BsGW 01 4 Ū 7
Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen Maria Theresialaan 99 6043 CX Roermond
BsGW
Postbus 1275
Bclastingsa menwerking Gemeenten en Waterschappen Limburg
by .
I
i
D I R E C T ) [Ę
6 0 4 0 KG Roermond
.—li
-schap
į;
088 8 4 20 4 4 4
E:
[email protected]
W:
www.BsGW.nl
KvR~-nr.:
52426297
0 4 JULI 2014 Aan het Algemeen Bestuur van het Waterschap Roer en Overmaas 'Postbus 185 6130 AD Sittard
13 l » r aŕd
.MS'.
nan
^d -
—
Uw kenmerk:
Afdeling:
Planning 8i Control
Uw brief van:
Behandeld door:
K. van Bergen
Ons kenmerk:
BS14.0784 1
Telefoonnummer;
088-8420474
E-mail:
[email protected]
Jaarrekening 2013
Datum:
25 juni 2014
Bijlage(n): Onderwerp:
Geacht Bestuur, Het Algemeen Bestuur van de Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) heeft in haar vergadering van 25 juni 2014 de jaarrekening 2013 vastgesteld. Artikel 26 lid 2 van de Gemeenschappelijke Regeling BsGW bepaalt dat het Dagelijks Bestuur de jaar rekening binnen twee weken na de vaststelling, doch in ieder geval vóór 15 juli van het jaar volgend op dat waarop de jaarrekening betrekking heeft, doorzendt aan uw Bestuur. Bijgaand doen we u de vastgestelde jaarrekening 2013 toekomen.
r W.C.G. Fiddelaers
De voorzitter,
W. van den Beucken
H:\Planning en Control\2014\Bestuursvoorstellen 2014\Jaarrekenlng 2013\brief deelnemers jaarrekening 2013 versie 1.0.doe
BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen is een zelfstandig samenwerkingsverband voor heffing en inning van gemeentelijke belastingen en waterschapsbelastingen en voor uitvoering van de wet W 0 7 . Deelnemers in BsGW zijn de gemeenten Beek, Bergen, Brunssum, Iřcht-Susteren, Heerlen, Landgraaf, Leudal, Maasgouw, Maastricht, Nederweert, Nuth, Onderbanken, Peel en Maas, Roerdalen, Roermond, Slmpelveld, Sittard Geleen, Stein, Venīo, Voerentiaal en van het Waterschap Peel en Maasvallei en het Waterschap Roer en Overmaas.
BelMtlngianiOTi werking Bwn—nUn M Watanduppan
Jaarrekening 2013
H:\Plannlng en Control\2013\]aarrekenlng 2013\jaarrekenlng 2013 met oorspronkelijke begrottng.varsle 1.1 AB.doc
Inhoudsopgave
Jaarverslag
1
Programmaverantwoording
5
1.1
Bestuur en organisatie
5
1.1.1 Oprichting e n d e e l n e m e r s G e m e e n s c h a p p e l i j k Regeling
5
1.1.2 Missie e n Visie
5
1.1.3 Bestuur
6
1.2
Beleidsvisie algemeen
7
1.3
Overzicht realisatie per p r o g r a m m a
7
2
Paragrafen
9
2.1
Weerstandsvermogen
2.2
Onderhouden kapitaalgoederen
9 10
2.3
Financiering
10
2.4
Bedrijfsvoering
10
2.5
Verbonden partijen
12
Jaarrekening
3
Balans per 31 december 2013
3.1
B a l a n s per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3
13 13
3.2
Toelichting op de balans per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3
15
3.2.1 Toelichting a l g e m e e n
15
3.2.2 Toelichting per balanspost
18
22
4
Rekening 2013 van lasten en baten naar soort
4.1
Rekening 2 0 1 3 van lasten en baten naar soort
22
4.2
Toelichting
23
5
Overige gegevens
24
5.1
Belangrijke g e b e u r t e n i s s e n na balansdatum
24
5.2
Resultaatbestemming
24
5.3
Controleverklaring v a n de onafhankelijke accountant
25
6
Vaststellingsbesluit
27
1
Programmaverantwoording
Belastingsamenwerking G e m e e n t e n en W a t e r s c h a p p e n (hierna: B s G W ) is e e n s a m e n w e r k i n g voor z o w e l g e m e e n t e n a l s w a t e r s c h a p p e n . Uit d e w e t g e v i n g v o l g t d a t v e r s l a g g e v i n g d i e n t p l a a t s t e vinden conform Besluit Begroting e n Verantwoording provincies e n g e m e e n t e n ( B B V ) . Dit j a a r v e r s l a g is d a n o o k i n g e d e e l d v o l g e n s dit b e s l u i t . V i a d e p r o g r a m m a v e r a n t w o o r d i n g e n d e p a r a g r a f e n w o r d t v e r a n t w o o r d i n g a f g e l e g d o v e r d e r e a l i s a t i e v a n h e t bij d e b e g r o t i n g v a n 2 0 1 3 v o o r g e n o m e n b e l e i d . I n h e t g e v a l v a n B s G W b e t r e f t dit h e t p r o g r a m m a " L a s t e n h e f f i n g e n Invordering belasting". D a a r n a a s t wordt verantwoording afgelegd o v e r de g e r e a l i s e e r d e baten e n l a s t e n p e r p r o g r a m m a , h e t o v e r z i c h t v a n d e a l g e m e n e d e k k i n g s m i d d e l e n e n i n z i c h t g e g e v e n in h e t gebruik v a n het g e r a a m d e b e d r a g v o o r de post onvoorzien. I n g e v o l g e artikel 1 9 7 v a n d e G e m e e n t e w e t ( e n de W e t G e m e e n s c h a p p e l i j k e R e g e l i n g e n ) legt het Dagelijks B e s t u u r v a n B s G W ieder j a a r verantwoording af o v e r het g e v o e r d e financiële b e h e e r , onder overlegging v a n de j a a r r e k e n i n g . Overeenkomstig d e z e wet wordt de j a a r r e k e n i n g aangevuld met het v e r s l a g t e r z a k e v a n d e accountant. D e uitwerking v a n v o o r n o e m d wetsartikel heeft ertoe geleid d a t d e n a d r u k is k o m e n te liggen op d e v e r a n t w o o r d i n g op het punt v a n d o e l m a t i g h e i d . 1.1
Bestuur
en
organisatie
1.1.1
Oprichting en deelnemers Gemeenschappelijk Regeling
G e m e e n t e Venlo, W a t e r s c h a p R o e r e n O v e r m a a s e n W a t e r s c h a p Peel en Maasvallei hebben e e n z e l f s t a n d i g e b e l a s t i n g s a m e n w e r k i n g o p g e r i c h t p e r 1 april 2 0 1 1 o n d e r d e n a a m Belastingsamenwerking G e m e e n t e n en Waterschappen. Per 1 januari 2013 zijn W a t e r s c h a p R o e r en O v e r m a a s ( W R O ) , W a t e r s c h a p Peel e n Maasvallei (WPM), d e g e m e e n t e n V e n l o , B e r g e n , Nederweert, R o e r m o n d , B e e k , Leudal, Nuth, Maasgouw, E c h t - S u s t e r e n , Roerdalen en Peel
Maas,
d e e l n e m e r s in B s G W . B s G W b e o o g t e e n z o g r o o t m o g e l i j k m a a t s c h a p p e l i j k r e n d e m e n t t e h a l e n uit s a m e n w e r k i n g t u s s e n lokale o v e r h e d e n o p h e t g e b i e d v a n belastingheffing e n - Inning. 1.1.2
Missie en Visie
G e m e e n t e n e n w a t e r s c h a p p e n verwerken als zelfstandige overheden leder hun eigen decentrale b e l a s t i n g e n . D e z e o r g a n i s a t i e s v o e r e n v o o r d e heffing e n invordering v a n h u n b e l a s t i n g e n n a g e n o e g d e z e l f d e p r o c e s s e n uit. Hiervoor m a k e n zij v o o r e e n belangrijk d e e l g e b r u i k v a n dezelfde g e g e v e n s e n g e g e v e n s b r o n n e n . S a m e n w e r k i n g t u s s e n w a t e r s c h a p p e n e n g e m e e n t e n biedt d a n ook veel v o o r d e l e n : v e e l w e r k wordt niet m e e r dubbel g e d a a n e n d e belastingheffing wordt efficiënter en d u s op d e n d u u r g o e d k o p e r . D a a r n a a s t biedt B s G W e e n v e r d e r g a a n d e digitalisering o m b u r g e r s en bedrijven beter t e b e d i e n e n , z o a l s dat v a n de uitvoeringsprocessen v a n lokale o v e r h e d e n wordt verwacht.
D e m i s s i e v e r w o o r d t d e r e d e n v a n h e t b e s t a a n v a n B s G W e n d e b e l a n g r i j k s t e a m b i t i e d i e z i j in d e u i t v o e r i n g v a n h a a r t a k e n n a s t r e e f t . D e z e v l o e i t v o o r t uit d e t a a k e n p o s i t i o n e r i n g a l s gemeenschappelijke uitvoeringsorganisatie van de deelnemende overheidsorganen. De missie van B s G W luidt a l s v o l g t :
BsGW
heft
en Int alle
basisregistraties BsGW
voert
lokale
en verzorgt
deze
taken
BsGW op rechtmatige BsGW
is een
uitvoerende
Jaarrekening 2013
betastingen
uit voor wijze
namens
de uitvoering haar
en voorts
haar
van de wet
deelnemers,
WOZ
zijnde
zo doeltreffend,
en dienstverlenende
deelnemers, voor
gemeenten
doelmatig
organisatie
beheert
de
authentieke
de gemeentelijke en waterschappen.
en klantvriendelijk
die op basis
van
deelnemers. Dit
doet
mogelijk.
maatschappelijk
Pagina 5 van 27
algemeen
aanvaarde
een optimale
bedrijfseconomische
principes
wordt
geleid.
In dat verband
streeft
zij
naar
schaalgrootte.
B s G W werkt tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande van de beste prijs/prestatieverhouding gekoppeld a a n handhaving e n w a a r mogelijk verhoging v a n het niveau v a n de dienstverlening. Hierbij hoort o o k expliciet h e t z o v e e l mogelijk z o e k e n e n d a a d w e r k e l i j k a a n g a a n v a n samenwerkingsverbanden m e t andere overheden w a n n e e r deze schaalvergroting e n e f f î c i ë n t i e v o o r d e l e n o p l e v e r e n . B s G W i n v e s t e e r t a l s k w a l i t e i t s o r g a n i s a t i e c o n t i n u in d e . o n t w i k k e l i n g v a n k e n n i s e n resultaatbewustzijn v a n zijn m e d e w e r k e r s . Grote w a a r d e wordt t o e g e k e n d a a n w e l z i j n , v e i l i g h e i d e n g e z o n d h e i d v a n d e m e d e w e r k e r s in h e t f u n c t i o n e r e n . 1.1.3
Bestuur
B s G W h e e f t , z o a l s i s g e r e g e l d in d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e r e g e l i n g , t w e e b e s t u u r s o r g a n e n : Algemeen
Bestuur
H e t b e l a n g r i j k s t e o r g a a n v a n B s G W Is h e t a l g e m e e n b e s t u u r . D e r a a d v a n i e d e r e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e respectievelijk het a l g e m e e n bestuur v a n ieder deelnemend waterschap wijst twee leden van h e t algemeen bestuur a a n totdat h e t aantal d e e l n e m e r s zeven bedraagt. I n 2 0 1 3 heeft B s G W dertien d e e l n e m e r s . De vergaderingen v a n het b e s t u u r zijn openbaar. H e t A l g e m e e n B e s t u u r b e s t a a t in 2 0 1 3 u i t : » D e h e e r m r . J . H . G . M . T e e u w e n , wethouder gemeente Venlo ' D e h e e r d r s . C . H . J . M . L e b e n s , lid D a g e l i j k s B e s t u u r , v í c e v o o r z i t t e r w a t e r s c h a p R o e r e n Overmaas » D e h e e r I n g . J . A . M . d e H o o n , lid D a g e l i j k s B e s t u u r w a t e r s c h a p P e e l e n M a a s v a l l e i » D e h e e r i n g . B.3.M. B u l t i n g , w e t h o u d e r g e m e e n t e Bergen » De heer d r s . G . H . C . Frísche, wethouder gemeente Echt-Susteren * Mevrouw m r . R . C . M . W e r n i n k , wethouder gemeente Nederweert; per oktober 2 0 1 3 v e r v a n g e n door d e h e e r J . M . J . A . H o u t m a n , wethouder g e m e e n t e i De heer F . J . Pleyte, wethouder gemeente
Nederweert
Roermond
i D e h e e r M.J.W.M. W i e r i k x , w e t h o u d e r g e m e e n t e B e e k » D e h e e r ir. J . L . M . S m o l e n a a r s , w e t h o u d e r g e m e e n t e L e u d a l ; p e r 1 2 m a a r t 2 0 1 3 v e r v a n g e n d o o r m r . R.G.M. T h o m a s s e n , w e t h o u d e r g e m e e n t e L e u d a l » D e h e e r J . J . C . v a n d e n B e r g , w e t h o u d e r g e m e e n t e Nuth » De heer 3.S.T. B r o u n s , wethouder gemeente
Maasgouw
» D e heer M.H. V e r h e i ĵ d e n , wethouder gemeente Roerdalen » D e h e e r d r s . P . 3 . G . F l e u r e n , w e t h o u d e r g e m e e n t e Peel e n Maas Dagelijks
Bestuur
H e t d a g e l i j k s b e s t u u r b e s t a a t m i n i m a a l u i t d r i e e n m a x i m a a l uit v i j f l e d e n uit h e t a l g e m e e n b e s t u u r , t e b e n o e m e n d o o r h e t a l g e m e e n b e s t u u r . P e r d e e l n e m e r k a n n i e t m e e r d a n é é n lid v a n het dagelijks bestuur worden a a n g e w e z e n . T o t d e bevoegdheden v a n het dagelijks bestuur behoort onder m e e r het voorbereiden v a n besluiten v a n het algemeen bestuur. H e t D a g e l i j k s B e s t u u r b e s t a a t in 2 0 1 3 u i t : » D e h e e r m r . J . H . G . M . T e e u w e n , w e t h o u d e r g e m e e n t e Venlo * D e h e e r d r s . C . H . J . M . L e b e n s , lid D a g e l i j k s B e s t u u r , v i c e v o o r z i t t e r w a t e r s c h a p R o e r e n Overmaas * D e h e e r I n g . J . A . M . d e H o o n , lid D a g e l i j k s B e s t u u r w a t e r s c h a p P e e l e n M a a s v a l l e i » De heer Ing. B.J.M. B u i t i n g , wethouder gemeente Bergen * De heer d r s . G . H . C . F r l s c h e , wethouder gemeente Echt-Susteren
Jaarrekening 2013
Pagina 6 van 27
Voorzitter D e v o o r z i t t e r w o r d t a a n g e w e z e n d o o r h e t a l g e m e e n b e s t u u r . D e v o o r z i t t e r Is o n d e r m e e r b e l a s t m e t d e leiding v a n d e v e r g a d e r i n g e n v a n h e t a l g e m e e n b e s t u u r e n h e t d a g e l i j k s b e s t u u r . Hij t e k e n t d e s t u k k e n die v a n h e t b e s t u u r e n v a n h e t d a g e l i j k s b e s t u u r u i t g a a n . D e v o o r z i t t e r v e r t e g e n w o o r d i g t B s G W In e n b u l t e n r e c h t e . Voorzitter v a n B s G W Is: » De heer m r . J . H . G . M . T e e u w e n , wethouder gemeente Venlo « V i c e v o o r z l t t e r Is d e h e e r d r s . C . H . J . M . L e b e n s , lid D a g e l i j k s B e s t u u r , v i c e v o o r z i t t e r waterschap Roer en O v e r m a a s 1.2
Beleidsvisie
algemeen
B s G W behartigt als uitvoeringsorganisatie v a n de d e e l n e m e n d e w a t e r s c h a p p e n e n g e m e e n t e n de zorg voor het volledig, tijdig, r e c h t m a t i g , j u i s t e n doelmatig heffen e n innen v a n d e lokale belastingen en d e uitvoering v a n d e wet W O Z . B s G W werkt daarbij tegen de laagst mogelijke kosten, uitgaande v a n de b e s t e prijs/prestatie verhouding gekoppeld a a n e e n optimaal niveau v a n dienstverlening. Hierbij hoort o o k h e t z o v e e l mogelijk z o e k e n e n d a a d w e r k e l i j k a a n g a a n v a n samenwerkingsverbanden m e t a n d e r e overheden w a n n e e r deze efficiëntievoordelen opleveren. 1.3
Overzicht
realisatie
per
programma
In d e z e p a r a g r a a f w o r d t I n z i c h t g e g e v e n in d e m a t e w a a r i n d e d o e l s t e l l i n g e n v a n h e t
programma
" L a s t e n heffing e n I n v o r d e r i n g b e l a s t i n g " z i j n g e r e a l i s e e r d e n d e w i j z e w a a r o p g e t r a c h t i s d e beoogde m a a t s c h a p p e l i j k e e f f e c t e n te b e r e i k e n .
De d i e n s t v e r l e n i n g v a n B s G W b e s t a a t uit h e t heffen e n i n n e n v a n alle lokale b e l a s t i n g e n n a m e n s haar d e e l n e m e r s , het b e h e r e n v a n de authentieke basisregistraties e n de uitvoering v a n de wet W O Z . B s G W v o e r t d e z e t a k e n uit v o o r h a a r d e e l n e m e r s , z i j n d e g e m e e n t e n e n w a t e r s c h a p p e n . Het b o e k j a a r v o o r B s G W loopt v a n 1 j a n u a r i tot e n m e t 31 d e c e m b e r . In d e v o o r l i g g e n d e j a a r r e k e n i n g is v e r a n t w o o r d i n g a f g e l e g d o v e r h e t h e l e k a l e n d e r j a a r 2 0 1 3 , Doelstelling
De s t r a t e g i s c h e doelstellingen v a n B s G W z i j n : daling k o s t e n d e e l n e m e r s minimaal gelijkblijvende kwaliteit v a n de dienstverlening vergroting digitale d i e n s t v e r l e n i n g Daling
kosten
deelnemers
Eén v a n d e d o e l s t e l l i n g e n d i e v o o r t v l o e i e n uit d e m i s s i e v a n B s G W i s k o s t e n r e d u c t i e d o o r schaalvergroting. B s G W zal actief verdere samenwerkingsvormen met andere Limburgse g e m e e n t e n initiëren m e t a l s d o e l d o o r s c h a a l v e r g r o t i n g d e b i j d r a g e n v a n d e d e e l n e m e r s te v e r l a g e n . N i e u w e t o e t r e d e r s o f s a m e n w e r k i n g s v e r b a n d e n w o r d e n p a s In d e b e g r o t i n g
opgenomen
zodra de d e s b e t r e f f e n d e s a m e n w e r k i n g is g e f o r m a l i s e e r d e n de financiële c o n s e q u e n t i e s k u n n e n worden vastgesteld.
D a a r n a a s t d i e n t B s G W t a a k s t e l l e n d e e n k o s t e n r e d u c t i e v a n 10"îŵ t e r e a l i s e r e n in d e e e r s t e 5 j a r e n na d e o p r i c h t i n g d o o r e f f i c i e n c y v e r b e t e r i n g e n i n n o v a t i e . O m d e z e r e d e n h e e f t B s G W in d e begroting v o o r de j a r e n
2 0 1 2 - 2 0 1 6 o p g e n o m e n , d e inflatie v a n g e m i d d e l d 2"M) p e r j a a r v a n d e
netto k o s t e n n i e t d o o r t e b e r e k e n e n v i a d e b i j d r a g e n v a n d e d e e l n e m e r s .
Jaarrekening 2013
Pagina 7 van 27
Minimaal
qeliikblįivende
kwaliteit
van de
dienstverlening
B s G W s t r e e f t e r n a a r o m d e k w a l i t e i t v a n d e d i e n s t v e r l e n i n g in s t a n d t e h o u d e n e n w a a r m o g e l i j k t e verbeteren. Vergroting
digitale
dienstverlening
D o o r t o e p a s s i n g v a n d i g i t a l e d i e n s t v e r l e n i n g s l u i t B s G W a a n op d o o r d e o v e r h e i d i n g e z e t t e v i s i e e n b e l e i d z o a l s o n d e r a n d e r e v e r w o o r d in h e t i - N U P , d e o v e r h e i d s b r e d e I m p l e m e n t a t i e a g e n d a
voor
d i e n s t v e r l e n i n g e - o v e r h e l d . I n d e z e v i s i e op d i e n s t v e r l e n i n g v e r w o o r d e n g e m e e n t e n , p r o v i n c i e s , w a t e r s c h a p p e n , u i t v o e r i n g s o r g a n i s a t i e s e n h e t R i j k in e e n B e s t u u r s a k k o o r d h u n g e d e e l d e a m b i t i e : é é n o v e r h e i d d i e g e m a k k e l i j k t o e g a n k e l i j k i s . V o o r b u r g e r s e n b e d r i j v e n b e t e k e n t dit d a t z i j in toenemende mate
het digitale k a n a a l k u n n e n g e b r u i k e n o m z a k e n m e t de o v e r h e i d te r e g e l e n .
Andere kanalen, zoals balie, post e n telefoon blijven b e s t a a n en zijn ondersteunend. D o o r d e k l a n t t e s t i m u l e r e n g e b r u i k t e m a k e n v a n d i g i t a l e d i e n s t v e r l e n i n g , is h e t m o g e l i j k kostenbesparingen te realiseren. Wat hebben w e bereikt en wat hebben w e daarvoor gedaan? Daling
kosten
deelnemers
Sinds d e oprichting v a n B s G W h e b b e n v e r s c h e i d e n e s a m e n w e r k i n g s b e s p r e k l n g e n e n - o n d e r z o e k e n m e t d e L i m b u r g s e g e m e e n t e n p l a a t s g e v o n d e n . D e z e a c q u i s i t i e s b e v i n d e n z i c h In v e r s c h i l l e n d e stadia. Per 1 - 1 - 2 0 1 3 zijn de g e m e e n t e n R o e r m o n d , B e e k , Leudal, Nuth, Maasgouw, E c h t - S u s t e r e n , R o e r d a l e n e n P e e l 81 M a a s t o e g e t r e d e n t o t d e G e m e e n s c h a p p e l i j k e R e g e l i n g B s G W , w a t p e r s a l d o r e s u l t e e r t In l a g e r e k o s t e n v o o r d e d e e l n e m e r s v a n a f 2 0 1 3 . P e r 1 o k t o b e r 2 0 1 2 i s h e t B T W - t a r i e f v a n 19Wo v e r h o o g d n a a r 2 1 A . V o o r h e t j a a r 2 0 1 3 0
betekent
deze BTW-verhoging e e n geraamde extra kostenpost van C 60 duizend. I n de m e e r j a r e n r a m i n g 2 0 1 2 - 2 0 1 6 heeft B s G W 10*ŵ k o s t e n r e d u c t i e doorgevoerd d o o r d e I n f l a t i e c o r r e c t i e '2Vo
p e r j a a r ) v o o r d e z e v i j f j a r e n n i e t d o o r te r e k e n e n in d e b e g r o t e
exploitatiekosten v a n d e uitvoeringsorganisatie. In 2 0 1 3 bedroeg deze kostenreductie cumulatief C 383 duizend. BsGW heeft zowel de tariefsverhoging v a n de B T W als de taakstelling binnen het eigen budget opgelost. O n d e r a n d e r e vla voor B s G W prijstechnlsch gunstige aanbestedingstrajecten, zoals postbezorging e n Minimaal
buikprintwerk.
gelijkblijvende
kwaliteit
van de
dienstverlening
B s G W heeft h a a r taakstellingen m e t betrekking tot het heffen e n innen v a n belastingen v o o r het belastingjaar 2 0 1 3 n a g e n o e g g e r e a l i s e e r d . I n d e c e m b e r heeft w e g e n s de Invoering v a n het E u r o p e e s b e t a a l s y s t e e m S E P A d e a a n v u l l e n d e a a n s l a g o p l e g g i n g voor het belastingjaar 2 0 1 3
niet
k u n n e n p l a a t s v i n d e n . Dit is uitgesteld n a a r 2 0 1 4 . K w i j t s c h e l d i n g e n , W O Z - b e z w a r e n e n o v e r i g e b e z w a r e n z i j n in 2 0 1 3 b i n n e n d e w e t t e l i j k e afhandelnormen verwerkt. D e w a a r d e r i n g s k a m e r n e e m t in a p r i l e n o k t o b e r e e n s c h r i f t e l i j k e i n s p e c t i e af e n p e r i o d i e k e e n inspectie ter plaatse v o o r de uitvoering v a n de w e t W O Z . Op basis v a n de a a n de W a a r d e r i n g s k a m e r g e l e v e r d e schriftelijke informatie en de inspecties t e r p l a a t s e in d e c e m b e r 2 0 1 3 e n j a n u a r i e n f e b r u a r i 2 0 1 4 , w o r d e n in f e b r u a r i v o o r 1 9 v a n d e 2 0 gemeentelijke deelnemers van B s G W de WOZ-beschikkingen verzonden. In s a m e n s p r a a k m e t de g e m e e n t e e n d e W a a r d e r i n g s k a m e r i s In 2 0 1 3 e e n v e r b e t e r t r a j e c t o p g e s t a r t e n u i t g e v o e r d . T i j d e n s de laatste inspectie (in februari 2 0 1 4 ) c o n c l u d e e r d e de W a a r d e r i n g s k a m e r dat de g e w e n s t e v e r b e t e r i n g v a n d e o b j e c t k e n m e r k e n w a s g e r e a l i s e e r d , w a a r n a d e W O Z - b e s c h i k k i n g e n in m a a r t zijn v e r z o n d e n .
Jaarrekening 2013
Pagina 8 van 27
D o o r d e a c c o u n t a n t i s bij d e ( e i n d ) a f r e k e n i n g e n g e m e e n t e l i j k e b e l a s t i n g e n e n w a t e r s c h a p s h e f f i n g e n 2 0 1 3 , n e t z o a l s in v o o r g a a n d e j a r e n , e e n g o e d k e u r e n d e c o n t r o l e v e r k l a r i n g afgegeven. In het gebied w a a r d e Euro wettig betaalmiddel is, het z o g e n a a m d e Single Euro P a y m e n t s Area ( S E P A ) , is e e n n i e u w b e t a l i n g s s y s t e e m i n g e v o e r d . Dit s y s t e e m m a a k t h e t m o g e l i j k m e t é é n r e k e n i n g , é é n s e t b e t a a l m i d d e l e n e n m e t h e t z e l f d e b e t a a l g e m a k z o w e l n a a r r e k e n i n g e n in e i g e n l a n d a l s n a a r r e k e n i n g e n in a n d e r e l a n d e n t e b e t a l e n . V a n a f e i n d d e c e m b e r 2 0 1 3 i s B s G W S E P A proof voor zowel het betaaltraject ( o v e r b o e k i n g e n ) a l s het automatisch i n c a s s o t r a j e c t . Vergroting
digitale
dienstverlening
B s G W volgt d e realisatie v a n d e voorzieningen v a n het Nationaal
Uitvoeringsprogramma
D i e n s t v e r l e n i n g e n E - o v e r h e i d ( N U P ) e n s l u i t a a n bij b e w e z e n o p l o s s i n g e n . E n k e l e v o o r b e e l d e n hiervan zijn: Het verplicht gebruik te m a k e n v a n a u t h e n t i e k e basisregistraties door o v e r h e i d s o r g a n i s a t i e s . V e e l a l z i j n g e m e e n t e n h i e r v a n b r o n h o u d e r . B s G W is a f n e m e r v a n b r o n g e g e v e n s e n z a l , v o o r z o v e r v a n t o e p a s s i n g e n b i n n e n d e w e t t e l i j k e v e r p l i c h t e t e r m i j n , a a n s l u i t e n bij d e l a n d e l i j k e voorzieningen voor W O Z , BAG e n het kadaster (KAD). Het organiseren v a n de ' é é n lokeť-benaderlng voor de overheid waarbij de g e m e e n t e als eerste aanspreekpunt wordt gezien, ongeacht het communicatiekanaal. B s G W anticipeert hierop door het o p z e t t e n v a n d e Persoonlijke I n t e r n e t Pagina (PIP) e n h e t Digitaal K l a n t d o s s i e r . Het implementeren v a n de digitale nota eind 2 0 1 3 , zodat B s G W deze betaalmogelljkheid
met
ingang v a n 2 0 1 4 a a n d e b u r g e r s e n bedrijven binnen het belastinggebied k a n faciliteren. Het a a n d e e l v a n de digitale k l a n t c o n t a c t e n t e n opzichte v a n het totaal a a n t a l o n t v a n g e n k l a n t c o n t a c t e n v e r t o o n t e e n l i c h t s t i j g e n d e fijn s i n d s 2 0 0 9 . H e t a a n d e e l ligt t o t e n m e t d e c e m b e r
2ľìh;
2 0 1 3 op
Wat
heeft
4*ft b o v e n h e t p e r c e n t a g e v a n 2 0 1 2 . I n 2 0 0 9 w a s dit n o g
het
gekost?
Bedragen (x C l.OOO) LASTEN BATEN NETTO KOSTEN BIJDRAGEN DEELNEMERS EXPLOITATIERESULTAAT
2
3*^».
Rekening 2013
Bijgestelde begroting 2013
Oorspronkelijke begroting 2013
14.188 3.058
14.014 3.058
13.352 2.396
11.129
10.956
10.956
10.956
10.956
10.956
•173
Paragrafen
2.1
Weerstandsvermogen
H e t w e e r s t a n d s v e r m o g e n b e s t a a t uit d e m i d d e l e n w a a r o v e r B s G W k a n b e s c h i k k e n o m n i e t b e g r o t e kosten te d e k k e n plus de financiële gevolgen op te kunnen vangen v a n bedrijfsvoering risico's w a a r v o o r g e e n m a a t r e g e l e n z i j n of k u n n e n w o r d e n g e t r o f f e n . Het a a n h o u d e n v a n w e e r s t a n d s v e r m o g e n v o o r k o m t dat elke financiële t e g e n v a l l e r dwingt tot directe begrotingsmaatregelen z o a l s bezuinigingen en het a a n p a s s e n v a n het v a s t g e s t e l d e
Jaarrekening 2013
Pagina 9 van 27
b e l e i d s k a d e r e n d e d a a r u i t v o o r t v l o e i e n d e p r o g r a m m a d o e l s t e l l i n g e n . F l u c t u a t i e s in d e J a a r l i j k s e bijdragen v a n de d e e l n e m e r s a a n B s G W kunnen hiermee worden voorkomen. Het w e e r s t a n d s v e r m o g e n v a n B s G W p e r 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 (C 6 1 8 d u i z e n d )
b e s t a a t uit d e bij d e
o p r i c h t i n g v a n B s G W g e s t o r t e b i j d r a g e v a n W R O , W P M e n d e g e m e e n t e V e n l o in h e t w e e r s t a n d s v e r m o g e n ( C 3 8 5 d u i z e n d ) , d e r e s e r v e s tot e n m e t 2 0 1 2 ( C 4 0 7 d u i z e n d ) e n h e t n e g a t i e v e r e s u l t a a t b o e k j a a r 2 0 1 3 (-/2.2
Onderhouden
C 174 duizend).
kapitaalgoederen
D e k a p i t a a l g o e d e r e n v a n B s G W b e s t a a n uit I C T - ( i n n o v a t i e ) p r o j e c t e n e n - v a n a f 2 0 1 2 - a a n s c h a f inventaris. Op deze activa wordt a f g e s c h r e v e n . Kleine a a n s c h a f v a n h a r d - en software wordt via de ( b e g r o t i n g s ) e x p l o i t a t i e a f g e h a n d e l d . D e k a d e r s z o a l s d e z e z i j n o p g e s t e l d in d e n o t a f i n a n c i e e l beleid zijn hierop v a n t o e p a s s i n g . 2.3
Financiering
D e b e d r i j f s v o e r i n g h e e f t B s G W e r n i e t t o e g e n o o d z a a k t o m in 2 0 1 3 ( k a s g e l d ) l e n i n g e n o p t e nemen. Llauldlteltenbeheer H e t t e v o l g e n f i n a n c i e r i n g s b e l e i d ligt v a s t in h e t F i n a n c i e r i n g s s t a t u u t e n h o u d t in d a t b e l e i d s m a t i g wordt gestreefd n a a r e e n gemiddelde nulstand v a n het rekening-courantsaldo. G e z i e n het tijdens het j a a r niet-synchroon lopen v a n ontvangsten e n uitgaven zijn fluctuaties rond het nulpunt onvermijdelijk. O m d e n u l s t a n d z o v e e l mogelijk te k u n n e n b e n a d e r e n , is v o o r 2 0 1 3 m a a n d e l i j k s een llquiditeitsplannlng o p g e s t e l d . Kasbeheer T i j d e l i j k e o v e r s c h o t t e n o f t e k o r t e n w o r d e n bij d e h u i s b a n k i e r t e g e n e e n z o g u n s t i g m o g e l i j k e r e n t e uitgezet of o p g e n o m e n . I n v e r b a n d m e t de noodzakelijk g e a c h t e scheiding t u s s e n de heffingengeldstromen e n de BsGW-exploltatlegeldstromen, lopen deze geldstromen via aparte bankrekeningen.
N e g a t i e v e s a l d i v a n de h e f f i n g e n r e k e n i n g e n z i j n niet mogelijk, a a n g e z i e n niet
m e e r d a n d e o n t v a n g e n e n v e r w e r k t e heffing w o r d t a f g e d r a g e n . 2.4
Bedrijfsvoering
Kostenverdeelmethode D e p r o c e s s e n v o o r w a t e r s c h a p p e n e n g e m e e n t e n o v e r l a p p e n e l k a a r in g r o t e m a t e e n d e b e n o d i g d e b a s i s g e g e v e n s w o r d e n gelijktijdig v o o r alle d e e l n e m e r s o p g e b o u w d . O m d a t B s G W d e p r o c e s s e n v o o r alle b e l a s t i n g s o o r t e n i n t e g r a a l uitvoert, zijn d e d a a r m e e s a m e n h a n g e n d e k o s t e n z o d a n i g m e t elkaar v e r w e v e n d a t k o s t e n niet p e r belastingsoort gedifferentieerd kunnen w o r d e n . D e uitvoeringskosten v a n d e p r o d u c t i e p r o c e s s e n w o r d e n o m die r e d e n t o e g e r e k e n d a a n e e n d u i d i g e , h e r k e n b a r e h o o f d p r o c e s s e n , o v e r e e n k o m s t i g d e o r g a n i s a t i e o p z e t v a n B s G W . D i t r e s u l t e e r t in v i j f primaire producten v a n dienstverlening: G e g e v e n s b e h e e r e n heffen, W a a r d e r e n , I n n e n , Klantzaken en Parkeerbelasting. D e verdeling v a n deze kosten over de d e e l n e m e r s gebeurt hierna met behulp van eenheidstarieven per product van dienstverlening. De kosten v a n d e activiteiten e n p r o c e s s e n op B s G W - n i v e a u die d i e n e n t e r o n d e r s t e u n i n g v a n d e organisatie als g e h e e l (zoals de ondersteuning v a n het personeel e n de ontwikkeling v a n B s G W ) , worden e v e n e e n s a l s a p a r t product inzichtelijk g e m a a k t . D e z e kosten zijn, z o n d e r arbitraire verdeelsleutels, niet te s p l i t s e n n a a r de primaire p r o c e s s e n e n w o r d e n d a a r o m verdeeld n a a r rato v a n h e t a a n d e e l d a t d e d e e l n e m e r s h e b b e n in d e k o s t e n v a n d e v i j f p r o d u c t e n v a n d e p r i m a i r e processen.
laarrekening 2013
Pagina 10 van 27
Fixeren
productieaantallen
ten behoeve
van
vaststellen
verdeelsleutels
D e v e r d e e l s l e u t e l s v o o r d e k o s t e n v a n d e vijf primaire p r o c e s s e n zijn g e b a s e e r d op de productieomvang van de deelnemers: bruto-aanslagbiljetten, aanslagregels, gemeentelijke
WOZ-
objecten en klantcontacten. De niet-reguliere belastingsoort P arkeerheffing, e e n z o g e n o e m d e exoot,
wordt a p a r t m e t de d e e l n e m e r s a f g e r e k e n d . A l s verdeelsleutel geldt hierbij het a a n t a l
aanslagregels. D e b i j d r a g e p e r d e e l n e m e r d i e n t e e n b e s t e n d i g e lijn t e l a t e n z i e n . E e n j a a r l i j k s s c h o m m e l e n d e b i j d r a g e i s v o o r d e d e e l n e m e r s n i e t g e w e n s t e n l e v e r t o o k bij d e o f f e r t e s v o o r n i e u w e t o e t r e d e r s e e n v e r k e e r d e v e r w a c h t i n g o v e r d e t e b e t a l e n b i j d r a g e e n p e r s a l d o t e b e h a l e n v o o r d e e l in d e t o e k o m s t . Afgesproken is een bandbreedte te h a n t e r e n , waarbinnen de aantallen die als v e r d e e l s l e u t e l s g e h a n t e e r d w o r d e n bij d e b i j d r a g e b e p a l i n g in d e k o s t e n v e r d e e l m e t h o d e g e f i x e e r d worden. V o o r d e b e r e k e n i n g v a n d e bijdragen 2 0 1 3 liggen v o o r d e huidige d e e l n e m e r s d e productiegetallen o p h e t z e l f d e n i v e a u a l s in d e v o o r g a a n d e b e g r o t i n g e n ( 2 0 1 1 - 2 0 1 2 ) . V o o r d e t o e t r e d e n d e g e m e e n t e n p e r 2 0 1 3 z i j n d e p r o d u c t i e g e t a l l e n o p h e t z e l f d e n i v e a u g e h o u d e n a l s in d e d o o r h e t b e s t u u r v a s t g e s t e l d e begrotingswijzigingen m e t betrekking tot de toetreding v a n d e z e g e m e e n t e n . In de volgende tabel worden de productenaantallen per d e e l n e m e r w e e r g e g e v e n , zoals deze als v e r d e e l s l e u t e l z i j n o p g e n o m e n in d e k o s t e n v e r d e e l m e t h o d e .
Verdaalilautate par deelnemer Waterschap Roer en Overmaas Waterschap Peel en Maasvallei Gemeente Venlo Gemeente Bergen Gemeente Nederweert Gemeente Roermond Gemeente Beek Gemeente Leudal Gemeente Nuth Gemeente Maasgouw Gemeente Echt-Susteren Gemeente Roerdalen Gemeente Peel an Maas Totaal vardeelaleutef BeGW
aantal aanalag ragout 1.165.500 634.500 165.000 24.650 31.350 100.500 31.000 50.500 23.300 50.000 52.000 38.500 59.200 2.426.000
aantal wozobjectan 0 0 56.000 6.500 8.2Ũ0 30.000 B.250 18.000 7.500 12.500 17.500 11.000
aantal KIIIMHMI
389.000 205.000 53.000 9.100 14.100 36.5D0 15.000 17.000 14.600 14.900 14.000 13.000
aantal aandeel In Mant product contacten koelen 125.000 29,259b 16,62** 73.500 51.500 17,914fc 2.8O0 1,721(1 3.400 2,16'K 11.575 7,63 9fc 3.442 2,1B"A 7.634 4,56KĴ 3.266 1,9546 3,299fc 5.054 4,3691. 6.698 2,8591 4.493
22.100
21.900
8.983
S.52%
197.550
817.100
307.344
1004b
aantal aanslag regel»
17.000
4.000
21.000
Formatie Met d e t o e t r e d i n g v a n d e g e m e e n t e n R o e r m o n d , B e e k , L e u d a l , N u t h , M a a s g o u w , E c h t - S u s t e r e n , R o e r d a l e n e n P e e l BL M a a s , z i j n e r 5 5 m e d e w e r k e r s o v e r g e k o m e n n a a r B s G W . D i t p e r s o n e l e t r a j e c t is goed verlopen.
H e t f o r m a t i e p l a n v a n B s G W i s h i e r d o o r g e s t e g e n v a n 8 5 , 6 fte in 2 0 1 2 n a a r 1 2 3 , 3 f t e in 2 0 1 3 . Formatie 2013 Bezetting B s G W per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 Tijdelijke ondersteuning toetreders
B e z e t t i n g BsGW per 31 d e c e m b e r 2 0 1 2
123,3 fte 1 2 3 , 8 fte - / - 1,8 fte 1 2 2 , 0 fte 76,9 fte
H e t z i e k t e v e r z u i m t o t e n m e t d e c e m b e r 2 0 1 3 ligt m e t 4"Jĥ p r e c i e s o p d e j a a m o r m v a n AVo.
Jaarrekening 2013
Pagina 11 van 27
Huisvesting B s G W huurt haar kantoorpand v a n W B L t e g e n e e n marktconforme huurprijs, inclusief servicekosten, huur parkeerplaatsen en restaurant. 2.5
Verbonden
partijen
Partijen w o r d e n a l s v e r b o n d e n b e s c h o u w d indien de e n e partij d e z e g g e n s c h a p o v e r d e a n d e r e partij bezit of b e l a n g r i j k e invloed k a n u i t o e f e n e n o p d e financiële e n operationele b e s l i s s i n g e n v a n d e a n d e r e partij ( b r o n : R i c h t l i j n e n v o o r d e A c c o u n t a n t s c o n t r o l e , R A C 5 5 0 ) . B s G W h e e f t g e e n verbonden partijen.
Jaarrekening 2013
Pagina 12 van 27
3
Balans per 31 december
3.1
Balans
per
31
2013
december
2013
(Voor winstbestemming) 31 december
Activa (x C 1.000,-)
2013
31 december
2012
Vaste Activa Immateriële
vaste
activa
(1)
Kosten voor onderzoek en ontwikkeling
349
447
349
447
105
161
105
161
75
57
75
57
529
665
Debiteuren
37
128
Totaal vorderingen
37
128
Liquide middelen (5)
2.586
2.081
Overlopende activa (6)
1.262
489
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
3.885
2.698
TOTAAL ACTIVA
4.414
3.363
Totaal immateriële vaste activa Immateriële
vaste
activa
In uitvoering
T o t a a l I m m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a in Materiële
vaste
activa
(2) uitvoering
(3)
Kantoorinventaris Totaal materiële vaste activa
TOTAAL VASTE ACTIVA
Vlottende activa Vorderingen
laarrekening 2013
(4)
Pagina 13 van 27
31 december 2013
Passiva (x C 1.000,-)
31 december
2012
Vaste passiva Eigen
vermogen
(7)
Algemene reserve
792
894
Resultaat boekjaar
-174
-102
618
792
618
792
1.386
1.131
Totaal eigen vermogen TOTAAL VASTE PASSIVA
Vlottende passiva Kortlopende
schulden
(8)
Crediteuren Belastingen en sociale lasten
0
-1 1.041
Overige schulden 2.084
2.171
Totaal kortlopende schulden 3.470
400
Overioper.de passiva ( 9 ) 326 TOTAAL VLOTTENDEPASSIVA TOTAAL PASSIVA
laarrekening 2013
3.796
2.571
4.414
3.363
Pagina 14 van 27
3.2
Toelichting
op de balans
3.2.1
Toelichting
per
31
december
2013
algemeen
Grondslagen voor waardering en
resultaatbepaling
D e gehanteerde grondslagen v o o r waardering en resultaatbepaling zijn overeenkomstig het Besluit Begroting e n Verantwoording provincies en g e m e e n t e n ( B B V ) .
Immateriële
vaste
activa
Immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd
met
afschrijvingen e n i n v e s t e r i n g s s u b s i d i e s (Indien v a n t o e p a s s i n g ) . D e afschrijvingen w o r d e n b e r e k e n d v o l g e n s de lineaire m e t h o d e op basis v a n d e v e r w a c h t e e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r ( n e t t o - m e t h o d e ) . V o o r a c t i v a d i e g e d u r e n d e h e t j a a r In g e b r u i k w o r d e n g e n o m e n , s t a r t d e a f s c h r i j v i n g s p e r i o d e 1 j a n u a r i v a n h e t j a a r e r o p . D e i m m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a w o r d e n l i n e a i r a f g e s c h r e v e n op b a s i s v a n d e geschatte economische levensduur van 5 jaar. Materiële
vaste
activa
Materiële v a s t e activa worden gewaardeerd tegen a a n s c h a f w a a r d e , verminderd met afschrijvingen en investeringssubsidies (indien v a n t o e p a s s i n g ) . De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire m e t h o d e op basis v a n de v e r w a c h t e e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r ( n e t t o - m e t h o d e ) . V o o r activa d i e g e d u r e n d e h e t j a a r in g e b r u i k w o r d e n g e n o m e n , s t a r t d e a f s c h r i j v i n g s p e r i o d e , 1 j a n u a r i v a n h e t j a a r erop. D e i m m a t e r i ë l e v a s t e activa w o r d e n lineair a f g e s c h r e v e n op basis v a n de g e s c h a t t e e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r v a n 10 j a a r . Vorderingen Vorderingen worden g e w a a r d e e r d tegen verkrľjgingsprijs
onder aftrek v a n de noodzakelijk geachte
voorzieningen wegens verwachte oninbaarheid. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide
middelen
Liquide middelen w o r d e n gewaardeerd tegen nominale w a a r d e . Overlopende
activa
Overlopende activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Eigen
vermogen
H e t e i g e n v e r m o g e n b e s t a a t uit d e r e s e r v e s e n h e t r e s u l t a a t n a b e s t e m m i n g v o l g e n d uit d e programmarekening. Algemene reserve A l g e m e n e r e s e r v e s z i j n r e s e r v e s w a a r h e t b e s t u u r geen Lano-
Z kortlopende
specifieke bestemming a a n heeft g e g e v e n .
schulden
Lang- en kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde. D e langlopende s c h u l d e n b e t r e f f e n l e n i n g e n m e t e e n o o r s p r o n k e l i j k e l o o p t i j d l a n g e r d a n 1 j a a r . D e r e e d s in 2 0 1 3 in rekening g e b r a c h t e r e n t e k o s t e n , w e l k e betrekking h e b b e n o p het k o m e n d e b o e k j a a r , zijn opgenomen onder de kortlopende schulden. Overige
activa
en
oassiva
V o o r z o v e r in h e t b o v e n s t a a n d e n i e t a n d e r s is a a n g e g e v e n w o r d e n a c t i v a e n p a s s i v a g e w a a r d e e r d tegen nominale waarde.
laarrekening 2013
Pagina 15 van 27
Wijze van
resultaatbepaling
D e j a a r r e k e n i n g is opgesteld v o l g e n s het principe v a n het ' S t e l s e l v a n baten e n l a s t e n ' . I n het stelsel v a n baten en lasten worden uitgaven e n inkomsten toegerekend aan de j a r e n w a a r o p ze b e t r e k k i n g h e b b e n . O n d e r b a t e n w o r d e n v e r s t a a n d e o p b r e n g s t e n uit d i e n s t v e r l e n i n g a l s g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling a a n d e d e e l n e m e r s plus de overige baten die r e c h t s t r e e k s a a n het j a a r z i j n t o e t e r e k e n e n e n d i e in h e t j a a r a l s g e r e a l i s e e r d k u n n e n w o r d e n b e s c h o u w d . V a n w e g e h e t o n z e k e r e k a r a k t e r v a n de opbrengsten v e r v o l g i n g s k o s t e n worden d e z e verantwoord op het m o m e n t dat de inbaarheid realiseerbaar is. V e r w a c h t e baten zijn voorzichtigheidshalve niet als baten verantwoord. De lasten worden bepaald m e t inachtneming v a n de hiervoor reeds vermelde g r o n d s l a g e n v o o r w a a r d e r i n g e n t o e g e r e k e n d a a n h e t v e r s l a g j a a r w a a r o p zij b e t r e k k i n g h e b b e n . B a t e n w o r d e n v e r a n t w o o r d in h e t j a a r w a a r i n d e g o e d e r e n z i j n g e l e v e r d , c . q . d e d i e n s t e n z i j n v e r r i c h t . V e r l i e z e n w o r d e n in a a n m e r k i n g g e n o m e n in h e t j a a r w a a r i n d e z e v o o r z i e n b a a r z i j n . Resultaatbestemming C o n f o r m h e t B B V w o r d e n d e m u t a t i e s in d e r e s e r v e s , z o w e l bij d e b e g r o t i n g a l s d e r e k e n i n g , s e p a r a a t v e r a n t w o o r d ( v i a f u n c t i e 9 8 0 in d e p r o g r a m m a r e k e n i n g ) . H e t J a a r r e k e n i n g r e s u l t a a t i s hierdoor zowel
vóór als na b e s t e m m i n g inzichtelijk.
Verplichtingen c.q. risico's niet blijkende uit d e b a l a n s Huurovereenkomst B s G W heeft v o o r het k a n t o o r p a n d w a a r i n het is g e h u i s v e s t e e n h u u r o v e r e e n k o m s t tot e n m e t 2 0 2 0 . D e Jaarlijkse huurprijs bedraagt C 5 4 1 . 7 0 6 , - (prijspeil 2 0 1 3 ) , de totale verplichting
bedraagt
C 4 , 2 8 4 m i l j o e n ( p r i j s p e i l 2 0 1 4 ) v o o r d e j a r e n 2 0 1 4 tot e n m e t 2 0 2 0 . Juridische
aangelegenheden
B s G W i s u l t i m o 2 0 1 3 n i e t v e r w i k k e l d in j u r i d i s c h e a a n g e l e g e n h e d e n . Wet normering topfunctionarissen
(WNT)
D e r e g e l s v o o r d e ( s e m i ) p u b l i e k e s e c t o r z i j n v a s t g e l e g d in d e W e t n o r m e r i n g b e z o l d i g i n g topfunctionarissen publieke en semipublleke s e c t o r ( W N T ) . Bij B s G W w o r d t h e t B e s t u u r ( A l g e m e e n B e s t u u r e n D a g e l i j k s B e s t u u r ) b e s c h o u w d a l s t o p f u n c t i o n a r i s in d e z i n v a n d e W N T . D e g o v e r n a n c e v a n B s G W i s in 2 0 1 3 z o i n g e r i c h t d a t h e t B e s t u u r d e b e s l i s s i n g e n n e e m t o v e r a a n g e l e g e n h e d e n die d e gehele organisatie betreffen. D e b e s t u u r s l e d e n v a n B s G W z i j n n i e t in d i e n s t bij B s G W e n z i j n o n b e z o l d i g d . D e D i r e c t e u r Is w e l in d i e n s t v a n B s G W e n i s v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r d e d a g e l i j k s e leiding v a n B s G W e n i s in d i e h o e d a n i g h e i d e e n t o p f u n c t i o n a r i s in d e z i n v a n d e W N T . H i e r o n d e r is de topfunctionaris v a n B s G W e n zijn bezoldiging w e e r g e g e v e n . D a a r n a a s t is e e n overzicht opgenomen van de onbezoldigde bestuursleden.
Jaarrekening 2013
Pagina 16 van 27
Topfunctionaris BsGW Nssm
W.C.G. Flddeleers Directeur
Functie Duur dienstverband
Vast dienstverband (In dienst sinds 1-4-2011) Fulltime (36 uur)
Omvang dienstverband
C 112.793,-
Beloning Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
CO,C 19.082,-
VooRienlnoen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn
Onbezoldigde bestuursleden Gemeente 1 Waterschap
Functie
Zitting In
M/V
Naam
Bezoldiging
Gemeente Venlo
Voorzitter
Dagelijks Bestuur 1 Alaemeen Bestuur
De heer
Mr. J.H.G.M. Teeuwen
Onbezoldigd
Waterschap Roer en Overmaas
Vlcevoorzltter
Dagelijks Bestuur/ Algemeen Bestuur
De heer
drs. C.H.J.M. Lebens
Onbezoldigd
Waterschap Peel en Maasvallei
Ud
Dagelijks Bestuur 1 Algemeen Bestuur
De heer
ing. J.A.M. de Hoon
Onbezoldigd
Gemeente Bergen
Ud
Dagelijks Bestuur/ Algemeen Bestuur
De heer
Ing. BJ.M. Bulting
Onbezoldigd
Gemeente EchtSusteren
Ud
Dagelijks Bestuur 1 Algemeen Bestuur
De heer
drs. G.H.C. Frlsche
Onbezoldigd
Gemeente Nederweert
Ud
Algemeen Bestuur
Mevrouw
mr. R.C.M. Wemlnk
Onbezoldigd
Gemeente Nederweert Gemeente Roermond
Ud
Algemeen Bestuur
De heer
J.MJ.A. Houtman
Onbezoldigd
Ud Ud
Alaemeen Bestuur
De heer
FJ. Plevte
Alaemeen Bestuur Algemeen Bestuur Alaemeen Bestuur
De heer De heer
MJ.W.M. Wlerlkx
Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd
Algemeen Bestuur Algemeen Bestuur Alaemeen Bestuur
De heer De heer De heer
J.S.T. Brouns M.H. Verheijden
Algemeen Bestuur
De heer
Drs. PJ.G. Fleuren
Gemeente Beek Gemeente Leudal Gemeente Leudal Gemeente Nuth Gemeente Maasgouw Gemeente Roerdalen Gemeente Peel ŭ Maas
Ud Ud Ud Ud Lid Lid
De heer
Ir. J.L.M. Smolenaars Mr. R.G.M. Thomassen J.J.C. van den Berg
Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd
B s G W b e s c h i k t v e r d e r niet o v e r e e n toezichthoudend o r g a a n e n e r vindt g e e n e x t e r n e Inhuur plaats v a n personen die als topfunctionaris k u n n e n worden
aangemerkt.
T e n a a n z i e n v a n i n t e r i m - f u n c t i o n a r i s s e n die g e e n topfunctie v e r v u l l e n heeft B s G W g e b r u i k g e m a a k t v a n d e m o g e l i j k h e i d die p a r a g r a a f 6 v a n d e B e l e i d s r e g e l s t o e p a s s i n g W N T b i e d t i n z a k e d e v o l l e d i g e openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis v a n de Beleidsregels toepassing WNT (Inclusief d e wijziging v a n paragraaf 6 v o l g e n s besluit v a n de Minister v a n B i n n e n l a n d s e Z a k e n e n K o n i n k r i j k s r e l a t i e s v a n 12 m a a r t 2 0 1 4 , nr 2 0 1 4 - 0 0 0 0 1 4 2 7 0 6 ) k á n e n hoeft B s G W niet volledig te voldoen a a n de verplichting voor o p e n b a a r m a k i n g v a n deze interim-functionarissen zoals v o o r g e s c h r e v e n in a r t i k e l 4 . 2 lid 2 c v a n d e W N T ( i n c l u s i e f v e r w e r k i n g A a n p a s s i n g s w e t W N T ) .
Jaarrekening 2013
Pagina 17 van 27
3.2.2 Toelichting per balanspost
1) Immateriële vaste activa Specificatie immateriële vaste activa. (In d u i z e n d e n e u r o ' s )
31 december
2013
K o s t e n voor onderzoek en ontwikkeling
349 349
Het v e r l o o p v a n d e z e p o s t e n is a l s volgt: (in d u i z e n d e n e u r o ' s ) B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 2
447
Investeringen
134
Afschrijvingen
-232
B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 3
349
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
-1.472
D e immateriële v a s t e activa worden a l s volgt a f g e s c h r e v e n : De i m m a t e r i ë l e v a s t e activa w o r d e n lineair a f g e s c h r e v e n op basis v a n de g e s c h a t t e economische levensduur van 5 jaar.
2 ) I m m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a in
uitvoering
S p e c i f i c a t i e i m m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a in u i t v o e r i n g . (In d u i z e n d e n e u r o ' s )
31 d e c e m b e r 2 0 1 3
I m m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a in u i t v o e r i n g
105 105
H e t v e r l o o p v a n d e z e p o s t e n Is a l s v o l g t : (in d u i z e n d e n e u r o ' s ) Boekwaarde 31 december 2012
161
Investeringen Ingebruikname
78 -134 105
Jaarrekening 2013
Pagina 18 van 27
3) Materiële vaste activa Specificatie materiële vaste activa, (in d u i z e n d e n e u r o ' s )
31 december 2013
Kantoorinventaris
75 75
H e t v e r l o o p v a n d e z e p o s t e n is a l s volgt: (In d u i z e n d e n e u r o ' s ) B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 2
57
Investeringen
24
Afschrijvingen
^
B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 3
75
Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen
^
D e materiële v a s t e activa worden als volgt a f g e s c h r e v e n : D e immateriële v a s t e activa w o r d e n lineair afgeschreven op basis v a n de g e s c h a t t e e c o n o m i s c h e l e v e n s d u u r v a n 10 j a a r .
4)
Vorderingen
D e p o s t v o r d e r i n g e n is a l s v o l g t t e s p e c i f i c e r e n : (in d u i z e n d e n euro's)
31 d e c e m b e r 2 0 1 3
V o r d e r i n g e n op o p e n b a r e l i c h a m e n Debiteuren
37
37
5) Liquide
middelen
D e p o s t liquide m i d d e l e n is a l s volgt t e s p e c i f i c e r e n : (in duizenden euro's)
31 d e c e m b e r 2 0 1 3
N W B exploitatie B s G W
1.941
Nog t e v e r w e r k e n b e l a s t i n g e n
645 2.586
D e nog te v e r w e r k e n b e l a s t i n g o n t v a n g s t e n , s t a a n niet t e r vrije b e s c h i k k i n g . B s G W ontvangt, verwerkt en draagt d e z e gelden af a a n h a a r d e e l n e m e r s . T e n aanzien v a n de overige geldmiddelen b e s t a a n e r geen belangrijke beperkingen, ze s t a a n ter vrije beschikking.
Jaarrekening 2013
PaglnB 19 van 27
6) Overlopende activa D e p o s t o v e r l o p e n d e a c t i v a Is a l s v o l g t t e s p e c i f i c e r e n : (in d u i z e n d e n e u r o ' s )
31 december 2013
Voorgeschoten P-kosten
28
Vooruitbetaalde bedragen
660
Vooruitbetaalde implementatiekosten
503
Nog t e o n t v a n g e n b e d r a g e n
71 1262
Het verloop v a n d e post nog te o n t v a n g e n subsidie E U is a l s volgt: (in d u i z e n d e n e u r o ' s ) B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 2
18
Toegekende subsidie
0
Vrijval
-18
B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 3
0
7) Eigen vermogen D e a l g e m e n e r e s e r v e k e n d e in 2 0 1 3 h e t v o l g e n d e v e r l o o p : (in duizenden e u r o ' s )
31 d e c e m b e r 2 0 1 3
Stand per 31 d e c e m b e r 2 0 1 2 Toerekening resultaat boekjaar
792 -174
Stand per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3
618
8) Kortlopende schulden D e p o s t k o r t l o p e n d e s c h u l d e n Is a l s v o l g t t e s p e c i f i c e r e n : (in d u i z e n d e n e u r o ' s ) Crediteuren Overige schulden
31 december 2 0 1 3 1.386 2.084
3.470 D e post o v e r i g e s c h u l d e n is a l s volgt t e s p e c i f i c e r e n : (in duizenden e u r o ' s )
31 d e c e m b e r 2 0 1 3
Nog t e b e t a l e n b e d r a g e n
904
Nog a f t e d r a g e n b e l a s t i n g e n a a n d e e l n e m e r s
645
Nog t e b e t a l e n p r o c e s k o s t e n
195
Reservering verlofuren
340 2.084
Jaarrekening 2013
Pagina 20 van 27
9) Overlopende
passiva
D e p o s t o v e r l o p e n d e p a s s i v a is a l s volgt t e s p e c i f i c e r e n : (in d u i z e n d e n e u r o ' s ) Vooruit ontvangen bijdragen d e e l n e m e r s Betalingen onderweg
,
31 december 2013
3
1
4
-l 2
326
Jaarrekening 2013
Pagina 21 van 27
4
Rekening 2013 v a n lasten en baten naar soort
4.1
Rekening
2013
van lasten
Bedragen ( x C l.OOO)
en baten
naar
soort Bijgestelde begroting 2013
Rekening 2013
Oorspronkelijke begroting 2013
LASTEN Bruto Ionen Sociale lasten Overige personeelskosten Personeel derden Personeelskasten Huisvestingskosten Afschrijvingskosten ICT kosten Drukwerk Print- en kopieerwerk PorUkosten Telefonie en datacomkosten Incassokosten Kosten brongegevens Overige diensten door derden Overige operationele kosten Overige) operationele kosten Algemene kosten Onvoorziene kosten Algemene kosten Bank- en glrokosten rentekosten Bank- e n rentekosten Taakstellende kostenreductie Toevoegingen aan voorzieningen TOTAAL LASTEN
6.481 1.799 456 0 8.736 613 23B 1.854 11 172 485 31 0 264 1.139 211 2.313 137 0 137 278 19 297 0 0 14.188
6.481 1.799 456 0 8.736 613 238 1.854 44 173 552 129 60 260 1.139 34 2.391 256 0 256 290 19 309 -383 0 14.014
6.553 1.521 413 0 8.487 560 338 1.663 142 179 553 129 60 260 679 34 2.036 256 53 310 290 51 341 -383 0 13.352
BATEN Renteopbrengsten BsGW diensten aan derden Overige opbrengsten Diensten aan derden Bijdragen van derden O p b r e n g s t vervolgingskosten TOTAAL BATEN
96 797 0 797 502 1.663 3.058
96 795 2 797 502 1.663 3.0513
81 795 2 797 0 1.518 2.396
NETTO KOSTEN
11.130
10.956
10.956
BIJDRAGEN DEELNEMERS Waterschap Roer en Overmaas Waterschap Peel en Maasvallei Gemeente Venlo Gemeente Bergen Gemeente Ned erw eert Gemeente Roermond Gemeente Beek Gemeente Leudal Gemeente Nuth Gemeente Maasgouw Gemeente Echt-Susteren Gemeente Roerdalen Gemeente Peel en Maas TOTAAL BIJDRAGEN
3.104 1.764 2.178 163 230 B75 231 484 207 349 463 302 586 10.956
3.104 1.764 2.17B 183 230 875 231 484 207 349 463 302 586 10.956 0
3.104 1.764 2.178 183 230 875 231 484 207 349 463 302 596 10.956 0
EXPLOITATIERESULTAAT
Jaarrekening 2013
-174
Pagina 22 van 27
4.2
Toelichting
Resultaat: verschil met bijgestelde begroting
2013
O v e r g e h e e l 2 0 1 3 is e e n negatief r e s u l t a a t bereikt v a n C 1 7 4 d u i z e n d . Dit n e g a t i e v e r e s u l t a a t is geheel te wijten a a n de p a s na balansdatum ontstane verplichting voor het uitbetalen v a n p r o c e s k o s t e n m e t betrekking tot de ( W O Z - ) b e z w a r e n 2 0 1 3 ( e n v o o r g a a n d e J a r e n ) . N a a r d e huidige I n z i c h t e n Is dit v o o r z i e n v o o r e e n b e d r a g v a n C 1 9 5 d u i z e n d . Z i e o o k 5.1
belangrijke
gebeurtenissen na balansdatum. Z o n d e r d e z e gebeurtenis zou over geheel 2 0 1 3 e e n positief saldo v a n baten en lasten gerealiseerd zijn v a n C 21 duizend. Lasten: verschil met bijgestelde begroting
2013
De gerealiseerde lasten zijn c a . C 174 duizend hoger d a n begroot. Z o n d e r d e in 2 0 1 4 u i t t e b e t a l e n p r o c e s k o s t e n m e t b e t r e k k i n g t o t b e l a s t i n g j a a r 2 0 1 3 e n e e r d e r a d C 1 9 5 d u i z e n d , zijn d e l a s t e n m e t betrekking tot d e reguliere bedrijfsvoering C 21 l a g e r d a n begroot. Dit is v o o r n a m e l i j k het gevolg v a n : Overige
operationele
kosten
D e o v e r i g e o p e r a t i o n e l e k o s t e n z i j n p e r s a l d o C 2 7 3 d u i z e n d l a g e r d a n d e b i j g e s t e l d e b e g r o t i n g . Dit wordt vooral v e r o o r z a a k t door: D r u k w e r k ( C 3 3 duizend lager), portokosten ( C 6 8 duizend lager), telefonie e n datacomkosten (C 98 duizend lager). Incassokosten (C 60 duizend lager). Overige operationele kosten (C 18 duizend lager), onder andere door lagere reis- en verblijfkosten. Het restverschil v a n C 4 duizend hoger wordt verklaard door enkele overige operationele kostenposten. Algemene
kosten
D e a l g e m e n e k o s t e n zijn per saldo C 119 duizend lager d a n d e bijgestelde begroting. Dit w o r d t veroorzaakt door: advleskosten (C 51 duizend lager) en advertentiekosten (C 4 6 duizend lager) a b o n n e m e n t e n - e n lidmaatschappen (C 12 duizend lager) d e o v e r i g e p o s t e n b e h o r e n d bij d e a l g e m e n e k o s t e n v e r k l a r e n h e t r e s t v e r s c h i l v a n C 1 0 duizend. E r is g e e n g e b r u i k g e m a a k t v a n d e post o n v o o r z i e n .
Het verloop v a n de post onvoorziene kosten is als volgt: Oorspronkelijke begroting N i e t b e s t e e d in 2 0 1 3
Stand per 31 december 2013
Bank-
en
54 -54
0
rentekosten
De b a n k - e n r e n t e k o s t e n zijn p e r s a l d o C 12 d u i z e n d l a g e r d a n d e bijgestelde begroting. Dit wordt veroorzaakt door de post bankkosten.
Jaarrekening 2013
Pagina 23 van 27
Kostenreductie D e v o o r 2 0 1 3 o p g e l e g d e k o s t e n r e d u c t i e a d C 3 8 3 d u i z e n d is g e r e a l i s e e r d v i a d e o n d e r b e s t e d i n g van bovengenoemde operationele e n algemene kosten. Baten: verschil met bijgestelde begroting
2013
De gerealiseerde baten zijn gelijk a a n de begrote baten. 5
Overige gegevens
5.1
Belangrijke
gebeurtenissen
na
balansdatum
C o n f o r m artikel 4 4 v a n de B B V w o r d e n voorzieningen g e v o r m d w e g e n s : a. verplichtingen en verliezen w a a r v a n de o m v a n g op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te s c h a t t e n ; b. op d e b a l a n s d a t u m b e s t a a n d e r i s i c o ' s t e r z a k e v a n b e p a a l d e t e v e r w a c h t e n v e r p l i c h t i n g e n of v e r l i e z e n w a a r v a n d e o m v a n g r e d e l i j k e r w i j s is t e s c h a t t e n ; c . k o s t e n d i e In e e n v o l g e n d b e g r o t i n g s j a a r z u l l e n w o r d e n g e m a a k t , m i t s h e t m a k e n v a n d i e k o s t e n z i j n o o r s p r o n g m e d e v i n d t in h e t b e g r o t i n g s j a a r o f in e e n v o o r a f g a a n d b e g r o t i n g s j a a r e n d e v o o r z i e n i n g s t r e k t tot g e l i j k m a t i g e v e r d e l i n g v a n l a s t e n o v e r e e n a a n t a l b e g r o t i n g s j a r e n ; Zowel ten tijde v a n het o p m a k e n v a n de bestuursrapportage 2 0 1 3 kwartaal 4 , a l s d e vaststelling h i e r v a n d o o r h e t b e s t u u r v a n B s G W w a r e n d e p r o c e s k o s t e n ( n o g ) n i e t r e d e l i j k e r w i j s in t e s c h a t t e n . De b e z w a r e n w a r e n nog niet o n t v a n g e n e n / o f nog niet beoordeeld per b a l a n s d a t u m
31-12-2013.
Z o w e l in d e b e g r o t i n g 2 0 1 3 a l s in d e d o o r h e t j a a r h e e n u i t g e v o e r d e a n a l y s e s v o o r d e ( i n t e r n e ) p r o g n o s e e x p l o i t a t i e w a s d e v e r w a c h t i n g d a n o o k d a t h e t s a l d o v a n b a t e n e n l a s t e n v o o r 2 0 1 3 nihil z o u z i j n p e r e i n d e v a n h e t J a a r . U i t e i n d e l i j k i s o v e r g e h e e l 2 0 1 3 is e e n p o s i t i e f s a l d o v a n b a t e n e n lasten gerealiseerd van C 21 duizend W e l is in d e b e s t u u r s r a p p o r t a g e s o v e r 2 0 1 3 m e l d i n g g e m a a k t v a n h e t f e i t d a t h e t a a n t a l o n t v a n g e n W O Z - b e z w a r e n in 2 0 1 3 f o r s i s g e s t e g e n t e n o p z i c h t e v a n 2 0 1 2 : m e e r d a n e v e n r e d i g d a n v e r w a c h t m a g w o r d e n door de toetreding v a n 8 g e m e e n t e n p e r 2 0 1 3 . Dit wordt v o o r n a m e l i j k v e r o o r z a a k t d o o r z o g e n a a m d e W O Z - b u r e a u s , g e s p e c i a l i s e e r d in h e t o p s t e l l e n v a n b e z w a a r s c h r i f t e n . O m d a t d e z e b u r e a u s hun d i e n s t e n g r a t i s a a n b i e d e n vla het 'no c u r e , no p a y ' - p r l n c i p e , m a k e n s t e e d s m e e r m e n s e n h i e r g e b r u i k v a n . Dit i s e e n l a n d e l i j k e t r e n d .
P a s p e r e i n d e 1* k w a r t a a l 2 0 1 4 w a s e e n g e d e g e n o n d e r b o u w d e i n s c h a t t i n g t e m a k e n v a n d e z e
na
b a l a n s d a t u m o n t s t a n e verplichting v o o r het uitbetalen v a n p r o c e s k o s t e n met betrekking tot de ( W O Z - ) b e z w a r e n 2 0 1 3 ( e n v o o r g a a n d e j a r e n ) . N a a r de huidige inzichten is d e z e verplichting g e c a l c u l e e r d op C 1 9 5 d u i z e n d . G e z i e n d e m a t e r i a l i t e i t v a n h e t b e d r a g , d i e n t B s G W d e p r o c e s k o s t e n v o o r t v l o e i e n d uit d e belastingheffing 2 0 1 3 of e e r d e r , t e n laste v a n de exploitatie 2 0 1 3 te brengen. 5.2
Resultaatbestemming
D e b e s t e m m i n g van het negatief resultaat v a n C 174 duizend o v e r 2 0 1 3 wordt 2 5 juni 2 0 1 4 v a s t g e s t e l d door het A l g e m e e n Bestuur.
Jaarrekening 2013
Pagina 24 van 27
5.3
Concept-Controleverklaring
van
de onafhankelijke
accountant
A a n : het A l g e m e e n Bestuur v a n de Belastingsamenwerking G e m e e n t e n e n Waterschappen Verklaring
betreffende
de
jaarrekening
W i j h e b b e n d e In dit v e r s l a g o p g e n o m e n j a a r r e k e n i n g 2 0 1 3 v a n B e l a s t i n g s a m e n w e r k i n g G e m e e n t e n e n W a t e r s c h a p p e n t e R o e r m o n d g e c o n t r o l e e r d . D e z e j a a r r e k e n i n g b e s t a a t uit de balans per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 en d e rekening 2 0 1 3 v a n lasten e n baten n a a r soort met de toelichting, waarin zijn o p g e n o m e n een overzicht van de g e h a n t e e r d e grondslagen v o o r financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid
van het daoeliiks
bestuur
H e t d a g e l i j k s b e s t u u r Is v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r h e t o p m a k e n v a n d e j a a r r e k e n i n g d i e h e t v e r m o g e n e n het resultaat getrouw dient w e e r te g e v e n , a l s m e d e voor het opstellen v a n het j a a r v e r s l a g , b e i d e in o v e r e e n s t e m m i n g m e t h e t In N e d e r l a n d g e l d e n d e B e s l u i t b e g r o t i n g e n v e r a n t w o o r d i n g provincies en g e m e e n t e n en de Beleidsregels toepassing W e t normering bezoldiging t o p f u n c t i o n a r i s s e n in d e p u b l i e k e e n s e m i p u b l i e k e s e c t o r ( W N T ) . H e t d a g e l i j k s b e s t u u r is t e v e n s v e r a n t w o o r d e l i j k v o o r d e
financiële
r e c h t m a t i g h e i d v a n d e In d e
j a a r r e k e n i n g v e r a n t w o o r d e b a t e n , l a s t e n e n b a l a n s m u t a t i e s . D i t h o u d t in d a t d e z e b e d r a g e n in o v e r e e n s t e m m i n g d i e n e n t e z i j n m e t d e b e g r o t i n g e n m e t d e in d e r e l e v a n t e w e t - e n r e g e l g e v i n g opgenomen bepalingen. Het dagelijks b e s t u u r Is v o o r t s verantwoordelijk voor e e n z o d a n i g e interne b e h e e r s i n g als het noodzakelijk a c h t o m het o p m a k e n v a n de j a a r r e k e n i n g e n de naleving v a n die relevante w e t - e n r e g e l g e v i n g m o g e l i j k t e m a k e n z o n d e r a f w i j k i n g e n v a n m a t e r i e e l b e l a n g a l s g e v o l g v a n f r a u d e of fouten. Verantwoordelijkheid
van de
accountant
O n z e v e r a n t w o o r d e l i j k h e i d Is h e t g e v e n v a n e e n o o r d e e l o v e r d e j a a r r e k e n i n g o p b a s i s v a n o n z e c o n t r o l e . W i j h e b b e n o n z e c o n t r o l e v e r r i c h t in o v e r e e n s t e m m i n g m e t N e d e r l a n d s r e c h t , w a a r o n d e r de N e d e r l a n d s e c o n t r o l e s t a n d a a r d e n , het besluit a c c o u n t a n t s c o n t r o l e d e c e n t r a l e o v e r h e d e n e n d e 'Beleidsregels t o e p a s s i n g WNT', Inclusief het Controleprotocol WNT. Dit v e r e i s t d a t wij v o l d o e n a a n d e v o o r o n s g e l d e n d e e t h i s c h e v o o r s c h r i f t e n e n d a t w i j o n z e controle zodanig plannen en uitvoeren dat e e n redelijke m a t e v a n z e k e r h e i d wordt v e r k r e g e n dat de Jaarrekening g e e n afwijkingen v a n materieel belang bevat. E e n controle omvat het uitvoeren van w e r k z a a m h e d e n ter verkrijging v a n controle-informatie o v e r d e b e d r a g e n e n d e t o e l i c h t i n g e n In d e j a a r r e k e n i n g . D e g e s e l e c t e e r d e w e r k z a a m h e d e n z i j n afhankelijk v a n de door d e accountant t o e g e p a s t e o o r d e e l s v o r m i n g , m e t inbegrip v a n het inschatten v a n d e risico's dat d e j a a r r e k e n i n g een afwijking v a n materieel belang bevat a l s gevolg v a n f r a u d e of f o u t e n . B i j h e t m a k e n v a n d e z e r i s i c o - i n s c h a t t i n g e n n e e m t d e a c c o u n t a n t d e i n t e r n e b e h e e r s i n g In a a n m e r k i n g d i e r e l e v a n t is v o o r h e t o p m a k e n v a n d e j a a r r e k e n i n g e n v o o r h e t g e t r o u w e b e e l d d a a r v a n a l s m e d e in h e t k a d e r v a n d e f i n a n c i ë l e r e c h t m a t i g h e i d v o o r d e n a l e v i n g v a n d i e r e l e v a n t e w e t - e n r e g e l g e v i n g , g e r i c h t o p h e t o p z e t t e n v a n c o n t r o l e w e r k z a a m h e d e n d i e p a s s e n d z i j n in d e o m s t a n d i g h e d e n . D e z e r i s i c o - I n s c h a t t i n g e n h e b b e n e c h t e r niet tot doel e e n o o r d e e l tot
uitdrukking
te b r e n g e n o v e r d e effectiviteit v a n de interne beheersing v a n de g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling. E e n controle o m v a t t e v e n s het e v a l u e r e n v a n de geschiktheid v a n d e gebruikte grondslagen voor financiële v e r s l a g g e v i n g en d e gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria e n v a n d e redelijkheid v a n d e door het dagelijks bestuur v a n de gemeenschappelijke regeling g e m a a k t e schattingen, a l s m e d e e e n evaluatie v a n het algehele beeld v a n de j a a r r e k e n i n g . D e bij o n z e c o n t r o l e t o e g e p a s t e g o e d k e u r i n g s t o l e r a n t i e b e d r a a g t v o o r f o u t e n ľ ŵ e n v o o r o n z e k e r h e d e n 3 Zo v a n d e t o t a l e l a s t e n i n c l u s i e f t o e v o e g i n g e n a a n r e s e r v e s . D e z e 0
Jaarrekening 2013
Pagina 25 van 27
g o e d k e u r i n g s t o l e r a n t i e is d . d . 11 d e c e m b e r 2 0 1 3 v a s t g e s t e l d d o o r h e t a l g e m e e n b e s t u u r v a n Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen. Wij zijn v a n m e n i n g dat d e d o o r o n s v e r k r e g e n controle-Informatie voldoende en g e s c h i k t is o m een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel
betreffende
de
jaarrekening
Naar o n s oordeel geeft de j a a r r e k e n i n g e e n getrouw beeld v a n de grootte en de s a m e n s t e l l i n g v a n het v e r m o g e n v a n B e l a s t i n g s a m e n w e r k i n g G e m e e n t e n en W a t e r s c h a p p e n per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 e n v a n d e l a s t e n e n b a t e n o v e r 2 0 1 3 in o v e r e e n s t e m m i n g m e t h e t B e s l u i t b e g r o t i n g e n verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. V o o r t s z i j n w i j v a n o o r d e e l d a t d e in d e z e j a a r r e k e n i n g v e r a n t w o o r d e b a t e n , l a s t e n e n b a l a n s m u t a t i e s o v e r 2 0 1 3 v o l d o e n in a l l e v a n m a t e r i e e l b e l a n g z i j n d e a s p e c t e n a a n d e e i s e n v a n f i n a n c i ë l e r e c h t m a t i g h e i d . Dit h o u d t in d a t d e b e d r a g e n In o v e r e e n s t e m m i n g z i j n m e t d e b e g r o t i n g e n m e t d e i n d e r e l e v a n t e w e t - e n r e g e l g e v i n g o p g e n o m e n b e p a l i n g e n , z o a l s v e r m e l d in h e t normenkader. Verklaring
betreffende
overige
bil of krachtens
de wet gestelde
eisen
I n g e v o l g e a r t i k e l 2 1 3 Md 3 o n d e r d e G e m e e n t e w e t v e r m e l d e n w i j d a t h e t j a a r v e r s l a g , v o o r z o v e r wij d a t k u n n e n b e o o r d e l e n , v e r e n i g b a a r is m e t d e j a a r r e k e n i n g .
Maastricht, 2 5 juni 2014
E r n s t &L Y o u n g A c c o u n t a n t s L L P
w.g. drs. N . A J . Sllverentand RA
Jaarrekening 2013
Pagina 26 van 27
6
Vaststellingsbesluit
BESLUIT Het Algemeen Bestuur v a n
BsGW
Onderwerp: Vaststellen jaarrekening
2013
Roermond, 25-6-2014
Het A l g e m e e n Bestuur v a n B s G W ;
o v e r w e g e n d e dat het Dagelijks Bestuur de Jaarrekening 2 0 1 3 op 1 2 - 6 - 2 0 1 4 heeft
overgelegd;
g e z i e n h e t v o o r s t e l v a n h e t D a g e l i j k s B e s t u u r tot v a s t s t e l l i n g ; g e l e t o p d e b e p a l i n g e n v o o r d e j a a r r e k e n i n g z o a l s d i e z i j n o p g e n o m e n in d e G e m e e n t e w e t g e l e t o p d e v e r k l a r i n g v a n d e in d e z e w e t b e d o e l d e a a n g e w e z e n
en
deskundige;
BESLUIT
D e J a a r r e k e n i n g 2 0 1 3 v a s t t e stellen tot de v o l g e n d e
2013
C
-
b a l a n s p e r 31 d e c e m b e r
-
rekening naar kostensoorten
C 1 4 , 1 8 8 miljoen
-
rekening van
C 1 4 , 0 1 4 miljoen
-
negatief resultaat
batensoorten 2013
4,414
totalen:
-/-C
miljoen
174 duizend
Idus d u s vvaassttggeesstteelldd in d e v e r g a d e r i n g v a n h e t a l g e m e e n b e s t u u r v a n 2 5
De
Juni 2 0 1 4 .
voorzitter,
W. van den Beucken
Jaarrekening 2013
Pagina 27 van 27
