10 Deel 2 Clubspecifieke cijfers

Het Seizoen in Cijfers 2009/’10 Deel 2 | Clubspecifieke cijfers

Dit is deel 2 van de publicatie „Het Seizoen in Cijfers 2009/‟10‟; de bedrijfstakbrede presentatie van de financiële situatie in het Nederlandse Betaalde Voetbal. Deel 1 en 2 van „Het Seizoen in Cijfers 2009/‟10‟ zijn te downloaden via http://www.knvbexpertise.nl

INLEIDING Dit is deel 2 van ‘Het seizoen in cijfers 2009/’10’. In deel 1 is een uitgebreide analyse gemaakt van de bedrijfstakbrede ontwikkelingen op financieel gebied. Dit deel richt zich op de clubspecifieke cijfers. De publieke functie van het betaalde voetbal vraagt om verantwoording van de financiële resultaten. De bedrijfstak betaald voetbal heeft zichzelf daarom per december 2010 de verplichting opgelegd tot openbare publicatie van een financieel jaarverslag. In licentie-eis F.09 van het licentiereglement betaald voetbal is sinds mei 2010 opgenomen dat alle Nederlandse BVO’s voor het nieuwe kalenderjaar de financiële resultaten openbaar maken. De BVO’s hebben KNVB Expertise gevraagd deze informatie te bundelen en weer te geven in een overzichtelijk document. In dit document geven 26 van de 36 Nederlandse BVO’s inzicht in hun huidige en toekomstige financiële situatie. Per BVO is een samenvatting opgenomen van de verliesen winstrekening, de balans en het kasstroomoverzicht over seizoen 2009’/10. Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van de BVO’s. De cijfers zijn opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. De cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. Tien BVO’s presenteren hun cijfers om uiteenlopende redenen elders en zijn niet opgenomen in deze publicatie. In onderstaande tabel staat vermeld waar van deze BVO’s het financieel jaarverslag te vinden is. BVO’s niet opgenomen in de publicatie

Publicatieplaats

ADO Den Haag FC Twente FC Utrecht Feyenoord sc Heerenveen Vitesse PSV FC Den Bosch FC Zwolle Sparta Rotterdam

nog niet bekend* www.fctwente.nl www.fcutrecht.nl www.feyenoord.nl www.sc-heerenveen.nl www.vitesse.nl www.psv.nl nog niet bekend* www.fczwolle.nl www.sparta-rotterdam.nl

*Bij het ter perse gaan van deze publicatie was nog niet bekend op welke plek deze clubs hun cijfers publiek zullen maken.

Voor een aantal BVO’s geldt dat zij naast publicatie in dit document ook elders een jaarverslag publiek beschikbaar maken waarin verslag wordt gedaan over het seizoen 2009/’10. De BVO’s zijn ingedeeld in de divisie waarin zij het seizoen 2009/’10 uitkwamen en staan op alfabetische volgorde. Het eerste deel bevat de cijfers en toelichtingen van Eredivisieclubs. Daarna volgen de BVO’s uit de Jupiler League. De cijfers van FC Oss zijn niet opgenomen wegens de degradatie van de club naar de Topklasse.

INHOUDSOPGAVE

Eredivisie AFC Ajax AZ FC Groningen Heracles Almelo NAC Breda N.E.C. Nijmegen RKC Waalwijk Roda JC VVV-Venlo Willem II

Jupiler League AGOVV Apeldoorn Almere City FC BV Veendam sc Cambuur Leeuwarden S.B.V. Excelsior De Graafschap FC Dordrecht FC Eindhoven FC Emmen FC Volendam Fortuna Sittard Go Ahead Eagles Helmond Sport MVV Maastricht RBC Roosendaal SC Telstar

AFC Ajax NV BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € 38.797 € 11.219 € 14.570

Eigen vermogen, na resultaatverwerking Achtergestelde, niet opeisbare schulden Weerstandsvermogen

€ 39.228 € € 39.228

Totaal vaste activa

€

64.586 Voorzieningen

€

Totaal vlottende activa

€

31.242 Langlopende schulden Kortlopende schulden

€ 4.532 € 43.687

Totaal activa

€

95.828 Totaal passiva

€ 95.828

VERLIES EN WINSTREKENING in EUR * 1.000 NETTO OMZET Wedstrijdbaten Sponsoring Media gerelateerde baten Subsidies & giften Merchandising & Business to consumer activiteiten Food & Beverage Overige baten Som der baten BEDRIJFSLASTEN Personeelskosten Verkoopkosten Huisvestingskosten Wedstrijd- en trainingskosten Algemene kosten Afschrijvingskosten imm. & mat. vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

KASSTROOMOVERZICHT in EUR * 1.000

2009-2010

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit overige activiteiten

€ 32.461 € 25.010 € 5.235 € € € €

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten

6.762 €

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 69.468 Kasstroom uit financieringssactiviteiten

€ 48.831 € 3.274 € 9.705 € 10.541 € € 1.523 € 8.751 € €

Som der rentebaten en rentelasten

€

12-

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING NA RENTEBATEN/LASTEN VOOR VERGOEDINGSOMMEN EN BELASTING

€

13.169-

€

13.484-

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING NA RENTEBATEN/LASTEN EN VERGOEDINGSOMMEN EN VOOR BELASTING

€

26.653-

Som der belastingen resultaat uit gewone bedrijsvoering

€

3.845

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING NA RENTEBATEN/LASTEN, VERGOEDINGSOMMEN EN BELASTING

€

22.808-

Buitengewoon/bijzonder resultaat na belastingen

€

NETTO RESULTAAT

€

Som der afschr. bijz. waardevermindering en resultaat vergoedingsommen

2009-2010

€ 14.811€ 90 € -14.721

€

€

4.426

186-

Mutatie kas- en banktegoeden

€ 10.481-

Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 juli Mutatie geldmiddelen Koers- en omrekenverschillen op geldmiddelen Stand per 30 juni

€ 18.609 € 10.481€ -78 € 8.050

82 625 Geldmiddelen 82.625 Liquide middelen 13.157-

BEDRIJFSRESULTAAT

8.381

30-06-2010 30 06 2010 € 8.050

22.808-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van AFC Ajax. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Miel Brinkhuis, (020) 311 14 63, [email protected]

TOELICHTING Algemene zaken Algemeen directeur Rik van den Boog, commercieel directeur Henri van der Aat en financieel directeur Jeroen Slop vormden gedurende het boekjaar 2009/2010, dat parallel loopt aan het voetbalseizoen, gezamenlijk de directie van Ajax. De directie werd vanuit de afdeling betaald voetbal met input gevoed door „manager voetbal‟ Martin Jol, tevens trainer/coach van Ajax 1. Vanuit zijn verantwoordelijkheid voor de uitvoering van het technische beleid van de club voerde Martin Jol onder meer wekelijks overleg met Rik van den Boog. Van de weg die een seizoen eerder werd ingeslagen, werd nauwelijks afgeweken. De directie voerde, naast de vele korte en minder formele overlegvormen, wekelijks het directieoverleg. De in het boekjaar 2008/2009 geïntroduceerde evaluatiegesprekken met leidinggevenden die rechtstreeks aan een directielid rapporteren, werden voortgezet. Aan de hand van de door elk afzonderlijk team ingediende jaarplannen werd elke zes weken terug- en vooruitgekeken. Zodoende werd scherp toegezien op vooraf overeengekomen concrete doelen. De Ajax Foundation werd opgericht, waardoor Ajax een nieuwe stap heeft gezet op het gebied van Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen. Dankzij de Foundation kan Ajax beter en doeltreffender steun geven aan goede doelen. Daarnaast bleef de directie bezig om de organisatie in het algemeen en de spelersgroep in het bijzonder te wijzen op de rol die Ajacieden in de samenleving vertolken. De jeugdopleiding was ook in het afgelopen boekjaar een belangrijke pijler van Ajax. Er werd tijd en geld geïnvesteerd om de organisatie te verbeteren. Er werd besloten dat het tweede elftal, Jong Ajax, met ingang van het seizoen 2010/2011 aan de jeugdopleiding zou worden toegevoegd. Er zijn, in sommige gevallen met de hulp van de VU en de Hogeschool van Amsterdam, stappen gezet op diverse terreinen. Om een jeugdvoetballer van Ajax nog beter te ontwikkelen tot een volwaardige profvoetballer, wordt naast de groeps- en individuele trainingen aandacht besteed aan onder andere videoanalyse, spelersvolgsystemen, fysiologische ontwikkeling, mentale begeleiding, voeding en communicatieve vaardigheden. Er werd tevens begonnen met de ontwikkeling van een Masterclass die met name bedoeld is voor de jeugdtrainers. De samenwerking met supporters kende een stabiel jaar. Zowel met de Supportersvereniging Ajax als met de AFCA Supportersclub werd door directieleden van Ajax structureel overleg gevoerd en mede dankzij zaken die in deze vergaderingen werden besproken, werd de sfeer in het stadion verbeterd en de afstand tussen club en supporters verder verkleind. De spelers en de technische staf waren actief bij diverse supportersgerelateerde activiteiten. Vanuit alle geledingen van de club is het duidelijk dat supporters in het algemeen en seizoenkaarthouders in het bijzonder voor Ajax van zeer grote waarde zijn. Het bezoeken van thuiswedstrijden van Ajax is in toenemende mate mogelijk zonder in het bezit te zijn van een clubkaart; liefst 11 van de 17 thuiswedstrijden in de competitie kenden een vrije verkoop. Dit is mede het gevolg van de toegenomen veiligheid in en rond het stadion. Ajax is ook over het seizoen 2009/2010 trots op de omvang en trouw van de eigen aanhang.

Financiële zaken Kerncijfers Ajax heeft over het boekjaar 2009/2010 een netto verlies van € 22,8 miljoen geleden. Het netto resultaat is met € 2,9 miljoen negatief beïnvloed door per saldo een lagere toevoeging aan de belastinglatentie.

-

-

De netto omzet is met € 2,3 miljoen ofwel met 3,4% gestegen van € 67,2 miljoen naar € 69,5 miljoen. De totale bedrijfskosten zijn met € 2,5 miljoen gestegen van € 80,1 miljoen naar € 82,6 miljoen. Het operationele resultaat bedraagt € 13,1 miljoen negatief ten opzichte van € 12,9 miljoen negatief in 2008/2009. Ajax realiseerde een saldo vergoedingssommen van € 13,5 miljoen negatief. Dit saldo bestaat uit de afschrijvingen vergoedingssommen van € 19,7 miljoen en uit het resultaat vergoedingssommen van € 6,2 miljoen. De directie stelt voor het negatieve resultaat van € 22,8 miljoen aan de reserves te onttrekken. Het eigen vermogen bedraagt € 39,2 miljoen (na verwerking resultaat) en komt op 40,9% van het balanstotaal. Over het boekjaar 2009/2010 stelt de directie voor geen dividend uit te keren.

Omzet De voetbalomzet is ten opzichte van boekjaar 2008/2009 gestegen met € 2,3 miljoen, van € 30,2 miljoen naar € 32,5 miljoen, wat overeenkomt met een stijging van 7,4%. De belangrijkste oorzaken zijn: Recettes competitie, nationale beker en vriendschappelijke wedstrijden De totale omzet van € 5,6 miljoen uit losse kaartverkoop is met € 1,4 miljoen gestegen. De omzet in de nationale competitie kende een stijging van € 1,0 miljoen, met name door het gestegen aantal toeschouwers. De recettes nationale beker zijn gestegen met € 0,7 miljoen door het spelen van 7 wedstrijden tot en met de gewonnen finale van dit toernooi. De recettes uit vriendschappelijke wedstrijden zijn afgenomen met € 0,3 miljoen, doordat minder bezoekers het Amsterdam Tournament hebben bijgewoond. Recettes Europa Cup De recettes Europa Cup zijn gelijk gebleven op € 4,5 miljoen. Ajax trof in het seizoen 2009/2010 in het Europa League toernooi de tegenstanders Slovan Bratislava, Dinamo Zagreb, Timisoara, Anderlecht en Juventus. In 2008/2009 trof Ajax FK Borac, MSK Zilina, Slavia Praag, Fiorentina en Olympique Marseille in de thuiswedstrijden. • Premies Europa en Africa Cup Het totaal aan premies UEFA en Africa Cup bedraagt € 1,6 miljoen, een stijging van € 1,1 miljoen, doordat in de Europa League een verbeterd premiestelsel van toepassing is. Seizoenkaarten In het boekjaar 2009/2010 bedraagt de omzet van seizoenkaarten € 10,5 miljoen. Dit betreft het uitgeven van 39.419 seizoenkaarten door Ajax Amsterdam, 681 minder dan het jaar ervoor. De stijging van € 0,4 miljoen in de betreffende omzet wordt veroorzaakt door de gestegen prijzen. Business seats en skyboxen De omzet van business seats bedraagt € 5,1 miljoen. Een daling van € 0,5 miljoen door minder verkochte business seats. De omzet van skyboxplaatsen is gedaald met 0,3 miljoen naar € 4,1 miljoen. Samen met het aantal uitgegeven seizoenkaarten komt het totaal aantal uitgegeven jaarkaarten op 41.735 stuks. Het gemiddeld aantal afgenomen plaatsen per wedstrijd in de nationale competitie bedraagt in 2009/2010 48.312 stuks. Indirecte wedstrijdbaten De indirecte wedstrijdbaten bedragen in totaal € 1,1 miljoen, een stijging met € 0,3 miljoen. In deze omzet zijn met name de vergoedingen voor het uitlenen van spelers aan andere clubs van € 0,4 miljoen en de vergoedingen voor het beschikbaar stellen van spelers aan nationale elftallen voor kwalificatie voor en het spelen van het Wereld Kampioenschap van € 0,5 miljoen opgenomen. Sponsoring De omzet uit sponsoring bedraagt € 25,0 miljoen en is nagenoeg gelijk aan het vorige boekjaar. Dit bedrag bestaat uit inkomsten uit reclamebaten, bedrijfssponsoring en overige baten. De totale reclame-inkomsten zijn gelijk gebleven op € 0,6 miljoen. Sponsoring door bedrijven is afgenomen met

€ 0,6 miljoen, doordat in vergelijking met vorig boekjaar een deel van deze omzet onder tv baten en merchandising is opgenomen. Televisie Deze omzet, bestaande uit televisie- en internetinkomsten, ten bedrage van € 5,2 miljoen, kent een daling van € 0,2 miljoen, vooral door € 1,4 miljoen lagere Europese tv-inkomsten uit de centrale Europa League market pool-verdeling. Merchandising De stijging in de omzet van merchandisingartikelen bedraagt € 0,6 miljoen van € 6,2 miljoen naar € 6,8 miljoen, als gevolg van de als merchandising verantwoorde royalty omzet van adidas. De omzet van de Ajax Fanshop in de Amsterdam ArenA bedraagt € 2,7 miljoen.

Bedrijfslasten Inkoopwaarde omzet De inkoopwaarde omzet is afgenomen met € 0,6 miljoen naar € 3,3 miljoen door de daling in de verkoop van Ajax producten. Lonen en salarissen De salarissen zijn in totaal met € 5,9 miljoen toegenomen tot € 48,8 miljoen. De stijging in de spelerssalarissen en de salarissen van de technische staf van € 5,3 miljoen wordt voornamelijk veroorzaakt door investeringen in de spelersgroep, contractueel vastgelegde salarisstijgingen bij doorlopende overeenkomsten (€ 3,2 miljoen) en wijzigingen in de trainersstaf. Spelerspremies op basis van de sportieve resultaten zijn afgenomen met € 0,6 miljoen, met name door het gewijzigde premiestelsel. Voor het overige personeel geldt dat de personele lasten zijn toegenomen met € 0,8 miljoen onder andere door salarisindexatie en het aantal toegenomen fte‟s. Bij Ajax Amsterdam is het aantal fte‟s per 30 juni gestegen van 221 naar 237. De stijging van 16 fte‟s komt ondermeer voort uit in dienst genomen (jeugd)spelers (11), technische stafleden (2) en overige personeelsleden (3). Op 1 juli 2010 bedraagt het aantal fte‟s 226, inclusief 5 fte‟s die betrekking hebben op een deeltijd dienstverband van spelers van het zaterdag 1 amateurteam. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa bedragen € 1,5 miljoen. Een stijging van € 0,2 miljoen door de investeringen in de verbetering van de faciliteiten op het jeugdcomplex “De Toekomst”. Overige bedrijfskosten De totale overige bedrijfskosten zijn afgenomen met € 3,1 miljoen naar € 29,0 miljoen. De belangrijkste onderdelen van de overige bedrijfskosten zijn: Overige personeelskosten Deze zijn gedaald met € 1,2 miljoen naar € 3,3 miljoen, met name door besparingen op de transfer- en contractwaardeverzekering. In de overige personeelskosten is de premie opgenomen voor de verzekering ter dekking van het risico van de arbeidsongeschiktheid van bepaalde spelers. De dekking bestaat uit een combinatie van de boekwaarde en de door te betalen salariskosten. Wedstrijdkosten Deze zijn met € 0,3 miljoen gestegen, onder andere doordat de door adidas gesponsorde kleding zowel in de opbrengsten als in de kosten is verantwoord. Huisvestingskosten

-

Deze kosten zijn gedaald met € 0,2 miljoen, doordat er minder huurafdracht aan de ArenA heeft plaatsgevonden. Beheer- en administratiekosten Deze kosten zijn ten opzichte van vorig boekjaar gedaald met € 1,9 miljoen, doordat vorig boekjaar een extra dotatie aan de voorziening van de belastingzaak Shota Averladze en Michael Laudrup uit 1997 was gedaan.

Belastingen Deze post kende een mutatie van € 4,2 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door de belasting op het resultaat die van € 0,4 miljoen last naar € 3,8 miljoen bate verandert. De toevoeging aan de actieve belastinglatentie bedraagt € 6,7 miljoen over het verlies van 2009/2010. De belasting over de compensabele verliezen, die in 2011/2012 vervallen, ten bedrage van € 2,9 miljoen is in 2009/2010 afgeboekt, omdat thans niet genoeg aannemelijk kan worden gemaakt dat voldoende belastbare winsten kunnen worden gerealiseerd. Balans Vergoedingssommen zijn gedaald met € 5,6 miljoen. De belangrijkste verklaring van de daling in deze post onder de vaste activa, is dat de afschrijvingen hoger zijn dan de investeringen in de spelersgroep. De debiteuren bestaan vooral uit gegarandeerde vorderingen uit spelerstransfers en deze post is met € 13,3 miljoen afgenomen door betalingen. Ajax heeft op 30 juni 2010 € 8,1 miljoen aan liquide middelen. De crediteuren en overige schulden uit hoofde van vooruit ontvangen recetteopbrengsten, salarissen, tekengelden en transferkosten dalen in totaal met € 8,4 miljoen. Na verwerking van het resultaat van € 22,8 miljoen verlies in het eigen vermogen maakt dit 40,9% uit van het balanstotaal.

Ajax Cape Town - Zuid Afrika Ajax Cape Town is, met een belang van 51% van Ajax, voor 100% in de geconsolideerde cijfers opgenomen en kent de volgende kerncijfers. De omzet bedraagt € 4,1 miljoen. Hiervan is € 1,8 miljoen uit sponsoring, € 1,4 miljoen uit de bijdrage Football League, € 0,4 miljoen uit premie-inkomsten en het restant uit kaartverkoop en merchandising voortgekomen. Binnen de kosten vormen personele lasten met € 2,6 miljoen en wedstrijdkosten met € 0,5 miljoen de belangrijkste posten. De transferinkomsten bedroegen € 1,6 miljoen. Het totale positieve nettoresultaat bedraagt € 0,8 miljoen voor belasting.

Corporate Governance De corporate governance principes van Ajax zijn vastgelegd in de statuten van de vennootschap, de diverse reglementen, alsmede in het jaarverslag. Deze principes worden regelmatig beoordeeld en worden aangepast indien dat nodig wordt geacht. AFC Ajax NV (Ajax) is een naamloze vennootschap naar Nederlands recht, opgericht op 1 mei 1998. Ajax onderschrijft het belang van goede corporate governance, waaronder mede begrepen correct en transparant handelen door de Directie, goed toezicht door de Raad van Commissarissen en het aanvaarden van verantwoordelijkheid voor dat toezicht. Ajax is onder andere gebonden aan Nederlands recht en de Nederlandse corporate governance regels voor zover van toepassing. Deze rapportage behandelt de algehele corporate governance structuur van Ajax en geeft weer in hoeverre Ajax voldoet aan het bepaalde in de Nederlandse corporate governance code (de Code). De Directie en de Raad van Commissarissen zijn verantwoordelijk voor de corporate governance structuur van Ajax. Ajax onderschrijft de meeste principes van de Code en voldoet aan de meeste best practice bepalingen van de Code. Met betrekking tot die principes en best practice bepalingen waaraan Ajax niet volledig voldoet is in de bijlage “Ajax en de Nederlandse corporate governance code” (zie pagina 87 van dit jaarverslag) toegelicht waarom Ajax van de betreffende bepaling afwijkt. Ajax heeft sinds 2004 de corporate governance structuur behandeld op de jaarlijkse algemene

vergadering van aandeelhouders (AVA). Hoewel geen formele stemming heeft plaatsgevonden, is wel gebleken dat de AVA zich kan vinden in de corporate governance structuur van Ajax. Mochten er substantiële wijzigingen plaatsvinden in de corporate governance structuur van Ajax, dan zullen deze ter bespreking aan de AVA worden voorgelegd.

Sportieve resultaten in één oogopslag Ondanks het feit dat het kampioenschap niet werd behaald, kan men spreken van een opvallend seizoen. De resultaten van Ajax in het seizoen 2009/2010 in één oogopslag: tweede in de competitie, winnaar van de KNVB Beker, gestrand in de zestiende finale van de Europa League en niet te vergeten, héél veel doelpunten. Al met al kan Ajax spreken van een stijgende lijn ten opzichte van voorgaande seizoenen.

Verwachtingen Ajax verwacht dat in het boekjaar 2010/2011 een forse verbetering van het resultaat zal optreden. Er zal echter nog geen operationele winst geboekt gaan worden. De deelname aan de Champions League zal leiden tot een verbetering van het te verwachten operationeel resultaat met minimaal € 10 miljoen. Na balansdatum zijn in de zomertransferperiode geen transferinkomsten van materiële omvang gerealiseerd. Transferresultaten in 2010/2011 kunnen er toe leiden dat het boekjaar met een positief netto resultaat wordt afgesloten. Voor het seizoen 2011/2012 streeft Ajax naar een breakeven operationeel bedrijfsresultaat. Dit zal voornamelijk moeten worden gerealiseerd door nog kritischer dan voorheen te kijken naar de kosten. Dat gebeurt onder andere door het verder terugbrengen van het aantal contractspelers. Ajax moet daarbij extra inkomsten genereren, met name door meer commerciële initiatieven te ontplooien, nationaal en internationaal. Ajax wil geen kwaliteit in de selectie inleveren. Het behouden van de belangrijke spelers, zoals de afgelopen twee transferperiodes is gebeurd, leidt ertoe dat er geen substantiële transferbedragen binnenkomen. Maar het heeft wel tot gevolg dat verdere sportieve groei wordt mogelijk gemaakt, hetgeen leidt tot meer successen en meer inkomsten. Het volledige jaarverslag van AFC Ajax is beschikbaar via de website van Ajax (www.ajax.nl).

AZ BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € 23.518 € 4.072 € 789


€ 11.049 € €

11.049

Totaal vaste activa

€

28.379 Voorzieningen

€

-


€


€ €

7.303 26.975

Totaal activa

€


€

45.327



2009-2010


€ 15.079 € 14.509 € 11.006 € 39 € € €

€ € €

19.558 11.1008.458

€

5.764-


€

1.823-


€

871

Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 juli Mutatie geldmiddelen Stand per 30 juni

€ € €

766 871 1.637


869 3.449 1.079 €

€ 28.559 € 2.591 € 4.596 € 2.359 € 872 € 1.049 € 1.017 €

41 043 41.043

BEDRIJFSRESULTAAT

€

4.987


€


€

4.763

€

6.987-


€

2.224-


€


€

2.224-


€

8.182

NETTO RESULTAAT

€

5.958


2009-2010

224-

-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van AZ. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Daan Schippers, (072) 547 80 00

TOELICHTING Financieel De netto omzet over het seizoen 2009-2010 bedroeg € 46,0 miljoen. Dit was een stijging ten opzichte van het seizoen 2008-2009 met € 18,0 miljoen. Deze stijging kwam met name voort door de inkomsten vanuit de deelname aan de Champions League. De opbrengsten uit de marketing pool van de Champions League waren wel beduidend lager dan voorgaande jaren. Dit kwam door de nieuwe overeenkomst tussen de UEFA en de NOS. In het resultaat vergoedingssommen is een afschrijving vanwege duurzame waardevermindering van een aantal spelers opgenomen. In het buitengewoon/bijzondere resultaat is onder andere de kwijtschelding van de achtergestelde lening ad € 10 miljoen door de curatoren van DS Sport B.V. verantwoord. In het seizoen 2009-2010 was de DSB Bank hoofdsponsor van AZ. De DSB Bank had het volledige bedrag voldaan voordat het faillissement van de bank werd uitgesproken. Met de curator werd afgesproken dat er geen restitutie van reeds ontvangen sponsorgelden zou plaatsvinden. Vanaf februari 2010 tot het einde van het seizoen 2009-2010 was BUKO shirtsponsor van AZ.

Personeel Het gemiddelde aantal werkzame fte‟s over het seizoen 2009-2010 bedroeg 216,17 (seizoen 20072008 208,8 fte‟s). De horecatak van AZ (Uit bij AZ) en de veiligheidsorganisatie van AZ worden volledig in eigen beheer uitgevoerd. In de loop van het seizoen 2009-2010 heeft er een reorganisatie plaatsgevonden binnen de AZ organisatie. Naar verwachting zal het gemiddelde aantal werkzame personen bij AZ in het seizoen 2010-2011 met ca 40 fte‟s dalen. Op basis van het nieuw vastgestelde driejaren plan, dient met ingang van het seizoen 2012-2013 de personeelsratio tussen 60 en 65% uit te komen.

Faillissement DSB Bank N.V. en DSB Beheer B.V. In oktober 2009 is van zowel de DSB Bank als DSB Beheer het faillissement uitgesproken. De DSB Bank fungeerde als hoofdsponsor. De sponsorverplichtingen voor het seizoen 2009-2010 waren op het moment van faillissement reeds volledig voldaan. Er is in overleg met de curator van DSB Bank geen sprake van restitutie van sponsorgelden. DSB Beheer B.V. fungeerde als ultieme aandeelhouder en indirect als financier. De lening o/g van DS Sport B.V. bedroeg op het moment van faillissement € 13,8 miljoen, dit is inclusief de afwikkeling van een lening ad € 1 miljoen in het kader van de beleggingsgaranties. Op 1 juni 2010 hebben curatoren in hun hoedanigheid als bestuurder van DS Sport B.V. € 10 miljoen kwijtgescholden van de achtergestelde lening. De resterende schuld per 1 juni 2010 ad € 3,8 miljoen wordt afgelost door middel van een overeengekomen procentuele afdracht van de toekomstige netto-transferopbrengsten. Voorts hebben de curatoren op 1 juni 2010 de aandelen van AZ N.V. voor € 1,- verkocht aan een nieuwe opgerichte stichting AZ Alkmaar. Voor een overzicht van de actuele gouvernance structuur van AZ N.V. verwijzen wij u naar onze website www.az.nl (onder de kop Club/organisatie). De tweehoofdige directie van AZ N.V. legt periodiek verantwoording af aan de Raad van Commissarissen en vergaderen tenminste 5 maal per jaar. In deze vergaderingen legt de directie verantwoording af over het gevoerde beleid, zowel sportief als financieel.

Samenwerking Telstar AZ en Telstar hebben op 1 juli 2008 een besluit genomen tot een definitieve samenwerking op het gebied van de jeugdopleiding van voetballers. Hiervoor is de Stichting AZ Voetbalacademie opgericht. De Stichting bestaat uit een samenvoeging van de jeugdopleidingen van AZ en Telstar met als doel om de aldaar aanwezige ervaring, kennis en kunde te bundelen, teneinde tot een verhoging van de algehele kwaliteit van de jeugdopleiding in de regio Noord Holland.

Verwachtingen seizoen 2010-2011 Met het wegvallen van de DSB Bank als hoofdsponsor en DSB Beheer als financier, dient AZ zelf voor een sluitende exploitatie zorg te dragen. Met de name de totale personeelskosten moeten fors bijgesteld te worden. Dit zal binnen een vastgestelde periode van drie jaar dienen plaats te vinden, aangezien AZ te maken heeft met meerjarige arbeidsovereenkomsten. De sportieve doelstelling blijft om deelname aan Europees Voetbal af te dwingen. Een goed scoutingapparaat is essentieel voor AZ om een rol van betekenis te kunnen blijven spelen op nationaal, maar ook op internationaal niveau. Middels een goed scoutingnetwerk kan AZ tijdig inspringen op het mogelijke vertrek van eigen spelers en is het in staat om de kwaliteit van de huidige selectie naar een hoger peil te brengen. AZ streeft dagelijks naar ontwikkeling. De jeugdopleiding neemt daarom een prominente plaats in binnen de club. Binnen de ambitieuze jeugdopleiding staat de Hollandse voetbalschool centraal. AZ voetbalt om te winnen en gaat daarbij uit van het ontwikkelen van individuele talenten voor het eerste elftal. Momenteel is AZ met de gemeente Alkmaar in overleg om te kijken naar een nieuw te realiseren jeugdcomplex aan de Westrand van Alkmaar.

Continuïteit DSB Beheer B.V. fungeerde als financier ingeval er sprake was van een liquiditeitsbehoefte. Tot het faillissement van DSB Beheer B.V. zijn overtollige liquiditeiten (transferontvangsten/sponsorontvangsten) als aflossing op de lening afgestort bij DS Sport B.V. Met het faillissement van DSB Beheer B.V. is een einde gekomen aan de financieringsrol van deze vennootschap. Tot medio 2009 had DSB Beheer B.V. een comfort letter afgegeven voor nakoming van de verplichtingen van AZ N.V. Deze comfort letter is medio 2009 ingetrokken en speelt mede gezien het faillissement van DSB Beheer B.V. geen enkele rol meer. De liquiditeitsproblemen waren onderwerp van gesprek tussen bestuur en directie van AZ N.V. enerzijds en de aandeelhouder/leninggever DS Sport B.V. waarin de curator van DSB Beheer B.V. als bestuurder optrad, anderzijds. In juni 2010 is gekomen tot een invulling van de liquiditeitsbehoefte voor de periode tot en met het einde van seizoen 2010-2011 die een basis vormt voor verdere voortzetting van de activiteiten. Hierbij hebben de volgende ontwikkelingen een rol gespeeld: In de zomer van 2009, februari 2010 en de zomer van 2010 hebben diverse spelerstransfers plaatsgevonden. Verdere transfers worden in de komende transferwindows verwacht; AZ N.V. heeft op moment van ontvlechting van de aandelen van AZ N.V. uit de DSB Groep op 1 juni 2010, waarbij de achtergestelde lening van € 10 miljoen is kwijtgescholden, een kredietfaciliteit verkregen van ARK-AZ B.V. ad € 8 miljoen met een looptijd van 3 jaar (einddatum 30 juni 2013); Stadion Alkmaar Beheer B.V. heeft het stadion verworven van de voormalig eigenaar DSB Stadion B.V. en is met AZ N.V. een huurcontract overeengekomen, waardoor de huurlasten circa € 1,5 miljoen lager uitvallen met ingang van het seizoen 2010-2011. AZ N.V. zal het onderhoud voor haar rekening nemen.;

-

-

-

Met ingang van het seizoen 2010-2011 is AFAS Software voor een periode van 3 jaar de nieuwe shirtsponsor van AZ N.V. Tevens heeft AFAS Software zich voor een periode van 5 jaar verbonden als naamgever van het stadion; Op grond van een uitspraak van de Hoge Raad inzake beleggingsgaranties en opgelegde aanslagen inzake overige heffingen bestaat sinds de zomer 2010 duidelijkheid omtrent de hoogte en afwikkeling van de deze fiscale issues. De liquiditeitsprognose tot en met juni 2011 toont een tekort (exclusief eventuele transfer opbrengsten in de transferwindow van 1 januari 2011 tot en met 31 januari 2011), welke wordt gedekt door de financieringsfaciliteit van ARK-AZ B.V.

Als gevolg hiervan is de directie van mening dat de continuïteit van AZ is gewaarborgd. Toekomstige geprojecteerde kasstromen zijn echter in hoge mate afhankelijk van spelersverkopen.

FC Groningen BALANS per 30 juni 2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriële VA Materiële VA Financiële VA

Passiva € 10.342 € 302 € 34

Eigen vermogen, na resultaatverwerking Achtergestelde, niet opeisbare schulden

Totaal vaste activa

€

10.678


€

8.168

Totaal activa

€

VERLIES EN WINSTREKENING in EUR * 1.000 NETTO OMZET Wedstrijdbaten Sponsoring Media gerelateerde baten Subsidies & giften Merchandising & Business to consumer activiteiten Food & Beverage Overige baten Som der baten BEDRIJFSLASTEN Inkoopwaarde van de omzet Personeelskosten Verkoopkosten Huisvestingskosten Wedstrijd- en trainingskosten Algemene kosten Afschrijvingskosten imm. & mat. vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

3.827 9.423 2.478 -

€ € €

551 726

2.069

Langlopende schulden

€

6.750

Kortlopende schulden

€

10.027

€

18.846


€

2009-2010

€ € €

4.663292-4.955

€

3.182


€

1.635


€

138-


€ € €

211 13873

€

30-06-2010 73


€ 666 € 11.410 € 618 € 3.128 € 1.984 € 633 € 148 € 249

Geldmiddelen 18 836 Liquide middelen 18.836

BEDRIJFSRESULTAAT

€

1.831-


€

301-


€

2.132-

€

2.144


€

12

Som der belastingen resultaat uit gewone bedrijfsvoering

€

9


€

21


€

-

NETTO RESULTAAT

€

21


€


€

2.069 -

Weerstandsvermogen


2009-2010

€ € € €

€ €

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van FC Groningen B.V.. Deze cijfers wijken af van de cijfers die FC Groningen bij de licentiecommissie van de KNVB heeft ingeleverd. Bij de licentiecommissie zijn de geconsolideerde cijfers ingediend van FC Groningen Beheer B.V. De cijfers van FC Groningen B.V. omvatten het directe voetbalbedrijf en geven derhalve een beter inzicht in de financiële positie en resultaat van het voetbalbedrijf en zijn daarmee beter te vergelijken met andere betaald voetbalorganisaties in Nederland. FC Groningen Beheer B.V. heeft een netto omzet behaald van € 21,8 miljoen en een netto-resultaat gerealiseerd van € 5.000. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze cijfers zijn opgesteld door en verstrekt onder de verantwoordelijkheid van de directie van FC Groningen. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: mr. D.H. Mulder, Financieel Directeur, (050) 587 87 68, [email protected]

TOELICHTING Algemeen Financieel werd het seizoen positief afgesloten met een winst na belastingen van € 21.000. Door de kapitaalstorting van de aandeelhouder verbeterde het eigen vermogen van € 38.000 per 30 juni 2009 naar € 2,1 miljoen per 30 juni 2010. In het seizoen 2009/2010 is een operationeel bedrijfsresultaat gerealiseerd van € 2.132.000 negatief. Dit ten opzichte van een begroot resultaat van € 2,1 miljoen negatief. Omzet De omzet over het seizoen 2009/2010 is ten opzichte van het vorig seizoen wederom gestegen, al vlakte de groei wel af (1,5% ten opzichte van een groei van 6,2% in het voorgaande seizoen). Bedrijfskosten De bedrijfskosten stegen met € 1,15 miljoen tot een bedrag van € 18,8 miljoen. De personeelskosten namen met € 300.000 toe tot een niveau van € 11,4 miljoen. De personeelskostenratio (zijnde de personeelskosten uitgedrukt in een percentage van de omzet) steeg in het seizoen 2009/2010 van 66,3% naar 67,1%. Resultaat vergoedingssommen Het resultaat uit vergoedingssommen bedroeg over het seizoen € 2,1 miljoen positief. Op de verkoop van spelers werd een boekwinst gerealiseerd van € 5,4 miljoen. Het saldo aan opleidingsvergoedingen bedroeg € 0,5 miljoen positief. De afschrijvingskosten op spelers bedroegen € 3,8 miljoen. Netto kasstroom De netto kasstroom bedroeg in het seizoen 2009/2010 € 0,1 miljoen negatief. De positieve kasstroom uit de verkoop van spelers van € 7,7 miljoen werd aangewend voor de investeringen in vergoedingssommen (€ 4,5 miljoen), de dekking van de negatieve kasstroom uit operationele activiteiten (€ 2,9 miljoen) en de aflossing van langlopende leningen (€ 0,4 miljoen). Vermogenspositie Het eigen vermogen bedroeg bij het einde van het boekjaar € 2,1 miljoen positief. De verbetering van het eigen vermogen werd naast de winstinhouding gerealiseerd door de uitgifte van aandelen voor een bedrag van € 2,0 miljoen.

Vooruitzichten boekjaar 2010/2011 Voor het seizoen 2010/2011 is een begroting vastgesteld waarin een omzet wordt begroot van € 16,2 miljoen. Het begrote operationele resultaat is vastgesteld op een bedrag van € 1,5 miljoen negatief. Naar verwachting zal het aantal werknemers met een vast dienstverband verminderen tot een totaal van 97 per 30 juni 2011.

Governance en organisatie De aandelen van FC Groningen B.V. zijn volledig in eigendom van FC Groningen Beheer B.V. FC Groningen kent een tweehoofdige directie die verantwoording aflegt over het gevoerde beleid aan de Raad van Commissarissen van FC Groningen Beheer B.V.. FC Groningen B.V. bezit 100% van de aandelen van de Regionale Voetbalopleiding Groningen B.V. De resultaten hiervan zijn meegenomen in deze financiële rapportage. Op 30 juni 2010 waren 101 werknemers in vaste dienst bij FC Groningen B.V.. Gemiddeld bedroeg het aantal bij FC Groningen werkzame personen teruggerekend naar een volledig dienstverband (= fte's) in het boekjaar 2009/2010 83,4 fte.

Heracles Almelo BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

220 503 638


€ €

449 23 €

472

Totaal vaste activa

€

1.361 Voorzieningen

€

-


€


€ €

3.028

Totaal activa

€


€

3.500

VERLIES EN WINSTREKENING in EUR * 1.000 NETTO OMZET Wedstrijdbaten Sponsoring Media gerelateerde baten Subsidies & giften Merchandising & Business to consumer activiteiten Food & Beverage Overige baten Som der baten BEDRIJFSLASTEN Personeelskosten Verkoopkosten Huisvestingskosten Wedstrijd- en trainingskosten Algemene kosten Afschrijvingskosten imm. & mat. vaste activa O i b Overige bedrijfskosten d ijf k t Som der bedrijfslasten

KASSTROOMOVERZICHT 2009-2010 in EUR * 1.000

€ € € €

1.589 5.005 1.814 -

€ € €

54 85 375


€ € € € € € €

9776-173

€

314

€

124-


€

17


€ € €

776 17 793


7.134 365 553 795 238 135 80 €

9.300 Geldmiddelen Liquide middelen 378-

BEDRIJFSRESULTAAT

€


€

48


€

330-

€

81-


€

411-


€


€

411-


€

124-

NETTO RESULTAAT

€

535-


€ € €


€

2009-2010

30-06-2010 € 793

-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van Heracles Almelo. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: A.H. Mol, Manager Financiële zaken, (0546) 81 70 70

TOELICHTING Algemeen Heracles Almelo heeft door het sportieve succes van het afgelopen seizoen hoge premies moeten uitbetalen. Daarnaast waren er tegenvallende mediabaten. Dit zijn de factoren welke hebben bijgedragen aan een negatief bedrijfsresultaat over het seizoen 2009/2010. Sinds de intrede in de Eredivisie (2005/2006) heeft Heracles Almelo louter positieve resultaten laten zien waardoor het eigen vermogen is versterkt. Naast een positief eigen vermogen zijn er geen langlopende schulden.

Toekomst De organisatie is intensief bezig met de komst van het nieuwe stadion welke aan het begin van het seizoen 2012/2013 gerealiseerd zal zijn. Hiervoor zijn al de nodige investeringen gedaan. Door de komst van het nieuwe stadion wordt getracht een stabiele middenmotor te blijven. Ondanks deze ontwikkelingen zal Heracles Almelo kritisch blijven op het uitgavenpatroon.

Governance De Stichting Heracles Almelo kent een bestuur dat bestaat uit 5 personen. De begroting, halfjaarcijfers en jaarcijfers worden onderworpen aan beoordelingen respectievelijk controles van onze huisaccountant. Sinds 1992 is dit de Jong & Laan. Stichting Heracles Almelo kent een tweehoofdige directie(2 fte) welke leiding geeft aan in totaal 59fte en een groot aantal vrijwilligers. Directie en bestuur vergaderen ten minste 12 maal per jaar. De directie van Heracles Almelo legt eens per maand aan het bestuur verantwoording af over het gevoerde beleid, waaronder het financieel beleid. Het bestuur dient de jaar-en meerjarenbegroting goed te keuren, hetgeen februari 2010 heeft plaats gevonden. Onderdeel van dit proces is ook een risico analyse. Voor de actuele samenstelling van het bestuur en de diverse entiteiten uit de organisatiestructuur verwijzen wij naar http://www.heracles.nl, onder het kopje „‟clubinfo‟‟, submenu „‟organisatie”..

NAC Breda BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

561 1.128 14


€ 3.564€ €

-3.564

Totaal vaste activa

€

1.703 Voorzieningen

€

260


€


€ €

3.980 9.154

Totaal activa

€


€

9.830



2009-2010

€ € € €

3.192 7.187 2.083 -

€ € €

200 2.649 440


€ € €

158 158

€

1.448-


€

1.206


€

84-


€ € €

261 84177


€

€ 10.605 € 2.273 € 2.390 € 1.093 € 725 € 515 € 771 €


BEDRIJFSRESULTAAT

€


€

300-


€

2.921-

€

1.237-


€

4.158-


€


€


€

NETTO RESULTAAT

€


2009-2010

30 06 2010 30-06-2010 € 177

-

4.1584.158-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van NAC Breda. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: W. Reijn, 0900-NACBREDA (0900-62227332), [email protected]

TOELICHTING Algemeen Houdstermaatschappij NAC B.V. heeft een bijzonder turbulent jaar achter de rug. Terwijl de toekomst er in de zomer 2009 nog zo veelbelovend bij lag. NAC had in mei 2009 de play-offs gewonnen en behaalde daarmee deelname aan de voorronden van de Europa League. Met overwinningen op het Armeense Gandzasar Kapan en het Poolse Polonia Warszawa konden zelfs de play-offs voor de Europa League worden bereikt. De Spaanse subtopper Villarreal bleek te sterk. Maar de sfeer in Breda was prima. NAC wist aan het einde van het boekjaar 2008/2009 na jarenlange voorbereiding de ontwikkelrechten van Steenakker-Zuid te verkopen aan projectontwikkelaar HEJA. Mede door het opnemen van een actieve belastinglatentie kon NAC voor het eerst in lange tijd een positief eigen vermogen melden. De accountant schrapte per 30 juni 2009 het jarenlang aangetekende voorbehoud met betrekking tot de continuïteit van de onderneming, voor de toenmalige directie en bestuur een bevestiging van de gezonde financiële toestand van de club.Tegelijkertijd had de gemeente Breda ingestemd met het investeren van € 11,5 miljoen in het Rat Verlegh Stadion. Daarmee ging eveneens een lang gekoesterde wens in vervulling. Kortom: NAC stond er aan het begin van het afgelopen seizoen florissant voor en kon beginnen aan een mooie, rustige periode van gestage groei en bloei. Die verwachtingen zijn niet ingelost. Het boekjaar 2009/2010 is zelfs uitermate teleurstellend verlopen. Sportief was een tiende plaats niet in overeenstemming met de verwachtingen en investeringen. De verbouwing van het Rat Verlegh Stadion is meer dan vier maanden uitgelopen en legde een zware claim op de gehele organisatie. Dit leidde tot forse extra kosten voor NAC en veel overlast voor onze supporters en sponsors. Houdstermaatschappij NAC B.V. leed over het afgelopen boekjaar een exploitatieverlies van € 4,2 miljoen. Het eigen vermogen is weer omgeslagen in een negatief cijfer van € 3,6 miljoen. Hierdoor is e NAC teruggeworpen in de lastige positie waarin de club feitelijk het hele eerste decennium van de 21 eeuw heeft verkeerd.

Oorzaken Het exploitatieverlies is onder meer aan de volgende oorzaken toe te schrijven: - NAC heeft tenminste € 1,7 miljoen meer uitgegeven aan de selectie dan begroot. - NAC Horeca draaide minder dan verwacht, wat een tegenvaller van € 100.000 opleverde. - Aan televisiegelden kreeg NAC € 400.000 minder dan begroot. - De huisvestingskosten waren hoger door een hogere huur dan eerder berekend, meer stookkosten door de koude winter, extra schoonmaakkosten i.v.m. de verbouwing. - NAC moest eerder dan de toenmalige directie had gepland verhuizen van de oefenvelden, wat leidde tot extra kosten van € 150.000. Totaal vielen de huisvestingskosten € 500.000 hoger uit. - De wedstrijdkosten kwamen € 470.000 hoger uit door onder meer extra beveiligingskosten (€ 250.000), reiskosten (€ 150.000) en boetes (€ 20.000). - Algemene kosten: onder meer door hogere kosten voor fiscaal en juridisch advies moest hier een tegenvaller van € 200.000 worden genoteerd. - De boekwaarde van het kunstgrasveld moest in verband met de amovering in een keer worden afgeschreven. Dat betekende extra lasten van € 175.000. - Beloften van de toenmalige directie aan Teamplay@NAC waren hoger dan begroot: € 165.000. - Extra boetes en rentelasten belastingen: € 150.000. - De voorzieningen dubieuze debiteuren moest met €75.000 worden verhoogd.

Daarnaast was er een waaier van kleinere tegenvallende kosten, waar overigens het positieve saldo van de deelname aan de voorronden Europa League (€ 300.000) tegenover stond. Direct en indirect hebben de turbulente financiële omstandigheden hun wissel getrokken op de organisatie van NAC Breda. Directeur Theo Mommers meldde zich op 2 april 2010 voor langere tijd ziek. Hij is sindsdien afwezig. Bestuursvoorzitter Willem van der Hoeven trad vervolgens aan als waarnemend directeur. Hij nam als bestuursvoorzitter zijn „ politieke verantwoordelijkheid‟ voor de ontstane situatie en trad af, als voorzitter en als interim directeur. Op 1 juli, na balansdatum derhalve, nam Bernard Ouwerkerk het waarnemerschap over. Hij blijft in beginsel tot 1 januari 2011. In juli nam technisch directeur Earnest Stewart afscheid van NAC. Hij is in dienst getreden van AZ. Zijn functie wordt ad interim vervuld door hoofd scouting Jeffrey van As. Ouwerkerk heeft Willem Reijn eveneens ad interim benoemd tot financieel directeur. Ook voor Van As en Reijn loopt het interimschap tot 1 februari. In het bestuur van de Stichting Administratiekantoor NAC namen naast Willem van der Hoeven ook Bas Koomans en Jacques Visschers afscheid. Het vertrek van Koomans en Visschers stond reeds gepland. Directie, managementteam en bestuur hebben een plan van aanpak opgesteld met zowel stringente bezuinigingen als een verhoging van de opbrengsten. Tot de bezuinigingen behoren onder meer het terugbrengen van de omvang van de selectie naar 23 spelers, het verminderen van de kosten van het premiestelsel van de selectie, het marktconform aanpassen van nieuwe contracten, het niet verlengen van aflopende contracten op kantoor en het tijdelijk niet vervangen van vertrokken functionarissen. De sponsorinkomsten moeten dit jaar € 200.000 hoger uitkomen op € 6.800.000. Een groot deel van de door het managementteam voorgestelde ombuigingen is inmiddels gerealiseerd of in gang gezet. NAC heeft de ambitie met dit pakket het boekjaar 2010/2011 zonder verlies af te sluiten. Onlangs stelde het Gerechtshof van Den Bosch NAC in het gelijk in de eerste van twee procedures in de zogeheten Arverladze-zaak. Hoewel het arrest nader moet worden bestudeerd en absolute zekerheid dus nog niet kan worden gegeven, wekt de uitspraak vertrouwen dat NAC geen verdere financiële risico‟s zal lopen in deze zaak.

Continuïteit NAC zal dit jaar als gevolg van de resultaten van 2009/2010 een negatieve liquiditeit kennen, die in oktober reeds ontstaat en naar verwachting oploopt tot maximaal € 1,8 miljoen. Als gevolg hiervan is de directie van mening dat er gerede twijfel kan bestaan over de continuiteitsveronderstelling van de club. Directie en bestuur NAC onderzoeken momenteel meerdere mogelijkheden om het liquiditeitstekort op te vangen. Herfinanciering is op het moment van schrijven nagenoeg gerealiseerd. Financiers hebben voor ruim € 2 miljoen aan extra leningen toegezegd. De formele contracten moeten nog worden gesloten. Mocht hier alsnog een kink in de kabel komen, dan denkt de directie met het voorfinancieren van de inkomsten uit seizoenkaarten nog een belangrijke reele optie achter de hand te hebben. De nieuwe directie heeft een prognose opgesteld voor de vijf seizoenen van 2011/2012 tot 2015/2016. De directie stelt vast dat het binnen de mogelijkheden ligt in die periode een stabiel financieel beleid te voeren, met een ruim sluitende exploitatie. NAC verwacht in deze periode extra opbrengsten uit de projectontwikkeling en transferopbrengsten, dusdanig dat de verliezen van afgelopen boekjaar meer dan worden goedgemaakt.

De directie is ervan overtuigd dat NAC deze moeilijke periode kan overleven. Nog nooit telde de club zoveel seizoenkaarthouders (circa 16.500) en nog nooit telde de club zoveel sponsors (ca 500). De reguliere inkomsten, dus exclusief Europees voetbal, waren niet eerder zo hoog. Het Avondje NAC blijft een unieke gebeurtenis, die NAC een bijzondere positie geeft in het Nederlandse betaalde voetbal. Dat de NAC Street League tot het beste maatschappelijke project van het Nederlandse betaalde voetbal is uitgeroepen, onderstreept de positieve positie die de club inneemt. Tegelijkertijd is de directie ervan overtuigd dat voor een gezonde toekomst de structuur van de club moet worden aangepast. Een structurele herfinanciering is noodzakelijk om de club minder kwetsbaar te maken voor tegenvallers. Het bestuur heeft inmiddels een onderzoek ingezet naar drie mogelijkheden om de financiële positie te versterken: herfinanciering van de bestaande schuldenlast, het uitschrijven van een obligatielening en het uitgeven van aandelen. Als de herfinanciering (zie boven) gerealiseerd is, kan de optie van aandelen in rust verder worden uitgewerkt. Uitgangspunt is in elk geval dat het bijzondere karakter van de 98 jaar oude club niet in het geding komt. De directie constateert dat in alle geledingen keihard wordt gewerkt aan de structurele gezondmaking van NAC Breda. In deze tijden komt het aan de essentie van onze club: Nooit Opgeven Altijd Doorzetten. Met deze NOAD-mentaliteit van onze selectie en onze medewerkers zal de club er weer bovenop komen. Governance Stichting Administratie Kantoor NAC houdt de aandelen van Houdstermaatschappij NAC, waaronder vallen NAC Breda BV, NAC Horeca BV, Rat Verlegh BV en De Parel B.V.. Het NAC-bestuur is het bestuur van de Stichting Administratie Kantoor NAC. Het NAC-bestuur bestaat uit vijf tot zeven leden, waarvan één lid benoemd is door de gemeente Breda. Het bestuur stelt onder meer de begroting en de jaarrekening vast, houdt toezicht op de directie en benoemt directie en trainers. Het bestuur wordt ondersteund door een Raad van Advies, die gevraagd en ongevraagd het bestuur van advies kan dienen. De Raad van Advies, waarin belangrijke stakeholders als supporters, sponsors en afgevaardigden via de gemeente zijn vertegenwoordigd, heeft geen formele bevoegdheden. De directie van de Houdstermaatschappij NAC bestond in het seizoen 2009/2010 uit een algemeen directeur. Inmiddels is er een (interim-)directie die bestaat uit drie mensen: een algemeen directeur, een technisch directeur en een financieel directeur. De directie legt verantwoording af aan het bestuur van de Stichting Administratie Kantoor NAC. Huisaccountant KPMG controleert de begroting, halfjaarcijfers en jaarcijfers. De algemeen directeur van de houdstermaatschappij is tevens enige directeur van de drie werkmaatschappijen. Directie en management kunnen gevraagd en ongevraagd advies krijgen van de Clubraad, waarin vertegenwoordigers van alle supportersgremia vertegenwoordigd zijn. Bestuur en directie hebben tenminste één maal per maand overleg. Op dit moment voert het bestuur een herstructurering door, die een einde moet maken aan de coöptatie, waarmee nu nieuwe bestuursleden worden benoemd. Een Raad van Toezicht wordt opgericht, met daarin vertegenwoordigers van de financiers (2), supporters (2) en sponsors (1), aangevuld met twee onafhankelijke toezichthouders benoemd via de gemeente en een nietstemgerechtigd lid van het personeel. Deze Raad van Toezicht benoemt een nieuw bestuur, dat uiterlijk op 1 februari 2011 aantreedt. Voor de samenstelling van bestuur, Raad van Advies en directie zie onze website: http://www.nac.nl/pagina/8495/Organigram.html

N.E.C. Nijmegen BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

2.998 275 13


€ 6.325€ €

-6.325

Totaal vaste activa

€

3.286 Voorzieningen

€

152


€


€ €

4.317 6.532

Totaal activa

€


€

4.676



2009-2010

€ € € €

2.071 5.686 2.084 79

€ € €

45 262 1.068


2009-2010

€ € €

5.635 1275.508

€

3.083-

11.295 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom uit financieringssactiviteiten

€

3.131-


€

706-


€ € €

993 706287

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten €

€ € € € € € €

8.309 1.046 1.414 1.322 498 151 89 €

12 829 12.829 Geldmiddelen 1.534- Liquide middelen

BEDRIJFSRESULTAAT

€


€

127-


€

1.661-

€

3.513


€

1.852


€

-


€

1.852


€

NETTO RESULTAAT

€


30-06-2010 € 287

3461.506

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van N.E.C. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Ellen van Eldik, (024) 539 03 10, [email protected]

TOELICHTING Algemeen N.E.C. is na de meting van maart 2010 in categorie I terecht gekomen. Dat is in mei 2010 aan ons bevestigd door de licentiecommissie. Eind mei 2010 is het eerste deel van het plan van aanpak, dat door de club gemaakt is, ingediend bij de licentiecommissie en half augustus 2010 is het volledige plan van aanpak ingediend. Wij wachten nog steeds op een reactie vanuit de licentiecommissie op ons plan van aanpak en kunnen daarom niet aangeven of het goedgekeurd is.In het plan van aanpak staat een meerjaren begroting van N.E.C. die erop neerkomt dat de club nog niet in het seizoen 2010– 2011 (huidig seizoen) een positief bedrijfsresultaat laat zien maar dat dit wel vanaf het seizoen 2011– 2012 moet gaan gebeuren. N.E.C. heeft over het seizoen 2009 – 2010 een positief netto resultaat behaald van €1.506.000. Dit resultaat behoeft wel nadere toelichting en ook nuancering. Het bedrijfsresultaat van de club was namelijk fors negatief met een bedrag van € 1.534.000. Al veel eerder dan de feitelijke indeling in categorie I door de licentiecommissie bestond bij de club het besef dat er fors bezuinigd zou moeten gaan worden om een aanvang te maken met de financiële gezondmaking van N.E.C. Dat heeft er op korte termijn toe geleid dat het bedrijfsresultaat over het seizoen 2009–2010 ruim € 600.000 beter is dan halverwege het seizoen nog werd verwacht. Uiteindelijk verbetert ons netto resultaat over het seizoen 2009-2010 ten opzichte van de prognose met bijna € 300.000. In de nieuwsbrief van dit voorjaar werd daarover het volgende geschreven: “Wij voorspellen dat het huidige seizoen, dat afloopt per 30 juni 2010, een negatief bedrijfsresultaat zal opleveren van ruim € 2.000.000. Omdat N.E.C. met de investeerders in het investeringsfonds is overeengekomen om een groot deel van de investeringen om te zetten in een deel van de transferrechten van N.E.C., levert dat administratief een eenmalige grote incidentele bate op. Daardoor zal N.E.C. ook dit seizoen een positief netto resultaat bereiken van naar verwachting ruim € 1.000.000. Ten opzichte van het seizoen 2008–2009 wordt opgemerkt dat zowel de inkomsten als de lasten van de deelname aan de Uefa Cup natuurlijk ontbreken in het seizoen 2009-2010. Deelname aan de Uefa Cup heeft in het seizoen 2008–2009 per saldo € 1.000.000 opgeleverd. Wij hebben als club een hectische tijd bijna achter de rug op financieel en organisatorisch gebied. Het moeten terugbrengen van de bedrijfslasten met meer dan 15% is niet iets wat zonder gevolgen voor de club en de organisatie kan. Het heeft onder meer geleid tot verlies van arbeidsplaatsen, salarisbevriezing en het niet meer doen van allerlei verschillende uitgaven. Dit varieert van het uitbrengen van een soberder programmablad tot het in eigen beheer nemen van verkeersafzettingen rondom wedstrijddagen. Ondanks het feit dat er dit seizoen bijna €1.000.000 minder personeelslasten worden uitgegeven zijn wij er van overtuigd dat de organisatie in alle facetten eredivisiewaardig is. Wij hebben het hier dan over de kwaliteit van de spelersgroep, de staf en de overige organisatie. Alle medewerkers van N.E.C. zijn gedreven om van deze club een succes te maken. Dat zal gaan met vallen en opstaan maar iedere keer met het doel voor ogen om beter te willen presteren. In de media lijkt de afgelopen periode wel eens het beeld ontstaan dat wij verrast waren door de omvang van de financiële problemen bij de club en de omvang ervan. Niets is minder waar. Vanaf begin 2010 zijn we hard bezig geweest om de problemen die we op ons af zagen komen in dit verband goed te kunnen beheersen. Dat het daarbij op sommige momenten spannend is geweest is ook duidelijk. Net zoals het nu nog lang niet klaar is. We hebben voor de club een goede basis gelegd om het plan van aanpak te kunnen uitvoeren. Maar ook daar zitten nog meer dan voldoende uitdagingen in voor de korte en de middellange termijn. Als directie zullen wij daarbij in ieder geval onze achterban op gezette tijden uitvoering blijven informeren.

Governance In deze wordt eerstens verwezen naar onderstaand organogram. Het bestuur van de SBV N.E.C. wordt gevormd door 5 leden uit de betaald voetbal sector en 5 leden uit de SC N.E.C.. Het bestuur STAK wordt benoemd door de benoemingscommissie. De benoemingscommissie bestaat uit leden van alle stakeholders van N.E.C.. Het bestuur van het STAK benoemt de voorzitter van de Raad van Commissarissen (RvC). De leden van de RvC worden benoemd door de zittende RvC-leden met consultatie bestuur STAK. De RvC benoemt en ontslaat de directie. De directie van de N.E.C. Holding BV vormt tevens de directie van de werkmaatschappijen. De directie is gezamenlijk bevoegd. Leden van het STAK en RvC worden benoemd voor maximaal 3 perioden van 3 jaar. Leden van de RvC dienen af te treden indien zij de leeftijd van 70 jaar bereiken. Het directiestatuut staat beschreven in de statuten van de N.E.C. Holding BV.

SC N.E.C.

VZ. A.B.

SBV N.E.C. St. A.K. N.E.C. N.E.C. Holding B.V. N.E.C. BV

EDG B.V.

RKC Waalwijk BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

182 375 150-


€

-2.999

€

312

Totaal vaste activa

€


€


€ €

2.335 2.492

Totaal activa

€


€

2.140


407 Voorzieningen

€ 7.073€ 4.074


2009-2010

€ € € €

807 6.499 988 87

€ € €

19 95 120


€ € € € € € €

1.150300 -850

€

762

€

266


€

178


€ € €

32 178 210


4.315 253 761 898 405 138 51 €

6 821 Geldmiddelen 6.821 Liquide middelen 1.794

BEDRIJFSRESULTAAT

€


€


€

1.608

€

477


€

2.085


€

-


€

2.085


€

300

NETTO RESULTAAT

€

2.385


€ € €


€

2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 210

186-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van RKC WAALWIJK. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Marc de Vries, (0416) 33 43 56, [email protected]

TOELICHTING Algemeen Na de succesvolle sportieve promotie naar de Eredivisie aan het einde van seizoen 2008/2009 heeft het seizoen 2009/2010 in het teken gestaan van sportieve handhaving. Daarnaast was het van wezenlijk belang om de totale organisatie op Eredivisie niveau te krijgen om zodoende op alle noodzakelijke vlakken (sportief, financieel, commercieel en facilitair) reglementair en professioneel voldoende te scoren. Gezien de financiële uitgangspositie van RKC WAALWIJK is het al erg vroeg gebleken dat niet aan alle sportieve criteria (selectie beleid en randvoorwaarden) voldaan kon worden. Het uitblijven van kwalitatief waardige Eredivisie voetballers en een aantal dure doorlopende contracten hebben ertoe geleid dat er geen ruimte gemaakt kon worden voor financiële besparingen enerzijds en specifiek en gerichte aankopen anderzijds. In organisatorische zin bestaat er bij aanvang seizoen 2009/2010 een redelijke personeelsbezetting, maar een minimale bezetting in commerciële en facilitaire zin. Dit maakt de organisatie in operationele en financiële zin op de middellange en lange termijn kwetsbaar. Al in het eerste kwartaal zijn de diep gelegen en alle opgebouwde financiële dreigingen in alle vormen tot uiting gekomen. Dit heeft niet alleen geresulteerd in een acuut liquiditeitsprobleem van €3.000.000,- voor de rest van het seizoen 2009/2010, maar ook in formeel en bestuurlijke zin door het opstappen van het bestuur van de BV RKC WAALWIJK, één lid van de Raad Van Commissarissen en het stichtingsbestuur. In vogel vlucht is er door de directie van RKC WAALWIJK en in samenwerking met de heer Mandemakers en de heer Berkhof een financieel reddingsplan en uiteindelijk een herziene begroting 2009/2010 opgesteld. Het reddingsplan bestond uit vier elementaire pijlers, namelijk: verlaging huur stadion, inleveren wedstrijdpremies, extra commerciële targets behalen en omvangrijke bezuinigingsmaatregelen treffen. Pas als aan alle pijlers een voldoende kon worden gegeven was de heer Mandemakers bereid om de herziene begroting te voorzien van een aanzienlijke sponsorbijdrage. Verder is met investeringsgroep De Bailleur en De Mandemakers Groep afgesproken dat de leningen omgezet worden naar een achtergestelde lening zonder terugbetalingsverplichting. Een en ander heeft geleid tot een positief resultaat over het boekjaar 2009/2010 van € 2.385.000,-. Tevens is het weerstandvermogen teruggedrongen van € 9.476.000,negatief naar €2.999.000,- negatief (dit is inclusief de eerder genoemde achtergestelde leningen van in totaal €4.074.000,-). In het tweede kwartaal is het reddingsplan succesvol uitgevoerd en is er een begin gemaakt met het opstellen van een omvangrijk herstel en opbouw traject. Met name het op orde brengen van de financiële positie van RKC WAALWIJK en het vasthouden aan een strenge begrotingsdiscipline, had gezien de rating en de plaatsing in categorie 1 van de KNVB top prioriteit. Parallel daaraan is er hard gewerkt om een hernieuwde visie te ontwikkelen en beleid te maken op sportief, commercieel, sociaal maatschappelijk en facilitair gebied. De rode draad ligt hem met name in het accepteren en handelen in de geest van de mogelijkheden van ons verzorgingsgebied. De ambities van RKC WAALWIJK dienen in alle opzichten realistisch te zijn. De sportieve ambitie van RKC WAALWIJK ligt in de top van de Eerste Divisie. Daarnaast spreekt RKC WAALWIJK zich uit over de importantie van de kracht en rol die een betaaldvoetbalorganisatie in sociaal maatschappelijke zin kan vervullen. RKC WAALWIJK wil een centrale rol vervullen in zijn verzorgingsgebied, waarin niet alleen sprake is van het aanbieden van het product betaald voetbal, maar er ook een sociaal maatschappelijke rol is weggelegd. In het seizoen 2009/2010 is er in het derde kwartaal in financiële zin hard bezuinigd en zijn er pijnlijke, maar noodzakelijke maatregelen getroffen. Met name ons salarishuis heeft de nodige veranderingen ondergaan en heeft ertoe geleid dat er zowel aan de technische- als kantoorkant vele ontslagen zijn gevallen. Ook op andere terreinen is er kritisch naar bezuinigingsmaatregelen gekeken en is het elke

keer de kunst geweest om de grens te zoeken tussen het leveren van professionele diensten en het verminderen van de omvang en kwaliteit van diezelfde diensten. Het vierde kwartaal heeft in het teken gestaan van het succesvol continueren van ons financieel beleid in het kader van ons plan van aanpak in directe relatie met de rating systeem en de gewenste plaatsing in minimaal categorie 2. Met de degradatie naar de Eerste Divisie is onze sportieve doelstelling verschoven naar het spelen bij de top vijf van de Eerste Divisie. Twee belangrijke pijlers op het gebied van technische zaken zijn talenten mensontwikkeling. Middels een 360% view aanpak moeten talentvolle spelers in een kort tijdsbestek klaar gestoomd worden voor een hoger spelende club en/of divisie. Eventuele transfers worden op geen enkele wijze in de begrotingsprognoses meegenomen. Ook is er veel aandacht geweest voor het commerciële vraagstuk en is er in het laatste kwartaal hard gewerkt om de lopende sponsorafspraken te concretiseren en is er een basis gelegd voor de sponsormogelijkheden en kansen voor de toekomst. Als het gaat om topsport en het professioneel bedienen van je afnemers is het zaak om de randvoorwaarden in en rondom het stadion te verbeteren. Er zijn duidelijke prioriteiten gesteld, waarin met name de sportieve deelnemers en commerciële afnemers verzekerd zijn van een gastvrije en professionele organisatie. Daarnaast wordt de sponsors meer zakelijke interactie geboden door middel van het organiseren van meer sponsorbijeenkomsten met een zakelijk karakter. In sociaal maatschappelijke zin is er een beleidsplan geschreven en wordt er in samenwerking met de Stichting Meer Dan Voetbal en Gemeente Waalwijk een start gemaakt met de verankering van het sociaal maatschappelijk beleid binnen RKC WAALWIJK. Middels allerlei supportersacties en het verkleinen van de afstand tussen directie en supporters is er een start gemaakt om meer potentiële supporterslagen aan ons te binden. Er is ook op regelmatige basis overleg met de supportersorganen en daarnaast geven we onze supporters de kans om mee te beslissen over ontwikkelingen van RKC WAALWIJK, waar binnen dit mogelijk is. U kunt hierbij denken aan een stemming inzake een eventuele logowijziging. De directie van RKC WAALWIJK heeft gekozen voor een transparante aanpak en heeft aan alle belangrijke stakeholders (lees; Gemeente, supporters, sponsoren en KNVB) presentaties gegeven, waarin de financiële positie van de club uitgelegd werd en de toekomstplannen werden gepresenteerd. Nadruk ligt in het creëren van vertrouwen en het verbreden van de draagvlak bij onze verschillende stakeholders. Dit beleid heeft zijn vruchten afgeworpen en geleid tot het herstel van vertrouwen. De directie van RKC WAALWIJK is voornemens om jaarlijks deze transparante houding en beleid vast te houden en alle stakeholders van de nodige informatie te voorzien. Om de bovengenoemde koerswijziging te waarborgen is RKC WAALWIJK gestart met het schrijven van een marketingplan. In dit plan worden de visie, de missie en de kernwaarden van RKC WAALWIJK nauwkeurig beschreven. De kernwaarden moeten ervoor zorgen dat duidelijk wordt waar RKC WAALWIJK voor staat. Belangrijker nog, is dat onze sponsors en supporters zich moeten kunnen identificeren met deze kernwaarden. RKC WAALWIJK wil zijn organisatiestructuur op korte termijn kritisch bekijken en eventueel aanpassen. Het streven hierbij is dat de RvC een toezichthoudende functie heeft en werkt met korte formele lijnen richting directie van BVO RKC WAALWIJK. De afgelopen jaren is het draagvlak binnen onze stakeholders op dramatische wijze verminderd en is het zaak om de komende jaren in te zetten op een professioneel en een betrouwbare organisatie. De transparante aanpak heeft geleid tot betrouwbaarheid en middels de ontwikkeling, implementatie en uitvoering van nieuwe visie en beleidstukken gaan wij uit van een kwalitatieve organisatorische groei.

Roda JC BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

311 253 27


€

-4.483

€

565

Totaal vaste activa

€


€


€ €

2.505 4.977

Totaal activa

€


€

3.564


591 Voorzieningen

€ 4.483€ -


2009-2010

€ € € €

1.968 5.796 1.924 -

€ € €

179 386


€ € € € € € €

€ € €

3.94379-4.022

€

3.059


€

800


€

163-


€ € €

342 163179


€

8.852 1.190 649 715 486 51 115 €


BEDRIJFSRESULTAAT

€


€

79-


€

1.884-

€

1.886


€

2


€

-


€

2


€

565-

NETTO RESULTAAT

€

563-


2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 179

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van Roda JC. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Martin van Geel, (045) 631 70 00, [email protected]

TOELICHTING Algemeen In januari heeft de gemeente Kerkrade besloten om Roda JC een helpende hand toe te steken. Dit heeft geresulteerd in een toegekende lening ter hoogte van € 5,8 Mln. aan Holding Stadion Kerkrade BV. Deze lening zal worden verstrekt in een viertal aflopende tranches in de komende jaren tot en met 2013. Deze dient door de Holding renteloos aan Roda JC ter beschikking worden gesteld. Een belangrijk onderdeel van deze transactie vormt de overdracht van de resterende 37% certificaten van aandelen in Stadion Kerkrade N.V., welke de stichting Roda JC in haar bezit had, aan de gemeente Kerkrade. Genoemd bedrag in combinatie met een aanzienlijke kostenbesparing dient ertoe om in de komende jaren toe te groeien naar een sluitende exploitatie. De eerste tranche ter hoogte van € 2,5 Mln. ontvingen wij in februari 2010. Deze was onder andere nodig ter financiering van het geleden verlies, aflossing en rente betalingen op het Stadion en aflossing op schulden aan een externe financier. Indien we de verschillen tussen begroting en realisatie over het afgelopen seizoen gaan analyseren mogen we concluderen dat we relatief goed hebben gescoord. De omzet is nagenoeg gerealiseerd, het uiteindelijke resultaat is zelfs beter dan begroot. Enkel de personeelskosten laten een overschrijding zien van € 0,5 Mln. Deze is volledig het gevolg van het afkopen van een tweetal spelerscontracten en hogere wedstrijdpremies als gevolg van genoemde sportieve prestaties. De overige bedrijfskosten zijn € 0,9 Mln. lager als gevolg van de doorgevoerde huurvrijstelling. De afschrijvingen op spelers zijn hoger door extra afschrijving op “incourante” spelers.

Toekomst Uit de opgestelde jaarrekening voor boekjaar 2009-2010 blijkt een resultaat van € 563K negatief wat resulteert in een eigen vermogen van € 4,5 Mln. negatief per 30 juni 2010. Op basis van het financiële ratingsysteem van de KNVB is Roda JC sinds april 2009 geclassificeerd als een zogenaamde categorie 1 club. Dit betekent dat er een materiële onzekerheid bestaat inzake de continuïteit. Een belangrijke consequentie is dat Roda JC binnen drie seizoenen uit categorie 1 moet zijn om haar licentie te behouden en daarmee haar continuïteit voor bedrijfsvoering. Om te waarborgen dat Roda JC uit categorie 1 geraakt, heeft Roda JC de verplichting als categorie 1 club om een “Plan van aanpak” op te stellen en in te dienen bij de KNVB. Dit plan is op 30 juni 2009 ingediend bij de KNVB. Inmiddels is hiervan nu een seizoen achter de rug. Tot nu toe is het ons gelukt om aan alle voorwaarden, welke door de KNVB in samenhang met de goedkeuring van dat plan zijn gesteld, te voldoen. Om binnen de termijn van drie jaar weer gezond te worden, zullen we ons de komende seizoenen met name nog meer moeten toeleggen op het realiseren van de gestelde omzet niveaus en uiteraard tegelijkertijd uitermate kritisch naar de kosten moeten blijven kijken. Concreet kan worden gesteld dat Roda JC tot heden de volgende maatregelen heeft getroffen om voorafgaande te realiseren: - De ingediende begroting bij de KNVB voor het seizoen 2010-2011 zal naar onze mening worden gerealiseerd. Een belangrijk aspect hierin is geweest het aantrekken van een de nieuwe shirtsponsor. Daarnaast zal Roda JC niet actief personeel in dienst nemen. - Zorg gedragen voor een sluitende liquiditeitsbegroting voor seizoen 2010-2011 uit hoofde van het afgesloten contract met de gemeente. Door het afsluiten van dit contract wordt er een lening ontvangen van de gemeente ad EUR 5,8 Mln. Dit betreft een renteloze lening, welke in vier termijnen wordt ontvangen. In dit contract is tevens vastgelegd dat Roda JC een huurvrijstelling heeft van 5 jaar, wat een verlichting geeft op de kosten voor vijf seizoenen.

Met name de KNVB, maar ook andere belangenorganisaties binnen het Nederlandse betaald voetbal, hebben hun bezorgdheid over de financiële situatie van de gehele bedrijfstak geuit. Dit heeft geresulteerd in het instellen van de commissie vernoemd naar haar voorzitter; Vermeend. De aanbevelingen van deze commissie hebben geleid tot nog strengere richtlijnen op met name financieel gebied voor het gehele betaald voetbal.

Raad van Commissarissen De Raad van Commissarissen van Holding Roda Kerkrade N.V. heeft kennis genomen van het door de Directie van de vennootschap ingevolge artikel 23 lid 2 van de statuten opgemaakt jaarverslag betreffende het boekjaar 2009-2010, met inbegrip van de daarin opgenomen jaarrekening en de krachtens artikel 2:392 lid 1 van het Burgerlijk Wetboek bedoelde gegevens. De jaarrekening is door KPMG Accountants N.V. gecontroleerd en van een goedkeurende verklaring, met een toelichtende paragraaf wegens onzekerheid omtrent de continuïteit, voorzien. De Raad van Commissarissen stelt de Algemene Vergadering van Aandeelhouders voor de jaarrekening goed te keuren en decharge te verlenen aan de Directie voor het gevoerde beleid en aan de Raad van Commissarissen voor het daarop gehouden toezicht. In het seizoen 2009-2010, waarover de jaarrekening rapporteert, werd onder verantwoordelijkheid van de Directie door Roda JC een negende plaats behaald aan het einde van de nationale competitie. In het verslagjaar heeft de Raad van Commissarissen van Holding Roda Kerkrade N.V. twee wekelijks vergaderd. Daarnaast heeft regelmatig informeel overleg plaatsgevonden. In het verslagjaar is de heer H.M.J.W. Mullenders toegetreden tot de Raad van Commissarissen. In de vergaderingen van de Raad van Commissarissen is uitvoerig gesproken over de visie en het beleid van Roda JC, zowel voor wat betreft het voetbal, de financiële positie als over de aan het voetbal gerelateerde activiteiten. In het bijzonder is aandacht besteed aan het verzekeren van de continuïteit van de vennootschap, mede in het licht van het zogenaamde rapport Vermeend en de categorie 1 status van de vennootschap. Daarnaast is aandacht besteed aan de corporate governance van de vennootschap. Voor het verslag van de financiële gang van zaken verwijst de Raad van Commissarissen naar het financiële verslag van de Directie van Holding Roda Kerkrade N.V. De Raad van Commissarissen wil haar waardering uitspreken voor de inzet van de Directie en alle medewerkers en medewerksters van de club, met inbegrip van al die velen die vrijwillig taken ten behoeve van Roda JC verrichten. De Raad van Commissarissen is tevens de gemeente Kerkrade erkentelijk voor hun actieve betrokkenheid.

VVV Venlo BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

315 1.054 -


€ 1.937 € €

1.937

Totaal vaste activa

€

1.369 Voorzieningen

€

39


€


€ €

44 3.970

Totaal activa

€


€

5.990



2009-2010

€ € € €

1.209 4.119 1.657 -

€ € €

45 340 312


2009-2010

€ € €

1.602403-2.005

€

2.265

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten €

€ € € € € € €

7.682 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom uit financieringssactiviteiten

5.857 352 554 527 429 215 515 €

39-


€

221


€ € €

43 221 264

8 449 8.449 Geldmiddelen 767- Liquide middelen

BEDRIJFSRESULTAAT

€


€

4-


€

771-


€

€

2.542


€

1.771


€


€

1.372


€

-

NETTO RESULTAAT

€

1.372

30-06-2010 € 264

399-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van VVV Venlo. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Marco Bogers, (077) 351 58 06

TOELICHTING Algemeen (alle bedragen x € 1.000) VVV heeft in het seizoen 2009-2010 een positief netto-resultaat behaald van € 1.372. Mede door incidentele transferinkomsten is dit positieve resultaat tot stand gekomen. Het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na rentebaten/lasten maar voor vergoedingssommen bedraagt € 771. De licentiecommissie heeft VVV-Venlo o.b.v. het ratingsysteem ingedeeld in categorie 2. Wij bevinden ons weliswaar aan de goede kant van de score in categorie 2 echter het beleid is erop gericht VVVVenlo een gezonde club in categorie 3 te laten zijn. Een financiële commissie is hiervoor in het leven geroepen om directie en bestuur te adviseren. Het positief eigen vermogen was op 30 juni 2010 € 1.937. Hierdoor is onze financiële positie gezond te noemen. De begroting voor het seizoen 2010-2011 laat een negatief resultaat zien van € 532 e omdat een keuze is gemaakt om meer te investeren in het 1 elftal. Kostenbesparingen en toenemende inkomsten moeten ervoor zorgen dat dit resultaat wordt behaald, een plicht die bestuur en directie zichzelf hebben opgelegd. Verhoging van inkomsten vergt in de huidige situatie van VVV-Venlo veel creativiteit omdat de grenzen van de groei zijn bereikt, zowel m.b.t. beschikbare commerciële als facilitaire mogelijkheden. De komst van een nieuw wedstrijdstadion als onderdeel van een Multifunctioneel Center (17.500 toeschouwers) is daarom noodzakelijk om de continuïteit van de club te waarborgen. De verwachting is dat de gemeenteraad van Venlo hierover in januari 2011 een definitief besluit neemt. VVV-Venlo houdt in haar beleid rekening met degradatie naar de Jupiler League. De club heeft goed in kaart gebracht wat degradatie financieel betekent en houdt hier rekening mee met het aangaan van spelers- en leverancierscontracten. Daarnaast zullen inkomsten uit recettes en sponsoring aanzienlijk afnemen. In de loop van de 2 competitiehelft van seizoen 2010-2011 zal de club haar plannen bij degradatie concreet maken.

e

Governance VVV is een vereniging. Aan het hoofd van de vereniging staat het bestuur bestaande uit onbezoldigde bestuursleden. Dit bestuur bestaat uit een voorzitter, secretaris, penningmeester en een bestuurslid juridische zaken/vice-voorzitter. De vereniging is ingeschreven bij de kamer van koophandel onder nummer 40166685. De dagelijkse leiding is in handen van een twee-hoofdige directie. Deze bestaat uit een directeur commerciële/algemene zaken en een directeur voetbalzaken. De directie geeft leiding aan in totaal 24,2 fte (buiten de spelers) en een groot aantal vrijwilligers. De directie en bestuur hebben wekelijks bestuursoverleg over de gang van zaken. Voor de actuele samenstelling van de organisatie verwijzen wij naar onze clubsite www.vvv-venlo.nl. onder het submenu club. Aan het begin van elke maand bespreken bestuur en directie de maandrapportages volgens een vaste format die een week eerder door de financiële commissie besproken is. De financiële rapportage bestaat uit de jaarrekening en de modelstaten van de knvb. De begroting, halfjaarcijfers en jaarcijfers worden onderworpen aan beoordelingen respectievelijk controles van onze huisaccountant. Tot vorig seizoen was dit Koenen en Co. Vanaf seizoen 2010/2011 is dit BDO Accountants.

Willem II BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

195 498 206


€

-2.122

€

106

Totaal vaste activa

€


€


€ €

1.974 2.761

Totaal activa

€


€

2.719


899 Voorzieningen

€ 2.122€ -


2009-2010

€ € € €

2.106 5.049 1.387 380

€ € €

109 349 294



€

€ € € €

7.249 1.294 1.202 1.232

€ € €

668 240 209 €


€


€

41-


€

2.461-

€

1.588-


€

4.049-


€


€

4.049-


€

1.725

NETTO RESULTAAT

€

2.324-


€ € €

3.1981.746 -1.452

€

388-

€

1.559


€

281-


€ € €

1.222 281941


BEDRIJFSRESULTAAT

2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 941

-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van Willem II. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: René Vermetten, Persvoorlichter en mediazaken, (013) 549 05 79, (06) 20 54 71 43

TOELICHTING Algemeen Het seizoen 2009-2010 gaat de boeken in als één van de meest roerige uit de geschiedenis van de club die op 12 augustus 2009 haar 113-jarige bestaan vierde. Daar ziet het na de eerste speelronde in de Eredivisie nog niet naar uit. De Tricolores winnen onder leiding van trainer Groenendijk de openingswedstrijd en voeren daardoor de ranglijst aan. Die positie op de ranglijst staat haaks op de financiële positie van de club. Net als bij veel voetbalclubs is de financiële situatie ook bij Willem II allerminst rooskleurig. Om de begroting voor het seizoen rond te krijgen doet Willem II een extra beroep op externe financiers en bevriest de gemeente Tilburg de huur van het stadion in afwachting van een onderzoek naar structurele huurverlaging. Op het veld heeft de succesvolle start van de competitie geen vervolg gekregen. Rond de winterstop bivakkeert het team in de onderste regionen van de ranglijst. De kritiek op de club neemt toe en met name voorzitter Hans Verbunt ligt onder vuur. Supporters organiseren een protestmars en voeren actie onder het motto „Vóór Willem II tegen wanbeleid‟. Op 13 januari legt de voorzitter zijn functie neer. Het Stichtingsbestuur besluit daarop een „Commissie van wijze mannen‟ aan te stellen die zich gaat bezig houden met het veiligstellen van de continuïteit van Willem II. Zij inventariseren de financiële, de sportieve en de organisatorische stand van zaken bij de club. Ook in de tweede helft van het seizoen vindt er geen verbetering plaats in de sportieve prestaties. Omdat het vertrouwen ontbreekt dat het tij tijdig kan worden gekeerd, wordt de trainer op non-actief gesteld en neemt de heer Mark Schenning (op dat moment trainer van het vrouwenteam) zijn taak tijdelijk waar. Eind februari stelt Willem II de heer Arno Pijpers aan als nieuwe trainer van Willem II. Onder zijn leiding zal het team alles op alles moeten zetten om het Eredivisieschap veilig te stellen. Amper twee maanden na zijn aanstelling moet de heer Pijpers zich echter terugtrekken vanwege gezondheidsredenen. De heer Theo de Jong en de reeds voor het nieuwe seizoen gecontracteerde assistent-trainer John Feskens maken het seizoen af. Ondertussen is het duidelijk dat Willem II zich via de play offs zal moeten handhaven op het hoogste niveau. De „Commissie van wijze mannen‟ brengt begin april verslag uit aan het Stichtingsbestuur en doet een reeks aanbevelingen, die op hoofdlijnen door de club worden overgenomen met als harde eis: geen uitgaven zonder bijbehorende inkomsten. Op voetbaltechnisch gebied adviseert men de organisatie en het werkklimaat verder te professionaliseren en de jeugdopleiding een impuls te geven. Op financieel gebied dient de club een gezonde begroting te hanteren. Door minder contractspelers aan te stellen en het terugdringen van de spelerssalarissen moet de salarispost beneden 60% van het beschikbare budget komen te liggen. P.E.M. Bottelier wordt door het Stichtingsbestuur aangesteld om als kwartiermaker/interim bestuurder de aangedragen aanbevelingen te implementeren. Tijdens de play offs voor promotie/degradatie heeft Willem II een zware dobber aan FC Eindhoven en Go Ahead Eagles. Pas na verlenging in de laatste wedstrijd stelt Willem II het Eredivisieschap veilig. De opluchting over het behoud van het Eredivisieschap is van korte duur, want één dag na de wedstrijd brengt de interim-bestuurder het onheilspellende nieuws naar buiten dat de club afstevent op een faillissement. Onder de vlag van de opgerichte Stichting Red Willem II worden door supporters en sponsors tal van initiatieven opgestart om geld voor de club in te zamelen. Willem II doet een beroep op de gemeente Tilburg om de in de jaren na de overname van het stadion door de gemeente teveel betaalde huur terug te betalen. Na de voorzitter van de Raad van Bestuur en

later ook de overige leden, treedt ook een aantal leden uit het Stichtingsbestuur en de Raad van Ambassadeurs terug. De gemeenteraad stemt eind mei in met het door het college opgestelde voorstel maar stelt daarbij wel een aantal eisen. Zo moet Willem II een verregaande sanering doorvoeren en een reële meerjarige sluitende begroting opstellen. Bovendien moet de club aangeven op welke wijze het restant negatief vermogen wordt opgelost. Daarnaast moet er een nieuwe bestuurs- en toezichtstructuur komen conform de aanbevelingen van de commissie van wijze mannen, waarbij naar het oordeel van de gemeente geen rol meer weggelegd is voor functionarissen die in de oude bestuurs- en toezichtstructuur actief waren. Tijdens deze donkere dagen is er echter ook positief nieuws te melden: het Tilburgse bedrijf Pondres verbindt zich voor twee jaar als hoofdsponsor aan de club. Willem II dient bij de KNVB een begroting in van 9,3 miljoen euro voor het seizoen 2010-2011. Op 10 juni 2010 presenteert de club Gert Heerkes als nieuwe trainer/coach van het eerste elftal. In de schaduw van de perikelen op bestuurlijk vlak en rondom het eerste elftal, opereren de overige teams. Het beloftenteam weet ternauwernood degradatie te ontlopen maar het voortbestaan is allerminst zeker met de op handen zijnde sanering binnen de club. Het vrouwenteam start het seizoen onder leiding van Mark Schenning. Na in het voorgaande seizoen het kampioenschap op een haar na te hebben gemist, kan het team zich dit jaar niet mengen in de titelstrijd. Toch winnen de vrouwen een prijs: de emancipatieprijs van de gemeente Tilburg. Wanneer e Mark Schenning de taak van Fons Groenendijk bij het 1 elftal overneemt, wordt Frans de Kat trainer van de vrouwen. De jeugd voetbalt dit seizoen voor het eerst onder de vlag van de regionale jeugdopleiding Willem II Tilburg / RKC Waalwijk. Het hoogste elftal, de A1, weet zich niet te handhaven op het hoogste niveau en degradeert. De C1 behaalt na het kampioenschap in de Eerste Divisie B, ook de landstitel.

Toekomst Willem II heeft in het jaar 2009/2010 verder stappen gezet gericht op de financiële gezondmaking van de club. Deze gezondmaking verloopt via een plan van aanpak dat op 7 oktober 2010 door de licentiecommissie is goedgekeurd. Willem II heeft een voorzichtige begroting opgesteld als het gaat om de omzet voor het seizoen 2010/2011. Ten opzichte van het seizoen 2009/2010 is deze begrote omzet 5% lager. De kosten zullen volgens de begroting in het seizoen 2010/2011 met ruim 23% dalen ten opzichte van het seizoen 2009/2010. De belangrijkste bezuinigingen zullen gerealiseerd worden op de personeelskosten, verkoopkosten, wedstrijden trainingskosten en algemene kosten. Ondanks dat er flink gesaneerd zal gaan worden in het seizoen 2010/2011 is dit niet afdoende. Verhoging van de (toekomstige) inkomsten is een belangrijke voorwaarde voor een positief bedrijfsresultaat. Daartoe is volledige medewerking verkregen van het nieuwe bestuur van de businessclub, dat een intensieve verbetering van de programma‟s voor sponsoren en de binding met sponsoren nastreeft. De tegenvallende sportieve prestaties hebben helaas een remmend effect op de verhoging van de inkomsten.

Organisatie en governance structuur Conform de aanbevelingen van de commissie van wijze mannen komt er een nieuwe bestuursstructuur. Daarin wordt onderscheid gemaakt tussen enerzijds: De Besloten Vennootschap Willem II Tilburg met als organen: - Het bestuur - De Raad van Commissarissen en - De Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA)

en anderzijds De Stichting Beheer Betaald Voetbalorganisatie Willem II Tilburg met - De Willem II-raad. De BV Willem II Tilburg is de organisatie van de voetbalclub die onder een professionele directie met statutaire bevoegdheden invulling geeft aan de omschreven doelstelling, met een toezichthoudend, adviserend en controlerend orgaan, namelijk de Raad van Commissarissen. De Raad van Commissarissen heeft naast het toezicht, de adviesfunctie en de controle een aantal taken zoals het benoemen van de directie, het goedkeuren van de begroting en het, na goedkeuring door die Raad van Commissarissen, voorleggen van de jaarrekening aan de aandeelhouder, alsmede het benoemen van een externe accountant. De Algemene Vergadering van Aandeelhouders bestaat uit het Bestuur, de Raad van Commissarissen en de Aandeelhouder. Deze vergadering wordt tweemaal per jaar door het bestuur uitgeschreven en wordt voorgezeten door de voorzitter van de Raad van Commissarissen. De Stichting voert als enige aandeelhouder het stemrecht uit. De om te vormen Stichting Beheer Betaald Voetbalorganisatie Willem II Tilburg met een klein bestuur van drie personen, is de eigenaar van de aandelen van Willem II. Zij geeft certificaten van aandelen uit (beperkt tot zeggenschapsrechten) aan direct bij de club betrokken organen en personen. Aan deze certificaathouders worden door middel van de zeggenschapsrechten bepaalde bevoegdheden toegekend, zoals het benoemen van de bestuursleden van de Stichting, het goedkeuren van de benoeming van leden van de Raad van Commissarissen en het goedkeuren van de jaarrekening van de BVO. Hierdoor wordt zeggenschap door de burgers en de samenleving van Tilburg vorm gegeven. De certificaathouders worden verenigd in de Willem II-raad. In schema kan een en ander als volgt worden weergegeven.

BV Willem II Tilburg Het voetbalbedrijf

Algemene vergadering van Aandeelhouders

Raad van Commissarissen

Stichting Beheer Betaald Voetbalorganisatie Willem II Tilburg Eigenaar van de aandelen en uitgever van Certificaten van aandelen

Bestuur Stichting Beheer Betaald Voetbalorganisatie Willem II Tilburg*

Vergadering van certificaathouders WILLEM II -raad

Directeur/bestuurder

* Het bestuur van de Stichting bestaande uit een of drie mensen.

AGOVV Apeldoorn BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

21 386 -


€ 3.915€ 1.809 €

-2.106

Totaal vaste activa

€

407 Voorzieningen

€

-


€

526 Langlopende schulden Kortlopende schulden

€ €

1.004 2.035

Totaal activa

€

933 Totaal passiva

€

933



2009-2010

€ € € €

306 1.583 283 -

€ € €

15 65



€

€ € € € € € €


1.496 256 254 423 156 99 51 € €


€

76-


€

559-

€

81


€

478-


€


€

478-


€

500

NETTO RESULTAAT

€

22


€ € €

822500 -322

€

141

€

176


€

5-


€ € €

18 513

2 735 Geldmiddelen 2.735 Liquide middelen 483-

BEDRIJFSRESULTAAT

2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 13

-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van AGOVV. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Ad van Alebeek, (06) 20 54 01 19, [email protected]

TOELICHTING AGOVV Apeldoorn heeft in het jaar 2009/2010 verdere stappen gezet gericht op de financiële gezondmaking van de club. Deze gezondmaking verloopt via de lijnen van een saneringsplan (plan van aanpak) dat op 20 september 2009 door de licentiecommissie is goedgekeurd en dat een geplande einddatum kent van 1 maart 2011. Realisatie van dit plan verloopt op schema en de belangrijkste componenten zijn vermogenssanering en het terugbrengen van de selectieomvang en daarmee de post personeelskosten, zowel in absolute zin als het percentage van de omzet (personeelskostenratio). Met ingang van 2011/2012 willen wij deze ratio onder de 60% brengen en houden. De financiële gezondmaking zal nog voor de het einde van het jaar 2010 een injectie krijgen met de omzetting van achtergestelde leningen in aandelenkapitaal. In het achterhoofd wordt nog steeds rekening gehouden met nieuwbouw. Mocht dit besluit uitblijven of niet tijdig worden genomen, dan zullen de voorwaarden van de achtergestelde lening zo worden aangepast dat dit als Weerstandsvermogen kan worden gekwalificeerd binnen de richtlijnen van het licentiesysteem. Hiervoor is met de leningverstrekkers reeds schriftelijk akkoord bereikt. Voor het toekomstig financieel beleid is een meerjarenraming opgesteld. Deze voorziet in een sluitende exploitatie en een positie op de ranglijst tussen de 7 en 12 plaats en eens per drie seizoenen deelname aan de nacompetitie. Het effect op de financiële positie van een eventueel sportief minder resultaat bedraagt (uitgezonderd het scenario degraderen) in het betreffende jaar ongeveer €150.000,- negatief en het daarop volgende jaar aanvullend nog een €100.000,- negatief. Indien sportief beter wordt gepresteerd (uitgezonderd het kampioens-scenario) bedraagt de plus ten opzichte van de meerjarenraming ongeveer €50.000,- tot €100.000,-. De financiële meerjarenraming wordt jaarlijks herijkt op basis van actuele inzichten. De organisatiestructuur is als volgt:

Stichtingsbestuur

Raad van Commissarissen

Management AGOVV

Medewerkers AGOVV

Het Stichtingsbestuur bestaat uit drie personen, de heren Hoevenaars, Vunderink en Ekelmans. Deze personen zijn aangewezen door respectievelijk de Gemeente Apeldoorn, v.v. AGOVV en de supportersvereniging Blauw Hart. Daaronder komt de Raad van Commissarissen, welke momenteel bestaat uit 6 personen en teruggebracht zal worden tot 5 personen. Het betreft hier de heren Doorn (voorzitter), Van Elswijk, Van Riggelen, Wille, Bosman en Van Lohuizen. De RvC vergaderen minimaal 4x per seizoen. De RvC informeren het Stichtingsbestuur middels een financiële rapportage over zowel de jaarcijfers, de halfjaarcijfers als de begroting. Deze cijfers zullen eerst zijn onderworpen en beoordeeld door onze huisaccountant, dat sinds 1 juli 2005 in handen is van BDO Accountants. AGOVV Apeldoorn BV kent in de nieuwe constructie per 1 november 2010 een driehoofdige management welke leiding geeft aan in totaal 9,3 fte en een groot aantal geëngageerde vrijwilligers. Het management bestaat uit: De heer Ad van der Molen, manager algemene zaken De heer Jan Artz, manager voetbalzaken De heer Ad van Alebeek, interim - manager financieel toezicht Interim-manager Ad van Alebeek is ook het aanspreekpunt voor zowel KNVB, CFK, FBO, belastingdienst en Gemeente Apeldoorn. Het management van AGOVV Apeldoorn legt eens per kwartaal in een RvC vergadering verantwoording af over het gevoerde beleid, waaronder het financieel beleid. De RvC dient de jaar, halfjaar, begrotingen meerjarenbegroting goed te keuren, hetgeen 23 mei heeft plaatsgevonden. Onderdeel van dit proces en de meerjarenraming is ook een risicoanalyse. Voor de actuele samenstelling van besturen en raden van commissarissen van de diverse entiteiten uit de organisatiestructuur verwijzen wij naar www.agovv.nl, onder het kopje “Club”, submenu “organisatie”.

Almere City FC BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

124 219 276


€ 3.566€ €

-3.566

Totaal vaste activa

€

619 Voorzieningen

€

-


€


€ €

123 4.799

Totaal activa

€

€

1.356




2009-2010

€ € € € €

144 859 209 -

€ €

130 73


€ € € € € € €

812 227585

€

428

€

1.078-


€

65-


€ € €

75 6510


1.570 130 391 243 273 131 30 €


BEDRIJFSRESULTAAT

€


€

227-


€

1.580-

€

242


€

1.338-


€


€


€

NETTO RESULTAAT

€


€ € €


€

2009-2010

30 06 2010 30-06-2010 € 10

-

1.3381.338-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van Almere City FC (voorheen FC Omniworld). Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Raymond Groenteman, (036) 548 68 88

TOELICHTING Algemeen Almere City FC heeft zowel sportief als wel financieel een zwaar jaar achter de rug. Er is een plan van aanpak opgesteld en hiervan zijn de eerste stappen genomen om de financiële situatie sterk te verbeteren en aanvullende liquiditeit te verkrijgen. In het boekjaar 2010/2011 heeft een herfinancieringsconstructie plaatsgevonden. Op 28 september 2010 is mondeling het definitieve besluit genomen dat de Kroonenberg Groep als enig aandeelhouder zal toetreden. Hiertoe zullen de aandelen en certificaten van (tijdelijk) voormalig aandeelhouder Memid Investments B.V. worden overgenomen. De Kroonenberg Groep heeft tevens de garantstelling voor de exploitatie en liquditeit in het seizoen 2010/2011 van Almere City FC B.V. conform de bij de KNVB ingediende begroting overgenomen van (tijdelijk) voormalig aandeelhouder Memid Investments B.V. en Ruitenheer B.V.Als onderdeel van het plan van aanpak is afgesproken dat zowel Ruitenheer B.V. en Memid Investments B.V. hun vorderingen opgeven. De Kroonenberg Groep zal zorgen dragen voor voldoende liquiditeit om zodoende achterstanden in te halen en toekomstige betalingen binnen de betalingstermijn te betalen.Met ingang van 3 december zal een nieuwe Raad van Commissarissen worden benoemt. Deze zal uit drie personen bestaan.Tevens zal in het seizoen 2010/2011 de samenwerking met AFC Ajax verder worden geintensiveerd. Dit zal zowel op gebied van spelers, technische staf, jeugdopleiding en commercieel zijn. Met deze intensivere samenwerking zullen we de kwaliteit in de selectie willen verbeteren en zodoende op het veld betere prestaties te behalen. Wat ons inziens weer zal leiden tot hogere wedstrijdbaten en meer sponsorinkomsten.

Governance De organisatiestructuur is als volgt:

Kroonenberg Groep

STAK

Almere City FC

De Kroonenberg Groep is 100% aandeelhouder van Almere City FC. De aandelen zijn in bezit van Stichting Administratie Kantoor (STAK). Almere City FC kent een tweehoofdige directie (2FTE) welke leiding geeft aan de organisatie. Directie en RVC vergaderen tenminste vier maal per jaar. De directie legt eens per kwartaal in een RvC-vergadering verantwoording af over het gevoerde beleid, waaronder het financiële beleid. De RVC keurt de begroting en de meerjarenbegroting.

BV Veendam BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

106 85 -


€ €

336€

-336

Totaal vaste activa

€

191 Voorzieningen

€

-


€


€ €

84 1.176

Totaal activa

€

924 Totaal passiva

€

924



2009-2010

€ € € €

238 1.161 298 -

€ € €

36 13



€

€ € € € € € €

1.2721.335 63

€

5-


€

58


€ € €

17 58 75

BEDRIJFSRESULTAAT

€


€

3 018 Geldmiddelen 3.018 Liquide middelen 1.272NB: Kasstroom niet volledig in bekende cijfers KNVB 6-


€

1.278-

€

47-


€

1.325-


€


€

1.325-


€

1.335

NETTO RESULTAAT

€

10


€ € €


2.088 232 306 266 89 26 11 €

2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 75

-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van BV Veendam. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Jan Korte, [email protected]

TOELICHTING Algemeen Het voetbalseizoen 2009/2010 was voor alle betrokkenen van BV Veendam een zeer bewogen seizoen. Een groot sponsorcontract moest via de rechter afgedwongen worden en daarmee samenhangend ontstonden al snel in het seizoen grote liquiditeitstekorten. In januari 2010 werd besloten het grote sponsorcontract door tussenkomst van de rechter te effectueren. Het vonnis werd gewezen, echter daarmee waren er nog steeds niet voldoende liquide middelen om de crediteuren tevreden te stellen. In april 2010 werd dan ook het faillissement aangevraagd door de bewindvoerder. De BV Veendam werd failliet verklaard, echter BV Veendam ging tegen deze uitspraak in beroep. De reden van beroep was dat uit allerlei hoeken donaties kwamen om het betaalde voetbal in Veendam te waarborgen. Het beroep werd gegrond verklaard en hiermee konden de betalingsverplichtingen worden nagekomen. Eveneens kon hierdoor voor het eerst in maanden een doorkijk naar het nieuwe seizoen worden gemaakt. In het seizoen 2010/2011 mocht in Veendam worden gestart met betaald voetbal, zij het onder curatele van de KNVB, in categorie 1. Daarop heeft BV Veendam een Plan Van Aanpak ingediend bij de KNVB dat is goedgekeurd door de licentiecommissie. Desalniettemin zal in seizoen 2010/2011 nog een gat gedicht moeten worden, zoals direct na aanvang van het seizoen bekend is gemaakt n.a.v. zorgvuldig en gedegen onderzoek van een externe controller. In de onzekere en hectische situatie van surseance zijn bijvoorbeeld faillissementen van sponsoren onopgemerkt gebleven die wel als sponsor voor seizoen 2010/2011 zijn meegenomen. Ook wordt er gekeken hoe de algemene kosten in de hand gehouden kunnen worden. Veendam juicht daarom de intrede van de AFAS software toe waar dit leidt tot meer efficiency in de organisatie en een betere beheersing van de kosten. Bovendien kan de directie continue sturen op basis van actuele informatie. Deze ontwikkelingen leveren absoluut een bijdrage aan de toekomstige besturingsmogelijkheden van de BV Veendam. Het vertrek van de grootste sponsor van de BV Veendam (de uitvoering van dit sponsorcontract is bij de rechter afgedwongen, wat tot een vertrek van betreffende sponsor voor seizoen 2010/2011 heeft geleid) is (vooralsnog) zeer moeilijk op te vangen. Deze sponsor legde voor Jupiler League begrippen een substantiële som geld per seizoen op tafel. De personeelskosten moeten daarom structureel lager, daarnaast wordt gezocht naar nieuwe sponsoren. BV Veendam heeft onderzocht op welke wijze er draagvlak is voor het betaalde voetbal in de regio d.m.v. een brainstormsessie met alle stakeholders (van supporter tot Hoofdsponsor). Het doel hiervan was een nieuwe missie/visie te bepalen voor de nabije toekomst. Tevens was het doel om een groter draagvlak te creëren bij de grotere bedrijven in en rondom Veendam. Op basis van deze informatie wordt nu gekeken wat voor club BV Veendam wil zijn. Te denken valt aan een semi-professionele voetbalclub of bijvoorbeeld een club puur gefocust op het opleiden van jonge talentvolle spelers. Zodra hierover duidelijkheid bestaat wordt over dit resultaat opnieuw gediscussieerd met de stakeholders van BV Veendam. Dit zal nog dit kalenderjaar gebeuren. Buitenom de effecten van de economische crisis waar alle Betaald Voetbal Organisaties onder lijden, zal BV Veendam ook voor het seizoen 2010/2011 alle zeilen bijzetten om aan al haar financiële verplichtingen te kunnen voldoen. De huidige (en voor dit seizoen toegezegde en nog te innen) liquide middelen zijn niet voldoende om aan alle financiële verplichtingen te kunnen voldoen. In alle gelederen van BV Veendam wordt desondanks dagelijks vol vertrouwen gewerkt om dit seizoen (financieel & sportief) succesvol tot een einde te kunnen brengen.

Governance Na de doorstart in juli j.l. is de bestaande organisatie van BV Veendam volop in beweging en wordt momenteel geherstructureerd. Momenteel is BV Veendam georganiseerd volgens onderstaand schema. Raad van Commissarissen

Algemeen directeur bestuurder

Technische zaken

Algemene zaken

Financiële zaken

Commerciële zaken

BV Veendam heeft een Raad van Commissarissen, bestaande uit een voorzitter en 2 bestuursleden. De RvC is een algemeen directeur/bestuurder aangesteld die de dagelijkse leiding heeft van de organisatie en hoofdtaken heeft gedelegeerd aan een manager Algemene zaken resp. Voetbal technische zaken. De Algemeen directeur/bestuurder heeft specifiek de portefeuille Commerciële Zaken.

sc Cambuur Leeuwarden BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

123 -


€ 4.812€ 2.279 €

-2.533

Totaal vaste activa

€

123 Voorzieningen

€

-


€


€ €

278 2.735

Totaal activa

€

480 Totaal passiva

€

480



2009-2010

€ € € €

1.025 1.909 451 -

€ € €

60 224 250


€ € € € € € €

540153-693

€

142-

€

842


€

7


€ € €

27 7 34


3.343 204 529 650 403 36 81 €


BEDRIJFSRESULTAAT

€


€

146-


€

1.473-

€

101-


€

1.574-


€


€

1.574-


€

7-

NETTO RESULTAAT

€

1.581-


€ € €


€

2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 34

-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van sc Cambuur Leeuwarden. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Gerald van den Belt, (058) 296 33 00, [email protected]

TOELICHTING Algemeen De betaald voetbal organisatie is vanaf 1 juli 2006 van een stichting omgezet in de vorm van een besloten vennootschap (BV). Stichting Beheer SC Cambuur Leeuwarden is de enige aandeelhouder. SC Cambuur Leeuwarden BV is de licentiehouder om te kunnen voetballen in de Eerste divisie ook wel Jupiler League genoemd. De organisatie heet thans SC Cambuur Leeuwarden BV en heeft haar zetel in Leeuwarden. De heer A. Pama is algemeen directeur. Verder heeft de BV een Raad van Commissarissen welke bestaat uit vier leden. De voorzitter van de RvC is de heer W. Sleijfer. Bestuur Stichting Beheer Cambuur (aandeelhouder CL BV)

RVC SC Cambuur Leeuwarden BV

Algemeen Directeur Alex Pama

De Algemeen Directeur rapporteert rechtstreeks aan de RVC in een maandelijkse vergadering. Eenmaal per jaar vindt de Algemene Vergadering van Aandeelhouders plaats. De transferrechten van SC Cambuur Leeuwarden BVO zijn voor 60% verkocht aan de stichting “Cambuur Vooruit”. De organisatie van SC Cambuur Leeuwarden BVO bestaat uit 13 medewerkers. Inclusief de technische organisatie betrof de club in 2009/2010 55 medewerkers. Conform KNVB-eisen vindt er driemaal per jaar een accountantscontrole plaats, te weten de controle op de begroting, jaarcijfers en halfjaarcijfers. Onze huisaccountant is sinds 2006 PWC. Tevens wordt er jaarlijks een jaarverslag geproduceerd en gecontroleerd door de accountants welke gedeponeerd wordt bij de KvK.

Sportief Het seizoen 2009/2010 is geëindigd in een tweede plaats in de eindrangschikking van de Jupiler League. Gedurende het gehele seizoen heeft Cambuur zich in de top gehandhaafd en moest slechts zijn meerdere erkennen in De Graafschap. Hiermee is de sportieve doelstelling gehaald. Licht teleurstellend waren de resultaten in de play offs en de KNVB beker. De uitschakeling door Go Ahead Eagles in de play offs betekende voor Cambuur een domper aan het eind van het seizoen en de wetenschap dat promotie naar de gehoopte eredivisie weer een jaar uitgesteld zal moeten worden.

Financieel Het verlies over het seizoen 2009/2010 is uitgekomen op € 1.582.000 negatief in plaats van een begrote winst van € 370.000. Pas in september 2009 werd duidelijk hoe de werkelijke financiële situatie er van Cambuur voor stond. Gezien de reeds aangegane verplichtingen voor het seizoen 2009/2010 was het zeer moeilijk een verlies vergelijkbaar aan het seizoen 2008/2009 ( € 1.962.000) te voorkomen. Uiteindelijk is het verlies door rigoureus in te grijpen “beperkt” tot € 1.582.000. De liquiditeitsproblemen zijn gedekt door de verkoop van het stadion door Stadion BV aan Leyten waarbij Cambuur een vooruitontvangen sponsorbedrag heeft ontvangen van € 1.000.000. Daarnaast heeft Cambuur een achtergestelde lening van € 500.000 gerealiseerd.

Continuïteit Voor het seizoen 2010/2011 wordt aangestuurd op een operationele winst. Hiervoor zijn enkele acties in gang gezet. De jeugdopleiding is samengevoegd met FC Groningen wat een bezuiniging op gaat leveren van € 250.000. Daarnaast zijn de prijzen van de seizoenkaarten en losse tickets verhoogd. De resultaten van nieuwe commerciële activiteiten zijn bemoedigend waardoor een aanzienlijke stijging van de commerciële inkomsten gerealiseerd is. Aan de kostenkant is aanzienlijk gesneden in het spelersbudget. De huidige selectie is van 25 contractspelers teruggebracht naar 19 contractspelers en de technische staf heeft genoegen moeten nemen met een beduidend minder salaris. Ook de algemeen directeur heeft salarisvermindering op eigen advies gekregen. Deze maatregelen in combinatie met allerlei overige bezuinigingsmaatregelen en het uitnutten van opbrengst mogelijkheden, moeten leiden tot een positieve exploitatie in het seizoen 2010/2011. Voor de verdere vermogensaanzuivering heeft Cambuur in september 2010 haar achtergestelde leningen ad €839.000 afgelost aan de diverse participanten. De stichting 'Cambuur voor elkaar' heeft op haar beurt de transferrechten van de contractspelers van Cambuur overgenomen voor een totaalbedrag van €839.000. De noodzakelijke liquiditeitsinjectie die beoogd was vanuit de grondverkoop achter het stadion van Cambuur door de gemeente aan projectontwikkelaar Leyten heeft vertraging opgelopen. Er wordt nu gewerkt aan een overgangssituatie. Er is een verzoek ingediend bij de gemeente Leeuwarden voor een lening en er worden certificaten op aandelen uitgegeven. Deze ontwikkelingen dienen Cambuur een liquiditeitsinjectie te geven van € 1.500.000. Hiermee zal Cambuur een gezonde balans en liquiditeitspositie verwerven en wordt er, in combinatie met de positieve exploitatie een basis gelegd voor een gezonde financiële toekomst. Voor Cambuur zullen de komende seizoenen uitdagend zijn. Sportief is het streven het bereiken van de eredivisie. De financiële kaders en control zijn voor Cambuur cruciaal in de ambitie het gezond maken van Cambuur en het noodzakelijke “promoveren” naar categorie 2 van de KNVB. Voor zowel de sportieve als financiële doelstellingen is het realiseren van het nieuwe stadion van Cambuur een belangrijke ontwikkeling. Deze beslissing bevindt zich in een cruciale fase en zal dit seizoen gestalte moeten krijgen.

Excelsior BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

2.013 -


Totaal vaste activa

€


€

Totaal activa

€

VERLIES EN WINSTREKENING in EUR * 1.000 NETTO OMZET Wedstrijdbaten Sponsoring Media gerelateerde baten Subsidies & giften Merchandising & Business to consumer activiteiten Food & Beverage Overige baten Som der baten BEDRIJFSLASTEN Personeelskosten Verkoopkosten Huisvestingskosten Wedstrijd- en trainingskosten Algemene kosten Af h ij i Afschrijvingskosten k t imm. i & mat. t vaste t activa ti Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten

2.013 Voorzieningen 163 Langlopende schulden Kortlopende schulden 2.176 Totaal passiva


2009-2010

€ € € € €

290 823 710 -

€ €

53 129


€ €


€

50-


€

1.578-


€


€


€


€


€

NETTO RESULTAAT

€

-1.422

€

518

€ €

1.394 1.686

€

2.176

2009-2010

€

165-

€

138-


€

318-


€ € €

328 31810

3.533 Geldmiddelen Liquide middelen 1.528-

BEDRIJFSRESULTAAT

€

194 -15


2.360 21 189 146 154 139 524

1.422-

€ € €


€

€ € € € € € €

€ €

30-06-2010 € 123-

-

1.578-

1.5781.578-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van S.B.V. Excelsior. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: S.D. Kelder, (010) 404 60 41, [email protected]

TOELICHTING In tegenstelling tot voorgaande jaren worden we in het seizoen 2009-2010 geconfronteerd met een meer dan stevig verlies. Het gevolg was dat we meteen een duikeling maakten van categorie III naar categorie I. Het verlies werd veroorzaakt door de volgende factoren; De hernieuwde samenwerking met Feyenoord had voor ons een negatief financieel gevolg van € 500.000. De personeelskosten, door de vergoeding aan Feyenoord, stegen met € 250.000. We realiseerden door vermindering van mediagelden, sponsoring en recettes een lagere omzet van € 400.000. Er waren hogere kosten i.v.m. promotie van € 265.600. We deden een aanvullende dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren ad. € 33.000.

Toekomst, kansen en risico’s De kosten hebben niet in alle gevallen direct geleid tot een uitstroom van liquiditeiten. Deze uitstroom van liquiditeiten zullen in het lopende seizoen plaatsvinden. Hierdoor zal er een aanzienlijke druk ontstaan op de liquiditeitspositie in 2010/2011. De uitgangspositie voor saneringen zijn; Verbeteren van de personeelskostenratio: een stap is gezet in het seizoen 2010/2011. Verbeteren van de solvabiliteitsratio: een start is gemaakt om vanaf het seizoen 2010/2011 te streven naar een bedrijfsresultaat dat weer positief is. Voorts zal er gekeken worden in hoeverre het eigen vermogen op andere wijze aangevuld kan worden. Te denken valt aan het laten vrijvallen van de voorziening groot onderhoud en het aangaan van een achtergestelde lening. Versterken van het werkkapitaal door de liquiditeiten aan te vullen en de liquiditeitspositie gedurende het jaar positief te houden waardoor de schuldpositie niet hoger wordt.

Governance Excelsior is een Stichting die drie bestuursleden kent. Excelsior kent een éénhoofdige directie welke leiding geeft aan in totaal 12 personeelsleden, waarvan een aantal in parttime dienst zijn. De directie geeft tevens leiding aan het technisch personeel. De financiële rapportage omvat naast die cijfers van de BVO ook de cijfers van Stadion Excelsior. De begroting, kwartaal-, halfjaar- en jaarcijfers worden gecontroleerd en besproken met onze accountant Added uit Breda. De cijfers worden per kwartaal in het bestuur besproken. De penningmeester van ons Stichting is van beroep accountant. Hij spreekt ook regelmatig met de accountant over de financiële situatie. Nadere informatie is te vinden op onze website www.sbvexcelsior.nl.

De Graafschap BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA Totaal vaste activa

€ € €

39 1.132 16 €

Voorraden Handelsdebiteuren Overige vorderingen Totaal vlottende activa

€ € €

Groepsvermogen

€

Passiva -2.432

Voorzieningen

€

841

€

578

€

6.553

€

5.540

1.187 Obligatielening Leningen o/g Overige schuilden Langlopende schulden

16 3.261 681 €

€

Totaal activa

€

VERLIES EN WINSTREKENING in EUR * 1.000

NETTO OMZET

8.079

Som der baten BEDRIJFSLASTEN Personeelskosten Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Verkoopkosten Huisvestingskosten Wedstrijd- en trainingskosten Kantoorkosten Algemene kosten KNVB Heffingen Af h ij i Afschrijvingskosten k t mat. t vaste t activa ti Afschr en resultaat vergoedingssommen Som der bedrijfslasten

395 5.540 Totaal passiva

2009-2010

€

€

€ € € € € € € € € € € €

35 43 500

3.958 Handelscrediteuren Belastingen en soc. Verzekeringen Overige schulden

Liquide middelen

€ € €


Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit bedrijfsoperaties 8.079 Kasstroom uit overige activiteiten

3.623 297 43 973 1.063 1.020 736 153 84 58 240 256€

8.034

BEDRIJFSRESULTAAT

€

45

Som der rentebaten en rentelasten Resultaat deelnemingen

€ €

231

NETTO RESULTAAT

€

23

€ 738 € 797 € 5.018

2009-2010

€ € €

45 1.007 1.052


€

437-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom uit financieringssactiviteiten

€

263


€

878

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van De Graafschap. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Matthijs Dam, (06) 52 69 84 06, [email protected]

TOELICHTING Algemeen Vereniging Betaald Voetbal De Graafschap is gevestigd te Doetinchem en houdt zich bezig met het (doen) beoefenen en bevorderen van de voetbalsport in al zijn verschijningsvormen, waaronder mede begrepen de exploitatie en het bevorderen van een betaald voetbal organisatie in Doetinchem en omgeving. Eind 2006 is Betaald Voetbal De Graafschap B.V., waarin de vereniging een meerderheidsbelang houdt, opgericht. Hierin is het voetbalbedrijf ondergebracht. Het voetbalbedrijf, Betaald Voetbal De Graafschap B.V., kent een directie bestaande uit twee personen te weten Henk Bloemers (Commercieel directeur) en Leen Looijen (Directeur voetbalzaken). Daarnaast is er een toezichthoudend orgaan (RvC) bestaande uit 8 leden onder leiding van mevrouw Clémence Ross.

Sportief Het seizoen 2009-2010 is een succesvol seizoen geweest voor De Graafschap. Onder leiding van trainer/coach Darije Kalezic is de eerste selectie kampioen geworden van de eerste divisie. Daarmee is het eerste elftal van De Graafschap teruggekeerd op het hoogste niveau van het Nederlandse betaalde voetbal, de Eredivisie. Het beloften elftal van De Graafschap heeft zich gehandhaafd in de Eredivisie, ook heeft dit elftal zich wederom geplaatst voor de beloften finale van de KNVB beker. Voor de jeugd van De Graafschap was het afgelopen seizoen een goed jaar met als hoogtepunten de promotie van de A1 van de eerste naar de Eredivisie en het behalen van de bekerfinale door het D1 elftal.

Organisatie In seizoen 2009-2010 is een verdere professionaliseringsslag gemaakt m.b.t. de kantoororganisatie van De Graafschap. Zo is een nieuw HR systeem geïmplementeerd waarbij werknemers worden beoordeeld op basis van organisatie specifieke en functie specifieke competenties. Integriteit vormt een belangrijke pijler binnen de opzet van dit nieuwe functiegebouw. Met de komst van de zogenaamde 'belchinezen' is De Graafschap zich nog meer bewust van het belang van een integere organisatie met integere medewerkers. Ook is een nieuw salarishuis ingevoerd. Door het aanstellen van een horeca manager met een specifieke horeca achtergrond is per 1 februari 2010 een aanvang gemaakt met de reorganisatie van de horeca organisatie. De ontwikkelingen m.b.t. een nieuw stadion voor De Graafschap zijn geconcretiseerd. De stichting groen stadion De Graafschap is opgericht. Deze stichting fungeert als „kartrekker‟ voor alle activiteiten m.b.t. de aanloop naar het nieuwe stadion. Directeur van deze stichting is Sietze Veen. Als gevolg van de aanvaarding van deze functie heeft Sietze Veen besloten per 30 juni 2010 te stoppen als voorzitter van Betaald Voetbal De Graafschap B.V. Zijn opvolger per 1 juli 2010 is mevrouw Clémence Ross.

Continuïteit Het eigen vermogen en het werkkapitaal van De Graafschap is negatief. Deze constateringen vragen een nadere toelichting betreffende de continuïteit van De Graafschap. De jaarrekening is opgesteld op basis van „going concern‟ grondslagen. De redenen hiervoor zijn de volgende: Indeling door de licentiecommissie van de KNVB in categorie 2 Goede betalingsafspraken met crediteuren en investeerders Het beleidsplan voor de komende jaren om de financiële positie van De Graafschap structureel te verbeteren Realisatie van wederom een positief resultaat over seizoen 2009-2010.

Financieel Evenals voorgaande seizoenen is De Graafschap vertegenwoordigd in categorie 2 en heeft De Graafschap wederom een positief resultaat kunnen presenteren. Indeling in categorie 2 houdt in dat De Graafschap een financieel stabiele club is. Inmiddels wordt er twee seizoenen gewerkt met een maandelijkse financiële rapportage. Deze is afgelopen jaar verder verfijnd om de directie van de juiste en volledige informatie te kunnen voorzien. Door deze rapportage heeft de directie een stuurmiddel in handen. Doelstelling voor komend seizoen is om verantwoordelijke managers sneller te controleren en, indien noodzakelijk, te sanctioneren bij eventuele niet geaccordeerde overschrijdingen. Over afgelopen seizoen is, ondanks de uitgekeerde kampioenspremies, een positief resultaat behaald van € 22.889. Dit positieve resultaat is mede gerealiseerd door de ontvangen opleidingsvergoeding voor Klaas Jan Huntelaar. Tevens heeft De Graafschap in 2009-2010 de grootste transfer in de geschiedenis van de club gerealiseerd met de verkoop van Assaidi naar sc Heerenveen. Daarnaast is De Graafschap succesvol gebleken binnen de voetbalacademie. Drie jeugdspelers zijn overschreven naar een andere Betaald Voetbal Organisatie in de Eredivisie. De Graafschap heeft hiervoor een zogenaamde poolvergoeding ontvangen. Met de historisch hoge transfersom van Assaidi hebben zowel De Graafschap als de investeerders in „transferpool 2008‟ een mooi rendement gerealiseerd. De ontvangen solidariteitsbijdrage als gevolg van de overgang van Huntelaar en de ontvangen poolvergoedingen in verband met overgang van een aantal jeugdspelers naar een andere BVO is uitgekeerd aan houders van aandelen B van Betaald Voetbal De Graafschap B.V.. Hiermee is door De Graafschap invulling gegeven aan het gentlemen‟s agreement tussen De Graafschap en houders van aandelen B van Betaald Voetbal De Graafschap B.V.. Zowel de Stichting Spelersfonds De Graafschap als de investeerders in de Talentpool 2008-2009 hebben, naar aanleiding van een aantal succesvolle transfers, aan De Graafschap een bijdrage gedaan in de exploitatie. Hiervoor willen wij onze dank uitspreken. Het positieve resultaat over 2009-2010 wordt toegevoegd aan het vermogen. Hiermee wordt aangesloten bij de doelstelling om het vermogen te verbeteren.

Verwachtingen nieuwe seizoen 2010-2011 Door de promotie van De Graafschap naar de Eredivisie is de begroting omhoog gegaan naar 9,5 miljoen euro. De forecast laat een verwacht resultaat zien van € 276.000 positief. Dit positieve resultaat wordt toegevoegd aan het vermogen aangezien in seizoen 2009-2010 voor hetzelfde bedrag aan kampioenspremies is uitgekeerd welke niet was begroot. Ook wordt een verbetering van het werkkapitaal verwacht. De promotie van De Graafschap heeft tot gevolg dat Centric opnieuw hoofdsponsor is geworden. De sportieve doelstellingen van De Graafschap voor het komende seizoen zijn: Handhaving in de Eredivisie van het eerste elftal Handhaving in de Eredivisie van het beloften elftal Handhaving in de Eredivisie van A1 elftal

Toekomstvisie De Graafschap is met gemeente Doetinchem in gesprek over de locatie van het nieuw te bouwen stadion. Er is een voorkeurslocatie, de mogelijkheden daarvan worden onderzocht. Met de concrete plannen voor het nieuwe stadion zullen partijen, welke een belangrijke rol zullen spelen in de realisatie van het nieuwe stadion, zich langdurig aan De Graafschap verbinden. Zij zullen ook een financiële bijdrage leveren om De Graafschap tot een stabiele eredivisieclub te laten uitgroeien. De directie is momenteel bezig met het schrijven van een nieuw beleidsplan waarin ook rekening gehouden wordt met de voorwaarden voor en effecten van het nieuwe stadion. Gezien de financiële situatie van de bedrijfstak als geheel zullen hierin ook de aanbevelingen van de commissie Vermeend betrokken worden. Tenslotte wordt er door alle afdelingen binnen De Graafschap aan gewerkt om, ieder op zijn specifieke gebied, een bijdrage te leveren aan de belangrijkste gezamenlijke doelstelling van seizoen 2010-2011: Handhaving van het eerste elftal in de Eredivisie op een financieel verantwoorde wijze.

FC Dordrecht BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

1.762 -


Totaal vaste activa

€


€

Totaal activa

€




2009-2010

€ € € €

291 1.035 284 4

€ € €

183 177


€ € € € € € €

€ €


€

75-


€

307-

€

25-


€

332-


€


€


€

NETTO RESULTAAT

€


€

-

€ €

806 1.219

€

1.969

2009-2010

€

69-

€

50-


€

65-


€ € €

21365278-


BEDRIJFSRESULTAAT

-56

54 54


1.323 104 207 189 139 180 64

€

€ € €


€

€ 1.137€ 1.081

30 06 2010 30-06-2010 € 278-

-

332332-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van FC Dordrecht. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast,noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: (078) 613 00 00

TOELICHTING Algemeen Het financieel resultaat van FC Dordrecht over het seizoen 2009-2010 is negatiever uitgevallen dan verwacht. Werd in de laatste forecast uitgegaan van een verlies van € 150.000, uiteindelijk is het gerealiseerde verlies meer dan verdubbeld. Afgezien van niet begrote (jeugd)vergoedingssommen is de tegenvaller voor 80% toe te schrijven aan achterblijvende of niet te incasseren sponsorbijdragen. Op een enkel niet echt materieel incident na is de kostenkant conform begroting gerealiseerd. Als gevolg van het niet begrote verlies is ook een niet begroot liquiditeitstekort ontstaan waardoor er betalingsachterstanden zijn opgelopen, onder andere bij de belastingdienst. Daarmee wordt overleg gevoerd over een betalingsregeling.

Toekomst Door het bestuur is inmiddels een plan van aanpak gemaakt teneinde de ontstane situatie het hoofd te bieden. De kern van dit plan is om op korte termijn een sluitende exploitatie te realiseren en extra middelen te genereren in de vorm van additionele bijdragen van de belangrijkste sponsoren en relaties. De begroting voor het seizoen 2010-2011 voldoet voor een groot deel aan deze doelstelling. Voor de lange termijn en de verbetering van de vermogenspositie is van belang dat de plannen voor een nieuw stadion steeds concretere vormen aannemen. In dat verband worden de mogelijkheden tot vervroegde verkoop van de huidige opstallen onderzocht. Gemeentelijke besluitvorming is daarbij essentieel. Het bestuur verwacht dat bij realisatie van het plan de continuïteit van de organisatie kan worden gewaarborgd.

Governance FC Dordrecht is een stichting geleid door een bestuur bestaande uit zes personen. Het dagelijks beleid is in handen van een tweehoofdige directie (technisch c.q. algemeen). Voor de actuele samenstelling van bestuur en directie verwijzen wij naar www.fcdordrecht.nl onder het kopje “Club”, submenu “Organisatie”. De financiële rapportage omvat begroting, halfjaarcijfers en jaarcijfers en worden onderworpen aan beoordelingen van onze huisaccountant, PriceWaterhouseCoopers.

FC Eindhoven BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

629 -


€ €

288 €

288

Totaal vaste activa

€

629 Voorzieningen

€

-


€


€ €

166 610

Totaal activa

€

€

1.064




2009-2010

€ € € € €

259 956 217 200 7

€ €

32 290



€

€ € € € € € €


1.228 89 171 175 112 72 9 € €


€

12-


€

93

€

155


€

248


€

-


€

248


€

NETTO RESULTAAT

€


€ € €

106 1591

€

115

€

89-


€

117


€ € €

70117 47

1 856 Geldmiddelen 1.856 Liquide middelen 105

BEDRIJFSRESULTAAT

2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 47

15233

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van FC Eindhoven. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Karel Vinckx, (06) 22 90 20 06, [email protected]

TOELICHTING Algemeen FC Eindhoven heeft in het jaar 2009-2010 verdere stappen gezet gericht op de financiële gezondmaking van de club. Deze gezondmaking verloopt via de lijnen welke door het Bestuur is uitgezet. Realisatie verloopt op de eerste plaats middels schuldsanering en aan de andere kant door toezeggingen van het bedrijfsleven. De financiële gezondmaking wordt komend seizoen voortgezet door verhoging van structurele sponsorinkomsten. De financiële middelen van FC Eindhoven zijn over een groot aantal sponsoren verdeeld en zijn niet afhankelijk van één partij. Het Bestuur is druk doende tot het opstellen van een meerjarenbegroting waarbij als sc enario wordt uitgegaan van een plaats op de ranglijst bij de eerste 8 en het spelen van nacompetitie. Promotie naar de Eredivisie wordt niet uitgesloten geacht. Deze financiële meerjarenbegroting zal regelmatig worden bijgesteld op basis van actuele inzic hten. Door FC Eindhoven wordt het stadion van de Gemeente Eindhoven gehuurd. Door bestemmingswijzigingen van de locatie zal de huur door de Gemeente worden opgezegd en is de club verplicht naar een andere locatie uit te kijken. Gesprekken met de Gemeente hierover worden door het Bestuur gevoerd.

Governance De organisatiestructuur van FC Eindhoven is als volgt: -

Voorzitter Secretaris Penningmeester Bestuurslid Algemene Zaken Bestuurslid Business club Bestuurslid Commerciële Zaken Bestuurslid PR + Marketing

De bestuursleden worden voor 3 jaar gekozen. Minimaal 2x per jaar vindt een vergadering plaats met de Raad van Advies, welke gevraagd en ongevraagd adviezen kunnen verstrekken. De begroting, halfjaarcijfers en jaarcijfers worden onderworpen aan beoorde lingen respectievelijk controles van onze huisaccountant. Sinds vele jaren is dit VDM Registeraccountants te Geldrop. FC Eindhoven kent naast het bestuur een relatiemanager welke de arbeidsorganisatie (3,8 fte) en een groot aantal geëngageerde vrijwilligers ondersteunt. Het bestuur vergadert iedere twee weken (donderdag 17.00 – 19.00 uur) en in de weken dat er geen bestuursvergadering is vindt er operationeel overleg plaats tussen de Voorzitter, Secretaris, Penningmeester en de relatiemanager.

FC Emmen BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

13 -


€ €

€

5

€

-

Totaal vaste activa

€


€


€ €

753

Totaal activa

€

758 Totaal passiva

€

758


13 Voorzieningen

5 -


2009-2010

€ € € €

309 1.467 361 -

€ € €

88 440



€

€ € € € € € €

€ €


€


€

452-

€

238


€

214-


€


€


€

NETTO RESULTAAT

€


491-50

-

€

-


€

50-


€ € €

5050-

3 116 Geldmiddelen 3.116 Liquide middelen 451NB: Kasstroom niet volledig in bekende cijfers KNVB 1-

BEDRIJFSRESULTAAT

€ € €

€


1.904 147 492 352 195 5 21

2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 47

-

214214-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van FC Emmen. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: G.J. Volkers, (0591) 670 670

TOELICHTING Algemeen De hele branche voetbal in Nederland heeft te maken met teruglopende inkomsten uit televisiegelden en sponsoring. Deze teruglopende tendens is niet voorbij gegaan aan FC Emmen. In de begroting van het jaar 2009-2010 is de taakstelling niet gerealiseerd. werd. Dit heeft geresulteerd in een negatief resultaat van 214.000 euro. Dit negatief resultaat mag niet structureel zijn. Er zijn verschillende maatregelen getroffen om betaald voetbal van enig niveau haalbaar te maken/houden voor de provincie Drenthe. Er is sprake van liquiditeitskrapte, een feit dat nieuw is voor FC Emmen de laatste jaren. Dit heeft geresulteerd in een aantal acties en maatregelen: Versterking van de samenwerking met SC Heerenveen. Voor het seizoen 2010-2011 spelen er vier spelers om niet bij FC Emmen. Tevens kan FC Emmen putten uit een arsenaal aan spelers bij schorsingen en blessures, deze spelers zijn de zogenaamde gelabelde spelers. Liquiditeitsinjectie door uitbreiding van het spelersfonds, waarin een grote som geld reeds is toegezegde binnengekomen. Van start gaan van een werkgroep die bestaat uit leden van Stadion BV, FC Emmen en de gemeente Emmen, die mede tot doel heeft middelen vrij te maken ten behoeve van het betaalde voetbal in Emmen. Het oprichten van de Business Club Drenthe Recapitulerend zijn er tal van maatregelen in werking gezet om te toekomst van het betaalde voetbal in de provincie Drenthe te continueren. Voor het toekomstig financieel beleid is een meerjarenraming opgesteld. Deze voorziet in een exploitatieoverschot van 37.500 euro per jaar in een scenario met een ranglijstpositie tussen 7 en 12. Verder wordt de interne organisatie kwalitatief en kwantitatief op peil gebracht binnen de bestaande begroting. De financiële rapportage omvat naast de cijfers van de FC Emmen BV ook de cijfers van de entiteit Trots van Drenthe Beheer BV waarvan FC Emmen BV enig aandeelhouder is. De begroting, halfjaarcijfers en jaarcijfers worden onderworpen aan beoordelingen respectievelijk controles van onze huisaccountant. Sinds 1 juli 2009 is dit Adbeco Accountants in Emmen.

Governance FC Emmen voetbal BV kent een éénhoofdige directie (1,0 fte) Het managementteam is als volgt samengesteld: Directeur 1.0 fte Algemeen en commercieel manager 1.0 fte. Financieel manager 0,2 fte Technisch manager 1,0 fte De directie is (tevens bestuurder) en RvC vergaderen tenminste vier maal per jaar.

FC Volendam BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

15 1.001 -


€ 1.607 € €

1.607

Totaal vaste activa

€

1.016 Voorzieningen

€

23


€


€ €

120 863

Totaal activa

€


€

2.613



2009-2010

€ € € €

374 2.000 678 2

€ € €

20 254 628



€

€ € € €

2.692 433 306 475

€ € €

290 186 28 €


€


€

23


€

431-

€

701


€

270


€


€

214


€

-

NETTO RESULTAAT

€

214


€ € €

7133-104

€

292

€

10-


€

178


€ € €

865 178 1.043


BEDRIJFSRESULTAAT

2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 1.043

56-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van FC Volendam. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Cor Veerman, [email protected]

TOELICHTING Algemeen FC Volendam had als primaire doelstelling om aantrekkelijk en aanvallend voetbal te spelen en direct, na de ongelukkige degradatie, via promotie te promoveren naar de Eredivisie. Om de genoemde doelstellingen en ambitie te realiseren moest FC Volendam vooruitstrevend, creatief en innoverend ste zijn op alle gebieden. De technische staf moest op alle gebieden competent zijn. Zowel bij het 1 elftal, Jong Volendam als bij de Jeugd Opleiding Volendam. Lopende het seizoen werd duidelijk dat de technische uitgangspunten, genoemd in onze missie, niet zouden worden behaald. Na de winterstop werd de hoofdtrainer en hoofd Jeugdopleiding op non actief gesteld. Ook werd het contract van de manager voetbalzaken niet verlengd. Scouting en opleiding zijn de twee speerpunten van het technische beleid binnen FC Volendam. Door de enorme verschillen in de begroting van de Eredivisie en Jupiler League is het bijna onmogelijk om bovengemiddelde spelers aan te trekken. Het scouten in de eigen regio moet daarom worden geïntensiveerd. Daarnaast wil FC Volendam zoveel mogelijk spelers halen uit de eigen opleiding, waardoor de Volendamse speelstijl en spelopvatting gehandhaafd blijven. In de eigen jeugdopleiding is verdere vooruitgang geboekt. De accommodatie is verbeterd. Voor alle jeugdspelers werden speciale looptrainingsprogramma‟s ontwikkeld. Zowel op trainings-, organisatorisch als medisch gebied verwacht FC Volendam de opleiding nog verder te verbeteren (Samen Scoren). Lopende het seizoen is er afscheid genomen van hoofd jeugdopleiding Frank Peereboom. Deze taak wordt nu ingevuld door Richard Stricker.

Financieel Ondanks de teleurstellende sportieve resultaten werd het seizoen na belasting met een positief saldo van € 214.277 afgesloten. Dit positieve resultaat is mede te danken aan de stabiele financiële inkomsten en spelerstransfers (Verhoeven, Sheotahul en Yildiz). Door de pijnlijke degradatie was het positieve gevoel bij de supporters zodanig, dat de terugloop van seizoenkaarten gering was. De grootste financiële dalingen waren zichtbaar bij de media-inkomsten, de opbrengst hoofdsponsorschap en het wegvallen van de Eredivisie partners. De bedrijfslasten zijn aardig in de hand gehouden. Lonen en salarissen kwamen lager uit door mindere sportieve prestaties zowel in de competitie als in het bekertoernooi. Door de markt waarop FC Volendam beweegt en de positie van FC Volendam hierin, is er een aantal financiële risico‟s te onderkennen. Samenhangend met eventuele transfers en in een aantal gevallen hoge debiteurenvorderingen moeten de informatiesystemen binnen FC Volendam erop gericht zijn deze vorderingen nauwgezet en maandelijks, via overleg, te volgen. Het vragen van zekerheden, middels bankgaranties, is bij transfers een „geruststellende‟ gedachte (Willem II). FC Volendam dient maximaal rendement te halen uit het „Kras‟-stadion. FC Volendam zal het „Kras‟stadion als multifunctionele ontmoetingsplaats voor het genieten van voetbal en andere vormen van entertainment en voor zakelijke contacten en netwerken, in de breedste zin, ook op nietwedstrijddagen, optimaal moeten benutten. Mede hierdoor zijn de ontwikkelingsplannen voor het dichtbouwen van de hoeken naar voren gehaald om de bouw eerder te laten aanvangen. Met de bouw van de nieuwe Jaap Jonktribune wordt het „Kras‟-stadion moderner en klantvriendelijker. Door het realiseren van deze nieuwe tribune zijn het comfort en de veiligheid in het stadion optimaal, mede door de goede samenwerking met het gemeentebestuur, de politie en de supportersvereniging.

Het seizoen is naar tevredenheid verlopen als het gaat om organisatie en veiligheid. Supporters van FC Volendam en de bezoekende clubs zijn ontvangen in een sfeervolle en veilige ambiance, waarbij steeds weer getracht is maatwerk te leveren richting de toeschouwers van het „Kras‟-stadion, vooral na het „spelersincident‟ bij Omniworld. Steeds vaker wordt ook een beroep gedaan op de operationele organisatie (facilitair, veiligheidstechnisch en service verlenend). FC Volendam mag zich in de gelukkige omstandigheid prijzen dat zij beschikt over een grote groep vrijwilligers die in allerlei rollen de club een warm hart toe draagt en ondersteunt. In het seizoen 2009-2010 heeft FC Volendam voor het eerst samengewerkt met Votown All Stars als hoofdsponsor. FC Volendam heeft zich voor het komende seizoen wederom verzekerd van een commercieel partnerschap met Votown All Stars en de daarbij behorende landelijke uitstraling. Votown All Stars beleefde in ons stadion een prima tweede concert en de afspraak voor een hernieuwd concert in 2011 is in volle gang. Er zijn diverse activiteiten en evenementen voor onze relaties georganiseerd, waarbij we hun in de gelegenheid stellen om buiten de wedstrijden om met elkaar in contact kunnen komen. De afdeling Marketing & Media is wederom verder geprofessionaliseerd. Door de nieuwe website en verdere continuering van Volendam-TV kregen de site en media-uitstraling een positieve impuls. Ook toont FC Volendam haar betrokkenheid bij vele maatschappelijke activiteiten die passen bij onze cultuur. FC Volendam is zich al jaren bewust van haar belangrijke maatschappelijke positie. Met haar bekendheid en populariteit kan en wil FC Volendam als rolmodel een positieve bijdrage aan de samenleving leveren. Via vele projecten richtte FC Volendam zich op verschillende aspecten van maatschappelijke betrokkenheid. Thema‟s waren: Gezondheid (Nationaal ontbijt en samenwerking Waterland Ziekenhuis) Bewegen en jeugd (Frookdag) Respect, verbondenheid en sportiviteit (Straat- en schoolvoetbal) Voor het seizoen 2010-2011 verwachten wij sportief betrokken te zijn bij de strijd om promotie naar de Eredivisie. We streven naar verdere optimalisering van doorstroming van jonge talenten naar de Aselectie en blijven aandacht geven aan de versterking van ons scoutingsapparaat. De commerciële afdeling van FC Volendam zal zich de komende periode blijven richten op het aantrekken van nieuwe sponsoren. FC Volendam zal de exploitatie van het „Kras‟-stadion ook op nietwedstrijddagen proberen te maximaliseren door middel van meer concerten en evenementen voor de zakelijke en particuliere markt als mede door een optimale en creatieve verhuur van alle (toekomstige) bedrijfsruimtes.

Governance De stichting kent een vierhoofdig bestuur dat wordt benoemd door een Raad van Commissarissen. De Raad van Commissarissen bestaat uit 6 personen. Alle leden worden benoemd op bindende voordracht van de zes geledingen binnen FC Volendam: De gemeente, Hoofd- en topsponsoren, Business Club, Club van 200, Supportersvereniging en de RKAV Volendam. De raad benoemd zelf een voorzitter.

De financiële rapportage omvat alleen de cijfers van de Stichting RKFC Volendam. De begroting, halfjaarcijfers en jaarcijfers worden onderworpen aan beoordelingen respectievelijk controles van onze huisaccountant. Sinds 1 juli 1994 is dit BDO Accountants en Adviseurs. FC Volendam wordt aangestuurd, via het actief deelnemend bestuur, door een driehoofdig managementteam, welke leiding geeft aan 5,7 fte en een groot aantal geangageerde vrijwilligers. Het bestuur vergadert iedere 14 dagen met het managementteam. Het bestuur en Raad van Commissarissen vergaderen tenminste vier maal per jaar. Het bestuur en management van FC Volendam legt eens per kwartaal in een RvC-vergadering verantwoording af over het gevoerde beleid, waaronder het financieel beleid. De Raad van Commissarissen dient de jaar- en meerjarenbegroting goed te keuren, hetgeen 25 mei 2010 heeft plaatsgevonden. Onderdeel van dit proces en de meerjarenraming is ook een risico analyse. Voor de actuele samenstelling van het bestuur en Raad van Commissarissen van RKFC Volendam uit de organisatiestructuur verwijzen wij naar www.fcvolendam.nl onder het kopje „Clubinfo‟, submenu „Organisatie‟.

Stichting RKFC Volendam Raad van Commissarissen Bestuur FC Volendam Management FC Volendam Office manager Coördinator Voetbalzaken

Account manager

Fortuna Sittard BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

83 -


€

-1.352

€

-

Totaal vaste activa

€


€


€ €

649 1.623

Totaal activa

€

920 Totaal passiva

€

920


83 Voorzieningen

€ 10.174€ 8.822


2009-2010

€ € € €

390 1.493 235 100

€ € €

13 12 389



€

€ € € € € € €


1.606 401 395 224 88 31 73 € €


€

140-


€

326-

€

30-


€

356-


€


€


€

1.001

NETTO RESULTAAT

€

645


€ € €

1.1551.001 -154

€

8-

€

369


€

207


€ € €

46 207 253


BEDRIJFSRESULTAAT

2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 253

-

356-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van Fortuna Sittard. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Wil Meijers, [email protected]

TOELICHTING Algemeen Het boekjaar 2009/2010 is voor Fortuna Sittard opnieuw een bijzonder jaar geweest. Pas op 17 juni 2009 deed de voorzieningen rechter in Utrecht een voor Fortuna Sittard gunstige uitspraak. Nadat de KNVB de besluiten van de Licentiecommissie en de uitspraak van de Beroepscommissie licentiezaken e ongedaan had gemaakt was zeker dat Fortuna kon deelnemen aan de 1 divisie competitie 2009/2010.

Sportief Pas laat kon worden begonnen met de samenstelling van de selectie. Enkele talenten verlieten de club toen er nog geen zekerheid was over de licentie. De selectie werd samengesteld uit de overgebleven spelers van vorig seizoen, enkele nieuwe transfervrije spelers en 2 gehuurde spelers van KFC Genk. In de winterstop werd het team versterkt met de heren Linssen en Gommans die gehuurd werden van Roda JC. De heer de Boer werd overgenomen van FC Den Bosch. Tijdens de e winterstop vertrokken twee spelers naar Turkije. Uiteindelijk werd Fortuna Sittard 17 in de competitie.

Organisatie In de loop van het seizoen is een nieuw bestuur geformeerd voor de Stichting Fortuna Sittard. Dit bestuur werd ultimo 2009 geformaliseerd. Het bestuur bestond op 30 juni 2010 uit de heren Meijers, Helwig, Tinnemans, Paes en Queis. De heer Aerts zal spoedig ook nog toetreden tot het bestuur. De heren Abelshausen en Philippen vormen de raad van toezicht. Het bestuur van de Stichting Fortuna Sittard voert de directie over Fortuna Sittard Holding BV en haar werkmaatschappijen. Dit is vooral ingegeven door de financiële situatie van de BVO. Op termijn wordt voorzien dat er een directeur zal worden benoemd. Door noodzakelijke kostenbesparingen was in het tweede kwartaal een reorganisatie noodzakelijk waarbij voor 5 mensen een ontslagvergunning is gevraagd bij het UWV. Deze vergunning is ook verleend. Ook werden 2 contracten niet verlengd. De Juridische structuur van Fortuna Sittard is als volgt weer te geven:

Stichting Fortuna Sittard Fortuna Sittard Holding BV Fortuna Sittard

Fortuna Sittard

Fortuna Sittard

Stadion BV

Voetbal BV

Catering BV

De entiteiten Fortuna Sittard Stadion BV en Fortuna Sittard Catering BV zitten geen activiteiten. Het bestuur is voornemens deze entiteiten op te heffen. De gepresenteerde cijfers zijn op Holding niveau geconsolideerd.

Exploitatie Voor het afgelopen seizoen zijn diverse kostenbesparingen doorgevoerd en zijn de inkomsten substantieel verhoogd. Ook voor het seizoen 2010/2011 zal worden gestreefd naar verhoging van inkomsten en reducties van kosten omdat er nog steeds sprake is van een (klein) negatief exploitatieresultaat.

Schulden Tijdens het afgelopen boekjaar is het schuldsaneringtraject verder afgewerkt. Hierbij zijn er enkele tegenvallers aan het licht gekomen. Zo bleek het Horeca Pensioenfonds nog een vordering op Fortuna Sittard catering te hebben uit 2005 en bleek er nog een backservice verplichting voor een aantal personeelsleden uit 2000 te bestaan. Met een oud speler, die nog een oude vordering op Fortuna Sittard heeft, werd een nieuwe regeling getroffen die voorziet in een gedeeltelijk kwijtschelding en een versnelde betaling van de restantschuld. Hierdoor kan dit dossier medio 2011 worden gesloten in plaats van medio 2014. Ook is betreffende ex speler thans geen preferente schuldeiser meer. De schulden aan de belastingdienst werden voor de achterstallige loonheffingen volledig voldaan. De afwikkeling van de omzetbelasting als onderdeel van de schuldsanering vormt thans nog een overlegpunt tussen fiscus en onze accountant. Het niet door Fortuna betwiste deel van deze schuld heeft Fortuna medio september voldaan.

Licentie en puntenaftrek In de tweede helft van het seizoen is er sprake geweest van liquiditeitskrapte. In april eiste de fiscus betaling van het gesaneerde bedrag voor de loonheffing. De liquiditeit voor deze betaling was bijna een jaar eerder toegezegd door een geldschieter. De middelen hiervoor waren echter in april 2010 nog niet beschikbaar gesteld. Middels een bestuursbesluit is er voor gekozen de fiscus en het salaris over april tijdig te betalen. Hierdoor was er op dat moment onvoldoende liquiditeit om een vervallen factuur van Roda JC te voldoen. Roda JC heeft hiervan melding gemaakt bij de KNVB. Ook Cambuur heeft een dergelijke melding gedaan. De licentiecommissie van de KNVB heeft vervolgens besloten Fortuna Sittard te straffen met 2 punten aftrek in de competitie 2010/2011. Op 31 mei 2010 is de begroting voor het seizoen 2010/2011 ingediend bij de KNVB. Op basis van de ingediende begroting heeft de Licentiecommissie 68 punten toegekend. Dit puntenaantal is voldoende voor een indeling in Categorie 2. Op basis van de thans gepresenteerde jaarcijfers zijn in het financiële rating systeem van de KNVB 78 punten toegekend.

Toekomst Financieel In de begroting 2010/2011 wordt uitgegaan van een klein positief exploitatieresultaat. Dit zal worden gerealiseerd door een verdergaande kostenreductie en een vergroting van de inkomsten. Liquiditeit zal nog geruime tijd schaars zijn omdat een aantal posten uit het verleden betaald dienen te worden. Hierbij moet gedacht worden aan het afbetalen van de oud speler en aflossing van de lening die ontstaan is in de schuldsanering. Sportief De sportieve doelstelling is om de prestatie van vorig seizoen te verbeteren en de basis te leggen voor een team dat in de toekomst in staat moet zijn om mee te kunnen doen voor de prijzen.

Regionale jeugdopleiding Fortuna Sittard zal zich in het seizoen 2010/2011 maximaal inzetten om de Regionale Jeugdopleiding van de grond te krijgen. Hierbij zal worden getracht samen te werken met de andere BVO‟s uit Limburg, de KNVB, Provincie en lokale overheid. Maatschappelijke Voetbal Organisatie Fortuna Sittard is er zich van bewust dat zij een bijdrage kan leveren aan het welzijn van haar omgeving. Hiertoe is zij bereid tot samenwerking met alle maatschappelijk organisaties die hiertoe een vraag neerleggen. Maar ook zal zij zich pro actief opstellen en met eigen initiatieven komen.

Go Ahead Eagles BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € 30 € 3.310 € 45


€ 3.393 € €

3.393

Totaal vaste activa

€

3.385 Voorzieningen

€

-


€


€ €

536 915

Totaal activa

€


€

4.844


KASSTROOMOVERZICHT 2009-2010 in EUR * 1.000

€ € € €

1.141 1.633 479 -

€ € €

86 178 157


380 24 404

€

17

€

11


€

432


€ € €

487 432 919


€ 2.307 € 176 € 192 € 561 € 206 € 294 € 59 €


BEDRIJFSRESULTAAT

€


€


€

118-

€

204


€

86


€

-


€

86


€

-

NETTO RESULTAAT

€

86


€ € €


€

2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 919

3

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van Go Ahead Eagles. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Richard Thannhauser, (0570) 62 13 57, [email protected]

TOELICHTING Algemeen Go Ahead Eagles heeft in sportief en financieel opzicht een goed seizoen 2009-2010 gehad. In de play-offs is promotie net misgelopen in een treffen tegen Willem II en in de halve finale van de KNVBbeker bleek Ajax een brug te ver. Het boekjaar 2009/2010 bleek echter een roerig jaar door de economische recessie waardoor de sponsorbaten onder druk kwamen te staan. Go Ahead Eagles is door de KNVB ingedeeld in de hoogste licentiecategorie (3). Zoals blijkt uit de jaarcijfers heeft de club een solvabiliteit van 70% en een goede liquiditeitspositie. De leiding van de club is zich zeer bewust van het belang van een financieel gezonde positie en is behoudend bij externe verslaggevingsvraagstukken. Voor de continuïteit van de club is het van belang dat er geen risico‟s worden genomen die niet gedragen kunnen worden. De club is niet afhankelijk van de financiële middelen van één partij. De sponsoren van de club zijn een grote variëteit van ondernemingen waarbij van financiële afhankelijkheid van een enkele partij geen sprake is.

Structuur Go Ahead Eagles Voetbal B.V. is een 100% dochtermaatschappij van Go Ahead Eagles Holding B.V. Het management van Go Ahead Eagles Voetbal B.V. bestaat uit 4 personen die verantwoordelijk zijn voor de dagelijkse gang van zaken. De holding kent een tweehoofdig bestuur dat wordt benoemd door een RvC. Voor de actuele samenstelling van het bestuur en de raad van commissarissen verwijzen wij u naar www.ga-eagles.nl, onder het kopje “Clubinfo”, submenu “personeel en organisatie”.

Financieel De financiële jaarcijfers omvatten de cijfers van Go Ahead Eagles Voetbal B.V. en Go Ahead Eagles Holding B.V. De begroting, halfjaarcijfers en jaarcijfers worden onderworpen aan respectievelijk onderzoek van toekomstgerichte financiële informatie, beoordelingen en controles van onze huisaccountant Schimmel & Plante accountants en belastingadviseurs te Twello. De wedstrijdbaten, media gerelateerde baten en merchandising zijn hoger uitgevallen dan de begroting door de sportieve prestaties in de competitie, play-offs en de KNVB-beker. Vanwege de goede sportieve prestaties zijn de uitgekeerde premies aan spelers en technische staf eveneens hoger dan begroot. Rode draad door de baten en lasten van het seizoen 2009-2010 zijn een gevolg van de goede sportieve prestaties. Het resultaat vergoedingssommen bestaat grotendeels uit een opleidingsvergoeding uit hoofde van de transfer van D. de Zeeuw van AZ naar Ajax.

Maatschappelijke ontwikkelingen “Go Ahead Eagles is meer dan voetbal alleen” is niet zomaar een leus. Voetbal biedt de samenleving waardevolle aspecten zoals beweging, sociale contacten, samenspel binnen grenzen en presteren. De club hecht veel belang aan de relatie met de samenleving en besteedt daar veel aandacht aan, omdat de club zich medeverantwoordelijk voelt voor een gezonde en sportieve maatschappij. Ten aanzien van de jeugdopleiding heeft Go Ahead Eagles zich aangesloten bij de regionale jeugdopleiding van FC Twente en Heracles.

Toekomstperspectief Door de economische recessie is het lastig om de begroting op het gewenste niveau te houden. De mogelijke bezuinigingen zijn grotendeels doorgevoerd waarna nu de focus ligt op het vergroten van de inkomsten. Dit heeft geleid tot een investering in de personele bezetting van de commerciële afdeling. Met het solide financieel beleid en een maatschappelijk actieve opstelling ziet het management de toekomst positief tegemoet om betaald voetbal te blijven spelen in Deventer.

Helmond Sport BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

107 -


€ €

462€

-462

Totaal vaste activa

€

107 Voorzieningen

€

-


€


€ €

264 1.269

Totaal activa

€

€

1.071




2009-2010

€ € € €


374 1.381 388 -

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten € €

32 247 €

€ € € € € € €


1.698 165 246 511 146 30 15 € €


€

3-


€

392-

€

7-


€

399-


€


€


€

NETTO RESULTAAT

€


€ € €

2972 -295

€

19-

€

240


€

74-


€ € €

175 74101


BEDRIJFSRESULTAAT

2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 96

-

399399-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van Helmond Sport. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Arjan Verhoeven, (0492) 524 721

TOELICHTING Algemeen Het seizoen 2009-2010 was in financieel opzicht voor Stichting Helmond Sport een teleurstellend jaar. Het seizoen is afgesloten met een negatief netto bedrijfsresultaat van € 0,4 miljoen. De inkomsten bleven voor bijna € 0,2 miljoen achter op de begroting, die al t.o.v. het jaar daarvoor sterk was teruggebracht. Het achterblijven van de inkomsten in combinatie met een hoger kostenniveau is de belangrijkste reden voor het gerealiseerd verlies. Dit resultaat is aanleiding geweest om ingrijpende maatregelen te nemen. Naast kostenvermindering is het noodzakelijk dat de inkomsten structureel worden opgevoerd. In een plan van aanpak, door het bestuur van Stichting Helmond Sport vastgesteld op 31 mei 2010, zijn dan ook acties opgenomen die meer commerciële inkomsten moeten genereren. KNVB Expertise heeft in oktober 2010 een potentieelonderzoek uitgevoerd bij alle Jupiler League clubs. De uitkomsten van dit onderzoek worden thans door Helmond Sport in samenwerking met een hiertoe gespecialiseerd bureau uitgewerkt in een marketingen salesplan. Het doel van het marketingen salesplan is de maximaal mogelijke positie in te nemen binnen het sponsorspectrum voor Helmond Sport en de commerciële slagvaardigheid van Helmond Sport te vergroten waarbij het merk Helmond Sport verder onderscheidend in de markt wordt gebracht. Alle drie de inkomstenbronnen (Business, Stichting Jeugd en MVO-activiteiten) worden in dit plan opgenomen met een tweeledig doel: maximaal rendement op korte termijn en een strategische positie op middellange termijn. Dit valt uiteen in zowel marketing-, pr- en communicatie als verkoopactiviteiten. Begin februari 2011 is het marketingen salesplan gereed. Om de uitgaven naar beneden toe bij te stellen, zijn de maatregelen uit het plan van aanpak in uitvoering genomen. De kosten zijn seizoen 2010/2011 met ruim 0,3 miljoen gereduceerd t.o.v. voortzetting beleid 2009/2010. Verdere effecten van besparingen zullen echter pas na enige tijd ontstaan, omdat de onderliggende contracten een snellere afbouw van kosten niet mogelijk maken. Het voornoemde plan van aanpak voorziet in een aantal maatregelen welke gedurende twee jaren er voor zorgen dat de continuïteit op de langere termijn is gewaarborgd. Om de in die periode te verwachten liquiditeitstekorten te kunnen opvangen is een overbruggingskrediet verkregen van de gemeente Helmond ter grootte van maximaal € 0,8 miljoen. De hieruit voortvloeiende rentelasten (5,4 % van de opgenomen bedragen) zullen in de komende begrotingen dienen te worden opgenomen, tevens zullen de aflossingsverplichtingen (8 jaarlijkse termijnen ingaande december 2012) van de opgenomen bedragen in de liquiditeitsbegrotingen worden opgenomen. De beoordeling van de jaarcijfers 2009-2010 door de Licentiecommissie KNVB, heeft per 15 november 2010 geleid tot indeling in categorie I. Indeling in deze categorie betekent dat Helmond Sport voor 17 januari 2011 een plan van aanpak moet opstellen welke ertoe moet leiden dat de club binnen 9 meetmomenten (drie jaren) weer terugkeert naar minimaal categorie II om de licentie te kunnen behouden. Bij het opstellen van het plan van aanpak ten behoeve van de Licentiecommissie zal aansluiting worden gezocht bij het plan van aanpak, welke door het bestuur van Stichting Helmond Sport op 31 mei 2010 is vastgesteld. Het bestuur van Stichting Helmond Sport is van mening dat, door vast te houden aan het reeds bestaande plan van aanpak en het nemen van enkele additionele maatregelen de financiële situatie structureel kan worden verbeterd.

Governance Helmond Sport BVO is een stichting. Bij de privatisering van het stadion zijn de eigendomsrechten van de opstallen ondergebracht in een aparte stichting (Stichting Belangen Helmond Sport) die de exploitatie van het stadion behartigt. Ook de erfpacht van de onderliggende gronden is bij deze stichting ondergebracht. Om extra inkomsten te genereren ten behoeve van de jeugdopleiding is in 2003 een Stichting Jeugdopleiding Helmond Sport opgericht. De besturen van beide stichtingen zijn juridisch zelfstandig en autonoom in de besluitvorming t.o.v. Helmond Sport BVO. Als linking-pin is in beide besturen een zetel gereserveerd voor een lid van het bestuur van Stichting Helmond Sport. Het bestuur van Stichting Helmond Sport bestaat statutair uit 3–7 personen en is eindverantwoordelijk voor het totale beleid. Op dit moment zijn 6 zetels vervuld. Voor de voorbereiding en uitvoering van het door het bestuur vastgesteld beleid is de directie verantwoordelijk. De directie bestaat uit een directeur (algemeen directeur) en wordt ondersteund door een financieel manager, een commercieel manager en een technisch manager (vacature). De voorzitter en de secretaris van het bestuur zijn voor de directeur het eerste aanspreekpunt. Het bestuur vergadert structureel 10x per jaar. Extra bestuursvergaderingen worden ingelast indien de situatie daar om vraagt. Tijdens elke vergadering worden de maandcijfers geanalyseerd. Bij de bespreking van de halfjaar- en jaarcijfers is de externe accountant aanwezig. Naast financiële zaken komen de volgende thema‟s minimaal 1x per jaar aan bod: - Veiligheid met de veiligheidscoördinator; - Technisch beleid in aanwezigheid van de technische staf; - Jeugdbeleid; - Huisvestingbeleid i.o.m. bestuur Stichting Belangen Helmond Sport; - Commercieel beleid en resultaten; - Maatschappelijke projecten. Het bestuur en de directeur overleggen tenminste 1x per jaar met het bestuur van de Supportersvereniging en 2x per jaar met een vertegenwoordiging van de sponsoren. Deze bijeenkomsten zijn informerend en adviserend van karakter.

MVV Maastricht BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

132 -


€ €

51 €

51

Totaal vaste activa

€

132 Voorzieningen

€

-


€


€ €

17 767

Totaal activa

€

835 Totaal passiva

€

835



2009-2010

€ € € €

600 1.421 386 9

€ € €

16 10 149


€ € € € € € €

3.9645.878 1.914

€

71-

€

1.671-


€

172


€ € €

41 172 213


2.915 284 505 364 254 104 38 €


BEDRIJFSRESULTAAT

€


€

73-


€

1.946-

€

68-


€

2.014-


€


€

2.014-


€

5.951

NETTO RESULTAAT

€

3.937


€ € €


€

2009-2010

30-06-2010 30 06 2010 € 213

-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van MVV Maastricht. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Marcel Lodewick, [email protected]

TOELICHTING Algemeen MVV Maastricht wil deze gelegenheid gebruiken om het 5 sterpuntplan van MVV Maastricht toe te lichten, een plan dat de "Club van 14" (het huidige bestuur van MVV Maastricht) in de periode oktober 2009-juni 2010 heeft opgesteld als fundering onder de wederopbouw van MVV Maastricht. Het plan is samengevat in 22 punten die hieronder zijn opgesomd. MVV Maastricht: 1. is een volksclub. MVV Maastricht is van ons allemaal. 2. is een vereniging met leden. Iedereen kan voor € 20,- per jaar lid worden. 3. is een open en transparante vereniging, herkenbaar voor iedereen en maatschappelijk georiënteerd. 4. heeft fair play hoog in haar vaandel, binnen en buiten het veld. Fair play als voorbeeld voor de jeugd 5. beschikt over een code waarin normen en waarden zijn vastgelegd 6. herintroduceert semiprofessionalisme (naast voetbal ook werken en/of een opleiding volgen) 7. stelt haar elftallen evenwichtig samen op basis van leeftijd, ervaring regionale binding, ruimte voor jeugdig talent uit stad en regio 8. betaalt spelers een maatschappelijk verantwoord basissalaris van minimum loon tot modaal 9. zet spelers en technische staf in voor de uitvoering van maatschappelijke projecten uit het 5 sterpuntenplan. Deze inzet is vastgelegd in de af te sluiten arbeidscontracten. 10. is partner bij de gebiedsgerichte aanpak van Parc Geusselt. Multifunctionaliteit en verlevendiging van Parc Geusselt is in het belang van bevolking, bedrijven, instellingen en gemeente. Scholen, zorg, sport en welzijnsinstellingen treffen elkaar in Parc Geusselt. 11. is initiator en participant in het 5 ster-puntenplan. Maatschappelijke projecten worden uitgevoerd aan de hand van 5 thema‟s: lerend scoren in de wijk, bewegend gezond leven, iedereen doet mee, social return, respect en veiligheid. MVV Maastricht werk daarbij samen met gemeente, bedrijven en instellingen. 12. Heeft een sluitende begroting, haar inkomsten zijn bepalend. Zonder inkomsten geen verplichtingen. 13. Maakt een diepe buiging voor al haar bestaande en nieuwe sponsoren. 14. Biedt voor sponsoren naamsbekendheid, een zakennetwerk en een maatschappelijk platform. 15. Wordt gefinancierd door bedrijven, supporters en leden. 16. Is schuldenvrij en blijft schuldenvrij. Er worden geen leningen aangegaan. Er wordt gewerkt volgende het principe: geen bezit – geen schulden 17. Is transparant georganiseerd. De leden zijn vertegenwoordigd in een verenigingsraad, het hoogste orgaan van de club. De verenigingsraad benoemt het bestuur. Bestuur stuurt de directie aan. Bestuur legt ieder kwartaal verantwoording af aan de verenigingsraad. 18. Is voor de jeugd herkenbaar in de buurten. Van de Cruijff Courts in de buurten naar 1 van de 5 kwaliteitsparken in de stad, waaronder Parc Geusselt. Alle jeugd in Maastricht is in feite de jeugd van MVV Maastricht. Samenwerken met de amateurverenigingen in de breedte, toptalenten in een regionale jeugdopleiding. 19. Biedt bedrijven een maatschappelijk verantwoorde vorm van ondernemen. 20. Straalt gastvrijheid uit naar alle bedrijven, instellingen, supporters en haar leden. 21. Fatsoen op het veld en de tribune, in de bestuurskamer en de sponsorruimte. 22. Is van en voor supporters, The Wisdom of Crowds. Meer informatie over het (financiële beleid) van MVV Maastricht is te vinden via www.mvv.nl.

Governance Verenigingsraad

Bestuur

Algemene Manager

Hoofdtrainer Hulptrainer

Commercie Communicatie

Scouting

Boekhouding Administratie

Medische begeleiding

Secretariaat Balie Ticketing

1e elftal

Wedstrijden Veiligheid

Jeugd

RBC Roosendaal BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

22 4.363 -


Totaal vaste activa

€


€

Totaal activa

€



2009-2010

€ € € €

300 2.414 382 2

€ € €

18 750 550


€ €


€

250-


€

305-

€

31-


€

336-


€

65


€

271-


€

28-

NETTO RESULTAAT

€

299-


€

158

€ €

4.616 2.435

€

4.847

2009-2010

€

69-

€

514-


€

81-


€ € €

100 8119


BEDRIJFSRESULTAAT

-2.362

715 213502


2.371 571 178 442 511 363 35

€

€ € €


€

€ € € € € € €


€ 2.362€ -

30-06-2010 30 06 2010 € 284-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van RBC Roosendaal. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Mascha Simons, [email protected]

TOELICHTING Algemeen RBC Roosendaal is gedurende het boekjaar 2009/2010 door de licentiecommissie van de KNVB ingedeeld in categorie I. Op basis van deze indeling heeft RBC Roosendaal een Plan van Aanpak ingediend (ingediend op 27 augustus 2010) dat ertoe moet leiden dat RBC Roosendaal binnen een termijn van 3 als financieel gezonde club kan worden bestempeld. Vanwege het feit dat er in het seizoen 2009/2010 een vrijval van een achtergestelde lening van € 600.000 heeft plaatsgevonden welke is verantwoord onder inkomsten sponsoring, alsmede vanwege aflossings- en betaalverplichtingen is er gedurende het seizoen een liquiditeitstekort ontstaan. RBC Roosendaal heeft in seizoen 2009/2010 haar liquiditeitskrapte aangezuiverd met incidentele bijdragen van vermogensverschaffers en heeft zich ten doel gesteld om in de toekomst te werken met een sluitende begroting waaruit een positieve cashflow blijkt. Dit heeft ertoe geleid dat geplande saneringen in het plan van aanpak voor een positief exploitatieresultaat in seizoen 2010/2011 zorgen. Door afspraken te maken met vermogensverschaffers over het uitstellen van de aflosverplichtingen is de druk op de liquiditeiten verminderd. Komend seizoen zal worden gewerkt aan de verdere financiële gezondmaking van RBC Roosendaal door structureel aan de kostenkant te bezuinigen en de opbrengsten taakstellend in de organisatie weg te zetten. Door komend seizoen te voldoen aan de liquiditeitsnorm in het plan van aanpak zal een belangrijke stap worden genomen naar een financieel gezonde organisatie. Het plan van aanpak wordt jaarlijks per 1 juni, bij het indienen van de begroting, aangepast op basis van de actuele inzichten.

Governance De NV RBC Roosendaal kent een stichtingsbestuur van 5 leden, welke worden benoemd op voordracht door de algemene vergadering van aandeelhouders. Het Stichtingsbestuur komt bijzondere zeggenschaprechten toe, met name waar het de clubidentiteit aangaat. De Raad van Commissarissen bestaat momenteel uit 4 personen. De leden van de RvC worden op voordracht van de commissarissen door het Stichtingsbestuur aangesteld. De financiële rapportage omvat de cijfers van de voetbal BV, inclusief de horeca die in eigen beheer is. De begroting, halfjaarcijfers en jaarcijfers worden onderworpen aan beoordelingen respectievelijk controles van onze huisaccountant Accon/avm. RBC Roosendaal heeft een directeur welke leiding geeft aan in totaal 42 fte en een groot aantal geëngageerde vrijwilligers. Directie en RvC vergaderen tenminste zes maal per jaar. De directie van RBC Roosendaal legt tijdens deze vergaderingen verantwoording af over het gevoerde beleid, waaronder het financieel beleid. De AVA dient de jaarrekening- en meerjarenbegroting goed te keuren, hetgeen jl. oktober heeft plaatsgevonden. Voor de actuele samenstelling van besturen en raden van commissarissen van de diverse entiteiten uit de organisatiestructuur verwijzen wij naar www.rbcroosendaal.nl.

Telstar 1963 NV BALANS per 30-6-2010 in EUR * 1.000 Activa Immateriele VA Materiele VA Financiele VA

Passiva € € €

1.057 -


Totaal vaste activa

€


€

Totaal activa

€




2009-2010

€ € € €

200 1.655 156 -

€ € €

231 114


€ € € € € € €

€ €


€


€

130

€

-


€

130


€


€

114


€

-

NETTO RESULTAAT

€

114


325

€

-

€ €

540 771

€

1.636

2009-2010

€

607-

€

67


€

63


€ € €

45 63 108

2 206 Geldmiddelen 2.206 Liquide middelen 150

BEDRIJFSRESULTAAT

€

639 36603


694 90 514 235 499 123 51

202527

€ € €


€

€ €

30-06-2010 30 06 2010 € 108

20-

16-

Deze financiële gegevens zijn ontleend aan de administratie van Telstar 1963 NV. Deze cijfers kunnen afwijken van de cijfers die bij de KNVB zijn ingeleverd, vanwege verdichtingen en rubricering. Op deze opgave is geen accountantscontrole toegepast, noch is deze opgave gecontroleerd door de licentiecommissie van de KNVB. Deze publicatie ontslaat de club niet van de verplichting cijfers te deponeren bij de Kamer van Koophandel. Aan deze opgave kunnen geen rechten worden ontleend. De opstelling is opgesteld door en verstrekt onder verantwoordelijkheid van de clubleiding. In bijgaande tekst wordt een toelichting gegeven. Voor nadere toelichting kan contact worden opgenomen met: Pieter de Waard, [email protected], (06) 33 90 42 49

TOELICHTING Algemeen Gegeven de omstandigheden heeft Telstar 1963 NV een bovengemiddeld goed financieel seizoen gedraaid. Met een bedrijfsresultaat van € 150.00 en een netto resultaat van € 114.000 realiseerde de Witte Leeuwen het beste bedrijfsresultaat sinds begin jaren negentig. Vooral de kleine € 300.000 aan sponsoring toename, afgezet tegen 2008-2009, en de inkomsten food & beverage van € 231.000 droegen bij aan de plezierige uitkomst van 2009-2010. Sinds 2007-2008 realiseerde Telstar een verdrievoudiging van de sponsorinkomsten en tot de dag van vandaag is er sprake van een groeiend sponsorbestand. De toename van food & beverage werd veroorzaak door de ingebruikname van de nieuwe westtribune. Ook de bieromzet verzesvoudigde, maar deze mijlpaal vond binnen één seizoen plaats! Grosso modo werd de verhoging aan de lastenkant veroorzaakt door de huurpenningen en kosten verband houdende met de nieuwe faciliteiten. Het grote effect veroorzaakt door de verdergaande samenwerking met AZ komt mede tot uiting in de personeelskosten. Investeringen verband houdende met de inrichting van het nieuwe gebouw en omgeving veroorzaakte een verdubbeling in de afschrijvingskosten. Het nu behaalde resultaat zal exemplarisch zijn voor de komende seizoenen. Zoals eerder gemeld is er nog steeds sprake van een groeiend sponsorbestand, de kosten zullen eventuele meeropbrengst niet overschrijven. Dit aangevuld met het feit dat de Witte Leeuwen een sportief dramatisch seizoen draaiden kunnen we zelfs aannemen dat het alleen maar beter kan worden. Je vraagt je af wat er gaat gebeuren wanneer aan de Minister van Houtenlaan de vismanden louter voor de Witte Leeuwen opgehesen kunnen gaan worden. Desalniettemin blijft het alle hens aan dek voor en bij Telstar 1963 NV. Wij leven in de volle overtuiging dat zuinigheid met vlijt ook de komende jaren het adagium zal moeten zijn. De gehele organisatie en achterban is hiervan overtuigd. Hierdoor zou er op de middellange termijn weer een club kunnen ontstaan die begin jaren zeventig menig topper in zijn hemd liet staan. Dat is wat we willen, dat is waar we keihard voor werken en voor minder doen we het niet.

Governance Telstar 1963 NV kent een éénhoofdige directie, waarbij toezicht op de uitvoering van het beleid door een Raad van Commissarissen bestaande uit 5 leden. Ieder van de leden heeft een achtergrond in het bedrijfsleven op directie niveau. De aandelen van de NV worden gehouden door de Stichting Pro Telstar. Deze stichting kent een 3hoofdig bestuur, waarbij de bestuursleden een verschillende achtergrond hebben, te weten juridisch, financieel en bedrijfsmatig/algemeen. De directie vergadert periodiek met de RvC. Hierbij komen naast de actuele ontwikkelingen ook steeds nieuwe ontwikkelingen aan de orde, alsmede de financiële positie van de NV. Twee maal per jaar vindt eveneens een vergadering plaats van directie met het bestuur van de stichting Pro Telstar. De Stichting Po Telstar is gefinancierd met gelden van zogenoemde "founders". Dit zijn sponsoren die gezamenlijk een substantieel bedrag als achtergestelde lening aan de stichting ter beschikking hebben gesteld. De stichting heeft dit geld als achtergestelde lening beschikbaar gesteld aan de NV. De directie is verantwoordelijk voor het "reilen en zeilen" van de NV, en stuurt een team aan van circa 14 medewerkers en een grote groep vrijwilligers. Per kwartaal worden er financiële overzichten

opgesteld, om daarmee steeds een goed beeld te hebben omtrent de financiële ontwikkelingen bij de NV. De begroting, de halfjaarcijfers en de jaarcijfers van de NV worden onderworpen aan beoordelingen respectievelijk accountantscontrole door onze huisaccount, te weten Stighter & Partners BV te Amsterdam. De kwartaaloverzichten worden steeds beschikbaar gesteld aan RvC en het bestuur van de Stichting. Hiermee legt de directie verantwoording af over het gevoerde (financiële) beleid. Naast deze kwartaalcijfers verstrekt de directie eveneens de meerjarenbegroting, die dan ook door de RvC dient te worden goedgekeurd. De relatie tussen directie, RvC en bestuur van de stichting is goed doch zakelijk. Steeds wordt met een kritisch blik naar de informatievoorziening gekeken, alsmede het effect daarvan op de toekomst van de NV. Zoveel als mogelijk worden alle risico's benoemd en de effecten daarvan op de NV in aanmerking genomen.

Stichting Pro Telstar

Telstar 1963 NV

Raad van Commissarissen (5 leden)

Dit is een uitgave van KNVB Expertise in opdracht van de Nederlandse betaaldvoetbalorganisaties. Hoewel deze uitgave met grote zorgvuldigheid is samengesteld, is KNVB Expertise niet aansprakelijk voor de gevolgen van eventuele omissies of onjuistheden, danwel andere gevolgen door het gebruik van in deze uitgave voorkomende gegevens of wijzigingen. Meer informatie over KNVB Expertise is verkrijgbaar via www.knvbexpertise.nl of via een e-mail naar [email protected]. 17 december 2010

10 Deel 2 Clubspecifieke cijfers

Recommend Documents