BALATONFÜRED VÁROS ÖNKORMÁNYZATA
POLGÁRMESTER 8230 Balatonfüred, Szent István tér 1. Szám:…………./2008 Előkészítő: Répásy Ildikó/Földesiné Hamar Éva ELŐTERJESZTÉS A Képviselő-testület 2008. november 27-i ülésére Tárgy: Az Önkormányzat 2009. évi költségvetési koncepciója
Tisztelt Képviselő-testület! Az Államháztartási törvény szerint a következő évre vonatkozó költségvetési koncepciót a polgármesternek november 30-ig kell benyújtani a képviselő-testületnek. Ennek a törvényi kötelezettségnek teszünk eleget a 2009. évi költségvetési koncepció előterjesztésével. A koncepció készítésekor még nem állt rendelkezésünkre a 2009. évi költségvetési törvény, ezért jogszabályi háttérrel megalapozott számításokat még nem tudunk az előterjesztéshez mellékelni, csak a törvény-javaslat alapján végzett előzetes számításokat. I. A helyi önkormányzatok támogatása 2009. évben: A helyi önkormányzatok támogatását a központi költségvetési kapcsolatokból származó források – az állami hozzájárulások és támogatások, az átengedett személyi jövedelemadó–együttesen határozzák meg. 2009. évben a helyi önkormányzatok közel 3 300 milliárd forinttal gazdálkodhatnak. Ehhez az állami hozzájárulások és támogatások, az átengedett SZJA 1.275,6 milliárd forinttal járulnak hozzá. Az EU és fejezeti támogatások – ez utóbbiba beleértve a társfinanszírozást is – 312 milliárd forinttal bővítik az önkormányzatok lehetőségeit, ebből 270 milliárd forint fejlesztési célú. Az önkormányzatok támogatása és az átengedett személyi jövedelemadója együttesen 7 milliárd forinttal csökken. Az átengedett személyi jövedelemadó 2009-re 14,7 %-kal (84,1 milliárd forinttal) nő a 2008. évi előirányzathoz viszonyítva. A 2007. évi adóbevallások lakóhely szerint kimutatott személyi jövedelemadójából változatlanul 40% illeti meg együttesen a helyi önkormányzatokat. 32 % normatívan elosztva és 8% lakhelyen hagyva. A normatívan elosztott személyi jövedelemadóból 2009. évben a jövedelemkülönbségek mérséklésére 95,8 milliárd forint szolgál, mely 12 %-kal kevesebb az előző évi előirányzatnál. A keresetek alakulása A makrogazdasági prognózisok szerint a költségvetési szférában a nettó átlagkeresetek 5,5%-kal csökkennek. Ami a szabályozást illeti: - marad a 2008-ban hatályos közalkalmazotti illetménytábla és pótlékalap, valamint a köztisztviselői illetményalap, - a közszféra bértörvényeiben felfüggesztésre kerül a 13. havi illetmény jogintézménye,
-
a bérrendszerekben a soros előmenetelek hatása jövőre is érvényesül.
A 2009-es évre a tapasztalati adatok alapján: - egyrészt beépül a helyi önkormányzatok normatív hozzájárulásaiba és támogatásaiba a szakszervezetekkel 2007. decemberében kötött megállapodás alapján hozott 2008. évi bérfejlesztés hatása, - másrészt levonásra kerül a 13. havi illetmény elmaradásának hatása. Közoktatás A közoktatási célú hozzájárulások, támogatások főösszege a 464,9 milliárd forint 2008. évi előirányzatról 462,5 milliárd forintra mérséklődött. Az összességében 2,4 milliárd forint előirányzat-csökkenés alapvetően: – –
–
a 2008. évi bérpolitikai intézkedés – központosított előirányzatként kezelt – összegének (21,8 milliárd forintnak) normatívákba való beépítésével a 13. havi juttatás jövő évi elmaradásával (-41,0 milliárd forint) és ezeknek az intézkedéseknek az eredményeként a 2009/2010. tanév első 4 hónapjára számos normatíva fajlagos összege csökkent. a Kormány „Új Tudás - Műveltség Mindenkinek” programjához kapcsolódó új feladatok (11,9 milliárd forint) forrásigényével függ össze.
A közoktatáshoz kapcsolódó változások: • Folytatódik a szociális rászorultság-alapú ingyenes étkeztetés kiterjesztése. 2009. január 1jétől –a bölcsődék, óvodák és az általános iskolák 1-5. évfolyamai mellett – a 6. évfolyamos rendszeres gyermekvédelmi támogatásban részesülők is ingyenesen vehetik igénybe az intézményi étkeztetést. • 2009. január 1-jétől az intézményi étkeztetésben a kedvezményezett rész után is alkalmazni kell az ÁFA törvény 14. §-ának előírását, vagyis a kedvezményesen étkezők után ÁFÁ-t kell fizetni, mivel az élelmezéssel összefüggő beszerzések, igénybe vett szolgáltatások ÁFÁ-ja – továbbra is – levonható. Az étkeztetési normatíva emiatt 4 milliárd forinttal emelkedik. • Az „Új Tudás – Műveltség Mindenkinek” program közoktatási részének közvetlenül az önkormányzati fenntartókat érintő elemei: – óvodáztatási támogatás előirányzatból 2009-től ösztönző támogatásban részesül a halmozottan hátrányos helyzetű gyermek szülője, ha gyermekét már négy éves korától óvodába járatja, – Az esélyegyenlőség javítását szolgáló képesség-kibontakoztató felkészítéshez, integrációs felkészítéshez, óvodai fejlesztő programokhoz nyújt lehetőséget az új támogatás, – a többcélú kistérségi társulások keretében az iskola-pszichológusi-hálózat fejlesztésének támogatása 2009. szeptemberétől (4 hónapra), – pedagógusok ösztönzését szolgáló új támogatások bevezetése egész évre (az integrációs rendszerben részt vevő intézményekben dolgozó pedagógusok anyagi támogatása, a sajátos nevelési igényű gyermekekkel foglalkozó gyógypedagógusok támogatása, az osztályfőnöki feladatot ellátók támogatása ), – pedagógus teljesítményeket ösztönző támogatás növelése, – komprehenzív iskola-modellek támogatása (az egységes iskolák elterjesztését ösztönzi), A szociális ágazatot érintő változások: • A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátásához 2009-ben összesen 286,1 milliárd forint – az előző évivel lényegében azonos szintű – költségvetési hozzájárulással és támogatással számolhatnak a helyi önkormányzatok. Ezen belül a többcélú kistérségi társulások szociális és gyermekvédelmi feladataihoz 7,0 milliárd forint költségvetési támogatás kapcsolódik.
• A szociális ágazat súlyponti feladata 2009-ben az új közfoglalkoztatási program beindítása, a segélyezési rendszer átalakítása, amelyhez igazodóan alakult ki a finanszírozás több szempontból is új struktúrája. • A helyi önkormányzatok szociális és gyermekvédelmi szolgáltatási feladataihoz 2009. évben összesen mintegy 102,1 milliárd forint normatív hozzájárulás és támogatás kapcsolódik. Mind az alapellátás, mind a szakellátás normatív hozzájárulásainak 2009. évi előirányzatába beépül a 2008. évi bérintézkedések hatása, valamint figyelembevételre került a 2009. évi 13. havi bér elmaradása. • A szociális alapszolgáltatások szerkezetében 2009-ben fontos változást jelent, hogy a támogató szolgálathoz és a közösségi ellátáshoz kapcsolódó normatív hozzájárulás kikerül a normatívák köréből, mivel a szociális igazgatásról és szociális ellátásokról szóló 1993. évi III. törvény 2007. évi módosítása következtében megszűnik, mint kötelező önkormányzati feladat. • Ugyancsak az alapszolgáltatások körében fontos finanszírozási változás, hogy megszűnik a korábban a kapacitásszabályozás alá vont ellátásokra vonatkozó szabály, amely szerint az új ellátottakra alanyi jogon a normatív hozzájárulás 50%-a járt, és a kiegészítésre pályázati lehetőség volt (pl. jelzőrendszeres házi segítségnyújtás). • 2008. ében szociális rászorultsági szabályok kerültek bevezetésre, és az ellátást igénylő jövedelmi helyzetének vizsgálata szükséges a szociális étkeztetésnél, a házi segítségnyújtásnál és az idősotthoni ellátásnál. 2009. évtől már minden ellátottra vonatkozóan a különböző jövedelemsávok szerint differenciált normatív hozzájárulást veheti igénybe a fenntartó. Egyéb ágazati feladatok: • A helyi önkormányzatok közművelődési és kulturális feladataira 2009-ben a központi költségvetés összesen 34 milliárd forint támogatást biztosít, figyelembe véve a többcélú kistérségi társulások keretében szervezett ágazati feladatellátást is. • 2008. évhez hasonlóan a könyvtári és közművelődési érdekeltségnövelő támogatás, múzeumok szakmai támogatása címen központosított előirányzatból pályázati úton juthatnak támogatáshoz az önkormányzatok a könyvtárak állománygyarapításához és a közművelődési infrastruktúra technikai, műszaki fejlesztéséhez, valamint a fenntartott múzeumok szakmai fejlesztéséhez. • A globális – a helyi önkormányzatok működését általánosságban segítő - normatív állami hozzájárulások szerkezete a 2008. évi finanszírozási konstrukciót követi. • A többcélú kistérségi társulások ösztönzése 2009. évben is folytatódik. A 2008. évi szabályozáshoz képesti változások elsősorban a többcélú kistérségi társulások közvetlen feladatellátásának és a valós együttműködések ösztönzését szolgálják. • A 2009. évre az önhibájukon kívül hátrányos helyzetben lévő települési önkormányzatok támogatásának feltételrendszerében erősödik – a 2008. évi költségvetési törvényben már elfogadott szabályok alapján – a társult feladatellátás ösztönzése. • A települési és területi kisebbségi önkormányzatok működését segítő, előző évivel közel azonos összegű 2008. évben bevezetett feladatarányos differenciált támogatás biztosítja. • A helyi szervezési intézkedésekhez kapcsolódó többletkiadások támogatása 4 milliárd forinttal kevesebb az előző évi összegnél, mivel az elmúlt években a jelentős szerkezeti átalakulások már megtörténtek. • Az ágazati saját forrás kiegészítésének támogatása címen 2,5 milliárd forinttal több támogatás áll rendelkezésre az előző évhez viszonyítva. Ez az előirányzat az Európai Unió támogatásai iránt benyújtott egyes önkormányzati fejlesztési célú pályázatokhoz szükséges saját forrás kiegészítését segíti elő a rászoruló önkormányzatok részére. • A helyi közösségi közlekedés normatív támogatásának 2009. évi összege megegyezik a 2008. évi előirányzat összegével, a támogatás rendszere változatlan marad. • A települési önkormányzati szilárd burkolatú belterületi közutak burkolat felújítása támogatásának 2009. évi összege a 2008. évivel megegyező összegű, támogatás törvényi szabályozása változatlan maradt. • A bölcsődék és közoktatási intézmények infrastrukturális fejlesztése, valamint közösségi buszok beszerzése előirányzat 750 millió forinttal meghaladja az előző évi összeget, ez egyrészt a
bölcsődék, óvodák, általános iskolák infrastukturális fejlesztését, a férőhely bővítést szolgálja, másrészt a közösségi buszok beszerzésének folytatását támogatja a kistérségi feladatellátáshoz kapcsolódóan. II. A helyi önkormányzatok fejlesztési célú állami támogatásai • A 2009. évben címzett támogatással továbbra sem indul új beruházás, a költségvetési törvényjavaslat ugyanakkor biztosítja a fedezetet a korábbi évek kötelezettségvállalásainak, illetve maradványainak kifizetéséhez. A céltámogatással újonnan induló fejlesztésekhez 200 millió forintot biztosít a költségvetés, amelyet a regionális fejlesztési tanácsok kezelnek. A céltámogatás működő kórházak és szakrendelők bizonyos egészségügyi gép-műszer beszerzéseire fordítható. • A 2008. évhez képest új elem, hogy a helyi önkormányzatok fejlesztési feladatainak támogatása, illetve a vis maior feladatok 2009-ben külön címként jelennek meg. A változás oka, hogy a fejlesztési feladatok támogatása programszerű, míg a vis maior keret ettől eltérő szabályok mentén – előre nem látható feladatokra – kerül felhasználásra. • A budapesti 4-es metró megépítésének első szakasza nagyobb részben uniós támogatásokból épül. • A hazai decentralizált támogatásoknál a projektfinanszírozás helyett a programfinanszírozásra való áttérést a források hatékonyabb felhasználása és az uniós támogatásokkal való összhang teszi szükségessé.
III. Saját bevételek várható alakulása Bár a központi költségvetési kapcsolatokból származó állami hozzájárulások és támogatások valamint a személyi jövedelemadó együttes súlya kis mértékben visszaesik, még így is a bevételi források közel 40 %-át képviselik. 1. Adóbevételek A helyi adókról szóló 1990. évi C. tv. adta felhatalmazással élve Balatonfüred Város Képviselőtestülete az alábbi helyi adókat vezette be: • iparűzési adó: Az adó mértékének felső határa az adóalap 2 %-a, mely megegyezik a balatonfüredi adómértékkel, tehát ennél az adónemnél további emelésre nincs lehetősége az önkormányzatnak. építményadó esetében a törvény által engedélyezett maximális mérték 1169,9 Ft/m2 (inflációval emelt), az Önkormányzat által bevezetett mérték adótárgyanként és földrajzi elhelyezkedés szerint eltérően 220-990 Ft/m2. idegenforgalmi adó személyek után a törvényi felső határ 389,9 Ft/fő/vendégéjszaka (inflációval emelt), az Önkormányzat által bevezetett mérték 2009. évre vonatkozólag 370 Ft/fő/vendégéjszaka. A bevételek növelése érdekében a helyi adók adómértékének felülvizsgálata – személyek utáni idegenforgalmi adó kivételével - szükséges, melyre vonatkozóan a decemberi képviselő-testületi ülésen teszünk javaslatot figyelembe véve a lakosság teherviselő képességét, valamint a várható inflációt. A bevételek további növelése érdekében fokozottan törekedni kell az adótartalékok feltárására és az adóhátralékok behajtására. 2. Intézményi saját bevételek Az intézményi saját bevétek legnagyobb hányadát a térítési díjak teszik ki. A gyermekvédelmi ellátások körében a gyermekvédelmi kedvezményben részesülők ingyenes étkeztetése a 6. évfolyamos tanulókra is kiterjed, mely a térítési díj bevétel csökkenésével jár.
3. Fejlesztési bevételek Az önkormányzat fejlesztési céljainak meghatározását, az erre irányuló döntések meghozatalát alapvetően a fejlesztési források rendelkezésre állása és a megszerezhető támogatások határozzák meg. A 2009. év tervezésekor figyelembe kell venni a folyamatban lévő beruházásokat, korábbi képviselőtestületi döntéseken alapuló elkötelezettségeket, és a már konkrétan tervezhető fejlesztési forrásokat. Ezután lehet meghatározni a költségvetésben a fejlesztési célok megvalósításának sorrendjét. Vagyonértékesítésből jelentős bevétel akkor származhat, ha nagyobb értékű ingatlant tud az önkormányzat értékesíteni. A költségvetés tervezése során mindenképpen arra kell törekedni, hogy a 2009. évi költségvetés működési többlettel zárjon, ami a fejlesztési célok megvalósítására fordítható. Balatonfüred Város Önkormányzatának 2009. évi költségvetési koncepciója készítésénél az alábbi fő szempontok érvényesülnek: A bevételek tervezésénél az állami támogatásokat a költségvetési törvényjavaslat alapján számítottuk, ezek nem végleges adatok a törvény elfogadása után még változhatnak. A normatív állami támogatások tájékoztató jellegű adatait a 2. számú melléklet tartalmazza. Az így számított állami támogatás szinte megegyezik a 2008. évi eredeti előirányzattal. Amennyiben a fenti összeget korrigáljuk a 2009. évre számolt idegenforgalmi adó növekmény utáni állami támogatás változással, a házi segítségnyújtásnál jelentkező feladatnövekedéssel (kistérségi feladat ellátás), a támogatószolgálat megszűnése miatti csökkenéssel, továbbá figyelembe vesszük, hogy a jelzőrendszeres házi segítségnyújtásnál jelentkező többlet normatíva előző évben pályázati formában került leigénylésre, mintegy 26 millió forintos csökkenéssel számolhatunk. Az szja helyben maradó része 185.150 eFt, mely 30.896 eFt-tal több az előző évi összegnél. Az szja kiegészítés összegére a rendelkezésünkre álló információk alapján végeztünk előzetes számításokat, mely a költségvetési törvény elfogadása után még szintén változhat. Ez alapján jövedelemdifferenciálódás mérséklése címen 97.267 eFt-ot számoltunk, ami mintegy 14 millió forinttal kevesebb a 2008. évi eredeti előirányzatnál. A szociális blokknál az állami támogatásokat az előző évi szinten állítottuk be, mivel a szociális és gyermekjóléti feladatok ellátáshoz 2009. évben az előző évivel szinte azonos szintű költségvetési támogatással számolhatnak az önkormányzatok. A közoktatási normatíváknál a tanulói létszámok változása valamint a teljesítménymutatók éves alkalmazásának kiterjesztése (zeneművészeti oktatás, napközis foglalkoztatás), illetve a teljesítésmutató fajlagos összegének 2009/2010. tanévre vonatkozó 100 eFt-os csökkenése miatt mintegy 15 millió forintos állami támogatás csökkenés várható. Összességében elmondható, hogy a normatív állami támogatások és a személyi jövedelemadó együttesen 17 millió forinttal több az előző évi eredeti előirányzatnál, a fenti korrekciókat figyelembe véve pedig összességében közel 10 millió forintos csökkenéssel számolhatunk. Az adóbevételek jelentős súllyal szerepelnek az önkormányzati saját bevételek között, az összes bevétel mintegy 18 %-át teszik ki. A működési bevételek és a helyi adó bevételek meghatározásánál a 2008.évi várható bevételekből indultunk ki (adómérték emeléssel a koncepció szintjén nem számoltunk). A koncepció készítésénél felhalmozási és tőke jellegű bevételek vonatkozásában csak a konkrét szerződésben foglalt bevételekkel számoltunk. A működési célú pénzeszköz átvételnél számoltunk a kistérségi normatívával és a pécselyi tagintézmény fenntartói támogatásával. A fejlesztési célú pénzeszköz átvételnél a már elnyert pályázati pénzeszközökkel számoltunk, így az Ékkő II. projekt, a Fürdő u. felújítása, a Rendelőintézet akadálymentesítése, a Köztársaság u. burkolat felújítása, a Norvég Alap: Népház és posta rekonstrukció 2009. évi ütemével. Támogatási kölcsön visszatérülése magában foglalja a lakáskölcsönök, a viziközmű hozzájárulás, a privatizáló orvosok részére nyújtott kölcsönök 2009. évre ütemezett visszatérülését.
Az intézményi saját bevételek tervezésénél a térítési díjak számításánál még nem állt rendelkezésünkre adat a vásárolt élelmezés várható áremelkedéséről. A szociális intézménynél a térítési díjakra vonatkozó rendelet elfogadása után tudjuk a térítési díj bevételeket pontosítani. Az OEP-től átvett pénzeszközök vonatkozásában az intézmény kereteiben működő rendelések 2008. évi teljesítmény és pontértékeivel számoltunk. A Városi Rendelőintézetnél számoltunk az igénybe vevők által fizetendő díj miatti bevételekkel a 2008. évi tapasztalati adatok alapján. Az így számolt bevételek összege 4.414.863 eFt, ami 328.847 eFt-tal haladja meg az előző évi eredeti előirányzatot, ennek oka a pályázati pénzek 2009. évi ütemének jelentős emelkedése. A felhalmozási bevételek összességében mintegy 600 mFt-tal emelkedtek, míg a működési bevételek 272 mFt-tal csökkentek az előző évi eredeti előirányzathoz képest. Az intézményi működési kiadások tervezésénél a koncepcióban két változattal számoltunk. Személyi juttatások vonatkozásában a 2009. évi költségvetési törvényjavaslat béremeléssel, pótlékalap emeléssel nem, viszont a 13. havi juttatás elmaradásával számol. A fentieknek megfelelően személyi juttatásoknál számoltunk: • a 2008. évben végrehajtott létszámcsökkentések hatásával, • a kötelező átsorolásokkal, • a törvényi előírásnak megfelelően a minőségi bérre 5.250 Ft/fő, a pedagógus szakvizsga, továbbképzésre 11.700 Ft/fő, szociális továbbképzésre 9.400 Ft/fő, a szakkönyvvásárlásra 14.000 Ft/fő összeggel, továbbá • tizenharmadik havi illetmény elmaradásával. A tizenharmadik havi illetmény elmaradásával a koncepció szintjén számolva az előző évi személyi juttatások előirányzatához viszonyítva összességében mintegy 160 MFt-os csökkenés mutatkozik. Az intézményi létszámkeretek felülvizsgálatát a képviselő-testület döntésének megfelelően a következő évben is el kell végezni. A költségvetés készítésénél a létszám előirányzat a személyi juttatások megállapításának alapja. Ezért fontos az intézményi létszámkeretek ellátandó feladatokkal arányos megállapítása. Továbbá az egyes állami támogatásokra való jogosultság megőrzésének érdekében a társult feladatellátás esetén az intézményi átszervezés terén is előrelépésre van szükség. A dologi kiadásokat két változatban számoltuk, az első változatban az intézményi keretösszeget a bázis előirányzat szintjén számoltuk, korrigálva a gyereklétszám változás miatt várható élelmezési kiadások változásával, nem számolva a vásárolt élelmezés várható áremelkedésével. A második változatba beépítettük az intézményi igényeket –elsősorban közüzemi díjak, szakmai kiadások előirányzatának emelésére vonatkozóan -, ami mintegy 21 MFt-os növekményt jelent az első változathoz viszonyítva. A bázis szinten történő tervezés évről évre nehezebb helyzetbe hozza az intézményeket, különösen a közüzemi díjak emelkedése miatt. A dologi kiadásokon belül legnagyobb hányadot az élelmezési kiadások és a közüzemi díjak teszik ki, ezeket az előirányzatokat továbbra is kötött előirányzatként kezeljük. Az élelmezési kiadások emelése még nem ismert, a szolgáltatóval való egyeztetést követően alakul ki. Az intézményhálózat hatékony működtetése a fokozódó terhek miatt egyre nehezebb. A végleges előirányzatok a szakmai felülvizsgálat és az egyeztetések során alakulnak ki. A Polgármesteri Hivatal igazgatási és a szakfeladatok, szociális juttatások kiadási előirányzatainak tervezésénél az intézményekhez hasonlóan két változattal számoltunk. Első változatban a 2008. évi eredeti előirányzathoz képest nem számoltunk emelkedéssel, a második változatnál pedig a szakosztályi javaslatokat állítottuk be. Az egyeztetések során a konkrét feladatokkal összhangban a költségvetési egyensúly biztosításával kell kialakulni a tényleges előirányzatoknak. A személyi juttatásoknál béremeléssel és tizenharmadik havi illetménnyel nem, csak a kötelező átsorolásokkal számoltunk. (itt a két változat megegyezik) A sportszervezetek, társadalmi, kulturális és más szervezetek támogatását az előző évi szinttel terveztük.
A Cigány kisebbségi önkormányzat előirányzatát az előző évi eredeti előirányzattal állítottuk be. A költségvetési törvényjavaslat szerint az állami támogatás éves összege még nem ismert, az előző évi támogatás 555 eFt/ kisebbségi önkormányzat volt. Az intézményi felújítások esetében a 2008. évben megkötött keretszerződésből 2009. évre fennmaradó összeggel számoltunk. A lakásfelújításnál az előző évi előirányzattal számoltunk. Az intézményi igények felmérése alapján 97.400 eFt lenne az intézményi felújítási igény, ami mintegy duplája a koncepció szintjén számított összegnek. Az intézményi igények szakosztályi felülvizsgálata, rangsorolása alapján kell kialakulni a tényleges keretnek. A fejlesztések esetében kizárólag azokkal az elkötelezettségekkel számoltunk, amelyekre Képviselőtestületi döntés van, illetve korábbi évek áthúzódó kötelezettségvállalásai. A pályázati forrásból megvalósuló fejlesztések vonatkozásában csak a nyertes pályázatokkal számoltunk, tehát a támogatási szerződést már megkötöttük, illetve a támogatási szerződés megkötése folyamatban van. Így nem állítottuk be a fejlesztések közé azokat a pályázott beruházásokat, amelyeknél még nincs döntés (Rendelőintézet fűtéskorszerűsítés, Szociális komplexum építése, Városrehabilitáció). Tartalékkal a koncepció szintjén nem számoltunk. A költségvetés első fordulós tárgyalására ki kell dolgozni a céltartalék összegét, a helyi rendeleteknek megfelelően. A fentiek alapján állítottuk össze a tájékoztató mellékleteket. Az 1. számú mellékletből látszik, hogy az összkiadáshoz viszonyítva az első változat szerint 11,7 %os, a második változat szerint 13,7 %-os hiány mutatkozik. A működési bevételek és kiadások mérlegéből (6.sz. melléklet) megállapítható, hogy egyik változat alapján sincs működési forráshiány. A felhalmozási kiadásokhoz viszonyítva a felhalmozási forráshiány mintegy 33,1 %, tehát a felhalmozási bevételek a kötelezettségekre sem nyújtanak fedezetet. A fejlesztési igények megvalósítása érdekében meg kell határozni a bevételi forrásokat ingatlan értékesítés bevételéből, hitel felvételből, illetve a működési kiadások csökkentésével, ami a jelenlegi intézmény szerkezettel jelentős mértékben nem valósítható meg. A költségvetés készítése során arra kell törekedni, hogy a működési bevételek terhére a korábbi gyakorlatnak megfelelően fejlesztési alapot tudjunk képezni. Összességében elmondható, hogy a gazdálkodás feltételei tovább romlanak 2009. évben, ezért szükség van a feladatok további felülvizsgálatára, racionalizálására. Gazdálkodásunknak elsősorban a kötelező feladatok ellátását, az intézmények megfelelő szintű működtetését kell biztosítania, az elnyert pályázati források felhasználása mellett, úgy hogy megőrizzük a költségvetésünk stabilitását. A konkrét intézményi és szakfeladati igények ismeretében, valamint az egyeztetések során arra kell törekedni, hogy biztosítani lehessen a költségvetési egyensúlyt a fejlesztési célok megvalósítása mellett. Tisztelt Képviselő-testület kérem, szíveskedjenek az előterjesztést megvitatni és a határozati javaslatot elfogadni.
Balatonfüred, 2008. november 19.
Dr. Bóka István Polgármester
Határozati javaslat …………/2008. (XI.27.) számú határozat: A Balatonfüred Város Önkormányzat Képviselő-testülete az Önkormányzat 2009. évi költségvetési koncepcióját megtárgyalta, és a költségvetése készítésénél az alábbi szempontokat határozza meg: 1. A költségvetési terv összeállításánál alapvető szempont a pénzügyi egyensúly megteremtése. 2. A költségvetés készítése során a személyi juttatások és a munkáltatói kötelezettségek megállapításánál az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII.30.) Kormány rendelet 58-59 §-ban rögzített tervezési elveket kell figyelembe venni. Az intézményi költségvetések egyeztetésekor kiemelt figyelmet kell fordítani a személyi juttatások jogszabályi előírásoknak megfelelő tervezésére. 3. Az intézményeknél a dologi kiadások vonatkozásában meg kell vizsgálni a bázis előirányzatok emelésének lehetőségét, különösen a közüzemi díjak, és a vásárolt élelmezés esetén az eredeti előirányzat tervezésénél. 4. A Polgármesteri Hivatal szakfeladatainál a feladatokkal összhangban kell meghatározni az eredeti előirányzatot. 5. A fejlesztési kiadások tervezése során: • Elsőséget élvez a fejlesztési célú hitel és kamatainak visszafizetése, a korábbi képvelő-testületi elkötelezettségek, a folyamatban lévő beruházások 2009. évi üteme, valamint a pályázati támogatással megvalósuló fejlesztések. • A költségvetés tárgyalásának első fordulójáig meg kell határozni a 2009. évi fejlesztési célokat a fejlesztési forrásokkal összhangban. 6. Felül kell vizsgálni az egyes állami támogatásokra való jogosultság megőrzésének érdekében a társult feladatellátás esetén az intézmény-hálózat rendszert.
Felelős: Dr Bóka István polgármester Határidő: 2009. január 31.
AZ ÖFKORMÁFYZAT 2008. ÉVI KOFCEPCIÓJA FŐÖSSZESÍTŐ 1. sz. melléklet ezer forint Megnevezés
Működési bevételek
2008. évi eredeti ei.
2008. évi várható
2009. évi javaslat I.
2009. évi javaslat II.
393 176
395 447
426 593
426 593
Önkormányzatok sajátos működési bevételei
1 296 725
1 303 433
1 228 917
1 228 917
Támogatások
1 166 428
1 250 253
999 960
999 960
Felhalmozási és tőke jell.bev.
541 310
532 192
29 675
29 675
Véglegesen átvett pénzeszköz
410 964
586 375
1 711 315
1 711 315
Visszatér. És értékpapír
23 570
23 570
18 403
18 403
Pénzforgalmi bevételek
3 832 173
4 091 270
4 414 863
4 414 863
139 843
639 395
3 972 016
4 730 665
4 414 863
4 414 863
Hitel
116 000
116 000
Finanszírozási bevételek össz.
116 000
116 000
0
0
Bevételek összesen
4 088 016
4 846 665
4 414 863
4 414 863
Működési kiadások
2 689 460
2 886 700
2 446 089
2 560 183
Polgármesteri Hivatal
1 290 056
1 432 274
1 179 172
1 271 299
Intézmények
1 397 604
1 452 601
1 265 117
1 287 084
Cigány kisebbségi önk.
1 800
1 825
1 800
1 800
Felhalmozási kiadások
1 282 682
1 871 198
2 502 787
2 502 787
Fejlesztési kiadások
1 232 982
1 800 348
2 447 857
2 447 857
3 700
6 885
46 000
63 864
54 930
54930
0
101
67 969
40 862
Pénzforgalom nélküli bevételek Költségvetési bevételek össz.
Intézmények saját hatáskörű fejlesztései Felújítás Cigány kisebs.önk.fejl. Tartalékok
Általános
30 000
2 069
Céltartalék
37 969
38 793
4 040 111
4 798 760
4 948 876
5 062 970
47 905
47 905
51 815
51815
47 905
47 905
51 815
51815
4 088 016
4 846 665
5 000 691
5 114 785
0
0
-585 828
-699 922
Kiadások összesen: Hiteltörlesztés Finanszírozás kiadásai összesen: Kiadások összesen: Forrás hiány:
FORMATÍV ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK 2008. 2. sz. melléklet 1. oldal forint
MEGNEVEZÉS
MUTATÓ
FAJLAGOS
TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK FELADATAI
FORINT 21 368 196
Település-üzemeltetési, igazgatási és sportfeladatok
13 593
1 057
14 367 801
Tömegközlekedési feladatok
13 593
515
7 000 395
KÖRZETI IGAZGATÁS Okmányirodák műk. és gyámügyi ig. Alap-hj.
27 729 244 1
3 300 000
3 300 000
Okmányiroda működési kiadásai
24 710
324
8 006 040
Gyámügyi igazgatási feladatok
22 999
270
6 209 730
Építtésügyi igazgatási feladatok
22 999
70
1 609 930
1 112
7 737
8 603 544
105
3 088
324 240
196 000 000
2
392 000 000
Építtésügyi igazgatási feladatok kiegészítő támogatás LAKOTT KÜLTERÜLETTEL KAPCSOLATOS FELADATOK ÜDÜLŐHELYI FELADATOK PÉNZBELI SZOCIÁLIS JUTTATÁSOK
65 929 376
SZOCIÁLIS ÉS GYERMEKJÓLÉTI ALAPSZOLG. FELADATAI
70 901 340
Szociális és gyermekj. alapszolg. ált. feladatai
17 396 590
családsegítés
23 581,00
1 975 000
9 282 500
gyermekjóléti szolgálat
20 542,00
1 975 000
8 114 090
Szociális étkeztetés
99
7 437 750
Házi segítségnyújtás
58
190 000
9 773 000
Jelzőrendszeres házi segítségnyújtás
470
29 100
13 677 000
Időskorúak nappali intézményi ellátása
15
145 650
2 184 750
Fogyatékos és demens szem. Nappali intézeti ellátása
45
454 050
20 432 250
GYERMEKEK NAPKÖZBENI ELLÁTÁSA Bölcsödei ellátás Ingyenes intézményi étkeztetés
21 325 850 39
540 150
21 065 850
4
65 000
260 000
KÖZOKTATÁSI ALAP-HOZZÁJÁRULÁSOK Óvodai nevelés 1. nevelési év (8 hó) Óvodai nevelés 2-3. nevelési év (8 hó) Iskolai oktatás 1-2. évfolyam (8 hó) Iskolai oktatás 3. évfolyam (8 hó) Iskolai oktatás 4. évfolyam (8 hó)
304 606 668 8,13
2 550 000
20 740 000
17,33
2 550 000
44 200 000
4,40
2 550 000
22 610 000
10,60
2 550 000
13 090 000
7,07
2 550 000
18 020 000
Iskolai oktatás 5-6. évfolyam (8 hó)
12,00
2 550 000
30 600 000
Iskolai oktatás 7-8. évfolyam (8 hó)
17,60
2 550 000
44 880 000
Óvodai nevelés 1- 3. nevelési év (4 hó)
10,77
2 450 000
26 378 333
Iskolai oktatás 1-2. évfolyam (4 hó)
4,50
2 450 000
11 025 000
Iskolai oktatás 3. évfolyam (4 hó)
2,20
2 450 000
5 390 000
Iskolai oktatás 4. évfolyam (4 hó)
3,20
2 450 000
7 840 000
Iskolai oktatás 5-6. évfolyam (4 hó)
5,73
2 450 000
14 046 667
Iskolai oktatás 7. évfolyam (4 hó)
3,23
2 450 000
7 921 667
Iskolai oktatás 8. évfolyam (4 hó)
4,53
2 450 000
11 106 667
Zeneművészeti ágon egyéni foglalkozás keretében (8 hó)
3,73
2 550 000
9 520 000
Zeneművészeti ágon csoportos főtanszakos (8 hó)
0,00
2 550 000
0
Zeneművészeti ágon egyéni foglalkozás keretében (4 hó)
1,90
2 450 000
4 655 000
Napközis foglalkozás 1-4 évfolyam (8 hónap)
2,87
2 550 000
7 310 000
Napközis foglalkozás 5-8 évfolyam (8 hónap)
0,47
2 550 000
1 190 000
Napközis foglalkozás 1-4 évfolyam (4 hónap)
1,43
2 450 000
3 511 667
Napközis foglalkozás 5-8 évfolyam (4 hónap)
0,23
2 450 000
571 667
FORMATÍV ÁLLAMI TÁMOGATÁSOK 2008. 2. sz. melléklet 2. oldal forint SAJÁTOS NEVELÉSI IGÉNYŰ GYERMEKEK, TANULÓK NEVELÉSE, OKTATÁSA
Óvodások (8 hó)
5 452 000
0,67
384 000
256 000
Általános iskola (8 hó)
12,67
192 000
2 432 000
Általános iskola (4hó)
5,00
208 000
1 040 000
Általános iskola (8hó)
8,00
144 000
1 152 000
Általános iskola (4hó)
4,47
128 000
572 000
HOZZÁJÁRULÁSOK EGYES KÖZOKTATÁSI INTÉZMÉNYEKET FENNTARTÓ ÖNKORMÁNYZATOK FELADATELLÁTÁSÁHOZ
22 592 600
Pedagógiai módszerek támogatása (8 hó)
174,67
51 000
8 908 000
Pedagógiai módszerek támogatása (8 hó)
0,67
20 000
13 333
Pedagógiai módszerek támogatása (4 hó)
90,00
48 500
4 365 000
Intézményi társulás óvodába bejáró gyermekek ellátása (8 hónap)
144,67
45 000
6 510 000
Intézményi társulás óvodába bejáró gyermekek ellátása (4 hónap) GYERMEK- ÉS IFJÚSÁGVÉDELEMMEL ÖSSZEFÜGGŐ SZOCIÁLIS JUTTATÁSOK, SZOLGÁLTATÁSOK
65,33
42 800
2 796 267
Óvodában, iskolában szervezett kedvezményes étkeztetés
28 631 000 363,00
65 000
Kiegészítő hozzájár. 5-6. oszt. Tan. Ingyenes étkeztetéséhez
23 595 000 340 000
Nappali tanulók ingyenes tankönyvellátása
370,00
10 000
3 700 000
Általános hozzájárulás a tanulók tankönyvellátásához
996,00
1 000
996 000
HELYI KÖZMŰVELŐDÉSI ÉS KÖGYŰJTEMÉNYI FELADATOK
13593
1 061
14 422 173
PEDAGÓGUS SZAKVIZSGA, TOVÁBBKÉPZÉS (8 hó)
114,00
11 700
1 333 800
PEDAGÓGUS SZAKVIZSGA, TOVÁBBKÉPZÉS (4 hó)
56,00
11 700
655 200
EGYES JÖVEDELEMPÓTLÓ TÁMOGATÁSOK KIEGÉSZÍTÉSE
17 000 000
ÖNKORMÁNYZAT ÁLTAL SZERVEZETT KÖZCÉLÚ FOGLALK.
4 747 483
SZOCIÁLIS TOVÁBBKÉPZÉS TÁMOGATÁSA ÖSSZESEN:
41
9 400
385 400 999 404 570
AZ ÖFKORMÁFYZAT VÁRHATÓ BEVÉTELI ELŐIRÁFYZATAI 2009. ÉVRE 3. sz. melléklet ezer forint Megnevezés I. Működési bevételek
2008. évi eredeti ei.
2008. évi várható
2009. évi tervezett bevételek
393 176
395 447
426 593
1 296 725
1 303 433
1 228 917
II.1. Helyi adók
850000
850000
796 000
II.2. Átengedett adók SZJA
265 225
271 933
282 417
SZJA helyben maradó részre
154254
154254
185 150
SZJA kiegészítés
110971
117679
97 267
II.3. Átengedett adók gépjárműadó
120000
120000
123 000
61500
61500
27 500
1 166 428
1 250 253
999 960
III.1. Normatív állami támogatások
975211
974691
975 283
III.2. Központosított támogatások
55414
138600
555
III.3. Normatív kötött támogatások
24178
24178
24 122
III.4. Egyéb kvetési támogatás
18465
18465
III.5. Címzett támogatás
93160
94319
IV.Felhalmozási és tőkejellegű bevételek
541310
532192
29 675
V. Véglegesen átvett pénzeszközök
410 964
586 375
1 711 315
V. 1. Működési célú
272004
273217
83 867
V.2. Fejlesztési célú
138960
313158
1 627 448
23570
23570
18 403
116000
116000
II. Önkormányzatok sajátos működési bev.
II.4. Bírságok, pótlékok, egyéb III. Támogatások
VI. Támogatási kölcsön visszatér. VII. Finanszírozási bevételek: hitelek
Pénzforgalmi bevételek összesen: VIII. Pénzforgalom nélküli bevételek Költségvetési bevételek összesen:
3 948 173
4 207 270
139 843
639 395
4 088 016
4 846 665
4 414 863
4 414 863
Az önálló és részben önálló intézmények működési kiadásai 2009. 4. sz. melléklet ezer forint MEGNEVEZÉS I. Intézmények működési kiadásai Személyi juttatás Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Pénzeszköz átadás
2008. évi eredeti ei.
2008. évi várható
2009. évi javaslat I.
2009. évi javaslat II.
1 397 604 793 337 247 717 353 050 3 500
1 452 601 825 838 255 767 362 587 8 409
1 265 117 696 409 216 020 344 492 8 196
1 287 084 697 069 216 136 365 683 8 196
II. Igazgatás Személyi juttatás Munkaadót terh. járulék Egyéb dologi
495 130 320 048 94 082 81 000
547 007 356 275 102 265 88 467
459 618 293 231 85 387 81 000
466 825 293 231 85 387 88 207
III. Szakfeladatok Építés és telep.fejl Városüzemeltetés Idegenforgalmi feladatok Oktatás, nevelés Közművelődés Sport TV és újság Polgári védelem Családi iroda Lakásgazdálkodás Vagyonhasznosítás ÁFA befizetés Munkaegészségügyi ellát Eboltás + mg. feladatok Gyermek és ifj. védelem Gondnoki díjak Védelmi bizottság Házi segítségnyújtás
541 682 7 000 235 000 76 400 8 000 27 050 18 450 19 360 900 250 14 000 27 000 104 972 1 450 250 750 800 50 0
586 413 7 000 252 440 94 234 5 861 30 340 15 555 19 314 797 272 15 050 31 737 109 272 1 450 250 799 812 50 1 180
466 310 7 000 235 000 76 400 8 000 27 050 18 450 19 360 900 250 14 000 27 000 29 600 1 450 250 750 800 50 0
543 150 11 800 282 850 93 626 8 000 33 090 20 000 19 720 1 174 250 12 592 27 348 29 600 1 450 150 250 1 200 50 0
IV. Működési c. pe. átad. Működési célú pe. átadás ÁH-on kívülre Támogatásértékű működési kiadás V. Szociális juttatások VI. Kölcsön
194 744
237 007
194 744
194 744
183 271 11 473 58 500 0
221 871 15 136 58 936 2 911
183 271 11 473 58 500 0
183 271 11 473 66 580 0
Polgármesteri Hivatal összesen: Mindösszesen
1 290 056 2 687 660
1 432 274 2 884 875
1 179 172 2 444 289
1 271 299 2 558 383
FELHALMOZÁSI KIADÁSOK 2009. ÉV 5. sz. melléklet ezer forint Megnevezés
Össszesen
I. Felújítások Intézményi felújítások Lakásfelújítás
54 930 47 930 7 000
II. Fejlesztések Germering utcai csomópnt pályázati önrész (293/2008.) Jókai kilátó újjáépítése (310/2008.) Népház és posta rekonstrukciója (204/2006 és 267/2007 sz. hat.) Népház és posta rekostrukiója pályázathoz kapcsolódó ingatlan karbantartás és fenntartás költségeire pénzügyi alap (220/2008. ) Széchenyi Szakkérző Iskola éttermi szárny felújítása Fürdő utca felújítása (260/2007 sz. hat.) Ékkö II. projekt (297/2007 és 303/2007 sz. hat.)
2 314 411 33 000 5 330 267 581
2 398 39 663 265 824 1 597 608
Lakásvásárlás Horváth házban (290/2008)
16 010
1168,1169 és 1171 hrsz ingatlanok megvásárlása (292/20008)
44 750
Ingatlanvásárlás 037/4 hrsz (128/2007 sz. hat.)
11 915
2008. évi útfelújítások II. ütem (259/2008)/2007 sz. hat.)
28 332
Tagore sétány játszótér
2 000
III. Egyéb felhalmozási kiadások
185 261
Hitel törlesztés
51 815
Hitel kamat
22 311
Helyi támogatás, dolgozói kölcsön (kölcsön)
6 000
Üzletrész vásálás részletek (Reging Balatoni Hajozási Zrt.)
67 840
Felhalmozási pénzeszközátadás:
29 536
- Zöldterület rekonstrukció pályázati önrész Vállalk.fejl-i Közalap.nak - Kistérségi Társulás mobilszínpád pályázati önrész - Önkéntes tűzoltóság eszközeinek korszerűsításe pályázati önrész - Hulladékkezelő önrész - DRV Rt. Panelprogram támogatás: - Köztársaság u. 3. (panelprogram, 351/2005 sz. hat.)
3 526 16 571 800 8 539 100 7 759 1 200
- Köztársaság u. 5. (panelprogram, 352/2005 sz. hat.)
1 200
- Noszlopy u. 16. (panelprogram, 353/2005 sz. hat.)
1 700
- Kéki u. 2. (panelprogram, 289/2006 sz. hat.)
400
- Csárda u. 2. (panelprogram, 290/2006 sz. hat.)
400
- Köztársaság u. 13. (panelprogram, 291/2006 sz. hat.)
1 200
- Kéki u. 5. (panelprogram, 292/2006 sz. hat.)
420
- Köztársaság u. 7. (panelprogram, 293/2006 sz. hat.)
999
- Csárda u. 19. (panelprogram, 294/2006 sz. hat.)
240
Felhalmozási kiadások összesen:
2 554 602
6. sz. melléklet ezer forint Az Önkormányzat várható működési bevételei és kiadásai 2009. év e Ft 1. Működési bevételek
I. javaslat
II. javaslat 2. Működési kiadások
I. javaslat
II. javaslat
1.1. Intézményi műk.bev.
426 593
426593 2.1. Személyi juttatások
989640
990300
1.2. Helyi adók
796 000
796000 2.2. Munkaadót terhelő kiadások
301407
301523
1.3. Átengedett közp.adók
405 417
405417 2.3. Dologi kiadások
893602
998840
191467
191467
11473
11473
58500
66580
2446089
2560183
I. javaslat
II. javaslat
2314411
2314411
54930
54930
1.4. Bírság, pótlék
27 500
1.5. Önk.kv-i tám.
999 960
1.6. Működési célra átvett pénzeszk.
83 867
2.4.Működési célú pénzeszköz 27500 átadás 2.5. Támogatásértékű működési 999960 kiad. 83867 2.6. Szociális juttatások
1.7. Támogatásértékű működési bevételek
2.7. Forgatási célú értékpapír vás.
1.8. Támog. kölcsön visszatér., értp. eladás
2.8. Tartalék
1.9. Pénzmaradvány
Általános
1.10. Kiegészítések, visszatérülések
Céltartalék 2.9. Adott kölcsönök
Összes működési bevétel: Működési többlet:
2 739 337
2 739 337
293 248
179 154
Összes működési kiadás: Működési forráshiány:
Az Önkormányzat várható felhalmozási bevételei és kiadásai 2009. év e Ft 1. Felhalmozási bevételek
I. javaslat
II. javaslat 2. Felhalmozási kiadások
1.1. Egyéb kv-i tám.
2.1. Beruházások
1.2. Céltámogatás é címzett támogatás 1.3. Felhalm. célra átvett pénzeszk.
1 627 448
2.2. Felújítások 2.3. Int.saját hatáskörű 1 627 448 fejlesztések
1.4. Támogatásértékű felhalmozási bev.
2.4. Felhalm.fiz. Áfa
1.5.Felhalmozás és tőkejell.bev.
29 675
2.5. Felhalmozási célú 29 675 pénzeszköz átadás
20724
20724
1.6. Támogatás, kölcsön visszatér
18 403
2.6. Támogatásértékű 18 403 felhalm.kiad.
16571
16571
2.7. Befektetett pénzügyi eszk.
67840
67840
2.8. Tartósan adott kölcsönök
6000
6000
22311
22311
Összes felhalmozási kiadás:
2502787
2502787
Felhalm.forráshiány:
827 261
827 261
1.7. Pénzmaradvány
2.9. Hitel kamata
Összes felhalmozási bevétel: Felhalmozási többlet:
1 675 526
1 675 526
Az Önkormányzat várható finanszírozási bevételei és kiadásai 2009. év
e Ft 1. Finanszírozási bevételek
I. javaslat
II. javaslat
1.1. Hitelek
I. javaslat
II. javaslat 2. Finanszírozási kiadások 2.1. Hitel törlesztése
51 815
51 815
Összes finanszírozási bevétel:
Összes finanszírozási kiadás:
51 815
51 815
I. javaslat
II. javaslat
Várható bevétele és kiadások mérlege 2009. év e Ft BEVÉTELEK
I. javaslat
II. javaslat KIADÁSOK
Működési bevételek
2 739 337
2 739 337 Működési kiadások
2446089
2 560 183
Felhalmozási bevételek
1 675 526
1 675 526 Felhalmozási kiadások
2502787
2 502 787
51 815
51 815
5 000 691
5 114 785
-585 828
-699 922
Finanszírozási bevételek Összesen:
Finanszírozási kiadások 4 414 863
4 414 863 Összesen: Forráshiány:
