1. Az átforgató programhoz kapcsolódó háttértáblák bemutatása Ebben a fejezetben az átforgatásban részt vevő, valamint az egyes átforgató programokhoz kapcsolódó egyéb háttértáblák kerülnek felhasználói szinten bemutatásra. A support, a tanácsadói, illetve az informatikai, programozói megközelítés az ISH Kft. által készített oktatási anyagokban kerül részletezésre. 1.1.
Az átforgató háttértábláinak elérése
Valamennyi átforgatáshoz kapcsolódó háttértábla elérése a bejelentkezést követő kezdő képernyőn a SE16 tranzakcióval, majd pedig az adott tábla nevének megadásával érhető el. 1.2.
Az átforgató háttértáblák nevének képzése
A számlarend táblázataiban használt rövidítések (ZAM, ZMM, ZALL, ZPF, ZFICO és ZELO) háttértábláinak betűsor és számsorból felépülő kódja az alábbi logikát követik egy konkrét példán keresztül: ZISH_AM018_MNGAZ „Z” betűvel került egységesen jelölésre a standartól eltérő, vagyis fejlesztett tranzakció/tábla elkülönítésre. Az „ISH” a bevezető cég nevéből, vagyis az ISH Kft-ből származtatható. Az „AM018” (valamint „MM080”, „FI027”, „FI081”, „CO043”) az átforgató főkönyvi szám, illetve főkönyvi számlacsoport beállításaihoz közvetlenül kapcsolódó háttértáblákat foglalja össze:
„AM018” – tárgyi eszköz állományi átforgató, „MM080” – készletgazdálkodási állományi átforgató, „FI027” – pénzforgalmi átforgató, „FI081” - állományi átforgató, „CO043”- FI-CO átforgató.
A táblák nevének utolsó betűi a tábla rövid nevére utalnak. A példa esetében az „MNGAZ” a „mozgásnem” rövidítésnek felel meg. 1.3.
Az átforgató háttértábláinak csoportosítása
A továbbiakban az átforgató háttértábláinak különböző szempontok szerinti megbontása kerül bemutatásra. Az átforgató háttértábláinak egymásra épülése Az átforgató év függő és év független háttértáblái Az egyes főkönyvi számlaosztályok átforgatását végző háttértáblák
1
1.3.1. Az átforgató háttértábláinak egymásra épülése Az átforgatók háttértábláit további 4 csoportba lehet bontani a Debreceni Egyetem részére beállított SAP rendszerben. Az egyes háttértáblák részletesebb magyarázatát, valamint funkciójukat a háttértáblák leírása tartalmazza. Az átforgatást közvetlenül vezénylő háttértáblák: szimbólumok (azonosítja a főkönyvi számokat, számlacsoportokat), mozgásnemek (pl. növekedés, csökkenés), gazdasági események kontírozása, illetve könyvelési szabályok levezetése (adott feltételek fennállása esetén a pénzforgalmi könyvelést határozza meg), egyéb háttértáblák (bizonylatfajták, főkönyvi számok és kondíciófajták összerendelése, nem levonható áfa könyvelése, adó típusának meghatározása, rendelésfajták vezérlése, vevői és szállítói számlatípusok meghatározása, befektetett eszközökre adott előlegek speciális főkönyvi kód és számlatípus összerendelése, funkcionális számla kijelölés, átvezetési számla kijelölés). Az átforgatás eredményének megtekintésére szolgáló háttértáblák: milyen üzemgazdasági bizonylatból, milyen pénzforgalmi bizonylat keletkezett
ZAM ZMM ZPF ZALL
tárgyi eszköz állományi átforgató készletgazdálkodási állományi átforgató pénzforgalmi átforgató állományi átforgató
BELLG tábla KOLOG tábla STIT tábla LOG tábla
a ZFICO átforgatás eredményeképpen milyen FI pénzforgalmi bizonylat keletkezett
ZFICO
CO-FI átforgató történeti tábla
ZCO2 tábla
Az átforgatáshoz közvetlenül nem kapcsolódó, egyéb tájékoztatást adó háttértáblák: Az átforgatások időpontját (dátum, idő) listázó táblák. A negyedik csoportba tartoznak azok a háttértáblák, amelyek a standard beállításból, a fejlesztések során készített egyéb háttértáblákból adódnak össze, amelyeket jelen pillanatban a Debreceni Egyetem nem használ. Tárgyi eszköz állományi átforgató: A mezőstátusz hozzárendelések nem külön háttértáblában, hanem összevontan a többi gazdasági eseménnyel együtt került leképezésre. Pénzforgalmi átforgató: Pénzügyi központ összerendelések feladat a CO modulba került átsorolásra. Az egyéb speciális levezetések nem külön háttértáblában, hanem összevontan a többi gazdasági eseménnyel együtt került leképezésre.
2
Állományi átforgató: A tárgyi eszköz állományi átforgató, valamint a készletgazdálkodási állományi átforgató esetében az átforgatás időszaka nem adható meg, míg az állományi átforgató és a pénzforgalmi átforgató esetében ez opcionálisan került kialakításra. Az átforgatás időpontjainak kinyerése így nem a „NAPLO” táblából, hanem pl. a spool listákból lehetséges. FI-CO átforgató: Funkcionális számla kijelölés nem került használatba vételre. Könyvelendő tételek (cosp,coss) listázása nem ebben a lekérdezésben kerül gyűjtésre. 1.3.2. Az átforgató év függő és év független háttértáblái Az átforgatók háttértábláinak további csoportosítási alapja lehet, a háttértáblák szétválasztása abból a szempontból, hogy év függő, vagy év független. Év függő táblák általában azok, amelyek az évenkénti jogszabály-változásnak leginkább vannak kitéve:
főkönyvi számla, számlacsoportok összerendelő táblái, CO rendelésfajták, kondíciófajták, nem levonható áfakönyvelés.
Év független táblák általában azok, amelyek kódolása jellemzően nem változik egyik évről a másikra, legfeljebb bővül, vagy rövidül a megfeleltetések köre:
gazdasági események kontírozása, illetve könyvelési szabályok, bizonylatfajták, mozgásnemek, adótípusok, befektetett eszközre adott előleg speciális főkönyvi kódjai, vevői, szállítói számlatípusok meghatározása, funkcionális számlák kijelölése, átvezetési számlák kijelölése.
1.3.3. Az egyes főkönyvi számlaosztályok átforgatását végző háttértáblák A főkönyvi számlaosztályok forgatását több átforgató program háttértáblája is vezérli. Függ az egyes számlaosztályok egymáshoz való kapcsolódásától (átvezetési, ütköztető számlák beépülése), valamint a számlaszámok funkciójuk, számlacsoportba tartozásuk alapján is. Számlacsoportok:
pénzforgalmi állományi számlák pénzforgalmi előirányzat számlák pénzforgalmi előirányzat teljesítési számlák nyilvántartási számlák (nullás számlaosztály)
3
üzemgazdasági állományi számlák üzemgazdasági állományi teljesítési számlák Számlatípusok: eredményszámla mérlegszámla Az egyes számlaosztályokat érintő adott, üzemgazdaságban rögzített gazdasági esemény határozza meg, hogy mely átforgató(k) vesznek részt a pénzforgalmi könyvelésben. Főkönyvi számlaosztály 1-es számlaosztály 2-es számlaosztály 3-as számlaosztály 4-es számlaosztály 5-ös számlaosztály 6-os számlaosztály 7-es számlaosztály 8-as számlaosztály 9-es számlaosztály 0-s számlaosztály
Főkönyvi számlaosztály megnevezése
A főkönyvi számlaosztály forgatásában részt vevő átforgató program rövidítése Befektetett eszközök ZAM, ZMM, ZPF, ZALL, ZELO Készletek, követelések, értékpapírok ZAM, ZMM, ZPF, ZALL, ZELO Pénzügyi elszámolások ZAM, ZPF, ZALL, ZELO Források ZAM, ZMM, ZPF, ZALL, ZELO Kiadások előirányzata és előirányzatok ZAM, ZMM, ZPF, ZALL, ZELO teljesítése (közgazdasági osztályozás szerint) Közvetett (általános) kiadások ZFICO Tevékenységek kiadási előirányzata és ZFICO előirányzat teljesítése (funkcionális osztályozás szerint) Nemzetgazdasági elszámolások - a számlaosztályt a Debreceni Egyetem nem használja. Bevételek előirányzata és előirányzat ZPF, ZFICO, ZELO teljesítése (funkcionális és közgazdasági osztályozás szerint) Nyilvántartási számlák -
Az előirányzatok átkönyvelésért felelős ZELO program nem üzemgazdaságban rögzített tételek, hanem a pénzforgalmi pénzügyi tételekre rögzített előirányzatok, előirányzat pénzforgalmi főkönyvi számokra történő átforgatását végzi el. A pénzforgalmi átkönyvelésben az 1-es, a 2-es, a 3-as, a 4-es, az 5-ös és a 9-es számlaosztályok érintettek. A Számlarendben „Az átforgató program rövidítése” oszlopban megadott tranzakciókóddal jelölt programnevek minden esetben az adott gazdasági esemény átforgatását végző átforgató rövidítése szerepel. Az átforgató programok háttértáblájának logikája nem von éles határokat az egyes átforgatók között, hanem a különböző programok használják egymás háttértábláit. Például a tárgyi eszköz ZAM átforgató használja a ZPF pénzforgalmi átforgató háttértábla megfeleltetéseit, a „Az átforgató program rövidítése” oszlopban azonban csak az átforgatást végző ZAM program szerepel, nem az összes, átforgatásban érintett program háttértáblája. Más esetben például a ZMM készletgazdálkodási állományi átforgató mellett a ZALL állományi átforgató is helyet kap, az 1 Ft-os eltérések forgatásában. Vagyis a konkrét gazdasági eseményt a ZMM, az 1 Ft-os eltérést a ZALL forgatja. Ebben az esetben is csak „fővonalat” képviselő átforgató program, vagyis a ZMM került megadásra. A továbbiakban az egyes átforgatókhoz tartozó háttértáblák kerülnek részletesebb bemutatásra. 4
1.4.
Tárgyi eszköz állományi átforgató
A tárgyi eszköz állományi átforgató a releváns üzemgazdasági könyveléseket pénzforgalomba forgatja át, az alábbi háttértáblák segítségével. Rövidítése / tranzakciója Kódja ZAM ZISH_AM018_SZIMB
ZAM
ZISH_AM018_GAZES
ZAM
ZISH_AM018_MNGAZ
ZAM
ZISH_AM018_BELLG
ZAM
ZISH_AM018_FUTLG
ZAM
ZISH_AM018_FSTAG
Tárgyi eszköz állományi átforgató Háttértáblák Megnevezése Jelentése Szimbólumok törzstáblája Ebben a táblában kerülnek létrehozásra azok a könyvelési szimbólumok, melyek azonosítják a könyvelendő pénzforgalmi számlákat, illetve számlacsoportokat. A gyakorlatban a szimbólumokhoz rendelt megfelelő szabályok alapján kerül levezetésre a főkönyvi számla. Gazdasági események táblája Az ebben a táblában létrehozott gazdasági események az AM mozgásnemekhez kerülnek hozzárendelésre. A gazdasági események pénzforgalmi könyvelését határozza meg. Az összerendelés nemcsak főkönyvi szám, hanem azonos elv szerint könyvelendő főkönyvi számla csoportonként kerül meghatározásra. Mozgásnem - gazdasági esemény Az AM mozgás és a tartozik/követel könyvelési kulcs összerendelő tábla kombinációja kerül hozzárendelésre a kapcsolódó gazdasági eseményhez. Mozgásnem például az árubeérkezés, utólagos aktiválás, selejtezés fajtái, stb. Könyvelt és hibás rekordok Az átforgatás eredményének lekérdezésére szolgál. Az vizsgált bizonylatszámok megadásával lekérdezhetőek a pénzforgalmi bizonylatszámok. Futások log táblája A tárgyi eszköz állományi átforgatások időpontjainak listázására szolgál. Mezőstátusz hozzárendelések Jelenleg a Debreceni Egyetem a háttértáblát nem használja.
5
1.5.
Készletgazdálkodás állományi átforgató
A készletgazdálkodás állományi átforgató a releváns üzemgazdasági könyveléseket pénzforgalomba forgatja át, az alábbi háttértáblák segítségével. Rövidítése / tranzakciója Kódja ZMM ZISH_MM080_SZIMB
ZMM
ZISH_MM080_GAZES
ZMM
ZISH_MM080_MOZGN
ZMM
ZISH_MM080_FOK
ZMM
ZISH_MM080_BIZF
Készletgazdálkodás állományi átforgató Háttértáblák Megnevezése Jelentése MM átforgató - szimbólumok Ebben a táblában kerülnek létrehozásra azok a könyvelési hozzárendelése szimbólumok, melyek azonosítják a könyvelendő pénzforgalmi számlákat, illetve számlacsoportokat. A gyakorlatban a szimbólumokhoz rendelt megfelelő szabályok alapján kerül levezetésre a főkönyvi számla. MM átforgató - gazdasági Az ebben a táblában létrehozott gazdasági események az MM események hozzárendelése mozgásnemekhez kerülnek hozzárendelésre. A gazdasági események pénzforgalmi könyvelését határozza meg. Az összerendelés nemcsak főkönyvi szám, hanem azonos elv szerint könyvelendő főkönyvi számla csoportonként kerül meghatározásra. MM átforgató - mozgásnemek Az MM mozgás és a tartozik/követel könyvelési kulcs hozzárendelése kombinációja kerül hozzárendelésre a kapcsolódó gazdasági eseményhez. Mozgásnem például az árubeérkezés, anyagkiadás. Főkönyvi számlák összerendelése A táblázatban a készletgazdálkodás állományi átforgatója által használt üzemgazdasági 1-es és 2-es főkönyvi számok kerülnek egyenként megfeleltetésre a pénzforgalmi párjaikkal. MM átforgató - gazdasági Az MM-ben könyvelt tételeket döntő részben az MM mozgás események FI alapján azonosítja. Azokban az esetekben, ahol nincs MM mozgás (pl. számla és árubeérkezés áreltérése), ott a forrásbizonylatok (eredeti bizonylatok) átforgatását egyéb paraméterek szabályozzák. Ezek a következők: a bizonylatfajta, a könyvelési sor azonosítója, a műveletkulcs, valamint a műveletfajta. Mindezek kombinációja kerül hozzárendelésre a gazdasági esemény táblához.
6
Rövidítése / tranzakciója Kódja ZMM ZISH_MM080_KOLOG ZMM
ZISH_MM080_FULOG
Készletgazdálkodás állományi átforgató Háttértáblák Megnevezése Jelentése MM átforgató - Könyvelési log Az átforgatás eredményének lekérdezésére szolgál. Az vizsgált bizonylatszámok megadásával lekérdezhetőek a pénzforgalmi bizonylatszámok. MM átforgató - Utolsó futás log A készletgazdálkodási állományi átforgatások időpontjainak listázására szolgál.
7
1.6.
Pénzforgalmi átforgató
A költségvetési szervek pénzforgalmi szemléletű beszámolót készítenek, „az államháztartás szervezete a tevékenysége során előforduló, a vagyoni, és pénzügyi helyzetére kiható gazdasági eseményeiről a kettős könyvvitel rendszerében – a 249/2000. (XII.24.) Kormányrendeletben rögzített szabályok szerint – módosított teljesítésű nyilvántartást vezet, amelyet a költségvetési év végével lezár.” Az alábbi példa segítségével illusztrálható az állományi és a pénzforgalmi átforgató egymásra épülése. A folyamat az FI modultól, a számla beérkezésétől indul. A gazdasági esemény lépései
A beérkezett szállítói számla könyvelése üzemgazdaságban.
Tartozik könyvelés Főkönyvi Főkönyvi számla számla/Analitikus megnevezése azonosító T55229800 Kutatási szolgáltatás, szaktanácsadás
Állományi átforgatás, az ismertté vált kötelezettségről.
412310000
Pénzforgalom nélküli tőkeváltozás
A szállítói számla kifizetése üzemgazdaságban.
220 (Szállító kódja)
Vagyonvill Kft. szállítói kódja, mely mögött a T44100000 belföldi szállítói egyeztető számla van beállítva.
Követel könyvelés Főkönyvi Főkönyvi számla számla/Analitikus megnevezése azonosító 220 (Szállító kódja) Vagyonvill Kft. szállítói kódja, mely mögött a T44100000 belföldi szállítói egyeztető számla van beállítva. 441420000 Tárgyévi költségvetést terhelő, folyó évi egyéb belföldi szállító T35210000 Előirányzat felhasználási (2007. évben T33110000) keretszámla
8
A gazdasági esemény lépései
a.) állományváltozásának könyvelése
Az üzemgazdasági fizetést követő pénzforgalmi b.) pénzforgalmi átforgató bankkönyvelése
Tartozik könyvelés Főkönyvi Főkönyvi számla számla/Analitikus megnevezése azonosító 441420000 Tárgyévi költségvetést terhelő, folyó évi egyéb belföldi szállító 552298000 Kutatási szolgáltatás, szaktanácsadás 561211000
Vásárolt termék, szolgáltatás nem levonható áfa
Követel könyvelés Főkönyvi Főkönyvi számla számla/Analitikus megnevezése azonosító 412200000 Pénzforgalommal járó tőkeváltozás
352100000 Előirányzat felhasználási (2007. évben 331100000) keretszámla
Az SAP standard funkciói elsősorban az üzemgazdasági szemléletű gazdálkodást (a gazdasági esemény függetlenül attól, hogy kiegyenlítésre került-e vagy sem könyvelésre kerül) és költségvetési gazdálkodást támogatják, ezért a kormányrendelet által előírt módosított teljesítés, azaz pénzforgalmi szemléletű könyvelést megfelelő átkönyvelésekkel, pénzforgalmi átforgató program segítségével valósítja meg. A pénzforgalmi átforgatás előfeltétele a napközben rögzített fizetések, KVM modulban történő úgynevezett fizetésátvétele. Ez azt jelenti, hogy az eddig „Számla” státuszban lévő (a példa szerint ismertté vált) kötelezettség, úgynevezett „Fizetve” státuszba kerül a fent említett fizetésátvétel program segítségével. A pénzforgalmi átforgató esetében releváns bizonylatok azok, amelyek fizetésre kerültek, vagyis azok bizonylatok, amelyek „Fizetve” státuszúak. Rövidítése / tranzakciója Kódja ZPF ZISH_FI027_FOK
Pénzforgalmi átforgató Háttértáblák Megnevezése Jelentése Főkönyvi számlák összerendelése A főkönyvi számlák összerendelő táblában kerül egyesével hozzárendelésre az üzemgazdasági főkönyvi számhoz annak pénzforgalmi párja. Ebben a táblázatban csak a 9 karakterben meghatározott főkönyvi számok és nem számlacsoportok találhatóak. Mind az üzemgazdasági, mind a pénzforgalmi főkönyvi számla lehet állományi és forgalmi számla is.
9
Rövidítése / tranzakciója Kódja ZPF ZISH_FI027_ESZK
ZPF
ZISH_FI027_ADO
ZPF
ZISH_FI027_ATIP
Pénzforgalmi átforgató Háttértáblák Megnevezése Jelentése Eszköz főkönyvi számlák Ez az összerendelő tábla annyiban különbözik a FOK táblától, összerendelése hogy az egyértelmű pénzforgalmi főkönyvi számla meghatározásához az üzemgazdasági főkönyvi számla mellett pénzügyi tétel is megadásra kerül. Tipikus példa erre a függők kezelése, ugyanis üzemgazdaságban egy főkönyvi számlára több pénzügyi tétellel lehet könyvelni (előző évi, illetve tárgy évi). Ekkor a pénzügyi tétel dönti el, hogy tárgyévi pénzforgalmi forgalmi főkönyvi számlára, vagy előző évi pénzforgalmi főkönyvi számlára történik-e az átforgatás. A pénzforgalmi átforgató első lépésben a FOK táblából keresi az adott bizonylat könyvelésében szereplő üzemgazdasági főkönyvi számhoz megfeleltetni kívánt pénzforgalmi főkönyvi számot. Ha a FOK táblában nem találja meg, automatikusan a program az ESZK tábla megfeleltetéseiben keres tovább. Nem levonható ÁFA könyvelés Az üzemgazdaságban bruttó módon végrehajtott könyvelés összerendelése (vissza nem igényelhető áfát tartalmazó bizonylat) pénzforgalomban megbomlik alapra és áfára. Az ehhez kapcsolódó üzemgazdasági nem levonható áfakódok kerülnek ebben a táblázatban összerendelésre a megfelelő áfa pénzforgalmi főkönyvi számlákkal. Adó típusának meghatározása A kondíciófajta és az adófajta összerendelésének táblázata.
10
Rövidítése / tranzakciója Kódja ZPF ZISH_FI027_CO
Pénzforgalmi átforgató Háttértáblák Megnevezése Jelentése CO rendelésfajták vezérlése Egyes esetekben az üzemgazdasági könyvelésből adódóan a CO kontírozástól eltérő kontírozással kell könyvelni pénzforgalomban. Ez azt jelenti, hogy az üzemgazdaságban rendelésre és költséghelyre, azonban pénzforgalomban csak költséghelyre történik a könyvelés.
ZPF
ZISH_FI027_BIZF
Pénzforgalmi könyvelés bizonylatfajtái
ZPF
ZISH_FI027_MNGAZ
Fizetések állományváltozásának mozgásnemei
ZPF
ZISH_FI027_KSCHL
Főkönyvi számlák összerendelése kondíciófajta szerint
A kapcsolódó rendelésfajták a következők: • BERU = saját rezsis beruházás • JEGY = jegyzet előállítás • TERM = termelési rendelés Az ebben a táblázatban összegyűjtött bizonylatfajtákkal könyvelődött bizonylatok átforgatásával a pénzforgalmi átforgató nem foglalkozik. Ilyenek az előirányzatok rögzítése során közvetlenül pénzforgalomban rögzített, a MedSol anyagkiadás, valamint a már pénzforgalmi bizonylatfajtával rendelkező bizonylatok. A táblázatban a pénzforgalmi átforgató állományi részét képező vevő és szállító fizetések állományváltozásának könyveltetéséhez szükséges mozgásnemek kerülnek rögzítésre. A táblában rögzített mozgásnemek vezérlik, hogy mely fizetésekhez kapcsolódik állományváltozás. Nem kapcsolódik pénzforgalmi állományváltozás például a pénztári kifizetésekhez, amely esetben időben nem válik el a teljesítés és a fizetés, de idesorolható még a függő tétel is. A gyakorlatban a T20199997 vám ütköztető számla és a hozzá tartozó pénzügyi tételeket összegyűjtve határozza meg, hogy a bizonylatban szereplő kondícióként megadott áfatartalom mely áfa főkönyvi számra kell átforduljon.
11
Rövidítése / tranzakciója Kódja ZPF ZISH_FI027_AR
ZPF
ZISH_FI027_SFK
Pénzforgalmi átforgató Háttértáblák Megnevezése Jelentése Árfolyam és kis összegű eltérés A háttértábla által jelzett „FMED” árfolyameltérés, valamint kezelése „FMSD” FM kis eltérések esetén az került meghatározásra, hogy az üzemgazdasági eltérést pénzforgalomban „szétosztjuk-e” a kiadás, illetve bevételek között, vagy a „normál” üzemgazdasági főkönyvekhez hasonlóan megadott pénzforgalmi főkönyvekre történjen a forgatás. A Debreceni Egyetem pénzforgalomban is kimutatja a könyvelt árfolyameltérést. Befektetett eszközre adott előleg A tábla a befektetett eszközökre adott előlegek speciális főkönyvi speciális főkönyvi kódja kódjait foglalja össze. Alkalmazott speciális főkönyvi kódok: • M = előleg tárgyi eszközre • I = előleg immateriális javakra • B = előleg pénzügyi eszközre Alkalmazott speciális főkönyvi kóddal könyvelhető számlatípusok: • A = eszközök • K = szállítók
12
Rövidítése / tranzakciója Kódja ZPF ZISH_FI027_STIT
ZPF
ZISH_FI027_PUKP
ZPF
ZISH_FI027_SPEC
Pénzforgalmi átforgató Háttértáblák Megnevezése Jelentése Pénzforgalmi átkönyvelés napló - Az átforgatás eredményének lekérdezésére szolgál. A vizsgált tételadatatok bizonylatszámok megadásával lekérdezhetőek a pénzforgalmi bizonylatszámok. Az adott bizonylat KVM, eredeti vagy fizetési bizonylatszámának megadásával egy lépésben lekérdezhető a pénzforgalmi állományi és a pénzforgalmi fizetési bizonylatszám. Általánosságban a pénzforgalmi átforgató állományi része a vevői és szállítói követelés és kötelezettségállományt állítja szembe a pénzforgalommal járó állományváltozás számlával, valamint a pénzforgalmi átforgató fizetés / bankkönyvelés egyik tétele mindig pénzeszköz számla (bank, pénztár, devizaszámla), vele szemben pedig költség könyvelődik. (Lásd a példát a fejezet elején.) Pénzügyi központok Jelenleg a Debreceni Egyetem a háttértáblát nem használja. összerendelése Speciális levezetések Jelenleg a Debreceni Egyetem a háttértáblát nem használja.
13
1.7.
Állományi átforgató
Az állományi átforgató programja az üzemgazdasági főkönyvi számlákra könyvelt követelés és kötelezettség előírásokat, valamint egyéb, pénzforgalomhoz nem kapcsolódó tételek könyvelését végzi el pénzforgalmi főkönyvi számlákon. Nem könyveli a pénzforgalomhoz kapcsolódó állományváltozásokat sem, ennek könyvelését ugyanis a pénzforgalmi átforgató állományi átforgatáshoz kapcsolódó része valósítja meg. Rövidítése / tranzakciója Kódja ZALL ZISH_FI081_SZIMB ZALL
ZISH_FI081_BIZF
ZALL
ZISH_FI081_MNGAZ
ZALL
ZISH_FI081_TIPUS
Állományi átforgató Háttértáblák Megnevezése Jelentése Számlakijelölés: A számlaszimbólumokból – hasonlóan az eddigiekhez – konkrét számlaszimbólumok főkönyvi számok / számlacsoportok kerülnek levezetésre. Pénzforgalmi könyvelés Az állományi átforgatóban érintett bizonylatokat a program bizonylatfajtái bizonylatfajta alapján is megvizsgálja. Azoknak a bizonylatoknak, amelyek a táblázatban szereplő bizonylatfajtákkal kerültek könyvelésre, az újra átforgatását hivatott megakadályozni. Ezek az előirányzatok rögzítése során közvetlenül pénzforgalomban rögzített, valamint a már pénzforgalmi bizonylatfajtával rendelkező bizonylatok. Állományváltozások mozgásnemeit Olyan összerendelő tábla, amely a releváns bizonylatok tartalmazza kiválogatásához több technikai feltételt kapcsol össze. A soronként összefüggő technikai feltételek a következők: könyvelési kulcs + főkönyvi számla/számlacsoport + alkalmazás (mint egyéb technikai azonosító). Az ezek alapján meghatározott értéket a KSZAB tábla használja. Vevői, szállítói számlatípusok A típus tábla a vevővel/szállítóval szemben könyvelt meghatározása üzemgazdasági főkönyvi számok, valamint a hozzájuk tartozható pénzügyi tételek –tól; -ig tartománya alapján meg a számlatípust, amelyet a KSZAB táblában használ fel.
14
Rövidítése / tranzakciója Kódja ZALL ZISH_FI081_KSZAB
ZALL
ZISH_FI081_LOG
ZALL
ZISH_FI081_NAPLO
Állományi átforgató Háttértáblák Megnevezése Jelentése Könyvelési szabályok Ez a tábla az előző táblákra épülve, itt kerül meghatározásra a könyvelendő bizonylat adattartalma, úgy mint tartozik, illetve követel főkönyvi számla, valamint a bizonylatfajta, mindezt számlaszimbólumok alkalmazásával különböző egyéb (hivatkozás az MNGAZ és TIPUS táblákra) könyvelést befolyásoló tényezőktől vezérelve. Állományi átforgató - könyvelési Az átforgatás eredményének lekérdezésére szolgál. Az vizsgált log bizonylatszámok megadásával lekérdezhetőek a pénzforgalmi bizonylatszámok. A vevői és szállítói követelés és kötelezettség állomány kimutatása az állományi átforgató esetében a pénzforgalommal nem járó állományváltozási számlával szemben kerül könyvelésre. (Lásd a példát a 1.6. Pénzforgalmi átforgató című fejezet elején.) Követelések, kötelezettségek Jelenleg a Debreceni Egyetem a háttértáblát nem használja. átkönyvelésének naplózása
15
1.8.
FI-CO átkönyvelő
A CO (kontrolling) modul pénzforgalmi könyvelt tételeit forgatja át meghatározott pénzforgalmi főkönyvekbe. FI-CO átkönyvelő Rövidítése / Háttértáblák tranzakciója Kódja ZFICO ZISH_CO043_ZCO1A
Megnevezése Funkcionális számla kijelölése
ZFICO
ZISH_CO043_ZCO1B
Átvezetési számla kijelölése
ZFICO
ZISH_CO043_ZCO2
CO-FI átforgató történeti tábla
ZFICO
ZISH_CO043_ZCO1X
Funkcionális számla kijelölése
ZFICO
ZISH_CO043_ZCO3A
Könyvelendő tételek (cosp,coss) co-fi átforgató
Jelentése Ebben a táblában kerül összerendelésre az FI funkcionális számla a CO költségnem (intervallum, csoport) és a CO költséghely (intervallum, csoport) kombinációjához. Az átvezetési számla kijelölése tábla az FI funkcionális technikai számlát (átvezetési számla) a CO költségnemhez (intervallumhoz, csoporthoz) rendeli hozzá. A funkcionális számlával (6-os, 7-es, 99-es) szemben az átvezetési számla könyvelését végzi. Az átforgatás eredményének lekérdezésére szolgál. Az vizsgált bizonylatszámok megadásával lekérdezhetőek az FI pénzforgalmi bizonylatszámok. Jelenleg a Debreceni Egyetem a háttértáblát nem használja. Jelenleg a Debreceni Egyetem a háttértáblát nem használja.
16
1.9.
Előirányzat átkönyvelés
A ZELO program végzi el a KVM-ben a pénzforgalmi pénzügyi tételekre rögzített előirányzatok, előirányzat főkönyvi számokra történő átforgatását. Rövidítése / tranzakciója ZELO ZFM1
Kódja
Előirányzat átkönyvelés Háttértáblák Megnevezése Jelentése Pénzügyi tétel - Főkönyvi számla A pénzforgalmi pénzügyi tételek egyesével kerülnek összerendelés megfeleltetésre pénzforgalmi főkönyvi számla párjaikkal. Az előirányzatok könyvelése főkönyvileg a 497000000 (Előirányzatok évközi elszámolása) és a megfelelő előirányzat főkönyvi számlára történik, melyet a ZFM1 tábla vezérel.
ZELO
ZFM2
Pénzügyi központ - Költséghely összerendelés
Minden előirányzat tételhez külön könyvelési bizonylatot állít elő a program, melynek eredménye a 497000000 (Előirányzatok évközi elszámolása) főkönyvi számlán tekinthető meg. A 8 üzletágra vonatkozóan az előirányzatok rögzítéséhez létrehozásra került 8 technikai pénzügyi központ, amelyhez 8 technikai előirányzat költséghely van hozzárendelve. A pénzügyi központ és költséghely összerendelése a következő: Pénzügyi központ E700001100 E700001200 E700002300 E700002400 E700002500 E700003600 E700003700 E700004900
Költéghely 7629EI1100 7629EI1200 7629EI2300 7629EI2400 7629EI2500 7629EI3600 7629EI3700 7629EI4900
17
Rövidítése / tranzakciója ZELO ZFM3
Kódja
Előirányzat átkönyvelés Háttértáblák Megnevezése Jelentése Költségkeret- és bizonylatfajta A költségkeret fajta, a költségkeret alfajta, bizonylatfajták összerendelésének táblázata.
valamint
a
Az eredeti előirányzathoz tartozó jellemzők a következők: Költségkeret alfajta EREI eredeti előirányzat
Bizonylatfajta EE
A módosított előirányzatok rögzítéséhez (pótlás, átkönyvelés, visszaadás) a Debreceni Egyetem az alábbi költségkeret alfajtákat, valamint a hozzájuk tartozó bizonylatfajtákat használja: Költségkeret alfajta Bizonylatfajta FELU felügyeleti szerv előirányzat módosítás EF INTE intézményi előirányzat módosítás EI KORM kormányzati előirányzat módosítás EK
18
