1) Szállítói számla kontírozásának megkezdését megelőző lépések a Tárgyi eszköz modulban Bizonylat pénzügyi ellenőrzése és kontírozása
A Pénzügy modulban történő kontírozást megelőzően a Tárgyi eszköz modulban rögzíteni, pénzügyileg ellenőrizni és kontírozni kell valamennyi számlához kapcsolódó mozgást. A pénzügyi ellenőrzés során kötelező megadni a számla belső sorszámát (Pénzügy modulban szereplő iktatószám – példánkban 2014/S00601 sorszámú számla) valamint a rendelés vagy szerződés számát (Rendelés modulban szereplő iktatószám – példánkban R/20140000206 sorszámú megrendelés) Kontírozás átadás A kontírozást a Tárgyi eszköz modul a Pénzügy modulnak a Számlás kontírozás feladás menüpont futtatásával adja át, az alábbi ábrán látható módon.
2) Szállítói számla kontírozása Pénzügy modulban Tárgyi eszköz modul feladását követően, a kontírozás megkezdését megelőzően az alábbi képernyőképet láthatjuk. (példánkban a 2014/S00601 számú számla)
Az áfa összegének megadásához a nyíllal megjelölt mezőbe dupla kattintással belépve megjelennek az adott szállítóhoz kapcsolódó rendelés vagy szerződésszámok. A „Számla áfa” mezőbe duplán kattintva megadjuk az áfa összegét, majd az OK gombra kattintva mentjük a tételt.
A kontírozás megkezdését a képernyőn látható „Kontírozás” ikonra történő kattintással kezdhetjük el:
Az ikonra történő kattintást követően a felületen három sor jelenik meg: -
az első sor a K67-es rovat Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 81.000 Ft összegben a második sor a K64-es rovat Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létrehozása 300.000 Ft értékben a harmadik sor a K64-es rovathoz kapcsolódó pénzügyi számvitel szerinti állományi számlaszámot (131113) illetve szállítói ellenszámlát (4216) tartalmazó sor 300.000 Ft értékben
2.1 Költségvetési számvitel szerinti végleges kötelezettségvállalás és az előzetes kötelezettségvállalás visszaforgató lépéseinek kontírozása A kontírozás elkezdéséhez a kontírozandó sorra kell állnunk és duplán rákattintani az adott sorra. Ezt követően egy újabb ablak jelenik meg, az ablakban látható: -
kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000206) könyvelendő érték (300.000 Ft) rovat (K64) rovatnév (Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létrehozása) érték (300.000 Ft) számlaszám (0564002, Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése kötelezettségvállalás) ellenszámla (0022)
Látható, hogy a program a kontírozáshoz kapcsolódó valamennyi tételt bekészíti az ablakba, megjegyzés beírására valamint kódok megadására van lehetőség. Amennyiben nem kívánunk egyéb információkat megadni, úgy a mentés gombra kell kattintanunk.
A felületen láthatjuk, hogy újabb sorok jöttek létre (sötétkék színű sor) amely esetében az ellenszámla mezőbe a 0021-es számlaszám került. Ez a sor nem más, mint az előzetes kötelezettségvállalás ún. „visszaforgató lépése”.
Megjegyezzük, hogy ez a lépés csak azon tételek esetében jön létre, ahol történt előzetes kötelezettségvállalás (rendelés vagy szerződés), ahol a kötelezettségvállalás direkt módon a számla beérkezésével egy időben jött létre, ott ez a tétel nem jelenik meg, a 0021-es ellenszámlára nem képződnek sorok.
Nézzük a következő tétel, az áfa kontírozását: újból ráállunk az adott sorra, ha duplán kattintunk, megjelennek a következő sorok: -
kötelezettségvállalás azonosító (R/20140000206) Könyvelendő érték (81.000 Ft) rovat (K67) rovatnév (Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA) érték (81.000 Ft) számlaszám (0567002) számlanév (Beruházási célú előzetesen felszámított ÁFA) ellenszámla (0022)
Hasonlóan a nettó érték kontírozásakor jelen esetben is több szürke színű cellát láthatunk, azokon változtatást végrehajtani nem lehet, az adatok ellenőrzését követően, ha nem akarunk további kódokat a tételhez rendelni a mentés gombra kattinthatunk.
Az Áfa kontírozásával megtörtént a költségvetési számvitel szerinti végleges kötelezettségvállalás és az előzetes kötelezettségvállalás visszaforgató lépésének kontírozása.
2.2 Pénzügyi számvitel szerinti nettó érték és áfa kontírozása A következő lépés a pénzügyi számvitel szerinti kontírozás, elsőként a nettó értéket fogjuk kontírozni. A fekete színű sorra kell duplán kattintanunk, amelyet követően az alábbi felület jelenik meg: -
kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000206) könyvelendő érték (300.000 Ft) rovat (K64) rovatnév (Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése) érték (300.000 Ft) számlaszám (131113) ellenszámla (4216)
Hasonlóan a kötelezettségvállalás nettó és áfa sorainak kontírozásához, jelen esetben is több szürke színű cellát láthatunk, azokon változtatást végrehajtani nem lehet, az adatok ellenőrzését követően, ha nem akarunk további kódokat a tételhez rendelni a mentés gombra kattinthatunk A mentést követően a pénzügyi számvitel szerint megtörtént a nettó érték kontírozása.
Az Áfa összegének pénzügyi számvitel szerinti kontírozása következik. Ehhez a képernyő bal alsó sarkán található Pénzügyi Áfa ikonra kell kattintanunk.
A kontírozási ablakban egy újabb sor jelenik meg, duplán belekattintunk az adott sorba:
Megjelenik az Áfa kontírozására szolgáló ablak, amelyben a következő információk találhatók: -
Kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000206) Áfa alap (300.000 Ft) Áfa érték (81.000 Ft) Ellenszámla (4216)
Az ablakban még egyéb információt is találunk, így a tárgyi eszközre vonatkozó információ „N” nem-en áll, ez át kell állítanunk „I” igen-re, ez azt jelenti, hogy a számla, amelynek kontírozását végezzük, tárgyi eszköz beszerzéshez kapcsolódik.
Ki kell választanunk a tételhez kapcsolódó Áfa kulcsot, ehhez az Áfa % fülre kell kattintanunk, és ki kell választanunk a megfelelő Áfa kulcsot. Példánkban a tételhez 27 %-os Áfa kulcs tartozik, így azt választjuk ki.
Meg kell adnunk az Áfa bontást is, erre a célra szolgáló cella melletti három pontra kell kattintanunk, majd megjelenik egy felület: amely az Áfa bontás választására szolgál, példánkban kiválasztjuk az első tételt (levonható), majd a „kiválaszt” gombra kattintunk.
A választás eredményeként az Áfa számlaszám is megjelenik (3641 előzetesen felszámított általános forgalmi adó). Megjegyezzük, hogy a számlatükörben az Áfa típusú számlák esetében az Áfa jellege kötelezően kitöltendő információ. Amennyiben egyéb kódot, megjegyzést a tételhez nem kívánunk hozzáfűzni a mentés gombra kell kattintanunk.
A pénzügyi Áfa kontírozásával megtörtént a költségvetési számvitelben a végleges kötelezettségvállalás és az ahhoz kapcsolódó visszaforgató lépésnek, valamint a pénzügyi számvitel szerinti nettó és Áfa tétel kontírozása.
2.3 Pénzforgalmi teljesítés kontírozása költségvetési és pénzügyi számvitel szerint A következő lépés a pénzforgalmi teljesítés előkontírozása, ehhez egy újabb gomb áll rendelkezésre.
A gombra történő kattintást követően a táblában újabb három sor jelenik meg, az első két sor a költségvetési számvitelhez, a harmadik sor a pénzügyi számvitelhez kapcsolódó tétel.
A kontírozás folytatásához kattintsunk az első sorba duplán. Megjelenik egy ablak, amelyben a következő információk szerepelnek: -
kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000206) könyvelendő érték (300.000 Ft) rovat (K64) rovatnév (Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létrehozása) érték (300.000 Ft) számlaszám (0564003) számlanév (Egyéb tárgyi eszközök beszerzésének, létrehozásának teljesítése)
A pénzforgalmi teljesítés kontírozásához ellenszámlát kell választani, az ellenszámla a kormányzati funkció lesz. Az ellenszámla kiválasztásához a cella mellett található három pontra kell kattintanunk.
Választásra a program felkínálja a kialakított saját kormányzati funkció törzset. Kiválasztjuk az első tételt és a „kiválaszt” gombra kattintunk.
Megjelenik az ablakban az általunk kiválasztott tétel, a mentés gombra kattintunk.
Az áfa érték kontírozásához duplán kattintunk az adott sorra.
Ismét megjelenik egy ablak, amelyben a következő információkat láthatjuk: -
kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000206) könyvelendő érték (81.000 Ft) rovat (K67) rovatnév (beruházási célú előzetesen felszámított áfa) érték (81.000 Ft) számlaszám (0567003) számlanév (beruházási célú előzetesen felszámított áfa)
Ismét az ellenszámla fülre kattintunk és választunk ismét kormányzati funkciót.
Hasonlóan a nettó értékhez kiválasztjuk a megfelelő tételt, majd a „kiválaszt” gombra kattintunk.
Az általunk választott ellenszámla megjelenik az ablakban, a mentés gombra kell kattintanunk.
Az utolsó tétel a pénzügyi számvitel szerinti pénzforgalmi teljesítés előkontírozása, duplán rákattintunk az adott sorra.
Megjelenik egy ablak, amelyben a következő információkat látjuk: -
kötelezettségvállalás/követelés azonosító (R/20140000206) könyvelendő érték (381.000 Ft) érték (381.000 Ft) számlaszám (4216) számlanév (T. évi kötelezettségek beruházási kiadások)
A kontírozáshoz ellenszámlát kell választanunk.
Az ellenszámla a pénzügyi kiegyenlítésre szolgáló bank- és pénztár számlákat tartalmazza, amelyek közül kell választanunk, példánkban válasszuk a negyedik tételt, és kattintsunk a „kiválaszt” gombra.
Az általunk választott ellenszámla megjelenik az ablakban, kattintsunk a mentés gombra.
Az utolsó tétel rögzítését követően készültünk el a kontírozással.
