J IIIIIIIIIIIII1IIIIIIIIIIIIiIIIIIIIIIIIJJiIIJlllllllll 15009374
B;Fesc
de
A/-:J
ha p -
IGrevelingen ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,W;,,,,,,,,,Emr-;-
-T-
-g,
--I------------I-II-I-Viifi-i
Viv Bezoekadres
Overschieseweg
204
3112 NB Schiedam Poltldres
Aan:
Postbus 341 3100 AH Schiedam
de deelnemers Natuur-
en
de Minister
de Minister
de
Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap De Grevehngen
van
van
aan
Binnenlandse Zaken
en
Koninkdjksrelaties
Telefoon
(010)
298 10 10
Fax
(010)
298 10 20
En=il
ni gZllidaZh *M
KvK
53212851
Bank BNG
NL29 BNGH 028.51.18.722
BIC-ode
BNGHNL2G
BTW
NLS046.S.155.B01
nummer
Economische Zaken
r,heedamiten.nl
Volgons:
Contactpersoon
:
T.
Doorkiesnummer
:
Betreft
:
van
der Hauw
Ons kenmerk
:
010-2981036
Uw kenmerk
:
Jaarstukken 2014
Bulage
:
NOr
r
2015-519813959
1
Schiedam, 23 juni 2015
Geachte heer, mevrouw, Ter
voldoening aan het gestelde in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen, doe ik u hierbij ter kennisneming toekomen de Jaarstukken 2014 van het Natuur- en Recreatieschap De Grevelingen die door het Algemeen Bestuur van het Natuur- en Recreatieschap De Grevelingen in de vergadering van 18 juni jl. zijn vastgesteld. Ik vertrouw erop
u
hiermee voldoende te hebben
geTnformeerd.
-/
Hoogachten namens.,R't
Dajelijks
Bestuur
-7 i .f C.T. Pee"
het Natuur-
en
Recreatieschap
De
Grevelingen,
.-%
A71iJ1 mw. mr.
van
ier \
)
bestuurgcretaris ai."
.------.-*-
-
----
iMf.1mUI ,
,.r
4F"-'
%.Yi TEMM i
;
*
AMmT.
_,G
14
,
CC,,5e
E 0 JUNI 2015
inAnf. ZA,',t .f,
CL.ASB. -
--.1-
-*-.....-.
i
,;1,
/
H' -
,
,jg
.,
L.
m.
'.
tW,
F..IM,
,,:
.'
,,*.g
.,,..,I,
Aan het
algemeen bestuur van
Natuur-
en
het
Recreatieschap De Grevelingen
Groenservice Zuid-Holland Postbus 341 t.a.v.
3100 AH SCHIEDAM
mm
I...I..,.
26 mei 2015
0...m.
,
J.M.J, Fuchs
xxx.xxx/2015/001-ea
C....W...
Uw
konm'r
Accountantsverslag 2014
Geachte leden
het
van
algemeen bestuur,
Hierbij ontvangt u ons concept accountantsverslag over het boekjaar 2014 belangrijkste controlebevindingen hebben opgenomen. Zoals
wij hierna
andere
onze
in
paragraaf 3.3 rapporteren
mterne
de uitkomsten
van
kwaliteitscontrole)
de controle
en
waann
is onze controle nog met formeel
wo de
afgesloten (onder
kunnen
en
eventuele
wij nog geen (definitief uitsluitsel geven over gevolgen voor de strekking van de controleverklaring.
Wij hebben de jaarrekening 2014 van de gemeenschappelijke regeling Natuur- en Recreatieschap De Grevelingen gecontroleerd. Bij deze jaarrekening zullen wij een goedkeurende control evcrklaring verstrekken, mits In het
uw
algemeen bestuur de jaarstukken ongewijzigd vaststelt.
bijgevoegde accountantsverslag zijn onze controlebevindingen samengevat
analyse
aan van uw
vermogen
en
en
treft
u een
resultaat.
Hoogachtend, Deloitte Accountants B.V.
E.H.A. Arxhoek RA
O ,le opdrachten verricht door Deloitte zijn de 'Algemene Voorwaarden Dienstverlentng Deloitte Nederland. Januari 2014' gedeponeerd bij de Kamer van Koophande( onder nummer 24362837 van ......
D g,
,
BV *
,.,
,,.
....,I
,.
,,,,
...
,.
.
.,,
MQ
,,
r
,,
m..... [
,,-X..
2
26 mei 2015
xxx.xxx/2015/001-ea
Inhoud o
Inleiding
3
1.1
3
1.2
Opdracht (knafhwukelkheid
3
2.
Vermogen
3.
Controlebevindingenjaarrekening 2014
5
3.1 Goedkeurende
5
3.2
en
resultaat
4
controleverklaring
3.3
Wijziging Wgr Planning & eontroleyclus
3.4
Labeling
3.5
Voorziening groot onderhoud Natuur- en reereatieschap Zuidwestelijke Delta
3.6
van
5 6
werkzaamheden in TBM
7
8 9
3.7 Ecohotel de Punt
3.8
9
Inspiratieeentrum Grevelingen
Voordelta
11
3.9 Sehatkistbankeren
4.
11
Administratieve organisatie 4.1 4.2
4.3
Algemeen Dynamisering controle
en
interne
beheersing
2014
13 13
uitbreiding accountantseontrole Betrouwbaarhed en continuneit geautomatiseerde gegevensverwerking en
13 14
4.4 Financieel systeem
14
5.
Fraude
15
6.
Controle
16
6.1
16
6.2
rechtmatigheid Bevindingen rechtmatgheidseontrole Begrotingsrechtmatigheid
16
3 26 mei 2015
xxx.xxx/2015/001-ea
1.
Inleiding
1.1
Opdracht
opdracht gegeven tot het controleren van de financile administratie en de jaarrekening 2014. Daarbij heeft u geen onderwerpen benoemd waaraan wij tijdens de jaarrekeningcontrole specifieke aandacht moeten besteden. U heeft
ons
analyse van de risicos waar u als gemeenschappelijke k maken heeft. Onze risicoanalyse en daarop gebaseerde controleaanpak richten regeling mee te zich niet uitsluitend op de jaarrekening zelf, maar ook op het systeem van interne beheersing. Hoe Onze controle statl met het maken
van een
beter dat systeem functioneert, hoe meer zekerheid er bestaat dat betrouwbare infbrmatie wordt opgeleverd, zowel tussentijds als bij de jaarverantwoording. Wij onderzoekcn tijdens de interimcontrole de proces-
en
programmanslco-s,
om
te
bepalen
of hierin voldoende
beheersmaatregelen
(de AO/IB) zijn getroffen.
product van deze interimcontrole is een managementletter met verbeterpunten ter verdere optimalisatie van de interne beheersing. Wij hebben deze managementletter gezonden aan de directeur G.Z-H en geven m hoofdstuk 4 een korte samenvattmg van onze bevindingen en Het
adviezen.
Bj de jaarrekeningcontrole stellen wij vast of de jaarrekening is opgesteld volgens de geldende verslaggevingsvoorschriften (het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenschappelijke regelingen, hierna: BBV), ofde door u opgestelde jaarrekening een getrouw beeld geeft en of de baten en lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Ook stellen wij vast dat de posten in de jaarrekening adequaat zijn toegelicht. Onze controle houdt niet m dat wij alle posten controleren. Onze aanpak heeft als doel om belangrijke onjuistheden en/of onrechtmatigheden te ontdekken, rekening houdend met de materialiteitsgrenzen zoals vastgelegd m
het Besluit accountantscontrole decentrale overheden.
controleverklaring bij de jaarrekening en dit accountantsverslag. Daarnaast hebben wij met de directeur G.Z-H. afgesproken dat wij in me1 2015 een tweede managementletter met onze bevindingen van de jaarrekeningcontrole zullen opstellen, Het
product
van
de jaarrekeningcontrole is h de
1.20nafhankelijkheid Op 16 december 2013 heeft de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA) de meuwe Verordening inzake Onafhankelijkheid (ViO) vastgesteld. De ViO is van toepassmg
op
uitgevoerd en is van kracht vanaf 1 januari 2014. De ViO vervangt de nadere voorschriften voor onathankelljkheid (NVO). Met de nieuwe V1O beoogt de beroepsorgan[satie tegemoet te komen aan de verwachtingen van het maatschappelijk alle clinten
waar
assurance-opdrachten
worden
4 26 mei 2015
xxx.xxx/2015/001-ea verkeer
daarmee
dragen aan het vertrouwen m het accountantsbcroep. Met de komst van de ViO is er nu een set van regels voor alle assurance-opdrachten. Andere onderwerpen zijn regelgeving voor adviesdiensten, langdurige betrokkenheid, marketing en reclame, geschenken en gastvrijheid. Meer informatie kunt u vinden op de website van onze beroepsgroep (www.nba.nl). en
Op basis
van onze
bij
k te
toetsmg
certificerend accountant
2.
Vermogen en
In het BBV wordt
bij
aan uw
het 'normenkader' concluderen
gemeenschappelijke regeling
wij dat
in 2014
onathankelijkheid als voldoende is h gewaarborgd. onze
resultaat
duidelijk onderscheid gemaakt tussen resultaatbepaling en resultaatbestemming. Alle baten en lasten dienen via de programmarekening te lopen. geen batch of lasten rechtstreeks in het eigen vermogen worden gemuteerd. een
Er mogen
De mutaties in het
eigen vermogen vinden plaats door middel van de resultaatbestemming. Het resultaat vr bestemming bedraagt 5.004.924 voordelig. Per saldo is tussentijds 692.483 aan de reserves onttrokken, zodat het uiteindelijke nog te bestemmen jaarresultaat 5.697.408 voordelig bedraagt. Dit bedrag is afzonderlijk vermeld onder het eigen vermogen in de balans. In het hierna
volgende overzicht hebben wij
()lllHd,l,t'h,i
Stand
van
de
Iii
\
ctllm
reserves
per 1
t'Ir
t'l1
de mutatzes
m
de
januari
schematisch weergegeven
2111, :
2ttl4
I Ittltl
In
reserves
10.116 I
10.329 I
-/- 692 I
4- 331 I
5.697 [
118 I
5,005 I
4-213 I
15.121 I
10.116 I
--
Tussentijdse resultaatbestemming tijdens boekjaar Nog
te bestemmen resultaat
Totaal
I
bij jaarrekening
(= resultaat vr bestemming)
Stand per 31 december -
De
reserves van uw
overeen met
95%
van
schap zijn
het resultaat
het balanstotaal
gedeeltelijke vrijval van Voor
voor
in 2014 met
bestemming.
(2013:61%).
een
bedrag van
De omvang
van
Deze toename wordt
grotendeels veroorzaakt door de
de voorzlening onderhoud.
uitgebreide analyse van het rekenmgresultaat graag naar de toelichting op de programmarekening. een meer
5.004.924 toegenomen. Dit komt uw reserves bedraagt ultimo 2014
over
het jaar 2014 verw0zen wij
u
5
26 mei 2015
xxx.xxx/2015/001 -ea
3.
Controlebevindingen jaarrekening
2014
3.1 Goedkeurende controleverklaring
Wij zijn voornemens bij de jaarrekening 2014 vanuw gemeenschappelijke regeling een goedkeurende controleverklaring te verstrekken. Wij zullen dit doen nadat uw algemeen bestuur deze jaarrekening ongewijzigd heeft vastgesteld, de bevestiging bij de jaarrekening heeft ondertekend en wij al onze controleprocedures hebben afgesloten. En van deze procedures betreft onze onafhankelijke interne kwaliteitstoets. Door de vertragmgen in het opstelproces (zie verder paragraaf 3.3) was dat nog met eerder mogelijk. In dit kader
wijzen w!l u erop dat, indien tot de vergadering van het algemeen besnmr omstandigheden blijken die aanpassmg van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassmg nog voor de vergadering van het algemeen bestuur moet worden gemaakt. Uiteraard treden wij in die situatie in nader overleg met u. Datzelfde geldt overigens indien het algemeen bestuur mocht besluiten om de jaarstukken niet ongewijzigd vast te stellen. In dit hoofdstuk
jaarrekening
rapporteren wij
u
de
belangnjkste bevindngen
ten aanzien van
de controle
van
de
2014.
3.2
Wijziging Wgr
Met
ingang
h de Wet gemeenschappelijke regehngen gewijzigd. verslagjaar 2014 is In artikel 58b staat dat het dageljks bestuur van het openbaar lichaam, het bestuur van de bedrifvoeringsorganisatw of het gemeenschappelik orgaan voor 15 april van hetjaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, de algemene financile en beleidsmatige van
.
kaders In de
en
de voorlonilte jaarrekening
memorie van
Hoewel in de
toelichting
.
de deelnemende gemeenten en provnctes zendt. h opgenomen dat ook het accountantsrapport wordt meegezonden. is aan
genoemd en het algemeen bestuur de B het niet meer dan logisch dat deze voorlopige jaarstukken in een later stadium vaststelt, is jaarrekening voldoet aan de daaraan te stellen eisen en een getrouw beeld geeft. Om dit tijdig vast te stellen was een vervroegng m het opstel- en controleproces noodzakelijk. Wij hebben hierover ruim van tevoren (september 2014) afspraken gemaakt met de directeur G.Z-H en zijn conform planning op 16 februari 2015 gestart met de controle van de jaarrekening 2014. Wgr een voorlopige jaarrekening
wordt
6
26 mei 2015
xxx.xxx/2015/001-ea 3.3
Planning & controlcyclus
Het
opstelproces
de jaarstukken is het sluitstuk
planning & controleyclus van een organisatie. Voor een goede cyclus is het essentieel dat planning en uitvoering, begroting en verantwoording in de organisatie en n de bedrijfsprocessen zijn verankerd en functioneren. Dat beperkt zich niet alleen tot de jaarstukken, maar kent een veel bredere werking. Risicobeheersing, besluitvormingsprocessen, begrotingsprocessen, tussentijdse informatievoorziening, dagelijkse mtvoermg, interne beheersing en een adequate ondersteuning van uw bestuur. Bij aanvang
van
van
van
de
de jaarrekenngcontrole bleek dat de kwaliteit
van
de ter controle
aangeboden
conceptjaarstukken en het onderliggende opsteldossier niet voldoende was. De kwaliteit van de bestuurlijke samenvatting, de toelichtingen in de programmaverantwoording en de toelichtingen m de programmarekening was onvoldoende. Voor een belangrijk deel is dit veroorzaakt doordat de toeliehtingen vanuit de zogenoemde vakafdelingen niet tijdig zijn aangeleverd. Toehchtingen op de doelen en prestaties (de zogenoemde 3W-vragen) waren onderling en met de cijfers in de programmarekening niet altijd consistent en sloten niet aan op de werkelijkheid. Ten aanzien van de cijfers in de jaarrekening constateren wij onvoldoende aandacht voor de onderbouwing en waardering van (debiteuren)saldi en daarmee samenhangende voorzlemngen en de jaarrekeningposten die te maken hebben met subsidietoezeggingen van derden. Intern wordt inzake subsidiestromen nog onvoldoende vastgesteld of deze posities terecht zijn opgenomen en JUiSt zlln gewaardeerd. Vaak zijn subsidieopbrengsten direct afhankelijk van de voortgang en rechtmatigheid van de projectuitgaven. Wordt er bijvoorbeeld minder gedaan of uitgegeven dan in de subsidie-beschikking is opgenomen, dan kan het zijn dat de subsidie niet of niet volledig wordt toegekend en dit moet (ook als het project nog onderhanden is) worden meegenomen bij het opstellen van de jaarrekening. Op onderdelen bleken besluiten en afgesloten contracten voor onduidelijkheden te zorgen. Deze situatie leidt ertoe dat bij de jaarrekening allerlei zaken bij elkaar komen die eerder gesignaleerd en opgelost hadden kunnen worden waardoor de jaarrekeningcontrole hier niet mee wordt belast. Wij concluderen dat voorafgaand aan de start van onze controle onvoldoende aandacht is besteed aan de jaarstukken door de gehele orgamsatte van G.Z-H.. Conform
vorig jaar en kort samengevat dient G.Z-H bij het opstellen van de jaarrekening tijdig en meer aandacht te besteden aan de toelichtingen in de jaarstukken en de verantwoording van projecten en besluiten van uw bestuur. In toenemende mate constateren wij dat besluitvorming door uw bestuur onvoldoende wordt ondersteund door gedegen financile doorrekeningen, adequate begrotingswijzigingen (waarin ook de toekomstige effecten worden belicht) en vaak te laat wordt stilgestaan bij de consequenties van besluitvorming. Wij constateren dat er sprake is 6 van onvoldoende kwaliteit en deskundigheid op het gebied van juridische en financile aspecten om integrale advisering van uw bestuur adequaat in te vullen. Dit is in de loop van 2013 versterkt doordat bij G.Z-H. een interne beleidswijziging is & geffecl ueerd waarbij een beroep wordt gedaan op de individuele de schappen.
verantwoordehjkheld
van
medewerkers
tcn aanzien van de
ondersteuning van
7
26 mei 2015
xxx.xxx/2015/001 -ea Concreet betekent dit onder andere dat bestuursdocumenten kunnen worden voorbereid
en
afgedwongen dat de financile consequenties en effecten voor het bestuursdocument door de afdeling financin (en juridische zaken) zijn getoetst. Als concreet voorbeeld noemen w de besluitvorming en informatievoorziening rondom het Ecohotel de Punt en het Inspiratiecentrum Grevelingen Voordelta (zie ook paragraaf 3.7 en 3.8). Bij de controle van de jaarstukken constateerden wij dat hierdoor problemen zijn ontstaan rondom de jutste interpretatie en verantwoording van projecten en besluiten. Naast genoemde interne beleidswijziging zien wij ook de onvoldoende interne communicatle tussen de diverse afdelingen als een belangrijke oorzaak. Oplossing moet naar onze menmg worden gezocht in het weer aanscherpen van procedures op dit punt en het vergroten van onderlinge commumcatle en deskundigheid. voorgelegd
zonder dat wordt
controleproces met veel vragen vanuit de controle en vertragmgen tijdens het controleproces. Wij hebben gedurende het controleproces regelmatig overleg gevoerd met de directeur en het hoofd Bestuur en Toezicht G.Z-H en afgesproken om onze bevindingen bij de jaarrekeningcontrole van de schappen in een aanvullende managementletter uitgebreid te rapporteren. Kortom. dit alles heeft geleid tot
3.4
een moelzaam
Labeling van werkzaamheden
G.Z-H beschikt
over
in TBM
het Terrein Beheer Model
(TBM)
waarmee
alle uit te
voeren
werkzaamheden in de reereatiegebieden kunnen worden vastgelegd en ingepland loop der jaren hebben diverse verbeteringsslagen in TBM plaatsgevonden.
in
de
tijd.
Ia de
In het
accountantsverslag 2013 rapporteerden wij dat de voorzlening groot onderhoud, rekening houdend met de begrote stortingen en onttrekkingen toereikend was voor de komende jaren. Ook schreven wij dat wij met G.Z-H hebben gesproken over een verdere verdiepingsslag op het punt van de labeling van de diverse soorten werkzaamheden in relatie tot de voorzlenmg. Tot en met 2013 werd bij de bepaling van de voorzlemng ultgegaan van de kosten van instandhouding van het gebied over de exploitatieperiode, maar dit uitgangspunt begon af te wijken van de dagelijkse praktijk bij het beheer van de gebieden. Het
inrichtingselementen in de gebieden wijzigt namelijk in de loop van jaren en dit betekent dat niet vanzelfsprekend na het verstrijken van de levensduur van een element tot vervanging van een identiek inrichtingselement moet worden overgegaan. Er bestaat daardoor behoefte aan een duidelijker onderschetd tussen noodzakelijke kosten van groot onderhoud en de gebruik
kosten
van
vervanging van elementen Voor vervanging van elementen kan zo een bewuste worden gemaakt of en op welke wijze tot vervanging kan worden overgegaan.
van
afweging
Eind 2014 heeft van een reserve
Voorzlemngen vastgesteld, waarin vervangmgsmvestenngen kapitaalgoederen werd aangekondigd. uw
bestuur de Nota Reserves
en
de
instelling
8 26 mei 2015
xxx.xxx/2015/00 l-ca 3.5
Voorziening groot onderhoud
Omdat de kosten
het groot onderhoud en vervangmgen vanjaartotjaar sterk kunnen fluctueren, kan dit een direct en groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee de jaarlijkse van
deelnemersbijdrage. ervoor
gekozen om
Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap de jaarlijkse kosten van groot onderhoud te egaliseren met behulp van een
Voorziening groot onderhoud, Jaarlijks wordt een gelijkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de werkelijke onderhoudskosten worden ten laste van de voorzlenmg verantwoord.
Door
duidelijk onderscheid aan te brengen tussen kosten van groot onderhoud en de kosten van vervangingen (vanwege het gewijzigd gebruik van inchtingselementen in de gebieden) en alleen de eerste categorie op te nemen m de egalisatievoorziening kan beter worden gemonitord wat de werkelijke onderhoudskosten zijn geweest m relatie tot de planning. Dit verbetert het inzicht in de jaarlijkse onderhoudskosten en kan daardoor de efficincy van de uitvoering stimuleren. Op basis van gereahseerde aanbestedingsvoordelen konden de gehanteerde normkosten worden aangepast. Tevens zijn de doeltypes genventariseerd en zijn levensduren opmeuw ingeschat. Ook is de termijn herzien waarop de geraamde kosten groot onderhoud worden gegaliseerd. Deze termijn is h beperkt naar een voortschrijdende termijn van 20 jaar. Hierdoor is het spaareffect in de voorzlening als gevolgde toepassmg van de termijnhorizon van 80 jaar gelimineerd. een
Voor de vervangmgsmvestenngen wordt vanuit de resultaatbestemming een bedrag opgenomen n de Reserve vervangingstnvestenngen kapltaalgoederen. Voorgenomen vervangingen zullen via de
jaarbegroting of middels een investeringsvoorstel goedkeuring worden voorgelegd.
met
begrotingswijziging
aan
het bestuur ter
Rekening houdende met bovenstaande en de doelstelling om de inrichting van het schap zo zumlg en efficient mogelijk te onderhouden en zonodig te vervangen kan 5.552.000 vjvallen uit de voorzlenmg. De jaarlijkse dotatie
aan
de
aanpassingen henjkt in de Delta.
Voorziening groot onderhoud wordt als gevolg van bovenstaande begroting 2015 van de gemeenschappelijke regeling Zuidwestelijke
Voor het onderhanden groot onderhoud dat in 2015 en latere jaren zal worden het aanbeveling een (tjdelijke) bestemmingsreserve te vormen. Uitgesteld
uitgevoerd verdient
groot onderhoud dat
nog met
herpland
TBM in de komende jaren zal
alsnog budgettair neutraal worden opgenomen. Het restant van de vrijval wordt toegevoegd aan de Reserve vervangmgslnvesteringen kapitaalgoederen. Wij hebben de directeur GZ-H. geadviseerd om spoedig een nadere planning van de is
m
9 26 mei 2015
xxx.xxx/2015/001 -ea
vervangxngsmvestenngen te
voor
leggen (voorzien
3.6 Natuur-
en
en
van
uitgesteld groot onderhoud aan uw bestuur een begrotingswijziging).
het
ter
besluitvorming
recreatieschap Zuidwestelijke Delta
juli 2014 is de nieuwe gemeenschappelijke regeling Natuur- en recreatieschap Zuidwestelijke Delta in werking getreden. Tegelijk met de oprichting van deze gemeenschappelijke regeling, zijn de gemeenschappelijke regelingen Natuur- en Recreafieschap Haringvliet en Natuur- en Recreatieschap De Grevelingen door de deelnemers opgeheven. In het kader van art. 9 van de WGR vindt de afwikkeling plaats (als goed huisvader zorgen voor zaken) zolang dezenog met overgedragen zijn. Op
1
Tegen helft
de
van
I.
achtergrond
3.
het
voorgaande hebben
2014 vooral in het teken gestaan
Het voorbereiden
van
de werkzaamheden in het
schap
tn
de tweede
van:
de overdracht
van
rechten
en
plichten
aan
Zuidwestelijke
Delta. Dit
zal in 2015 worden
afgerond. Het uitvoeren van reguliere taken en voor 1 juli 2014 genomen bestuursbesluiten en het doen van aanbevelingen aan het DB en AB van Zuidwestetijke Delta over de follow up. Het voorbereiden van de liquidatte van het schap in de eerste helft van 2015. proces
2.
van
is
gestart
en
Zuidwestelijke Delta heeft uit praktische meer opgesteld.
overwegmgen
voor
het jaar 2014 geen eigen
begroting
plaats hiervan heeft het algemeen bestuur van het schap besloten om voor de fmancienng van de door Zuidwestelijke Delta in 2014 te maken bestuurs-en communicatiekosten een k verlenen van 25.000, zijnde 50% van de geiaamde kosten. Het algemeen bevoorschotting te bestuur van het Natuur- en Recreatieschap Haringvliet heef op afgesproken wijze eenzelfde In
voorschot verleend.
gemaakte kosten zijn in de jaarrekening 2014 van beide schappen verantwoord en u heeft besloten om (gezien de beperkte activiteiten) vooralsnog geen jaarrekening over 2014 voor Zuidwestelijke Delta op te stellen. De
3.7
Ecohotel de Punt
schap heer in 2014 na intensief overleg met Staatsbosbeheer een ondererfpachtovereenkomst gesloten met een projectontwikkelaar Eco II Projects voor de realisatie van het Ecohotel. De projectontwikkelaar is m 2014 met de bouw gestart. Rondom de ondererfpacht zijn diverse afspraken gemaakt met Staatsbosbeheer en Eco II Projects. Uw
10 26 mei 2015
xxx.xxx/2015/00l-ca In het kader
van
de accountantscontrole
van
de jaarrekening 2014
van uw
recreatieschap hebben
de directeur G.Z-H. vragen gesteld over de stand van zaken rondom het Eeo-Hotel en de tussen de partijen gemaakte afspraken. De directeur G.Z-H. heeft stukken verzameld en op basis van de beschikbare informatie enkele memo's opgesteld. Wij hebben kennisgenomen van deze stukken en deze besproken met de directeur G.Z-H.. Op basis hiervan concluderen wij h wat de specifieke afspraken zijn, waarom afspraken gezamenlijk dat op onderdelen onduidelijk is wij
aan
gemaakt
in hoeverre
bestuur
h geweest van de gedurende het traject op de hoogte is voortgang. Wij hebben de directeur dringend geadviseerd om de feiten boven tafel te krijgen en onafhankelijk te laten onderzoeken om zodoende een compleet beeld van dit project te krijgen. Wat ons betreft bestaat onder andere onduidelijkheid over het proces van totstandkoming van het project (inclusief de aanbesteding van de concessie), de in de ondererfpachtovereenkomst opgenomen afspraken over een te betalen eindvergoeding aan de ondererfpachter bij beinding van de ondererfpacht, de realisatie c,q. bouw van het Ecohotel in relatie tot de oorspronkelijke plannen en afspraken en de gemaakte afspraken inzake een door Eco II Projects te betalen tienjaarlijkse bijdrage van 50.000. zun
en
Uit de stukken
uw
gesprekken die wij hadden, maken wij op dat uw schap volgens de ondererfpachtovereenkomst verplicht is om bij beindiging van de ondererfpacht een zogenoemde eindvergoeding te betalen aan de ondererfpachter. Deze eindvergoeding dient om de eigenaren van de hotelsuites (beleggers) schadeloos te stellen indien het gebied weer m de oorspronkelijke staat moet worden teruggebracht, zoals Staatsbosbeheer als voorwaarde voor toestemming voor het Ecohotel heeft gesteld. Op dit moment is de omvang van deze verplichting niet betrouwbaar in te k schatten, hetgeen ook opgenomen is in de paragraafweerstandsvermogen en rislco s van de jaarstukken. Opmerkelijk is dat uit de beschikbare stukken en toelichtingen blijkt dat juist k voorkomen dat ooit een juridische structuren zijn opgetuigd en definities zijn gehanteerd om te wettelijke eindvergoeding zou moeten worden betaald. Zo is consequent het begrip hotelsuite in plaats van vakantiewoning gehanteerd. Verder maken
ingeschreven dat
nu
wordt
en
wij
uit de
beschikbare stukken op dat bij de aanbesteding n partij heeft
dat de
destijds gepresenteerde plannen significant afwijken van het project gerealiseerd. Niet alleen qua concept maar ook qua feitelijke bebouwing. en
Tot slot hebben
zoals
H Projects kort vr het passeren van de wij begrepen dat de ondererfpachler Eco 1I ondererfpachtovereenkomst door G.Z-H. is gevraagd om een bijdrage van 500.000 (in tien k stellen jaarlijkse termijnen) aan uw schap te betalen als dekking voor een in te Natuurinvesteringsfonds. Uit dit fonds zouden investenngen m gebied moeten worden gedaan en zou m de toekomst de te betalen eindvergoeding moeten worden betaald. Inmiddels hebben wij begrepen dat er met Eco ii Projects een geschil bestaat over de nakoming van deze betaalafspraak. De directeur G.Z-H. heeft recent
neergelegd.
een
voorstel
voor een
nader onderzoek
bij
uw
bestuur
11 26 mei 2015
xxx.xxx/2015/001-ea
In
paragraaf5.2 Weerstandsvermogen
en
ristcors
nadere
3.8
lnspiratiecentrum Grevelingen Voordelta
van
de jaarstukken is 8 onder risico 3. Ecohotel
de risicos rondom het Ecohotel de Punt opgenomen.
een
uiteenzetting
van
Grevelingen betreft de realisatie van het Inspiratiecentmm Grevelingen Voordelta (hierna Inspiratiecentmm). Op 10 april 2015 bent u via een voortgangsverslag genformeerd over de stand van zaken ultimo 2014 van het project. Uit de financile paragraaf blijkt dat een budgetoverschrijding van ruim 400_000 wordt verwacht. Middels een bestuursvoorstel eind april 2015 is voorgesteld om dit tekort te dekken uit de reservenng voor het programma ZOG II. Wij hebben kenrisgenomen van het voortgangsverslag maar de cijfers niet gecontroleerd; wel viel ons op dat het financieel overzicht onjuistheden Een ander project binnen de
bevatte.
conceptjaarrekening 2014 waren de baten en lasten van dit project (via een krediet) verantwoord in de exploitatie als investenng met maatschappelijk nut. Wij hebben over deze kwallficatxe overlegd met G.Z-H. omdat wij van menmg zijn dat de investenngen m het Inspiratiecentrum conform BBV-verslaggevngsvoorschrifen als investenngen met economisch nut moeten worden gekwalificeerd. In de definitieve jaarrekening zijn de inkomsten en uitgaven (per saldo) geactiveerd. Deze correctie heeft geen gevolgen voor het rekeningresultaat 2014. In de
3.9 Schatkistbankeren
(tijdelijk) overtollige middelen boven het drempelbedrag (op basis van het begrotingstotaal) in 's Rijks schatkist aan te houden De centrale overheid boekt deze middelen dagelijks over en ten gunste van de rekeningcourantvan de decentrale overheid. Ook gemeenschappelijke regelingen vallen onderdeze verplichting. Indien het gemiddeld overtollig bedrag per dag in een kwartaal boven de drempel ligt moet dit in de schatkist worden aangehouden. Decentrale overheden
zijn
met
ingang
De decentrale overheid dient in de
van
1
januari
jaarstukken
te
2014
verplicht
rapporteren
over
om
de
hoogte
en
de
benutting van
drempelbedrag in ieder kwartaal waarmee moet worden aangegeven in hoeverre aan het h namelijk opgenomen B voldaan. In artikel 52c van het BBV is verplichte schatkistbankieren is de toelichting op de balans wordt vermeld: het
drempelbedrag voor het begrotingsjaar waarover verantwoording wordt afgelegd;
a.
het
b.
voor van
ieder kwartaal
dat jaar, het
bedrag
aan
in
en
middelen, bedoeld in artikel 2, vierde lid,
financiering decentrale overheden, dat in het kader van het drempelbedrag provincie onderscheidenlijk de gemeente buiten's Rajks schatkist is aangehouden.
de Wet
door de
van
dat
12 26 mei 2015
xxx.xxx/2015/001-ea In de
de balans 2014 is deze informatie nog met opgenomen. Wel is toegelicht dat de regeling in 2014 nog met dagelijks mogelijk was en eerst eind 2014 de eerste
toelichting op
het uitvoeren
van
overboekingen vanuit de schappen chtng het Rijk zijn uitgevoerd. kwartaalanalyses
nog met zxjn
gedaan
is op
Doordat
genoemde dit moment niet duidelijk ofu aan de verplichting
schatldstbankieren heeft voldaan. Om betrouwbaar vast te kunnen stellen welke middelen
adviseren
wij
u
liquiditeitsprognoses
op te laten stellen
en wanneer
en
(tijdelijk) overtollig zijn,
frequent te
laten actualiseren.
van
13 26 mei 2015
xxx.xxx/2015/001-ea
4. Administratieve organisatie 4.1
en
beheersing
interne
2014
Algemeen
september 2014 februari 2015 onze mterim-controle uitgevoerd. Deze intem-controle was in belangrijke mate gericht op het vaststellen van de opzet, het bestaan en de werking van maatregelen van administratieve organisatie en de interne beheersing (AO/IB), voor zover van belang voor onze controle op de betrouwbaarheid en rechtmatigheid van de in de jaarrekening opgenomen gegevens. Daarnaast hebben wij gegevensgechte werkzaamheden uitgevoerd. Als onderdeel
Wij hebben
vastgelegd graag
naar
van
onze
in
de jaarrekeningcontrole hebben
wij
in
-
het proces besproken met de directeur G.Z-H. en Voor onze bevindmgen en aanbevelingen verwijzen wij
bevindingen gedurende
managementletter. onze managementletter. Hierna volgt een
een
u
korte samenvatting.
Naar
aanleiding van de controle van de administratieve organisatie en interne beheersing (AO/IB) concluderen wij dat er geen belangrijke leemten zijn in de opzet en het bestaan van de administratieve organisatie relevant voor onze accountantscontrole. Naar onze memng bestaat er binnen G.Z-H. over het algemeen voldoende aandacht voor de interne beheersing van de reguliere
bedrijfsprocessen zoals aanbesteding, factuurbehandeling en betalingen. De zogenoemde onvervangbare maatregelen van interne controle zijn aanwezig en dragen bij aan een controleerbare omgevmg.
aanleiding van onze jaarrekeningcontrole 2014 hebben wij met de directeur G.Z-H. afgesproken om een tweede managementletter uit te brengen. Daarin zullen wij meer gedetailleerd rapporteren over onze bevindingen bij de controle van de jaarrekeningen zoals eerder in paragraaf Naar
3.3. beschreven.
4.2
Dynamisering controle en uitbreiding
Vr de start
van
In
op de inteme
accountantscontrole
zogenoemde pre-audit meeting de focus van de controle 2014 met de directeur en het hoofd Bestuur en Toezicht G.Z-H afgestemd. Daarbij hebben wij het opstel- en controleproces van het voorgaande jaar gevalueerd en verdere procesverbetengen met elkaar afgesproken. Gedurende de controlewerkzaamheden hebben wij regelmatig voortgangsoverleg met elkaar gehad. de interim-controle hebben
wij
in
een
controlemaatregelen die in de processen z0n opgenomen, heef G.Z-H tot medio 2013 gedurende het jaar verbijzonderde interne controle (VIC) werkzaamheden uitgevoerd om inzicht te hebben in de naleving van interne en externe wet- en regelgevmg en de getrouwe en rechtmatige totstandkoming van significante posten en stromen n de financile administratie en de jaarrekening. aanvulling
14 26 mei 2015 xxx.xxx/20 l 5/001 -ea
Op
verzoek
G.Z-H hebben
wij voor het verslagjaar 2014 (conform 2013) extra controlewerkzaamheden gepland, uitgevoerd, gevalueerd en herstelacties gesignaleerd. Wij hebben deze werkzaamheden in januari en februari 2015 uitgevoerd als een uitbreiding van onze reguliere accountantscontrole en hebben van de bevindingen gebruik gemaakt voor onze (interim) controlewerkzaamheden gericht op de beoordeling van de opzet en het bestaan en werking van de interne beheersing. Alle primaire bedrijfsprocessen maakten deel uit van onze controle. van
4.3 Betrouwbaarheid
Naar
aanleiding
van
en
eontinulteit
de controle
geautomatiseerde gegevensverwerking
de jaarrekening zijn er geen bevindingen of aandachtspunten de continufteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking
van
betreffende de betrouwbaarheid en die wij onder uw aandacht willen brengen. Met betrekking tot het voorgaande brengen wij onder uw aandacht dat de accountantscontrole pmalr Is gericht op het geven van een oordeel omtrent de jaarrekening
niet op het doen
uitspraken over de betrouwbaarheid en de continufteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of van onderdelen daarvan. Daarnaast maken wij ten behoeve van de controle van de jaarrekening slechts in beperkte mate gebruik van de geautomatiseerde gegevensverwerking binnen uw orgamsatie, aangezien wij onze controlebevindingen overwegend baseren op aanwezlge brondocumenten, zoals facturen en en
van
eontracten.
Onze
bevindingen
raken dan ook slechts die onderdeten die
wij onderzocht hebben, wat wil zeggen dat wij ter zake geen volledigheid pretenderen. Hiervoor is een specifiek daarop gericht onderzoek noodzakelijk. 4.4 Financieel systeem Zoals
wij
in eerdere
managementlctters opmerkten was het niet mogelijk om de zogenoemde audittrail binnen het financieel systeem CODA goed te volgen. Het vaststellen van de betrouwbaarheld
de audittrail is
controle relevant omdat via
digitale workflow in CODA de aanvraag van de verplichting, de goedkeuring en de prestatieontvangstmelding (POM) door de juiste en daartoe bevoegde persoon moeten worden vastgelegd, Dat betekent dat wij hiervan gebruik kunnen maken bij de planning en uitvoenng van onze controle. van
voor ooEe
een
In november 20 1 4 hebben
wij, met medewerking van de afdeling I&A van P.Z-H. en als onderdeel van onze reguliere jaarrekeningcontrole, IT-onderzoek uitgevoerd. Dit onderzoek was mede gericht op het testen van de digitale workflow en de gerelateerde General IT Controls om te stellen dat de procuratieregeling juist en volledig in CODA is B ingevoerd. systematisch vast k Op basis van onze IT-audit op de (aan de workflow gerelateerde) General IT-Controls en de application controls (in de digitale workflow) hebben wij vastgesteld dat wij kunnen steunen betrouwbaarheid
van
jaarrekening van
de
de
registraties schappen.
in de workflow in CODA ten behoeve
van
de controle
op
15 26 mei 2015
xxx.xxx/2015/001-ea
5. Fraude Van de accountant wordt op
grond van de regels van de beroepsorgamsatte (NBA) een professioneel-kritische houding verwacht ten aanzien van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude in de jaarrekening. Om invulling te geven aan deze verplichting, hebben wij een fraudediscussie gevoerd binnen het controleteam en met het management van G.Z-H, waarbij wj de nadruk hebben gelegd op de eventuele mogelijkheden van materile onjuistheden als gevolg van fraude in de jaarstukken en op preventieve maatregelen daarbij. Daarnaast hebben
die erop waren gericht om het risico door het management te detecteren.
wij zelfstandig werkzaamheden uitgevoerd
het "omzeilen"
de interne
beheersingsmaatregelen Tevens hebben wij specifieke controles uitgevoerd op memoriaalboekingen en belangrijke schattingen in de jaarrekening en zijn wij alert geweest op significante en ongebruikelijke van
van
transactles.
Hoewel
wij
een
merken
wij
op
kritische houding hebben
opzichte van ristco's van fraude in de jaarrekening, dat onze controle niet specifiek gericht is op het ontdekken van fraude. Tijdens de onze controle van de jaarrekcnmg 2014 hebben wij geen aanwljzingen verkregen
uitvoering van dat er sprake is geweest Als onderdeel
van onze
van
ten
fraude.
controle hebben
wij het management
van
G.Z-H verzocht inzicht te geven
in de
eigen inschatting van het risico dat de jaarrekening een materile afwijking zou kunnen bevatten als gevolg van fraude, in de aard, omvang en frequentie van deze inschattingen, het proces dat G.Z-H daarbij hanteert, alsook de commumcate daarover met uw bestuur. Tijdens deze gesprekken heeft het management frauderisico's
en
voorbeelden gegeven
van
G.Z-H aangegeven zich bewust te zijn van de manier waarop zij deze beheersen. In 2014 is h van
opstellen van een gerichte fraudensicoanalyse als onderdeel van de interne beheersingsomgeving. Wij hebben kennisgenomen van deze analyse en aanbevelingen gedaan gestart
met het
de verdere
uitwerking en implementatie in de organlsatte van G.Z-H. voor zover betrekking hebbend op de dienstverlening aan uw schap. Gelet op het belang van een risicoanalyse die is toegespltst op de huidige economische ontwikkelingen en actuele interne beheersing adviseren wij u het proces van periodieke frauderisicoanalyses een vast onderdeel te laten uitmaken van het interne controlesysteem dat erop Is 8 gericht bedrijfsrisieo's te onderkennen, het belang en de waarschijnlijkheid daarvan in te schatten en het daarop toespltsen van de interne beheersing. voor
16 26 mei 2015
xxx.xxx/2015/001-ea
6. Controle 6.1
rechtmatigheid
Bevindingen reehtmatigheidscontrole
Bij de jaarrekening 2014 hebben wij
rechtmatigheid van de totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties een goedkeurend oordeel afgegeven. De basis voor de rechtmatigheidscontrole is het normen- en toetsingskader 20 14 dat uw algemeen bestuur heeft vastgesteld. voor
de
Conform
voorgaand jaar hebben wij de controle op de rechtmatigheid van de financiele beheershandelingen uitgevoerd, Wij hebben de werkzaamheden in januan- april 2015 uitgevoerd en onze bevindingen besproken met het Hoofd Bestuur en Toezicht G.Z-H. Uit
onze
relevant 6.2
controle op de
zijn
voor ons
rechtmatigheid
en
de
getrouwheid zijn
geen
bijzonderheden gebleken die
oordeel,
Begrotingsrechtmatigheid
Het systeem
budgetbeheer en -bewaking moet waarborgen dat de baten en lasten binnen de begroting blijven en dat belangrijke wijzigingen of dreigende overschrijdingen tijdig worden gemld aan het algemeen bestuur, zodat deze tijdig (binnen het begrotingsjaar) een besluit kan nemen. Een systeem met onvoldoende waarborgen voor tijdige melding aan het algemeen bestuur van budgetoverschrjdingen heeft het risico m zich dat inbreuk wordt gemaakt op het budgetrecht. Het
van
overschjden van de begroting is altijd onrechtmatig,
worden meegewogen
maar
het accountantsoordel Essentieel
hoeft niet in alle
gevallen
te
algemeen bestuur nadere regels kan stellen wanneer kostenoverschrljdingen die worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten (I), kostenoverschrijdingen passen binnen het beleid (2) en kostenoverschrijdingen bij openeinde-regelingen (3) moeten meewegen bij het oordeel van de accountant, In die gevallen dat het algemeen bestuur geen nader beleid stelt, geldt het uitgangspunt dat deze kostenoverschrijdingen door de accountant met worden betrokken bij de beslissing of al dan niet een goedkeurende controleverklaring kan worden afgegeven. m
is
dat het
Deze
kostenoverschdjdingen moeten dan wel goed herkenbaar in de jaarrekening zijn B per programma een analyse van de opgenomen. In de toelichting op de programmarekening is begrotingsafwijkingen opgenomen. Als norm voor het toelichting van onder- of overschrijdingen & een percentage van 3% of een bedrag van 2.500 gehanteerd. Hiermee legt uw is gemeenschappelijke regeling op een adequate wijze verantwoording af over de rechtmatigheid van
de lasten
over
2014.
Daarnaast moet de accountant
verslag van bevindingen deze kostenoverschrijdingen, waarvan het dagehjks bestuur in de jaarrekening moet aangeven dat ze nog dienen te k worden geautoriseerd, aan de orde stellen. Extra lasten die worden gemaakt omdat extra opbrengsten m
het
17 26 mei 2015
xxx.xxx/2015/00 l-ea aan de extra direct lasten niet deze extra zijn gerelateerd terwijl het algemeen bestuur nog geen besluit heeft genomen over de
daarvoor de mimte bieden,
opbrengsten, en waarbij aanwending van deze extra opbrengsten, zijn onrechtmatig. Uit de jaarrekening 2014
en onze
inhoudelijke programmarekening. verwljzen
Wij
voor een
vertrouwen erop
leveren
u
hiermee
de
en meer
van
dienst te
bestuurlijke behandeling mondelinge toelichting te geven. aan
Hoogachtend, Deloltte Accountants B.V.
E.H.A. Arxhoek RA
blijken geen materile kostenoverschridingen. Wij specifieke analyse naar de toelichting op de
controle
van
zijn en met deze rapportage een zinvolle bijdrage de jaarrekening en zijn graag bereid een nadere
te
Reactie
namens
DB op Accountantsverslag 2014 Natuur-
1.
van
deze
Recreatieschap Greve!ingen
gecontroleerd en een accountantsverslag opgesteld jaarstukken controle. De controlebevindingen hebben betrekking op:
De accountant heeft de
aanleiding
en
2014
2.
Vermogen en resultaat Controlebevindingen jaarrekening
3.
Administratieve
4.
Fraude
5.
Controle
organisatie
en
naar
2014
interne
beheersing 2014
rechtmatigheid
1. Verm0cen en resultaat
h het vermogen en het resultaat van de jaarrekening 2014, Op onderschrijft de mutaties in het jaarrekeningresultaat bedraagt de omvang van de reserves 95% van het balanstotaal ten
De accountant basis
van
opzicht
van
61% per ultimo 2013.
2. Controlebevindinqen jaarrekeninq 2014
goedkeurende controleverklaring te verstrekken nadat uw AB de jaarrekening ongewzigd heeft vastgesteld, de bevestiging bij de jaarrekening heeft ondertekend en alle controleprocedures (o.a. de interne kwahteitscontrole van de accountant) zijn afgesloten. Door vertraging in het opstelproces van de jaarrekening dient dit nog plaats te vinden. De accountant is
voornemens een
werkzaamheden in het Terrein Beheer Model (TBM) zun onderscheiden naar noodzakelijke kosten voor groot onderhoud en de kosten van vervangmg van elementen. Eind 2014 is de instelling van de reserve vervangingsinvesteringen reeds opgenomen m de door Uw AB vastgestelde Nota Reserves en Voorzieningen. De accountant geeft aan, dat door de splitsing vervanging en Groot onderhoud en het herzien van de egalisatietermijn van 80 jaar naar 20 jaar, in 2014 een bedrag van euro 5.5 min. uit de voorztening GO De accountant
geeft
aan
dat in 2014 de
labeling
van
vrijvalt. Uit pragmatische overwegingen ts & gekozen om het uitgesteld groot onderhoud als een eenmalige aanvulling van Euro 905.000,- op het reguliere budget 2015 te verwerken en hiervoor geen bestemmingsreserve te vormen. Via de najaarsnota 2015 wordt gerapporteerd over de uitvoering.
Inspiratiecentrum Grevelingen Voordelta zijn gebruikelijke bestuurlijke trajecten in de verschillende besturen worden
De voorstellen inzake het Eco-hotel de Punt overgenomen
en
zullen via de
en
het
gebracht. vastgesteld of aan het schatkistbankieren wordt voldaan en adviseert te laten opstellen en deze frequent te laten actualiseren. Eind 2014 ts gestart met overboeken van overtollige gelden maar de complexiteit van de uitvoering en het nog ontbreken van liquiditeitsprognoses maakten het dagelijks uitvoeren over 2014 van de regeling nog niet mogelijk. in 2015 zal de frequentie worden verhoogd. De accountant
geeft aan dat nog niet om liquiditeitsprognoses
kan worden
3. Administratieve orqanisatie en interne beheersing 2014 De accountant concludeert naar aanleiding van de controle
de administratieve
organisatie
en
interne
geen belangrijke leemten zijn in de opzet en het bestaan van de AO relevant e de accountantscontrole. In * de nog op te leveren 2 management letter zal de accountant meer
beheersing (AO/IB) voor
van
dat
er
gedetailleerd rapporteren
over
de
bevindingen.
De accountant heeft geen bevindingen of aandachtspunten betreffende de betrouwbaarheid continuteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking.
en
de
De accountant
geeft
betrouwbaarheid controle
van
de
aan
dat op basis
de
registraties jaarrekening. van
de IT-audit is vastgesteld dat in de workflow in * CODA (financieel van
gesteund systeem)
kan worden op ten behoeve van de
4. Fraude In het
accountantsverslag wordt aangegeven dat er tijdens de uitvoering van de controle (waaronder gevoerde gesprekken met het management van de GZH) van de jaarrekening 2014 geen aanwljzJngen zijn verkregen dat er sprake is geweest van fraude. In 2014 is gestart met het opstellen van een gerichte frauderisicoanalyse als onderdeel van de interne beheersingsomgeving. De accountant adviseert het proces van periodieke frauderisicoanalyses een vast onderdeel te laten uitmaken van het interne controlesysteem. 5. Co*mle rechtmatiQheid De accountant meldt geen
bijzonderheden uit de uitgevoerde controle op de rechtmatigheid en de getrouwheid. Derhalve wordt voor de rechtmatigheid van de totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties een goedkeurend oordeel afgegeven.
Jaarstukken 2014
recreatieschap Grevelingen
Natuur-en De
;1 .
, f
,
..,
.
4j
-.*.
4
.
:.
*:.
*::.,
-
-.
.
j. :
%--I
../
.I
. .
i
#, .
*.%1,
f:fr.
4./
-
,
I
.
i
.I-
:
I
i.
....
..
Opgesteld
Atr
1/
-
;..
.,k -
door:
Groenservice Zuid-Holland In
opdracht van Natuur- en recreatieschap p/a Postbus 341 3100 AH Schiedam
Tel. 010 -2981010 Fax 010 2981020 -
10-04 2015
De
Grevelingen
.44
.
&.:
r.r .-.
.
-;
-
f,60i -.4" 7V .
..:.
,
4i-
-.
.
w4
:4
:7.74.f
. I.:
tir /
jT f*
4.,
.
jEJ4*,..
i
,
.-
L.
L-:.
.
..
4r .
..
-
-
,
j*f
i,
..
:
..:7
-
,-.
'.
.
,,
-
%
.:.-
yj
#
.
-
-
.
,-....
i.
,
.4
.
--
4
**..
Inhoudsopgave 1
BESTUURLIJKE SAMENVATTING
2
LEESWIJZER
3
GRONDSLAGEN EN KADERS
4
OPBOUW JAARSTUKKEN
3.2
DEELNEMERSBIJDRAGE
3.3
RICHTLIJNEN
3.4
INVESTEREN,
3.5
TERREIN BEHEER MODEL
.......
.........
WAARDEREN EN AFSCHRIJVEN
13
...........
4.1.2
Wat hebben
4.1.3
Wat heeft het
we
-
15
.......
..
..........
gedaan? Samenvatting
Wat hebben
we
bereikt?
4.2.2
Wat hebben
we
daarvoor
4.2.3
Wat heeft het
gekost?
PROGRAMMA 3 ONTWIKKELING
-
-
programma 1
22
...........
22
-.....
..............
programma 2
32
...........
33
...........
we
bereikt?
4.3.2
Wat hebben
we
daarvoor
4.3.3
Wat heeft het
gekost?
-
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN
PARAGRAFEN
21
.........
22
gedaan? Samenvatting
Wat hebben
gekost?
15
-.-...
..........
4.3.1
Wat heeft het
15
...-.
...............
PROGRAMMA 2 BEHEER, ONDERHOUD EN EXPLOITATIE GEBIEDEN
4.2.1
33
....-.....
........
gedaan i Samenvatting programma ..
.....
33
-.
3
47
...........
48
...........................................
-
Samenvatting Algemene Dekkingsmiddelen
49
...........
50
.........
5.1
ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN
5.2
WEERSTANDSVERMOGEN
5.3
FINANCIERING
5.4
GRONDBELEID
5.5
BEDRIJFSVOERING
50
....... .
53
RISICO'S.
EN
(TREASURY)
58
.-..
...........
60
...........
JAARREKENING 2014
62
...........
63
...........
BALANSEN PROGRAMMAREKENING 6.1
BALANSPER 31 DECEMBER 2014
6.2
PROGRAMMAREKENING 2014
6.3
WAARDERINGSGRON DSLAGEN
6.4
TOELICHTING OP
DE BALANS
6.4.1
Vaste activa
6.4.2
VIottende activa
6.4.3
Vaste
6.4.4
VIottende passiva
6.5
15
...........
daarvoor
gekost?
64
...........
64
...........
...........
65
.........
66 68
-.
...........
68
..............
passiva
TOELICHTING OP
12
13
...........
PROGRAMMA 1 BESTUURLIJKE AANGELEGENHEDEN
4.4.2
6
12
.........
Wat hebben we bereikt?
4.4
12
-...
...........
4.1.1
4.3
t2
...........
PROGRAM MAVERANTWOORDIN G
4.2
5
11
...........
3.1
4.1
6
...........
DE
70
.........
74
...........
PROGRAMMAREKENING
6.5.1
Programma
1 Bestuur
6.5.2
Programma
2 Beheer, onderhoud
6.5.3 6.5.4
Programma 3 Ontwikkeling Algemene Dekkingsmiddelen
6.5.5
Overzicht
76
.........
..
...........
en
exploitatie gebieden
...........
van
68
--.
...........
-.....
en
lasten
....-
77 79
.-.
...........
de incidentele baten
...........
76
...........
80
81 3
6.5.6
Wet normenng
(WNT)
82
6.6
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
6.6.1 6.7
bezoldiging topfunctionarissen publieke
Langlopende verplichtingen
OVERIGE GEGEVENS
6.7.1 6.7.2
6.7.3 6.7.4 6.7.5 6.7.6 6.7.7
6.7.8
.........
..-..
semlpubfieke
en
sector
83
...........
83
..
84
.........
Gebeurtenissen
na
balansdatum
......
Subsidieregister Kredietenregister Bestemming van het resultaat Controleverklaring Samenstelling bestuur 2014 Deelnemersbidrage per deelnemer ...........
-.
...........
..-..
..
...........
85
..---......-.
..-
..
.---.-.
...........
...-..
86 86
..-...-..
...........
Conversiestaat
84
....-........
..-.............
......-.
...........
...........
84
.........
..
..-...
..--...
..
-.
-..
..
..
..
86 87 88
4
JAARSTUKKEN 2014
Natuur-en De
recreatieschap Grevelingen
.
,
,,,,,,,,h6.
--.--...f;"Im",,",,,,,/i,,ii,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,iiltill'i,'i,g,.i....
,
--/"1/",i,,//",,,,,,,,,,,,,,,,,,".r "r",,,,,,"p..p.:i
7rn/,9rr
1 i :.i p. :
%,
:
2-r-
i
-
)f
.
.i*.
.
/
.4i :ri
.*.
,"""lE::"i:22,1"6-0-.&4Qi4iAZ5t6N6i*:-jgm6dAi,,,,,il,",,Wi t
,,,,,,,,,,,/":"I:,,,,iE,:6/dU,p9F
.
&-.
,
,
-II..i"Lr-l-3a,,,/,,,,,i,,,,,,,,,,,/::li/,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
--I--MIl--IIII-IIII=9Ti........gZ..ii.0g.gi............................. -Dlli-I-r--fM-il-i-Ilwlli-IIIIIIII-
........."....i..i.........M1.............kM....r....................
,,,,,,,,,,,i,,,E,",,,,,,,
5
1
Bestuurlijke samenvatting 1
juli 2014 is de Gemeenschappeh]ke regehng natuur- en recreatieschap * werklng getreden. Tegeh]k metde oprichting van deze Zuldwestelljke Delta In gemeenschappelijke regeling, zijn de gemeenschappelijke regelingen Natuur- en Recreatieschap De Grevelingen en Haringvllet door de deelnemers opgeheven. Deze schappen kunnen geen nieuwe verplichtingen meer aangaan. Met het oog op de aanstaande liquidatie kunnen zij alleen de lopende zaken afhandelen. Op
Tegen de achtergrond
Grevelingen 1.
het
in detweede helft
Voortgang Zlcht de
2.
van
Grevelingen
op de II
Het voorbereiden
Deltaschap * In
van
voorgaande hebben de werkzaamheden van
2014 vooral in het teken gestaan
Grevelingen
I
de overdracht
en
in * het
plichten liquidatie van
rechten
entevens het voorbereiden van de
en
De
van:
consultatie/besluitvormlng
van
schap
'oude'
over
Zlcht op
aan
het nieuwe
het
schap Grevelingen
2015
Ad 1 Zieht op de
Grevelfngen (ZOG)
I
en
Eind 2013 is a het programma ZOG I II H
(2014-2018) Is opgesteld. projecten, die zijn opgestart en
H
(2009-2013) beindigd.
Dit nieuwe ZOG II H programma
vervolgprogramma ZOG bevat de voortzetting van Een
* ZOG I. Daarnaast bevat het een aantal nieuwe activiteiten in
projecten.
Het
Uitvoeringsprogramma
ZOG IT is in * 2014 niet door het H &
Algemeen
behandeld, vanwege het feit dat de inhoud niet gedragen werd door het DB. De balans tussen rood/ groen ontbrak. Onvoldoende draagvlak voor het programma was er ook bij de natuur- en miheuorganisaties. In oktober 2014 Is dit separaat schriftelijk kenbaar gemaakt aan het DBen vervolgens besproken in * de bestuursvergaderlng. Besloten Is toen om deze signalen serieus te nemen en tezamen met het feit dat er In het eigen bestuurook geen draagvlak was, het besluit te nemen niet inhoudelijk verder te werken aan het & dat er een geheel nieuw programma opgesteld UltvoeHngsprogramma ZOG II. De lijn Is moet gaan worden voor de jaren 2015 en verder. Alleen de projecten, die al in ZOG I zijn gestart, evenals aan een aantal nieuwe projecten, waar het Algemeen Bestuur opdracht toe heeft gegeven, worden nog uitgevoerd. In samenspraak met alle stakeholders (inclusief nadrukkelljk de natuur- en in 2015 een (omgevings)proces doorgemaakt om milieuorganisaties) in het gebied, wordt * met draagvlak een nieuw Inhoudelijk programma te ontwikkelen, waarin een goede balans tussen 'groene en 'rode' projecten C'ecologie versus economie') centraal staat. Aangezien dit beoogde proces zeer zorgvuldig moet geschfeden en de nodige tijd vergt, zal het verbeterde, gedragen ZOG II H programma niet eerder dan medio 2015 gereed zijn en in
concept
aan
het bestuur kunnen worden
Bestuur
voorgelegd.
Naast de discussies over
H en het (ontbreken van) (het proces rond) ZOG II * de bestuursvergaderingen diverse omgevingsmanagement/stakeholdersoverleg, zijn In inhoudelijke onderwerpen aan de orde geweest. Zo is gesproken over de totstandkoming van het Inspiratiecentrum De Grevelingen op de Brouwersdam, het realiseren van het Ecohotel bi] de Punt bij Ouddorp,het al dan niet continueren van betaald parkeren op de dammen, het verkennen van de mogelijkheden van het opzetten van een Natuurinvesteringsfonds, de onderwaterdrempel in de Brouwershaven, het natuurontwikkellngsproject Slikken van Flakkee, de ontwikkeling van de haven van Bommenedeen de opschaling van mosselzaadinvanginstallaties op het Grevelingenmeer. 6
In de
bestuursvergaderingen is verder gesproken over de jaarstukken 2013, de programmabegroting 2015 en de najaarsrapportage 2014. Deze flnanciele stukken zijn door het bestuur
Op
27
vastgesteld.
AB-vergadering gehouden over de vestiging van behoeve van het Ecohotel in * De Punt.In de daarop volgende bestuur op de hoogte gehouden van de stand van zaken rond dit
& januari 2014 is
de
ondererfpacht ten & het vergaderingen is
een
extra DB-
en
project. Ad 2
Wiziging samenstelling bestuur In 2014 hebben geen wijzigingen in * de bestuurssamenstelling Recreatieschap De Grevelingen plaatsgevonden.
van
het Natuur-
en
Oprichting Natuur-en Recreatleschap Zuidwestelfike Delta ('Deltaschap Op 1 juli 2014 is de nieuwe gemeenschappelijke regeling Natuur- en Recreatleschap ZuidwestellJke Delta in werklng getreden. TegellJk met de oprichting vandeze gemeenschappelijke regeling, zijn de gemeenschappelijke regelingen Natuur- en Recreatieschap Haringvliet en Grevelingen door de deelnemers opgeheven. Deze Schappen kunnen zodoende geen nieuwe verplichtingen meer aangaan en zullen alleen lopende zaken kunnen afhandelen. Op van
de
11
5 de oprichtingsvergadering gehouden van het Algemeen Bestuur september 2014 is het Deltaschap. Dit bestuur heeft besloten om zich in de periode tot 31 december
2014 * in eerste instantie te richten op het
bestuurlijk, juridisch en administratief op orde maken van de nieuwe regeling. Het streven is & om begin 2015 derechten en plichten van de gemeenschappelijke regehng Grevelingen over te laten gaan op de gemeenschappelijke regeling Zuidwestelijke Delta. De besluiten ten aanzien van de overdracht van registergoederen en niet-registergoederen door het Algemeen Bestuur van het Natuur- en Recreatieschap De Grevelingen aan het Deltaschap, zijn eind 2014 genomen. Financin
Deltaschap heeft uit praktische overweglngen voor 2014 geen eigen begroting opgesteld. In plaats hiervan heeft het AB van het natuur- en recreatieschap Grevelingen besloten om voor de financiering van de door het Deltaschap in * 2014 te maken bestuursen communicatiekosten alsmede voor de kosten welke samenhangen met de liquidatie een bevoorschotttng te vedenen van 25.000,--. Het bestuur van het schap Haringvliet heeft Het
eenzelfde voorschot verleend. Het gaat
om
kosten, die zowel in 2014 als 2015
voor
de
liquidatie van het schap gemaakt moeten worden. Hieronder worden additionele kosten geschaard alsmede het inhuren van specifieke expertise benodlgd om het schap te liquideren en extra juridisch advies om rechten en verplichtingen over te hevelen naarhet Deltaschap. De elndafrekenlng van dit voorschot vindt plaats bij de jaarrekening 2014van het & verwerkt bij de Najaarsrapportage 2014. Deltaschap. De verlening van dit voorschot is In 2014 Is als follow up op het besluit tot ophefflng van het schap door de deelnemers in * het Algemeen Bestuur het liquidatieplan voorbereid. Dit plan zal in 2015 conform het
bepaalde minister
* de Wet in van
Gemeenschappelijke Regelingen
ter kennis worden
gebracht
van
de
BZK.
7
De
liquidatie van het schap Grevelingen wordt na begin 2015 uitgevoerd ten laste van de begroting Met het oog op
liquidatie in de dienstverleningsovereenkomst over
de inzet
van
eerste helft van tussen het
G.Z-H in * 2015 niet
belangrijke herijking
toe
2015
van
het
van
rechten
meer aan
Door
en
plichten
Deltaschap.
verlenging vande schap Grevelingen en de provincie 2015,
was
Zuid-Holland
de orde.
Voorziening groot onderhoud De afgelopen periode is gebleken dat het gebruik aan een
de overdracht
van
de
Voorzlenlng Groot Onderhoud
duidelijk onderscheid aante brengen tussen kosten van groot onderhoud en vervanglngsinvesteringen en alleen de eerste categorie op te nemen In de egallsatievoorziening kan beter worden gemonitord watde werkellJke onderhoudskosten zijn geweest In * relatie tot de planning. Op basis van gerealiseerde aanbestedingsvoordelen en ervaringscijfers konden diverse gehanteerde normkosten worden aangepast. Tevens zijn de afgelopen jaren de doeltypes s de levensduur opnieuw ingeschat, waardoor de in genventariseerd en i& * het TBM gehanteerde uitgangspunten zijn herzien. Ook is de termijn herzien waarop de geraamde kosten groot onderhoud worden gegallseerd. De termijn ts aangepast naar een voortschnjdende termijn van 20 jaar. Op basis hiervan valt een bedrag van 5.552.000 vrij uit de voorziening. Voor uitgesteld groot onderhoudswerk is hiervan een bedrag van * 2015 benodigd. In de bestemming van het resultaat 2014 Is 905.000 in & dit opgenomen was.
een
Resultaat 2014 Uit de onderstaande tabel valt af te lezen
welke
programmak het resultaat kan worden toegeschreven en voor welke bedragen, waarbij is aangegeven of hetresultaat een Incidenteel (i) of structureel (s) karakter heeft. In alle gevallen geldt dat indien er een structurele doorwerklng van toepassing Is dit tevens Is meegenomen m de
programmabegroting Resultaat
naar
2016 alsmede de le
begrotingswijziging
2015.
programma's
IProgramma I1. Bestuur Beheer, onderhoud
en
exploitatie gebJeden
13. Ontwikkelinaen dclemene dekkincsmiddelen "otaal Het resultaat is Inclusief diverse lasten
Toelichting
aan
en
bat:en
Resultaatl
V/N
32.8741
V
5.665.181!
V
7 7471
NI
7 1001
V
5.697.4081
V
en reserves
resultaat
Proqramma 1
In de
begroting is voor de post bestuursproducten rekening gehouden met representatiekosten, drukwerk en abonnementen. Vanuit kostenoverweging en de liquidatie van de recreatieschappen Haringvliet en Grevelingen is & behoudend omgegaan met de uitputting van deze budgetten. Hierdoor is een onderschrijding op de begroting gerealiseerd. (Voordelig 5.947).
v
=
voordelig resultaat,
n
=
nadelig resultzmt 8
rekening courant lopen bij deING bank.In het kader van het schatkistbankieren is & gesteld dat overtollige banksaldi bij het Rijk gestald moeten worden. Daartoe worden lopende bankrekeningen gekoppeld aan een rekening courant bij het Rijk. & dit proces nog niet voltooid. Hierdoor heeft het Voor de rekening courant bij de ING is schap alsnog een rentebaat gerealiseerd. Daarnaast is op de reguliere betaalrekening nog een klein bedrag aan rente uitgekeerd. (totaal voordeel 26.951) Het
schap
heeft
een
Op de overige onderdelen binnen programma 1 zijn afwijkmgen opgetreden die vallen onder de grenzen voor nadere analyse en toelichting.
Resumerend: 5.947
Bestuursproducten
Voordelig
Financin
Voordelig Nadelig Voordelig (i)
Overige kleine verschillen Totaal
26.951 24
32.874
H4mmma2
voordelig resultaat gerealiseerd door lagere kosten op het door Staatsbosbeheer uitgevoerde natuurbeheer door gunstige weers- en terreinomstandigheden, lagere kosten voor huisvesting en doordat verschillende reguliere Op de lasten
van
het
gebiedsbeheer
onderhoudswerkzaamheden onderhoud.De kosten
voor
is
een
achterwege konden blijven vanwege de uitvoering van groot parkeren zijn hoger door meer storingen ten gevolge van de
persrioolinstallatie waren eveneens lager door minder storingen ten gevolge van de uitgevoerde renovatie. De baten van gebiedsbeheer vielen tegen door de lagere opbrengsten van het betaald parkeren. verouderde apparatuur. De onderhoudskosten
voor
product economisch beheer zijn hoger dan geraamd door hogere kosten van belastingen en heffingen en een noodzakelijke dotatie aan de voorzlenlng dubleuze debiteuren. De kosten voor verzekeringen zijn lager uitgevallen. De baten zijn hoger dan begroot dit wordt vooral veroorzaakt door hogere inkomsten van vergunningen en ontheffingen. Dit compenseert de tegenvallen baten voor erfpacht inkomsten. De lasten op het
De kosten
van
communicatie
liggen
in
lijn
met 2013. In de
begroting
2014 is
rekening
gehouden meteen recreantenonderzoek. Voor dit onderzoek is meegelift methet schapsbrede recreantenonderzoek van het koepelschap, waardoor de kosten meevallen. Daarnaast is & terughoudend omgegaan met advertenties en publicaties.
Diverse baten
Als de
en
lasten.
dooHichting van de voorzienlng groot onderhoud 5.552.349. voorzlening groot onderhoud plaats van gevolg
Vrijval
van
zijn naar
van
de
reserverlngen
verwachting
voor
niet
afwikkeling van nodig (Voordelig £ 26.322).
onderhoud
meer
en
het
vindt
een
Dolfljntje.
vrijval
Deze
aan
bedragen
9
Voor de onderhoudskosten voor
de
gunste
waterjump van
het
van
het dulkwrak Is in 2013
bedrag blnnengekomen. Deze resultaat gebracht (voordelig 25.982). waseen
Op de overige onderdelen binnen programma onder de grenzen
nadere
voor
analyse
2
bijdrage ontvangen en ook * 2014ten bedragen zijn in
een
zijn afwijkingen opgetreden die vallen
toelichting.
en
Resumerend: Gebiedsbeheer
Voordelig Nadelig Voordelig Voordelig Voordelig (i)
Economisch beheer Communicatie Diverse lasten
en
baten
Totaal
Programma Door
een
7.500
40.676 24.971
5,605.619 5.665.181
3.
gegeven cursus
(i)
75.267
is &
er
gastheerschap
minder onttrokken
aan
welke
de
voor
nadere
analyse
en
opbrengst gegenereerd
heeft
van
reserve.
Op de overige onderdelen binnen programma onder de grenzen
een
3
zijn afwijkingen opgetreden die vallen
toehchting.
Al aem en edekk!nc]smidd elen. Het
budget
voor
onvoorzlene kosten behoefde niet
aangesproken
te worden
(i).
10
2
Leeswijzer
* de voortgang van het realiseren van de Jaarstukken wordt inzicht verschaoe In doelen en prestaties uit de programmabegroting 2014 en de najaarsrapportage 2014. Daarnaast wordt Inzicht gegeven in de reallsaUe van additionele projecten (kredieten).
In deze
In
reallsatleciJfers over het Jaar 2014 opgenomen. In de tabellen worden de lasten en de baten gepresenteerd als positieve bedragen. In de kolom resultaat 2014 zijn voordelen voor het schap extra toegeltcht door de vermelding van een 'V" en nadelen voor het schap door vermelding van een 'N". de tabellen zijn de
jaarstukken zijn opgesteld naar de eisen die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) daaraan stelt. In de bestuuHIJke samenvattlng (hoofdstuk * 1) wordt op hoofdlijnen ingegaan op de belangrijkste ontwikkelingen en resultaten in 2014. De grondslagen en kaders voor deze Jaarstukken worden uiteengezet in hoofdstuk 3. Vervolgens & is in * hoofdstuk 4 de programmaverantwoordlng opgenomen. Hierin worden de doelen en prestaties toegelicht door beantwoording van de drie W-vragen: De
1.
Wat hebben
we
bereikt?
2.
Wat hebben
we
daarvoor
3.
Wat heeft het
gedaan?
gekost?
Hoofdstuk 5 zal
daarnaingaan op de volgens het Besluit Begroting en Verantwoordlng (BBV) verplichte en voor het schap relevante paragrafen, te weten: Onderhoud kapitaalgoederen Weerstandsvermogen en rislco's Financierlng -
-
-
-
Grondbeleid
Bedrijfsvoering
Hoofdstuk 6 bevat de
waarderingsgrondslagen, de balans per 31 december 2014 met toelichting en de programmarekening met toelichting. Voor de toelichting op de programmarekening is a de richtlijn gehanteerd de verschillen toe te lichten bij afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijziging van meer dan 3%, met
jaarrekening
een minimum van
2014 met daarin de
2.500.
Tevens is in hoofdstuk 6 de aanvullende
(o.a. wettelijke verplichte)
Informatie
opgenomen.
11
3
Grondslagen
en
kaders
3.10pbouw Jaarstukken Op de voorliggende 3aarstukken 2014 zijn de bepalingen uit het Besluit begroting verantwoording provincies en gemeenten (BBV) toegepast. De staatvan lasten
baten per programma is & als
en
1.
Reguliere
2.
Diverse lasten
3.
Kredieten.
4.
Resultaatbestemming.
Requllere lasten Deze
lasten
baren
bedrijfsvoering. bedrijfsvoering.
baten
bednjfsvoering. lasten baten bevatten de exploitatlelasten
Dit zijn de
en
jaarllJks
volgt opgebouwd:
baten
en
en
en
min of
deze Informatie kunnen
meer
in dezelfde
meerjarlge trends
en
-baten
van
de structurele activiteiten.
terugkerende actWiteiten. Op basis ontwikkelingen worden geschetst.
vorm
en
van
n DNeGe lasten enbaten bedriis voenn.
In
tegenstelling
tot de
slechts incidenteel
begroot.
reguliere lasten
en
baten komen deze
exploitatielasten
en
-
baten
door de aard hiervan en/of de oorzaak. Derhalve zijn deze niet Het gaat hierbij o.a. de effecten van peHodleke herzieningen van voorzieningen, voor
de flnanclele consequenties
beroeps- en bezwaarschriften die niet voorzien konden worden en terugontvangen bedragen.Deze zaken worden separaat gepresenteerd om de vergelljkbaarheid over de jaren heen eenvoudiger te maken. van
ultspraken
op
Kredieten De kredieten hebben
betrekking
gerelateerd aan activiteiten die zorgen h de natuur- en recreatlegebeden, zoals investeringen met veranderingen in maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekklngen aan de algemene of op uitgaven
voor
bestemmingsreserves. Resultaatbestemminq Dit onderdeel omvat alle mutaties,
3.2 De
3.3
en
onttrekkingen,
in de reserves.
Deelnemersbijdrage
deelnemersbijdrage
som
stortingen
is & conform de
der lasten verminderd met de
gemeenschappelijke regeling opbrengsten.
het resultaat
van
Richtlijnen
& het resultaat van het totaal aan lasten minus de overige deelnemersbljdrage is Beleidswijzigingen kunnen positieve of negatieve gevolgen hebben voorde deelnemersbijdrage, afhankelijk van het soort wijziging. De
Wanneer
een
batig saldo resulteert, zal het beleid
resultaatbestemming I. L
de
en
de
deelnemersbjdrage
baten.
ten aanzien van de
worden
gevolgd:
de voorzlemng groot onderhoud indien de voorzlenmg nog niet op het vastgestelde niveau is2; Dotatie
In 2014 is de
aan
voorziening Groot Onderhoud herijkt
waardoor dit
punt kan vervallen. 12
Reservering van middelen voor door het bestuur gewenste maarnog niet financieel afgedekte nieuwe investeringen; Overige door het bestuur gewenste reserverlngen; Extra afschrijvingen van geactiveerde investeringen met maatschappelijk nutin de openbare ruimte; VeHaging van de deelnemersbijdrage, mits er geen lopende Ingroeiregeling meer Is en voorgaande punten niet van toepassing zijn.
II.
III. IV.
V.
3.4
Investeren, waarderen
en
afschrijven
In 2010 heeft het bestuur de Kadernota Investeringen,
vastgesteld.
Afschrijvingen activeren en afschrijven
Waarderingen
Deze Kadernota bevat het beleid ten aanzien
van
het
en
investeringen.
van
Samengevat worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: 25.000 worden geactiveerd. Investeringen met economisch nutboven -
afgeschreven op het actief gedurende de levensduur van het actief. Investeringen met maatschappellJk nut In de openbare ruimte worden bij voorkeur niet geactlveerd maar komen direct ten laste van het resultaat. In voorkomende gevallen is het Algemeen Bestuur wel bevoegd te besluiten dergelijke investeringen
Jaarlljks -
Er wordt
lineair
te activeren.
Uitgaven
in het kader
van
groot onderhoud worden direct ten laste gebracht
van
geactlveerd (mede afhankelijk
van
voorzienlng Groot Onderhoud voorzlenmg of
3.5
en
worden niet
de
niet).
Terrein Beheer Model
Voor het beheer en onderhoud
recreatiegebieden wordthet Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model Is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, houten oever of brug), waarvoor een gestandaardiseerde inHchtlng met daarbij behorende beheer- en normkosten zijn bepaald. De normkosten omvatten
een
totaal
van
de natuur-
en
regulier onderhoud en groot onderhoud. Het totaal lengte van de aanwezlge doeltypes bepaalt daarmee
van
oppervlaktes, stuksen budget voor beheer en onderhoud.
aan
het
benodigde
Voor het Natuur-en
Recreatieschap De Grevelingen zijn de volgende basisgegevens gebruikt bij het opstellen van deze begroting.
13
--'D: uJt.: g ge'eus
Van het Natuur-
8200
en
uitgegeven
grondpositie
Recreatteschap de Grevetingen
ha) opgenomen
Ten aanzien
en
in
Mk zijn alle
huidige beheergebeden (totaal
Terrein Beheer Model.
de grondpositie is te zien dat bijna alle gronden in erfpacht zijn het Schap. Een paar procent van het totaal is & In elgendom bij derden
van
aan
(OvengJ). Beh ee rgeb {I
Grevetngen'
-i.i.... A...............*4 B=-
..Y
"4*M
.m*#
,-
.
*
1 1.-jr
-
.-
. -
Onder de categorie
Overig bij
de
grondpositie
vallen
eigenaren zoals
het
Rijk, Waterschap
of
Hoogheemraadschap, SBS,
gemeenten, BBL etc 14
4
Programmaverantwoording programmaverantwoording is opgebouwd uit de volgende onderdelen: Programma 1 Bestuurlike aangelegenheden Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma 3 Ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen
De
-
-
-
-
navolgende paragrafen wordt Ieder afzonderlijk onderdeel toegellcht. Hierbij zal per programma een toelichting gegeven worden op de 3 W-vragen; 'Wat hebben we bereikt?', 'Wat hebben we daarvoor gedaan?' en 'Wat heeft het gekost?". In de
4.1
Programma
4.1.1
Wat hebben
Vanuit de
1
Bestuurlijke aangelegenheden
we
bereikt?
bestuurlijke aangelegenheden
Bestuur ondersLeund door middel 4.1.2 De
Wat hebben we daarvoor
ondersteuning
het leveren 1.
van
van
2. 3.
Financin
4.1.2.1 Product
Product
Bestuuren het
Algemeen
gedaan?
het
Bestuursproducten Juridische ondersteuning
Dagelijks
de beleidssLukken.
Dagelijks Bestuur volgende producten:
van
de
worden het
en
het
Algemeen
Bestuur vindt
plaats door
advisering
en
bestuursproducten
I Toelichting
Voorbereiding, verslaglegging en afhandeling Bestuur en het Algemeen Bestuur
van
de
vergaderingen
het
van
Dagehjks
* 2014 vergaderd op 27 januari, Dagelijks Bestuur heeft in 4 april, 9 mei, 20 juni, 17 oktober en 5 december 2014. De vergaderingen van het Algemeen Bestuur zijn gehouden op 27 januari, 20 juni en 5 december 2014.
Het
Organiseren
van
representatieve
Op
24
het bestuur
en
andere
25
juni 2014 is de CaRe-Lands-conferentie gehouden.
en
bijzondere gelegenheden
vertegenwoordiging van het bestuur dan wel ondersteuning bestuurders (ambtelijk oveHeg, bewonersavonden, perscontacten) Externe
voor
en
advisering
van
voorbereiding van bestuursvergaderlngen ls het periodieke SAOG-overleg (ambtelijk vooroverleg) gehouden. Over het uiLvoeringsprogramma Zicht op de Grevelingen 2014-2018 is
ITer
regelmatig ambtelijk overleg gevoerd PK0mT
"1mKIw--*-7
BmImD ;ROTING 2014
Iestuurproducten Sald0
ILasten
I
BaLen
I
met de deelnemers.
70 568 I
75 600 I
(70,568;]
T5 600)1
WUZ:G|NG 2014
mmMkmN
maTAT
1!
75 600 I
(75,600_JJ
69 653 I
5.947 V I
169.653)1
IL947 v I 15
Toelichting op resultaat: In de begroting ts voor de post bestuursproducten rekening gehouden met representatiekosten, drukwerk en abonnementen. Vanuit kostenoverweging en de liquidatie van de recreatieschappen Haringvliet en Grevelingen is & behoudend omgegaan met de uitputting van deze budgetten. Hierdoor is een onderschriJding op de begroUng 6.000. gerealiseerd van bijna
16
4.1.2.2 Product
Product
juridische ondersteuning
en
advisering
I Toelichting
algemene Juridische adviserlng en het toepassen en evalueren van wet-en regelgeving op het gebied van de gemeenschappelijke regeling. Waar nodig is specifieke regelgeving ten aanzien van het werkingsgebied van de gemeenschappelijke regeling voorbereid. Dit
product heeft betrekking
Er is
op de
geadviseerd
privaatrecht
en
op het
gebied
van
het
publiek-
en
het
in het kader van bestuursvoorstellen. Verder heeft
* relevante wet- en ontwikkelingen in regelgeving plaatsgevonden. Daarnaast is er geadviseerd
monitoring kader
van
van
de
de
in * het
jundische rislcobeheersing.
bijzonder is bijvoorbeeld geadviseerd betreffende de * verband met het opheffing van de gemeenschappelijke regeling in treffen van de Gemeenschappelijke Regeling Natuur- en recreatieschap Zuidwestelijke Delta. Daarnaast is meer m het in het kader van gebiedsontwikkeling. bijzonder geadvlseerd * Meerin het
IPRO0UCT IJuridische zaken ISaldo W
I I Lasten
I
Beier
I
RBEiNG 2013
11,225
(1iUQ
IS83ROTING NA rTIEVE mB=o'rNG2014 L j WUZ]GING30I4 11 300
i
11 300
11
I
Rt:KEING 2014
I
RSTUT
r
I
300)1
11 300
I
(11 300)1
17
4.1.2.3 Product financin
Product
I Toelichting
Het verzorgen van de financlle administratie van de gemeenschappelijke regellng, dat is de tJjdige en systematische vastleggJng van baten, lasten en in- en uitgaande
I
geldstromen Baten, lasten
in-
uitgaande geldstromen zijn tijdig en systematsch vastgelegd. Bijzonderheden hebben zich niet voorgedaan. Er zijn geen vorderingen uit handen gegeven aan en
en
het 1
hncassobureau. Het structureel uitvoeren
rechtmatigheid op aanbestedingen', het erfpachtopbrengsten en
de
verblJzonderde interne controle gericht op getrouwheld financieel gebied, waarbij de nadruk ligt op 'inkoop en betalingsverkeer en de volledigheid van huur- en van
Met de accountant is &
de verscherDte
overleg geweest
regels
accountantskantoren
die
e=sen
aan
ontbreken
van
betreft met
en
van
de daarmee controle
samenhangende hogere gesteld worden. De
Interne controle over het
Jaar 2014 is vanwege het
capaciteit niet uitgevoerd door de G.Z-H. Dit
name
de
heer derhalve geen controles
de consequenties
vanuit de toezlchthouder op de
de interne
verbijzonderde
over
rechtmatigheidscontroles. gebruik kunnen maken
De accountant
van
de
verbljzonderde
daarom
zelfstandig aanvullende rechtmatigheidscontroles uitgevoerd. De hnancile consequenties hiervan zijn niet voor rekening van het schap. en
Conform de
basisopdracht aan de accountant is een Interim controle uitgevoerd. De resultaten zijn vastgelegd in * een managementletter aan de directeur G.Z-H. Daar waar van belang zijn de aanbevelingen in de bedrijfsvoering gentegreerd. Toetsen
van
dk bestuursvoorstellen ten aanzien alle
van
incidentele en/of structurele
financile consequenties Alle bestuursvoorstellen met Daar
waar er
op het
de
planning- en voortgangsrapportage 2014 van
is &
van
financile
financile
Impact zijn getoetst.
gevolgen
die
van
invloed
zijn
rapportagejaar zijn deze verwerkt in de financile
administratie
Opstellen
sprake
een
control
en
onderliggende jaarrekening.
producten: jaarstukken 2013, begroting
2015
en
de
jaarrekening 2013 en de begroting 2015 zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 20 juni 2014 en vervolgens verzonden De
naar
het ministerie
van
BZK. De accountant heeft
goedkeurende controleverklaring afgegeven 2013. Dit betreft
samenstelling
een
van
getrouw beeld
zowel baten
en
over
een
de
jaarrekening
de grootte en de lasten over 2013 als van de van
passwa per 31 december 2013, alsmede de rechtmatigheid van de totstandkoming van baten, lasten activa
en
en
18
Op 5 december 2014 heeft het Algemeen de najaarsrapportage vastgesteld.
balansmutaties.
Begeleiden van de werkzaamheden van indien relevant, ]aarrekeningcontrole)
de accountant
De accountant is
controle 2014
en
(interim controle, subsidiecontroles
tijdens zijn werkzaamheden voor de Interim de laarrekeningcontrole 2013 begeleid en Informatie. Tevens Is
alle dk
gevraagde subsidiecontroles de benodigde voorzien
van
R['F3I42013
I=ROI:IUCT iFmancmr
ISaldo
U
I
Baten
I
Bestuur
IMITIP£ *mM
informatie
voor een
aantal
aangeleverd.
I
1dOTWGNA
..1ING2,1,o i 2b 200 I 25 968 I
W=IGING2014
mmm14
I
mULTAAT
26 200 I
25 903 I
297 v
396 802 I
339 136 I
339 136 I
365 790 ]
26 654 V
370 834 I
31Z36 I
312 936 I
339.887 [
26 951 V
Toelichting op resultaat: Uw schap heeft een rekening courant lopen bij deING bank.In het kader van het schatkistbankieren is gesteld dat overtollige banksaldi bij het Rijk gestald moeten Daartoe worden lopende bankrekenmgen gekoppeld aan een rekening courant bij
worden. het
Rijk.
rekehing courant bij de lNG is dit proces nog niet voltooid. Hierdoor heeft het & op de reguliere 24.800. Daarnaast is schap alsnog een rentebaat gereahseerd van 1.800. betaalrekening nog een klein bedrag aan rente uitgekeerd van ongeveer
Voor de
19
4.1.2.4 Diverse lasten
Product
en
baten
Toelichting
Diverse lasten In 2014
zijn diverse facturen afgeboekt in verband met onjuiste I facturering en ouderdom vooreen bedrag van 24.
iDIverse
laiten
en
Mkn
RE)qaNG
I
2013
PRIME
B1*BTIf8 2014
I]
RI3BehlG2014
8IEIOINGhlA WI,JZGING 9t4
D,.erse lasten
I
RBJLTAAT
/
118 I
142
24 N
D,ersebaren ISaldo dwerse laten
en
beten
(11)!
24 N I
Jt2)l..
4.1.2.5 Kredieten
Liquidatie van het Schap en overheveling rechten en plichten naar het meuwe Deltaschap
Hieronder worden additlonele kosten inhuren
geschaard, evenals het specifieke expertise benodlgd om het Schap te
van
I
liquideren en rechten en verplichtingen over te hevelen naar het I nieuwe Schap. Uw bestuur wordt gevraagd een krediet ter beschikking te stellen ten hoogte van 25.000 en dit te dekken uit de Algemene Reserve
|Naam km(liet
beschikbaar te stellen tot
en
ITotaa! kmdtetl
Realisatie t/m 2013
ILiquldaUe ehren
van
en
Dekklng
ut
het
Schap
plichten
naar
Algeeee
overheve|ing van het nieuwe Deltaschap
rStort-mgen
Storting
en
ITotaal
proqramma 1
20tl
|
ttm 2914
I I
temnt krediet
I I
I
%lasbn Lo.v.
I
*#l I
krediet *
I
NSULTA&T
J
iSULTAAT
I
21.6401
0001
01
25 (3001
21
6401
21 640[
25 m 000l
01
25 000l
21 6401
21
6401
3
3,601
25 COOl -
01
23 000l
21 6401
2,6401
3
3601
3.3601 3.3601
reserves
If3'qElNG2013
----.
Reserve
Realisatie
21.6401
onttrekking
proqramma 1
IAIgemene
I
25.0001
25
reserves
n reset
Rekening
01
---
IiOnt-tr-ekkin g e
met 31 december 2015.
25.0001
Reserve
IReserve afkoopsom Rijk
ITotaal
I iwij:dgtng 20141 na
I
en
IToba! progr am ma 1 ul( AIgPmene Reserve OPkklnQ &g-M9M*HM
4.1.2.6
I Begmtg
en
I
]
1 IBIGROTING2w 2014 t PR]MIT1EVE
I-GROTINGNA
RBNING2014
i
WIJZIGING 2014
352 648 I
339 136 I
339 136 !
339 136 1
(352.648)1
{339 136)1 94Q
(339 136)1
(339.136)1
BE2GROTINGN&J
RIIBING2014t
-
F]EING2013-
PRMITIEv'E
M920141-M1
M.---BT 3.360 N I
25.000 I
21.640 I
25,000 J
21,640
3 360 N I
2O
Wat heeft het
4.1.3
-
gekost?
-
Samenvattng programma 1
R*B#Ni2013
,PROGRAMUAIBESTUUR
PRIMITIEVE-]-IEGR(rtNGNA erU'nNo2o14__L
I
RE13E
f[-mm0-41NG2014-aT4T
jz,HG2014 __
._j
Lasten
Iestuudllke aangelegenheden
107.761 I
113.100 I
113 100 !
'06 856 J
6.244 V I
ITotaal lasten
107.761 I
113.100 i
113 100 J
10B.856 I
e,;14 v I
396 802 I
339 136 I
339.136 I
365.790 I
26 654 V
396 802 J
339.136 I
339,136 J
368.790 |
26,654 V
289041
036 226 n-
i226 036
258974
32 898 V
Baren
I Bestuurhlke aangelegenheden rotaal batsn Saldo 9
bedrijfsvoering
Diverse lasten
en
baren
Diverse lasten
118 I
142 I
24 N
(118)|
(!42)j
24N
25,000 I
21.640 I
3.360 V I
(28.OO0)
(21.640)|
3.360 V I
JDiverse baren
ISaldo diverse la*n
en
boten
Kredieten
ILasten U% Baten
ISaldo ktedieten Baldo
oo
resu/ltaa1t1b1 ste
m1u11g
289 041
I226I036
260 918
237152
36 234 V
352.648 I
339.136 t
339.136 I
339.136 I
25 000 I
21.640 I
3360 N I 3.360 N I
Roultoatbestemming
JStorting
reserves
IOnftrekkmg
reserves
ISaldo resultaatbeslemming Saldo
na
resultalatbestemming
(352 648)1
(339.136)i
(314 136)1
(317.498)1
(63.607)
(113100)
(113 2t8)
(80.344)
32.874 V
21
4.2 4.2.1
Programma
2
Wat hebben
De natuur-
Beheer, onderhoud
we
en
exploitatie gebieden
bereikt?
recreatiegebieden vallend binnen de gemeenschappelijke regeling zijn onderhouden conform het pncipe 'schoon, heel en veilig' voor een optimaal gebruik door en
de bezoekers
recreanten. De relatie met alle * het k in
en
contractanten is
4.2.2
zodanig
Wat hebben
we
Het beheer, onderhoud
de
dat de
gemaakte afspraken
daarvoor
en
gebied
worden
aanwezlge
en
potentile
nageleefd.
gedaan?
exploitatie
gebieden
de
van
wordt
gereallseerd
door middel
van
volgende producten: 1.
Gebiedsbeheer
2.
Grondzaken
en
3.
Regelgeving
en
4.
Communicatie
4.2.2.1 Product Om de kwaliteit
exploitaties (Economisch beheer) handhaving
gebiedsbeheer de recreatieve voorzteningen te handhaven
nodig te verbeteren, wordt gebruik gemaakt van de vakdeskundigheid, gebiedskennls en het externe netwerk met bezoekers, exploitanten en medebeheerders zoals gemeenten of waterschappen. van
en waar
Het
product gebiedsbeheer bestaat uit een aantal reguliere taken, waaronder inspecties, bijhouden van de beheerdata en meerjarenplanningen, voorbereiden en uitvoeren van
(ultbestede) onderhoudswerkzaamheden
en
activiteiten
zijn gericht op het borgen van voorzleningen ("schoon, heel en veilig"). In 2014 is & het areaal
beheergebied
van
de
een
het
overkoepelende beheertaken. Alle goed kwaliteitsnlveau van gebleden
en
schap gelijk gebleven.
Het recreatieseizoen is in 2014
zijn druk bezocht
en
in
dankzij het mooie weer al vroeg begonnen. De gebieden voorkomende gevallen zijn extra afval- en reinigingsbeurten
ingezet. Door de zachte winter, het
mooie
en
zonntge
weer in
het voorjaar
en in
de zomer,
2014
sprake van meer overlast door aanspoelende afgestorven wier- en plantenresten. Gedurende het seizoen zijn op diverse strandjes meerdere malen
was In *
opruimacties uitgevoerd.
Vooruitlopend op een aangekondigd verbod op de toepassing van het herbicide glyfosaat (merknaam Roundup) op halfverhardingen en een voorstel van GS van Zuid-Holland daarover, is een versnelde afbouw ingezet. In de beheergebieden was de toepassing ervan al minimaal en Is deze gereduceerd door inzet van altematieven. Deze alternatieven zn echter veelal minder effectief en kunnen leiden tot een minder verzorgd beeld. Eventuele meerkosten zijn binnen het lopende budget opgevangen. Roundup blijft vooralsnog op zeer terughoudende wijze toegepast bij de bestrijding van plaagsoorten en stobbebehandeling. Plaagsoorten als Eikenprocessierups en Bastaardsatljnrups worden tijdens de Inspecties goed in de garen gehouden om zodoende tijdig en indien nodig tot actie over te kunnen gaan.Ook bestrijding van watermerkziekte en iepziekte is net als voorgaande jaren een punt van aandachtin de beheergebieden. -
-
22
In het
afgelopen jaar zt]n getroffen ter voorkoming
de
persrioolinstallaties gerenoveerd
van
verstoppingen. Hierdoor zijn
er
en
zijn voorztenmgen
minder
storingen
en
verstoppingen geweest. G.Z-H heeft zich de
Natuurwetgevlng.
afgelopen jaren gecertlflceerd
Recent is versie 2
voor
het werken conform de
het Handboek Natuurwetgevlng
van
vastgesteld
zodanig vormgegeven zl]n, dat voldaan kan worden aan de natuurwetgevlng. Tevens kan op deze wijze maximaal gebruik worden gemaakt worden van vrijstellingen op grond van inzet van gedragscodes. Ook aan de uitvoerende partljen worden soortgelijke eisen gesteld. Tot op heden heeft dit incidenten met natuurwetgeving voorkomen. waarin
de processen
van
inrichting
tot
PRDWCT
met beheer
en
I=l,(]lNG2013
PIIMrrI-'/E-T E='07IN-NA
i
BEGRO'm*Z014 ]
IGiledsbeheer Balen
I
t
]
IS1TAAT
WL3GMO2M4
I
549 894 I
2.377.502 t
2
t 346 961 I
I
1626 193 I
1,337.848 I
1
598 916 I
(923 702)1
(1,039,654)1
W* ISaldo
ImlNG2014
2.264.673 I 1 591 895
82.288 V I 7 021 N
I
75 268 V |
(672.777)1
{74045)
I
op resultaat
Toelichting Lasten:
Op de lasten ontstaan. Dit -
Voordelig
het
resultaat
op
door
van
bijgesteld ( 35.900) Hogere kosten parkeergeld apparatuur
Staatsbosbeheer
2015
-
uitgevoerde
van
82.288
natuurbeheer
zijn de huisvestingskosten structureel
doordater
meer
door
naar
stoHngen wareni.v.m.verouderde
4.209 V
Doordat de
persrioolinstallaties gerenoveerd zijn, waren er minder storingen 24.315 V verstoppingen dan voorzien Saldo kleine over- en onderschrijdingen in * het onderhoud C 10.766 V
TOTAAL
beneden
11.496 N
Lagere kosten uitvoering liggeldregeling -
voordelig resultaat
weers- en
onderhoud.Met ingang
-
het
een
8.011 V terreinomstandigheden De kosten voor huisvesting zijn lager omdat steeds meerkosten drukken op provinciale budgetten 46.483 V (automatisering, alarm, schoonmaak etc.) en doordat verschillende onderhoudswerkzaamheden worden uitgevoerd in groot
gunstige -
& per saldo gebiedsbeheer is & als volgt te verklaren: bedrag is
van
en
82.288 V
Baten:
Op de baten ontstaan. Dit
-
-
Minder
gebiedsbeheer is per saldo bedrag is als volgt te verklaren:
van
opbrengsten
Saldo kleine
TOTAALC
het
betaald
over- en
parkeren onderschrijdingen
een
nadelig
resultaat
van
7.021
10.219 N 3.198 V
7.021N
23
4.2.2.2 De
Product
grondzaken en exploitaties (Economisch beheer) taken die binnen grondzaken en exploitaties worden uitgevoerd zijn:
Product
I ToelJchting
Uitgifte heeft betrekking op de uitgifte van grond en opstallen door verkoop of door het vestigen van zakelijke rechten, zoals erfpacht of opstal. Uitgifte geschiedt vooral ten behoeve van recreatieve en maatschappelijke functies en voor infrastructurele werken. Hierbij is het kennen en benutten van marktkansen en de professionele inzet van de grondbeleldslnstrumenten van groot belang. Tot deze taak behoort ook de uitgifte van I jacht-
en
visrechten. Voor de twee
dagstranden
de
zuidzijde van de Kabbelaarsbank heeft hetbestuur Ingestemd met een huurovereenkomst voor de gefaseerde realisatie en exploitatie 20 autarkische ecolodges op een kavel van 6 hectare. Initiatiefnemer Greenhuu$ heeft begin december 2013 een aan
van
anterieure overeenkomst ondertekend metde Gemeente Goeree-
Overflakkee
deze
ontwikkeling
ook
planologisch mogelijk te maken. Als gevolg van een zlenswljze is & de lopende bestemmingsplanprocedure aangehouden. Gemeente en Schap begeleiden de ondernemers in de dialoog met de partijen die de zienswuze indienden, met het doel draagvlak te creren voor een doorstart van de RO-procedure. om
Afgelopen maanden zijn voorbereidingen getroffen ondererfpacht met de Stichting RTM Museum op klein deel
om
de
De Punt
voor
het trac in
gewijzigde vorm opmeuw te I vestigen, ten behoeve van de ondererfpacht van het naastgelegen Ecohotel. Planning is deze correctie begin 2015 notarieel af te een
van
wikkelen.
In
lijn
met
)esluit
van
eind 2013 Is dit
Jaar verder
onderhandeld met de
exploitant van outdoor bedrijf Zeeland Buitenland over een erfpachtovereenkomst voor z=jn geplande uitbreiding en kwallteltsverbetering op de Kabbelaarsbank te Ouddorp. Om hem moverenderedenen heeft de exploitant de onderhandelingen met het Schap niet in de loop van 2014 afgerond, waardoor er per 1-1-2015 een situatie dreigde te ontstaan waarin er
voor se=zoen
2015 geen contractuele basis
zou
z]n voor de
exploitatie. Begin december 2014 is dit namens het schap ondervangen met een huurovereenkomst voor 1 jaar, met de harde voorwaarde dat de exploitant zich komend voorjaar 2015 maximaal inspant om de openstaande punten voor de geplande erfpacht alsnog af te ronden. Eind 2013 heeft
ingestemd met het splitsen van de eerder overeengekomen ondererfpacht voor uitbreiding en realisatie van nieuwe ecolodges van het Zeil- en Surfcentrum uw
bestuur
Brouwersdam op de Kabbelaarsbank. Om fiscale redenen zijn de
24
ondererfpachten pas in gepasseerd en afgerekend.De
i nleuwe
de
zomer van
realisatie
van
2014 notarieel
de
kabelskibaan is door de ondernemers tot nader
Eind 2013 heeft de
exploitant
van
geplande order uitgesteld.
Jachthaven Bruinisse zijn
Pirateneiland op de Mosselbank
gepresenteerd aan het bestuur. Tot op heden heeft de ondernemer zijn plannen nog niet nader uitgewerkt, waardoor de geplande onderhandelingen over de gevraagde maatschappelijke insteek voor huur of canon van de locatie vooHopig zijn stllgelegd. plannen
voor een
Recreatleschap is kennis en ervaring Ingebracht in de pilot Regelluw Investeren in de Delta. Deze pilot van het Ministene van Economische Zaken, Provincie Zeeland, Gemeente Schouwen-Dulveland en Gastvrij NedeHand (MKB NedeHand, HISWA Vereniging, RECRON, Koninklijk horeca Nederland), is gericht op het stroomlijnen en vereenvoudigen van publiekrechtelijke procedures voor ondernemers en investeerders In de vrlJetlJdssector. In de Grevellngen Is voornoemd Piratenelland als pilotproject uitgekozen en krijgt de ondernemer Namenshet
begeleiding
van
de betrokken overheden.
& nader overlegd met de Grevelingendam is initiatiefnemers achter het plan "Het Geheim van de Grevelingen". Zij streven naar realisatie van 30 tot 50 ecolodges op de Grevelingendam, met de ambitie hier op termijn diverse satelhetlocaties in * de oostelijke Grevelingen aantoete voegen. Namens het Schap is & begin 2014 een marktconforme aanbieding op hoofdlijnen gedaan voor de beoogde erfpacht en zijn kengetallen
Voor de locatie
gedeeld In de
over
het beheer op deze locatie.
zomer van
70 eenheden
2014 hebben de ondernemers hun
gepresenteerd
aan
plannen
voor
de Gemeente Schouwen-
Duiveland, met het verzoek de planologische (on)mogelijkheden voor dit plan te duiden. Medio oktober 2014 heeft het College van B&W een positief principebesluit genomen voor dit plan, uitgaande van maximaal 30 eenheden en een dialoog met diverse natuurpartijen in de regio om te komen tot een passende zonermg
landschappehjke inpassing op deze Natura 2000 locatie. Zodra er zlcht is op finanoerng van dit plan en overeenstemming overeen marktconforme erfpacht, wordt het plan ter besluitvorming voorgelegd aan het bestuur. en
portefeuille- en relatiebeheer valt het contractbeheer van bestaande exploitaties (vooral erfpacht en verhuur). Belangrijke onderdelen van deze taak zijn het relatiemanagement, de inning van erfpacht en huur, indexerlng, herziening en beindiging van contracten, evenals de doorbelasting van heffingen en belastingen. In dit kader wordt gestreefd naar verzakelijking van bestaande contracten met als doel onder meer het vergroten van het verdhenvermogen. Daarnaast wordt binnen deze taak de bestaande Onder
25
grond-
vastgoedportefeullle bewaakt, waaronder de aansturlng onderhoud voor opstallen.
en
eigenaar
van
verzekeringen
en
schap heeft de ingezeLte professionaliseringsslag verder doorgevoerd In het beheer van de exploitatlecontracten. Belangrijke invalshoek bij de ingezetLe professionalisering is & een zakelijke en marktconforme benadering. Daarbij Is ingezet op Itijdlge indexertng en gebrulkmaking van de contractuele herzieningsmomenten. Daarnaast Is het periodiek schouwen van de exploltaties geTntenslveerd, waarbij een integrale benadering wordt gekozen en zo nodig een breder team van medewerkers Het
wordt ingezet. -*0a 1PRoouCI"
-
-
R1IN*G2,8'I3
}Economisch Beheer
ILasten
I
104 286 I
Baten
I
4641221 35.836 I
8aloo
Toelichting In dit
schap
1
PRtMm/E
I
6BG%7nNG2m4.
at{3ROT'tl40NA
I
R11NING2e'I4
I
I1ULT,A'T
WAg)GmKL2N4
64 700 i
94 292 I W
154.182 I
59 890 N
537200
4842031
503417
19214 V
472 500 |
389.911 I
3419.235
40.676 N
op resultaat is
sprake
van
eentoenemend aantal
betahngsregelingen.
afspraken hierover wordt nauwlettend gemonitord. Hoewel nog rekeningresultaat, is in komende jaren een verlaging van baten
niet
De
van
nakoming
van
invloed op dit
economisch beheer te
verwachten. Dit wordt veroorzaakt door de contractueel
mogelijkheid jaren naar
tot
alle dk
perlodleke canonherzlenlng
waarschijnlijkheid
in een
* In
overeengekomen en gebruikelijke erfpachtcontracten die in 2015 en latere
aantal situaties tot neerwaarLse
bijstelling
leidt.
Lasten: De lasten
zijn bijna
Diverse
-
-
hoger dan geraamd. Specificatie hogere lasten: N 11.000 heffingen
60.000
Belastingen en Dotatie voorzlening dubleuze deblteuren Verzekeringen
N
55.000
V
6.000
Baten:
De baten zijn
19.000
hoger dan verwacht. Hoewel de erfpachten achterblijven op de begroting (nadeel C 64.000) zijn de vergunningen, leges en ontheffingen ruim hoger (voordeel 90,000), Voor het overige betreft: het diverse kleinere afwijklngen,
26
4.2.2.3 Product
Regelgeving
en
Product
regelgeving en handhaving handhaving bestaan uit de volgende onderdelen: I Toelichting
Vergunningen,ontheffinaen De natuur-
en
en
toestemmin
en
recreatiegebleden zijn vrij toegankellJk. Voor bepaalde activiteiten
in de
I
gebieden is een vergunning, een ontheffing of toestemming benodigd. Dit komt voort uit I doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling en wet- en regelgeving op het vlak van l I de openbare orde en veiligheid. De beoordeling en afhandeling van de aanvragen wndt binnen dit product plaats. Er zijn gedurende het jaar vergunningen, ontheffingen en privaatrechtelijke toestemmingen verleend aan derden ten behoeve van activiteiten en festiviteiten in de beheergebieden van het Schap. Er hebben zich geen bijzonderheden voorgedaan. Toezichten handhavinq
product Toezicht en Handhaving (T&H) bestaat uit de onderdelen gastheerschap, daadwerkelijke handhawng en de regierol bij samenwerking. De invulling van de 3 onderdelen leidt tot een compleet palet van activiteiten op de doelstelling schoon, heel Het
en
* het toezichts- en handhavingsbeleid) wordt in een gebied. Dit palet ( vertaalt in veilig * ingevuld op basis van de aard en het gebruik van het gebied. & ergeen sprake meer Indien n van deze onderdelen geheel of gedeeltelijk ontbreekt, is van het kwalitatief volwaardig product regelgeving en handhaving. Dit is in het recreatiegebied Grevelingen aan de orde geweest
Baslsultgangspunten voor de inzet van T&H zijn de veiligheid van de gebruikers van de gebieden zo goed mogehjk waarborgen en de eigendommen van het schap heel houden. Hetdoor uw schap beschikbaar gestelde budget voor dit jaar heeft, geiet op aard en * de inzet. gebruik van het gebied, geleidt tot onderstaande pHoHtering In
Handhaving
meldingen, daadwerkelijk gehandhaafd geldende regels en opgetreden tegen
Er is, vooral in * reactie op
op
naleving
de
van
overtreders. Er
Grevelingen die aas) achtergelaten hebben bij de vangst
zijn bultenlanders actief geweest
vervuiling (vlees vis en
krab.
Bij
als
warm weer Is er
in de
overlast
van
stank
en
van
de
waterkwaliteit wordt aangetast.
problemen met de parkeerautomaten op de belde dammen geconstateerd. Deze automaten functioneren niet goed. Ook de controleapparatuur kampt met problemen. Hierdoor werd de handhaving sterk bemoeilijkt. Eind 2014 heeft het bestuur besloten het betaald parkeren voor ten minste n jaar te In 2014
zijn
er
veel
continueren.
dumpen van afval, vloeistoffen en milieu gevaarlijke stoffen blijft een terugkerend probleem. Ook dit jaar heeft dit weer plaatsgevonden. Hierbij betrof het voornamelijk het achterlaten van afval op de parkeerplaatsen of in de bosschages. Ondanks gerichte controles konden de handhavers geen daders betrappen. Het
Gastheerschap
De rol van Is
getracht
gastheer
is
bezoekers
beperkt ingevuld. Tijdens de invulling zoveel mogelijk te informeren over de maar
27
mogelijkheden en onmogelijkheden bijbehorende regelgeving. Regierol samenwerking
In het
voorjaar
Grevelingen
van
voor
Is & hiervoor het
van
2014 is het breed
het
gebied
en
handhaversoveHeg
het laatst georganiseerd. In het najaar
platformovedeg ToezlchtskHng
van
Noord Zeeland In de
plaats gekomen. Vanuit de Omgevingsdienst Zeeland wordt overleg georganiseerd. Hier zitten nog wel steeds alle handhavingspartijen uit de Grevelingen bi] elkaar aan tafel. ----
pm*1Et
--m---
1elt-4G-2013 en
Handhaving
Lasten
IBaten [881do
dit
-
g# E*.AOTINg2I4
IRegelgeving
2014
I
68 900 I
69 500 I
(68 9W)I
(G9 s9£)1
WLIUNG2,t4
I
RB<*NGm4
t
69 % 500 I
69 500 I
(69 5OOl
(s"mo)[
gOETAAT
I .
28
4.2.2.4 Product communicatie
Product
I Toelichting
(potentlle) bezoekers en hetexterne netwerk (zie gebledsbeheer) worden genformeerd over de mogelijkheden, werkzaamheden en veranderingen in de natuur-en & afhankelijk van de recreatiegebieden. De wijze waarop de Informatie verstrekt wordt, Is doelgroep maar wordt ingezet via digitale en sociale media. De
Algemeen Het nieuwe
schap
Natuur-
recreatieschap Zuidwestelijke Delta het schap Grevelingen opgeheven. Dit
en
opgericht en gelijktljdig Is heeft gevolgen voor de inhoud en wijze van communiceren. Er zijn twee brainstormsessies georganiseerd onder begeleiding van BRR is &
Visuele communicatie
en een
merkstrateeg
om
tot
een
hernieuwde communicatievisie te komen. Communicatie zal steeds meer
vanuit het nieuw
Schap
en
steeds minder vanuit het
schap
Grevelingen plaatsvinden.
recreatiegebieden te vergroten wordt steeds vaker gebruik gemaakt van digitale communlcatiekanalen. Het overkoepelende internetportal www.recreatiezuidholland.nl heeft een metamorfose ondergaan en een nieuwe naam gekregen: 'Heerlijk Buiten". Om bekendheid
van
De nieuwe website heet
www.heerliikbuiten.nl
gebruikers en ondernemers, geeft de website een toelichting op de bestuurlijke organisatie. Er is & informatie beschikbaar over bestuur, vergaderingen (AB vergaderstukken), beleid, lopende projecten en ontwikkelingen en over regels op het gebied van toezicht en handhaving. Dit jaar is voor de overkoepelende Heerlijk Buiten kanalen een nieuw logo Naast recreatleve Informatie
voor
ontwikkeld. Dit
alle communlcatlemlddelen.
Ook het
nieuw
logo wordt gebruikt In nieuwe Deltaschap krijgt een
logo.
Online
jaar aangevuld metde bekende Fietserstool. Hiermee is het mogelijk een fletsroute met knooppunten uit te stippelen. Specifieke gebledsinformatte, internetportal Heerlijkbuiten.nl
De
werd dit
persberichten of andere recreatleve informatie worden via www.heerliikbuiten.nl, Twitter-, YouTube- en/of Facebook kanalen gepubliceerd. Via monitormgssystemen Coosto en Hootsuite gaat G.Z-H na wat gebruikers over de gebieden online zeggen. Reaitime informatie wordt gebruikt voor de online kanalen van Heerlijk Buiten ter promotie van de gebieden. De Heerlijk Buiten facebookpagina heeft meerdan 7.300 likes en via Twitter pagina meer dan 1.000 volgers. Op de website Heerlijk Buiten waren in 2014 meer dan 163.000 bezoeken,waarvan 80.000 unieke bezoekers. In het van
de
& voorjaar is
een
advertentie verschenen in het route.ni blad
Falk. Met deze advertentie zijn alle
naam
Heerlijk
Buiten onder de
recreatiegebieden onder aandacht gebracht. Dit was 29
nodig voor het vergroten verspreid vla de fiets- en promoten De
* is
gecommuniceerd via Facebook
De recreatiefolder
iedereen" heeft Duitse
prijsvraag tijdens de meimaand fietsmaand.
was er een
prijsvraag
de bekendheid. Het magazine is wandelbeurs. Om Heerlijk Buiten te
van
Grevelingenmeer
een
Engelse watersportgebied' en
en
de
portal.
"een wereld vol water
voor
flinke
versie
herziemng ondergaan. De Nederlands, van Grevelingenmeer 'ideaal
is ook herzien, herdrukt
en
verspreid.
Pers West
& meerdere malen bij de media onder de aandacht Repart is gebracht en metsucces is er een uitgebreid krantenartikel met
foto's geplaatst. RTL 4 heeft
het programma 'Hier moet je zijn filmbeelden de Slikken van Flakkee en op het watertussen de
voor
geschoten bij
kabbelaarsbank
het duikwrak Le
Serpent.Een fllmpje van ca. 3 minuten & is het resultaat. Het fllmpje Is & terug te kijken via RTLX uitzending gemist en via de site van het schap. en
Het
Schap werkte samen met IVN en de Zeeuwse Malieufederatie in de Grevelingenweek 2014 (13-20 september). De website van het recreatieschap was het medium waarop de meeste communicatie plaatsvond over het evenement. De schapssite is & (technisch en qua vormgeving) zo aangepast dat het evenement * de periode Grevelingenweek goed tot zijn recht kwam in augustus/september 2014. Ter gelegenheid van de Grevelingenweek organiseerde het recreatieschap twee excursles naar
de bunkers
schijnwerpers
oP
Staatsbosbeheer
en
om
deze attractie wat beter in de
plaatsen.
te
deelgebieden
de De Punt
verzorgde
van
worden via de
een
excursleprogramma in diverse
het
Recreatieschap. De excursles zijn populair VVV kantoren in * Ouddorp en Burgh Haamstede
aangeboden. De
algemene
de
watersportfolder van het recreatieschap zijn herdrukt en verspreid bij diverse dlstributlepunten in het gebied, o.a. jachthavens en VVV-kantoren. en
--..
PRODUCT
%L,4JG 2013
;:IMITIEVE ISRIOTING2"0t4
ICommum, abe
ILasten
I
Baten
I
77 841
{Saldo
Toelichting De kosten
"'I)
I
BEGROTING NA ,
WtJZIG4NG2014
'
106.989 I
2 500 I
2.500 I
04.4ml
1
RESULTAAT
i
106 989 I
N04488)
Rg]BItNG 2014
79 518 I
27.471 V I 2.500 N I
a.9MV
op resultaat: van communicatie
liggen
in
lijn
met2013.In de
begroting 2014 is rekening gehouden meteen recreantenonderzoek.Voor dit onderzoek is meegelift met het schapsbrede recreantenonderzoek van het koepelschap, waardoor de kosten ruim 13.000 meevallen. Daarnaast is terughoudend omgegaan met advertenties en publicaties.
30
4.2.2.5 Diverselasten
Product
en
baten
I Toelichting
Diverse lasten
Afrondingsverschil aangifte
BTW.
Diverse baren
5.552.349. I Vrijval voorzlening Groot Onderhoud Als gevolg van de doorlichting van de voorzlening groot onderhoud vindt een vrijval aan de voorzlenmg groot onderhoud plaats van IC 5.552.349. Voor
toelichting
een
over
de
systematiek wordt verwezen naar kapitaalgoederen, paragraaf 5.1.
de
aanleiding
paragraaf
en
onderhoud
IVrlJval reservering onderhoudskosten uit 2013 ( 10.946). Uit * 2013.De kosten voorzichtiqheid was dit bedrag gereserveerd in worden niet
meer
verwacht.
Vrijval reservering sloop van hetrestaurant : DolflJntJe (haventje 15.376. Deze kosten stonden uit voorzichtigheid nogop Repart) de balans. Op het schrijven van de juridische afdeling waarin de & niets meer vernomen over de vordeHng wordt betwlst is openstaande vordering. Stichting Zeeuws Dulkwrak heeft vergoeding ontvangen voor een bijdrage Dit bedrag ( 18.324) valt in 2014 vrij. Op de balans stond
nog
7.661 betreffende de
diverse baten
een
vooruit
schap
het
Van de
in 2013
een
in de onderhoudskosten.
ontvangen bedrag
waterjump. Deze
is via
een
van
vrijval
in * de
geboekt.
-
1Diverse lasten
en
baten
j
2013
[
I
PIMITIVE
BB3ROT1NGNA
l
BEGNTrlNG 2014
WIJZIGING 2014
E
IDiverse baren [Saldo diverse lasten
4.2.2.6 IStortingen
en
baren
Storting
en
onttrekking
reserves
I
RESULTAAT
}
,
11
IDiverse {asten
REHMNG2014 1
ON
16.836 I
16 262
I
5.621.881 I
5.605.619 V I
16.836 I
16 261
I
5.621.880 |
6,605.619 V ]
1
Ri1(]3ING2014 I
reserves
REK]BIINGm13 I
PRITIEVE
E EEGIOTINGNA
RESULTAAT
IBE;ROTiNGm141 WIJZgNG2014 I
IAIgemene Reserve I Reserve i nfopanelen IReserve 7cht op Grevelingen ITotaal programma 2
tOnttrekkingen
reserves
26,097 I
20.000 I
25.380 I
(20,000)1
(25.380)l
4.000 l 5,885 I
(3s9m)1 RE'INING2013 I
PRIMIT1EVE
ITotaal programma 2
(25.380)[___
I BEGtOTINGNA I I:NING2014
ISi4ROrlNG 2914 ] tJZIGING 21014 I 941,660 I 677 910 I 665.793 I -
IEgahsatieresene afkoopsom Rijk IReserve projecten afschdjing ZOG
25.380 I
[
IESt.ILTAAT
]
941.660 MT#A I
14.080 I
6 544 I
11.572 I
11.572 I
679.873 I
684 454 I
953.232 I
953.232 I
31
Wat heeft het
4.2.3
gekost?
-
Samenvatting
programma 2
P%C-Gm--AJf-k20)-10--C1-102NEg-iO4T(TIE-KBING BEGPR4OMT1I1N-G- V2E014 -.1JG-OIGm14
]
LLasten
**.-#*.
Ilnrichting, Beheer en Explodahe IRegel9ex4ng & Handhaving
"
RBIVBG 2014
RE;ULTAAT
1
.----
2.654.180 I
2 442 202 I
2 441 253 I
2.418.854 I
88 900 1
69 500 I
89 500 I
89 500 I
ICommurllcahe
77 841 I
106 989 I
106 989 I
79 518 I
27.471 V 1
(Totaal lasten
2 800 922 m I
2.618 891 I
2 617.742 |
2.567 872 I
49.870 V I
2.090.314 I
1.875.048
2.083.119 I
2.09&312 I
12.193 V I
22 399 V J
Baren
Ilndchting, Beheer en Exploitatie IRegelgeving & Handhaving ICommunlcahe ITotaal baren SRI, le Jewo j WW.bmg Diverse lasten
en
2.500 I
2.500 I
2 090.314 I
1.STt.S48 1
2.085.619 I
2.09S.312 I
(710.607)
(741143)
(532 123}
(472 560)
2.500 N I
9.693 V I 9 563 V
baten
JDiverse lasten
1 I
1Diverse baren Saldo diverse Iaqen
en
baten
1
0 NI
16 836 I
16 262 I
5 621 881 I
5 605 619 V I
16 836 I
16 261 I m
5.621.880 I
5.605.619VI
Kred*eten M% ILasten Baten
ISaldo kredmten Saldo /oor ultarntb temrnin,,I p#m##m*M
Resultaatbestemmmg IStorting reserves IOnttrekklng reserves 1Saldo res=ultiaLbestemmm ah)o
na
re
Itaatb,asi
t6'3
71)
(741 143)
(5115862)
149
19
35.982 I
20.000
?5 380 I
25 3801
679.873 I
684.454
953 232 I
953 2321
643,891 I
664.454
92g.8S2
927.852
(49 8m1j
(76 689)
411 m )90
6.077 171
665. t81 V
665.181 V
32
4.3
4.3.1
3
Programma
Wat hebben
Ontwikkeling
we
bereikt?
geadviseerd over mogelijke nieuwe ontwikkelingen passend binnen de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling ten aanzien van de kosten,de haalbaarhetd en de bijdrage aan het realiseren van de doelstellingen. Daarnaast wordt het bestuur geadviseerd over de mogelijkheden ten aanzien van vastgoedbeheer in nieuwe Hetbestuur wordt
gebieden. 4.3.2
Wat hebben
we
daarvoor
gedaan? door middel
ontwikkeling van de gebieden wordt gerealiseerd producten: 1. L Planvorming en gebiedsontwikkeling 2. Marketing en productontwikkeling De
4.3.2.1 Product
planvorming productontwikkeling
Product
&
gebiedsontwikkeling
en
van
de
volgende
marketing
&
I Toelichting
Het bestuur wordt initiatieven die de
inhoudelijk geadviseerd overinte nemen standpunten ten aanzien doelstelling van het Schap raken.Er wordt inspraak geleverd op
van
ruimtelijke plannen en initiatieven en aanvragen van derden. Het beroep van het Schap tegen de nieuwe grenzen die door het Rijk in het kader van de vaststelling van het Natura 2000 beheerplan zijn bepaald, is op 18 augustus 2014 door de Raad van State behandeld. Het beroep is & ongegrond verklaard.
Gebledsontwikkeling betreft de ontwikkeling van nieuwe gebieden, het herontwikkelen van bestaande gebieden en het toevoegen van nieuwe functies aan gebieden. De basis hiervoor kan zowel liggen in een schapsplan als in externe ontwikkelingen, zoals de aanleg van infrastructurele werken en In gewenste initiatleven vanuit de markt. Het d4 bestuur wordt inhoudelijk geadviseerd over kosten, haalbaarheid en gewenste ontwikkelingsrichting van plannen. De werkzaamheden hiervoor vallen onder het programma ZOG.
tijdelijk beheer in het kader van vastgoed. Voor nieuwe gebleden wordt via verwerving, erfpacht of huur een positie verkregen.Sprake kan zijn van strategische, anticiperende of reguliere verwerving. Voorafgaand aan de verwervng wordteen haalbaarheldsanalyse gemaakt. Zolang eigendommen (gronden en opstallen) niet uitgegeven zijn, worden deze tijdelijk beheerd Binnen dit programma valt ook de verwerving
via
ingebrulkgevlng
ervan
of met inzet
I PROIUCT
ILastg
I
Baten
I
Saldo
gD-uCT+i--
van een
AXJPtNG20t3
IPlanvormlng & Geb,edsonb,kkehng
en
]
-
--
anti-kraak organisatie.
PMrrfEVE
Saldo
%
I
Baten
I
18ePRT0NA WIJZIGING2014 117 400
l
t:ilg4B41NG;;t014
I
]
RtLTAAT
!
I
117480 I
30 N I
(117 400)1 *L
(117 480)1
80 N I
m*NIN-mi7-Mw*M-iimkIImFTmaMw4
i-aTIAT
(117.40O)l
8UROTING2014
IMarketing & Productontwlkkelmg
I
mBROTING2014 F 117 400 I 117128 I
MNM -
het
i
16.200 Wm I
16.300 I
(16.200)t
(1&300)1
"tJZ]4NG}14
/
16 300 I
(1&300)
16.300 I
(16.300)] #*1
33
4.3.2.2 Grote
Naam
projecten
Toelichting
Proie I ct
I
ZOG II n IZicht
Op de Grevelingen (ZOG) II
I Zicht op de Grevelingen (ZOG) I en Il Eind 2013 is het programma ZOG I (2009-2013)
vervolgprogramma
beindigd. Een opgesteld. Dit nieuwe
ZOG II
programma bevat de Daarnaast bevat het
(2014-2018) is voortzetting van projecten,
een
ZOG II H
in ZOG I. die zijn opgestart *
aantal nieuwe activiteiten
en
projecten.
Het
H & is in * 2014 niet door het Algemeen Bestuur Ultvoeringsprogramma ZOG Il behandeld, vanwege het feit dat de Inhoud niet gedragen werd door het DB. De balans tussen rood/groen ontbrak. Onvoldoende draagvlak voor het programma was er ook bij de natuur- en milieuorganisaties. In oktober 2014 is dit separaat schriftelijk kenbaar gemaakt aan het DB en vervolgens besproken in de & toen om deze signalen serieus te nemen en bestuursvergaderlng. Besloten is tezamen met het feit dat er in het eigen bestuur ook geen draagvlak was, het besluit te nemen nlet Inhoudelijk verder te werken aan het Uitvoeringsprogramma ZOG II. De lijn is dat er een geheel nieuw programma opgesteld moet gaan
worden
voor
de jaren 2015
en
verder.
!Alleen de projecten, die al in ZOG I zijn gestart, evenals aan een aantal nieuwe projecten, waar het Algemeen Bestuur opdracht toe heeft gegeven, worden nog
uitgevoerd.
samenspraak met alle stakeholders (inclusief nadrukkellJk de natuur- en milieuorganisaties) in het gebied, wordt in 2015 een (omgevlngs)proces doorgemaakt om met draagvlak een nieuw inhoudelijk programma te ontwikkelen, waarin een goede balans tussen 'groene en 'rode' projecten ecologie versus economie') centraal staat. Aangezien dit beoogde proces zeer zorgvuldig moet geschieden en de nodige tijd H programma niet eerderdan medio vergt, zal het verbeterde, gedragen ZOG II 2015 gereed zijn en n concept aan het bestuur kunnen worden voorgelegd. In
Hieronder wordt nader ingegaan op de projecten, die In *
uitvoering zijn, zijnde de projecten, die reeds in ZOG1 zijn gestart en enkele projecten waar het bestuur van De Grevelingen, c.q. De Zuidwestelijke Delta opdracht toe heeft gegeven.De volgorde waarin hierover wordt gerapporteerd is: 1.
Strategische projecten
2.
Gebiedsontwikkeling
en
projecten, onderscheidenlijk in de gebieden:
a) Brouwersdam en de Punt, b) Grevelingendam, c)het Middengebied (het gebied
tussen de Brouwersdam
en
de
Grevelingendam), I
en
d) 'Grevelingen-brede' projecten 3.
Gebiedspromotie
en
communicatie
34
1.STRATEGISCH KADER
Deltaprogramma: Zuidwestelijke
Delta
en
Integrale Ruimtelijke
projecten Goeree-Overflakkee
gekomen na een advles van de Deltacommissie (ook wel de Commissie Veerman genoemd omdat deze onder leiding stond van oud-minister de heer dr. C.P. Veerman). Dit programma bestaat uit negen deelprogramma's, waaronder het deelprogramma Zuidwestelijke Delta. In het kader van dit deelprogramma is een 'Rijksstructuurvisie Grevelingen en VolkerakZoommeer' opgesteld, die in * de komende jaren bepalend wordt voor enkele inrichtingsvraagstukken in het gebied. Daarnaast is er een Programma Gebiedsontwikkeling voor de regio uit voort gekomen, gericht op de verduurzaming en economische vernieuwing in en rond de Grevelingen en het Volkerak-Zoommeer. En ten slotte is erook lokaal een Integraal Ruimtelijk Programma Goeree-Overflald<ee gestart door de Provlncle Zuid-Holland en de gemeente Goeree-Overflakkee, om de sociaal-economische ontwikkelingen een Hetnieuwe
Deltaprogramma
positieve impuls
is
er
te geven.
Recreatieschap Grevelingen wordt tn deze ontwikkelingen * Advlesgroep RlJksstructuurvlsie. Op de conceptdeelgenomen, zoals duelname in & door het schap een Rijksstructuurvisie Grevelingen en Volkerak-Zoommeer is zlenswf]ze ingediend. Vanuit het Natuur-
en
Natuurinvesteringsfonds * de natuurwaarden van de Grevelingen waarborgen van investeringen in is & er de gedachte om een Natuurinvesteringsfonds Grevelingen op te richten. Het fonds kan een bijdrage gaan leveren aan de verevenlng van groene, rode en * blauwe functies en past bij de ambities om de komende vier jaar te investeren in natuurontwlkkeling. Op die manier ontstaater weereen solide balans tussen ecologie en economie in de Grevelingen.
Voor het
De komende maanden zal een bestuursvoorstel worden voorbereid waarin de voor- en
nadelen
eventuele
vorm,
van zo.n
de
garantiestellingen, het beheer
en
het
van
er
wordt ingegaan op de
financieel-Juridische status, de fiscale regelingen, meerarig financieel perspectief, de werklng, zeggenschap, nader zijn uitgewerkt. Begin 2015 zal dit voorstel aan het
Iooptijd,
toezicht
Algemeen Bestuur aangeboden.
fonds worden beschreven de
het Natuur-
en
Recreatieschap Zuidwestelijke Delta worden
Herijking meerjarenbegroting In juni 2014 is * het Algemeen Bestuurvan & de programmabegroting voor 2015 in de Grevelingen vastgesteld. Daarbij is de herijking van de meedarenbegroting aangekondigd. In de afgelopen periode zijn op alle onderdelen van de begroting de recente ontwikkelingen in het gebied nader beschouwd en doorvertaald in een actualisatle van deze begroting. De herljklng betreft zowel de ontwikkelprojecten als de reguhere begrotingsonderdelen. Zo heeft een actualisatie van het TBM * plaatsgevonden en zijn begrote onderhoudskosten aangepast aan wuZlglngen in het gebied, zijn de meer]ange overeenkomsten t.a.v, de SNL-subsidie verwerkt en * de begroting verwerkt. De herijking van de zijn lopende en nieuwe exploitaties in programmabegroting zal in april 2015 aan het bestuur worden gepresenteerd.
35
2. GEBIEDSONTWIKKELING EN PROJECTEN
lA. Brouwersdam
Punt
en ae
Duurzame Jachthaven
van
de Toekomst/ Brouwerseiland
samenwerkingsverband BV).
tussen Boskalis
In de
staat het Leisure
Middelplaathaven
en
(een Zeelenberg ontwikkelmaatschappij
project 'Duurzame Jachthaven van de toekomst' gepland, ook wel 'Brouwerseiland' genoemd. Na het vaststellen van het einddocument 'Duurzame Jachthaven
ruimteliJk
van
de Toekomst'
begin 2014,
waarin het
Juridisch-planologisch kader is uitgewerkt, Is het startseln gegeven voor de verdere ontwikkeling van het project. In 2015 zal het procesvan de ruimtelijke inpassing starten, van groot belang daarvoor is het dossier inzake de grondposities. In april 2015 zal er een voorstel In * het bestuur van de Zuidwestelijke Delta voorhggen overeen aanpassing m de verantwoordelijkheden Inzake de erfpachtconstructie. en
Inspiratiecentrum Grevelingen/Voordelta 14 mei 2014 vond de offtciele start
Op
van
de bouw
van
het Insplratiecentrum
plaats. Volgens de planning wordt de opening van het Inspiratiecentrum voorzien In * april 2015 en zal ultedijk 31 december 2015 de afrondlng van alle activiteiten plaats gaan vinden. In de bestuursvergaderlng van december 2014 heeft de exploitant, de heer Bert Kranendonk, de stand vanzaken rond de bouw en ideen voor exploitabe van het Inspiratiecentrum, aan de bestuursleden toegelicht. In de
periode voorafgaand aan de officile werkzaamheden uitgevoerd, waaronder:
start
zijn
een
Het
groot aantal
doorlopen van bezwaar- en beroepsprocedures, afgeven van de omgevingsvergunning. Het bezwaar een
-
consortium
beschermde soorten
maatregelen
-
-
en
natuurorganisaties
en
het
ingediend door
Hchtte zich op de
en
flora
en
fauna te voorkomen, zoals
voorkoming van de aanwezlgheid van broedvogels; Het beoordelen van de concept-aannemingsovereenkomst met bouwbedrijf Boogert, het op onderdelen optimaliseren van de bouwplannen (esthetisch, * overleg met het bouwbedrijf, constructief-technisch, kostentechnlsch) In het aangaan van de overeenkomst (d.d. 10-4-2014) en hetbeheren van de overeenkomst (directievoering en toezicht); Het contractbeheer van de exploitatieovereenkomst met Dam25 Exploitatiemaatschappij; ter
Het contractbeheer
-
milieu-
was
voor
stikstofdepositie en de mogelijke verstoring door toenemende recreatie in de Natura2000 gebieden, gebaseerd op de geprognosticeerde bezoekersaantallen van het Inspiratecentrum; Het doorvoeren van diverse maatregelen (volgens een ecologisch * de bouwplannen voorafgaand aan de bouw, om schade werkprotocol) in aan
-
van
waaronder die
de subsldleovereenkomsten ter
financlerlng van het Inspiratiecentrum, waaronder subsidies i.h.k.v, de stimuleringsregeling I Voordelta, het Europese Fonds voor Regionale Ontwikkeling in * het kader I van OP-Zuid, de Agenda VrijeTijd (Provincie Zuid-Holland); De begeleiding van de bouw; begin december 2014 was het 'hoogste punt' I bereikt en de planning gaat uit van de opening in april 2015; Hoewel ultimo 2014 het restantkrediet 822.000 bedraagt, wordt een I overschrijding op het krediet voorzien van circa £ 400.000.Een voorstel van
36
verwerking zal meegenomen worden de meerjarenbegrotng Grevelingen. de wijze
voor
van
in * de
herijking
van
Brouwersdam: Hotspot for Active Leisure
doelstelling
De
van
Leisure' is het stimuleren
Brouwersdam op
project
het meerarige van
'Brouwersdam:
het toeristisch economisch klimaat
doelstelling te bereiken worden publieke investeringen gefaclliteerd.
Om deze
de scope
vormen samen -
van
Active
de
zodanige wijze, dat het gebied aantrekkingskracht krijgt
zowel toeristen als ondernemers In * de sectoren recreatie
van
Hotspot for
van
en
voor
Leisure.
kansrijke thema's door middel I I De volgende thema's zijn benoemd en een
aantal
het project:
Ontwikkeling Infrastructuur
voor
Beachsporten: investeringen
in *
voorzieningen. -
-
* openbare voorzienlngen op de openbare ruimte: investeringen in stranden ter verhoging van de kwaliteit. Omgevingskwaliteit waterthema: investeringen In de ruimtelijke kwaliteit (landschappelijk en nutsvoooEleningen) als basis voor private
Kwaliteit
investeerders. -
Stimuleren evenementen
sbmulering
van
en
evenement-
arrangementen active leisure: verdere en
arrangementontwikkellng
rond het thema
'Active Leisure'. -
Acquisitie nieuwe investeerders en ontwlkkelaars: campagne om hoogwaardige ondernemers te acquireren die na de voorinvesteringen publieke partuen de verdere ontwikkeling kunnen trekken.
door
* het gebied kwaliteltslmpuls uitgevoerd in rond West Repart. Deze werkzaamheden waren mogelijk vanwege een gunstige aanbesteding op de herinrichting van het Parkeerterrein de Wijde Wereld en de In de eerste heloe van 2014 Is een extra
bereidheid
van
de subsidieverstrekkers
de
subsidietermijn
[Juli
2014 heeft de
om
het project met 6 maanden uitstel
gehele project is per accountantscontrole plaatsgevonden. te verlenen. Het
1
van
juni 2014 afgerond.
In
Subsidie 2.418.702. Ten opzichte van de uiteindelijke projectkosten sluiten op oorspronkelijke begroting en beschikbaar budget ( 2.650.000) betekent dit een 231.298. Dit resultaat is in het laatste kwartaal met de positief resultaat van subsldleverstrekkers bij de afrekening verrekend. De
Onderstaand
jrm*C
een
aantal beelden
van
het behaalde resultaat.
,
&4L
-j"%
.....
..m*U.. ,,,,6J,,,,, .
I, ,.
.
3,2Z6 Oude Situatie
37
-
.
.
-.
dgi*i1 ----l.
*
/-.
..
.hi.....
-k
1/.g
....l-....i ..IJ...
.r..........
lllllliiijii-llllllllll ill.-4Si/,,,I,l,','im:,',',Mi',',',',',',":M,', 7...-: pr7i.... /L, T'.-.. r4j M4,.,,,,,,,,,,,,,, ;4 ,a9 ////E
I//
"A*/""'
:
i;iiiiiij i
"iiffieE.,;Eie,Z1'
,Ii.;
/// f/ Ai...E1.
g.i......
:.iKlr-iiilllllllllllllllll ...,,,",,,,"/,,,",,,,
Nieuwe Situatie
rT...L*.
i-m%je/99Mm161.JeH:p1mmiMli"
..
.illlllliiilliliill i-ili.-lli:l,iirilliilllliliiilil llillilllilllilliilllll i.i...m .
1,ji,,,,,,
..
,
&_
4i"..fB9: .:F/.i..p7i, ,Iiliiiiil'iiiiiiiiiiililllll,
*).
--...... i,--..-
-
-0,
-
--.1- . j .-,,
i,A
)
jlllliifLi
,:,,,,,Iiil,,,, ",,,,,,,,,,,,,, '
Speeltoestel strand Scharendike, Parkeerterrein de Wide Wereld, Beachsportvoorzenmgen .Illllllllmmllli r
A 4
1
M1,ii,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,i
III,Illllllilii;;
*
Il/
/iJIIE2IIIIIiif lhlllgilllllllllllll fi,,,,,,,,,,,"i
E1IIITZn- Gil I -
IP,
.
Zes
strandopgangen
zgn verbeterd
Mountainbikeroute Kabbelaarsbank In het ZOG2 programma is een project opgenomen het middengedeelte spannender te maken.
Bunkerroute Dit
project
en
Belevingibos
I 527.370.Dat is &
de mountainbikeroute in *
de Punt
is & op 31 december 2013
accountantscontrole
om
afgerond.
In
juni 2014 heeft de
plaaLsgevonden. De ukelndelljke projectkosten 73.443 lager dan begroot.
sluiten op
38
Subsidie
provincie Zuid-Holland heeft op 9 Juli 2014 de projectsubsldle vastgesteld 263.685. Dit bedrag is & gebaseerd op het totaal aan gerealiseerde en
De C
op
subsidiabele kosten.
Ecohotel "de Punt"
gemaakte afspraken in 2012 is met Eco II Projects en Staatsbosbeheer intensief overlegd over de invulling van de ondererfpacht en op welke wijze de ontwikkelaar de ondererfpacht kan toewijzen aan de Individuele hotelkamers en voorzieningengebouw. De betrokken partijen (het Schap, de ontwikkelaar en Staatsbosbeheer)hebben met behulp vantwee notariskantoren overeenstemming bereikt over een voor alle & op 7 augustus 2014 gevestigd. partiJen werkbare oplossing. De ondererfpacht Is Door de langdurige onderhandelingen Is de notarisrekening veel hoger uitgevallen dan voorzien en zijn meer uren gemaakt. Dit heeft geleid toteen overschriJdlng 100.000 in * 2014 en naar verwachting C 50.000 voor van het budget van circa 2015 voor de verdere begeleiding van het bouwproces en de afwikkeling vanhet erfpachtcontract. Als onderhanden project Is deze overschnjdmg gedekt uit het in de worden zal van ZOG II. Deze van meegenomen verwerking wijze budget herijking van de meerjarenbegroting Grevelingen. Op basis
van
de
begonnen met de bouwwerkzaamheden, rekening houdend met het broedselzoen en de planning. De bouwwerkzaamheden van de eerste fase zijn vergevorderd. Deze huizen worden medio 2015 opgeleverd. Het plan sluit aan op de omgeving en bestaande infrastructuur en in het plan zijn De ontwikkelaar is inmiddels
maatregelen
voor
natuurcompensatie opgenomen.
gewerkt aan de uitwerking van het Hoofdlijnenakkoord met als onderdelen de garantiestelling, een Natuurinvesteringsfonds, de vestiging van erfdienstbaarheden voor het onderhoud en het opstellen van een werkprotocol is hoe om te gaan met kleine wijzigingen van het plan Ecohotel, zoals contractueel & afgesproken. Praktische afspraken worden gemaakt met de ontwikkelaar om overlast voor de omgeving vooral tijdens de bouwperlode te beperken. Daarbij wordt de omlegging van de nutsleidingen van het schap en de exploitaties in de omgeving geregeld. Net Staatsbosbeheer is
Cat-point
Catemaranverenlglng Cat-point krijgt door de komst
ontsluiting
via
de
westzijde.
het vroege voorjaar
heeft het
Schap
een
inmiddels besloten
een
voor een
het Ecohotel
een nieuwe
overleg gevoerd met als resultaat dat in entree door het schap wordt aangelegd. Hiervoor £ 25.000 ter beschikking gesteld. Catpoint heeft
Hierover is
nieuwe
krediet
van
van
uitbreiding
van
in de locatie. Dit wordt opgenomen *
erfpachtcontract. De werkzaamheden voordeze uitbreldingen (vergroting van de stallingsmogelijkheid en een eigen parkeervoorzlenlng) worden gecordineerd met de aanleg van de nieuwe entree. Daarnaast wordt gezocht * naar handhaving c.q, verbetering van de aansluitingen op nutsvoorzleningen In samenwerking met het Ecohotel. het vernieuwde
Duikwrakken
Scharendijke
Met het RVOB is een akte voor het
Scharendijke opgesteld.
opstalrecht
van
nabij akte getekend
de duikwrakken
Conform het bestuursbeslult dient deze
te 39
I I
I I
I I
worden
tegelijkertijd met Vanwege een wijziging In onder water, is het
voor
de overeenkomst rond het beheer de
de
arbeidswetgeving
Stichting
met
en
betrekking
Kunstrif Zeeland niet
onderhoud. tot werkzaamheden
meer
mogelijk
onderhoudswerkzaamheden onder water uit te voeren.De Marine kan hierin wel een m
rol
april
spelen. 2015
Om
eigendom,
beheer
en
onderhoud definitief vast te
bestuursvoorstel worden
een
voorgelegd
ter
leggen, besluitvorming.
zal
|revelinaendam
Gebiedsontwikkeling Grevelingendam De Gebiedsontwikkeling is opgenomen in het initiatiefnemers die
plannen hebben
voor
de
ZOG 1I programma. Met diverse
Grevelingendam
worden
gesprekken
gevoerd.
Herplent Bossen Grevelingendam ITer afronding van de aanpassingen van zullen
er
op de
plekken
de
bosschages
in het eerste kwartaal van 2015 bomen waar
dat
wenselijk
en
op de
Grevelingendam struikvormers worden gepland
k is.
C.Middengebied
Gebiedsontwikkeling
Slikken
van
Flakkee
In 2013 is & door het Natuur- en
Recreatieschap de Grevelingen een Inrichtingsvisie opgesteld en vastgesteld voor het plangebied Slikken van Flakkee. Het gebiedsontwlkkelingproject Slikken van Flakkee omvat een aantal elementen. Er worden maatregelen getroffen om de natuurontwikkeling een impuls te geven. Het inrlchtingsplan biedt hiertoe de nodige aanknopingspunten. Vanuit hetbestuur is ereen opgave om het & het voor verdienvermogen te verhogen.Daarnaast is deze gebiedsontwikkeling van belang om het gebied meer bekendheid te geven en toegankelijker te maken voor de natuurliefhebber. .......
.",7='."*1iM ;94.i4""i ..
i,,,,,,,g, .*:-.fr,:ftE*Mgmge
,,,,MbWJrv-.
1-L.--
..eJ-T.MM.r 1
/
_
n2ur
bwaen/ - .-,-.
i.t-. ..i
--
.
4
.U.i
.
--
-
Inspratiedag ontwikkehng Shkken
van
Flakkee
2iieiZijiiliiiiilllilllllillllllllllllllllll ...Mr
-
I
..
--
.
,fN.
-ENWW i .4#%4gm
-/ gw
-i-i---
-VU-1ii-
..ill-W1I-9-Iml-
.....i.....,....,...,....,....
,,,i,,p.
Di................
......"W...ii.......
,,,Wf9,,,,,,,, .,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,/i.,..,.,.,.,..,.,.,.,. .--
4O
Activiteiten die in * 2014 hebben
plaatsgevonden:
Er is in het eerste kwartaal een subsidiescan
uitgevoerd
waaruit is
gebleken dat dit project kansrijk is. Er is een inspiratiedag in men gehouden meteen gezelschap bestaande uit overheden, ondernemers, onderwijsinstellingen, natuurorganisaties en maatschappelijke organisaties. Doel van deze dag wasom met deze stakeholders en belangengroepen na te denken over de toekomst van het gebied. Dit heeft een aantal interessante ideen opgeleverd die verder uitgewerkt worden. Er is
voor een
aantal
quick
wins uit de
Inrichtingsvisie
een
subsidieaanvraag ingediend bij de Provincie Zuid-Holland (Uitvoeringsprogramma Groen). Het bestuur heeft in juni ingestemd met 50% ( 250.000) aan coflnanclering voor de quick wins. Vergroten biodiversiteit: aanpak en verbetering leefgebied van de Noordse woelmuis
belevingswaarde: o.a. aanpak centrale entree en veerste0ger, aanleg wandelroutes en realisatie uitkijkplatform en
Vergroten gebruik locatie
en
communicat0e.
In oktober is het
projectteam gestart
In november is de
ingestemd
met
haalbaarheldsonderzoek
van
de
quick
wins.
subsidiebeschikking ontvangen.
Haalbaarheidsonderzoek E0nd 2013 is
met het uitwerken
onderwaterdrempel een
naar
krediet
het
van
verwijderen
Brouwershaven
11.000 van
voor
het uitvoeren
van een
de strekdam die onder water
ligt bij de haveningang in Brouwershaven. Begin 2014 is gestart met dit onderzoek, inclusief de gesprekken met belanghebbenden. In oktober heeft het DB ingestemd met het verwijderen van de drempel en de kosten 186.000 te financieren vanuit ZOG II H (voorultlopend op de vaststelling van het nieuwe H in 2015).In 2015 wordt het voorstel voorgelegd ultvoeHngsprogramma ZOG II aan het Algemeen Bestuur evenals de kostenlndicatle voor vaste Ilgplaatsen van * zowel Bommenede als in Brouwershaven. Er zal een keuze oesterschepen in gemaakt moeten worden ofen in welke haven de oesterschepen vaste ligplaatsen krijgen.
Herontwikkeling Havenvan Bommenede Er is begin 2014 een informatiebrochure opgesteld metrandvoorwaarden en criteria om ondememersplannen te kunnen toetsen.Deze is gestuurd aan de ondernemers met wie in * 2013 is & gesproken.Er is uiteindelijk geen enkel plan * ingediend dat voldeed aan de minimaal vereiste score. Na het bestuursbesluit in april 2014 Is een voortoets EHS/N 2000 uitgevoerd om te kijken of ecolodges in en nabij deze beschermde natuurgebleden mogelijk zijn. Ecolodges z0jn niet toegestaanin de EHS. Vanuit de Natura 2000-doelstellingen blijkt er in principe geen bezwaar te zijn tegen de ontwikkeling van ecolodges en kleine horeca. Wel denen er mitigerende maatregelen getroffen te worden voor uftbreldlng/verbetering van het leefgebied vande Noordse woelmuis. Indien er een concreter ontwerp zou komen dient aanvullend onderzoek plaats te vinden naar een aantal doelsoorten en naar de mogelijke effecten vantoenemende recreatiedruk.
bestuurlijk overleg met de natuurorganisaties dat eind oktober 2014 plaatsvond, hebben de natuurorganisaties aangegeven de ontwikkeling van
In
een
41
ecolodges/horeca
niet
het bestuur besloten
wenselijk
om
te vinden op deze
geen verdere
uitvoering
plek.
meer
In december 2014 heeft
te geven
aan
de
recreatleve variant In * dit
project. De functies verblijfsrecreatie (ecolodges)
horeca zijn daarmee
de baan.
HetPact
van
van
Bommenede is,
voor zover
oestervissers, vedengd
tot
huurovereenkomst met
betrekking
het gaat
om
de
afspraken
en
met
september 2015. Tot die t]d bhjft de gedoogsltuatle bestaan. Als de drempel verwijderd wordt ontstaan er rulmtelijk meer mogelijkheden voor scheepvaartverkeer, waaronder oesterschepen. Er heeft overleg plaatsgevonden met de Watersportvereniging Bommenee over de
Kwaliteitsimpuls
strand
tot hun nog te realiseren
ligplaatsen.
Herkingen
Met de gemeente Goeree-Overflakkee heeft
afstemming plaatsgevonden over de gebiedslmpuls van het strandje Herklngen. Het Schap levert een bijdrage door een informatiepaneel te plaatsen. D. Grevelinaen-breed Natura
People Op 2 en 3 april 2014 hebben een workshop georganiseerd Deelname
was er van
36
de projectpartners In
samenwerking met Eurosite In Brugge over People Engagement Techniques. personen uit tien Europese landen. Via case study
r demonstraties presentaties, workshops, Ive
en
veldbezoeken, hebben de
deelnemers ervarmgen kunnen delen en nieuwe technieken om bezoekers meer te betrekken bij Natura 2000 gebieden. In maart
april
opgedaan.
Dit alles
2014 Is & voor de tweede keer de cursus
Gastheerschap * 5 dagdelen alles Grevelingen georganiseerd. In de cursus wordt ondernemers in bijgebracht over de Grevelingen als Natura 2000 gebied, de unieke ecologische kenmerken van het gebied en alle recreatieve mogelijkheden op en rond de Grevelingen. Op 22 april 2014 kregen 27 ondememers uit Goeree-Overflakkee en Schouwen-Duiveland hun schildje uitgerelkt. De cursus was net als in 2013 volgeboekt en een succes. en
iillllllllllllliiljillm Uitreiking
schilde
De teksten
Gastheerscllap
de
(moblele}
website
de
marketing en promotietool Meer * het Duits en Engels. In september 2014 is tijdens de Grevelingen zijn vertaald in Grevellngenweek extra promotie worden gegeven aan 'Meer Grevelingen', zowel * de Deltagids van 2015 zal hier richting ondernemers als naar de recreant. Ook in aandacht aan besteed worden. Meer Grevelingen heeft o.a. een routeplanner die gebruik maakt van het routeknooppuntensysteem voor fietsers en wandelaars. Zodra het wandelknooppuntensysteem op Goeree-Overflakkee gereed is & zal deze worden opgenomen in de routeplanner. Meer Grevelingen wordt beheerd en van
van
42
onderhouden door VW Zeeland.
De resultaten
grensoverschriJdende project Natura People zijn gepresenteerd tijdens de conferentie van het clusterprogramma CaRe-Lands I juna 2014 (zie onderwerp CaRe-Lands verderop). van
het
op 25
Subsidie
aflopen van de subsldletermlJn op l Juli 2014 Is het project afgelopen. Op basis van de eindrapportage kan in * 2015 deflnitleve vaststelling van de subsidie plaatsvinden en kunnen de kosten van de laatste periode (2014) worden afgerekend. Met het
CaRe-Lands In december 2013 Is
lands is
een
Balance
en
samen om
* in
cluster
gestart
van
vier
met fase l van het
clusterproject
Interreg 1VA 2 Zeen projecten: Natura People, STEP,
Multi-For. Zeven partners uit
Nederland, Belgi
en
stappen te maken rond het thema CO2-reductie
natuurgebleden
en
& Op 6 februari 2014 is
CaRe-Lands. CaRe-
en
Engeland
werken
duurzame energie
landschappen. een
gezamenlijke workshop
met de
zeven
partners
georganiseerd met als doel de resultaten en conclusies uit de verschillende projecten en gezamenlijke aanknopingspunten te inventariseren. In de periode februari-maart heeft elke partner een interne inventarisatie gedaan en zijn er zeven lokale workshops georganiseerd, waarin met lokale ondernemers werd gekeken naar de wensen en mogelijkheden rond het centrale thema.De lokale * de Grevelingen heeft op 10 maart plaatsgevonden. Er namen 21 workshop in deelnemers deel, ondememers en vertegenwoordigers van overheidsorganisatles. De resultaten van deze inventarisaties en workshops zijn vervolgens * een gezamenlijke workshop op 25 maart. samengebracht in De resultaten en conclusies zijn verwerkt in een rapport. Een belangrijk resultaat zijn de volgende drie thema's waarop de partners gezamenlijk gaan inzetten (fase 2): -
-
-
Land management
en
biomassa ketens;
gemotortseerd transport en het overstappen naar duurzame alternatieven (vooral elektrisch vervoer); Het verduurzamen van gebouwen door verrnlndering van energiegebruik de omschakeling naar duurzame energiebronnen. Het verminderen
In mei is de
van
projectwebsite gelanceerd:
informatie vinden
over
het cluster
en
en
www.care-lands.eu. Men kan hier
de projecten.
& op 24 en 25 juni 2014 een conferentie gehouden met afsluiting vanfase 1 is de titel: "Going Green: Carbon Reduction Through Nature". In deze conferentie werd teruggeblikt op de resultaten van het clusterproject, werden een aantal interessante lezingen gehouden en inspirerende voorbeelden getoond op het gebied van CO2-reductie en duurzaamheid. De conferentie werd bijgewoond door deelnemers uit Engeland, Frankrijk, Belgi en NedeHand. ZIJ waren afkomstig van bedrijven, overheden, natuurbeheerorganisaties en kennisinstellingen. De reacties van de deelnemers waren zeer positief. Uit het enquteformuller bleek onder meer dat vele deelnemers nieuwe contacten hadden opgedaan waarmee zein de
ITer
toekomst zaken zouden willen doen. De resultaten
van
de
projecten
en
het cluster 43
l
vastgelegd in een publicatie in vooral in * digitale vorm verspreid. zijn
de
vorm van een
magazine. Dit magazine Is
o
.-,
Enthousiaste deelnemers
Voor fase 2 is &
van
de CaRe-Lands conferentie
gewijzigde aanvraag ingediend en goedgekeurd. De wijzigingen betreffen vooral een verdieping en een verplaatsng van kosten binnen het project na de resultaten van fase 1.In deze fase (september 2014 juni 2015) wordt vooral ingezet op de drie eerder genoemde thema's. De fase moetconcrete projectplannen opleveren dle blj voorkeur samen met ondernemers kunnen worden opgepakt. een
-
Subsidie De kosten worden voor 100%
gefinanclerd door subsldlegelden uit het INTERREG IVA2 Zeenprogramma. Na indiening van de eindrapportage voor fase 1 kan deflnitleve vaststelling van de subsidie plaatsvlnden en kunnen de kosten van de laatste periode (2014) worden afgerekend. De subsidient heeft ook fase 2 goedgekeurd.
3. GEBIEDSPROMOTIE EN COMMUNICATIE
Evenementen beleid Het
Algemeen Bestuur Grevelingen heeft op 28 november2013 verzocht om beleid te ontwikkelen op het gebied van evenementen. Dit naar aanleiding van de * 2013 gehouden evenementen en de wens tot promotie van het gebied. In in maart 2014 is
ambtelijk een voorstel vooreen beleid voor incidentele subsidies besproken, waarbij de conclusie Is getrokken dat de verlening van subsidies beter verankerd moet worden, bijvoorbeeld in een subsidieverordening. In 2011 is een subsidieverordening in het DB geaccordeerd, maar met een zlenswl]ze van de provincie Zuid-Holland vanwege het incidentele karakter verder
van
opgestart
de
en
grond gekomen.In
het najaar
zijn gesprekken gestart
met de
van
van
2014 is het
de subsidies, niet
project opnieuw
provincie Zuid-Holland
om
te bezien
hoe de
subsldleverordening geschikt kan worden gemaakt voor de actuele situatie. De nieuwe gemeenschappelijke regellng speelt hierbij een rol en het uitbreiden van de verordening naar het Haringvliet. In 2015 zal het evenementensubsidiebeleid verder ambtelijk worden uitgewerkt en aan het bestuur worden voorgelegd.
44
Website Het contract
hosting van de website www.toekomstqrevelinqen,nl is voor jaar vedengd metde mogelijkheid om jaadIjks op te zeggen.
voor
de komende vier
de
INaem krediet
ITolaal kmdJetl
I Begroting tea I IwlJzlgkg 20141
ReallsaUo Um 20t3
IZicht Op
de
3.250.0001
OEkking
uit reserve ZOG
Dekking
uit
derden
bijdragen
People
Dekking I- Dekking i- DeKking
uit
reserve
ZOG
uit
reserve
Gnoen/Blauw
uit
bijdragen
538.304i
1.695.280l
*. 300.000
285.9381
2,950.000
U 241.366l
1.895,2801
889,779
546.129l 300.8061
461.279
derden
e. 428.500l
I
Flakkee
van
ZOG
uit
reserve
uit
bijdragen derden
ICaRe4.a nds Dekking uit bijdragen
Algemeen Oekking uit mM
IZOG
derden
ZOG Il
.
resePe
II Duurzame
II
ZOG II
ZOG II
jachthaven
van
de toekomst
reserve
GmenBlauwe
3,062
1.697.6761
2.139,042|
810.958
33Z7211
3200311
8661601
23.6191
6891
153 7681
454.5741
6.705i
149
reserve
Groen/Blauw
ras.rve
ZOG
Dekktng
bijdragen
1 126
2
49.254]
452.246l
m 19.5221
19.5221
231.2281
M% 5.093]
29.7321
221.0181
34,179] 34.179l
38.2491
7
220.375
8,011]
140.264t
178.186|
220.378
8.0111
140.2641
178.185l
186,196| 1861961
2.062,400
01
469 5751
286.156
286.1561
1.776.244
469 5751
286.156 M
286.156
1.776 244
25
OOOl
25
003]
Ol
0l
OI
. 125,0001
01
0OOl
19.6051
19.6051
5
5.0001
19.6051
19.605l
5 3951
1.870
2.125l
2.125|
i.870
M 2,1251
2.1251
84.4751 84.4751
4.380|
7.170
7.170
117.830
4.3801
7170
7.170 Mm
117.830
5
3951
50.OOOl
108.524]
108.524]
-7.5241
50 OOOI
108 5241
108 5241
7 5241
659U30]
ZaZM51
3.121.8'5l
326501
Mm 709338J
6283801
2,713,7001
2.015.4391
UM4 429.045]
456.909l
MW 266.690]
M 183.1601
W 16.8401
36.607l 4.830l
97%1
1114
0061
24.615J
38.249[
550.930
527 3701 m
uit reserve Groer/Blauw
275.265
227 0631
OI 36.222]
uit
275.2651
300 3071
-36.2221
22.500l
01
derden
2.447 0101
bunkerroute
bijdragen
derden
reee,va
ITotaal GmenJBlauweptojeEe Grote prolecten {Totaal B**K* uit reserw
ZOG
tnt reser/ ZOG !1 1
84 reserve Groen/Blauw
bijdragen derden
22
22.5001
Groen/Blauw
12 Qkkkkkig uit bijdragen den:len
uit
1 126
4302191
1259 490l
24.6391
O061
277131
1480e1l
0
IParkeerterrein de Wi|de Wereld
Dekklng Dekk.9 Dekklng DekMng
i 126
412.2051
uit
1.080
0061
1.832.2791
Iele,Inglbos en -
1.0801
760.368i 4.1.7831
101.000
for Ac8ve Leisure
Dekking uit DekkJng u4t
Dekking Dekking
0801
75%1
W% 10/1
84/4
14%1
78%1
2/4
614
107K1
projecten
IHotspot Brouwersdam
-
814,0201
2,807.2041 41.7831
101.000
ZOG Il
2.435.9801
01
%. 128.0001
Ecohotel de Punt
uit
I
407.421l
86.6001
ITotaal ZjdG Il
-
krediet
3.974.9931
96.6001
uit reserve ZOG II
Dekkin 9 uit
I
41.7831
2.062400
II Commun]a6e
Dekking 1ZOG
reserve
1.897.676]
41.783i
W 250.7501
1Entree Catpoint
uit
Lg, v, totaal
120.0001 120.0001
250.750l
II
Oekking
t
3.933.210l 2,807.2041
24.839l
.
kr=dtet
17.994i
501.500
IZOG
]
410.5061
&017843l
uit
%Iat=n
W* 165.1831
7 707 351
3.567.572
-
Dekking
Um 214
I
296.938l
-
IZOG
I
Restant
183.0521
ITots# Zodo
.
Dekking Dekking
2014
I |
30n 245.3231
3.567.572
.
RealJmtfe
1
IOverige projectenlindirecte kosten OEkking uit reserve ZOG Dekking uit reserve Groen/Blauw Dekking mit blidragen derden
Ihkken
]
1
Gtevelingen OE OdG)
Ilnfocentrum
INatura
Rekening
I
5001
'5001
425.131
OI
2 47Z347
219.7671
4m 4.830
2.257.4101
189.600
527.370l 2270631
22.5001 22.5001 0
3 2 .
730l
14 115 9561 4 5/9
6011
2.400 000
564.458 6 571 9001
23.1601
0
01
3 m
217l
Mi4.5131
1021
3 308 8841
3 365 2781
10 958
3801
3.157 576)
3 404 9481
30/9181
168 4601
3 573 4081
1.006 1931
OI
530 8251
423 5801
423
5801
1 976 4201
512 1931
52.2621
7 593
410.223
75 5621
!01 970
3777931
2.394.5191
2671 268
8 449 199
100%1
0
479.408[
51
96%1
48.202{ -25.0421
5481
ZW8091
91%1
46,9231
-4.8301
300.3071 22.5001 22.5001
241.3531
78%]
122.7011
45
4.3.2.3 Kredieten ]Naam kfedlet
ReaHSa, tle
ITotaal kredletl
1 Begroting na ] lertightg 2014]
Wm 2913
Relairtng
I
Reatisal!e
20t4
I
t//It 2914
I 1
Reltnt **
[
kmdit
| LO
I
%lasltsn v
(Ota]
1
knmdiet
]Kwaliteitslmpuls haven Battenoord Dekking uit Algemen Reserve Dekking uit reserve ZOG Dekking uit bijdragen deden
35.0001
IWK onderwaterfotografie 2015
15,000|
10.000
.
20.000 m
-
5.0001
-
.
OEkkin9
uit
AI9emen
Reserve
onderwaterdrempel Brouwershaven Dekking uit Algemen Reserve
-
.
-
-
en
8.797l
26
2031
01
10
0001
2.292l
2292l
17
7081
01
01
65051
5051
12 S001
01
01
15.0001
5001
0l
0
15.0001
12
0
01
onttrekking
0
11.000
9,337J
11.0OO
1,5601
ITotaalprogramm; 3 Dekking uit AI9emen Reserve Dekking uit reserve ZOG Dekking uit reserve ZOG II Dekki ng uit bijdnagen derden
Storting
100001
11000|
uit reserve ZOG II
4.3.2.4
01 . 6.5051
2.2921
0
11.0001
I
|Voortoets natuurwetgeving Bommenede
Dekkin9
1o.OO0l
15,0001
derzoek
.
6.5051 01
Um 1.6631
9.3371
9.3371 9.3371
0
1.560l
1.560l
01
01
01
1.5601
1.5601
01
62.5601
6.5051
nm 33.5001
19.6941
42 866]
36.0001
01
23.5001
m 13.1891 99.3371
9.3371
266631
20.0001
01
10.0001
2.2921
1.560 %
01
5.000
6.5051
1,5601
0
01
01
2921
17
041
85%1
t00%1
7081
5601
01
6 5051
-1.6051
1
88%i
1.6631
15601
!
I
reserves
-
Stortlngen
77RBENNG2013
reserves
I
j BB;ROT1N6K& EEG ROTING
--.&:--*-,
-*.
FSNING 2014 j
20141 WJZIG[NG 2014
-
....*.-
Reserve
'200T ar
-150.000]
150000
IReserve Zi( ht op Grevelingen I IReseme Zcht op Grevelingen II
175 000 I
150,000 I
87 500
87.500 r
708.750
708.750 I
120.000
120.000 1
IAIgemene
IReserve GroenlBlauw II ITotaa!
RESULTAAT
(2o00oo) L
.
(3oe.o60)[
.
150.000 -M
*--..-..#
I
(1.o60.250)L= £!.m%.2S0)l .
.....
-..-----
Jottrekkingen reserves
mamGo13 I
Pt:mmvE
iGR=OTING20141 Y!..2_4_(=DNG2(14
-#,-#---
Reserve ZOG:
naar
Algemene
Reserve
naar
ZOG II
overhevehng ZOG: overhevehng
soTu,14* I maGz014 i
Reserve I
150 000 [
mESgT*T
I
87 500 I
87 500 I E-
305 000 I
305 000 I
269.669 I
170,752 I
98.917 N
569.074 I
425.140 I
143.934 N
13.4891
13.489 I
27.283
33.5001
9.337 ]
24.163 N
Reserve Groen/Blauw
125.000
75.562 I
101.970 I
26.408 V
Reserve Groen/Blauw
34,401
1.353.794 ]
1 113 188 i
Kredieten: Reserve 71cht op de Grevelingen: Reserve 7icht op de Grevelingen I
25.000 84.370
Reserve Zcht op de Grevelingen II Reserve Recreantenonderzoek
Algemene
ITotaal
Reserve
13 489
296.054 I
163 489 I
240.606 N I
46
Wat heeft het
4.3.3
!PRO.AMMAw # L
gekost?
-
Samenvatting programma
BEGROTING2014 ............
I
3
BLJZIGN62014
_
.L
......
......
Lasten
IPlanvorming
&
Gebedsontwikkehng
]Marketinq & Prductontwikkehnq
ITotaal lasten
80 N I
117.188 I
117.400 I
117.400 I
117.480 I
16.200 I
16.300 I
16.300 ]
16.300 J
133.388 I
133,700 I
133.700 I
133.780 I
80 N |
Baren
tPlanorming IMarkehng &
&
Gebledsontwikkehng ProdtontwikkehPg
JTotaal baan Saldo
bedrufs
qe
Diverse lasten
en
oer
g
(133.388)
(111313170m
(133 700)
(1 3 780)
80 N
baten
IDrverse laslen
IDwerse baten ISaldo dweme lasbJn
on
baren
Kredieten 1 488 458
ILasten
1 747 877
I
3.342.384 I
Baten
1 601 695
I
2.394.579 I
773 592 I
(146 182)1
(947.806)1
r14.sS6l
ISaldo kred|eten Saldo voorregltatbestemna,W
(79.570
(133.7001
(108111505
i84t
I
1
853 926 V I
1 620 987 N
I
232.939 V I 232 848 V
647
Resultaatbestemming
IStorting
reserves
tOnttrekking
reserves
JSaldo resuItaatbestemmini Saldo
ta
tbeste
250 I
1 066 250
I
353 794 I
1 113 188
I
200 000 I
300 000 I
1 066
_)96 054 I
163 489 I
1
96 054 I
(136 511 }1
(183.516)
(270.211)
287 544 |
(793 961)
46.938 *m |
(801.708)
:
,0 606 N
240 606 N I 747 N
47
4.4
Algemene dekkingsmiddelen
4.4.1.1 De
deelnemersbijdrage
IVerdeltng delnemersbijdrage
IAandeel
in
nadelig
IPercentage
Ilnwoneraantallen per 11/1/2012
leXplttatiesaldo I Provincie Zuid-Holland
291.9381
I Provincie Zeeland
116.7751
IGemeente Goeree-Overflakkee IGemeente Schouwen-Duiveland ITOTAAL Overl9e*uuJlslenenbelenIOvege
62,5%J 25,0%1
34'2071]-
I I
34.1511
467.1001 ---m---mt-3 I
P'RMmBE
I OIEB;ROTING 2014 J 7 100
[Saldo
I
.100)1
budget
48.3121
12,5%1
24.1801J
structurele Lasten
Deze post betreft het
I
I I
BEGROTINGNA
WtJZIGAG Z014 7 100
Ngmmt4
"1
RESULTAAT
l
J
7,100 V I
7.100
0.1001
onvoorzlene kosten.In 2014 is hier geen
voor
I
aanspraak
v
I
op
gemaakt. -
RB0EVN-G201-3
iO..ersekasmrtenbaton
pRIMnIEVrE
BIEGRrTIM3NA
2t}14
ID=verse
,
1
I
R;ULTAAT
3 803 I
[Saldo dlverte lasten
4.4.1.2
en
baoen
Storting
en
.R44-erves--
3 803 [
onttrekking
reserves
.--
--RgG-9l-Nd2013
I
-
JAIgemene
-
.-
*...#
,
RBiiNG2014
WIJZIGING2014 t
REBULTAAT L-----*
--+---
99 638 I
(9963_8,_ 2013
reserves
IAIgemene Res"-e'm
0-Nrr-EVE
I BEGF33TING 20t4
nroqramma 3
-
F,
-.*-.#-.--.....
Reserve
Ontb'e kktngen
Totaal
{BGROTINGNA
RJNGI2014
Lasten
Drverse baren
ITotal
WIJZk31NG 2014
t J
..L
i ....
_+
PI]ITIEVE
BIGOTING NA
BEgI:+T t1'6 2014
WlJZIGI% 2014
I
1-6c-]
35.189 *8 I
43 169 I
35.189 1
43
RIK]NING 2014
I
RESULTAAT
---*-
35.189 I
35.189 1 .
48
Wat heeft het
4.4.2
-
ALGjeENF0EKk1NGSMie/N [ L
gekost? 7
-
Samenvatting Algemene Dekkingsmiddelen
__
PRIMITIEVE
eEi,ROTING NA
IG,3TING 2014
WLIZlGING 2014
4*6fLH*5 E
RB<JNING 2013 .....
RSK]ING 2014
;
FEBULTAAT
I
I.
t
Lasten
} Deelnemersbijdrage
IOvenge
structurele Laslen
Bdlamn
7 100
7.100 I
7.100 V 1
7.1oe
7.100 1
7,100 V I
Baren
JDeelnemersbijdrage
467 770 I
467 100 I
467 100 I
467.100 I
IToUal baten
467 770 I wm
4et 166 I
467.180 I
467.100 I
467 770
460.000
460000
467.100
7.100 V
4611 NNn
J6n mnn
4A7 1Nh
100 V
Said
gew
lne
Diverse lasten ptverse
bedIrijlfs\oer 1g en
baten
lasten 3 803 1
[Diverse balen
ISaldo diverse laoen
en
baten
3 803 J
Kredieten u ILasten
I aten
I8aldo kJredieten Saldo
voor
relltaatlbe1emminQ
Resultaatbestemming JStorting reserves JOnttrekking reserves ISaldo resultaatbestemmlng
Saldo na res1ulta tb1este *mW&*-mg
471 573
99 638 I
I
35 189 I m
35.189 m J
156 469)l %#e
35 189 J
35.189 |
43 169
415.104
460 000
4951189
502,289
100 V
49
5
Paragrafen
5.1
Onderhoud
kapitaalgoederen
Belangrijke taak en kostenpost voor de natuur- en recreatieschappen betreft het beheer en onderhoud van de gebieden en de kapitaalgoederen. Als basis voor het plannen van beheer en onderhoud en vervangingsinvesteringen in de recreatiegebieden wordt sinds 1995 het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Periodiek worden de in het TBM opgenomen planningen voor (groot) onderhoud en
vervanglngsinvesteringen herijkt. In 2011 heeft voor het laatst een herijking van de planningen plaatsgevonden. Deze herijking heeft niet geleid tot een aanpassing van de voorziening en de jaarlijkse dotatie groot onderhoud.
Herijking van de planningen in TBM vindt periodiek plaats op basis analyse van normkosten. Dat kan leiden tot aanpassingen In: -
-
-
van
inspectie
in de
gebieden
en
de
tijd, wat is daadwerkelijk nodig aan groot onderhoud in bepaalde toekomstige jaren de (norm-)kosten, de gehanteerde normen worden geactualiseerd aan de hand van de werkelijke prijzen de standaard elementen, de werkelijkheid in de gebieden komt niet altijd overeen met de gestandaardiseerde uitgangspunten voor een doeltype inrichting.
Aan de hand
van
behoeve
de
TBM kunnen de uit te voeren werkzaamheden worden
jaarbegroting van het schap worden geraamd. TBM belangrijke basis om de onderbouwing te leveren voor de benodigde de Voorziening Groot Onderhoud. van
De kosten direct
van
het groot onderhoud
en
vervangingsinveetengen
ingepland
in de
tijd
biedt daarmee tevens stand
van en
fluctueren
van
ten
en
een
jaarlijkse dotatie
jaar tot jaar.
aan
Dit kan
groot effect hebben op het jaarresultaat en daarmee de jaarlijkse deelnemersbijdrage. Om dit ongewenste effect zoveel mogelijk te voorkomen heeft het schap ervoor gekozen om de jaarlijkse een
kosten
en
van
Groot Onderhoud zoveel
Onderhoud.
werkelijke De
Jaarlijks
wordt
belangrijke herijking
0
0
Door
is echter
toe
Het verbeteren de
een
onderhoudskosten worden ten laste
afgelopen periode
0
mogelijk te egaliseren met behulp van een Voorziening Groot gehjkblijvende dotatie ten laste van de exploitatie gebracht en de
uitvoering
was.
van
gebleken
Belangrijke
van
dat het
Voorziening
gebruik
redenen
het inzicht in de
de
voor
van
deze
verantwoord.
de
Voorziening herijking zijn:
jaarhjkse onderhoudskosten
om
Groot Onderhoud
daarmee de
aan een
efficincy van
te stimuleren
Het elimineren
het
spaar-effect in de stand van de voorziening als gevolg de toepassing van de termijnhor,zon van 80 jaar. Het maken van een (duidelijk) onderscheid tussen kosten van groot onderhoud en van vervangingsinvesteringen vanwege het gewijzigd gebruik van mnchtingselementen in de gebieden. Tot en met 2013 werd bij de bepaling van de voorzen,ng GO uitgegaan van een ruim onderhoudsbegrip. Vanaf heden wordt voorgesteld voor vervangmgsinvesteringen een afzonderhjke bestemmingsreserve in te stellen. Voor vervangingsnvesteringen kan zo een bewuste afwegmg worden gemaakt of en op welke wijze tot vervanging kan worden overgegaan Het gebruik van inrichtingselementen in de gebieden wijzigt in de loop van jaren en betekent dat net vanzelfsprekend na het verstrijken van de levensduur van een element tot vervanging van een denttek inrichtingselement moet worden overgegaan. een
duidelijk
van
onderscheid
vervangingsinvesteringen beter worden
gemonitord
en
aan
te
brengen
alleen de eerste
wat de
werkeh]Ke
tussen kosten
categorie
op te
van
groot onderhoud in de
egalisatievoorziening kan h relatie tot de planning. zijn geweest in
nemen
onderhoudskosten
en
50
gerealiseerde aanbestedingsvoordelen en ervaringscijfers konden diverse gehanteerde normkosten worden aangepast. Tevens zijn de afgelopen jaren de doeltypes genventariseerd en is de levensduur opnieuw ingeschat, waardoor de in het TBM gehanteerde uitgangspunten zijn herzien. Ook ts de termijn herzien waarop de geraamde kosten groot onderhoud worden gegaliseerd. De termijn is
Op
basis
van
aangepast
naar een
voortschrijdende termijn
van
20
jaar.
Voor de
vervangingsinvesteringen wordt voorgesteld om nemen van 1.885.000 (betreft het geraamde bedrag
de Reserve
schap
zo
vrijvallen
aan
resultaatbestemming in
vervangingen
bedrag op 20 jaar) in
een
de komende
vervangingsinvesteringen kapitaalgoederen. Voorgenomen vervanglngen zullen via de
d middels een investeringsvoorstel jaarbegroting of goedkeuring worden voorgelegd.
Rekening
vanuit de
houdende met bovenstaande
zuinlg uit de
en
eft]dent
mogelijk
met
begrotingswijziging
aanscherpingen
te onderhouden
en
en
de
doelstelling
zonodig
het bestuur ter
aan
om
de
inrichting
te vervangen kan
van
het
5.552.000
voorzienmg. .--.
f4.r*ltgVB-:I.1m4-I.;rii;:E--.T...;1*T
:k3*4
'
Benodgde
uitgevoerd
De
5.552 I
1-1-2015
5.552
voorzlennq
Voor het onderhanden
worden
per
wordt
.
0
stand voorzlennq per 1-1-2015
Werkeliike stand voorzienmq Vrijval
..'A'J2Q'1Ii6&&UMkgfMN/
.
en
uitgesteld groot onderhoudswerk
voorgesteld
om een
reservenng
aan
dat in 2015
te houden
van
en
latere
rond
jaren zal worden
905.000 die in 2015 zal
ingezet.
doorlichlJng
gevolgen
van
het groot onderhoud heeft ook
zullen in de
herijking
van
de
begroting
gevolgen
2015
voor
e.v. van
de
toekomstige jaardotaties. Deze Zuid-Westelijke Delta worden de
meegenomen.
51
Groot onderhoud 1.200.000
------------
1
oe Zwemwater
Grevelingen
o
Stranden
--
Vlonders I
Harde
en
steigers
oevers
.,
1.000.000 4--
Halfverharding
-
o
Gebouwen
o
Elementenverharding
800.000 4--
Asfa It 't3 v
TBM-overig
g o f
-
.8600.000
-t--m -
-
OE
g
-it
O
E400.000 i 2
4--4--
-
. 200.OOO t----Imo
-
0 4...-,nm 2014
2015
2016
2017
2018 l
2019 m0
2020
2021 m
Uitvoeringsjaar
Onder de categorie
TBM-overig vallen de elementen
onderhoudsmaatregelen mate
vragen
maar
gedifferentieerde planning jaarhjks gelijk bedrag te zien. een
qua aard
en
in de
gebleden die wel groot
omvang geen of slechts in mindere
vragen. Deze zin in de
grafiek dan ook als
een
52
Weerstandsvermogen
5.2
en
ris,cos
weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico's die zich In * de praktIJk voordoen op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd dan wel ingekrompen moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Het
Onder
verstaan: het
weerstandscapaciteit wordt
aanwendbare financile middelen
gevolgen
om
mogelijke
geheel
aan
beschikbare
en
vn]
"resterende" Hslco's met financile
die bedoeld: de risicos worden "resterende" risico s te kunnen Met vangen. op
gehouden door stuur- en (nog) geen specifieke voorzieningen zijn
onvoldoende "in control" zijn of kunnen worden
beheersmaatregelen en/of waarvoor worden getroffen. Met vrij aanwendbare financile waarnog geen (toekomstige) beslagen op liggen.
middelen wordt bedoeld alle
reserves
Betekenis
Wsarderingsdjfer Ratio weerstandsvermogen
Uitstekend
2,0
A
>
B
1,4
C
1,0<x<1,4
Voldoende
D
0,8
<
x <
1,0
Matig
E
0,6
<
x <
0,8
Onvoldoende
F
<
<
ofkunnen
Ruim voldoende
2,0
x <
Ruim
0,6
onvoldoende
Het
benodlgde weerstandsvermogen
op basis
van
de risico-lnventartsatie Is
847.000.De
* een ratio van 7.078.023 wat resulteert in weerstandscapaciteit komt uit op 8,4,een waarderingsciJfer A en dat betekent dat het weerstandsvermogen uitstekend is.
beschikbare
& als volgt berekend: weerstandscapaciteit is Vrije deel Algemene Reserve:
1,352.215
Nogte bestemmen resultaat 2014
5.697.408
De
Bedrag
onvoorzlen
28.400
(x 4)
7.078.023
Totaal
Financile I
Aardvan
IRisico
het risico
omvang
I
rlSlCO
I
Kans
van
optreden*
Impact (uitgaande van vier
jaar) I1.
Subsidies
12.
inkooD-
13.
14.
IIncidenteel IIncidenteel
620.0001
midden
550.0001
laag
55.000
Ecohotel
Ilncidenteel
500.0001
hoog
400.000
Ecohotel
IIncidenteel
1.000.0001
laag
200.000
Ecohotel
Ilncidenteel
PMI
laag
PM
Niet-gekwantificeerde
I
en
aanbesteding
155.000
22.000
rISICOS
15.
Nutscapacltelt
IStructureel
C01
laag
01
Herplant Grevelingendam IIncidenteel
15.0001
hoog
15.0001
Brouwersdam 16.
t: 847.0001
ITotaal *4 Laag
20%
Midden
50%
Hoog
80% 53
Risico 1 Laqere inkomsten
van
subsidies:
Omschrijving risico: Voor de uitvoering en begeleiding van diverse projecten in het programma ZOG zijn subsidies aangevraagd, toegezegd en al ontvangen. Risico's zn dat aangevraagde subsidies niet (geheel) worden toegekend en dat toegezegde subsidies bij deflnltieve afrekening niet volledig worden toekend en/of dat ontvangen subsidies moeten worden terugbetaald. De belangrijkste subsidies betreffen de subsidies voor Carelands (Interreg IVA 2 Zeen Programma) en het Inspiratiecentrum Grevelingen (Stimuleringsregehng Voordelta, het Europese Fonds voor Regionale Ontwikkeling in het kader van OP-Zuid, de Agenda VrijeTild).
Beheermaatregelen: 1) zorgvuldig doorlopen van de procedures voor subsldleaanvraag, waarbij gestuurd op het nauwkeurlg voldoen aan de geldende subsldlevoorwaarden, 2) inschakeling van specifieke expertise bij subsldleaanvragen voor uitvoerende werkzaamheden
3) het 4) het en
en voor
onderhouden
van
toetsingen
goede
binnen de projecten
van
aanvragen,
contacten met de subsldieverstrekkers,
voeren van een
nauwkeurige admlnlstraUe
gemaakte kosten, die betrekking hebben
5} opstellen van
deze
op de vedeende subsidie
zorgvuldige verantwoordlng nauwkeurige administratie. van een
aan
de
van
verpllchtingen
en
subsidleverstrekker(s)
Berekeningswijze: Midden rlslco (10%-25%), Op basis van het meerarenprogramma omvang van de lopende subsidies circa 3,1 MC (zijnde de optelling Inspiratiecentrum
wordt
ZOG van
op basis
bedraagt
de totale
diverse subsidies
2,9 MC en Carelands circa 0,2 MC. Het betreft hier ook subsidies, die in * het kader van ZOG1 al zijn verworven, maar waarvan de deflnltleve afrekening nog moet plaatsvinden, evenals de subsidies, die in * de komende voor
circa
periode aangevraagd worden. Van deze 3,1 MC betreft het rtslcovolle deel bepaald op basis van expert judgement circa 20% daarvan (circa 620.000). De financile impact van dit risico bedraagt daarom 25% x 620.000, zijnde { 155.000. -
-
Risico 2: Ho qere uitQaven voortkomende uit tecenval/ende inkoop
Omschrijving
en
aanbestedina:
risico:
Een groot aantal
maatregelen
uit het
ZOG-programma kent aanbestedingen. Fouten
in de
procedure kunnen leiden tot claims met financele gevolgen en vertragingen. Daarnaast is bij elke aanbesteding het vooral onzeker wat het aanbestedingsresultaat zal zijn en of er tijdens de uitvoering van werkzaamheden onvoorzlene zaken optreden met financile consequenties. De inkoop-
aanbestedingsrisico's hebben vooral betrekking op de & van een aanzienlijke aanbesteding (Ecohotel, projecten uit ZOG, waarin sprake is Inspiratiecentrum, Slikken van Flakkee). en
54
Beheermaatrege]en: 1) zorgvuldlge raming maken bij grote aanbestedingen inclusief een post 'onvoorzien', die samenhangt met belangrijke risico's. 2) in voorkomende gevallen laten toesen van de raming door experts, 3) het doorlopen van een zorgvuldige aanbesteding op basis van een aanbestedingsbeleid, dat aansluit op wet- en regelgeving, 4) met zorg opstellen (en zonodig laten toetsen) van contract en vraagspeclflcatles, 5) het nauwgezet ultvoeren van dlrectlevoerlng en contractmanagement tijdens de contractuitvoering. Berekeningswijze: Laag risico (5-10%, vooral aangezien de economische recessie van de afgelopen periode leidt tot aanbestedingsresultaten onder de ramingen); op basis van het meerJarenprogramma van ZOG bedraagt de totale omvang van inkoop circa 5,5 MC. Het betreft hier vooral InkooptraJecten voor het Insplratlecentrum (circa 3 MC waarvan de * heeft plaatsgevonden, de toekomstige werkzaamheden t.b.v. Slikken van aanbesteding al Flakkee, geprognosticeerd op 2,5 MC en dverse kleinere reahsatle, onderzoek-en adviesopdrachten. Het risicovolle deel bepaald op basis van expert judgement betrekking heeft op 10% van de totale 5,5 M (dus circa 550.000); De financile impact van dit risico bedraagt daarom 1090 x 550.000 zi]nde 55.000. -
-
Risico 3 Ecohotel
Omschrijving
risico:
Staatsbosbeheer heeft
bij de onderhandelingen over de wijziging van de erfpachtakte bedongen dat het schap een zekerheidstelllng opbouwt voor de elndvergoedlng middels een garantiefonds (conform het Hoofdlijnenakkoord met Staatsbosbeheer). Er bestaat nog onzekerheid over hoe dekking wordt gevonden voor de afgesproken storting in * het 50.000. garantiefonds van 10 x Het
schap
is & met de
projectontwikkelaar
het ecohotel.
gesprek over verschillende onderwerpenrond over de afspraken inzake de betaling van de
in
Hierbij gaat het onder meer eerdergenoemde 10 x 50.000,- en het vermoeden dat de ontwlkkelaar meer vlerkante meter vloeroppervlak bouwt dan * in het ondererfpachtcontract is toegestaan.De exploitant van het Ecohotel heeft bij dit gesprek en per brief aangegeven dat hij schade heeft opgelopen door de vertraging die is ontstaan door de langdurige onderhandelingen tussen SBB en schap over de erfpachtakte. Deze schade heeft hij bepaald op 1.000.000. De exploitant heeft verder aangegeven dat hij graag om de tafel wil om op een constructieve wijze tot een definitieve oplossing te komen voor alle kwesties die nog spelen. De
impact
is
geschat
op circa
600.000.
(1.000.000
*
20%
en
500.000.-
*
80
%),
Daarnaast is het
Schap op basis van de afgesloten ondererfpachtovereenkomst verplicht een zogenaamde eindvergoeding te betalen indien de erfpacht na het verlopen van de termijn (65 jaar) of tussentijds moet worden beeindigd. Gezien de lange termijn waarover dit risico zich ultstrekt en de afhankelijkheld van de waarde-ontwikkeling van de opstallen o.a. mgegeven door de vastgoedmarkt is het noodzakelijk een onderzoek te doen naar de omvang van dit risico. Vooruitlopend hierop is deze post als p.m. aangemerkt.
55
Beheersmaatregelen: 1. Voor de eindvergoeding dient het schap maatregelen te treffen dat de erfpacht niet * 2079 niet wordt veHengd. Tevens moet het tussentijds zal worden beelndigd of in Schap bewerkstelligen dat hoogte van de eindvergoeding (bij eventuele beeindiging van de erfpacht) zo laag mogelijk is. 2. Met de proJectontwikkelaar is & het schap in * gesprek om te komen tot een goede oplossing van de geschilpunten. De bijdrage in de garantiestelling n de schade die is
geleden door de projectontwikkelaar maken
hier deel
van
uit.
Het
project Ecohotel genereert erfpachtopbrengsten die onder andere worden benut voor * natuurwaarden voor de Grevelingen en ter dekking van de kosten die het investeringen in
schap maakt bij derealisatie van het project. Maar ook andere projecten leiden tot exploitatieopbrengsten, die Ingezet worden voor bekostlglng van andere projecten reguliere Schapsactiviteiten. Stagnaties in de proJectultvoerlng of tegenvallende explottatieresultaten kunnen leiden tot lagere opbrengsten. Het Inspiratiecentrum Grevelingen voorziet ook in substantile exploitatie inkomsten. Beheersmaatregelen: 1) realistische Inschatting
van
toekomstige exploitatleopbrengsten
of
voor
in * het ZOG-
programma,
2) maken van duidelijke en sluitende erfpacht3) goed relatiemanagement met exploitanten
en
exploitatiecontracten
met
exploitanten,
Risico 4 hoaere uitclaven door niet qekwantificeerde risicos:
Omschrijving en berekeningswijze: Voor niet gekwantlflceerde risico's wordt ultgegaan van 2% van de structurele inkomsten (net als voorgaande jaren). Voor de Grevellngen komt dit neer op 2% van 1.100.000 zijnde 22.000. Risico 5 NutscaDaciteit Brouw ersdam
Eind jaren '80
de
heeft het
Rijk bij het realiseren van de recreatiegebieden De Punt en de Kabbelaarsbank nutsaansluitlngen gemaakt rlchtlng de Kop van Goeree.In de praktijk wordt dit hoofdnet beheerd door de exploitanten Marina Port Zlande en CenterParcs Port Zlande. Vanaf dit hoofdnet is vervolgens een subnet aangelegd ter ontsluiting van schapsvoorzieningen (toiletgebouwen, verlichting, parkeerautomaten) en diverse exploitanten op De Punten de Kabbelaarsbank. van
BIJ het uitwerken
vorige
eeuw
plannen voor het Insplratlecentrum is gebleken dat er tussen het Recreatieschap en genoemde exploitanten geen heldere afspraken bestaan over verdeling van (rest)capaciteit bij gebledsontwikkeling. Genoemde exploitanten hebben de restcapaciteit op het hoofdnet geclaimd voor diverse grootschalige uitbreidingen die zij de komende jaren willen realiseren (conform het bestemmingsplan Brouwersdam 2012). Voor het Inspiratlecentrum is voor een zelfvoorzienende oplossing gekozen met o.a. een septictank. Nieuwe en geplande exploitanten als Punt-West en Brouwerseiland leggen voor hun ontwikkelingen voor egen rekening en risico nutsaanslultingen aan naar Goeree respectievelijk Schouwen. van
de
Indien het
* haar grondbeleid voor nieuwe uitgiftes aan exploitanten stelt Recreatieschap in dat alle ontwikkelingen zelfvoorzienend moeten zijn binnen het kavel, dan wel voor eigen rekening en Hsico nutsaansluitingen moeten realiseren en beheren vanaf het kavel totaan
56
het
aanslultpunt
van
de Brouwersdam niet
nutsbedrijven, leidt het knelpunt van beperkte nutscapaciteit tot een (financieel) risico voor het Recreatieschap.
de
op
Risico 6" Herl:)lant Grevelinqendam
herplant op de Grevelingendam loopt het schap een rislco op meerkosten ten opzichte van het budget. Naar aanleiding van het resultaat van het * 2013, h]ken de ingrepen opkomend groen na het uitvoeren van de kapwerkzaamheden in die nodig zijn om te kunnen voldoen aan de vereiste kwaliteit meer te kosten dan verwacht. Bovendien zijn er mogelijk extra kosten In het begeleiden van de herplant. Het Voor de uitvoering
bedrag
van
van
de
de meerkosten wordt
geschat
op maximaal
15.000.
57
5.3
Financiering (treasury)
Wet fido
Rijk heeft regels gesteld aan hoe gemeenten/provincies en gemeenschappelijke regelingen hun geld en kapitaal beheren. Die regels staan In b de Wet flnanclering Het
decentrale overheden (Wet fido). Hoeveel geld het schap mag lenen, is &
afhankelijk van de hoogte van de begroting. De kasgeldllmlet bepaalt hoeveel geld geleend mag worden voor een periode van maximaal jaar, De renteHslconorm schrijft voor hoeveel maximaal geleend mag worden voor een periode langer dan 1 jaar. Het recreat=eschap Grevehngen heeft over 2014 aan zowel de kasgeldlimiet als de
1
renterisiconorm voldaan.
Kasgeldlimiet Tot het
d vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de kasgeld behoren alle uitstaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renteHslco's op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begroUngstotaal. De kasgeldlim=et is vastgesteld op 8,2% (zie artikel 3 en 4 van de Wet fido en de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden) van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. In 2014 zijn geen kasgeldleningen afgesloten.
Renterisiconorm De renterisiconorm stelt
een
limiet
aan
het renteHsico
Het renterisico is & het
de
lange termijn financlerlng. bepaald jaar aan renteherziening
over
* een geldbedrag aan lenngen dat in en herfinanclering onderhevlg Is. Het renteHslco mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januar= van het betreffende jaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreldlng van de lenlngenportefeuille en de renterisico's. In 2014
zijn geen
vaste
geldleningen
aangegaan.
Renteontwikkeling De rentebaten zijn
naar
aanleiding
Het schatkistbankieren is
van
gebaseerd
het
op het
verplicht schatkistbankieren principe
op nihil
gesteld.
zero-balancing. Zero-balancing betekent het dagelijks overboeken van het saldo boven een vastgesteld drempelbedrag van minimaal 250.000 en maximaal 2,5 miljoen op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist dan wel het aanvullen van een bankrekenmg ten laste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatklst. Zero-balancing leidt ertoe dat het saldo op de laatstgenoemd bankrekening aan het einde van de dag altijd nul is. Vanaf het moment van invoering is & het niet meer toegestaan als decentrale overheid (tijdelijk) overtollige gelden te beleggen. Alle (tijdelijk) overtollige middelen worden in * het schatkistbankieren opgenomen. De bestaande beleggmgen blijven tot het einde van de huidige Iooptijd of tot het moment van vrijvallen gecontinueerd. Het verplicht schatkistbankieren geldt ook voor gemeenschappelijke regelingen. Ten behoeve van dit verplichte schatkistbankieren zijn rekeningen geopend om de rekening-courant overeenkomst tussen de Staat en de is de eerste overboeking gemeenschappelijke regeling gestalte te geven.Eind 2014 & uitgevoerd. De complexiteit van de uitvoering en het nog ontbreken van Iiquldlteitsprognoses maken het dagelijks uitvoeren van de regeling nog niet mogelijk. In de loop van 2015 zal de frequentie worden verhoogd. van
58
Nota
Eens
Treasurybeleid per 4 Jaar vindt een heroverweglng plaats
nieuwe
van
het
Treasurybeleid. Mede gelet
is op 5 december 2014 wetgeving omtrent het schatkistbankieren &
op de
een
geactualiseerd Treasurystatuut aan het bestuur van de nieuwe Gemeenschappelijke regeling Natuur-en Recreatieschap Zuidwestelijke Delta aangeboden.
59
5.4
Grondbeleid
GrondenarondDosities
Per31 december 2014 viel 8.241 ha
grond,
met 22
er
onder het
exploitaties.
De
beheergebied van het recreatieschap Grevelingen verhouding in grondpositie was als volgt:
Grondposltie Grevehngen
8.241 ha
I
0 %
]
96 %
I
4%
I
Eigendom
Erfpacht Overig Voor
grond geldt dat
Eind 2014 heeft het
er
per 31 december 2014 geen boekwaarde wasopgenomen.
Algemeen
Bestuur in * het kader
de
opschaling van het schap besloten de registergoederen (gronden in erfpacht met eventuele opstallen) overte dragen aan het Deltaschap. De notarlle afwlkkeling hlervan is & begin/medio 2015 voorzien, mede afhankelijk van het moment waarop toestemming wordt verkregen van bloot-eigenaar (SBB/RVB), van
de
ExDloitaties
Het
Schap voert de ingezette professionaliseringsslag verder door in het beheer van de exploitatiecontracten. Belangrijke Invalshoek bij de Ingezette professionaliserlng is een zakelijke en marktconforme benadering. Daarbij Is & Ingezet op tijdige indexeHng en gebrulkmaking van de contractuele herzleningsmomenten. Bij zowel de herziening als de (eerste) uitgifte
van
gronden wordt
ter
bepahng
van
de
erfpachtcanon of de huurprijs uitgegaan van een marktconform rendement over de grondwaarde.Om deze grondwaarde te bepalen wordt gebruik gemaakt van externe taxaties, tenzij wijze tot
sprake is
van een
weinig
overeenstemming kan worden
hanteren
complexe gekomen.
rendementspercentage gebaseerd op de verkregen, verhoogd met een toeslag voor risico's rendementspercentage van 5%.
situatie waarin op relatief Over het
algemeen
rente die op en
eenvoudige
wordt het te
staatslenlngen
beheer.Het
wordt
Schap hanteert
een
De
huidige ongunstige economische conjunctuur is merkbaar bij het genereren van inkomsten uit lopende en nieuwe exploitates. Nieuwe exploitaties komen lastiger van de grond. Het betalingsgedrag van bestaande exploitanten vraagt aandacht. Waar nodig en verantwoord worden met
exploitanten afspraken gemaakt over betallngsregehngen waarbij behoud van inkomsten voor het schap uitgangspunt is maar waarbijin betalingsmomenten aansluiting wordt gezocht bij de cashflow van de exploitant.
Ontwikkelingen Geen
bijzonderheden.
60
Gebouwd vastQoed Het Schap is & eigenaar
van
het
volgende object:
lAdres: IHaven
IFunctie: van
Bommenede 1, L Zonnemaire
ISteunpunt
GZH
en
bedrljfsrulmte
I(erfpacht) Dit
object
is
o.a. in
december2014
Vanuit
een
van
oogpunt
gebruik bij
de G.Z-H..
Op het object
rust een boekwaarde per 31
63.949.
van
risicobeheersing dient bijzondere aandacht uit
te gaan
naar
de
ontwikkeling door het Schap van het Inspiratiecentrum Grevelingen. De aan deze vastgoedontwtkkellng verbonden risico's betreffen zowel de reallsaUe (kosten In relatie budgetten en subsidietermiJnen) als de exploitatie (kortlopend huurcontract en daaropvolgend leegstandsrisico evenals de beoogde dekking ten laste van de reguliere begroting). Het wordt noodzakelijk geacht ten behoeve van dit project risicobeheersingsmaatregelen te treffen binnen het programma ZOG.
tot
61
5,5
Bedrijfsvoering
De
afspraken over de dlenstveHening door G.Z-H aan de Schappen zijn sinds jaar en dag vastgelegd in een zogenaamde Dienstvedenmgsovereenkomst (DVO). De DVO voor De Grevelingen loopt af op 01-01-2015. In verband met de op 1 ]uh 2014 in werking getreden nieuwe gemeenschappelijke regehng Natuur- en Recreatieschap Zuidwestelijke Delta, zal geen De
Grevehngen (en
bestuur
van
DVO
nieuwe
ook met
het Natuur-
en
worden aangegaan met het Natuur-
meer
en
Recreatieschap
Haringvliet), maar is een DVO 2015 aan Recreatieschap Zuidwestelijke Delta voorgelegd en meer
met
het
ondertekend.
De activiteiten die in het kader
de
reguliere dienstverlening worden uitgevoerd, zijn per programma toegelicht in de programmaverantwoordlng. De kwaliteit van de bedrijfsvoering en de onderllggende bedrijfsprocessen worden getoetst door middel van een verbuzonderde interne controle. De vormgeving en uitvoering van deze controle zijn vastgelegd m een intern controleplan, dat In samenwerking met de accountant tot stand Is gekomen.De steekproefsgewi]ze ultgevoerde verbljzonderde interne controle is er op gericht de Juiste werking van de bedrijfsprocessen en de naleving van interne en externe wet-
regelgeving te processen van inkopen en
heften
en
innen
van
toetsen. De aandacht
gaat hrerbj in het bijzonder uit
aanbesteden,het betaalbaar stellen
en
huur-
van
naar
de
inkoopfacturen
erfpachtopbrengsten. De accountant maakt van de resultaten van de verbiJzonderde Interne controle gebruik bij zijn oordeelsvorming getrouwheid van de financile uitkomsten en de financile rechtmatlgheid van de uitvoering bij de jaarrekeningcontrole. van
en
het
en
over
de
In
tegenstelling tot voorgaande Jaren heeft de G.Z-H door het ontbreken van capaciteit de verbljzonderde interne controle over 2014 niet zelf uitgevoerd. Dit betreft met name de rechtmatgheidscontroles. De accountant heeft derhalve geen gebruik kunnen maken van de
verblJzonderde controles en daarom zelfstandig aanvullende rechtmabghmdscontroles uitgevoerd. De resultaten zijn, tezamen met de ultkomsten van de Interim controle, door de accountant directeur is
De
vastgelegd besproken.
P-component
van
de
in *
een
managementleoeer,
dienstverlening door
l1. Bestuur
G. Z-H
12. Beheer, Ionderhoud
en
lexp Ioltatie ProductomschrlJvinq Bestuursproducten Juridische
ondersteuning
die in definitieve
blijkt
uit de
vorm
volgende
13. Ontwikkeling I
JAlgemene Idekkings-
I
Imiddelen
met de
tabel:
ITotaal J
]ebleden &
advisering I
Financin
65.5001
65 0 5001
11.3001
11 3001
16.1001
16.1001
Terreinbeheer
226.3001
226,300J
Economisch beheer
34.0001
34.0001
Communicatie
48.9001
48.9001
Regelge9ng & handhaving Planvorming & gebiedsontwikkeling Marketing & productontwikkeNng
69.5001
69.5001 117.4001 16.3001
I l
117.4001 16,3001
01
ISubtolaal
IDienstverlening
92 in
9001
ITotaal
133,7001
0
6O5 3001
uitgaven voorzentng I
]Groot Onderhoud
IDienstverlening
378.7001
inzake kredieten
34,8651
I
34.8651 387.2751
387.2751 92 m 9001
413.5651
S20.9751
0l
1.027.440]
62
Natuur-
en
Jaarrekening 2014 recreatieschap De Grevelingen
Illlllllllllllllllllii&3*JX9itfIIiIIIIIli4 iliilllalllliyilfflfll,,"5t,,,,,,,,ME/,,/i,,,,,, ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,ti,,,gi:,,ig,,iNMyX/,,,,i,,j,,,,,,*FZi
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,411...........a./""5..i.............r.R.:....i.2,r..........................
I///////I////141//M//
7%1r:igiiiiiiiii
...............i.i.mtJ.....gi".tWn.i.71.".ijrV,tr*.. r1M0I1-,,,,pl,,ilill,,,,,,, Illii---I--lmgEil----
///////////////Q/////////f//////Fi///////////////// ..................m..i.......i./i/......i3.Zk)-.
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,/,,/,0,,,e:1/,,,,,raig,,,,,,94,,R73-f4f,,ii,"t,iii::i,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ......................i...ii.W...i...y.*gkfA*f1,*Z%i"...m.......................
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,/,,,,,,,,,Wii,/,":i5/#Ei,,,,,,,/,/,,,,,,,,,,,,,,,
ir1
:
63
Balans
6
en
Balans
6.1
programmarekening
Der 31
december 2014
[ ACTIVA
: ..1
activa
I Inisteripgen in de openbare ruimte met
In'.estenngen FIrtn8ie
,,
een
maatschappelijk
va* activa met een
rentetypische IOOptijd
2014 m#
2013 B
I
I I
Ovelige vordenngen
[ LIQuide
ln
n
259,S45
33a, tmm I
259.545 5%
32m7:4744271
jaar of langer
7.520,443
T.20M7
7.520,443
7.859,217 |
t.06aS'17
U#
,,,.
,
Uilte4lieI- *eell mrttypIifte IbtIIaftI Voienngen op openbare lichamen Rekening-courantvarhoudlngen met het Rijk
<
I
jaar
526.558 g
4.250
mtddt1en
I Ovedop*Me
a
.tlva
Europese en Nederlandse orhe{dslichamen nog te ontvangen chotbedragen die ontstaan door voonnancienng op uitketingen met een --g*-m****-* s pecilek bestedingsdoel I Omge nog te ontvangen earagen en de voonJitbetaalde bedragen die ten laste 01gende bpgrotingsjaren koine
0 63.332 I
3.762.354 -
-.m
3.762.354
6.105761 l
3.251.392 UMm
1.T'L241 1
3046040
1.649161
van
I TaJ
PASSIVA
205.352 mg
74.060 1
15.B63,25t
t6,S=0.252 4mm 1
3t december
2014 ,
2013
I$.12t.lS7
I
BesIemmingsreseres I Nog te bestemmen res ullaat
,
,.
6.071.534
8.87Mn
5.697.408
116.101 M I
5.312.588 J 5 312 588
-.
I NettO.ilOttende luleten mnplsr.he k:-opUJd I Oge schulden
<
t
jaar
I Odopende i,a llva [ Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in olgend IbegrotingsJnar tot belallng komen, met uitzondering van jaariIjkn terugkei'ende arbedskosten gerelateerde verplichtingen 'can vergeIkbaar olume van de
t0.1t0.233 1 1.R49%
Voorelgen I Ondemo udsegalis atievoorzie nIgen
Europese
en
Nededandse ousrhedslichamen
434 010 *m
7O_2T7 I
434 010
710277
*amW
S4t.154 I
277.748
514.923
onhangen
chotbedragen voor uitkefipgen met een specitek bestedingsdoel die dienen Iter dekkng .n Lasten van volgende begrotingsjaren I O'enge onJt= ontvangen bedragen die ten bare van volgende begmtlngsjaren
[ Toe;al
I
1.352.215
I
Ikomen
31 december I
.-
I Igen *rr.). I Algemene res1
'De
590.512 I
536.709 g
Banksaldi [ **#
I De
I
nut
met economisch nut
Ovenge uitzeItingen
I
31 december
,,,
I Mala61e [
31 M december
30.106
25.991 I
230
240 1
15.863.251 4mm
16,680.252
64
6.2 '
Programmarekening 2014
POG,AM M A
P'MrnEvE
i
eE_ROnNGNA
-2------Ir-%,--I*7G6LJE *
.J.
[
RB'MNG2014
RP/=.f;U-
q
_J
WIJZIGING2014
Lasten
IProgramma IProgramma IProgramma
1 Bestuur
2 Beheer, Onderhoud 3
en
Exploitatie I
Ontwikkelingen
107.761 I
113.100 I
113.100 I
106.856 I
6.244 V I
2.800,922 I
2.618.691 I
2.617.742 I
2.567.872 I
49.870 V [
133 388 I
133.700 I
133.700 ]
133.780 I
80 N I
7.100 I n
7.100 I
3.042,071 ]
2.872.591 I
2.871.642 I
2.11m.509 |
63.133 V I
396 802
339 136
339.1361
365 7901
26.654 V I 9.693 V I
AIgemene dekkinqsmiddelen ITotaal laoen
7.100 V I
Baten
IProgramma 1 Bestuur IProgramma 2 Beheer, Onderhoud IProgramma 3 Ontwikkelingen IAIgemene dekkm9smrddelen IToteal baren Saldo ge
onIe
DiverM lasten
bed
en
jfs
en
Exploitatie I
2 090 314
1.877.5481
2.085.6191
2 095 3121
467 770
467 100 I
467 1001
467 100 I
2954.886
2.683.7841
(87.185}
(188.807)
2m1.80 20 213
2.928.2O2 I 119 693
38.347 V I 99,480 V
baren
IDiverse lasten
1191
I Diverse baren
ISaldo diverse lasten
en
baren
144
25NI
?0 639 I
16 2621
621 8811
5 605 619V I
20 639 I
16 1431
5621 737 I
5 605 594 V I
Kredieten ILasten
1 747 877
384 I nmm 3.367
1.510.0981
1.807 280 V I
Balen
1.601 695
2.394 579 I
773.5921
1.620 987 N I
(gTJ}05)I
.m6)1
236,299 V I
ISaldo kJedlele n Saldo
voo
resuttatatbeste
(146 182)1 I212.727)
(188.807)
(9361449)
5.004uN4
59K
73V
Resultaatbestemming
ISIortmg reserves IOnltrekking reserves ISa{do reultaatbestemming
Sa1l1do
na res
|taatbe1stem1m1 hg
38 2681 1 019
0961
330 828 I
118.101
659 136 I
1.430.766 I
1.430 766 ]
847 943
2.367.215
2. 123 249 I
243 966 N I
692.483
243966 NI
188 807 I
936A49
5.697408
5697408 V
65
6.3
Waarderingsgrondslagen
De
jaarrekening 2014 is opgesteld Verantwoordlng (BBV). Voor zover gewaardeerd
op nominale waarde
conform de voorschriften
van
het Besluit Begroting
niet anders en
vermeld, worden de activa vermeld in * afgeronde bedragen van
en
1
en
passiva
nauwkeurig.
Materile vaste activa In 2010 heeft het
Algemeen Bestuur de Kadernota Investeringen, Waarderingen en Afschrijvlngen vastgesteld. Hierin is het volledige beleid ten aanzien van materile vaste activa beschreven.
De
waardering
materlle vaste activa vindt
plaats op basis van de aanschafwaarde * mlndering worden gebracht. De waarop de verrichte Ilneaire afschrlJvingen in afschriJvlngen geschieden op basis van de verkriJgingprtjs en de geschatte economische levensduur waarover de lasten evenredig worden gespreid. van
Het BBV onderscheidt de 1. 2.
Investeringen Investeringen
navolgende investeringen:
met economisch nut met
maatschappelijk
nut in * de
openbare
ruimte
Investeringen met economisch nut Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven 25.000 worden geactiveerd. * de openbare ruimte Investeringen met maatschappelik nut in * de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden niet Investeringen In geactlveerd tenzij het Algemeen Bestuur van het schap In een specifiek geval besluit dit wel te doen, bijvoorbeeld wanneer vanuit flnancteel oogpunt belangrijke Investeringen in * de openbare ruimte anders niet gedaan kunnen worden. Indien dergelijke investeringen wel geactiveerd worden, zal dit specifiek in het bestuursbeslult worden opgenomen conform het vastgestelde beleid in de Kadernota. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrljvingstermijnen: gronden en terreinen geen achrijving 35 jaar bedrijfsgebouwen 35 jaar grond- weg- en waterbouwkundige werken
machines, apparaten
en
installaties
overtge materile vaste activa
10
jaar
30
jaar
Indien
investeringen in de openbare ruimte meteen maatschappelijk nut worden geacttveerd, vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats waarbij
resultaatafhankelljke
af$chrlJvingen zijn toegestaan mits de financile positie dat afschrijvingen zullen in de begroting of via een separaat voorstel
extra
toelaat. Eventuele extra het bestuur ter
goedkeuring worden voorgelegd. De afschrijvingen van projecten die zijn ontwikkeld en uitgevoerd vanuit het Uitvoeringsprogramma Zcht Op De Grevelingen worden gedeeltelijk gedekt ten laste van de reserve afschrlJving ZOG-projecten, omdat de betreffende afschrijvingstermijnen langer lopen dan het uitvoerngsprogramma. aan
Vlottende activa De
vorderingen
en passiva en
schulden zijn
gewaardeerd tegen de nominale waarde. 66
Voorzienmcen De voorzieningen worden tegen de nominale waarde
gewaardeerd.
Waarborsommen
Waarborgsommen zijn conform het
Waarderingsgrondslagen Baten
en
De baten
voor
BBV opgenomen onder
langlopende schulden.
resultaatbepaling
lasten en
lasten worden
toegerekend
aan
het jaar waarop
ze
betrekking hebben.
Toelichting voorziening grootonderhoud
grootonderhoud en opnieuw bepaald. Voornamelijk als gevolg van het
noodzakelijke
De
per eind 2014
uitgangspunten
omvang
van
van
de voorzlenmg
het Terrein Beheer Model
en
het aanpassen
de
jaarlijkse
herzien
van
de
van
dotatie zijn de
egalisatietermijn
5.552.000 vrijgevallen uit deze gunste van 2014 voorzlenlng. De genoemde maatregelen hebben effect op de jaarlijkse toevoeging aan de * de begrotingen van de Zuid-WestellJke Delta voor de voorzlenlng grootonderhoud in * paragraaf 5.1 Onderhoud kapitaalgoederen. komende jaren. De aanpassmg =s toegelicht in van
80
jaar
naar
20
jaar is
ten
Overige Voor de
de verschillen toe
te
meer
& de HchtllJn gehanteerd toelichting op de programmarekenlng Is lichten bij afwijkngen ten opzichte van de begroting na wi]zlgmg van
met
een minimum van
dan 3%,
£ 2.500.
67
6.4
Toelichting
op de balans
6.4.1
Vaste activa
1.
Materile vaste activa
[] %
investerinqen met esteringen
met een econ
een
economisch nut I Boekwaarde I
Investe-
Extra
I
Afschj-
I
Bijdrage
1-1-2014
fingen
afschdj-
I
.ngen
I
mn
lisch nut
J
derden
n9e.
!
Bedrijfsgebouwen
I Grond- wegr
Overige
en
79.223 I
waterbouwkundige
werken
mak=liale ictiva
1.897.676
15.273 Um I
211.503 I
3 1.357 I *
20.016 I
20.016 I
310.742 I
1.897.676
I
Afwaande-
I oekwaarde 31 12-2014 I I M
ngen
I
1.697.676 I
83,g50 I
448-1
195,595 I .
15.448-|
259,545 I
15
66,645 I
1.897.676 I
De
bedrijfsgebouwen hebben betrekking op de locatie Bommenede d=e o.a. bij G.Z-H in gebruikt nvesteringen in 2014 in het inspiratiecentTum Grevelingen worden geheel gedekt door bijdragen
is. De van
derden.
[] %
investeringen
in de
openbare
ruimte meteen Boekwaarde I
seringen
le de
openbare
ruimll met
een
maatschappelijk
nut
I
1-1 2014
I
maatschappelijk
nut
Inoeste-
I
Exma
I
Afschdj-
I
Bijdrage
fingen
I
ai,chn;
]
ngen
I
m
derden
Mg.. [ Grond- weg-
en
waoerbouwkundige
werken
I
Afaardengen
I oekwaardel I 31-12-2014 I
I
27.447 1
11 999
J
15.448 I
27.447 I
11 999
I
15.448 1
De boekwaarde van de aanvullende en van
Inrichtingswerken strand Grevelingendam ( 14.238) aanleg catamaranlocatie Den Osse ( 1.210) is overgebracht naar de investeringen
met economisch nut.
Financile vaste activa
2. []
overige
langlopende leningen 2014
Boekwaae 1januari Af
aflossing
Saldo 31 december
6.4.2 1. []
2013
7 859 217
8.172 362
338774
313 145
7 520443
7 859 217
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische Iooptijd Vorderingen op openbare lichamen
korter dan n
jaar
2014
Debiteuren
[]
rekening-courantverhouding
met het
2013
526.558
590.512
526.558
590.512
Rijk 2014
R.C.
Rk
2013
538.709
538.709
Ten behoeve
van
rekening-courant
het
verplichte schatkistbankieren zijn rekeningen geopend
0
om
de
overeenkomst tussen de Staaten de
gemeenschappelijke regeling gestalte te geven. Eind 2014 is & de eerste overboeking uitgevoerd. De complexiteit van de uitvoering en het nog ontbreken van liquiditeitsprognoses hebben het dagelijks uitvoeren 68
de
regeling verhoogd. van
[]
overige
nog niet
mogelijk gemaakt.
In de
loop
van
2015 zal de
frequentie worden
vordenngen 2013
2014 Debiteuren
VoooEiening
dubideuze debiteuren
Liquide
2.
65.211
85.139
60.961
21.807
4.250
63.332
middelen
Banksaldi
[]
2013
2014 3 762 354
6 105 761
3 762 354
6.105.761
Overlopende activa de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorf]nanclerlng op ultkertngen met bestedingsdoel
3. 01
een
specifiek
I Vnjgavallenl of terug- I IOrnschrtjvlnq SubsJclre natuurbeheer
Satdol
bewaldel
Ontvangen I
Saldo]
31.12-20131
bedraenl
bedragenl
31-12-2014l
1.225 016
1 225.016
1.225.016
1.225.016
150.154
0
Gebiedsontwikkeling De Punt Kwaliteit openbare ruimte
150.154 41,420
425.131
103.351
363.200
Natura
191.775
157.634 5HM
148.007 m
201.402
22.063 Um
1.897.676
849.513
1.070.226
8.011
178.185
People
Infocentrum Carelands Te
10.742
0
2.486.783
3.046.040
10.742
ontvangen bijdrage ZOG
1.649.181
Totaal *
[]
186.196
overige nogte ontvangen
bedragen
volgende begrotingsjaren
komen
en
de vooruitbetaalde
3 383642
bedragen die
ten laste
van
2014
2013
150 863
59 234
nog te factureren
3 775
0
Vooruitbetaalde
3.257
8.603
45.515
95
1.942
6.128
205..352
74.060
Nog
te
ontvangen bedragen
bedragen
Compensabele BTW Ondememers BTW
& opgenomen de nog te ontvangen creditnota's bedragen is 126.017. betreffende additionele dienstverlening vooreen bedrag van
Onder de nog te ontvangen
69
6.4.3
Vaste passiva
1.
Eigen
vermogen
Reserves Stand per 01-01-2014
IAlgemene
Reserve
Bestemming
I Toevoegingen I Onttrekkmgen I
Resultaat 2013 I
1.124.900
1 18.101 I
in 2014
I
in 2014
175,380 1
I
66.166 I
Stand per 3142.,2014 1.352.215
Bestemmingsreserves Reserve
marketing
Reserve
afkoopsom Rijk
92.901
0
0
92.901
7.859.216
339.136
941.660
7,256.692
622.590
87,500
563,253
146.837
0
708.750
425.140 I
283.610l
195.116
0
101.970 I
93 146
0
120,000
Reserve recreantenonderzoek
13.489
0
Reserve
informatieparelen
24.000
0
Reserve
afschrijving
65.920
0
en
communicatie
Reserve Zicht op
Grevelingen
Reserve Zicht op
Grevelingen
II
Reserve Groen/Blauwe projecten Reserve Groen/Blauw II
ZOG projecten
9.998 132 #Mnf
TOTAAL
[]
13489 I
0
24.0001
0
11.572 I 2.123,250
1 430 766
118.101
120.000l
0
54.3481 9A23.749
ALGEMENE RESERVE
algemene reserve heeft financile t:egenvallers. De
als
belangrijkste functie
het
vormen van een
2014 Saldo 1
januari Bij: bestemming resultaat 2013 Bij: stortingen Af: Onttrekkingen
Specificatie stortingen -d cf. programmabegroting resultaat najaarsrapportage 2014 ag.v. herberekening
1.124.900
buffer
voor
2013 916.948
118.101 175.380
278.404
66.166
70.452
1.352 215
1.124.900
170 000 activa
5 380
175 380
Specificatie onttrekkingen Kredieten: resultaat
najaarsrapportage 2014 Liquidatie overh.rechten en plichten Onderwaterdrempel
35,189
21.640 9.337 66.166
70
x [x] BESTEMMINGSRESERVES
a)
Reserve
Marketing
en
Dezereserve wordt ingezet
communicatie
voor
* het kader activiteiten in
van
marketing
en
communicatie.
2014 92.901
Saldo 1
januari Bij: stortingen Af: Onttrekkingen
Reserve
92.901
0 0
92.901
b)
2013
92.901
afkoopsom Rijk
* verband met het uittreden van het Rijk uit het Natuur- en Recreatieschap afkoopsom in * de egalisatiereserve afkoopsom Rijk. De storting betreft de De Grevelingen is gestort in ontvangen rente op de afkoopsom. De JaaHijkse onttrekklng bestaat uit de niet ontvangen deelnemersbijdrage van het Rijk. De
2014 Saldo 1
januari Bij: stortingen Af: OnttrekkiNyurl
Specificatie stortingen cf. programmabegroting
2013
7 859 216
8 172 361
339 136
352 648 DM4
41 6EiU WHW
665 793
7 256 692
7.859.216
339.136
339..136
Specificatie onttrekkingen -d ci pmgrammabegroting d najaamrappoage ci
677.910 263.750
-
941.660
c)
Reserve Zicht op
Grevelingen
I
en
II H
bestemmingsreserve "Zicht op de Grevelingen" ingesteld. Met deze worden de projecten en onderzoeken gefinancierd die het gebied een duurzame ontwikkeling bieden. In 2007 is de
2014 Saldo l
janua Bij: stoingen Af: Onttrekkingen
Specificatie stortingen cf, d programmabegroting cf. najaarsrapportage 2014
reserve
2013
622 590
551.434
87 500
180.886
563 253
109,730
146 837
622.590
-
150 000
-
-62 500 87500
Specificatie onttrekkingen cf. programmabegroting cf, najaarsrapportage 2014 Overheveling naar ZOG II
150 000
-62 500 305.000
Kredieten: ZOdG
170.753 563.253
71
d)
Reserve Zicht op
Grevelingen
II 2014
Saldo 1 januari
2013
0
Bij: stortingen
708,750
Af:
425,140
Onttrekkingen
283.610
Specificatie stortingen Overheeling van ZOG I Overheveling van reserve afkoopsom Rijk cf. najaarsrapportage meeropbrengst SNL -
0
305,000 263,750 subsidie
140.000 708.750
Specificatie onttrekkingen Kredieten: ZOdG II
425.140 425.140
e)
Reserve
Groen/Blauwe projecten I deze reserve worden projecten geflnancierd die de
Uit
recreatie-
en
natuurfunctie
versterken. 2014
Saldo 1 januari
Bij: stortingen Af: Onttrekkingen
2013 m
195 116
354.517
0
0
101.970
159.401
93.146
195.116
Specificatie onttrekkingen kredieten
101.970 101.970
f) 0
Reserve
Groen/Blauwe projecten
II 2014
Saldo 1 januari
Bij: storLingen Af:
Onttrekkingen
2013
0
0
120.000
0
0
0
120.000
0
.I
Specificatie stortingen cf. najaarsrapportage -d
-
meeropbrengst SNL
subsidie
120.000
120.000
g)
Reserve recreantenonderzoek
Dezereserve was van
marketing
gevormd
voor
het uitvoeren
van
verschillende onderzoeken in * het kader
en communicatie.
2014
Saldo 1 januari
Bij: stortingen Af: Onttrekkingen
13.489
13.489
0 13 489 0
Specificatie onttrekkingen cf. programmabegroting -d
2013
13.489
13.489 13,489
72
Reserve
h)
Het doel
van
infopanelen
deze
is om reserve &
vervangen, omdat de inhoud
de inhoud
van
de
van
panelen
de
informatiepanelen
veroudert
en
te kunnen
verkleurt. 2013
2014 Saldo 1
janua Bij: stortingen Af: Onttrekkingen
24.000
20.000
0
4.000
0
24.000
24.000
Reserve
i)
afschHjvlng
ZOG projecten
afschrijvlngstermijnen van de projecten ontwikkeld en uitgevoerd vanuit het Uitvoeringsprogramma Zicht Op de Grevelingen langer lopen dan het uitvoeringsprogramma. Om te voorkomen dat het schapsbestuur na afloop van het uitvoeringsprogramma In de programmabegroting met achrljvlngslasten wordt geconfronteerd, worden de benodigde middelen om de investering volledig af te kunnen schrijven, toegevoegd aan een reserve waaruit de jaarlijkse afschrljvingslast De reden voor
vormlng
van
deze
reserve
& dat de is
kan worden.
gedekt
2013
2014
80 000
65.920
Saldo 1
januari Bij: stortingen Af: Onttrekkingen
0 11.572
14.080
54.348
65 920
SpeciScatie onttrekktngen cf. programmabegroting cf. najaarsrapportage 2013
6.544 5.028 11.572
[] NOG TE BESTEMMEN RESULTAAT 2014 Resultaat
2.
5.697.408
118.101
5.697.408
118.101
Voorzieningen Stand per 01-01-2014
IVooenmg
Groot Onderhoud
Vdjgevallen I Ontttekkingen I in 2014 I I t.g.v, exploitatie I
I Toevoegingen I l
5.312.588 I
5.312.588
ITOTAAL
[] %
2013
"
In
2014
Stand per 31-12-2914
811.709 i
5 552.349 I
571.948
OI
811.709
5.552.349
5t1.948
Ol
ONDERHOUDSEGALISATIEVOORZIENINGEN
a) Voorziening
Groot Onderhoud
Groot onderhoud is noodzakehlk
om
de duurzame
instandhouding
van
de
gebieden
te
garanderen. Regulier onderhoud kent een jaarlijkse cyclus. Groot onderhoud heeft een cyclus groter dan n jaar. Voor het verrichten van groot onderhoud is deze voorzJening beschikbaar. Het doel van deze voorztening ts & de lasten van groot onderhoud gelijkmatig over
de jaren te verdelen.
73
2014 Saldo 1 januari
Bij: stortingen
vrijval ten gunste Onttrekkingen
Af:
Af.
van
de
rekening
van
baten
en
lasten
2013
5.312.588
4.713.858
811 709
1.045.567
5,552 349 571 948
446,837
0
5.312.588
Specificatie stortingen -d cf,
meerjarenplanning grootonderhoud
811.709 811.709 -
Specificatie onttrekkingen uitgevoerde werkzaamheden grootonderhoud vrijval t.g.v, rekening van baten en lasten i.v.m. herrekening
571.948 VZ GO
5.552.349 6,124.297
Als de
gevolg van de doorlicht:ing van de voorztening groot onderhoud vindt een vrijval aan voorzlenlng groot onderhoud plaats van 5.552.349. Voor een toelichting over de
aanleiding en systematiek wordt verwezen kapltaalgoederen, paragraaf 5.1.
6.4.4
Vlottende passiva
1, L
netto-vlottende schulden, met
naar
een
de
paragraaf onderhoud
rentetypische IooptiJd
korter dan n
jaar []
overige schulden.
2014 mM Crediteuren
2. []
434010
710.277
434.010
710.277
Overlopende pass,va * het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die h verplichtingen die in in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume 2014
Nog Nog Nog
01
2013
te
ontvangen facturen
te betalen
omzetbelastmg
te betalen lasten
de van de
248.195
44.706
11.608
12.232
17.945
457.985
277.748
514.923
NedeHandse overheldsllchamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten en
uJtkeringen volgende begrotingsjaren
voor
van
Europese
2013
74
Saldol
bedragenl
31-12-20141
31-12-2013|
IOmschrtjvinq
bedragenl
7.667
Water]ump Zcht op de
I Vrljgevallenl of terug- I betaalde I Saldol Ontvangen I
Grevlingen
-
Slikken
v.
0
Flakkee
35.200
7 667
0
5 094
30.106 0
Groen/Blauw
Stichting
18 324
18.324
Zeeuws Duikwrak
0 0
25.991
Totaal
[]
overige
vooruitontvangen bedragen die
ten bate
van
35 200
31 085
volgende begrotingsjaren
30.106
komen
2014
2013
230
240
230
240
75
6.5
Toelichting
6.5.1
op de
Programma
pROGRAMMA
1
BllXJR
Programmarekening
1 Bestuur
-2-
L -1t&J---J1--
|
_asien
IBestuurhlke *444*0*% aangelegenheden rotaal lasten
107.761 I
113.10O I
113.100 I
106.856 I
6.244 V I
107.761 I
113.100 I
113.100 |
t06,856 I
6.244 V I
396 802 I
339.136 I
339.136 I
365 790 I
26 654 V I
396.802 ]
330,13B ]
339.136 I
36S 790 | M
:.654 V I
289041
2261036
2A036
258 934
32898 V
Iaten
IBestuudijke aa!lgelegenheden totaal baton Sal|o 91wone
IDiverse lasten IDiverse lasten
bedrijfsvo ring en
baten 118 I
142 I
(118)l
(!)1
24 N I
IDverse baren
ISaldo diverse laslen
en
baren
_
24 N I
IKredieten ILasten
000 I
21.640 I
3,360 V I
(21.640)|
3.360 V I
I8aten aldo kredteten
S;lldo
voor
=(25 e00)L
resLdtaatheemrn1i1ng
_
f9,041
226 03E
200 918
237.152
352 648 I
339 !38 I
339 136 ]
339.136 I
25 000 I
21.640 [
3.360 N |
(339 136)] nQ
(3t4 136)1
(317.496)1
3,360 N I
(11: 100)
(113218)
36234 V
IResultaatbestemming |Storhng reserves IOnttrekkmg resents ISaldo resJltaatbestemming Ids;
ni
(352 M8)|
.......
Itaa1tbe...;t
....
(63,607)
(88
44)
32.874 V
Toelichting: ILasten
IBgumpmdcten
Omschrijving K&# Bedrag lin de begn3ting is voor de post bestuursproducten rekening gehouden metl 5.947 Jrepresentatiekosten, drukwerk en abonnementen. Vanuit I kostenoverweging en de voorgeeemen samenvoeging van de Irecreatieschappen Hadngvtiet en Grevelingen is behoudend omgegaan I Imet de uitputtmg van deze budgetten, Hierdoor is een onderschrijding op I Ide bejrohng gereahseerd van 6.000.
IFinancien
INlet
van
toepasslng
297 V l
Totaal m*
Iaten
6.244 V |
Omschrijving IUw schap hee
Bedrag a4
rekening courant lopen bij de iNG bank. In het kader I Ivan het schatkistbankieren is gesteld dat overtolhge banksaldi bij het Rijk I I gestald moeten worden. Daartoe worden lopende bankrekningen
Igekoppeld
een
aan een
rekening
courant
bij het Rijk. Voor
de
rekening
bij de lNG is dit proces nog niet veltooid. Hierdoor heeft het Ischap alsnog een rentebaat gerealiseerd van 24.800. Daarnaast is op Ide reguliere betaalrekening nog een klein bedrag aan rente uitgekeerd Icourant
Ivan
iFinancien Totaal B#
V I
ongeveer
26.654 V I
I I
I I
1.800. 26.654 V I
76
6.5.2
2
Programma
Beheer, onderhoud
en
exploitatie gebieden
7*mmrF**0*7 L-*0m0mU/ADMGmU .1-
gi##wik-mm8e-iT ----
-07 -iT4T7
Lasten 22 399 V I
654 180 I 28m
2.442.202 I
2.441.253 I
2 4"8 854 I
68 900 I
69.500 I
69.500 I
69 500 I
ICommunicatie
77 841 I
106.989 I
106.989 I
79.518 I
27.471 V I
ITotaal lasten
2 800 922 I
2.618.691 I
2.617.742 I
2.S67.872 I
49.870 V |
2.090.314 ]
1.875.048 I
2.083.119 I
2.095.312 I
12.193 V I
2 500 I
2 500 I
Ilndchting, Beheer en Exploitatie IRegelgevng & Handhaving
Baton
Ilnrichting, Beheer en Exploitatie IRegelgeving & Handhang ICommunicatie
Saldo 9 e
Diverse lasten
en
9-693 V I 59.563 V
(472.560)
(532.123)
(741 t43)
(710.607)
bedrijfsvoer
e
2.095.312
20856191
1;8n.W
2 090 314 I
roMat baren
2.500 N I
baten
IDiverse baten
)Saldo dtverse lasten
en
baten
ON
1
11
IDiverse lasten 16.836 I
16 262 I
5.621.881 ]
5.605.619 V I
16.836 |
16 261 I
5,621,880 I
5,605.619 V I
5.149.319
5.665,181 V
Kredieten
ILasten % Baren .--
Saldoluredieten Saldo
(515,862)
(741 143)
71)
(693
esultaatbestemming
oo
Resultaatbestemming
IStorting
IOnttrekkinq
reserves
ISaldo resuttaatbestemming Saldo
35 982 i
20.000 I
25 380 I
25.380 i I
679 873 I
684.454 I
953 232 I
963.232 I
643 891 I
664.454 I
927 852 |
927,852 I
(49 860l,
(76.689)
reserves
resul1taatbeste
rig
6.077171
411 990
5.6651t81IV
Toelichting Bedrag
OmSChrijving
ILasten
82.288 V I
ITerreinbeheer
resultaat op het door Staatsbosbeheer
IVoordelig
Inatuurbeheer door gunstige
weers- en
uitgevoerde
terreinomstandiqheden
huisvesting zijn lager omdat steeds meer kosten drukken lOP proncia(e budgetten (automatisedng, alarm, schoonmaak etc.) en Idoordat verschillende onderhoudswerkzaamheden worden uitgevoerd in IDe kosten
Igroot
voor
onderhoud
IHoere kosten parkeergeld doordat
er meer
stonngen
waren i.v.m.
iverouderde apparatuur
liggeldregeling persdoolinstaltaties gerenoveerd zijn
ILaere kosten uitvoering
IOoordat
de
lstenngen
en
minder
verstoppingen dan voorzien
IDe lasten zijn bijna
IEconomisch Beheer
waren er
9.000
59 890 N I
hoger dan geraamd. Specificatie hogere
Ilasten: Diverse Belastingen
en
heffingen N
11.000
Dotatie voorzienlng dubieuze debiteuren N V 6.000 Verzekeringen
tDe kosten
ICommunicatie
IlS ps
van
communicatie
liggen
in
lijn
55.000
met 2013. In de
begroting
2014 I
27.471 V I
rekening gehouden met een recreantenonderzoek. Voor dit onderzoek I meegelift met het schapsbrede recreantenonderzoek van het
Ikoepelschap,
waardoor de kosten
ruim
13.000 meeva((en. 49.870 V I
Totaal
Omschrijving ]Tegenvallende opbrengsten betaaldparkeren. 19,000 hoger dan verwacht. Hoewel de erpachten IDe baten zijn lachterblijven op de begroting (nadeel 64.000) zijn de vergunningen, lieges en ontheffingen ruim hoger (voordeel 90.000). Voor het overige
IBaten
ITerrembeheer
IEconomisch Beheer
Bedrag 7,021 N I
I
19.214 V I
I I
lbetreft het diverse kleinere afwiikingen. 2.500 N I
Communlcatle Totaal
9.693 V I
77
Diverse baten:
Vrijval voorzlening Groot Onderhoud 5.552.349 als gevolg van de uitgevoerde & opgenomen tn hoodstuk 5.1, de paragraaf dooHichtlng. De aanleiding en toelichting Is onderhoud kapitaalgoederen.
Vrijval reservering onderhoudskosten uit 2013 ( 10.946). * 2013. De kosten worden niet meer bedrag gereserveerd in
Uit
voorzichtigheid
was
dit
verwacht.
Vrijval reservering sloop van restaurant t DolflJntje (haventje Repart) 15.376. Deze kosten stonden uit voorzichtigheid nog op de balans. Op het schrijven van de juridische afdeling waarin de vordering wordt betwlst is niets meer vernomen over de openstaande vordering. Van de
Stichting
ontvangen
Zeeuws Duikwrak heeft het
voor een
bijdrage
in * de
schap
in 2013 een
vergoeding terug onderhoudskosten. Dit bedrag ( 18.324) val
in 2014
vr1.
Op de balans stond nog een vooruit ontvangen bedrag van 7.661 betreffende de waterjump. Deze is via een vrijval in de diverse baten geboekt.
78
6.5.3
Programma
3
Ontwikkeling
_-_[ R69#NG281-i BE12R-OTRG2014 Wik14a.10-04G-- EKE2412014-Lr RFULT-
PROGRAM M A 30NTWlI<Et.INGE,I
Lasten
IPlan,,orming & Gebledsontwikkeling IMarketinl & Productontwikkelinq
[Totaal lamn
B N I
I
117 480 I
16 W 300 I
16 300 I
16 300 I
133.7 I
133 700 I
ll3.780 I
80 N I
(133 780)
80 N
117188 I
117 400 I
16 200 I
133 388 I
117 400
Baten
IPlam,orming & Gebiedsontwikkeling Marketing & Productontwikkeling roaal baren Said
bedufs
ge
Diverse lasten
en
oer
(133 388)
g
(133
(133.700)
00)
baten
IDiverse lasten IDiverse baten
ISaldo diverse lasten
en
baton
Kredleten
ILasten
1.747.877 I
3.342,384 I
601 695 I
2.394.579 I
(146.182)1
{NT.BO)I
1
Baten
ISaldo kredie ten Saldo
oo
sultaatb/est(,4
{279 57(I)
g
1133 Nn4 7n0)
(1
081 505)
1
488 458 I
1.853.926 V I
773 592
I
1.620,987 N I
'14.686)|
232.939 V I
(848,647
232858V
Resultaatbestemming
IStorhng reservss IOrmrekklng reserves ISaldo msultaatbestemmlng Saldo
lta1atb
200.0001
300 0001
1.066.250 I
1.066.250 1
296 0541
163 4891
1.353.7941
1113.188
240.606 N I
287,5441
46.938
240.606N I
960541
(183 516}
st
(136511) (270.211)
(793 9611
7 747 N
801l.708)
Toelichtinq: Omschrmng
1Lasten
IPlanvorrning & Gebiedsontmkkehng IMarketing & ProductontwJkkehng
INiet Totaal m
van
toepassng
Bedraq 80N I
80NI
79
6.5.4
Algemene Dekkingsmiddelen -
-
JALG'ENEtN-3s-M1xEJ"--- -L-RBNI-NG2013-T ---
--.
IMiTIEVE
81:)TWG'O14 -
Lasten
BE..GZ-9I:3.8nN:;G-_N!B4.[
IE11NG20t4
RESg.TAAT
L
.
IDeelnemersbijdrage IOveriqe structurele Lasten
7.10O I
7.100 I
7.100 V
ITotaal lasten
7,100 I
7.t00 I
7.100 V I
Baten
{Deelnemersbijdmge
467.770 ]
467.100 I
467 100 I
467.100 I
ITotaal baren
467.770 *m I
467.100 *AH I
47.100 M I
467.100 I
46771
460 000
460000
467 100
100 V
4fig 000
460 000
467 100
7.t00 V
Saldo ge
bed
Diverse lasten
en
jfiivoe
lg
baten
I Di',,erse lasten IDi,erse baten
3 803 I
ISaldo diverse lamn
en
baten
3 803 |
Kred=eten % ILasten Baten
lu'ed=eten JSaldo W#**. Id
It;
V00
the.
471
g
Resaltaatbestemming
IStorting
reserves
rOnttrekking
99 638 I
reserves
ISaldo resultaatbestemming
Saldo
nr
ult Itb
;temlm
.....
43 1691
35 m 189 I
35 189
q56.469t|
35 189 I
35,189 I
41
nc
104
460000
495,1189
100 V
502.289
Toelihting: ILasten
[Overige
Omchrijving IOnder deze post is het budget voor onvoooEiene kosten opgenomen. IGedurende 2014 is hier geen aanspraak op nodig geweest.
structurele Lasten
Totaal
Bedrag I
7.100 V I
7.100 V I
8O
6.5,5
Overzicht
deincidentelebaten
van
lasten
en
|In0lde n"=le
**ntale* I,= lila tre /
2H4)
proi,**#
Rt ming na
Zm41
lijn
I
wlJzlgln|Ptogr
R.&",.".m14
t..mllmdlvllg fact
m 831
..
galatl3-157
g 571
g 571
boeking/ouderdom alt) oude lacl/onterecht
241
ao.kleine vetschilfan uit 2012 #--*-m
1Onttrekking Algemene
Reserve LOEv kredieten
W 21.6401
* 25.0001
IKredfaten:
ILiquidatie
21Canon/erfpacht
2013 Kabbelaarsbank
ICanon/erfpacht
2014 KabbelaaPsbank
8.736
1.7701
ISVHW terugga,,e hemng 2013 ISVHW temgga',e hefting 2013
4301
ISVHW teruggave hehing 2013
631
4.3401 1416
afb+kfaine ,erschitfan Dv12013
Odltlldcirg
aloopsom Rijk
reseda ZOG t,bv. kredieten
kredieten
GroerVBlauw t.b,v, kredieten
Onttrekking Algemene Resane t,b,v, ktedleten uit subsidies IDekking *%*-
.* 1,6952801
4.340
413441601
kred eten
5 552
3491
263
7501
263+750l
170.7521
412705.7154021
317 9181
M.m 101.9701
91.9337071
75.5621
INatura People
ng 23.5001
Ile fase Gebiadsontwikk. De Punt
2,671.2681
23945791
U
31Kredfaten: lnfocerltru.
5308251
ISlikken
van Flakkee
ZOG II Communicati
|ZOG tl Duurzame jai =thaven IZOG 11Ecoholel da Pu.
mn de leekomsl
IHotspot 8tauwersdam Ier Act* Leisure IParkeederre,n
de W
IKwaliteils,mpuis
nain
Wereld Battenoord
IWK Onderalet,tcj'#e 2015 IOndeoEoek drempe{ brouwershaven |Voartoels natuunet9eang Bommende IResene ZOG: orhe,.eling
naar
IRese ZOG: orhe,.eling
naar ZOG Il
Algemene ReseM
Algemene
875001
1Ij
3050001
35189
87500 mg
38075.0500001
35.1891
329031
332.7211
41.783
= 120.0001
4241.6781831 178 m% 185i
IEntme Catpoint
.n
m 1.897,6761
21
ICaRe-Lands ** IZOG It Algemeen
AI9 IResuJtaal najaarsrappodage R dekk.IResere
25+0001
15 376t
nr.i Voo-ing GO
reserve ZOG I1 t.bv
6401
21
18.3241
#. ns.-.ng#*%Mtie
31Onttrekking IOnttrekkfag
plicht
10.9461
in ondem( uCskcst(3n
iii '+an Reserve
en
m
rite factuur Istimewa20144313
IVdjva]-bijdrage
rm
orh.rechten
3731
IVdj8al naseneng afrak SB8 2013 IVdjval mservafiek Rode kruW13 jval
81r6
PImlng z014 l m,.*#4
* 382491
140264 %*
286 1561
469+575J
605|
H 5+0001
2 1251
1.870
7170l
4380
108.5241
i
50,0001
456.906 M
5001
429"0451
72 -
22.5001
2.2921
10.0001
0
12.5001
9337
1+5601
11+0001
naar Resee cht op Gre,.elingen I O,.erhevefing **mm-&-*1O',erheveling naar reser + chl op Gmvelingen II IO'erh@,eting naar reser = eht op Gmwlingen +1
mm 87.5001
m% 87,5001
mm 2637501 m 305+0001
m 263.7501
IResere acht op Grewllngen II
140.0001
314005.0000001
IResele GtoeNBfauw fi
120.0001
120000
3O5.000 m*
AIg. 4Idekk+| Midd.I
Midd
ITo{aal
9 70
** I5aldo
5 389 2591
TOl
4.07&0381
lTotllnl 8W
4.316,5011
4 283
P541
2 08 6691 m
81
6.5.6
Wet normermg sector
bezoldiging topfunctionarissen publieke
en
semipublieke
(WNT) Tl C
v
%
-
v
ie o.j.L I
0
# TM
%
L
-
m
%
.
m
m 0
C
7
v
*/ -ovS 0
enC I c-
)
i r-
2 a) 71 . -
:3 :3
2
%
C
v C
2 Ir}
2
0
F. Weber
IC.M.M. Schnknecht-
I
_.
oorzitter
0 .
=
i_
C
#i .
l=
%
C01l
*
0#A :a-
v
,b
=
mW9 v,c
-
ev
=,
o.
In
J:
CC"L Cv
.ID
E
tn
I>
Z
C
i
ICJ =
Cn
.
Ir-
i
i
C,
'
* 5
E
*
A=
5v Mv
i (E
vi
c
cn
u
02vcmc ,"
i 1 g
aJ .o
OE
0
0
>
1
# m
v
m
5
E
0I00I0J010
IVIce-voorzitter
I0I0I0f01010
Ibd
I0I0I010I0I0
ILid
I0I0I0]0I0I0
ermeulen M.
Verseput
IF.3. Tollenaar
genoemde vergoedingen zijn zowel de daarvoor gestelde wettellJke grens. De
over
2014 als
over
2013 nihil
en
liggen
dus onder
82
6.6
Niet uit de balans
en
verplichUngen
Langlopende verplichtingen
6.6.1
De
blijkende rechten
meerJarlge
contracten
Het betreft vooral Srt
i Codaond I nr
zijn gelnventariseerd
en
In * het
volgende
overzicht opgenomen.
meerJarlge bestekken regulier onderhoud.
I 2016 I
2015 !
Proiectnaam
44.066
I
5.856
I
hygine
360.000
I
hv,ine
242.676
I
persrioolinstallaties
GO
I
16549 I GO: Renovatie
GO
I
16549 I GR: Bommenede: Ioodsdeuren vervanclen
RO
I
18003 I GR: RO qras, water
en
GO
I
165491GR:GOqras, water
en
34 624 I
83
6.7
Overige gegevens
6.7.1
Gebeurtenissen
balansdatum
na
Er hebben zich na de balansdatum geen
gebeurtenissen voorgedaan die ctjfermatlg de
jaarrekeninguitkomsten benvloeden.
6.7.2
Subsidieregitter
Hier worden de meerJarlge rechten en verplichtlngen inzake verleende subsidies vermeld. Het betreft ontvangsten van derden die specifiek besteed moeten worden. -
.:-*..
.-.,...........
*,
.-,.
.-,,*,....-. ....
...
** -.
4*-
.,
-..* .
..*...*-..I.
....,.,
..
--
,... .....,,.m..m.-
*.
...
I
*. -.
,**
.*m
.%
.,
*.
,
,m*
,
M,,
,.*
,6
.ee..A2m
***-Cona-206
.,.
,'1
.I*,, -. .*-.. .. I-." -..,,. --.-.*.....1,
--
,..,
,.*
.
,T63.
.
:
4,,.
'1
,e
I
.m
...
,..I
,.m
.m
...
,,.,
.-
* :,...,-..., .
,..,.....
.
,.,
..,................,.....
.,.... .-
......,
,.*
.
.-
-
.
*m
,.
.
m%
,..,..
.
.
.*
.*
,I
.
....
.,----, i **. .,
i0..
-
......DA,...........,I......
-
.:.
.,....-,...*=.*...,... g#-#=
-...
.*=e010
.g..*-
%.
..*.
,..,...... WT
.-v...
,.
*-*-=
.--
,..
.,ew. w,
I-
.T,.
-*
IA L ....... n10
,
.I..
....=.-.
,.,.
.
.,.
..,
....
..,
..I,
m
o
,.
I
%-
.
...,
-=-
.
...,
.-............,...
,...,
m
...
,.....
.........
,...
,.,
...
L***-*. :-.
I
e.l.7,.,01-.00.4.',
.I
, ..
m
,,e.e,.......,, 210,.
.-..
:
.*
m,....
.....
-**-.p*
m
-*
,
.....I..I.......,..
...,........
....
.,.
..
.,.
.,.
,m.,
...
..-,.
...
..
....
....
.m,
I%
.,
.m
..*
%m
m
...:....
m ....mI
-..,-
,,...
.*-.
....
.,
-I
-I.wa.-9890-**. .*enea...*%.*-m, *.*-*.
.*-.. I* ,
**#.*.*....*
.*.I#
--.
-*
I3*KmM04*em
m.*
Im
,m
.
,.
..
2/,
ti
m
,*.
.g
,.*
,.,
*
*-
.=
.-
Im
'
//,I
-,
.
2m/mW9
-
--.
m*
...
%*1
...
..
,,I.
**=* -*.ea...
.-..
...,....
.
..
m.
*
,
..
,.,.., -..-*.*..
...-.
, ........
,-1.i
....
I
.,,I
..
*m
*m
-
.I
'-'I--
"-=""-"
,...,-
%
"
.......B ,*.u. *,ram,
,
...
....., .
,,...
..
.I..
.-
--
-
*,*,*n.om..
*.*
.,I
..-m.,'"*
I%->
I
.'
I
4
,-
*
...
..-...,,
.#.
.-...#I
....,
* ,-.,
.....-......*
..*
.*-.
.,
,,.,..
,,.,,.. .. ,
.
.
mm
.%I
,0.
,*.
m-
.
.m
*m
,.
-.
.
m
*.
84
6.7.3 Sluit datum
Kredietenregister IKrediet I
Subsidie I
Totaal
Uitgaven
Uitgaven
bijdrage
Budget
Um2013 *mn
2014 mW
ReCant
derden
1090 dec-13
-
6 29 635
Grevellngen
IWatersportscudie
"
11 302663
"
3 785 233
"
3 357 68
6 979-
6 979
ZOG
4 159 762
.
#N okt-14
INatura People Rond Grevelingen ZOG
jun-15
I Natura People Algemeen
290 000 N
ZOG
%M 580 000
303 142
32 719
244 139 M0
32 000
198927
38 633
205 560-
.
IGebieds Brouwerdam ZOG
dec-16
IGebiedsontw. Slikken vFlakkee quick
dec-15
Ilnspiratiecentrum Greva]ingen
kN dec-14
IEcohotel de Punt
NN dec-14
IHotspot
dec-14
[Hotspot Beachsport
dec-14
IHotspot Evsnementen
dec-14
IHotspot
dec-14
Icomm unicatieacti',4teiten ZOG
dec-14
I Hofspot
dec-f4 k4
IKwahtetsimpuls
Kwaliteit
Openbare
Promotie
Poort
van
wins
Ruimte
538 304
3 250 000
'
24 615
452 246
1 897 676
814 020
37 880
143 272
105 392
718 700
761 94O
200 000
200 000
161928
38 072
237 500
300.000
196 073
103 927
87 500
92 57 5O0
27 150
2 639
2 639
597 010
1 325 000
Zeeland
24 639
501 500
250 750
950 000
PR
% en
10 803-
10 803
dec-13
,
1 437 500'
35 000
haven Battenoord
10 545
21 416
53 784-
8 935
0
868 349
440 282
128 869
6 505
2 292
26 203
i 0
14 075
14 075
138 500
277 779
N 985 29
249 169
220 375
220 375
8 011
178 185
dec-14
I Natura
dec-14
INP Buitenruimte
dec-15 k
I CaRe-Lands
dec-14
IParkeerterrein de wijde wereld
22 500
dec-15
IWK Onderwatedotografie 2015
15 000 5
dec-14
IOnderzoek drempel brouwershavan
11 nM 000
9 337
dec-18
IZOG II algemeen
2 062 400
286 156
dec-18
IZOG II entree Catpoint
25 000
19 605
5395
86 600
2 125
84475
125 000
7 170
117 830
People Grevalingdebat 2013
Inspiratiecentrum
i
1
375-
M 179 34
22 500
15 000
1 663
1 776
244
.
dec-18
IZOG I1 Communicatie
dec-18
IZOG II Duurzame jachthavan
dec-15
IZOG II Ecohotel De Punt
dec-15
IVoortoets natuurwetge,ang Bommenede
dec-14
I Liquidatie ovarh.rechten
dec-16
IVerwijderen drempel
en
van
de toekomst
101 000
plicht
Brouwershaven
108 524
,
1 560
5 000
7 524-
3440
75 000
25 000
186 000
186 000 .
dec-f4
Ile fase Gebiedsontwikk. De Punt
550 531
IZ]cht op de Grevalingen 1.
317 292
527 371
5 160
18 000
317 292
85
6.7.4 U(t de
Bestemming van het resultaat voorliggende jaarrekening 2014 resulteert
6.7.5
Controleverklaring
6.7.6
Samenstelling bestuur
Leden
Dagelijks
een
voordelig
saldo
van
5.697.408
2014
Bestuur
Naam
Gemeente/organisatie
De heer 3.F. Weber
Provincie Zuid-Holland
Voorzitter
Mevrouw C.M.M. Schonknecht-
Provincie Zeeland
Vice-
Vermeulen De heer A.M.
I Functie I
voorzitter
Verseput
I
Gemeente Schouwen-
Duiveland De heer F.J. Tollenaar
Gemeente Goeree-
Overflakkee
Leden Algemeen Bestuur Naam
Gemeente/organisatie
De heer J.F. Weber
Provincie Zuid-Holland
I Plaatsvervanger De heer R.A.M.
van
der
Sande Mevrouw C.M.M. Schnknecht-
Prownoe Zeeland
De heer C.
Gemeente Schouwen-
Mevrouw A.M.J.
van
Beveren
Vermeulen De heer A.M.
Verseput
van
Burg
Duiveland De heer F.J. Tollenaar
Gemeente Goeree-
De heer A.J.C.
Overflakkee
Vlugt
van
der
Adviseurs Naam
Organisatie
De heer C. de Lanqe
Staatsbosbeheer
De heer G.J. Schellincl
Waterschap Hollandse Delta
De heer M. Heildens
Rkswaterstaat, Waterdlstrtct Zeeuwse Delta
De heer W.V,L.
Giniaar
De heer H, Botterweq
I
Waterschap Scheide Stromen
Watersportverbond reclio Deltawateren
86
6.7.7
Deelnemersbijdrage
[Verdeling Ideelnemersbijdrage
per deelnemer
IAandeel in nadelig
Ilnwoneraantallen per I 111112013
IPercentage
lexploltatiesaldo
I Provincie Zuid-Holland
291.9381
62,5%
I Provincie Zeeland
116.7751
25,0%1
IGemeente Goeree-Overlakkee
I
IGemeente Schouwen-Duiveland I
ITOTAAL
34.20711= 24.180
j
12,5%]
48.3121 34.1511
467.1001
87
6.7.8
Conver$iestaat
IProdoctornsc.4 i
BEGR(nNg tl
-)
W UDG@/G 2014
I
SALDO
BATE*
mxENfftn 2914 UtBTEN
I
RESULTAAT SL.DO
IA11EN
I
BATEi
-m
S,l.OO
I
IemudIjto aa,:le!o g,,n bede n ]Dienst-.elemin
G Z
IMalenele lasten
65 500
6 5.500 *
0m
m.1%
Ie sluuroroducten
500 I
I Dmsterlening G.Z-H
,, 300
I
I
-
"
4
6 5 £OE g
i
I
0
75.600 m= I
69
65:1
.. 300 I
11
300 I
1
300 I
,,
I
IMalenle lasten **#
65 . 5001
l
'531 69 653 I z
J"
1'1
100)
1
30n
5,947
I
t
5.947
5.947 V 5.947 V
m
IJund,Ihe ;'=ken
,1
#00 I
11 3Og
IDiesheflening
16 100 I
60
G.Z-H
lasten [Matedle #*#*
00 I
339 t36
26 200 I
339'
10
Financin
ITefaal BeMuurlit(e aanletelenheden
113 too I
I
339 1'
I
I
Jr
16) I
16 loe t
(J2g 0361l 2-36)1I
9 803 I
365 799 I
(355 0eM 987)
2971
26 654 I
z6951V
25 9r3 {
36£ /4) J
{ 39
297 I
654 I 26 AW
26 q51 v
(226 36)1
108 156 I
365 190 I
6244
26 6t4 ( M9
32 696 V
226 300
I
228 300 I
887) I 1 ?58 34)1 M
Ilnrmir, Betet en Erlolttie ]Dienstedening
G.Z-H
226 300 I
226.300 I
*** lasten IMatele
21206611
15H91fl
I 9217'5 5
m 20383'31
0.80
4a6 477 ]
82 298 I N
(7.021)
15 268 V
IGe biedsbeheer
23.4696
1598916]
4B0451
7254613
5£
6/2 Il/ I
82 288 ]
(7.021
/5 26q v
340001
J4 ('0
IDienst',erlening IMatele
G.Z-H
I
000
lasten
60292 I
484.203
IEconomisch beheer
I
94 292 I
484.203
[
IDilns tvedening G.Z-H
69 500
I
IMaterile lasten
154 "82 W
69 300 t
I
34 0O0 I
1
120 132
(423 911)1 4389 91 ,) L
8951
303417 J
(303 2&5) I
593417
(39_..b)
60 .% 590 I
69 5(.0 I
69 500 I
IH 9C)
48 9.]
I
-
IMatele lasten
1069 [
250
JCommunfcatie g-#
,06 980 1
250,0
]Totaal lnrldhtig, beheer
en
expIoitabe
2617742
Z085619(
gg.5oo I
48930J
4g9
30 6 8
30 m618
104489
7g ''91
79 5 8 i
52123
256713721
c5 bP n ] 9e
L
t
69 500 I
I
890) I (59 Nm (s9 890) I
lg.4
I
40.676 N
19.214
[
40,676 N
J I
69 . 360 I i
IRegelgeving & Handhaving IDiensheflening G.Z-H
I
---7 -
J
4"r2 '.*tr}
20953121
1
(
,
I
27 477 // 4
49870
--f---
--I
509)/
24.971 V I
(2 500) I
24.971 V J
9693
59,963 V i
/2
IOntwtk.ellnen JDienst',edening
G Z-H
400
I
lasten IMatenle .**
IPl/nv/ming en Gebiedsontwikkeling IDiensterfening G.Z-H
,17400 1
lr400 I
117.4001
80 I
'; 6'
I
163001
117400
,1/
17 460
150 I
I
1,33131
"63001
G 161
33
80 % I
I
I
(* (80)1
90 \ I
(50)1
aO N I
(O
80N
63001
IMatenie lasten
IMarkeng
&
Productontwikkeling
16
ITotaal oitwlkkegngen AJqemgne ]Dee
[Totaal
133. 700 I
133 780
133 700 I =
.,
L
3C: )
780 I 133 m
I
I:kklr -m=ddelen
nemerst
jOker,gc
{"
"00 I
,rdmge
-
,tclunle la#en & baren
Ttoot
Algemene Ook)dngsrnlddelen (onvoorzie rz)
ITotaal regA.m
tdtljfsvoerlng
I
7.100
-
2,671.642 {
=.
"
"
I
77;1o0o0I
I
I
lO0
44,887 J
;t424.755 I
I
7100
7100v|
7100
2.B8,*9 I 2.461,102 I
ITotaal programma 1
0 120
2
118 I
144 m I
JTomal programma 2
1
16,262
(16251)i
1 I
5.621.881 I
w 1451
w 5621682j
347,487 ( 142 J W
2
7.160 V I
63.153
36.347 w I
g9.4e V I
)1
24 N I
* (5.621.880)1
(24)1 (O)l
5.605.61g
1562173t[
(24)1
S 605 618 l 5 f0 594 V (
640 I
3 360 I
360 V I
15.60&619V I
JTotaal programma 3 1Totaal
Algemene Dekkingsmiddelen
ITotaal diverse den
ITotaal programma
-
en
aten
16264 w*
121 w
1
{16143)J F4
2' P09
25 099 I
2
40 M I
2
|Totaal programma 2 ITotaal programma 3 ITotaal Algemene Dekkingsmiddelen
3342384
2394 579
9478051
1 488458
773 592
714866
I 853 926
ITotaat kredle*n lasten
3367384
2 394 579
972805
1 510098
773 592
736 b01,
1857266
6239147
4835_598
1 403549
431&752
8856577
IRESULTAAT
VOOR
en
baren
BESTEMMING
(4537824)1
J
(1 620 987) 1 (1 620
1920395 I
232 g3g V
!
:36299V 98//L_
4 020 919
15 941 373 V I
arb e ste fm'ning IResulta **fA-
]Totaal storting raseras programma 1 ITotaal onttrekkingen reserves programma
339.136 I 1
ITotaa; programma 1
3391361
[Totaal storting reserves programma 2 1Totaal onttrekkmgen reserves programma 2
25 380 I
ITotaal programma 2
:5m
339136 25 C00 I
[25 PC0) i
25391
314
,361
25 380 I
953 232 I
339 136 (
M 34q
33913
6
,W7521
I
21640
I
25 3)Y) I
(2
649 /
I
317,1961 26 el I
,o53 232d
4p
21.640 .
I
m
9S1232 I
)9. 3 237)1
998
,WH0
I t
':
360,t
3 360N
I
/3 M 36011I
3 360 N
I
f
-_H
-
]Totaal storting reserves programma 3 JTotaal onttrekkingen resemes programma 3
1 066 250
[Totaal programma 3
gm 1.066.2501
ITotaal
storting reserves Algemene Dekkingsmiddelen ITotaal onttrekkingen reserves Algemene Dekkingsmiddelen ITotaal Algemene Dekkingsmlddelen ITotIal resultaatbes mining [RESULTAAT
NA BESTEMMING
JDeelnemembijdroge
'
I 353 794 I
I
-"
(,:6 753 t
1 066
250
39{ /94]
066 250 ..
188(1
1,3 'HS,
13£37941
{26/544)1
35 159 % I
35 18chl 0
35 '69 I %
{36 0
35m
ps
B7
/4
U186
(46938)
m
J
I 1 430.766
2.367215
7,K9.913
7.202.8131 467100 4M% I
(9364,N] I
14.I76
467100
5749518
(467 100)1
2123249
I 1"
J40,66 N
I
,240 606)1
240,606 N
(z43.9M) I
3.906 N I
"tyq'l
(692483)[
109798261 0
2303B)
467.100 I
[467 loo)I
1920.356 (
3.Tr7.013
I5,897.408
V
I
