.j.: 135862/2015/KUSK
ov
c. 129/2015
PROTOKOL
----Jí
výsledku veřejnosprávní
o finanční
kontrole
pozdějších
předpisů
kontroly na mí tě ve
ve veřejné
správě a o změně některých
(dále jen "zákon o finanční
o kontrole (kontrolní
my lu § 13 odst.
kontrole")
řád) ve znění pozdějších
předpi
ů
zákonů
(zákon o finanční
a s odkazem
(dále jen
I zákona
Č.
kontrole),
na § 12 zákona
,kontrolní
320/200 I Sb.,
Č.
ve znění
255/2012
Sb.,
řád").
Kontrolovaná osoba - nřfiemce dotace Název žadatele o dotaci:
Obec Máslovice Pražská
Adresa žadatele o dotaci: Identifikační Statutární
číslo žadatele
zástupce
Identifikační
00240443 Ing. Vladimíra
o dotaci:
Kontrolní orzán - noskvtovatel
Sýkorová
dotace Středočeský
dotace:
Adresa poskytovatele
pošta Vodochody
o dotaci:
žadatele
Název poskytovatele
18, PSČ 250 69, Máslovice,
dotace:
Zborovská
číslo poskytovatele
8111 1, PSČ 150 21 Praha 5 - Sm íchov
dotace:
Kontrola byla provedena dne:
kraj
70891095
30.9.2015.
Předmět kontroly: Předmětem kontroly,
veřejnosprávní zaměřené
na dodržování
na provoz a rozvoj přívozu usnesení Zastupitelstva o poskytnutí
kontroly
na místě (dále jen "kontrola")
podmínek,
které jsou dány Rozhodnutím
v obci Máslovice
Středočeského
kraje
je provedení
č.j. Č.
138532/2014/KUSK
průběžné
o poskytnutí
ze dne 24.9.2014,
(následné)
účelové dotace na základě
14-13/20 14/ZK ze dne 15. 9. 20 14. (dále jen "rozhodnutí
dotace").
Kontrolu provedli: Mgr. Karel Lasík Dana Krajňáková
osobní číslo: 2419 O
obní číslo: 1534
vedoucí kontrolní skupiny člen kontrolní skupiny
Kontrolovanou osobu zastupoval: Ing. Vladimíra Sýkorová
starostka obce
Á.
Zahájení kontroly
Kontrola byla zahájena dne 30. 9. 2015 v souladu s § 5, odst. 2, písmo a) kontrolního řádu předložením pověření ke kontrole (č. j. 125862120l5/KUSK ze dne 14.9.2015) kontrolované osobě. Zároveň byl pořízen Zápis o zahájení veřejno právní kontroly na mí tě (č.j. 125868/2015/KUSK ze dne 30.9.2015), a to v souladu s § 3, odst. 2 kontrolního řádu.
B. Průběh kontroly Během kontroly byly zkontrolovány veškeré podklady týkající se realizované akce/projektu (dále jen "akce") a zároveň byly ověřeny povinnosti kontrolované osoby, vyplývaj ící z rozhodnutí o poskytnutí dotace. Dále byla provedena kontrola na mí tě realizace akce "Dotace na provoz a rozvoj přívozu v obci Máslovice". Rozsah akce je doložen fotodokumentací, která byla pořízena na místě kontroly viz Příloha I tohoto protokolu. č.
Příjemce dotace je na základě výše uvedeného rozhodnutí o poskytnutí dotace příjemcem účelové dotace v maximální výši 250.000,00 Kč. Celkové skutečné náklady na 251.942,00 Kč.
byly v závěrečném vyhodnocení a vyúčtování příjemcem dotace vyčísleny
C. Podklady ke kontrole a) Dokumenty, které byly součástí složky o dotaci vedené u poskytovatele dotace: I. Žádost obce Má lovice o poskytnutí dotace na zaj ištění provozu přívozu v obci ze dne 14. I. 2014. 2. Rozhodnutí o poskytnutí účelové dotace na provoz a rozvoj přívozu v obci Máslovice
č.
j.
138532/2014/KU K ze dne 24.9.2014 na základě usnesení Zastupitelstva Středočeského kraje č.14-13/20l4/ZKzedne 15.9.2014. 3. Závěrečné vyhodnocení a vyúčtování akce doručené na KUSK dne 14. 1.2015, č.j. 011036120 15/KUSK, včetně povinných příloh (faktury, doklady o úhradě, předávací protokol, formulář veřejné zakázky). b) Dokumenty, které byly předány v rámci kontroly příjemcem dotace: I. Kopie účetních dokladů k akci (výpis z účetní evidence, faktury, výpisy z bankovního účtu).
D. Kontrolní zjištění: a) Použít poskytnuté
prostředky
k zajištění provozu a rozvoji přívozu (dle bodu I rozhodnutí
o poskytnutí dotace). Výchozí stav: Obec Máslovice doruči la dne 14. I. 2014 žádost o dotaci z rozpočtu Středočeského kraje na akci ,Dotace na provoz a rozvoj přívozu v obci Máslovice". Finanční dotace ve výši 250.000,00 Kč pro obec Máslovice byla schválena
usnesením Zastupitelstva
Středočeského
kraje č. 14-13/2014/ZK
ze dne
15. 9.2014. Na základě tohoto usnesení bylo Kraj kým úřadem Středočeského kraje vydáno rozhodnutí o poskytnutí účelové dotace na provoz a rozvoj přívozu vobci Máslovice č.j. 138532/2014/KUSK ze
2
dne 24.9.2014.
Předmětem
tohoto
rozhodnutí
je poskytnutí
účelové
dotace
v maximální
výši
250.000,00 Kč na akci ,Dotace na provoz a rozvoj přívozu v obci Máslovice". Zjištění:
Kontrolní skupina na místě ověřila, že příjemce dotace použil účelovou dotaci za rok 2014 ke sjednanému účelu, který je popsán ve výchozí ituaci. V návaznosti na další zjištění uvedená v tomto protokolu kontrolní skupina konstatuje, že poskytnutá dotace za rok 2014 byla použita příjemcem dotace hospodárně.
b) Vést v účetnictví nebo daňové evidenci řádné a oddělené sledování přijatých a použitých finančních prostředků účelové dotace (dle bodu 2 rozhodnutí o poskytnutí dotace). Zjištění: Kontrolní skupině byly ke dni vyhotovení tohoto protokolu předloženy a předány účetní sestavy (faktury výpisy z účtu, protokoly O zaúčtování - účetní doklady). Z předložených dokumentů je zřejmé účtování o dotaci poskytnuté v roce 2014.
Účtování o výdaji dotace - UHRAZENO Uhrazená částka celkem (Kč)
(výpis z účetnictví) Spoluúčast příjemce (Kč)
K (Kč)
Položka
Datum úhrady
I
10. 12.2014
2
8. I. 2014
15220,00
Kč
15220,00
Kč
0,00 Kč
ČEZ
3
10.4.2014
15220,00
Kč
15220,00
Kč
0,00 Kč
ČEZ
4
6.7.2014
3550,00
Kč
3550,00
Kč
0,00 Kč
ČEZ
5
6.8.2014
3 -50,00 Kč
3550,00
Kč
0,00 Kč
ČEZ
6
24.9.2014
3550,00
Kč
3550,00
Kč
0,00 Kč
ČEZ
7
4.11.2014
3550,00
Kč
3550,00
Kč
0,00 Kč
ČEZ
8
12. II. 2014
3550,00
Kč
3550,00
Kč
0,00 Kč
ČEZ
9
3. 12.2014
3550,00
Kč
3550,00
Kč
0,00 Kč
ČEZ
10
23.9.2014
2000,00
Kč
2000,00
Kč
0,00 Kč
Jirí Švarc
II
30.4.2014
5000,00
Kč
5000,00
Kč
0,00 Kč
Tomáš Dlouhý
12
14.8.2014
211,00 Kč
0,00 Kč
PLYNTOP
13
26.2.2014
6292,00
Kč
6292,00
Kč
0,00 Kč
14
4.8.2014
2450,00
Kč
2450,00
Kč
0,00 Kč
p. Řezáč, Máslovice
15
21. 7. 2014
3115,00
Kč
I 173,00 Kč
1942,00 Kč
p. Řezáč. Máslovice
16
5. I. 2015
-18 866,00 Kč
-18 866,00 Kč
0,00 Kč
CELKEM
251.942,00 Kč
250.000,00 Kč
1.942,00 Kč
Z dotace
200 000,00 Kč
200 000,00 Kč
211,00 Kč
0,00 Kč
Dodavatel VÚ včetařský, s.r.o. Máslovice - 001
AB-STORE
ČEZ
Celkové skutečné náklady dokončené akce činily 251.942,00 Kč včetně DPH. Vlastní pro tředky příjemce dotace na financování nákladů akce činily 1.942,00 Kč.
3
s.r.o.
a jiné
Poskytovatel dotace převedl příjemci dotace finanční prostředky ze schválené dotace v rozhodnutí o poskytnutí dotace ve výši 250.000,00 Kč, které jsou zaúčtovány v souladu s rozhodnutím o poskytnutí účelové dotace. Příjemce dotace doložil řádné a oddělené ledování přijatých a použitých finančních prostředků účelové dotace. Všechny náklady související akcí příjemce dotace na základě uzavřené smlouvy o dílo byly uhrazeny.
c) Příjemce dotace nesmí použít finanční pro tředky z poskytnuté nákladů (dle bodu 3 rozhodnutí o poskytnutí dotace).
dotace na krytí mzdových
Zjištění: Kontrolou bylo ověřeno, že poskytnuté finanční prostředky nebyly použity na krytí mzdových nákladů. Příjemce dotace předložil kontrolní skupině účetní doklady, viz tabulka v bodě b) tohoto protokolu, které prokazují oprávněné použití finančních prostředků. Příjemce dotace má uzavřenou dlouhodobou smlouvu na provoz přívozu s provozovatelem tohoto přívozu, kterým je Výzkumný ústav včelařský, s.r.o. Máslovice - Dol na částku 200.000,00 Kč na daný rok. Na základě této smlouvy byly kontrolní skupině předloženy dokumenty které prokazuj í oprávněné využití této částky. Z účetních dokladů vyplývá, že finanční prostředky poskytnuté provozovateli přívozu nebyly použity na krytí mzdových nákladů - viz tabulka níže. Účel platby
částka
Opravy a udržování
158.227,54 Kč
Spotřeba materiálu - pohonné hmoty
59.024,82 Kč
Spotřeba materiálu - drobné hmotné
3.710,54 Kč
Spotřeba materiálu - ochranné pomůcky
2.272,68 Kč 223.235,58 Kč
CELKEM:
Příjemce dotace dále použi I po kytnuté finanční prostředky na úhradu energi í, nákup drobného materiálu, opravy a udržovací práce - viz bod O, odst. b)., tohoto protokolu, položka 2 - 16 tabulky. Účetní doklady jsou součá tí kontrolního spi u. Kontrolní skupina na místě zjistila, že příjemce dotace neporušuje závazek vyplývající z uzavřené mlouvy o poskytnutí dotace a výše uvedenou podmínku smlouvy o poskytnutí dotace dodržuje.
d) Zpracovat a předložit po kytovateli dotace Dokumentaci závěrečného vyúčtování akce do 31. 1. 2015. (dle bodu 4 rozhodnutí o poskytnutí dotace).
vyhodnocení
Zjištění: Příjemce
dotace zpracoval
Závěrečného
vyhodnocení
a předložení poskytovateli
a doručil a vyúčtování
osobně poskytovateli
dotace dne 16. 1. 2015 dokumentaci
akce a dodržel tak stanovený
dotace.
4
termín pro jeho zpracování
a
E. Věcné a číselné shrnutí zjištěných
nedostatků:
edostatky v rámci kontroly na místě nebyly zjištěny.
F. ZávěJ·: Kontrolní skupina ověřila, že účelová dotace byla poskytnutá na základě Rozhodnutí o poskytnutí účelové dotace, byla použita v souladu se jednaným účelem a příjemce dotace splnil a plní své závazky vyplývající ze smlouvy o poskytnutí dotace. Obec Máslovice poskytla plnou součinnost
k provedení kontroly.
Poučení: Proti kontrolnímu zjištění uvedenému v protokolu o kontrole může kontrolovaná osoba podat, ve smyslu ustanovení § 13 kontrolního řádu, písemné a zdůvodněné námitky ve lhůtě 15 dnů ode dne doručení protokolu o kontrole, na adrese: Středoče ký kraj Krajský úřad, Odbor kontroly, Zborovská II, 150 21 Praha 5. ámitky se podávají písemně, musí z nich být zřejmé, proti jakému kontrolnímu zjištění směřují a musí obsahovat odůvodnění nesouhlasu s tímto kontrolním zjištěním. Tento protokol je vyhotoven ve dvou výtiscích (originálech), přičemž jedno vyhotovení protokolu je určeno kontrolované osobě a druhé vyhotovení protokoluje určeno kontrolnímu orgánu.
G. Ukončení kontroly: Všechny originály podkladů zapůjčených pro výkon kontroly byly před jejím ukončením vráceny. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12, odst. 1, písmo g) kontrolního řádu bylo provedení kontroly prostoru přívozu Máslovice - Dol. Tento poslední kontrolní úkon byl proveden v týž den, kdy byla kontrola zahájena,
Počet stran protokolu:
6
Protokol byl vyhotoven dne:
Kontrolu
tj. dne 30. 9. 2015.
Z toho počet stran příloh protokolu:
1
15. 10.2015.
provedli:
vedoucí kontrolní skupiny:
člen kontrolní skupiny:
Mgr. Karel Lasík jméno a příjmení
Dana Krajňáková jméno a příjmení
vlastnoruční podpi
..... ~0.Vd.~ vl~~~~ť~ční podpis
KRAJSKÝÚŘAD SmEnOCEsKÉHO KRAJE Odbor kontroly 15021 Praha S, ilbornvská 11
5
@
