Zprava o vysledku prezkoumani hospodareni za rok 2015
Statutarni mesto Brno, v mestska cast Brno-Zabovresky
KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Pobreznf 648/1a 186 00 Praha 8 Ceska republika
Telephone Fax Internet
+420 222 123 111 +420 222 123 100 www.kpmg cz
Zprava auditora o vysledku prezkoumani hospodareni pro statutarni mesto Brno, mestska cast Brno-Zabovresky za rok 2015 Tata zprava je vyhotovena podle zakona c. 93/2009 Sb., o auditorech a o zmene nekterych zakonu, ve zneni pozdejsich predpisu, auditorskeho standardu c. 52, da!Sich relevantnich pfedpisu vydanych Komorou auditoru Ceske republiky, podle ustanoveni § 42 zakona c. 128/2000 Sb., o obcich (obecni zfizeni), ve zneni pozdejsich pfedpisu a podle ustanoveni § 10 zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzernnich samospravnych celkU a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pi'edpisu (dale jen ,,zakon c. 420/2004 Sb.").
I. VSEOBECNE INFORMACE
Statutarni organ uzemniho samospravneho celku (dale jen ,,uzemni celek") Nazev: Sidlo: ICO: Zastupce uzernniho celku:
Statutarni mesto Brno, mestska cast Brno-Zabovi'esky Horova 28 616 00 Brno 44992785 Ing. Pavel Tyralik, starosta
Auditorska spoleenost: Pfezkoumani hospodafeni za rok 2015 provedla spolecnost: KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. Nazev: 49619187 ICO: Sidlo: Praha 8, Pobfefoi 648/la, PSC: 186 00 Zapsana v obchodnim rej stfiku u Mestskeho soudu v Praze, oddil C, c. vlozky 24185 Spolecnost KPMG Ceska republika Audit, s.r.o., ICO: 49619187, se sidlem: Praha 8, Pobfefoi 648/1 a, PSC 186 00 zapsana v obchodnim rej stfiku u Mestskeho soudu v Praze, oddil C, c. vlozky 24185 provedla pfezkoumani hospodafeni za rok 2015 jako clen sdruzeni spolecnosti KPMG Ceska republika Audit, s.r.o. a FSG Finaudit, s.r.o., IC0:61947407, se sidlem Olomouc, Ti'ida Svobody 645/2, PSC: 772 000, zapsane v obchodnim rejsti'iku vedenem Krajsk,Ym soudem v Ostrave oddil C, vlozka 12983.
Jmena osob provadejicich prezkoumani hospodareni uzemniho celku: Ing. Blanka Dvoi'akova Odpovedny auditor: Evidencni cislo: 2031 DalSi osoby podilejici se na pfezkoumani hospodai'eni: Ing. Romana Sperkova Ing. Petr Havlin Ing. Gabriela Schindlerova Ing. Petr Vala
Obchodni re1stfik vedeny M~s t skYm soudem v Praze oddil C. vlozka 24185_
KPMG Ceskil republika Audit. s r o, a Czech limi ted liability company and a member firm of the KPM G networ k of independent member firms affilia ted w ith KPMG Interna tional Coope rative ("KPM G Interna tional"), a Swiss entity.
IC 496 19 187 DIC CZ699001 996
Vymezeni pravomoci auditora k provedeni pfezkoumani hospodareni:
Auditorska spoleenost provedla pfezkoumani hospodafeni mestske casti Brno-Zabovfesky v souladu s ustanovenim § 4 odst. 7 zakona c. 420/2004 Sb., ustanovenim § 2 pism. b) zakona c. 93/2009 Sb., o auditorech a o zmene nekterych zakonu, ve zneni pozdejsich pfedpisu. Misto pfezkoumani:
pfezkoumani probehlo v sidle mestske casti Brno-Zabovresky a v sidle auditorske spolecnosti
Obdobi, ve kterem bylo pfezkoumani hospodareni provedeno:
Pfedbefaa navsteva probehla ve dnech od 29. zai'i do 1. i'ijna 2015. Zaverecne pfezkoumani probehlo v obdobi od 22. unora do 26. l'mora 2016. Urceni zahajeni a ukonceni pfezkoumani hospodafeni auditorskou spolecnosti:
Prvni cinnost auditora, kterou bylo pfezkoumani zahajeno a den provedeni: Zaslani pofadavku auditora na statutarni mesto Brno, mestska cast Brno-Zabovfesky k provedeni pfedbeZileho pfezkoumani na pfedbeZile navsteve dne 19. srpna 2015. Posledni cinnost auditora na pfezkoumani pfedchazejici vyhotoveni zpravy a den provedeni: Projednani navrhu zpravy auditora se starostou ci jim povefen:Ym zastupcem dne 31. bfezna 2016.
II. PREDMET PREZKOUMANi HOSPODARENi Pi'edmetem pi'ezkoumani jsou podle ustanoveni § 2 odst. 1 zakona c. 420/2004 Sb., udaje 0 rocnim hospodai'eni, tvofici soucast zavereeneho uctu podle § 17 odst. 2 a 3 zakona c. 250/2000 Sb., o rozpoctov}'ch pravidlech uzemnich rozpoctu, ve zneni pozdejsich pi'edpisu, a to: a) plneni pfijmu a v}'daju rozpoctu vcetne penemich operaci tykajicich se rozpoctov}'ch prosti'edkU, b) financni operace tykajici se tvorby a pouziti penemich fondu, c) naklady a v}'nosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku, d) penefoi operace tykajici se sdruzenych prostredku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy s jin:Ymi pravnick}'mi nebo fyzick:Ymi osobami, e) financni operace tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pi'edpisu o ucetnictvi, f) hospodai'eni a nakladani s prosti'edky poskytnutymi z Narodniho fondu as dalSimi prosti'edky ze zahranici poskytnut:Ymi na zaklade mezinarodnich smluv, g) vyilctovani a vypoi'adani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci, kjinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalSim osobam. Pi'edmetem pi'ezkoumani v souladu s ustanovenim § 2 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb. jsou dale oblasti: a) nakladani a hospodai'eni s majetkem ve vlastnictvi ilzemniho celku, b) nakladani a hospodai'eni s majetkem statu, s niffiZ hospodai'i uzemni celek, c) zadavani a uskutecnovani vei'ejnych zakazek, s v}'jimkou ukonu a postupu pi'ezkoumanych organem dohledu podle zakona c. 137/2006 Sb., o vei'ejnych zakazkach, ve zneni pozdejsich pi'edpisu, d) stav pohledavek a zavazkU a nakladani s nimi, e) ruceni za zavazky fyzickych a pravnick}'ch osob, f) zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech ti'etich osob, g) zi'izovani vecnych bi'emen k majetku uzemniho celku, h) ucetnictvi vedene uzemnim celkem.
III. HLEDISKA PREZKOUMANi HOSPODARENi Pfedmet pfezkoumani se podle ustanoveni § 3 zakona c. 420/2004 Sb., (viz bod II. teto zpravy) ovefuje z hlediska: a) dodrfovani povinnosti stanovenych zvlastnimi pravnimi pfedpisy, b) souladu hospodafeni s financnimi prostfedky ve srovnani s rozpoctem, c) dodr:leni ucelu poskytnute dotace nebo navratne financni v,Ypomoci a podrninek jejich pouziti, d) vecne a formalni spravnosti dokladu
0
pfezkoumavanych operacich.
Pravni pfedpisy pouzite pfi pfezkoumani hospodafeni pokr,Yvajici v,Yse uvedena hlediskajsou uvedeny v pfiloze A, ktera je nedilnou soucasti teto zpravy. IV. DEFINOVANi ODPOVEDNOSTi Za hospodafeni, ktere bylo pfedmetem pfezkoumani, a za jeho zobrazeni v ucetnich a financnich v,Ykazech, je odpovedny statutarni organ statutarniho mesta Brno, mestska cast Brno-Zabovfesky. Nasi ulohou je, na zaklade provedeneho pfezkoumani hospodafeni, vydat zpravu o v,Ysledku pfezkoumani hospodafeni. Pfezkoumani hospodafeni jsme provedli v souladu se zakonem c. 93/2009 Sb., o auditorech a o zmene nekterych zakonu, ve zneni pozdejsich pfedpisu, auditorsk,Ym standardem c. 52 a dalSimi relevantnirni pfepisy vydanymi Komorou auditoru Ceske republiky a s ustanovenirni § 2, 3, 10 zakona c. 420/2004 Sb. V souladu s ternito pfedpisy jsme povinni dodrfovat eticke normy a naplanovat a provest pfezkoumani hospodafeni tak, abychom ziskali omezenou jistotu, zda hospodafeni uzemniho celku statutarniho mesta Brno, mestska cast Brno-Zabovfesky je v souladu s hledisky pfezkoumani hospodafeni (viz bod III. teto zpravy). V. IUMCOvY ROZSAH PRACi Za ucelem vykonani pfezkoumani hospodafeni uzemniho celku statutarni mesto Brno, mestska cast Brno-Zabovfesky byly pouzity postupy ke shromazdeni dostateenych a vhodnych dukaznich informaci. Tyto postupy jsou sv.Ym rozsahem mensi nez u zakazky poskytujici pfimefenou jistotu a jsou auditorem aplikovany na zaklade jeho odborneho posudku vcetne vyhodnoceni rizik v,Yznamnych (materialnich) chyb a nedostatkU. Pfi vyhodnocovani techto rizik auditor bere v uvahu vnitfni kontrolni system uzemniho celku statutarni mesto Brno, mestska cast Brno-Zabovfesky. Pouzite postupy zahrnuji v,Yberov,Y zpusob setfeni a v,Yznamnost (materialitu) jednotliv,Ych skutecnosti. Vyznamnost (materialita) byla posuzovana s ohledem na faktory, ktere by mohly ovlivnit rozhodnuti a/nebo mit vliv na zajmy vedeni statutarniho mesta Brna jako celku. Oznaceni vsech dokladu a jinych materialU vyuzitych pfi pfezkoumani hospodafeni uzemniho celku statutarni mesto Brno, mestska cast Brno-Zabovfesky je uvedeno v samostatne pfiloze, ktera je nedilnou soucasti teto zpravy. v ramci pfezkoumani hospodafeni uzemniho celku statutarni mesto Brno, mestska cast Brno-Zabovfesky cinil auditor i dalSi kroky a vyuzival i dalSi informace, ktere nejsou soucasti tohoto oznaceni.
VI. zAvER ZPRAVY O vYSLEDKU PREZKOUMANi HOSPODARENi A. VYJADRENi K SOULADU HOSPODARENi S HLEDISKY PREZKOUMANi HOSPODARENi Na zaklade nami provedeneho pi'ezkoumani hospodai'eni uzemniho celku statutami mesto Brno, mestska cast Bmo-Zabovresky jsme nezjistili zadnou skutecnost, ktera by nas vedla k presvedceni, fo prezkoumavane hospodareni neni ve vsech v)'znamnych (materialnich) ohledech v souladu s hledisky prezkoumani hospodareni uvedenYmi v bode III. teto zpravy. B. VYJAnRENi OHLEDNE CHYB A NEDOSTATKU Zakon c. 420/2004 Sb., o prezkoumavani hospodareni uzemnich samospravnych celkU a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich predpisu, stanovi, abychom ve zprave uvedli zaver podle ustanoveni § 10 odst. 2 pism. d) a odst. 3 citovaneho zakona. Toto ustanoveni vyfaduje, abychom ve sve zprave o v)'sledku pi'ezkoumani hospodareni uvedli, zda pfi pi'ezkoumani hospodai'eni byly zjisteny chyby a nedostatky av cem pripadne spocivaly, a jejich vztah k hospodai'eni statutamiho mesta Bma jako celku. Pfi prezkoumani hospodai'eni uzemniho celku statutami mesto Brno, mestske casti BmoZabovresky za rok 2015 byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky. 1. Nedostatky ve smyslu § 10 odst. 3 pism. c) zakona c. 420/2004 Sb. o pi'ezkoumavani hospodai'eni ilzemnich samospravnych celkU Pfi pi'ezkoumani hospodareni jsme nezjistili zadne zavame nedostatky.
2. Nedostatky ve smyslu § 10 odst. 3 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb. o prezkoumavani hospodai'eni uzemnich samospravnych celku Mestska cast Bmo-Zabovi'esky neprouctovala k 31.12.2015 aktivni dohad na cerpane neinvesticni dotace, ktere podlehaji financnimu vyporadani v roce 2016. Dohadne ucty aktivni a v)'sledek hospodarenijsou tak podhodnoceny o 4 640 441 Kc.
C. UPOZORNENi NA PRi:P ADNA RIZIKA Na zaklade nasich zjisteni podle pofadavku § 10 odst. 2 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., o pi'ezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazkU obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu, upozomujeme na nasledujici pnpadna rizika, ktera mohou mit negativni dopad na hospodafeni uzemniho celku statutarni mesto Brno, mestska cast BmoZabovresky v budoucnosti: Pri pi'ezkoumani hospodai'eni jsme nezjistili zadna v)'znamna rizika.
D. PODIL POHLEDAVEK A ZAVAZKU NA ROZPOCTU UZEMNiHO CELKU STATUTARNi MESTO BRNO, MESTSKA CAST BRNO-ZABOvRESKY A PODiL ZASTAVENEHO MAJETKU NA CELKOVEM MAJETKU UZEMNIHO CELKU Podil pohledavek na rozpoctu
B
Vymezeni pohledavek Vymezeni rozvoctowch pnjmu
A/B*100%
V)'pocet podilu pohledavek na rozpoctu
A
4 703 396 147 883 870 3,18
Kc Kc %
Podil zavazku na rozpoctu
c
19 723 584 147 883 870
B
Kc Kc
13,34
%
0 1 108 876 447
Kc
C/B*100%
Podil zastaveneho majetku na rozpoctu D E
Vvmezeni zastaveneho majetku Vymezeni majetku pro vY'Pocet ukazatele
D/E*l00%
V)'pocet podilu zastaveneho majetku na celkovem majetku
Po zohledneni chyb a nedostatku: Identifikovana chyba nema dopad do v)'poctu v)'se uvedenych podilu.
0
Kc %
VII. DALSi INFORMACE Stanovisko obce k navrhu zpravy o v}'sledku prezkoumani hospodareni Prilohou teto zpravy o v)'sledcich pi'ezkoumani hospodai'eni je, v souladu s ustanovenim § 7 pism. c) zakona c. 420/2004 Sb., i pisemne stanovisko obce k navrhu zpravy o v)'sledku pi'ezkoumani hospodai'eni. V Brne, 31. bi'ezna 2016
Auditorska spolecnost:
IiM~
Odpovedny auditor
v
~/} ~ tfUW~. ~~
Ceska republika Audit, s.r.o. Evidencni cislo 71
7
'/U7
~#nl
lng. Blanka Dvorakova Pa1tner Evidencni cislo 2031
Zprava projednana se statutarnim organem statutamiho mesta Brno, mestska cast BrnoZabovresky 31. bi'ezna 2016.
Zprava pi'edana statutamimu organu statutarniho mesta Brno, mestska cast Brno-Zabovresky doe ......... 2016.
Prilohy zpravy o vjsledku prezkoumani hospodareni: Priloha A
Pfehled pravnich pfedpisu, jejichz soulad s pfezkoumavan:Ym hospodafenim auditor ovefil
Priloha B
Pnloha obsahujici detailni popis zjistenych chyb a nedostatku podle § 10 odst. 3 pism. b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. - pokud je relevantni a nutny (viz popis chyb a nedostatku v samotne zprave)
Priloha C
Stanovisko statutamiho organu (uzemni celek) Brno, mestska cast BmoZabovfesky dle pofadavku ustanoveni § 7 pism. c) zakona c. 42012004 Sb.
Priloha D
0cetni zaverka, kterou tvon rozvaha, v:Ykaz zisku a ztraty, pfiloha, pfehled 0 peneznich tocich, pfehled 0 zmenach vlastniho kapitalu
Priloha E
Financni vykaz (pfehled pro hodnoceni plneni rozpoctu uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci)
Priloha F
Oznaeeni vsech dokladu a jinych materialU vyuzitych pfi pfezkoumani hospodafeni
Pfiloha A Pfehled pravnich pfedpisu, jejichz soulad s pfezkoumavanym hospodafenim auditor overil Pfi provadeni pfezkoumani hospodafeni auditor posuzuje soulad hospodafeni s nejmene nasledujicimi pravnimi pfedpisy, popf. s jejich vybranymi ustanovenimi: 1. zakonem c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu,
2. vyhlaskou c. 449/2009 Sb., o zpusobu, terminech a rozsahu udaju pfedkladanych pro hodnoceni plneni statniho rozpoctu, rozpoctu statnich fondu, rozpoctu uzemnich samospravnych celku, rozpoctu dobrovolnych svazk:U obci a rozpoctu Regionalnich rad regionu soudrinosti, ve zneni pozdejsich pfedpisu, ktera provadi nektera ustanoveni zakona c. 218/2000 Sb., o rozpoctov)'ch pravidlech a o zmene nekterych souvisejicich zakonu (rozpoctova pravidla), ve zneni pozdejsich pfedpisu, 3. zakonem c. 250/2000 Sb., o rozpoctov)'ch pravidlech uzemnich rozpoctu, ve zneni pozdejsich pfedpisu, a souvisejicimi provadecimi pravnimi pfedpisy: 4. vyhlaskou c. 323/2002 Sb., o rozpoctove skladbe, ve zneni pozdejsich pfedpisii, 5. zakonem c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pfedpisii, a souvisejicimi provadecimi pravnimi pfedpisy: 6. vyhlaskou c. 410/2009 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pfedpisu, pro nektere vybrane ucetni jednotky, 7. vyhlaskou c. 383/2009 Sb., o ucetnich zaznamech v technicke podobe vybranych ucetnich jednotek a jejich pfedavani do centnilniho systemu ucetnich informaci statu a o pofadavcich na technicke a smisene formy ucetnich zaznamii (technicka vyhlaska 0 ucetnich zaznamech),
8. cesk)'mi ucetnimi standardy pro nektere vybrane ucetni j ednotky, ktere vedou ucetnictvi podle vyhlasky
c. 410/2009 Sb.,
9. zakonem c. 128/2000 Sb., o obcich, ve zneni pozdejsich pfedpisu, 10. zakonem c. 137/2006 Sb., o vefejnych zakazkach, ve zneni pozdejsich pfedpisu, 11. zakonem c. 243/2000 Sb., o rozpoctovem urceni v)'nosu nekterych dani uzemnim samospravnym celk:Um a nekterym statnim fondum (zakon o rozpoctovem urceni dani), ve zneni pozdejsich pfedpisii,
12. nafizenim vlady c. 564/2006 Sb., o platov)'ch pomerech zamestnancu ve vefejnych sluzbach a sprave, ve zneni pozdejsich pfedpisii, provadejici nektera ustanoveni zakona c. 26212006 Sb., zakonik prace, ve zneni pozdejsich pfedpisii. 13. vyhlaskou c. 220/2013 Sb., o pofadavcich na schvalovani ucetnich zaverek nekterych vybranych ucetnich j ednotek, 14. vyhlaskou c. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a zavazku.
Priloha B Priloha obsahujici detailni popis zjistenych chyb a nedostatkii podle §10 odst. 3 pism. b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a oznaceni dokladii a jinych materialii, ze kterych jednotliva zjisteni vychazeji - pokud je relevantni a nutny (viz popis chyb a nedostatkii v samotne zprave) Viz samotny text zpravy.
Priloha c Stanovisko statutarnfho organu (uzemni celek) statutarni mesto Brno, mestska cast Brno-Zabovresky die pozadavku ustanoveni §7 odst. 1 pism. f) zakona c. 420/2004 Sb.
Mestska cast Bmo-Zabovfesky se rozhodla nevyuzit sveho prava a stanovisko ke zprave nevypracovala.
Priloha D ucetni zaverka, kterou tvofi rozvaha, rykaz zisku a ztraty, priloha, prehled 0 peneznich tocich, prehled 0 zmenach vlastniho kapitalu
Licence.· MBMD (m!!_fT}_cj__MJ_ _ _ __
XCRGURUAIRUA1 (0701201614.521201601101215) ·- -· - OOOOALV061S1
ROZVAHA uzemni samospravne celky, svazky obci, regionalni rady regionu soudr2nosti
•
(v Kc, s pfesnosti na dve desetinna mista)
Nazev:
12 I 2015 44992785 Statutarnl mesto Brno
UCS:
4499278502
Obdobi: ICO:
~
Mestska cast Brno - Zabovresky
----------- -- ---
--r-,. Cislo
Syntetlcl
poloiky
Obdobl
r-
Beine
ueet I
Nazev polozky
Brotto
Korekce
Ne~
Minule
3,
1 248 648 11~ ,01
AKTIVA CELKEM
4
.-. -
.
430 226 168,87
818 422 694, 14
41 ! 354 6?21..8 ~ 1 358 513,55
697 521 793,98 242 636,40
691 605 17 1!_~ 322 032,40
792 993 066,18 -
A.
____ 1 108 876
Stala aktiva I. Dlouhodoby nehmotny majetek 1. Nehmotne vysledky vyzkumu a vyvoje
1 601 149,95 012 013 014 015 018 019
2. Software 3. Ocenitelna prava 4. Povolenky na emise a prefereni':ni limity 5. Drobny dlouhodoby nehmotny majetek 6. Ostatni dlouhodoby nehmotny majetek
7. Nedokoni':eny dlouhodoby nehmotny majetek 8. Uspofadaci ui':et technickeho zhodnoceni dlouhodobeho nehmotneho majetku
9. Poskytnute zalohy na dlouhodoby nehmotny majetek 10. Dlouhodoby nehmotny majetek uri':eny k prodeii II. Dlouhodoby hmotny majetek
031
2. Kulturni pfedmety
032 021
3. Stavby 4. Samostatne hmotne movite veci a soubory hmotnych movizych veci 5. Pestitelske celky trvalych porosti.J 6. Drobny dlouhodoby hmotny majetek 7. Ostatni dlouhodoby hmotny majetek 8. Nedokoni':eny dlouhodoby hmotny majetek 9. Uspofadaci ui':et technickeho zhodnoceni dlouhodobeho hmotneho majetku
10. Poskytnute zalohy na dlouhodoby hmotny majetek 11 .02 2016 11'47:17
majet~
uri':eny k prodeji
- -·-
_ _ ,._ _ _
A
-
201 947,00
125 672,30
76 274 ,70
100 250,70
932 487 ,25 466 715.70
932 487,25 300 354,00
166361,70
221 781,70
1 106 879 296,90
409 996 139,32
696 883 157 ,58
690 887 145,77
1 048 545 107,56 28 638 939 ,20
373 023 428,64
675 521 678 ,92 13 344 360,85
670 225 469,27 14854121 ,85
15 528 092,33
15 528 092,33
14167157,81
6 150 040,00
8017117,81
5 807 554,65
041 044 051 035
1. Pozemky
_ _ 2.2.;_Dlouhodoby hmotny
_ _ __
~~8_ 5
022 025 028 029 042 045 052 036
--·----Zpracovano systemem GINIS Standard- UCR GORDIC spol. s r. o
15 294 578,35
strana 1I5
Li<;:_~e .J;:!_BMD (!'!_~'!}_d M)
__ _
--------- - - -- - ----------
-- ---
~-·-
_-==--=-- --
XCRGURUA/RUA1 (0701201614:521201601101215)
.. ----
- - - - - - - - -- --- - - -- - - -- - -- -·1 -
~
Synteticfo/ ~
Cislo polo:tky
Ill.
·-----------
Olouhodoby financni majetek
-- ---------
1. Majetkove ueasti v osobach s rozhodujicim vlivem
061
2. Majetkove ueasti v osobach s podstatnym vlivem 3. Dluhove cenne papiry drzene do splatnosti
062
4. Dlouhodobe pujcky
067
5. Termfnovane vklady dlouhodobe
068
6 . Ostatnf dlouhodoby financni majetek
069 053
---
1. Poskytnute navratne financni vypomoci dlouhodobe
462
2 . Dlouhodobe pohledavky z postoupenych uveru
464
3. Dlouhodobe posky1nute zalohy
465
4 . Dlouhodobe pohledavky z rueenf
466
5 . Ostatnf dlouhodobe pohledavky
469
6. Dlouhodobe poskytnute zalohy na trasfery 7. Zprostfedkovanf dlouhodobych transferu
475
ObeZlla aktlva zasoby
Netfti
2
,
396 000,00
396 000,00
396 000,00
396 000,00
396 000,00
396 000 ,00
...--- ------·-------------
-·
471
------ - - - --·
1. Pofizenf materialu
111
2. Material na sklade
112
3. Material na ceste
119
4 . Nedokoneena vyroba
121
5. Polotovary vlastnf vyroby
122
6. Vyrobky
123
7. Pofizenf zbozf
131
8. Zbozi na sklade
132
9. Zbozi na ceste
138
1o. Ostatni zasoby
139
II.
Korekce
'
043
__ .. -~ __P_osky1nute za~~-~? d_l~-~!1~~o!Ji.!inanc~J_majetek_ __ IV. Dlouhodobe pohledavky
I.
- -·
Brotto
Kratkodobe pohledavky 1. Odberatele
311
2. Smenky k inkasu
312
3. Pohledavky za eskontovane cenne papiry
313
--
139 772 416 .. -· 1f; --
18 871 516.00
120 900 900,16
101 387 888,01
73 172 035,77
18 871 516,00
54 300 519,77
63 332 876,57
22 331 739,39
18 853 266,00
3 478 473,39
3 273 643,99
40 676 213,50
40 988 485,77
1050226,50
919 872,50
4. Kratkodobe posky1nute zalohy
314
40 676 213,50
5. Jine pohledavky z hlavni cinnosti
315
1068476,50
6. Poskytnute navratne financni vypomoci kratkodobe
316
11 02 2016 11 :47:17
- - -Mlnule
063
7. Pofizovany dlouhodoby financnf majetek
B.
--·
I
Beine
uce/I
Nazev po/otky
OOOOA.LV061S1_
O_b_d_o_b_i _ _ _ __ _ _ _ _-.----- -- - --
Zpracovano systemem GINIS Standard - UCR GORDIC spa/ s r. o.
18 250,00
strana 2 15
~!cence: ~MD (mbmd M)
- - ---·---
- · - -·
·- -
-· -
- - ··--·
XCRGURUA I RUA1 (07012016 14 :52 I 20160110121 5) ---- - -- - -OOOOALV061S1-
·---- -----Obdobf
Yr
Syntetic k ·I
Cislo polotky
Nazev polotky
BMne
ute1
Brutto
1
7. Kratkodobe pohledavky z postoupenych uveru
317
8. Pohledavky z pferozdelenych dani 9. Pohledavky za zamestnanci
319
Minute Korekce
Nett~]
4
335
1O. Socialni zabezpeeeni
336
11 . Zdravotni pojisteni
337
12. Duchodove spoi'eni
338
13. Dari z pfijmu
341
14. Ostatni dane , poplatky a jina obdobna penezita plneni
342
15. Dari z pi'idane hodnoty
343
16. Pohledavky za osobami mimo vybrane vladni instituce
344
17. Pohledavky za vybranymi usti'ednimi vladnimi institucemi
346
18 . Pohledavky za vybranymi mistnimi vladnimi institucemi
348
23 . Kratkodobe pohledavky z ruceni
361
24 . Pevne terminove operace a opce
363
25 . Pohledavky z financniho zajisteni
365
26 . Pohledavky z vydanych dtuhopisu
367
27. Kratkodobe poskytnute zalohy na transfery
373
28 . Zprosti'edkovani kratkodobych transferu
375
29. Naklady pfistich obdobi
381
30 . Pi'ijmy pi'istfch obdobi
385
8 096 751 ,00
8 096 751 ,00
8 230 865,00
31 . Dohadne ucty aktivni
388
824 159 ,38
824 159,38
9 907 396 ,31
32. Ostatni kratkodobe pohledavk
377
174 696,00
174 696,00
12 613,00
66 600 380,39
66 600 380,39
38 055 011 ,44
Ill. 1. 2. 3. 4. 5. 9.
Kratkodoby financni majetek Majetkove cenne papiry k obchodovani Dluhove cenne papiry k obchodovani Jine cenne papiry Terminovane vklady kratkodobe Jine bezne uety Bezny ueet Zakladni befoy ueet uzemnich samospravnych celku
---- -
251 253 256 244 245
756 444 ,36
756 444,36
564180,28
241
32 008 820 ,90
32 008 820 ,90
13 394137 ,19
231
33 478 309 ,19
33 478 309,19
23 741 609 ,03
12. Bei.ne ucty fondu uzemnich samospravnych celku
236
302 705 ,94
302 705,94
327 565,94
15. Ceniny
263
16. Penize na ceste
262
17. Pokladna
261
11 .
---- ·-----
11 .02.2016 11.47 17
10 620,00 54 100,00
Zpracovano sysremem GINIS Standard - UCR GORDIC spot. s r. o.
54 100,00
16 899,00
strana 3 I 5
XCRGURUAIRUA1 (0701201614:521201601101215) - - - · ·- -··· -- · OOOOALV061S1
Licence. fll!~'? (mbmd_~--
--------------------- ------ -
Cislo pototky
_ .,.
Syntetlcl
--
Obdobf - - - - -
ucet i
Nazev polotky
-
--Minufe
Betne
I
818-422 694,14
___ PASIV~ CELKi;M
__c_.--~ast'.!! kapi~~ I.
---------- - - - -·
Jmeni ucetni jednotky a upravujici polozky
1. Jmeni ucetni jednotky
401 403 405 406 407 408
3. Transfery na pofizeni dlouhodobeho majetku 4 . Kurzove rozdily
5. Oceiiovaci rozdily pfi prvotnim pouziti metody 6 . Jine oceiiovaci rozdily
7. II.
O pr~_vy pre ~c~~ejici<;h_ ~?.etnich obdobi
Fondy ucetni jednotky
_ 6. ~)s!atni ton~~ ____ _ Ill. Vysledek hospodareni
4 19
1. Vysledek hospodafeni bezneho ucetniho obdobi
431 432
3. Vysledek hospodafeni pfedchazejicich ueetnich obdobi
--·-·---- _ _
·- - - - __ _
Dlouhodobe zavazky 1. Dlouhodobe uvery 2. Pfijate navratne financni vypomoci dlouhodobe 3. Dfouhodobe zavazky z vydanych dfuhopisu 4. Dfouhodobe pfijate zafohy 5. Dlouhodobe zavazky z rueeni 6. Dlouhodobe smenky k uhrade 7. Ostatni dlouhodobe zavazky 8. Dfouhodobe pfijate zafohy na transfery 9. Zprostfedkovani dlouhodobych transferu
Ill.
036,37 754,14 896 ,01 479,83
-4 062 0 ~~5_sl 302 705 ,94 302 705,94 - 246 226 979 ,05 29 348 262, 76
- - --4 J62 024.50
2 16 878 716,29
178 602 914,79
714 , 7~
_____ ____!!!>_877 029,81
31 315 549,71 1 832 848 ,71
36 675 006,41 4 210 377 ,37
29 482 701,00
32 464 629 ,04
327 565,94 565,94 216 878 716,29 38 275 801,50 ~27
-- - -
-·_ ........
Rezervy
_!. ~zervy fl.
682116 464 909 788 206 30 673
-349 908 597.20
100 102
Cizi zdroje
I.
319 979,36 790 294,37 848 210 ,01 912 706,06
792993.066,18
-349 908 597 .20
· ~ --
2. Vysledek hospodafeni ve schvalovacim fizeni
D.
718 471 795 29
- .
----
441 451 452 453 455 456 457 459 472 475
68 787 165,07
74 202 023,40
281 282 283 289 321
7 159 688,00
8 014 847,63
322 324
39 242 449 ,54
39 495 061 ,06
Kratkodobe zavazky 1. Kratkodobe uvery 2. Eskontovane kratkodobe dfuhopisy (smenky) 3. Kratkodobe zavazky z vydanych dfuhopisu 4 . Jine kratkodobe pujcky 5. Dodavatele 6. Smenky k uhrade 7. Kratkodobe pfijate zatohy
11022016 11 :47:17
Zpracovano systemem GIN/S Standard - UCR GORDIC spol. s r. o.
strana 415
':
~~Ce_'!ce: MBMD (mbmd M _~----
--------------------·
Cislo polo:Zky
-- -- -----------·-:Synteliclo/
XCRGURUA/RUA1 (0701201614:521201601101215) - - ·- ------OOOOALV061S1 _ _ _ ___ O_ b d_o_b_l _ _ _ _ _ _ _ _ __
Citet i
Nazev polozky
BMne
Mlnule
2 266 325,00
2 193 451,00
! 8. Zavazky z delene spravy
325
9. Pfijate navratne financni yYpomoci kratkodobe
326 331
10. Zamestnanci 11 . Jine zavazky vuci zamestnancum
333
12. Socialni zabezpeeeni
336
850110,00
702 483,00
13. Zdravotniho pojisteni
337
385 790,00
486 694,00
14. Dlichodove spofeni
338
15. Dari z pfijmli
341
16. Ostatni dane , poplatky a jina obdobna penezita plneni
342
293 519,00
278 200,00
17. Dari z pfidane hodnoty
343
1664525,00
668 933,00
18. Zavazky k osobam mimo vybrane vladni instituce
345
19. Zavazky k vybranym l.istfednim vladnim institucim
347
20. Zavazky k vybranym mistnim vladnim institucim
349
27 . Kratkodobe zavazky z rueeni
362
28. Pevne terminove operace a opce 30. Zavazky z financniho zajisteni 31 . Zavazky z upsanych nesplacenych cennych papirli a podilli
363 366
32. Kratkodobe pfijate zalohy na transfery
368 374
33. Zprosti'edkovani kratkodobych transferu
375
34. Vydaje pfistich obdobi
383
35 . Vynosy pfistich obdobi
384
,_ ~ Y..,.
6 925 501,30
9 451 159,38
:-::·j;lob-
904133,00
36. Dohadne l.iCty pasivni
389
8 414 480,40
10 665 130,00
37. Ostatni kratkodobe zavazky
378
1 584 776,83
341 931,33
., Konec sestavy .,
9f-I
~~ Statutarni mesto Brno
Mestska cast Brno - Zabovfesky 02
-· 1102201611:47:17
Zpracovano systemem GINIS Standard - UCR GORDIC spot. s r. o
------
------~-------
strana 515
Lj~f!.'291!: ~f}_MO (rn_'?!'.1_d_~)
XCRGUVUA I VUA1 (08012016 10:551201601141217) - OOOOALV061TW
-·--··vYKAZ ZISKU A ZTRATY uzemni samospravne celky, svazky obci, regionalni rady regionu soudl'Znosti
(v Kc, s pfesnosti na dve desetinna mista)
Nazev:
12 / 2015 44992785 Statutarni mesto Brno
UCS:
4499278502
Obdobi:
ICO:
Mestska cast Brno - Zabovresky
------ Beine obdobl
Cislo
Hfavni cinnost
Nazev polozky
polotky
Minule obdobf Hospodafska cinnost
H/avni Cinnost
- ------- --Hospodafska Cinnost
3
A.
29 625 676,37
NAKLADY CELKEM I.
... ..•--·----------!'l3k_lady ~ ~jn_ngs_!!_ 1. Spotfeba materialu
· ·------~----·--- -· - -
.. ····-- -
57 982 256,83
-
·---------------- - · . - - - - - _ _ 8?~ ~2_.!! 55,03 - __ _ _ 5~ 784 982!~~501
1605022 ,15
2. Spotfeba energie
502
3 355 021 ,88
3. Spotfeba jinych neskladovatelnych dodavek
503
4. Prodane zbozi
504
5. Aktivace dlouhodobeho majetku
506
6. Aktivace obefoeho majetku
507
44 2:29 865,50
- -
·---·
91 5~ 694,83
195 000 ,00
2 935 176,40
508 511
1226455,06
9. Cestovne
512
269 372,52
227 168,00
52 722 ,00
143 733,87
34 076 454,30
2 081 057 ,75
10. Naklady na reprezentaci
513
11. Aktivace vnitroorganizacnich sluzeb
516
12. Ostatni sluzby
518
20 595 174,78
13. Mzdove naklady
521
35651119 ,00
36 594 115,00
14. Zakonne socialni pojisteni
524
11 448 723,00
11 420 105,00
15. Jine socialni pojisteni
525
142 690,00
134 246,00
16. Zakonne sociatni naklady
527
17. Jine socialni naklady
528
18. Dan silnicni
531
19. Danz nemovitosti
532
20. Jine dane a poplatky
538
1 500 ,00
22. Smluvni pokuty a uroky z prodleni
541
472,00
23. Jine pokuty a penale
542
7 000,00
24. Dary a jina bezuplatna pfedani
543
927 735 ,90
25. Prodany material
544 547
--- --------
11 .02.2016 11:48:55
34 57.Q 442,41 200 833 ,20
"
8. Opravy a udrzovani
26. Manka a skody
-
1773208,08
7. Zmena stavu zasob vlastni vYroby
- --
-----..,---44----764 947 ,44
8 428 213,74
21188822,54
1 850,00 100,00
------ ------ -·----- Zpracovano ·-·-· ----systemem GINIS Standard - UCR GORDIC spol. s r. o.
18 283 931 .81
7 082 027,90
2 256,00
1 266,00 219 566,00
strana 113
~_!!E.~0._l?_~D_ {'!'_~md ML_ _ ___ -~
-------
Cislo
------ ----- -- - - - ----- -------
synreticlo/~-
ute{I
Nazev pO/o~ky
pelozky
27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35 . 36.
Tvorba fondu Prodany dlouhodoby nehmotny majetek Prodany dlouhodoby hmotny majetek Prodane pozemky Tvorba a zuetovani rezerv Tvorba a zuetovani opravnych polozek Naklady z vyfazenych pohledavek Naklady z drobneho dlouhodobeho majetku Ostatni naklady z cinnosti Fina~IJf ~·
II.
---- ----- ----- ·-
1. Prodane cenne papiry a podily 2. Uroky 3. Kurzove ztraty 4. Naklady z pfeceneni realnou hodnotou 5. Ostatni financni naklady HI.
Naklady na transfe 2. Naklady vybranych mistnich vladnich instituci na transfery
v.
1. Dari z pfijmu
VVNOSY CELKeM _.,
B.
Vynosv z cinnosti 1. vynosy z prodeje vlastnich yYrobku 2. Vynosy z prodeje sluzeb 3. vynosy z pronajmu 4. vynosy z prodaneho zbo.Zi 5. Vynosy ze spravnich poplatkiJ 6. Vynosy z mistnich poplatkiJ 8. Jine vjnosy z vlastnich yYkoniJ
9. 10. 11. 12. 13.
Smluvni pokuty a uroky z prodleni Jine pokuty a penale vynosy z vyfazenych pohledavek yYnosy z prodeje materialu Vynosy z prodeje dlouhodobeho nehmotneho majetku
11.02.2016 11:48:55
Be.ine obdobl Hlav.nf tlnnost
650 000 ,00 7162511 ,00
28 049 ,00 938 469,30 997 153,44
109 139,34
--56 268 852.00
591 595
601 602 603 604 605 606 609 641 642 643 644 645
Hasped~
Wlnost
Hlavnl Cbinost
1
3
..
9 D74 052,00
650 000,00 6 680 544,55
8 634 476,00
293 983,00
1709041,00
6 153 690,00
67154,00
302 120,99
820 559,30 210 603,34
299 763,50
-------- - --- 471---- ---------taG,67 74U1i&S :'6 81'1.JJO 46 811 ,80
289 384,00
----- 572
Minulil obdl>bi Haspodf#ska Cinnost
243 664,00
- ~98~,34
561 562 563 564 569
Dan z prilmu 2. Dodatecne odvody dane z pi'fjmu
I.
548 551 552 553 554 555 556 557 558 549
Odpisy dlouhodobeho majetku
XCRGUVUA I VUA1 (08012016 10:551201601141217) -----OOOOALV0611W
185 663,53
74 037,03
285 443,14 . ·- -
-------
-56 268 652.00
-3 213100;90 -3213100,00
47912910,80 -47 912 910,00
193 150,00 193 150,00
7 363 563,00 7 363 563,00
141 974,00 141 974,00
36 756 146, 89
80 200 049,07
47 831 840,00
16 765 359,65
79 774 373,17
17 780 488,42
78 986 774,25
7 364 214,34 4 522 035,07
77 886880,16
7 095 591,46 4 524949,44
78 716 698,50
·--- - --
-
--
10 120 468,00 10 120 468,00
-
714 630,00 2 100 501,00
612 678,00 2 015 720,00
117 803,81
1719353,00 69 800,00
135 800,00
Zpracovano systemem GINIS Standard - UCR GORDIC spo/. s r. 0
---
9 269,00
strana 2 I 3
~ence.
XCRGUVUA I VUA1 (08012016 10:55 I 201 601141 217)
MBMD (mbmd Ml
- --- -
- - --- - ---- --------Cislo
Syntetick'j' . - - - -
Nazev potoiky
poloiky
14. 15. 16. 17. II.
646 647 648 649
Vynosy z prodeje dlouhodobeho hmotneho majetku krome pozemku Vynosy z prodeje pozemku Cerpani fondu Ostatni vynosy z cinnosti Financni vjnosy
·-
1. Vynosy z prodeje cennych papiru a podilu 3. Kurzove zisky
662 663
4. Vynosy z pfeceneni realnou hodnotou
664
5. Vynosy z dlouhodobeho financniho majetku
665 669
6 . Ostatni financni vynosy
-------· --· -·•· --·-- --- --- ----- --
Vynosy z transferu
-
-- -- -
- - -- -
2. Vynosy vybranych mistnich vladnich instituci z transferu
-------
--·· V.
c.
-----
-·-- - -
·----------672
Minule obdobi Hlavni cinnost
Hospodtifska Cinnost
3
4
140 000,00
1776121,00 160 791 ,24
158 871,01
2 988 712,00 146 304,52
150 271 ,94
_ _ 108 647,11
63139,26
226 270,33
89 463,39
108 647,11
63 139,26
226 270,33
89 463 ,39
-
362 536.!.~~- -- - - - - _ _ _J6 49~ 679,25 16 496 679,25 362 536,64
_ __ _362 536,SQ_
-- ---- . --- - -·· --····
. ~:4 990,13
9 574 990 ,13
_ _ _ _ _ _ _ __
- - --
1030115 _0~ ,o _o
13 328 402,00
10 307 150,00
10 830 402,00
362 536,80
----- ~ -- --- - ------
2. Vynosy ze sdilene dane z pfijmu pravnickych osob
681 682
3. Vynosy ze sdilene dane z pfidane hodnoty
684
4. Vynosy ze sdilenych spotfebnich dani 5. Vynosy ze sdilenych majetkovych dani 6 . Vynosy z ostatnich sdilenych dani a poplatku
685 686 688
- -vYSLEOEK - -- --HOSPOOARENi - ----
I
178 000 ,00
·- ----- --·- ----
Vynosy ze sdfl~njch dani a popl~~~ _ __ 1. Vynosy ze sdilene dane z pfijmu fyzickych osob
Hospodatska tinnos;
661
2. Uroky
IV.
I
Beine obdobi H/avnl cinnost
ucet ; !
OOooACVQ61 TW
__
2 498 000,00
---·-- -7 323 620,52 7 130 470,52
1. Vysledek hospodafeni pfed zdanenim 2. Vysledek hospodafeni bezneho ueetniho obdobi
29 581 355,24 22 217 792,24
3 743 948,50 3 601 974 ,50
44 794 295,00 34 673 827,00
* Konec sestavy *
~ 11\Jk\ 11.02 2016 11"48:55
Zpracovano systemem GINIS Standard - UCR GORDIC spol s r. o
Statutarni mesto Brno
l\ilestska cast Brno - Zabovresk~ 02
strana 3 I 3
Licence · MBMD (mbmd M)
XCRGUPUA I PUA (11012016 09.57 I 201509171219) OOOOAL Vo61 R6
PRiLOHA uzernni sarnospravne celky, svazky obci, regionalni rady
(v Kc)
A.1.
Obdobi:
12/2015
ICO
44992785
Nazev:
Statutarni mesto Brno
UCS:
4499278502
Mestska cast Brno - Zabovresky
lnformace podle § 7 odst. 3 zakona (TEXT)
MC Brno - Zabovfesky nema informace o tom, :Z.e by byl pferusen princip nepfetrziteho trvani.
A.2.
. -·- - . - .... . .. lnformace podle § 7 odsl 4 zakona (TEXT)
MC uCtuje die metodiky Magistratu mesta Brna
A.3.
lnformace podle § 7 odst. 5 zakona (TEXT)
Ucetni zaverka je sestavena v ceskych korunach a udaje v ni jsou vykazovany s pfesnosti na dve desetinna mista, neni-li uvedeno jinak. Ucetni zaverka je sestavena k 31 .12.2015. Ueetnim obdobim je kalendarni rok cd 1.i.2015 do 31.12 .2015.
Ucetni zaverka mestske casti slouzi jako podklad pro pfipravu ucetni zaverky a zaverecneho uctu Statutarniho mesta Brna a byla sestavena v souladu s ceskymi ucetnimi pfedpisy s vyjimkou tech oblasti , ktere upravuje a doplnuje Metodika ucetnictvi statutarniho mesta Brna (dale jen ,,Metodika"). Z tohoto duvodu ucetni zaverka nemusi byt vhodna k jinemu ucelu. Nize jsou uvedeny nejvyznamnejsi ucetni metody aplikovane mestskou casti Brno - Zabovfesky vcetne rozdilu mezi ceskymi ucetnimi pfedpisy a Metodikou.
Dlouhodoby hmotny majetek Olouhodobym hmotnym majetkem se rozumi majetek, jehoz doba pouzitelnosti je delsi nez jeden rok a jeho oceneni je vyssi nez 40 tis. Kc. VeskerY OHM nabyty v prubehu obdobi je ocenen pofizovacimi cenami zahrnujicimi cenu pofizeni a naklady s jeho pofizenim souvisejici. VeskerY OHM je ocenovan die§ 25 zakona o ueetnictvi, v pfipade oceneni OHM nebo jeho technickeho zhodnoceni pod 40 tis . Kc, je tento majetek zuctovan do nakladu. Pfi oceneni OHM nabyteho darem, nabyteho ze zakona ci majetku, u nehoz nelze dolozit pofizovaci cenu, se pouzije reprodukcni pofizovaci cena. Ta se stanovuje v pfipade pozemku die ocenovacich vyhlasek, u ostatniho majetku die znaleckeho posudku ci odborneho odhadu .
Odpisovani dlouhodobeho majetku MC Brno-Zabovfesky pouziva rovnomerny zpusob odpisovani dlouhodobeho majetku s mesicnim zauctovanim odpisu. Soucasne dochazi i k prouctovani nakladu z odpisu z hlavni cinnosti do hospodarske cinnosti u majetku, ktery. je vyuzivan v hospodafske cinnosti.
Transfery lnvesticni a neinvesticni transfery (neucelove i ucelove) ze statniho rozpoctu jsou zauctovany jako pfijem daneho financniho roku v okamziku uskutecneni pfevodu financnfch prostfedku. Nevyeerpane ucelove prostfedky jsou vraceny do statniho rozpoctu , pokud poskytovatel nerozhodne jinak. 12 02 2016 11: 12:13
Zpracovano systemem GINIS Standard - UCR GORDIC spol.
s r a.
strana 1118
Licence: MBMD (mbmd M)
XCRGUPUA I PUA (11012016 C9:57 1201509171219) ""OOOOAL V061 R6
Transfery prijate od magistratu Statutarniho mesta Brna se uctuji ve prospech uctu 572 a nikoliv ve prospech uctu 672. Tim muze dochazet k vzajemnemu zapoctu nakladu a vynosu. {:asove rozlisovani Pro dodr2eni akrualn iho principu (o nakladech a vynosech ucluj eme v C bdobi , ktereho se vecne a easove tykaji) je pouzivana metoda casoveho rozliseni . Casove rozliseni, ktere se provadi k datu uC:etni zaverky , je mozn o u uC:etnich pffpadu proves! pouze tehdy , pokud jsou soucasne zna my tyto skutecnosti: 0
- vecne vymezen i - presna vyse (castka) - obdobi , ktereho se tykaji. Pokud neni splnena nektera ze U'f podminek pro casove rozliseni (nejcasteji presna castka) uctujeme k 31.12 . na dohadnych uctech: - uC:et 388 dohadny uC:et aktivni - uC:et 389 dohadny ucet pasivnL V race 2015 se uctovalo na ucet 388 dohady aktivni - vynosy transferu , na uC:et 389 dohady pasivni - DPPO , prouctovani nakladu za teplo, elektrickou energii , plyn. UC:et 388 dohadny ucet aktivni - zauctovani vynosu z poskytnutych zalchovych transferu 388.xxx MD I 67:::'.. XXX Dal vyuctovani transferu v nasledujicim race 374.xxx MD/ 388.xxx Dal Oeet 389 dohadny uC:et pasivni - zauctovani dohadu 5xx.xxx MD I 389 .xxx Dal vyuctovani dohadu 389.xxx MD I 321 .xxx Dal (u DPPO 389.xxx MD/ 341.xxx Dal)
Pohledavky Pohledavky jsou ocei\ovany jmenovitou hodnotou. Opravne polozky k pohledavkam se tvori ve vysi 10 % za kazdych ukoncenych 90 dnu po splatnosti dane pohledavky. Vynosy z prodeje vybraneho dlouhodobeho majetku V pi'ipade prodeje dlouhodobeho nehmotneho majetku neni dodri:en akrualnl princip. Mestska cast uctuJe pouze o nakladech z titulu prodeje, vynosy jsou pak vykazovany v uC:etnictvi Magistratu mesta Brna. Vynosy z prodeje nemoviteho majetku mesta jsou pak v nasledujfcim obdobi v souladu s Pravidly prodeje domu. bytu a nebytovych prostor Statutarniho mesta Brna (dale jen ,,Pravidla") rozdeleny jednotlivym mestskym eastern , ktere tyto prostfedky uctuji jako pi'idel do vlastnich fond u a dale v souladu s Pravidly je zapojuj f do rozpoctu.
12.02.2016 11 . 12.· 13
Zpracovano systemem GINIS Standan1 - UCR GORDIC spa/ s r. o.
strana211B
Licence: MBMD (mbmd M)
X CRGUPUA I PUA (11012016 09.·571201509171219)
A.4.
lnfonnace podle § 7 odst. 5 zakona o stavu uctu v knize podrozvahovych uctu
---·
--·--·- ·---
poloiky
Nazev poloiky
P.I.
Majetek a zavazky ucetni jednotky
Cislo
--
__ ______ -·- -- ----·--- --··-- --,
----
- OOOOAL V061 R6
-
-·
-·Podrozvahovy l
uteri
1. Jiny drobny dlouhodoby nehmotny majetek
901 902
2. Jiny drobny dlouhodoby hmotny majetek
-·----- ... -
---·---- ·-
UCETNI OBDOB{
BUNE
~-
--- -
--
- - ·----MINULE
8 623 410,20
8 623 410,20
91 036,00 483 725 ,10
91 036,00 483 725,10
4. Vyfazene zavazky
905 906
5. Ostatni majetek
909
8 048 649, 10
8 048 649,10
245 577 802,50
245 577 802,50
245 560 932 ,00
245 560 932,00
16 870 ,50
16 870,50
3. Vyfazene pohledavky
P.11.
Kratkodobe podminene pohledavky z transferu a kratkodobe podminene zavazky z transferu 1. Kratkodobe podminene pohledavky z pfedfinancovani transferu
911
2. Kratkodobe podminene zavazky z pfedfinancovani transferu
912 913 914 915 916
3. Kratkodobe podminene pohledavky ze zahranicnich transferu 4. Kratkodobe podminene zavazky ze zahranicnich transferu 5. Ostatni kratkodobe podminene pohledavky z transferu 6. Ostatni kratkodobe podminene zavazky z transferu P.111.
Podminene pohledavky z duvodu u2ivani majetku jinou osobou 1. Kratkodobe podminene pohledavky z duvodu uplatneho uzivani majetku jinou osobou
921
2 Dlouhodobe podminene pohledavky z duvodou uplatneho uzivani majetku jinou osobou 3. Kratkodobe podminene pohledavky z duvodu uzivani rnajetku jinou osobou na zaklade smlouvy o vypujcce
922 923
4. Dlouhodobe podrninene pohledavky z duvodu uzivani majetku jinou osobou na zaklade smlouvy o vypujcce
924
5. Kratkodobe podrninene pohledavky z duvodu uzivani majetku jinou osobou z jinych duvodu
925 926
6. Dlouhodobe podrninene pohledavky z duvodu uzivani majetku jinou osobou z jinych duvodu
-P.IV. - - ----··- -- Daisi podminene pohledavky 1. 2. 3. 4.
Kratkodobe podrninene pohledavky ze smluv o prodeji dlouhodobeho majetku Dlouhodobe podminene pohledavky ze srnluv o prodeji dlouhodobeho majetku Kratkodobe podrninene pohledavky z jinych srnluv Dlouhodobe podrninene pohledavky z jinych smluv
931 932 933 934 939
5. Kratkodobe podrninene pohledavky ze sdilenych dani 6. Dlouhodobe podminene pohledavky ze sdilenych dani
941
7. Kratkodobe podminene pohledavky ze vztahu k jinyrn zdrojum 8. Dlouhodobe podrninene pohledavky ze vztahu k jinyrn zdrojurn
942
9. Kratkodobe podminene uhrady pohledavek z pfijatych zajisteni
944
943
10. Dlouhodobe podminene uhrady pohledavek z pfijatYch zajisteni 11 . Kratkodobe podminene pohledavky ze soudnich sporu, spravnich fizeni a jinych fizeni 12. Dlouhodobe podminene pohledavky ze soudnich sporu , spravnich fizen i a jinych fizeni - P.V. Dlouhodobe podminene pohledavky z transferu a dlouhodobe podminene zavazky z transferu 1. Dlouhodobe podminene pohledavky z pfedfinancovani transferu 2. Dlouhodobe podminene zavazky z pfedfinancovani transferu 3. Dlouhodobe podminene pohledavky ze zahranicnich transferu 12 02 2016 11: 12: 13
945 947 948 951 952 953
Zpracovano systemem GINIS Standard - UCR GORDIC spa/. s r. o
strana3!18
:_/cence: MBMD (mbmd M)
-
P.VI.
XCRGUPUA I PUA (11012016 09:57 I 201509171219) OOOOALV061R6
4. Dlouhodobe podminene zavazky ze zahranicnich transferu
954
5. Ostatni dlouhodobe podminene pohledavky z transferu 6 . Ostatni dlouhodobe podminene zavazky z transferu
956
Podminene zavazky z duvodu uzivani ciziho majetku 1. Kratkodobe podminene zavazky z operativniho leasingu 2. Dlouhodobe podminene zavazky z operativniho leasingu
961 962
955
3. Kratkodobe podminene zavazky z financniho leasingu 4. Dlouhodobe podmfnene zavazky z financniho leasingu
5. 6. 7. _ 8._ P.Vll. 1. 2. 3. 4.
87 751,00
87 751,00
87 751,00
87 751,00
963 964
Kratkodobe podminene zavazky z duvodu uzivani ciziho majetku na zaklade smlouvy o yYplijcce
965
Dlouhodobe podminene zavazky z duvodu uzivani ciziho majetku na zaklade smlouvy o vypujcce Kratkodobe podminene zavazky z duvodu uzivani ciziho majetku nebo jeho prevzeti z jinych duvodu
966 967
Dlouhodobe podminene zavazky z duvodu uzivani ciziho majetku nebo jeho pi'evzeti z jinych duvodu
968
Daisi podminene zavazky Kratkodobe podminene zavazky ze smluv o poi'izeni dlouhodobeho majetku
971
Dlouhodobe podminene zavazky ze smluv o poi'izeni dlouhodobeho majetku
972
Kratkodobe podminene zavazky z jinych smluv
973
Dlouhodobe podminene zavazky z jinych smluv
974
5. Kratkodobe podminene zavazky vyplyvajici z pravnich pfedpisu a dalSi cinnosti moci zakonodarne , vykonne
978
nebo soudni
6. Dlouhodobe podminene zavazky vyplyvajici z pravnich predpisu a dalsi cinnosti moci zakonodarne, vykonne nebo soudni
979
7. Kratkodobe podminene zavazky z poskytnutych garanci jednorazovych
981
8. Dlouhodobe podminene zavazky z poskytnutych garanci jednorazovych 9. Kratkodobe podminene zavazky z poskytnutych garanci ostatnich
982
985
12. Dlouhodobe podminene zavazky ze soudnich sporu, spravnich fizeni a jinych rizeni
986
-
Ostatni podminena aktiva a ostatni podminena pasiva a vyrovnavaci
1. Ostatni kratkodoba podminena aktiva
..
984
ucty 991
2. Ostatni dlouhodoba podminena aktiva
992
3. Ostatni kratkodoba podminena pasiva
993
4. Ostatni dlouhodoba podminena pasiva 5. Vyrovnavaci ueet k podrozvahovym uetum
999
12 02 2016 11:12:13
·~ -
983
10. Dlouhodobe podminene zavazky z poskytnutych garanci ostatnich 11 . Kratkodobe podminene zavazky ze soudnich sporu , spravnich fizeni a jinych i'izenf P.Vlll.
~
994
Zpracovano systemem GINIS Starrdari:i · UCR GOROIC spol. s r. o.
254113461,70
254113 461.70
strana4/18
~
,_...,.
A.5.
lnformace podle § 18 odst. 1 pism. c) zakona
Cislo
-- - - - - ------------- ---- ----------------- --------------------
.-
polotky
OCETNf OBDOB{
BEZNE
Ni!rzev polo:lky
MINULE
1. Splatne zavazky pojistneho na socialnim zabezpeeeni a pi'ispevku na statni politiku zamestnanosti
0,00
702 483 ,00
2. Splatne zavazky vefejneho zdravotniho pojisteni
0,00
486 694,00
3. Evidovane danove nedoplatky u mfstne pi'islusnych financnfch organu
12.02.2016 11: 12: 13
Zpracovano systemem GINIS Standard - UCR GORD/C spol. s r. o.
stranaS/18
A.6.
----· ·--
lnforma.ce pedle § 19 odst. 5 pism. a) zakona (TEXT)
MC Bmo-Zabovresky neni znama skutecnost, ktera by mela vliv na stavy uetu k rozvahovemu dni.
A.7.
-- - -- -- -- - -----
lnformace podle § 19 odst. 5 pism. b) zakona (TEXT)
MC Bmo-Zabovresky nejsou znamy zadne skutecnosti jako nejiste podmlnky ci situace, ktere by vyznamnym zpusobem ovlivliovaly zaverku k rozvahovemu dni.
A.8.
--·
lnformace podle § 66 odst. 6 (TIU(T)
MC Bmo-Zabovresky neni samostatnym subjektem pro Katastralni urad ani neprovadi prodej nemoviteho majetku.
A.9.
lnformace podle § 66 odst. 8 (TEXT)
--------
--------
-
---
--~---
--
Nema naplli.
~..-.
.. ~;
~-
~
12.02.2016 11:12:13
Zpracovano systemem GINIS Standard - UCR GORDIC spol. s r. o.
strana6/1B
XCRGUPUA I PUA (1 1012016 09:57 I 201509171219) -- - - - --·0060.ALl!o61R·6 · - -- - - - ·-
Licence: MBMD (mbmd M)
-
-
-----
8. -~--~~-~----
t100
·---r-==----· Syntettcf
ueer
Nazev polozky
polotky
------ -
8.1.
Poskytnuti uveru zajistene zajisfovacim pfevodem aktiva
364
8.2.
Pujcky cennych papiru zajistene pfevodem penefoich prostredku
364
8.3.
Prodej aktiva se soueasne sjednanym zpetn91Tl nakupem
364
Nakup aktiva se soueasne sjednanym zpetnym prodejem
364
8.4.
c.
Dopliiujici informace k polozkam rozvahy Cislo·-
L --- ---- ----- - --·
l)CUN/ OBDOBI
8~E
MINULE
·•t--:-1:1. Jmeni ucetni jednoticy" a "C.1.3. T·ransfery na porfze.ni dlouhodobeho majetku" -
----------
- --
polatky
Nazev polozky
C.1. C.2.
Zvyseni stavu transferu na pofizeni dlouhodobeho majetku za bezne ueetni obdobi
-·-1 ·1
Snizeni stavu transferu na porizeni dlouhodobeho majetku ve vecne a easove souvislosti
12.02.2016 11:12:13
.
Zpracovano systemem GIN/S Standard - UCR GORDIC spof. s r. o.
OCETNI OBOOBf BEtTllE
MINULE
30 000,00
3 040 000,00
790 773,77
742 425.74
strana7/18
0 .1.
Poeet jednotJivych-;ec i a souboru majetku "nebo seznam tohoto majetku (CISLO A TEXT)
0.2.
Cetkova ~mera tesnich pozemk6'5 1;~nim p~tem
(Cislo)
~-----
--- ---
---~--..--.-·-
..-
,...
___
-----------·
-
-...---:-:-.,...--
Q.3~ -Vyse ·oc:e,;e-;.i celkove ~mery lesnich- i)ozemkus les nfm porostem Ve vysi -S7 KC/~2 (CiSLO}- ~- -"·-~-
slesnim porostem oce~~ym ji;ym zpusobem (CiSLO)
0 .4.
Vymera les~ich pozemku
0 .5.
Vyse oeeneni lesnich pozemku s tesnim porostem ocenenym jinym zpusobem (CISLO)
D.6.
Prumerna vyse oceneni vymery lesnich pozemku s -tesnim P<>rostem ocenenych jinym zpusobem (CiSLO)
0.7.
Komentar k ~entlni iesnich pozemkfAJinym z-p~sobem cCiSLO A TEXT)
12.02.201611· 12: 13
Zpracovano systemem G/NIS Standard - UCR GORDIC spol. s r. o
stranaB/18
Licence. MBMD (mbmd M)
E.1.
XCRGUPUA I PUA (11012016 09:57 I 201509171219) OOOOALV061R6 - - - -
Doplnujici informace k polozkam rozvahy (TEXT)
K pa/otce
Doplnuifcf informace
A.11.3
Pfirustky raku 2015
Gastka
21 685 322,95
Mezi nejvyznamnejsi pflrustky patfily nasledujici investicni akce:
A.11.3
Technicke zhodnoceni budovy MS Plovdivska 6 - zatepleni plaste a stfechy
5 807 554,65
A.11.3
Kaple sv. Vaclava, Burianovo nam.
3 500 000,00
A.11.3
OSA Rubinek , Poznai\ska 10
5 601 690,00
A.11.3
Technicke zhodnoceni budovy ZS Nam. Svornosti 7 - rekonstrukce stfesniho plaste
5 982 581,63
A.11.8
Technicke zhodnoceni budovy ZS Jana Babaka 1 - vymena oken
4 337 975,81
A.11.8
Projektova dokumentace - rekonstrukce bytovych jader v BO Mozolky, Poznai\ska, Zahi'ebska
2 247 817,00
A.11.8
Projektova dokumentace - viceueelove telovychovne zafizeni ZS Siratkova
1 076 795,00
A.11.8
Pro1ekt rekonstrukce ZS Jana Babaka 1 - v race 2014 vytvofena opravna polozka
4 592 210,00
A.11.8
Projekt upravy interieru KO Rubin - v race 2014 vytvoi'ena opravna polozka
966 510,00
A.111.2
Majetkova ucast ve spolecnosti AS.A. Sluzby Zabovi'esky, s.r.o., obchodni pod ii 11 %
396 000,00
8.11.1
Oeet odberatelu pfedstavujl pfedevsim pohledavky vuci najemnikum v bytovych domech MC a uroky z pradleni. opravne polozky k pohfedavkam z najemnich vztahu po splatnosti
B.11.4
Oeet 314 HC - zafohy energie
8.11.4
Oeet 314 VHC - zalohy energie placene MC dodavatelum energii za spoti'ebu najemniku v obecnich bytovych domech
C.1.7
Vyfazeni bytovych jednotek prodanych v minulych ueetnich obdobich
C.1.7
Vypoi'adani transferu od MPSV eerpaneho na kryti vydaju v roce 2013
12.02.20 16 11:12.·13
v ucetnim obdobi 2015 byly zauctovany 1 389 092,00
Zpracovano syslemem GINIS Standard - UCR GORDIC spol. s r. o.
39 287 121,50 10 405 815,87530 989,37
strana9/18
Licence. MBMD (mbmd M}
XCRGUPUA !PUA (11012016 09.·57 I 201509171219) -·ooooAL lio6iR6
MS Voronezska, Nam. Svornosti, Plovdivska a G. Preissove
C.1.7
Oprava uctovani technickeho zhodnoceni budov
C.1.7
Prislusenstvi k pohledavkam z najemnfch vztahu po splatnosti z minulych let
C.1.7
Opravna polozka k prfslusenstvi k pohledavkam z najemnich vztahu po splatnosti z minulych let
C.11.6
Fond rezerv a rozvoje (FRR)
C.11.6
Socialni fond (SF)
D.11.1
Ueet 451 - uver od C.Sporitelny ve vysi 18 mil. na akci Stavebni upravy objektu KO Rubin se splatnosti 10 let. Liver poskytnut v r.2006, splatny v 7/2016.
D.11.7
Predplacene najemne - vestavby
D.11.7
Kauce najemne
1173 382,00
D.111.7
Ueet 324 - VHC zalohy na sluzby a vydaje souvisejici s bytovym hospodarenim (voda, teplo, uklid ,... )
39 242 449,54
12 02.2016 11. 12:13
5 812 802,00 16 027 248,00 16 027 248,00242 744,11 59 961,83 1 832 848,71 28 309 319,00
Zpracovano systemem GINIS Standard - UCR GORDIC spot. s r. o
strana 10118
E.2.
Doplnujicf informace k polozkam vjkazu zisku a ztriity (TEXT)
Kpoloice
--- -
--- --- - --
Doplfwjfci informace
- · . ---------
--- . -·
Gastka
Hospodafska cinnost Vynosy za hospodafskou cinnost jsou generovane pfedevsim vynosy z pronajmu bytovych domu a nebytotjch prostor. Naklady za hospodafskou cinnost tvofi pfedevsim naklady na opravy a udrtovani bytoveho fondu MC.
A.1.8
Opravy v ramci hlavni cinnosti
1226455,06
A.1.8
Opravy a udl"Zovani bytoveho fondu
34 076 454,30
A.1.12
Ostatni sluzby v ramci hlavni Cinnosti - zahrnuje zejmena udr:Zbu komunikaci, udr:Zbu vefejne zelene a naklady na zajisteni
20 595 174,78
A.1.12
Ostatni slu:Zby v ramci hospodafske cinnosti - zahrnuje zejmena naklady na spravu bytoveho fondu
A.1.13
Mzdove naklady zamestnancu mestske casti - k 31.12.2015 cinil poeet zamestnancu 128, oproti roku 2014 doslo k narustu o 2 pracovniky
A.111.2
Pfijate investicni a neinvesticni transfery z rozpoctu Statutarniho mesta Brna
A.111.2
Poskytnute transfery pfispevkovym organizacim a jinym subjektUm
B.1.2
Vynosy z prodeje slu:Zeb v hlavni cinnosti zahrnuji pfedevsim vynosy z ukonu pecovatelske sluzby a pfefakturaci energii dlouhodobym najemcum prostor na radnici nebo v kultumim dome
B.1.3
Vynosy z pronajmu v ramci hlavni cinnosti - zahrnuje zejmena pronajem pozemku a prostor v KD Rubin a DSA Rubinek
B.1.3
Vynosy z pronajmu bytu
B.1.3
Ostatni vynosy z pronajmu v ramci hospodafske cinnosti - zahrnuje zejmena pronajem nebytovych prostor
12.02.2016 11: 12:13
8 428 213,74
35 651 119,00 77 827 000,0018 345 048,00 7 364 214,34
4 522 035,07 71 792 392,04
Zpracovano systemem G/N/S Standard - UCR GORDIC spot. s r. o
6 094488,12
strana 1111 B
E.3.
Dophiujlci intoima-cek polozkam piehledu o pen"iznich tocfch (TEXT)- -
----- .. -
-·- -·-
- ·- -------
Kpoloice
Doplilujir;Untwmace
A.1.2
Opravna polozka k pfislusenstvi k pohledavkam z najemnich vztahu po splatnosti z minulych let
A.1.2
Opravna polozka k pohledavkam z najemnich vztahu po splatnosti
A.1.2
Opravna polozka k pffslusenstvi k pohledavkam z najemnich vztahu po splatnosti
A.1.6
Zuctovani pomerne casti dotaci na pofizeni dlouhodobeho majetku
Cfisfka
16 027 248,00 100 186,00 1 608 855,00 790 773,77-
~~~
12.02.2016 11: 12: 13
Zpracovano systemem GINIS Standard. UCR GORDIC spol. s r. o.
strana1211B
