, nem fizető pénztártagok tagdíjának működésre jutó hányada. 100 %-ban a likviditási tartalékba kerül: likviditási tartalék pénzügyi bevétele, nem fizető pénztártagok tagdíjának likviditásra jutó hányada. A pénzmozgások jogcímeit a kiegészítő melléklet 5. számú táblázata tartalmazza. 9. Vagyonkezelés, befektetés Vagyonkezelők tevékenysége A Nyugdíjpénztár vagyonkezelési szerződést kizárólag a jogszabályokban meghatározott összeférhetetlenségi szabályokat nem sértő, a szükséges Felügyeleti Szerv engedélyével rendelkező szolgáltatókkal kötött, és ennek meglétéről a szolgáltatókat külön nyilatkoztatta. A Nyugdíjpénztár befektetési tevékenységének bonyolításában résztvevő közreműködőktől elvárja, hogy a legjobb tudásuk szerint, a vállalt kockázat mértékének megfelelő lehető legmagasabb hozamot érjék el figyelembe véve a vonatkozó jogszabályokat, a befektetési politikát, valamint a vagyonkezelési szerződésben foglaltakat. A vagyonkezelő a szerződés időtartama alatt a Befektetési Politikában és a vagyonkezelői szerződésekben rögzített feltételek mellett önállóan rendelkezik a Nyugdíjpénztár által kezelésébe átadott pénztári eszközökkel és a tárgyévben keletkezett szabad pénzeszközökkel. Mind a Pénztár, mind a vagyonkezelő, a kibocsátók, az értékpapírfajták és a futamidők tekintetében is megosztja befektetéseit annak érdekében, hogy az egyes befektetések egyedi kockázatait a lehető legnagyobb mértékben csökkentse. Az Igazgatótanács az eddigi gyakorlatának megfelelően továbbra is kiemelt figyelmet fordított a vagyonkezelők munkájának, teljesítményének, eredményének folyamatos vizsgálatára, ellenőrzésére és negyedévenkénti értékelésére. A 2015. évben az alábbi 3 vagyonkezelővel álltunk szerződéses kapcsolatban: a Concorde Alapkezelő Zrt.-vel, az Equilor Alapkezelő Zrt.-vel, a Pannonia CIG Alapkezelő Zrt.-vel. A Nyugdíjpénztár gazdálkodásának fontos garanciális szabálya a letétkezelő alkalmazása. A letétkezelő tevékenysége kiterjed a pénztár teljes pénz- és értékpapírvagyonára. A letétkezelő felügyeli a különböző pénzszámlákat, vezeti az értékpapírok nyilvántartására szolgáló dematerializált értékpapírszámlákat, valamint ellátja a fizikai értékpapírok letéti ellenőrzését is. A letétkezelő felügyeli és garantálja a törvényi és a belső szabályzatok által előírt limitek betartását is. Amennyiben a vagyonkezelők tevékenységével kapcsolatban bármilyen kifogást emel, erről haladéktalanul köteles értesíteni a Nyugdíjpénztárt, a vagyonkezelőt és a Felügyeleti Szervet. 17
A vagyonkezelési és letétkezelési tevékenységet a Felügyeleti Szerv folyamatosan figyelemmel kíséri a befektetési folyamatban részvevők által rendszeresen beküldött jelentések ellenőrzésével, valamint a tervezett és ad-hoc ellenőrzései alapján. A Pénztár befektetéseire ható tényezők és események alakulása A 2015-ös évben az amerikai kamatemelés, a kínai gazdasági lassulás és az ennek következtében összeomló nyersanyagárak továbbgyűrűző hatásai voltak a globális pénz- és tőkepiacokat leginkább meghatározó tényezők. Jegybanki alapkamat Idehaza az év első felében újraindított kamatcsökkentési ciklussal párhuzamosan jelentős esemény volt az MNB önfinanszírozási programjának kibővítése. A hazai alapkamatot az MNB 2,1%-ról egészen 1,35%-os szintig csökkentette és a jegybanki kommunikáció szerint ez az a kamatszint, ami középtávon összhangban van az inflációs folyamatok és a gazdasági növekedés együttesével. A kamatcsökkentés nem viselte meg számottevően a forint árfolyamát, mivel a régiós- és a nyugat-európai hozamok szintén csökkentek az időszakban, jelentős részben az EKB mennyiségi lazító programja miatt. Bruttó hazai termék (GDP) A hazai gazdaság növekedési üteme 2,9% lett 2015-ben. Ez kismértékű csökkenés a 2014-es +3,5%-hoz képest, ami azonban így is a korábbi évekhez képest magasabb éves növekedést jelent. Az utolsó negyedéves adat 3,2% lett. Az első három negyedév adataiból kirajzolódó kép alapján elmondható, hogy termelési oldalról a mezőgazdaság negatívan hatott a növekedési ütemre, míg a szolgáltatások és az ipari termelés voltak a legjelentősebb pozitív tényezők. Ezzel egybevág, hogy a felhasználási oldalon az export és a belföldi fogyasztás húzták felfelé a mutatót, míg a tavalyi évben jelentős tényezőnek számító bruttó felhalmozás inkább lefelé húzta a növekedési ütemet. Infláció Decemberben a fogyasztói árak 0,9%-kal emelkedtek az egy évvel korábbi decemberi időszakhoz viszonyítva. Az éves infláció 2015-ben -0,1% lett. A mutató összetételét vizsgálva elmondható, hogy legjelentősebb mértékben a szeszes italok, dohányáruk ára emelkedett, míg az üzemanyag- és háztartási energia árak húzták vissza a mutatót. A negatív érték tehát továbbra is lényegében az olajárak zuhanásának tudható be, a szezonális hatásoktól tisztított maginfláció 1,2% volt tavaly. Részvénypiac A részvénypiacok változó teljesítményt értek el: a BUX 43,81%-al, FTSE 8,36%-kal, DAX 9,56%-kal, NIKKEI 9,07%-kal nőtt, míg az S&P500 -0,73%-ot esett saját devizában számolva. A fejlett piacokat összefoglaló MSCI World index -2,74%-ot esett USD-ben mérve, míg HUF-ban +7,58%-os teljesítményt ért el. A fejlődő piacokat tartalmazó MSCI EM index 16,96%-ot esett USD-ben és -8,15%-ot HUF-ban mérve. 18
Állampapírpiac Az MNB kamatcsökkentésének köszönhetően a hozamgörbe szinte minden lejáratán csökkent a hozamszint. Állampapírhozamok változása 2015-ben: (%) 2014.12.30 . 2015.12.30 . Változás
3 hó
6 hó
1 év
3 év
5 év
10 év
15 év
1,43
1,54
1,80
2,72
3,15
3,60
3,83
0,80 -0,63
0,87 -0,67
0,93 -0,87
2,11 -0,61
2,55 -0,60
3,33 -0,27
3,88 0,05
A "teljes" magyar állampapírpiacot lefedő MAX Composite Index +4,34%-os hozamot-, míg az éven belüli futamidejű állampapírokat tartalmazó RMAX index +1,50%-os hozamot ért el 2015-ben. Befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése
Összességében a folyamatos kifizetések még mindig nagy terhet jelentenek, de ennek ellenére a Nyugdíjpénztár vagyona 2015 végén 26,9 Mrd Ft volt.
19
A befektetett állomány megoszlása eszköztípusonként Teljes pénztári portfolió – 2015. december 31. Befektetés
Értékelési különbözet
Nyilvántartási érték
Bankszámlák és készpénz Állampapírok Kötvény
(adatok e Ft-ban) Piaci érték
különbözet
31 417
0
31 417
21 231 201
681 874
21 913 075
543 283
41 481
584 764
Jelzáloglevél
48 837
-565
48 272
Részvények
736 374
124 910
861 284
Befektetési jegyek
3 467 594
-161 438
3 306 156
Határidős ügyletek
0
4 003
4 003
Ingatlan
104 175
-24 775
79 400
Tagi kölcsön
104 752
0
104 752
39 746
-43
39 703
-23 772
4
-23 768
26 283 607
665 450
26 949 058
Követelés Kötelezettség
Összesen
A teljes pénztári portfolió 2015. év végi állományának földrajzi és devizanemenkénti megoszlása: Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása (ezer forint) Megnevezés
Befektetések tárgyidőszak végi értéke könyv szerinti értéken
Összesen Európai Gazdasági Térség összesen EU tagországok összesen Ausztria Cseh Köztársaság Egyesült Királyság Horvátország Írország Lengyelország Luxemburg Magyarország Németország Szlovénia
Befektetések tárgyidőszak végi értéke piaci értéken
26 283 607 25 775 236 25 775 236 28 088 27 740 93 792 10 100 497 685 104 776 275 512 24 380 305 352 780 4 458
26 949 058 26 406 153 26 406 153 30 746 25 422 89 927 7 755 524 442 82 741 319 266 24 947 693 373 057 5 104
Egyéb országok összesen
508 371
542 905
Amerikai Egyesült Államok
448 155
486 928
60 216
55 977
Svájc
20
Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása (ezer forint) Befektetések tárgyidőszak Befektetések tárgyidőszak végi értéke - könyv szerinti végi értéke - piaci értéken értéken 23 385 075 23 847 731 1 381 462 1 516 248 93 792 89 927 1 257 341 1 351 657 165 937 143 495
Megnevezés HUF EUR GBP USD Egyéb Összesen
26 283 607
26 949 058
Teljes pénztári portfólió tartalékonként – 2015. december 31. Fedezeti portfolió Megnevezés
Portfólió összesen Bankszámlák és készpénz
Könyv szerinti érték
Működési portfolió
Piaci érték
25 909 875 26 574 475
Könyv szerinti érték
(adatok e Ft-ban)
Likviditási portfolió Könyv szerinti érték
Piaci érték
Teljes pénztár Könyv szerinti érték
Piaci érték
Piaci érték
187 493
187 017
186 239
187 566
26 283 607
26 949 058
8 580
8 580
21 996
21 996
842
842
31 417
31 417
Értékpapírok
25 676 394
26 361 805
165 497
165 021
185 398
186 725
26 027 289
26 713 551
Magyar állampapír
20 881 289
21 561 376
164 514
164 975
185 398
186 725
21 231 201
21 913 075
Külföldi állampapír
0
0
0
0
0
0
0
0
Magyar váll. kötvény
0
0
0
0
0
0
0
0
Magyar hitelintézeti kötvény
543 283
584 764
0
0
0
0
543 283
584 764
Részvények
736 374
861 284
0
0
0
0
736 374
861 284
Magyar részvény
467 420
619 590
0
0
0
0
467 420
619 590
Külf. részvény
268 955
241 694
0
0
0
0
268 955
241 694
Befekt. jegyek
3 466 611
3 306 110
982
46
0
0
3 467 594
3 306 156
Magyar bef.jegy.
1 563 872
1 590 417
0
0
0
0
1 563 872
1 590 417
492 370
223 373
982
46
0
0
493 353
223 419
1 410 369
1 492 320
0
0
0
0
1 410 369
1 492 320
48 837
48 272
0
0
0
0
48 837
48 272
0
4 003
0
0
0
0
0
4 003
Ingatlan
104 175
79 400
0
0
0
0
104 175
79 400
Tagi kölcsön
104 752
104 752
0
0
0
0
104 752
104 752
39 746
39 703
0
0
0
0
39 746
39 703
-23 772
-23 768
0
0
0
0
-23 772
-23 768
Magy ingatlan bef. Jegy Külf. Bef.jegy Jelzáloglevél Határidős ügyletek
Követelés Kötelezettség
21
Értékpapír állomány alakulása Év
Piaci érték
1998 1999 2000 2001 2002 2003* 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
1 837 110 3 494 545 5 116 340 7 121 828 9 380 567 11 712 754 15 882 890 19 186 488 21 161 356 22 809 042 19 359 610 21 307 136 21 191 251 20 088 406 21 770 623 22 724 273 24 727 736 26 718 041
(adatok eFt-ban) Nyilvántartási Érték 1 678 225 3 302 403 5 035 794 6 896 775 8 930 024 11 456 144 14 246 057 17 455 460 19 176 454 21 149 972 20 584 664 19 693 537 19 891 389 19 918 393 20 527 091 21 993 337 23 843 422 26 027 288
Értékelési Különbözet 57 061 43 885 37 526 22 655 184 873 256 610 1 636 833 1 731 028 1 984 902 1 659 070 - 1 225 054 1 613 599 1 299 862 170 013 1 243 532 730 396 884 314 690.753
*223/2000. számú módosított kormányrendelet szerint 2003. január 1-jén nyitó rendező tételként az aktív időbeli elhatárolások, az értékvesztés és visszaírások összege átvezetésre került az adott eszközhöz megnyitott értékelési különbözetbe.
A Pénztár befektetett eszközeinek vagyonkezelőnkénti megoszlását és azon belül az adott évben történt változás mértékét az alábbi táblázat mutatja. adatok eFt-ban Nyitó (2015.01.01) Concorde Alapkezelő Zrt. Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 1. Dinamikus portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 2. Klasszikus portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Működési portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Likviditási portfolió Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.
Tárgyévi változás
Záró (2015.12.31)
8 597 941
-705 929
7 892 012
5 888 266
273 087
6 161 353
6 285 552
1 299 501
7 585 053
69 562
95 475
165 037
280 129
-93 399
186 730
3 550 403
1 195 072
4 745 475
0
213 398
213 398
Saját vagyonkezelés
22
A befektetett eszközökbe bekövetkezett változások egyrészt az értékpapírok árfolyamváltozásának, másrészt az átcsoportosításoknak, harmadrészt pedig a jelentős kifizetések következménye. Vagyonkezelők tevékenységének értékelése A vagyonkezelők tevékenységét és eredményességét az Igazgatótanács folyamatosan figyelemmel kísérte, értékelte illetve ellenőrizte. A Nyugdíjpénztár minden egyes vagyonkezelőre, a befektetésekre vonatkozóan egyéni irányelveket határozott meg, melyben az adott portfolióra rögzítette az egyes értékpapírfajták arányának elvárt, illetve az ettől az aránytól való maximális eltérés mértékét is. Ebből kifolyólag az egyes vagyonkezelők teljesítményét nem elsősorban az általuk elért abszolút hozam jellemzi a legjobban, hanem az adott portfolióra számított referenciaindexhez viszonyított eredmény. Az alábbi tábla a 2015. december 31-én kezelésben lévő vagyon piaci értékét, az elért, egyéni számlára jóváírt realizált hozam és nem realizált értékelési különbözet mértékét valamint a vagyonkezelők által elért 2015. évi bruttó hozamráta és az adott portfolióra vonatkozó referenciaindex teljesítményét tartalmazza. adatok eFt-ban Vagyonkezelő
Concorde Alapkezelő Zrt. Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 1. Dinamikus portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 2. Klasszikus portfolió Pannónia CIG Alapkezelő Zrt. Equilor Alapkezelő Zrt. Működési portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Likviditási portfolió
Kezelt vagyon piaci értéke (2015.12.31)
Felosztott hozam és/vagy értékelési különbözet
Bruttó Hozamráta
Referenciaportfolió hozama
7 892 012
299.969
3,53 %
2,99 %
6 161 353
229.874
4,64 %
2,13 %
7 585 053
417.861
6,77 %
6,45 %
4 745 475
177.254
5,19 %
4,30 %
165 037
510
0,69 %
1,26 %
186 730
2.747
1,38 %
1,26 %
Ennek megfelelően a vagyonkezelők teljesítmény-értékelésének az alapja is a referencia hozamtól való eltérés mértéke. A vagyonkezelők díjazása két részből tevődik össze, a fix díjból és a sikerdíjból.
23
A következő táblázat az év során kiszámlázott vagyonkezelési, letétkezelési, Keler és Giro költségek összegét, valamint az egyéb befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások mértékét tartalmazza. adatok eFt-ban Vagyonkezelési díj
Letétkezelési díj
KELER költség
Egyéb bef.kapcs. költség
21.991
3.335
722
60
39.873
2.764
576
9.710
14.260
3.030
511
0
Pannónia CIG Alapkezelő Zrt.
15.047
2.149
622
1.242
Fedezeti összesen
91.171
11.278
2.431
11.012
202
33
29
0
465
85
24
0
Vagyonkezelő Concorde Alapkezelő Zrt. Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 1. dinamikus portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Fedezeti 2. klasszikus portfolió
Equilor Alapkezelő Zrt. Működési portfolió Equilor Alapkezelő Zrt. Likviditási portfolió
Felosztott hozam és hozamráta alakulása 2015. évben A jogszabálynak megfelelően a hozam és értékelési különbözet felosztására negyedévente került sor. Az egyéni, valamint a szolgáltatási számlák felosztásra kerülő pozitív hozam és hozamkorrekció valamint az értékelési különbözet összege 2015. évben 1.140.155 eFt volt, amely a negyedéves zárlati munkák során az időtényező és az egyenleg alapján került rendezésre. A teljes pénztárra vonatkozó bruttó hozamráta értéke 5,00%, mely a nyugdíjpénztár teljesítményét méri és a jogszabályban meghatározott képlet szerint van kiszámolva. A költségekkel csökkentett nettó hozamráta értéke 4,58%. A fedezeti tartalékra vonatkozó bruttó hozamráta értéke 5,05%, mely a pénztártagok átlagos hozamjóváírását mutatja be és a jogszabályban meghatározott képlet szerint van kiszámolva. A költségekkel csökkentett nettó hozamráta értéke 4,63%. A hozamráta alakulása A Nyugdíjpénztár megalakulásának és működésének elsődleges célja, hogy tagjainak a nyugdíjkorhatár illetve a szolgáltatásra jogosultság elérésekor megfelelő színvonalú és a tagok elégedettségét szolgáló szolgáltatást nyújtson. Ez csak akkor lehetséges, ha hosszú távon biztosítja a Pénztár a tagok befizetéseinek értékállóságát és értéknövekedését. Ez a szemlélet és a hosszú távú gondolkodás a jogalkotó által is megfogalmazást nyert a 10 éves várakozási idő meghatározásával.
24
A nemzetközi gyakorlattal összhangban a Pénztáraknak az alapítástól kell bemutatni tevékenységük eredményességét a hozam adatok nyilvánosságra hozatalával, hiszen a Pénztár tevékenységét és elért eredményeit évekre visszamenőleg is vizsgálni kell. Az alábbi tábla a Pénztár hozamrátáinak alakulását tartalmazza %-os formában: Nettó hozamráta Infláció Reálhozam
Nettó hozamráta Infláció Reálhozam
1996
1997
23,80% 19,80% 4,00%
22,95% 18,42% 4,53%
2006
2007
8,90% 6,50% 2,40%
1998 17,60% 10,31% 7,29% 2008
1999
2000
2001
2002
19,11% 11,18% 7,93%
6,96% 10,08% -3,12%
8,40% 6,82% 1,58%
9,20% 4,67% 18,17% 4,80% 5,70% 5,50% 4,40% -1,03% 12,67%
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
13,93% 5,00% 8,93%
7,57% 0,40% 7,17%
6,36% -0,90% 7,26%
4,58% 0,90% 3,68%
6,34% -8,72% 18,23% 7,40% 3,50% 5,60% -1,06% -12,22% 12,63%
6,50% 0,68% 4,70% 4,10% 1,80% -3,42%
2003
2004
2005 12,07% 3,30% 8,77%
A Pénztár teljesítményét az inflációhoz viszonyítva jól mutatja a következő grafikon:
A Nyugdíjpénztárak teljesítményének átfogó értékelésére az egy évnél hosszabb időtávra vonatkozó mutatószámok alkalmasabbak. A vonatkozó kormányrendelet szerint minden nyugdíjpénztár köteles a tárgyévet követő év február 28-ig bejelenteni nemcsak az elmúlt év, de az elmúlt tíz és tizenöt év átlagos hozamrátáját is.
25
A Nyugdíjpénztár Teljes pénztárra vonatkozó 10 éves, 2006-2015. évekre vonatkozó, átlagos nettó – költségekkel csökkentett – hozamrátája 6,21% volt, amely hozam az elmúlt tíz évben átlagosan 2,52%-kal haladta meg az adott időszakra vonatkozó inflációt. A Nyugdíjpénztár Fedezeti tartalékra vonatkozó 10 éves, 2006-2015. évekre vonatkozó, átlagos nettó – költségekkel csökkentett – hozamrátája 6,23% volt, amely hozam az elmúlt tíz évben átlagosan 2,54%-kal haladta meg az adott időszakra vonatkozó inflációt. A Nyugdíjpénztár Fedezeti tartalékra vonatkozó 15 éves, 2001-2015. évekre vonatkozó, átlagos nettó – költségekkel csökkentett – hozamrátája 7,60% volt, amely hozam az elmúlt tizenöt évben átlagosan 3,41%-kal haladta meg az adott időszakra vonatkozó inflációt. Gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók Tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele: Tartalékok tárgyévi hozambevétele / tartalékok tárgyévi összes bevétele: Bér és személyjellegű kiadások / működéssel kapcsolatos tárgyévi kiadás és ráf. Igénybevett és egyéb szolgáltatások kiadásai / működéssel kapcsolatos tárgyévi kiadás és ráf. Munkáltatói tagdíjbefizetések / tartalékok tárgyévi összes tagdíjbevétele:
71,43% 31,44% 54,99% 6,14% 59,50%
Egyéb mutatók Éves átlagos taglétszám: Egyéni számlák állományának éves átlagos értéke Egy főre jutó átlagos havi befizetés értéke Átlagéletkor
26
22.883 fő 25.537 MFt 10,427 Ft/fő 48,8 év
számú melléklet
1.
Taglétszám alakulása korévenként Tagsági viszony évközi megszűnése Sorszám
Sorkód
Megnevezés
001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085
74OA01 74OA02 74OA03 74OA04 74OA05 74OA06 74OA07 74OA08 74OA09 74OA10 74OA11 74OA12 74OA13 74OA14 74OA15 74OA16 74OA17 74OA18 74OA19 74OA20 74OA21 74OA22 74OA23 74OA24 74OA25 74OA26 74OA27 74OA28 74OA29 74OA30 74OA31 74OA32 74OA33 74OA34 74OA35 74OA36 74OA37 74OA38 74OA39 74OA40 74OA41 74OA42 74OA43 74OA44 74OA45 74OA46 74OA47 74OA48 74OA49 74OA50 74OA51 74OA52 74OA53 74OA54 74OA55 74OA56 74OA57 74OA58 74OA59 74OA60 74OA61 74OA62 74OA63 74OA64 74OA65 74OA66 74OA67 74OA68 74OA69 74OA70 74OA71 74OA72 74OA73 74OA74 74OA75 74OA76 74OA77 74OA78 74OA79 74OA80 74OA81 74OA82 74OA83 74OA84 74OA85
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
086
74OA86
Összesen
Év elején
Belépő
Át(Ki)lépés
Elhalálozás
1 a
2 b
3 c
4 d
Szolgáltatás igénybevétele 5 e
Egyéb megszűnés 6 f
Év végén
Mód
7 g
8
0 0 0 0 2 4 11 17 27 38 42 65 90 107 101 113 146 203 254 275 350 347 402 509 570 606 596 667 776 815 909 950 920 865 864 836 905 896 959 1 013 1 022 945 904 930 848 770 327 192 90 57 58 43 38 24 25 14 11 8 11 6 0 5 0 2 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 2 1 4 12 16 15 19 13 22 18 24 17 31 24 29 20 33 32 38 37 41 42 55 40 57 57 65 65 73 73 57 61 53 56 25 33 26 37 26 21 26 18 17 8 2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 2 5 8 4 5 7 7 9 11 10 9 15 12 17 17 14 19 8 12 9 13 8 16 10 12 11 9 11 9 8 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 3 2 3 3 3 2 3 5 1 7 5 10 4 9 10 12 5 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 1 1 9 13 24 55 84 53 48 9 100 9 4 4 3 1 2 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 2 1 6 16 27 32 46 51 64 83 114 124 131 135 170 214 283 302 381 376 434 539 614 636 638 712 824 863 965 1 002 966 910 905 877 918 907 973 1 022 1 019 923 860 846 794 707 315 92 81 53 53 40 37 22 24 14 10 8 10 6 0 4 0 2 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
22 581
1 442
319
94
426
0
23 184
27
2.
számú melléklet
Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként Sorszám
Sorkód
Megnevezés
001
74OC01
Mindösszesen
002
74OC1
Összesen
003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034 035 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085 086
74OC101 74OC102 74OC103 74OC104 74OC105 74OC106 74OC107 74OC108 74OC109 74OC110 74OC111 74OC112 74OC113 74OC114 74OC115 74OC116 74OC117 74OC118 74OC119 74OC120 74OC121 74OC122 74OC123 74OC124 74OC125 74OC126 74OC127 74OC128 74OC129 74OC130 74OC131 74OC132 74OC133 74OC134 74OC135 74OC136 74OC137 74OC138 74OC139 74OC140 74OC141 74OC142 74OC143 74OC144 74OC145 74OC146 74OC147 74OC148 74OC149 74OC150 74OC151 74OC152 74OC153 74OC154 74OC155 74OC156 74OC157 74OC158 74OC159 74OC160 74OC161 74OC162 74OC163 74OC164 74OC165 74OC166 74OC167 74OC168 74OC169 74OC170 74OC171 74OC172 74OC173 74OC174 74OC175 74OC176 74OC177 74OC178 74OC179 74OC180 74OC181 74OC182 74OC183 74OC184
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99
Szolgáltatás megnevezése
Év elején
Új igénybevevők
Lejárt
Elhalálozás
Egyéb ok
Év végén
1
2
3
4
5
6
7
8
a
b
g
h
c
d
34
432
34
6
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 2 2 6 3 1 2 2 3 4 1 0 1 2 1 0 0 2 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 1 1 1 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
e
5
f
94
0
367
5
0
0
35
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 1 0 0 0 3 7 4 1 3 2 3 3 1 0 1 2 1 0 0 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatás évközi megszűnése
járadék
28
Mód
087
74OC185 74OC2 74OC3 74OC4 74OC5 74OC6 74OC7 74OC8
100
088
74OC9
Összesen
089 090 091 092 093 094 095 096 097 098 099 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173
74OC901 74OC902 74OC903 74OC904 74OC905 74OC906 74OC907 74OC908 74OC909 74OC910 74OC911 74OC912 74OC913 74OC914 74OC915 74OC916 74OC917 74OC918 74OC919 74OC920 74OC921 74OC922 74OC923 74OC924 74OC925 74OC926 74OC927 74OC928 74OC929 74OC930 74OC931 74OC932 74OC933 74OC934 74OC935 74OC936 74OC937 74OC938 74OC939 74OC940 74OC941 74OC942 74OC943 74OC944 74OC945 74OC946 74OC947 74OC948 74OC949 74OC950 74OC951 74OC952 74OC953 74OC954 74OC955 74OC956 74OC957 74OC958 74OC959 74OC960 74OC961 74OC962 74OC963 74OC964 74OC965 74OC966 74OC967 74OC968 74OC969 74OC970 74OC971 74OC972 74OC973 74OC974 74OC975 74OC976 74OC977 74OC978 74OC979 74OC980 74OC981 74OC982 74OC983 74OC984 74OC985
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
0 34 0 0 0 0 0 0
0 6 0 0 0 0 0 0
0 5 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 35 0 0 0 0 0 0
0
426
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
94
0
332
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 1 1 9 13 24 55 84 53 48 9 100 9 4 4 3 1 2 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 1 0 1 1 0 0 0 0 0 3 2 3 3 3 2 3 5 1 7 5 10 4 9 10 12 5 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1 0 0 0 -1 0 -1 -1 1 0 0 0 0 -3 -2 -3 -2 -3 -2 -2 -4 0 2 8 14 51 75 43 36 4 100 9 4 2 3 1 2 1 0 1 0 1 0 0 -1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Szolgáltatás évközi megszűnése
egyösszegű
29
3.
számú melléklet
Fedezeti céltartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
001
73OEA1
I. Egyéni számlákon
002
73OEA101
Nyitó állomány
003
73OEA102
Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+)
004
73OEA103
Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+)
005
73OEA104
Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+)
006
73OEA105
Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-)
007
73OEA106
008
73OEA107
009
73OEA108
Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
010
73OEA109
011
Előző év
Tárgyév
Mód
1 c
2 d
3 z
22 831 286
24 438 595
2 508 724
2 913 841
42 432
28 092
1 862 393
1 661 613
79 862
-127 624
Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)
0
0
Tartaléktőke átcsoportosítás (+/-)
0
0
547 047
611 196
Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)
1 630 259
1 229 947
73OEA110
Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-)
28 207
27 703
012
73OEA111
Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-)
159 009
142 133
013
73OEA112
Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-)
488 660
399 065
014
73OEA113
Egyéb változás (+/-)
015
73OEA114
Egyéni számlák záró állománya
016
73OEA2
II. Szolgáltatási tartalékon
017
73OEA201
Nyitó állomány
018
73OEA202
Egyéni számláról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+)
019
73OEA203
020
-32 920
-7 864
24 438 595
26 496 609
62 602
73 843
547 047
611 196
Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+)
0
0
73OEA204
Szolgáltatási tartalékon jóváírt egyéb bevételek (+)
0
0
021
73OEA205
Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-)
2 627
-414
022
73OEA206
Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+)
4 677
5 660
023
73OEA207
Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+)
0
0
024
73OEA208
Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+)
0
0
025
73OEA209
Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-)
543 110
625 593
026
73OEA210
Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)
0
0
027
73OEA211
Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-)
0
0
028
73OEA212
Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-)
0
0
029
73OEA213
Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-)
0
0
030
73OEA214
Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-)
0
0
031
73OEA215
Egyéb változás (+/-)
032
73OEA216
Szolgáltatási tartalék záró állománya
30
0
-50
73 843
64 642
4.
számú melléklet
Likviditási céltartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
001
73OEB1
I. Likviditási portfolió értékelési különbözetére
002
73OEB101
Nyitó állomány
003
73OEB102
004
73OEB103
005
73OEB104
006
73OEB105
007
73OEB106
008
73OEB107
009
73OEB108
010
73OEB109
011
73OEB110
Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának egyéb bevételei (+) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának felhasználása egyéb célra (-)
012
73OEB111
Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró állománya
013
73OEB2
II. Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára
014
73OEB201
015
73OEB202
016
73OEB203
017
73OEB204
018
73OEB205
019
73OEB206
020
73OEB207
021
73OEB208
022
73OEB209
023
73OEB210
024
73OEB211
025
73OEB3
Nyitó állomány Tárgyévben az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának egyéb bevételei (+) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) Azonosítatlan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya III. Egyéb likviditási célokra
026
73OEB301
Nyitó állomány
027
73OEB302
028
73OEB303
029
73OEB304
030
73OEB305
Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás egyéni számláról (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+) Egyéb likviditási célokra képzett tartalékba átcsoportosítás működési céltartalékból (+)
031
73OEB306
032
73OEB307
033
Előző év
Tárgyév
Mód
1 c
2 d
3 z
3 128
2 694
-434
-1 368
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2 694
1 326
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
296 403
276 957
9 993
7 387
561
452
0
0
0
0
Egyéb likviditási célokra képzett tartalék egyéb bevételei (+)
0
0
Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás egyéni számlára (-)
0
0
73OEB308
Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
0
0
034
73OEB309
Egyéb likviditási célokra képzett tartalékból átcsoportosítás működési célra (-)
30 000
100 000
035
73OEB310
Egyéb likviditási célokra képzett tartalék felhasználás egyéb célokra (-)
036
73OEB311
Egyéb likviditási célokra képzett tartalék záró állománya
31
0
0
276 957
184 796
5.
számú melléklet
Cash-Flow kimutatás Nagyságrend: ezer forint Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Előző év
Tárgyév
Mód
1
2
3
c
d
z
-21 029
-36 131
0 0
0 0
-5 563
-1 475
0
0
-3 555 269
18 324
0
0
001
73OD01
Működés és kiegészítő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (+/-)
002 003
73OD02 73OD03
Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-) Immateriális javakra adott előlegek állomány változása (+/-)
004
73OD04
Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)
005
73OD05
Beruházások, beruházásra, felújításra adott előlegek állomány változása (+/-)
006
73OD06
Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állomány változása (+/-)
007
73OD07
Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)
008
73OD08
Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-)
009
73OD09
Tartaléktőke állomány változása (+/-)
010
73OD10
Követelésállomány változása (+/-)
-2 445 292
2 093 832
011
73OD11
Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)
1 626 810
-2 069 611
012
73OD12
Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)
-321
-13
013
73OD13
Meg nem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (+/-)
155 742
170 639
014
73OD14
Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/-)
-92
0
015
73OD15
Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-)
016
73OD16
Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-)
017
73OD17
018
73OD18
019
73OD19
Azonosítatlan függő befizetés állomány változása (+/-)
020
73OD20
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)
021
73OD21
Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)
022
73OD22
Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)
023
73OD23
Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)
024
73OD24
Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)
025
73OD25
Fedezeti céltartalék képzés (+)
026
73OD26
027
73OD27
028
73OD28
Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+)
029
73OD29
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékból (-)
030 031 032
73OD30 73OD31 73OD32
Más pénztárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-) Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-) Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)
033
73OD33
Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (+/-)
034
73OD34
Likviditási céltartalék képzés (+)
035
73OD35
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)
036
73OD36
037
0
0
44 769
111 893
-1 925
9
-726
-807
Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)
0
0
Hitel, kölcsön visszafizetés (-)
0
0
8 124
2 109
2 323 413
-2 300 021
0
0
0
0
434
211
38
254
3 810 614
3 911 878
Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)
0
0
Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)
0
0
42 432
28 092
561
452
28 207 1 630 259 543 110
27 703 1 229 947 625 593
-32 359
-7 462
9 560
6 019
561
452
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)
0
0
73OD37
Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)
0
0
038
73OD38
Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)
30 000
100 000
039
73OD39
Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (+/-)
040
73OD40
Pénzeszköz változás
041
73OD401
Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)
73OD402
Számlapénz (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása
042
32
0
0
-272 216
-55 503
-28
-23
-272 188
-55 480
Összefoglaló A Vasutas Nyugdíjpénztár a 2015-ös évet a jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően lezárta. Az elért eredményhez nagymértékben hozzájárultak azok a munkáltatók, akik a VBKJ/Cafetéria keret biztosítása mellett az önkéntes nyugdíjpénztári tagdíj részben vagy egészben történő átvállalásával segítették munkavállalóik öngondoskodási törekvéseit. A MÁV csoport 2 %-os, a GYSEV csoport 3,5 %-os és a Rail Cargo Hungaria Zrt. 0,75 %-os tagdíj-kiegészítést nyújtott a tagsági viszonnyal rendelkező munkavállalók részére. A fenti intézkedések és a jól összehangolt kommunikáció eredményeként 1.442 munkavállaló lépett be a Vasutas Nyugdíjpénztárba. A kiválasztott három vagyonkezelő a Befektetési Politikában és a Vagyonkezelési Irányelvekben foglaltak szerint megfelelő biztonsággal kezelte a pénztártagok vagyonát és ennek eredményeként a pénztártagok egyéni számláján felosztott hozam 1,1 milliárd Ft. A fedezeti tartalékra vonatkozó nettó hozamráta értéke 4,63 %. A pénztártagok vagyona, a fedezeti céltartalék állománya elérte 26,6 milliárd Ft-ot. Az éves gazdálkodás keretében a Nyugdíjpénztár maradéktalanul eleget tett fizetési kötelezettségeinek, biztosítva volt a stabil működés. Pénzmosás gyanúja az előző évekhez hasonlóan ebben a beszámolási időszakban sem merült fel. Legfőbb célkitűzésünk a jövőre nézve a taglétszám és ezáltal a tagdíjbevétel növelése, a pénztártagok vagyonának biztonságos kezelése mellett reálhozam elérése, pénztártagok vagyonának gyarapítása és a hosszú távú stabil működés biztosítása. Budapest, 2016. április 21.
Gaskó István Igazgatótanács elnöke
33
Határozati javaslat: A Vasutas Önkéntes Nyugdíjpénztár Igazgatótanácsa által előterjesztett 2015. évi mérleg- és beszámolójelentés elfogadása. Budapest, 2016. április 21.
Gaskó István Igazgatótanács elnöke
34
