Omzendbrief Begrotingsinstructies 1e Begrotingsaanpassing 2015
Inhoud INHOUDELIJKE AFSPRAKEN ........................................................................................................ 4
1.
1.1 NIEUWIGHEDEN M.B.T. HET PRAKTISCH VERLOOP VAN DE TECHNISCHE BILATERALE VERGADERING ..................................................................................................................................... 5 INDEXATIE................................................................................................................................ 7
1.2
LOONKREDIETEN ............................................................................................................................. 7 NIET-LOONKREDIETEN .................................................................................................................... 8 ENERGIEKOSTEN .............................................................................................................................. 8 PERSONEEL.............................................................................................................................. 9
1.3
WEDDEDRIFT - ENDOGENE GROEI ................................................................................................. 9 KOPPENBESPARING......................................................................................................................... 9 6de STAATSHERVORMING ........................................................................................................ 9
1.4
LOONKREDIETEN ............................................................................................................................. 9 WERKINGSKREDIETEN ................................................................................................................... 10 HUISVESTINGSKREDIETEN ............................................................................................................. 10 BELEIDSKREDIETEN ....................................................................................................................... 10 1.5
LOTTO-PROVISIE ................................................................................................................... 10
1.6
SPECIFIEKE INHOUDELIJKE AFSPRAKEN ............................................................................... 11
DECREETSBEPALINGEN ................................................................................................................. 11 BEGROTINGSARTIKELEN ............................................................................................................... 11 BEGROTINGEN DAB’s / VLAAMSE RECHTSPERSONEN ................................................................. 13 CONSOLIDATIEPERIMETER ............................................................................................................ 13 VOORWAARDELIJKE TOELAGEN ................................................................................................... 14 COMPENSATIETABELLEN ............................................................................................................... 14 PROGRAMMADECREET .................................................................................................................. 14 TIMING EN PROCEDURE BEGROTINGSAANPASSING 2015 ............................................................ 16
2 2.1
BUTEO-SHAREPOINT ............................................................................................................. 16
2.2
VOORBEREIDING VOORSTELLEN .......................................................................................... 17
2.3
INDIENING VOORSTELLEN..................................................................................................... 18
2.4
WIJZIGING INGEDIENDE VOORSTELLEN................................................................................ 19
2.5 ADVIEZEN VAN DE GEMACHTIGDE VAN FINANCIËN/REGERINGS-AFGEVAARDIGDE EN INSPECTIE VAN FINANCIËN................................................................................................................ 20 2
2.6
TECHNISCHE BILATERALES .................................................................................................... 20
2.7
POLITIEKE DELIBERATIE ........................................................................................................ 21
2.8
FINALISATIE BEGROTINGSDOCUMENTEN ............................................................................. 21
OPMAAK DECRETEN EN BIJLAGEN ................................................................................................ 21 OPMAAK MEMORIE VAN TOELICHTING......................................................................................... 21 2.9
PROGRAMMADECREET .......................................................................................................... 21
BIJLAGE 1 INVULFORMULIEREN – FICHES ............................................................................................ 23 FICHE M1: DECREETSBEPALINGEN MIDDELENBEGROTING ............................................................... 24 FICHE M2: MIDDELENBEGROTING DEPARTEMENTEN + IVA’S ZRP (EXCL. DAB’S) ............................ 25 FICHE M3: MIDDELENBEGROTING DAB’S EN / OF VLAAMSE RECHTSPERSONEN ............................ 26 FICHE U1: DECREETSBEPALINGEN UITGAVENBEGROTING ............................................................... 27 FICHE U2: UITGAVENBEGROTING DEPARTEMENTEN + IVA’S ZRP (EXCL. DAB’S) ............................ 28 FICHE U3: UITGAVENBEGROTING DAB’S EN / OF VLAAMSE RECHTSPERSONEN............................ 30 FICHE U4: MACHTIGINGEN EN CORRELATIEVE KREDIETEN MINISTERIES ........................................ 32 FICHE P1: DECREETSBEPALINGEN PROGRAMMADECREET ............................................................... 34 FICHE C1: COMPENSATIETABEL BA 2015............................................................................................ 35 BIJLAGE 2 TE CONSOLIDEREN RECHTSPERSONEN............................................................................... 36 BIJLAGE 3 BUDGETTAIRE BOORDTABEL 6e STAATSHERVORMING (ETP)............................................. 41
3
1. INHOUDELIJKE AFSPRAKEN Volgens het Rekendecreet dient uiterlijk op 30 april van het lopend begrotingsjaar een begrotingsaanpassing te worden ingediend bij het Vlaams parlement. Gelet op de verslechterde macro-economische en –budgettaire omstandigheden, wordt voorgesteld om deze uiterlijke deadline in 2015 niet af te wachten en een versnelde 1ste begrotingsaanpassing te initiëren met het oog op indiening van de begroting bij het Vlaams Parlement op vrijdag 3 april 2015 (=vóór de start van het paasverlof). Bij de bespreking van de begrotingsopmaak 2015 in het Vlaams parlement werd reeds door het Rekenhof opgemerkt dat de momenteel gehanteerde economische parameters mogelijks te positief waren:
“De onderstaande tabel vat de ramingen van het FPB (economische begrotingen van februari en september 2014) samen en vergelijkt die met de nog recentere ramingen van het IMF (oktober 2014) en de Europese Commissie (november 2014). De raming van het IMF bevestigt de dalende trend in de groeiverwachting voor 2014 en een beperkte herleving van de economie in 2015. Het IMF bevestigt ook de lage inschatting van de inflatie voor 2014 en een beperkte toename voor 2015. De Europese Commissie is opvallend minder positief en raamt de groeiverwachting voor 2015 op slechts 0,9%, terwijl het begrotingsontwerp op basis van de economische begroting van september nog uitgaat van een groei van 1,5%. Tabel 3 – Ramingen van groei en inflatie voor België FPB (2/2014)
FPB (9/2014)
IMF (10/2014)
EC (11/2014)
Economische groei 2014
1,4%
1,1%
1,0%
0,9%
Economische groei 2015
-
1,5%
1,4%
0,9%
Inflatie 2014
0,8%
0,6%
0,7%
0,6%
Inflatie 2015
-
1,3%
1,0%
0,9%
“ Om de mogelijke negatieve impact van de macro-economische en tevens –budgettaire parameters zo snel als mogelijk te kunnen ondervangen en te remediëren, dient er zo snel als mogelijk te worden gestart met de begrotingsaanpassing. Tegelijk met het versnellen van de ingezette procedure voor de begrotingsaanpassing, wordt ook een efficiëntiewinst nagestreefd bij de technische bilaterale besprekingen. Meer concreet wordt gevraagd om de delegaties te beperken en wordt de focus van de vergaderingen gelegd op het bespreken van echte probleem/discussiepunten. Zie hierna “Nieuwigheden m.b.t. het praktisch verloop van de technische bilaterale besprekingen”. Teneinde dit voornemen ook in de feiten te verwezenlijken wordt hierbij een extra inspanning gevraagd aan de begrotingscoördinatoren van de beleidsdomeinen en de begrotings-
4
verantwoordelijken van de kabinetten, teneinde tot goed vooraf ingevulde compensatietabellen te komen. In deze compensatietabellen dient niet enkel meer te worden gefocust op compensaties inzake wijzigende beleidskeuzes, maar ook op compensaties inzake betaalkalenders en eventuele vragen om saldo-interingen bij instellingen. Zie verder: “Compensatietabellen” en “FICHE C1: COMPENSATIETABEL BA 2015”.
1.1 NIEUWIGHEDEN M.B.T. HET PRAKTISCH VERLOOP VAN DE TECHNISCHE BILATERALE VERGADERING Voor een meer uitgebreide beschrijving van de cyclus voorbereiding voorstellen tot neerlegging in het Vlaams Parlement wordt verwezen naar hoofdstuk 2 “Timing en procedure 1ste BA 2015”. In deze rubriek wordt meer specifiek ingegaan op enkele belangrijke inhoudelijke nieuwigheden betreffende het praktisch verloop van de technische bilaterale vergaderingen. In tegenstelling tot vorige begrotingsrondes, is het bij de 1ste begrotingsaanpassing 2015 niet langer de bedoeling om alle ingevulde fiches 1 en begrotingen van DAB’s en Vlaamse Rechtspersonen te bespreken. Dit impliceert ook dat het niet langer nodig is dat vertegenwoordigers van alle administraties en agentschappen aanwezig zijn op de vergadering (zie infra). De bedoeling is namelijk dat zoveel mogelijk problemen binnen het (de) beleidsdomein(en) zelf worden opgelost i.s.m. het (de) bevoegde kabinet(ten). Met opgelost worden o.a. verstaan: budgetneutrale compensaties, budgetneutrale aanpassingen van betaalkalenders, budgetneutrale wijzigingen qua intering op saldi, enzoverder.. Hierdoor neemt het belang van goed ingevulde compensatietabellen sterk toe. Om tegemoet te komen aan de mogelijke onzekerheid die hierbij kan ontstaan inzake de beschikbaarheid van voldoende betaalkredieten, zal er binnen Financiën en Begroting een VEKbuffer worden voorzien. Zie verder: “Compensatietabellen” en “FICHE C1: COMPENSATIETABEL BA 2015”. Op de technische bilaterale vergadering wordt (na het overlopen van eventuele bemerkingen bij de compensatietabellen of andere technische bemerkingen) enkel nog dieper ingegaan op de discussiepunten binnen het constant beleid waar de functionele minister geen (budgetneutrale) oplossing voor kan vinden. Hierbij wordt alleen nog een beperkt aantal discussiepunten aanvaard.
1
Voor meer uitleg over de fiches, zie “Specifieke praktische afspraken”.
5
Gekende kostendrijvers en de kredieten inzake de nieuwe bevoegdheden van de 6de staatshervorming zullen wel nog steeds deel uitmaken van het overleg. 2 De agenda van de vergadering wordt, op basis van het beperkt aantal discussiepunten, gekende kostendrijvers en 6de staatshervorming, zelf bepaald door het functioneel bevoegde kabinet. Daarbij dient alles binnen 1 dag afgerond te zijn. De vergadering zal doorgaan met een beperktere delegatie, namelijk: • • • • • • •
Kabinet begroting; Kabinet van de Minister-President en kabinetten van de Viceministers-presidenten (waarnemers); Inspectie van Financiën/Gemachtigde van Financiën; Begrotingsraadgever BOBFO (verslaggever); Kabinet functionele minister; Begrotingscoördinator beleidsdomein; (Eventueel extra technische experten voor wat betreft de kostendrijvers en 6de staatshervorming).
2 Indien er nog problemen zouden zijn met de implementatie van het bij de begrotingsopmaak 2015 voorziene besparingsplan, dan kan dit uiteraard ook aan bod komen.
6
1.2 INDEXATIE LOONKREDIETEN Er wordt uitgegaan van volgende indexatieparameters bij de 1e BA 2015 (gebaseerd op de publicatie van het planbureau van 2 december 2014): BO 2015
1e BA 2015
1,3%
0.6%
Overschrijding spilindex
Nov/14
Jul/15
Aanpassing lonen
Jan/15
Sep/15
Loon buiten indexprovisie
1,3%
0%
Niet loon (100%-regel)
0% 3
0%
Niet loon (75%-regel)
0%
0%
Verwachte evolutie gezondheidsindex
Volgens de gegevens van het Planbureau zal de huidige spilindex overschreden worden in juli 2015. Echter, gelet op de aangekondigde maatregel van de Federale Regering om in 2015 eenmalig een indexsprong door te voeren, worden de loonkredieten die onder het systeem van de indexprovisie vallen, niet geïndexeerd. Voor wat betreft de loonkredieten die de indexprovisie niet volgen, verwacht het Planbureau (d.d. 2 december 2014) dat de groeivoet van de gezondheidsindex 0,6% zal bedragen in 2015. Echter, gezien de reeds eerder aangehaalde maatregel van de Federale Regering om eenmalig een indexsprong toe te passen in 2015, zullen ook deze loonkredieten (buiten het systeem van de spilindex) niet geïndexeerd worden. Zowel voor automatisch of manueel berekende indexatiemechanismen wordt m.a.w. een voorstel tot nulindexatie ingewacht.
Conform de besparingsmaatregelen, genomen in het kader van de BO 2015, wordt een nominale nulgroei toegepast op de kredieten niet-loon.
3
7
Bijkomend zal er door het departement Financiën en Begroting, vanaf er meer duidelijkheid bestaat over de door de Federale Regering nog te bepalen sociale correcties op de indexsprong, nagegaan worden wat de eventuele impact hiervan is op de Vlaamse begroting. Sowieso zal er in een globale oplijsting van het budgettair effect van de indexsprong worden voorzien in de voorbereiding van de politieke deliberatie.
NIET-LOONKREDIETEN In het kader van de besparingsmaatregelen werd door de Vlaamse Regering reeds beslist om een nominale nulgroei toe te passen op de niet-loongebonden kredieten. De indexsprong heeft hierbij dus geen effect.
ENERGIEKOSTEN Voor begrotingsartikelen waar de energiekost een zeer substantieel deel uitmaakt van de totale kost (De Lijn, W&Z, De Scheepvaart, baggeractiviteiten, ILVO) zal, volgens de specifieke berekeningsmodellen, worden overgegaan tot een eventuele herziening van de voorziene kredieten. De herziening zal berekend worden op basis van een PxQ-analyse, ofwel Prijs x Hoeveelheidanalyse, waarbij uitgegaan wordt van een constant verbruik, ofwel constante Q. Op basis van een update van de FOD Economie op 6 mei 2014 werden de te voorziene prijzen (excl. BTW) voor de BO 2015 vastgesteld. Op basis van een recentere update van de FOD economie, tarief 4 december 2014, worden de voorziene richtprijzen (excl. BTW) voor de 1ste BA 2015 als volgt bijgesteld: Begrotingsronde
BO 2015 (1)
1ste BA 2015
Toe te passen verschil (3)
Referentiebasis
6/05/2014 (Excl. BTW)
4/12/2014 (Excl. BTW)
(3) = (2) - (1)
1,3521
1,2223
- 0.1298
1,193
1,0727
- 0.1203
0,6824
0,5423
- 0.1401
Benzine / liter (euro 95, 10ppm) Diesel / liter (10ppm) Stookolie / liter (Gasolie verwarming Extra 50 ppm (meer dan 2000 l))
Voor wat betreft elektriciteit en aardgas dient er naar aanleiding van de 1ste BA 2015 een analyse van de prijsevolutie (o.b.v. facturen) van 2014 versus 2013 gemaakt te worden, waarbij een retroactieve aanpassing van de kredietbasis 2015 wordt doorgevoerd. Aan de betrokken entiteiten wordt daarom gevraagd om een samenvatting van de facturen voor elektriciteit en aardgas m.b.t. de jaren 2014 en 2013 aan de Inspectie van Financiën resp. 8
gemachtigde van Financiën en aan de afdeling BOBFO voor te leggen teneinde een correcte analyse mogelijk te maken. Hierbij is het van belang op te merken dat een budgettaire aanpassing enkel doorgevoerd zal worden als gevolg van een prijseffect (P) en niet als gevolg van een hoeveelheideffect (Q).
1.3 PERSONEEL WEDDEDRIFT - ENDOGENE GROEI Het herverdelingsmechanisme om de toenemende kosten van de anciënniteit meer evenwichtig over de departementen en agentschappen te verdelen is bij de 2e BA 2012 in werking getreden. Hiervoor werd bij de BO 2015 reeds op een provisie binnen F&B middelen voorzien voor 2015. Deze zullen mits politiek akkoord in één globale beweging herverdeeld worden na de technische bilaterale besprekingen op basis van een individuele bevraging vanuit Bestuurszaken. Hiertoe worden dus m.a.w. geen individuele voorstellen ingewacht.
KOPPENBESPARING In het Vlaams Regeerakkoord 2014 – 2019 formuleerde de Vlaamse Regering een nieuwe besparingsdoelstelling op personeel: tegen het einde van 2019 moet het aantal personeelsleden van de Vlaamse Overheid verder met 1.950 koppen zijn gedaald. Voor 2015 betreft het een besparing van 563 koppen wat overeenkomt met een budgettaire doelstelling van 29,3 miljoen euro. Dit bedrag werd als volgt geïmplementeerd: 18,1 miljoen euro werd bij de begrotingsopmaak 2015 reeds bespaard bij de Diensten Vlaamse Overheid. Voor het Agentschap Jongerenwelzijn, Kind en Gezin, VAPH, OPZ’s, VDAB en VMSW werd een eigen traject uitgewerkt. Het verschil tussen het te behalen besparingsresultaat van 29,3 mio en de reeds doorgevoerde besparing van 18,1 mio bij de Diensten Vlaamse Overheid werd voorlopig geïmputeerd op de indexprovisie (ten belope van 11,2 miljoen euro) Door de Vlaamse minister voor bestuurszaken werd aan het voorzitterscollege gevraagd om een voorstel te formuleren voor de verdere verdeling van het verschil tussen het te behalen besparingsresultaat en de reeds via de begrotingsopmaak 2015 doorgevoerde besparing. Dit voorstel zal dan mits politiek akkoord in één globale beweging doorgevoerd worden na de technische bilaterale besprekingen.
1.4 6de STAATSHERVORMING LOONKREDIETEN Het begrotingsakkoord in het kader van de wijziging van het VPS ten gevolge van de overheveling van personeelsleden die overkomen van de federale overheid, zoals goedgekeurd door de Vlaamse Regering op 28 november 2014 (VR20142811/DOC.1217/8) luidt:
“Voor het bepalen van de loonkredieten van de betrokken entiteiten kan enkel de werkelijke kredietbehoefte vanuit een zero-base benadering aanvaard worden. …” 9
Conform bovenstaand begrotingsakkoord en in het kader van voorliggende begrotingsinstructies wordt van de betrokken entiteiten verwacht dat zij tegen ten laatste 28 januari 2015 een zerobase overzicht opmaken van de effectieve loonkost van de op 1 januari 2015 overgekomen personeelsleden en dit overmaken aan het Departement Bestuurszaken (DBZ). Uiteraard is dit nog een louter technische oefening op basis van de actuele afspraken omtrent de inschaling van het betrokken personeel. Sowieso betekent deze technische berekening geen voorafname op het sociaal overleg dat nog niet afgerond is. DBZ wordt in deze dus een coördinerende taak toegewezen. Van het departement wordt verwacht dat zij de door de betrokken entiteiten aangeleverde informatie bundelen. Verder zullen zij instaan voor de berekening van de verwachte effectieve loonkost van de personeelsleden die op een later tijdstip van dit jaar (april / juli) overkomen. Dit zal berekend worden aan de hand van de gemiddelde loonkost op basis van de effectieve loonkost (en dit evenwel zonder voorafname op het sociaal overleg) van de op 1 januari 2015 overgekomen personeelsleden. Op deze manier kan een zero-base overzicht gegeven worden van de totale effectieve loonkost over de DVO heen voor het gehele jaar 2015. DBZ maakt het finale werkstuk over aan BOBFO en dit tegen ten laatste 3 februari 2015. Enkel en alleen als blijkt dat uit de voor 30 januari 2015 door de Vlaamse regering goed te keuren PEP zou blijken dat - naast het van federaal overkomend personeel - ook akkoord gegaan wordt met de aanwerving van nieuwe personeelsleden, kan er eventueel nog in bijkomende kredieten t.o.v. de door DBZ uit te werken tabel worden voorzien. Dit alles uiteraard binnen de voorziene personeelskost per bevoegdheid in de ETP-tabel.
WERKINGSKREDIETEN Betreffende de werkingskredieten kan ook enkel de werkelijke kredietbehoefte vanuit een zerobase benadering aanvaard worden. De budgettaire boordtabel bij de 6e staatshervorming (ETPtabel, in bijlage) blijft bij deze zero-base benadering sowieso een belangrijk referentiepunt.
HUISVESTINGSKREDIETEN In het kader van de begrotingsaanpassing 2015 wordt van het Agentschap Facilitair Bedrijf (AFB) een update verwacht van de zero-base oefening die werd gemaakt in het kader van de begrotingsopmaak 2015. Ook van de entiteiten die geen gebruik maken van de diensten van het AFB, wordt een zero-base oefening ingewacht.
BELEIDSKREDIETEN Betreffende de beleidskredieten kan ook enkel de werkelijke kredietbehoefte vanuit een zerobase benadering aanvaard worden. De budgettaire boordtabel bij de 6e staatshervorming blijft bij deze zero-base benadering sowieso een belangrijk referentiepunt.
1.5 LOTTO-PROVISIE Naar aanleiding van de initiële begroting 2011 werd 100% van het zogenaamde “vaste luik” van de lotto-provisie ingeschreven op de respectievelijke basisallocaties.
10
Er werden bij de BO 2015 geen kredieten voor het “variabel luik” ingeschreven op de lottoprovisie. Op basis van het meest recente lotto-winstverdelingsplan zal er ook bij de begrotingsaanpassing 2015 geen variabel deel ingeschreven worden op de provisie.
1.6 SPECIFIEKE INHOUDELIJKE AFSPRAKEN DECREETSBEPALINGEN Vooreerst wordt er opgeroepen om het aantal uitzonderingen op algemene regels via decreetsbepalingen, tot een absoluut minimum te beperken. In tegenstelling tot de begrotingsopmaak 2015 zullen er voor de decreetsbepalingen van het middelen- en uitgavendecreet geen vooraf ingevulde fiches beschikbaar worden gesteld. Er wordt daarentegen een blanco sjabloon voorzien waarin de beleidsdomeinen een voorstel kunnen formuleren om de voor hen geldende decreetsbepalingen voor 2015 te wijzigen of verwijderen. Daarbij dient tevens de oude en een (nieuwe) verantwoording gevoegd te worden. Ook voorstellen voor nieuwe decreetsbepalingen kunnen langs deze weg ingediend worden. Decreetsbepalingen die niet opnieuw ingediend worden, worden beschouwd als niet te wijzigen in het middelen- of uitgavendecreet 2015. De aandacht wordt gevestigd op het effect van de wijziging van het BVR van 14 oktober 2011 betreffende de boekhoudregels en de aanrekeningsregels die van toepassing zijn op de Vlaamse ministeries en de DAB’s, en betreffende de controle op de vastleggingskredieten (zoals definitief goedgekeurd door de Vlaamse Regering op 9 mei). Artikel 7 van dit wijzigingsbesluit somt immers het merendeel van deze uitgaven op. Ook dit wijzigingsbesluit is beschikbaar onder de bibliotheek “Algemeen” op de introductiepagina van BUTEO. Hierdoor kunnen decreetsbepalingen zoals gekend onder de termen ‘vaste uitgaven’ én ‘vereffenaar kort’ en op te nemen binnen het uitgavendecreet, tot het absoluut minimum worden beperkt. Enkel begrotingsartikelen m.b.t. werkingskosten die ongeacht het bedrag vrijgesteld wordt van het voorafgaand visum van de controleur van de vastleggingen (art 66 in het uitgavendecreet 2015) worden d.m.v. vermelding van het begrotingsartikel nog in het decreet toegevoegd of verwijderd. Een degelijke verantwoording is vereist. Tot slot wordt nogmaals de aandacht gevestigd op het feit dat de opgegeven verantwoording bij een decreetsbepaling integraal zal overgenomen worden in de verantwoording bij het uitgaven- en middelendecreet dat overgemaakt wordt aan het Vlaams parlement. Gelieve hiermee rekening te houden bij het schrijven van de verantwoording.
BEGROTINGSARTIKELEN Vanaf het begrotingsjaar 2013 wordt er zowel voor de uitgaven als voor de middelen van de ministeriebegroting (incl. DAB’s) gewerkt met begrotingsartikelen. De voorstellen in het kader van de besprekingen tijdens de technische bilaterales zullen dan ook ingediend worden per begrotingsartikel.
11
De afdeling BOBFO zal fiches ter beschikking stellen waarin de coördinaten en het krediet begrotingsopmaak 2015 door de afdeling BOBFO vooraf ingevuld zijn. De fiches per begrotingsartikel zullen opgesteld worden rekening houdend met de huidige begrotingsstructuur voor 2015. Eventuele gevolgen van fusies zullen m.a.w. nog geen aanleiding geven tot het niet meer verzenden van betrokken begrotingsartikelen. De nog noodzakelijke compenserende kredietbewegingen in de begroting 2015 zullen door betrokken beleidsdomeinen zelf dienen te worden geïnitieerd. Dit kan eventueel nog na afloop van de technische bilaterales indien er bij de voorbereiding nog niet voldoende zicht op de kredietbewegingen zou zijn. Verder zullen ook volgende, evenwel niet vooraf ingevulde, kolommen/tabellen terug te vinden zijn: Desindexatie Aan de betrokken actoren wordt een lijst ter beschikking gesteld met het totaal van het automatisch berekende te desindexeren bedrag. Bij het indienen van de fiches zal door de afdeling BOBFO gecontroleerd worden of het vooropgestelde bedrag volledig en correct werd afgetrokken. Compensatie Zie infra: “Compensatietabellen” en “FICHE C1: COMPENSATIETABEL BA 2015” Bijstelling Er worden geen voorstellen voor nieuwe initiatieven ingewacht. Voorstellen voor externe kostendrijvers die bij BO 2015 werden ingediend en in dat kader niet werden aanvaard, dienen eveneens niet opnieuw ingediend te worden. Indien er binnen het beleidsdomein voor een strikt af te lijnen problematiek geen (budgetneutrale) oplossing kan gevonden worden, dient het bijgevraagde krediet in deze kolom opgenomen te worden. Het aantal voorstellen van deze voorstellen (excl. kostendrijvers en 6de staatshervorming) dient qua aantal beperkt te worden (zie supra, “praktisch verloop technische bilaterale”). Vaststelling van de betaalkalender bij gesplitste kredieten Gezien bij het uitsturen van de fiches het encours op 31/12/2014 nog niet gekend zal zijn, wordt dit open gelaten. De definitieve cijfers betreffende het encours zullen ten vroegste beschikbaar zijn op 20 januari 2015 en zullen dan ook – indien nodig – tijdens de technische bilaterale geraadpleegd worden. Indien mogelijk zal er reeds vroeger een voorlopige stand van het encours beschikbaar worden gemaakt op BUTEO.
12
Evolutie saldi begrotingsfondsen In voorkomend geval wordt, in tegenstelling tot vorige rondes en gezien de saldi d.d. 31/12/2014 van de verschillende begrotingsfondsen bij het uitsturen van de fiches nog niet gekend zijn, deze tabel open gelaten. De definitieve cijfers betreffende de saldi zullen ten vroegste beschikbaar zijn op 20 januari 2015 en zullen dan ook – indien nodig – tijdens de technische bilaterale geraadpleegd worden. Indien mogelijk zal er reeds vroeger een voorlopige stand van de saldi beschikbaar worden gemaakt op BUTEO.
BEGROTINGEN DAB’s / VLAAMSE RECHTSPERSONEN De DAB’s en Vlaamse rechtspersonen die bij de BO 2015 een begroting hebben ingediend dienen in het kader van de technische bilaterales bij de 1e BA 2015 opnieuw een begroting voor te leggen. Met het oog op uniformiteit in voorstellingswijze wordt gevraagd de vooraf ingevulde sjablonen voor de begrotingen van de DAB’s en de Vlaamse rechtspersonen effectief te gebruiken, zoals toegepast bij de BO 2015. De noodzakelijke sjablonen zullen hiertoe zo snel als mogelijk ter beschikking gesteld worden. Indien nodig kan u tevens contact opnemen met mevrouw Sonja Hens.
CONSOLIDATIEPERIMETER Zoals hierboven reeds vermeld, dienen DAB’s en Vlaamse rechtspersonen die bij de BO 2015 een begroting hebben ingediend bij de 1e BA 2015 opnieuw een begroting voor te leggen. Bijzondere aandacht wordt bovendien gevraagd voor deze rechtspersonen die deel uitmaken van de Vlaamse deelstaatoverheid, door onder sectorale code 13.12 te ressorteren, en die nog geen begroting hebben ingediend bij de BO 2015. Voor een overzicht van betrokken instellingen: Zie “bijlage 2”. o
Aan die rechtspersonen (waaronder ook de erkende kredietmaatschappijen) wordt gevraagd om op basis van de jaarrekeningen over de boekjaren 2012 en 2013 (met realisatiecijfers 2011, 2012 en 2013) een eerste ontwerp van ESR-begroting aan te leveren. Op basis van deze gegevens zal naar aanleiding van de technische bilaterale vergaderingen een materialiteitsinschatting (= met risico op significant beïnvloeden van het ESR-resultaat) gebeuren. Ter ondersteuning wordt een reconciliatietabel tussen MAR-codes en ESR-codes gepubliceerd onder de bibliotheek “Algemeen” op de introductiepagina van BUTEO. Indien nodig kan voor meer informatie contact worden opgenomen met de bevoegde beleidsdomeincoördinator. Sowieso zal er ook nog een gezamenlijke infosessie hieromtrent doorgaan op woensdag 21 januari, georganiseerd door het departement Financiën en Begroting.
13
Er dienen bij de begrotingsaanpassing geen nieuwe begrotingsartikelen met ESR-aggregatie “IS”, ofwel “Interne Stromen” aangemaakt te worden naar aanleiding van een gebeurlijke consolidatie. o
Specifiek voor de hogescholen en universiteiten wordt net zoals bij de begrotingsopmaak 2015 een globale oefening op basis van individuele begrotingen ingewacht, tegen de start van de politieke bilaterale besprekingen.
VOORWAARDELIJKE TOELAGEN De voorwaardelijke toelagen (= correlatieve kredieten) die in het verleden werden ontvangen, dienen te worden afgezet tegenover de in het verleden effectief vereffende uitgaven op basis van de vastleggingsmachtiging. Het eventuele tekort of teveel aan ontvangen correlatieve kredieten dient te worden verrekend op het correlatief krediet voor het begrotingsjaar 2015. Zie “aanwending overgedragen saldo” in fiche U4 (machtigingen en correlatieve kredieten). Indien bij de opmaak van de begrotingsfiches de definitieve uitvoeringscijfers nog niet zouden bekend zijn, dient tijdens of na de technische bilaterale besprekingen een voorstel tot bijstelling te worden ingediend. Deze bijstelling heeft uiteraard enkel een louter technische impact, gelet op het feit dat de wijziging van het correlatief krediet via een wijziging van het over te dragen saldo zal worden gecompenseerd.
COMPENSATIETABELLEN Zoals elke begrotingsronde dienen de noodzakelijke compenserende kredietbewegingen in de begroting 2015 door de betrokken beleidsdomeinen zelf te worden geïnitieerd. Met het oog op het zoveel als mogelijk uitklaren van problemen vóór aanvang de technische bilaterale, wordt er gevraagd om de compensatietabellen zeer grondig uit te werken. Nieuw daarbij is dat nu ook betaalkalenders (VEK en correlatief krediet) en eventuele interingen bij DAB’s en Rechtspersonen mee in de compensatietabellen worden betrokken. Voor wat intering betreft: Gelet op het feit dat de overgedragen saldi uit 2014 nog niet zullen gekend zijn, kunnen compensaties met betrekking tot intering pas correct gesteld worden na afloop van de technische bilaterale vergaderingen. Eenmaal gekend, dient er voor wat betreft eventuele verschillen in intering, nagegaan te worden of deze al dan niet een beleidseffect genereren. Indien ja, dan dient dit effect ook meegenomen te worden in de compensatietabel. De verhoogde aandacht voor de compensatietabellen heeft tot doel om de technische bilaterale besprekingen te beperken tot het bespreken van een aantal discussiepunten, zodat de duurtijd van de vergaderingen tot een absoluut minimum kan beperkt worden. zie “FICHE C1: COMPENSATIETABEL BA 2015”.
PROGRAMMADECREET De voorstellen van decreetsbepalingen op te nemen in het programmadecreet worden ingediend via de oplaadtool BUTEO. 14
Hierbij wordt gebruik gemaakt van de fiche P1. Deze fiche is voor elk beleidsdomein apart beschikbaar gesteld via de selectie- en afdruktool. Alle voorstellen dienen per beleidsdomein in één bestand (al dan niet per minister) geïntegreerd te worden, zodat de ingediende voorstellen allemaal op basis van dit ene bestand kunnen teruggevonden worden via de selectie- en afdruktool. Bij wijzigingen aan bestaande regelgeving wordt gevraagd om zowel de regelgeving “AS IS” als de regelgeving “TO BE” op te nemen in het voorstel. Deze vraag volgt uit de adviezen van de Vlaamse Adviesraad voor Bestuurszaken en zal bijdragen aan de kwaliteit van de regelgeving. Vooraf dient het advies van de Inspectie van Financiën m.b.t. deze voorstellen te worden ingewonnen en toegevoegd te worden aan de ingediende fiche(s). Bepalingen waarvoor een RIA (reguleringsimpactanalyse) dient uitgevoerd te worden: deze analyse dient voorafgaandelijk aan de indiening aangevraagd te worden en het resultaat wordt toegevoegd aan het voorstel. Dit geldt evenzeer voor andere voorafgaande wetgevingstoetsen, zoals bijvoorbeeld de kind- en jongere-effectrapportage. Voorstellen voor het programmadecreet met budgettaire weerslag dienen op zijn minst ofwel tijdens de technische bilaterale ofwel tijdens de politieke deliberatie ter bespreking voorgelegd te worden. In elk geval zal het ontwerp van programmadecreet gelijktijdig met de ontwerpen van decreet houdende aanpassing van de middelen- en uitgavenbegroting voor het begrotingsjaar 2015 aan het Vlaams Parlement worden voorgelegd. De uiterste indieningdatum van de voorstellen wordt later via mail door de afdeling BOBFO meegedeeld. Ingevolge de Omzendbrief Wetgevingstechniek (zie nr. 123 e.v.) worden in programmadecreten geen autonome bepalingen geformuleerd die zonder beperking in de tijd gelden, of het nu gaat om geïsoleerde bepalingen of om bepalingen die een nieuwe juridische regeling instellen. Wat het programmadecreet betreft, dient verwezen te worden naar een resolutie van het Vlaams Parlement betreffende de functie van het decreet houdende bepalingen tot begeleiding van de begroting, waarin gesteld werd dat: •
Het Vlaams Parlement van oordeel is dat vanuit zijn streven naar een doorzichtige, en correcte decreetgeving maatregelen die geen rechtstreekse band hebben met de begroting, niet in een begeleidingsdecreet thuishoren;
•
Het Vlaams Parlement aan de Vlaamse Regering vraagt haar ontwerp van decreet houdende begeleiding van de begroting strikt te beperken tot een fiscaalbudgettair decreet, met uitsluitend bepalingen die verbonden zijn met de begroting.
15
2 TIMING EN PROCEDURE BEGROTINGSAANPASSING 2015 2.1 BUTEO-SHAREPOINT Vanaf de begrotingsaanpassing 2013 wordt er bij de procedure tot het opstellen van de voorstellen ter bespreking bij de technische bilaterales gebruik gemaakt van Sharepoint. Het departement Financiën & Begroting zal bij 1STE BA 2015 de fiches, zowel voor de begrotingsartikelen als de decreetsbepalingen, en de vooraf ingevulde sjablonen voor de begrotingen van de DAB’s en de Vlaamse rechtspersonen op de Sharepoint publiceren. De beleidsdomeinen zullen hun voorstellen ter bespreking bij de technische bilaterales ook op de Sharepoint publiceren, gebruik makende van de beschikbare workflow tool (pilootbeleidsdomeinen) of gebruik makende van een oplaadtool (niet-pilootbeleidsdomeinen). Door deze werkwijze toe te passen, zullen alle definitieve begrotingsvoorstellen via de in Sharepoint uitgewerkte boomstructuur beschikbaar gesteld worden en aldus ook vlot via de selectie- en afdruktool ter beschikking zijn. Begrotingsvoorstellen die definitief ingediend zijn, zullen duidelijk door groene balken worden weergegeven. Gelet op het voorgaande zullen er dan ook geen papieren bundels meer worden ingediend. !
Belangrijk: ten gevolge van de bevriezing van de workflows zullen de laatste aanpassingen aan deze workflow slechts mogelijk zijn tot en met maandag 15 december 2014 om 24u.
Reeds een heel aantal personen heeft toegang gekregen tot de Sharepoint-omgeving. Indien andere personen, die toegang hebben tot het VO-net/ALFA, tevens toegang wensen tot de Sharepoint BUTEO dient dit via de begrotingscoördinator/applicatiebeheerder van het beleidsdomein te gebeuren die hiervoor via mail contact opneemt met de helpdesk van het beleidsdomein Financiën & Begroting (
[email protected]). Volgende informatie dient hierbij aangeleverd te worden: • naam persoon • e-mailadres • gebruikersaccount ALFA
16
Aan de hand van onderstaande links zal de sharepoint toegankelijk zijn: • Artisfb: https://buteo.fb.vlaanderen.be/ o Aanmelden via E-ID • VO-net/ALFA: https://buteo.fb.vonet.be/ o Aanmelden via gebruikersnaam en paswoord Mogelijk om paswoord te wijzigen • Geen Artisfb/VO-net: https://buteo-eid.fenb.be o Aanmelden via E-ID
2.2 VOORBEREIDING VOORSTELLEN De afdeling BOBFO zal de fiches (vooraf ingevuld en blanco) op de Sharepoint publiceren. Al deze documenten zullen via een afzonderlijk document ter beschikking worden gesteld. Daarnaast zal er op de introductiepagina van BUTEO ook nog een bibliotheek “Algemeen” voorzien worden waaronder beleidsdomeinoverschrijdende informatie (begrotingsinstructies, handleidingen, kalender, …) zal opgenomen worden. Voor de verdere verspreiding van deze documenten wordt een onderscheid gemaakt tussen de beleidsdomeinen die als pilootprojecten optreden en de andere beleidsdomeinen. Pilootprojecten: De documenten zullen verder verspreid worden conform de workflow die binnen de Sharepoint wordt opgezet voor het respectievelijke beleidsdomein. Het is omwille van praktische redenen niet toegestaan om de naam van de documentenset te wijzigen. Omwille van dezelfde redenen dient de naam van, op basis van de blanco fiches opgestelde, nieuwe decreetsbepalingen, artikelen of instellingen dezelfde structuur aan te nemen als deze van de vooraf ingevulde fiches. Op die manier zullen deze nieuwe decreetsbepalingen, artikelen of instellingen mee opgenomen kunnen worden in de opgezette workflow. Voor de creatie van nieuwe begrotingsvoorstellen (decreetsbepalingen, artikelen of instellingen) is er een handleiding “Nieuwe documenten opladen in SharePoint” beschikbaar. U kan deze handleiding terugvinden in de Bibliotheek “Algemeen” op de introductiepagina van BUTEO. Andere beleidsdomeinen: Aan de begrotingscoördinatoren van deze beleidsdomeinen wordt gevraagd om de documenten van de Sharepoint te halen en deze via mail verder te verspreiden binnen het beleidsdomein. Het is omwille van de vraag om de fiches in te dienen via de oplaadtool (zie verder) wenselijk om bij de verspreiding van de vooraf ingevulde documenten, de bestanden op individuele basis door te sturen en te vragen de bestandsnaam niet te wijzigen. Infosessies omtrent deze werkwijzen (met of zonder workflow), gericht aan de respectievelijke begrotingscoördinatoren, vonden reeds plaats.
17
2.3 INDIENING VOORSTELLEN De voorstellen worden uitgewerkt en voorbereid door de bevoegde entiteiten (departementen en IVA’s zrp) / Vlaamse rechtspersonen en - na eventuele coördinatie door de desbetreffende departementen – goedgekeurd en ingediend door de bevoegde kabinetten. De bevoegde kabinetten dienen de goedgekeurde voorstellen in te dienen 1 week voor aanvang van de technische bilaterale: 27 januari ‘15
Turtelboom
4 februari ‘15
Weyts
29 januari ‘15
Bourgeois
5 februari ‘15
Homans
30 januari ‘15
Gatz
6 februari ‘15
Vandeurzen
2 februari ‘15
Schauvliege
9 februari ‘15
Muyters
3 februari ‘15
Aquafin (VM)
11 februari ‘15
Crevits
De Vlaamse rechtspersonen, waarop van toepassing, zullen er hierbij op toezien dat m.b.t. de begrotingsvoorstellen, tijdig het advies van de gemachtigde van financiën/regeringsafgevaardigde wordt ingewonnen. Qua indieningsprocedure wordt er een onderscheid gemaakt tussen de pilootprojecten en de andere beleidsdomeinen: Pilootprojecten: Op het ogenblik dat de voorstellen de binnen de Sharepoint opgezette workflow hebben doorlopen, en dus de goedkeuring van het bevoegde kabinet hebben verkregen, worden ze als definitief als ingediend beschouwd en is het dus niet langer mogelijk om binnen de Sharepoint wijzigingen aan het voorstel door te voeren. Deze voorstellen worden in de boomstructuur van de Sharepoint en via de selectie- en samenvoegfunctie met groen gemarkeerd zodat onmiddellijk duidelijk is dat deze voorstellen als definitief beschouwd kunnen worden. Andere beleidsdomeinen: Aan de beleidsdomeinen die nog geen gebruik maken van de workflow binnen Sharepoint wordt gevraagd de voorstellen via de oplaadtool op de Sharepoint te publiceren. Deze beleidsdomeinen kunnen, door gebruik te maken van de voorziene oplaadtool, hun voorstellen één per één opladen waarbij deze voorstellen binnen de boomstructuur in de plaats komen van de oorspronkelijk door de afdeling BOBFO gepubliceerde fiches.
18
Wel is het, net zoals bij de pilootprojecten, niet toegestaan om de bestandsnaam van de documenten te wijzigen. Tevens dient voor nieuwe voorstellen de nieuwe documentset (grijze mapjes) en de nieuwe bestandsnaam dezelfde structuur aan te nemen als deze van de vooraf ingevulde fiches. Dit alles teneinde de opgeladen voorstellen terug te vinden via de selectie- en samenvoegfunctie. De opgeladen begrotingsvoorstellen worden in de boomstructuur van de Sharepoint en via de selectie- en samenvoegfunctie met groen gemarkeerd zodat onmiddellijk duidelijk is dat deze voorstellen als definitief beschouwd kunnen worden. Voor nieuw aangemaakte begrotingsvoorstellen (artikelen, instellingen, …) dient voor het bekomen van een groene balk in de selectietool en boomstructuur (= signaal dat een voorstel is ingediend), het nieuwe begrotingsvoorstel 2x opgeladen te worden. Let op: In de oplaadtool wordt met het inhoudstype “uitgavenartikel” in feite middelen- en uitgavendecreetsbepalingen bedoeld.
2.4 WIJZIGING INGEDIENDE VOORSTELLEN Op het ogenblik dat de workflow volledig doorlopen is (pilootprojecten) of de voorstellen onder de binnen Sharepoint voorziene oplaadtool zijn opgeladen (andere beleidsdomeinen), worden de voorstellen als definitief beschouwd en is het dus niet langer mogelijk (pilootprojecten) of toegestaan (andere beleidsdomeinen) hier wijzigingen aan te brengen. Indien een wijziging van de voorstellen zich toch nog opdringt met het oog op de technische bilaterales, wordt gevraagd deze gewijzigde voorstellen (enkel) via mail te bezorgen aan:
19
o o o o
o o
De bevoegde Inspecteur van Financiën; Het kabinet Financiën en Begroting t.a.v.
[email protected]; Het kabinet van de Minister-president t.a.v.
[email protected];; Het kabinet van de Viceminister-president van de Vlaamse Regering - De Vlaamse minister van Binnenlands Bestuur, Inburgering, Wonen, Gelijke Kansen en Armoedebestrijding t.a.v.
[email protected]; Het kabinet van de Viceminister-president van de Vlaamse Regering - De Vlaamse minister van Onderwijs t.a.v.
[email protected]; De afdeling BOB, t.a.v.
[email protected] en
[email protected].
2.5 ADVIEZEN VAN DE GEMACHTIGDE VAN AFGEVAARDIGDE EN INSPECTIE VAN FINANCIËN
FINANCIËN/REGERINGS-
Deze adviezen worden eveneens gepubliceerd via de oplaadtool binnen Sharepoint en worden 2 dagen voor aanvang van de technische bilaterale ingewacht. Aan de Inspectie van Financiën wordt wel gevraagd om in de bestandsnaam van het document duidelijk te verwijzen naar het beleidsdomein/beleidssector waarop het advies betrekking heeft. Ook de adviezen van de gemachtigde van Financiën\regeringsafgevaardigde kunnen bij deze begrotingsronde door middel van de aangeboden oplaadtool op de Sharepoint gepubliceerd worden door de begrotingscoördinatoren.
2.6 TECHNISCHE BILATERALES De technische bilaterales zullen doorgaan van maandag 2 februari 2015 t.e.m. woensdag 18 februari 2015 met als deelnemers: • • • • • • •
Kabinet begroting; Inspectie van Financiën/Gemachtigde van Financiën; Begrotingsraadgever BOBFO (verslaggever); Kabinet functionele minister; Begrotingscoördinator beleidsdomein; (Eventueel extra technische experten voor wat betreft de kostendrijvers en 6de staatshervorming). Kabinet van de Minister-President en kabinetten van de Viceministers-presidenten (waarnemers);
De kalender van de vergaderingen wordt per bevoegde minister opgebouwd. De agenda van de bespreking, in beperkte delegatie, wordt door het betrokken kabinet zelf voorbereid in functie van de voorziene werkwijze zoals beschreven onder het luik: “Nieuwigheden m.b.t. het praktisch verloop van de technische bilaterale”. De vergaderingen worden gepland tussen 10 en 13u en tussen 14 en 17u. 20
3 februari ‘15
Turtelboom
11 februari ‘15
Weyts
5 februari ‘15
Bourgeois
12 februari ‘15
Homans
6 februari ‘15
Gatz
13 februari ‘15
Vandeurzen
9 februari ‘15
Schauvliege
16 februari ‘15
Muyters
10 februari ‘15
Aquafin (VM)
18 februari ‘15
Crevits
2.7 POLITIEKE DELIBERATIE De politieke deliberatie zal in principe doorgaan in de periode van vrijdag 6 maart 2015 t.e.m. vrijdag 20 maart 2015.
2.8 FINALISATIE BEGROTINGSDOCUMENTEN OPMAAK DECRETEN EN BIJLAGEN Nadere instructies qua timing en procedure zullen volgen met het oog op de definitieve goedkeuring door de Vlaamse Regering op vrijdag 3 april 2015.
OPMAAK MEMORIE VAN TOELICHTING Nadere instructies qua timing en procedure zullen volgen.
2.9 PROGRAMMADECREET Het ontwerp van programmadecreet zal gelijktijdig met de ontwerpen van decreet houdende de middelen en uitgaven voor het begrotingsjaar 2015 aan het Vlaams Parlement worden voorgelegd. De uiterste indieningdatum van de voorstellen wordt later via mail door de afdeling BOBFO meegedeeld.
21
Brussel,
Vlaams minister van Begroting, Financiën en Energie
A. Turtelboom
22
BIJLAGE 1 INVULFORMULIEREN – FICHES
23
• • •
Fiche M1 – Decreetsbepalingen Middelenbegroting Fiche M2 – Middelenbegroting Departementen + IVA’s ZRP (excl. DAB’s) Fiche M3 – Middelenbegroting DAB’s en / of Vlaamse rechtspersonen
• • • •
Fiche U1 – Decreetsbepalingen Uitgavenbegroting Fiche U2 - Uitgavenbegroting Departementen + IVA’s ZRP (excl. DAB’s) Fiche U3 – Uitgavenbegroting DAB’s en / of Vlaamse rechtspersonen Fiche U4 – Machtigingen en correlatieve kredieten ministeries
•
Fiche P1 – Decreetsbepalingen Programmadecreet
•
Fiche C1 – Compensatietabel BA 2015
FICHE M1: DECREETSBEPALINGEN MIDDELENBEGROTING DECREETSBEPALINGEN 1ste BA 2015 Bevoegde minister: Korte omschrijving: Artikelnummer + Volledige tekst decreetsbepaling begrotingsopmaak 2015:
Verantwoording begrotingsopmaak 2015:
Volledige tekst decreetsbepaling begrotingsaanpassing 2015 (Enkel indien wijziging BO 2015 benodigd is):
Verantwoording begrotingsaanpassing 2015 (Enkel indien wijziging BO 2015 benodigd is):
Naam, handtekening en datum
24
FICHE M2: MIDDELENBEGROTING DEPARTEMENTEN + IVA’S ZRP (EXCL. DAB’S) RAMING ONTVANGSTEN 1ste BA 2015 1. Identificatie van het begrotingsartikel BEGROTINGSARTIKEL BO 2015:
TEKSTOMSCHRIJVING BO 2015:
COÖRDINATEN Coördinaten Littera Deelprogramma/ doelstelling
BO 2015
2. Raming van de middelen (in duizend euro) Soort BO 2015 (a) AO TO LO
Bijstelling (b)
2. Verantwoording van de raming Naam, handtekening en datum
25
1ste BA 2015 (a+b)
Nieuw / verbeterd
FICHE M3: MIDDELENBEGROTING DAB’S EN / OF VLAAMSE RECHTSPERSONEN RAMING ONTVANGSTEN 1ste BA 2015 1. Identificatie van het begrotingsartikel BEGROTINGSARTIKEL BO 2015:
TEKSTOMSCHRIJVING BO 2015:
COÖRDINATEN Coördinaten Deelprogramma/ doelstelling
BO 2015
2. Raming van de middelen (in duizend euro) BO 2015 (a)
Bijstelling (b)
3. Verantwoording van de raming
Naam, handtekening en datum
26
1ste BA 2015 (a+b)
Nieuw / verbeterd
FICHE U1: DECREETSBEPALINGEN UITGAVENBEGROTING DECREETSBEPALINGEN 1ste BA 2015 Bevoegde minister: Korte omschrijving: Artikelnummer + Volledige tekst decreetsbepaling begrotingsopmaak 2015:
Verantwoording begrotingsopmaak 2015:
Volledige tekst decreetsbepaling begrotingsaanpassing 2015 (Enkel indien wijziging BO 2015 benodigd is):
Verantwoording begrotingsaanpassing 2015 (Enkel indien wijziging BO 2015 benodigd is):
Naam, handtekening en datum
27
FICHE U2: UITGAVENBEGROTING DEPARTEMENTEN + IVA’S ZRP (EXCL. DAB’S) RAMING UITGAVENKREDIETEN 1ste BA 2015 1. Identificatie van het begrotingsartikel BEGROTINGSARTIKEL BO 2015:
TEKSTOMSCHRIJVING BO 2015:
COÖRDINATEN Coördinaten Littera Deelprogramma/ doelstelling
BO 2015
Nieuw / verbeterd
2. Raming van de uitgavenkredieten (in duizend euro) KS
BO 2015 (a)
Desindexatie (b)
Compensatie (c)
Bijstelling (d)
1ste BA 2015 (a+b+c+d)
VAK VEK VRK MAC (a) Het ingeschreven totaalbudget 2015 (b) Door de beleidsdomeinen in te vullen desindexering (c) Budgettair neutrale compensatie (zie sjabloon compensatietabel – fiche C1) (d) Bijstellingen: Te beperken tot externe kostendrijvers, budgettaire afspraken, niet-compenseerbare betaalkalender,…
B. Vaststelling van de betaalkalender bij gesplitste kredieten (in duizend euro) Totaal Encours per 31/12/2014 VAK BA 2015 VEK
28
Totaal
2015
Jaar van vereffening 2016 2017 2018
2019
…
C. Evolutie van de saldi bij begrotingsfondsen (in duizend euro) Saldo 31/12/2014 (a) TO 2015 (b) VRK 2015 (c) Saldo 31/12/2015 (a+b+c) 3. Verantwoording van de raming Verantwoording: Naam, handtekening en datum
29
BO 2015
BA 2015
FICHE U3: UITGAVENBEGROTING DAB’S EN / OF VLAAMSE RECHTSPERSONEN RAMING UITGAVENKREDIETEN 1ste BA 2015 1. Identificatie van het begrotingsartikel BEGROTINGSARTIKEL BO 2015: TEKSTOMSCHRIJVING BO 2015: COÖRDINATEN Coördinaten Littera Deelprogramma/ doelstelling
BO 2015
Nieuw / verbeterd
2. Raming van de uitgavenkredieten (in duizend euro) KS
BO 2015 (a)
Desindexatie (b)
Compensatie (c)
Bijstelling (d)
1ste BA 2015 (a+b+c+d)
VAK VEK VRK MAC (a) Het ingeschreven totaalbudget 2015 (b) Door de beleidsdomeinen in te vullen desindexering (c) Budgettair neutrale compensatie (zie sjabloon compensatietabel – fiche C1) (d) Bijstellingen: Te beperken tot externe kostendrijvers, budgettaire afspraken, niet-compenseerbare betaalkalender,…
B. Vaststelling van de betaalkalender bij gesplitste kredieten (in duizend euro) Totaal Encours per 31/12/2014 VAK BA 2015 VEK
30
Totaal
2015
Jaar van vereffening 2016 2017 2018
2019
…
3. Verantwoording van de raming
Naam, handtekening en datum
31
FICHE U4: MACHTIGINGEN EN CORRELATIEVE KREDIETEN MINISTERIES RAMING UITGAVENKREDIETEN 1ste BA 2015 1. Identificatie van het begrotingsartikel BEGROTINGSARTIKEL BO 2015:
TEKSTOMSCHRIJVING BO 2015:
COÖRDINATEN Coördinaten Littera Deelprogramma/ doelstelling
BO 2015
Nieuw / verbeterd
2. Raming van de uitgavenkredieten (in duizend euro) KS
BO 2015 (a)
Desindexatie (b)
Compensatie (c)
Bijstelling (d)
1ste BA 2015 (a+b+c+d)
VAK VEK VRK MAC (a) Het ingeschreven totaalbudget 2015 (b) Door de beleidsdomeinen in te vullen desindexering (c) Budgettair neutrale compensatie (zie sjabloon compensatietabel – fiche C1) (d) Bijstellingen: Te beperken tot externe kostendrijvers, budgettaire afspraken, niet-compenseerbare betaalkalender,aanwending overgedragen saldi…
B. Vaststelling van de betaalkalender bij gesplitste kredieten (in duizend euro) Totaal Encours per 31/12/2014 MAC 2015 Kredietbehoefte Aanwending overgedragen saldi* Totaal correlatief krediet
(1) (2) (3) = (1)+(2)
2015
Jaar van vereffening 2016 2017 2018 2019
…
(4) (5) = (3)+(4)
* als gevolg van afrekening uit het verleden op basis van een historische vergelijking van de vereffeningen door de rechtspersoon t.o.v. de aanzuiveringen door de ministeries.
32
3. Verantwoording van de raming
Naam, handtekening en datum
33
FICHE P1: DECREETSBEPALINGEN PROGRAMMADECREET DECREETSBEPALINGEN 1ste BA 2015
Bevoegde minister: Voorafgaande opmerkingen:
Het programmadecreet moet beperkt blijven tot normatieve bepalingen die een rechtstreeks verband hebben met de begroting. Ieder voorstel van bepaling moet een advies IF bevatten. Ingeval van wijziging van een bestaande wettelijke of decretale bepaling wordt zowel (1) de op dit ogenblik geldende tekst van de te wijzigen bepaling als (2) de nieuwe geconsolideerde bepaling aan de verantwoording toegevoegd. Voorstel van nieuwe decreetsbepaling / voorstel tot aanpassing aan bestaande tekst:
Datum van inwerkingtreding:
Bij elke retroactieve inwerkingtreding wordt een afdoende verantwoording gegeven. Verantwoording:
Naam, handtekening en datum
34
FICHE C1: COMPENSATIETABEL BA 2015 Naar
VAN Artikel/Instelling
Beleid
Betaal
TOTAAL
Artikel/Instelling
Beleid
TOTAAL
Beleid = VAK = MACH = Intering op het saldo bij een instelling met beleidseffect Betaal = VEK = Correlatief krediet = Intering op het saldo bij een instelling met betaaleffect
VRK worden niet in de compensatie betrokken.
35
Betaal
BIJLAGE 2 TE CONSOLIDEREN RECHTSPERSONEN BEGROTING INGEDIEND BIJ BO2015 : JA/NEEN ? Vlaamse openbare instellingen sui generis Gemeenschapsonderwijs (GO!) EVA van publiek recht Agentschap Plantentuin Meise Agentschap Toegankelijk Vlaanderen EVA privaatrecht ESF-Agentschap Herculusstichting De Rand vzw Fonds Wetenschappelijk Onderzoek Vlaanderen Participatiemaatschappij Vlaanderen Vlaams Energiebedrijf Vlaamse Havens Muntpunt vzw Agentschap Integratie en Inburgering Limburgse Reconversie Maatschappij Vlaamse Participatiemaatschappij VZW Museum voor Hedendaagse Kunsten Antwerpen De Singel Vlaams Audiovisueel Fonds Vlaams Europees Verbindingsagentschap Vlaams Interuniversitair Instituut voor Biotechnologie Vlaams Informatiecentrum voor Land-& tuinbouw Vlaams Instituut voor de Zee Kunsthuis Opera Vlaanderen Ballet Vlaanderen Epon Egalisatiefonds voor de Responsabiliseringsbijdrage van de Vlaamse Gemeenschap Pensioenfonds VRT voor statutairen Beheerscommissie Kunstcampus Algemene Dienst voor Jeugdtoerisme Vereniging van Vlaamse Cultuur- en gemeenschapscentra NV Waarborgbeheer NV Beheersmaatschappij Antwerpen Mobiel NV Lijninvest NV Participatiefonds Vlaanderen Gigarant NV 36
JA JA NEEN JA JA JA JA JA JA JA JA JA JA NEEN JA JA JA JA JA JA JA JA JA JA JA JA NEEN NEEN JA JA JA JA JA
Diestsepoort NV NV PMV re vinci LAK Invest NV Biotech Fonds Vlaanderen Nautinvest Vlaanderen ARKIMEDES MANAGEMENT ARKIMEDESFONDS II NOVOVIL NOVAGORA MIJNEN ALGEMENE DIENSTEN VENNOOTSCHAP LRM BEHEER PMV beheer nv KMOFIN KMOFIN II GIMVINDUS School Invest UP 36 Invest Vlaamse Milieuholding Via Invest Wandelaar Invest Vlaamse Erfgoedkluis Jobpunt Vlaanderen ARKimedesfonds I Brustem Industriepark Flanders' Drive Fonds voor scheepjongens Greenville H.W.P. IBBT (iMinds) iVentures Mijnschade en Benaming Limburgs Mijngebied Site-Ontwikkeling Vlaanderen STROOMinvest cultuur investeringsfonds Limburg Substainable Energy Ventures Terra Energy Holding Stichting Vlaamse Schoolsport Site Kanaal Tunnel Liefkenshoek Vlaamse Stichting voor Verkeerskunde Brabantse vastgoedmaatschappij Domus Flandria Eerste Vlaamse Effectisering 37
JA JA JA JA JA JA JA JA JA JA JA JA JA JA JA NEEN JA JA JA JA JA JA NEEN JA NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN
Vlaams Woningsfonds van de grote gezinnen Andere Viapass Commanditaire vennootschap op aandelen PMV-TINA Vlaams Innovatiefonds Universiteiten en hogescholen Instituut voor Tropische geneeskunde Universiteit Gent Universiteit Antwerpen Universiteit Hasselt Vrije universiteit Brussel Katholieke Universiteit te Leuven Faculteit voor Protestantse Godgeleerdheid te Brussel Evangelische Theologische Faculteit te Heverlee vzw associatie K.U. Leuven vzw associatie Universiteit en Hogescholen Antwerpen vzw associatie Universiteit Gent vzw associatie Univ. En Hogescholen Limburg vzw Universitaire associatie Brussel ODISEE (voordien : HUB-KAHO) Erasmushogeschool Brussel Artesis Plantijn Hogeschool Antwerpen Karel de Grote Hogeschool - Katholieke Hogeschool Antwerpen Thomas More Mechelen - Antwerpen Hogere Zeevaartschool Thomas More Kempen Groep T - Internationale Hogeschool Leuven Katholieke Hogeschool Leuven Katholieke Hogeschool Limburg Provinciale Hogeschool Limburg Hogeschool PXL Hogeschool West-Vlaanderen Katholieke Hogeschool Vives Zuid Hogeschool Gent Katholieke Hogeschool Vives Noord Arteveldehogeschool LUCA School of Arts Instellingen van autonoom onderwijs (netoverschrijdende samenwerkingsverbanden of fusies) VZW's "Sociale Voorzieningen" van instellingen van autonoom onderwijs Raden Vlaamse interuniversitaire Raad Vlaamse Hogeschoolraad 38
NEEN JA JA JA NEEN JA JA JA JA JA NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN JA JA JA JA JA JA JA JA JA JA NEEN JA JA JA JA JA JA JA NEEN NEEN NEEN NEEN
Wetenschappelijke inrichtingen Koninklijk Muziekconservatorium Gent Koninklijk Vlaams Muziekconservatorium Antwerpen Koninklijk Muziekconservatorium Brussel Koninklijke Vlaamse Academie van België voor Wetenschappen en Kunsten Koninklijke Academie voor Geneeskunde van België Koninklijke Academie Nederlandse Taal- en Letterkunde Erkende kredietmaatschappijen Sint-Jozefskredietmaatschappij Sociale Kredietmaatschappij Sociaal Woonkrediet voor Vlaanderen Demer en Dijle Elk Zijn Huis Kredietmaatschappij Onze Thuis Landwaarts Sociaal Woonkrediet Volkskrediet de Toren Eigen Heerd is Goud Weerd Ons Eigen Huis De Meiboom - Eigen Huis Ieder Zijn Huis Voor Ons Volk Kredietmaatschappij voor Sociale Woningen West-Vlaams Woonkrediet (het vroegere Eigen Huis-Thuis Best en Eigen Haard) Leenmaatschappij voor de arrondissementen Roeselare Tielt Fraternitas Mijn Huis Klein Eigenaarskrediet Zonnige Woonst Kempische Heerd (Kempens Woonkrediet) Meetjeslanders Eigen Huis Vennootschap voor Sociaal Woonkrediet Eigen Huis Uw Eigen Huis der Vlaanderen Vlaams Sociaal Woonkrediet Provinciale Kredietmaatschappij voor Volkswoningen Germinal Kredietmaatschappij Onze Thuis Arrondissementele Bouwkredietmaatschappij Opbouw-Antwerpen Sociaal Woonkrediet Middenkempen Eigen Heerd Nieuwe Maatschappij Rond den Heerd Eigen Haard Eigen Woon (Aalter) Koning In Mijn Woning De Voorzienigheid 39
NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN
Eigen Haard is Goud Waard Eigen Woon Door Ons Loon Sociaal Woonkrediet Regio Mechelen Krediet Voor Eigen Heerd Sociaal Woonkrediet Antwerpen - Kempen Thuis Best Mijn Huis & Edouard Pecher Kredietmaatschappij Joseph Wauters Kredietmaatschappij Sint-Trudo Limburgs Volkskrediet Het Werkmanshuis Imabo 't Westland Eigen Woon (Tongeren)
40
NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN NEEN
BIJLAGE 3 BUDGETTAIRE BOORDTABEL 6e STAATSHERVORMING (ETP)
Budgets (gekoppeld aan de specifieke groei om naar 2015 te gaan) 20.005,849
N° Compétence TOTAL GENERAL 1 Marché du travail Caractéristique travailleur ONSS Travailleurs âgés Jeunes travailleurs Chercheur d’emploi longue durée Restructuration Groupes à risque (jeunes peu scolarisés) PTP SINE Verminderingen voor mentors
Caractéristique travailleur ONSSAPPL Article 60 Jeunes travailleurs Chercheur d’emploi longue durée Restructuration Groupes à risque (jeunes peu scolarisés) PTP SINE Verminderingen voor mentors
Secteur spécifique ONSS Travailleur dragage et remorquage Employeur dragage et remorquage Gens de maison Accueillants d’enfants Artistes
Secteur spécifique ONSSAPL Travailleur dragage et remorquage Employeur dragage et remorquage Gens de maison Accueillants d’enfants Artistes
Plans emplois
Vlaams Gewest
Waals Gewest
DG
4.665,119
610,522
2.446,642
1.604,612
3,343
810,437
118,474
433,527
258,437
0,000
388,840 139,988 226,182 13,937 1,403 11,613 28,147 0,328
64,916 13,432 35,379 0,957 0,135 1,889 1,767 0,000
234,093 88,768 78,427 10,315 0,890 4,561 16,359 0,116
89,831 37,789 112,376 2,665 0,379 5,163 10,021 0,212
Vlaams Gewest
Waals Gewest
DG
54,159
5,150
26,228
22,780
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
22,094
39,874
37,304
0,000
80,215 1,593 17,252 0,213 0,000 0,000 0,000 0,000
19,741 0,530 1,817 0,006 0,000 0,000 0,000 0,000
32,017 0,758 6,914 0,186 0,000 0,000 0,000 0,000
28,456 0,305 8,522 0,021 0,000 0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
29,675
4,718
20,063
4,894
0,000
0,000 4,396 0,233 14,720 10,326
0,000 0,000 0,035 0,155 4,528
0,000 4,396 0,158 11,241 4,267
0,000 0,000 0,039 3,324 1,531
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
5,343
0,058
3,660
1,625
0,000 0,000 0,000 5,340 0,003
0,000 0,000 0,000 0,058 0,000
0,000 0,000 0,000 3,657 0,003
0,000 0,000 0,000 1,625 0,000
0,000
0,000
135,355
476,352
535,150
3,039
0,000
314,871 349,218 485,807
78,590 17,803 38,962
60,266 154,527 261,558
176,014 176,887 182,248
3,039
0,000 0,000 0,000
ONEM
288,195
29,901
129,713
128,581
0,000
Jeunes chômeurs Activa voor personen met een handicap (KB 19.07.2011) plan Activa PVP (preventie- en veiligheidspersonen) Chômeurs âgés herinschakelingsuitkering in sociale economie (SINE) Formation professionnelle individuelle Chômeur longue durée hors PTP Programmes de transition professionnelle (PTP) Complément garde d’enfants Activering van de werkloosheidsuitkeringen (IF)
0,901 1,118 5,970 53,123 66,239 0,000 133,970 25,511 1,362 0,000
0,114 0,019 1,806 1,874 2,298 0,000 20,561 3,195 0,035 0,000
0,413 0,749 2,438 40,836 43,420 0,000 34,860 6,598 0,400 0,000
0,375 0,350 1,726 10,414 20,522 0,000 78,549 15,717 0,928 0,000
2,468 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,798 0,000 0,000 0,000 1,671
Fiscal
0,000
0,000
Moyens afférents à la dispense partielle de versement du précompte professionnel batelerie et remorquage
0,000
0,000
1er paquet économie sociale
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
Waals Gewest
DG
1,601
0,276
0,735
0,590
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,282
1,212
0,975
0,000
Brussels Gewest
Vlaams Gewest
Waals Gewest
DG
2,173
0,371
0,981
0,821
0,000
4.723,051
896,3
90,2
424,3
381,8
0,0
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
810,437
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
38,3
4,7
18,1
15,5
12,1
1,5
6,1
4,6
0,0
Verdeling RVA
26,2
3,2
12,1
10,9
0,0
Verdeling RVA
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,000
388,840 139,988 226,182 13,937 1,403 11,613 28,147 0,328
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
99,273 80,215 1,593 17,252 0,213 0,000 0,000 0,000 0,000
0,000
0,000
0,000
29,675 0,000 4,396 0,233 14,720 10,326
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000
4.366
DG
0,000
0,000
20.445,569
5,343 0,000 0,000 0,000 5,340 0,003
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000 0,000 0,000
1.149,896 314,871 349,218 485,807
0,149
0,019
0,067
0,063
0,219
0,028
0,099
0,093
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,006 0,000 0,000 0,000 0,013
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,021 0,000 0,000 0,000 0,046
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,022 0,000 0,000 0,000 0,041
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,069 0,000 0,000 0,000 0,150
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,008 0,000 0,000 0,000 0,019
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,030 0,000 0,000 0,000 0,069
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,031 0,000 0,000 0,000 0,061
0,901 1,118 5,970 53,123 66,239 0,915 133,970 25,511 1,362 1,921
0,000
0,000
291,031
0,092
0,408
0,297
0,189
0,804
0,677
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,048 0,000 0,000 0,000 0,100
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
297,549
1.330,242
630,794
51,646
4,864
24,991
21,791
52,470 4,551 0,126 17,151 1,983 0,000 0,023 2,779 0,468 0,673 9,241
83,171 13,129 -0,370 63,947 41,196 0,002 0,055 6,302 5,055 3,018 54,929
69,748 13,176 0,146 20,580 12,608 0,004 0,094 8,112 6,512 0,060 28,343
0,050 13,367 31,633 1,283 0,000 0,000 0,000 0,000 0,589 0,101 0,972
0,013 1,953 1,959 0,216
0,020 4,713 16,398 0,807
0,017 6,701 13,277 0,260
0,021 0,016 0,051
0,338 0,085 0,651
5,884 1.728,740 4,680 0,000 0,000
0,000 207,746 0,338 0,000 0,000
3,606 1.052,463 3,739 0,000 0,000
2,278 468,531 0,603 0,000 0,000
0,000 2,116 0,661 0,129 0,745
0,000 0,438 0,048 0,027 0,122
23,713
2,372
13,211
7,827
0,044
0,004
0,000
Opmerkingen verdeling ETP
Waals Gewest
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
ETP
Vlaams Gewest
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
0,000
Totaal financiële middelen
Brussels H. Gewest
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
205,389 30,856 -0,099 101,678 55,786 0,005 0,171 17,193 12,035 3,751 92,513
0,304
Vlaams Gewest
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
2.258,585
0,000
15,346 Brussels H. Gewest
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000 0,000 0,000
1.149,896
Art.60/61 Contrôle disponibilité ALE (fonctionnaires et frais de fonctionnement) Congé éducation payé opleidingsuitkeringen en stage-uitkering Mobiliteitstoeslag (artikel 131 septies) Premie beroepsopleiding (artikel 131) Premiers emplois Bonus stage et premier emploi Outplacement Interruption carrière enseignement à l’exclusion des agents contractuels qui relèvent du crédit-temps Bonus jeunes non marchand (ONSS) Chèques services Fonds d'expérience professionnelle Arbeidskaarten Directie jong/oud (FOD WASO)
167,944 Brussels Gewest
99,273
Overgedragen middelen voor huisvesting
Werkingskosten
256,430 Brussels Gewest
ACS ONSS ACS ONSSAPL ACS Droits de tirage
Reste
41
Personeelskosten
1,449
0,257
0,666
0,526
1,949
0,342
0,879
0,727
2.313,629
857,0
85,4
405,7
366,0
0,0
0,001 0,124 0,029 0,052 0,000 0,000 0,000 0,000 0,002 0,001 0,000
0,001 0,273 0,110 0,195 0,000 0,000 0,000 0,000 0,012 0,001 0,000
0,001 0,279 0,109 0,063 0,000 0,000 0,000 0,000 0,019 0,001 0,000
0,006 1,292 0,049 0,141 0,000 0,000 0,000 0,000 0,051 0,008 0,085
0,001 0,237 0,006 0,024 0,000 0,000 0,000 0,000 0,004 0,003 0,004
0,002 0,522 0,022 0,089 0,000 0,000 0,000 0,000 0,019 0,003 0,057
0,002 0,534 0,022 0,029 0,000 0,000 0,000 0,000 0,029 0,001 0,024
205,448 46,190 31,832 103,412 55,786 0,005 0,171 17,193 12,708 3,864 93,570
1,0 226,0 524,8 24,7
0,3 34,8 34,7 4,2
0,4 76,7 267,4 15,5
0,3 114,5 222,7 5,0
0,0 0,0 0,0 0,0
Verdeling personeelskosten Verdeling RVA Verdeling RVA
0,230 0,001 0,270
0,003 0,675 0,248 0,310 0,000 0,000 0,000 0,000 0,034 0,003 0,000
8,9 1,4 14,9
0,3 0,4 0,8
4,9 0,8 10,0
3,7 0,2 4,2
0,0 0,0
Verdeling RVA Verdeling RVA
0,000 0,942 0,528 0,090 0,419
0,000 0,735 0,085 0,012 0,203
0,000 0,149 0,027 0,000 0,000
0,000 0,045 0,002 0,000 0,000
0,000 0,052 0,022 0,000 0,000
0,000 0,052 0,004 0,000 0,000
0,000 0,174 0,067 0,012 0,062
0,000 0,045 0,005 0,003 0,010
0,000 0,068 0,054 0,009 0,035
0,000 0,061 0,009 0,001 0,017
5,884 1.731,180 5,436 0,141 0,807
30 12 2,14 11
6,9 0,9 0,5 1,8
12,9 9,4 1,5 6,1
10,6 1,5 0,2 3,0
0,0 0,0 0,0 0,0
RVA, bevat voor de FOD ook ETP Verdeling personeelskosten Verdeling personeelskosten Verdeling personeelskosten
0,025
0,015
0,003
0,000
0,001
0,001
0,006
0,001
0,003
0,002
23,766
1,0
0,1
0,5
0,3
0,0
Verdeling verdeelsleutel samenwe
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
1er paquet économie sociale
23,713
2,372
13,211
Vlaamse Franse Gemeenschap Gemeenschap Interruption de carrière hors fédéral et enseignement Premiers emplois (deel gemeenschappen)
Allocations familiales FESC
3 Soins de santé Résidentiel Maisons de repos, maisons de repos et soins, centres de court séjour, centres de soins de jour Hôpitaux gériatriques (G) isolés ou G et Sp isolés Hôpitaux spécialisés (Sp) isolés Travaux de construction, de rénovation et de reconditionnement des infrastructures hospitalières Conventions de revalidation MAF
DG
0,304
0,044
GGC
60,851
46,211
13,999
0,627
0,014
0,000
40,986 5,225
12,037 1,962
0,627 0,000
0,014
0,000 0,000
Vlaamse Franse Gemeenschap Gemeenschap
0,004
0,025
Vlaamse Franse Gemeenschap Gemeenschap
53,664 7,188
GGC
2 Familles
7,827
DG
0,000
0,000
0,015
0,000
DG
GGC
0,000
0,000
0,003
Vlaamse Franse Gemeenschap Gemeenschap
0,001
Vlaamse Franse Gemeenschap Gemeenschap
0,000 0,000
GGC
0,000
DG
0,000 0,000
GGC
0,001
DG
0,000
GGC
0,000 0,000
0,006
0,000 0,000
Vlaamse Franse Gemeenschap Gemeenschap
0,000
DG
0,001
0,003
Vlaamse Gemeenschap
Franse Gemeenschap
DG
GGC
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
GGC
0,000
0,002
0,000
1,0
0,1
0,5
Franse Vlaamse Gemeenschap Gemeenschap
0,3
0,0
DG
60,851
DG
GGC
6.620,047
792,998
3.569,551
2.222,866
34,631
78,257
9,358
42,197
26,292
0,410
135,047
16,346
72,813
45,188
0,700
2,259
0,265
1,218
0,764
0,012
6.835,611
6.543,715 76,332
792,998 0,000
3.528,106 41,446
2.188,705 34,162
33,907 0,725
77,222 1,035
9,358 0,000
41,635 0,562
25,829 0,463
0,400 0,010
134,888 0,160
16,346 0,000
72,726 0,087
45,116 0,071
0,699 0,002
2,186 0,073
0,265 0,000
1,179 0,040
0,731 0,033
0,011 0,001
6.758,011 77,600
9,508 0,000
0,604 0,000
5,721 0,000
3,153 0,000
0,030 0,000
3,785 0,000
0,253 0,000
2,343 0,000
1,166 0,000
0,023 0,000
1,038 0,000
0,060 0,000
0,623 0,000
0,349 0,000
0,005 0,000
5.089,307 4.112,805
346,186 295,296
3.126,413 2.455,860
1.585,741 1.338,801
30,967 22,847
2.976,319
189,710
1.808,734
959,629
18,247
2.976,319
5.103,638 4.112,805
80,554 135,376 630,161
47,097 0,000 54,153
21,108 84,616 381,937
12,349 50,761 190,399
0,000 0,000 3,671
80,554 135,376 630,161
279,431 10,964
3,206 1,131
153,156 6,308
122,216 3,448
0,853 0,076
279,431 10,964
1.241,2
Franse Vlaamse Gemeens Gemeenschap chap
DG
148,84
669,28
416,63
6,49
148,8 0,0
662,2 7,1
410,8 5,8
6,4 0,1
179,49 0,0
12,14 0,0
105,97 0,0
60,55 0,0
0,83 0,0
1.228 13
Aides aux personnes handicapées
665,061
30,933
468,878
159,315
6,431
4,944
0,408
3,012
1,506
0,017
2,586
0,190
1,630
0,747
0,019
0,603
0,051
0,366
0,182
0,004
673,193
103,5
9,4
60,9
32,5
0,7
Allocation d'aide aux personnes âgées (APA) Aides à la mobilité
584,312 80,749
26,697 4,236
412,055 56,823
139,625 19,690
5,935 0,496
4,944
0,408
3,012
1,506
0,017
2,586
0,190
1,630
0,747
0,019
0,603
0,051
0,366
0,182
0,004
592,445 80,749
103,5
9,4
60,9
32,5
0,7
Santé mentale
208,430
16,163
138,952
51,448
1,370
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,0
0,0
0,0
0,0
Maisons de soins psychiatriques Initiatives d'habitation protégée Plateformes psychiatriques en overleg in thuissituatie
133,921 62,784 11,725
10,262 5,357 0,544
89,705 42,296 6,951
32,413 14,866 4,169
1,045 0,264 0,062
Prévention et organisation de la 1ère ligne
103,012
3,794
62,724
36,176
0,318
47,05
0,00
27,68
19,37
0,00
39,841
0,174
22,668
16,992
0,007
39,841
5,359 2,674 24,560 3,986 25,462 1,130
0,239 0,049 0,704 0,000 2,628 0,000
3,266 1,820 15,336 2,188 16,771 0,674
1,855 0,799 8,216 1,798 6,062 0,456
0,000 0,007 0,304 0,000 0,000 0,000
47,1
0,0
27,7
19,4
0,0
29,0 29,0
2,7 2,7
17,4 17,4
8,7 8,7
0,2 0,2
Prévention (vaccination, dépistage, PNNS, hygiène dentaire dans les écoles, consultations sevrage tabagique) Fonds de lutte contre les assuétudes Services intégrés de soins à domicile (SISD) Plateformes et équipes multidisciplinaires de soins palliatifs Cercle des médecins Fonds Impulseo Autres (personeelskosten homogenisering ziekenhuisbeleid,organisatie eerstelijnszorg, erkenning zorgverstrekkers)
RIZIV en FOD personeel en werkingskosten (homogenisering ouderenbeleid, long term care, geestelijke gezondheidszorg, mobiliteitshulpmiddelen en organisatie eerste lijns gezondheidszorg)
Dépenses en investissements économiseurs d'énergie et maisons passives Dépenses fiscales logement (déduction fiscale habitation unique, réduction majorée épargne-logement, déduction complémentaire d'intérêts hypothécaires) Sécurisation des habitations contre le vol ou l’incendie Réduction d'impôts - Rénovation habitations à loyer social Réduction d’impôt - Politique des grandes villes (rénovation d’habitations) Déduction du revenu - Frais d’entretien monuments et sites Crédit d'impôts Titres-services INR
Transferts des compétences autres domaines politiques
208,430
Verdeling huidige uitgaven Verdeling huidige uitgaven
Verdeling IF - FOD Sociale zeker
133,921 62,784 11,725
2,450
0,000
1,441
1,009
0,000
0,517
0,000
0,304
0,213
0,000
0,329
0,000
0,194
0,136
0,000
106,307
2,450
0,000
1,441
1,009
0,000
0,517
0,000
0,304
0,213
0,000
0,329
0,000
0,194
0,136
0,000
5,359 2,674 24,560 3,986 25,462 4,426
2,115 2,115
0,196 0,196
1,268 1,268
0,638 0,638
0,013 0,013
0,683 0,683
0,063 0,063
0,409 0,409
0,206 0,206
0,004 0,004
0,105 0,105
0,010 0,010
0,063 0,063
0,032 0,032
0,001 0,001
2,903 2,903
Verdeling personeelskosten 0,000
4 Dépenses fiscales
Verdeling verdeelsleutel samenwe
GGC
53,664 7,188
0,000
Vlaamse Franse Gemeenschap Gemeenschap
23,766
Verdeling personeelskosten Brussels Gewest
Vlaams Gewest
Waals Gewest
3.047,960
185,922
1.986,287
875,751
32,253
1,418
22,988
7,846
32,253
2.612,356
144,310
1.713,829
754,218
2.612,356
46,238 0,033 0,000
5,169 0,006 0,000
23,912 0,025 0,000
17,157 0,002 0,000
46,238 0,033 0,000
1,024 346,970 9,085
0,033 34,417 0,569 Communauté flamande
0,985 218,573 5,974 Communauté française
0,006 93,980 2,542
1,024 346,970 9,085
39,956
21,755
18,201
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
Communauté flamande
Communauté française
DG
73,952
37,085
36,418
0,449
0,000
20,028
63,474
30,654
32,452
0,368
0,000
17,717 0,000 2,194 0,049 0,003 0,065
DG
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
Communauté flamande
Communauté française
DG
10,067
9,837
0,125
0,000
8,556
9,058
0,103
0,000
0,000 0,724 0,027 0,001 0,026 Vlaams Gewest 4,006 0,002
0,000 0,000 0,000 0,000 0,022
7,482 0,005
0,000 1,469 0,022 0,001 0,018 Brussels H. Gewest 0,412 0,001
Waals Gewest 3,065 0,002
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
Communauté flamande
Communauté française
DG
6,698
3,229
3,423
0,046
0,000
5,760
2,782
2,945
0,033
0,000
0,892 0,000 0,017 0,006 0,023
0,456 0,000 0,010 0,003 0,009 Vlaams Gewest 1,701 0,004
0,005 0,000 0,000 0,000 0,008
3,177 0,011
0,431 0,000 0,008 0,003 0,006 Brussels H. Gewest 0,187 0,003
Waals Gewest 1,289 0,004
3.047,960
0,0
0,0
0,0
Communauté flamande
Communauté française
DG
140,634
1.426,7
714,0
704,5
8,2
86,951
1.196
573,8
615,1
6,8
0,892 14,000 6,454 0,722 31,615
0,0 222,9 3,0 1,1 4,0
0,000 533,823 39,330
622,6 2,0
137,3 1,3 0,6 1,1 Brussels H. Gewest 36,6 0,5
85,7 1,7 0,6 1,6 Vlaams Gewest 307,1 0,8
0,0 0,0 1,3 Waals Gewest 212,0 0,7
0,0 2,4 11,4
0,0 13,6 87,5
0,0 7,4 49,3
0,0
5 Maisons de justice Aide juridique de 1ère ligne CNET Protection de la jeunesse Fonds d’impulsion fédéral à la politique des immigrés Fonds européen pour l’intégration Politique scientifique (PAI et PAT) - vanaf 2018
Politique des grandes villes Jardin botanique Meise Fonds de participation (phasing-out:montant global à étaler sur 8 ans) FRCE Fonds des calamités Intervention belge et Bureau Restitution
1,806 6,208 0,656 31,286
482,609 39,207
1,144 2,762 0,328 17,520 Brussels H. Gewest 47,016 10,645
0,662 3,445 0,328 13,766 Vlaams Gewest 293,927 15,346
0,000 0,000 0,000 0,000 Waals Gewest 141,666 13,217
200,000
20,000
106,000
6,156 22,170
0,012 1,941 0,000
4,580 12,978 0,000
0,442 1,103 4,808
0,046 0,058 1,038
0,771 0,016
0,000 0,000 0,000 7,540 195,082 5,314
0,000 10,001 0,180 0,057 0,240
40,554 0,106
6,257 0,080 0,029 0,065 Brussels H. Gewest 2,178 0,029
3,744 0,100 0,029 0,094 Vlaams Gewest 22,100 0,041
0,000 0,000 0,000 0,081 Waals Gewest 16,276 0,036
74,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
200,000
66,8
1,564 7,252 0,000
2,144 1,292 10,726
0,004 0,132 0,822
1,595 0,749 6,336
0,544 0,411 3,568
0,000 0,190 2,512
0,000 0,019 0,192
0,000 0,110 1,484
0,000 0,060 0,836
0,000 0,134 0,847
0,000 0,014 0,065
0,000 0,078 0,500
0,000 0,043 0,282
8,300 23,785 14,085
0,0 23,4 148,2
0,254 0,653 1,781
0,142 0,392 1,989
0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000
0,000 0,000 0,000
0,442 1,103 4,808
0,0 0,0 0,0
0,079 0,002
0,447 0,009
0,245 0,005
2,138 0,445
0,219 0,046
1,239 0,258
0,680 0,142
0,292 0,071
0,030 0,007
0,170 0,041
0,093 0,023
0,178 0,051
0,018 0,005
0,103 0,030
0,057 0,016
3,379 0,584
31,1 9,0
3,2 0,9
18,0 5,2
9,9 2,9
0,000 0,000 0,000 0,453 11,710 1,032
0,000 0,000 0,000 5,539 143,314 3,027
0,000 0,000 0,000 1,548 40,058 1,255
17,375 1,082 5,248 0,000 0,000 0,000
0,624 0,115 0,188 0,000 0,000 0,000
8,649 0,621 2,612 0,000 0,000 0,000
8,102 0,347 2,447 0,000 0,000 0,000
2,727 0,040 1,645 0,000 0,000 0,000
0,098 0,004 0,059 0,000 0,000 0,000
1,357 0,023 0,819 0,000 0,000 0,000
1,271 0,013 0,767 0,000 0,000 0,000
1,224 0,162 0,570 0,000 0,000 0,000
0,044 0,017 0,020 0,000 0,000 0,000
0,609 0,093 0,284 0,000 0,000 0,000
0,571 0,052 0,266 0,000 0,000 0,000
21,326 1,284 7,462 7,540 195,082 5,314
214,1 28,3 99,7
6,6 3,0 8,6
109,0 16,2 56,8
98,5 9,1 34,3
0,000
0,000
0,000
0,000
Verdeling IF - FOD Justitie
0,0 0,0
Verdeling IF - FOD Justitie Verdeling personeelskosten Verdeling personeelskosten Verdeling personeelskosten
Verdeling personeelskosten Verdeling personeelskosten Verdeling personeelskosten
Kefik Uitkering zelfstandigen bij werken la dotation accompagnement des starters aux fonds de participations Onderzoekssubsidies dierenwelzijn en dierenwelzijn het federaal deel van de verplichte bijdrage 2013 aan het Verdrag van Bazel van 1989 inzake de beheersing van de grensoverschrijdende overbrenging van gevaarlijke afvalstoffen en de verwijdering ervan en afval Aankoopcomités (lokaal en regionaal) Domeinen economie Mobiliteit IBSR (deel federale ontvangsten gerecupereerd)** Amendes routières transferées** Mobiliteit (verlies aan retributies)** ** s'agissant d'un transfert de recettes, des montants équivalents sont mis en déduction des dotations transférées aux Régions
42
Verdeling personeelskosten
Verdeling personeelskosten Verdeling IF - FOD Financiën Verdeling personeelskosten Verdeling IF
