Krajsky ufad Stredoceskeho kraje ~Z Zborovska 11 15021 Praha5 SpZn: SZ_087517/2012/KUSK Cj.: 006064/2013/KUSK
Stejnopis c. J/
Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce TOUSICE IC: 00235784
za rok 2012 Pf ezkoumani se uskutecnilo ve dnech: • 4.2.2013 • 20.11.2012
na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci.
Pf ezkoumani probehlo v sidle obce:
Tousice 16 281 63 Kostelec n. Cernymi Lesy
Pf ezkoumani vykonali: - kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: - kontrolofi:
Be. Petr Venclovsky Be. Jana Hurtikova
Zastupci obce:
Hana Pazderova - starostka Vlastimila Jirsikova - hlavni ucetni
Pfedmet pfezkoumani je vymezen ustanovenim § 2 zak. c. 420/2004 Sb., o pfezkoumani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci. Pfezkoumani bylo vykonano vyberovym zpusobem, pfezkoumavane obdobi r. 2012.
A. Prezkoumane pisemnosti Rozpoctovy vyhled • rozpoctovy vyhled na rok 2012 -2013 Navrh rozpoctu • zvefejnenood 25.11.2011 do 14.12.2011 Schvaleny rozpocet • rozpocet na rok 2012 schvaleny na jednani zastupitelstva obce dne 19.12.2011 jako schodkovy, schodek bude kryt z prostfedku minulych let Zaverecny ucet • zaverecny ucet obce Tousice za rok 2011 schvaleny na jednani zastupitelstva obce dne 18.4.2012 "bez vyhrad" - napravne opatfeni bylo pfijato • zvefejneno od 26.3.2012 do 11.4.2012 Rozpoctova opatfeni • c. 1 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 22.2.2012 • c. 2 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 18.4.2012 • c. 3 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 20.6.2012 • c. 4 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 27.8.2012 • c. 5 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 17.10.2012 • c. 6 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 21.11.2012 • c. 7 schvalene na jednani zastupitelstva obce dne 19.12.2012 Faktura • faktury dosle: c. 61-65, 66, 71, 72, 70, 68, 69, 73, 74, 75, 76, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 86, 87, 88, 92, 93 Kniha doslych faktur • za rok 2012 Odmenovani clenu zastupitelstva • uvolnena starostka obce • neuvolneny mistostarosta obce Inventurni soupis majetku a zavazku • inventurni soupisy majetku, pohledavek a zavazku ke dni 31.12.2012 • plan inventur ze dne 20.12.2012 (pfiloha c. 1 ke smernici o inventarizaci) • protokol o proskoleni inventarizacni komise ze dne 21.12.2012 • smernice o inventarizaci ze dne 1.1.2011 • inventarizacni zprava ze dne 30.1.2013 Pokladni doklad • pokladni doklad c. 90341 ze dne 3.7.2012 az pokladni doklad c. 90426 ze dne 31.10.2012 Ucetni doklad • k pokladne: doklad c. 90341 az c. 90426 • k zakladnimu beznemu uctu doklad c. 010096 az c.010137 • vnitfni doklad c. 215 - c. 277 Evidence majetku • pocitacove vedena Uctovy rozvrh • platny pro rok 2012 Vlzdova agenda • zaobdobi 07-09/2012 Hlavni kniha • za obdobi 10/2012 a 12/2012 - die potfeby
2
Rozvaha • sestavenake dni 30.10.2012 a ke dni 31.12.2012 Pokladni kniha (denik) • za rok 2012 • kontrola stavu pokladni hotovosti ke dni dilciho pfezkoumani cini K c 17.742,00 (doklad c. 90432) - souhlasi se stavem vykazanym v pokladni knize Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu • sestaveny ke dni 30.10.2012 a ke dni 31.12.2012 Priloha rozvahy • sestavenake dni 30.10.2012 a ke dni 31.12.2012 Vykaz zisku a ztraty • sestaveny ke dni 30.10.2012 a ke dni 31.12.2012 Bankovni vypis • k zakladnimu beznemu lictu obce c. 11222151 vedeneho u Komercni banky a.s., a to bankovni vypisy c.133 ze dne 3.8.2012 az c.137 ze dne 17.10.2012 - vypisy jsou elektronicke denni Kniha odeslanych faktur • za rok 2012 Smlouvy a dalsi materialy k prijatym ucelovym dotacim • Dohoda o poskytnuti dotace z Programu rozvoje venkova CR, poskytovatel Statni zemedelsky intervencni fond, uzavfena dne 21.6.2012, projekt "Kanalizace a C O V obce Tousice", celkove vydaje projektu K c 36.102.244, celkove zpusobile vydaje K c 28.998.043,00, celkova vyse dotace Kc 26.098.238,00 - 90% (z toho pfispevek E U 19.573.678,00 - 75 %, pfispevek z narodnich zdroju Kc 6.524.560,00) Zvefejnene zamery o nakladani s majetkem • zamer obce pronajmout obecni pozemky p.c. 271 (KN), ostatni plocha o vymefe 727 m2, p.p.c. 272(KN), ostatni plocha o vymefe 122 m2, p.p.c. 273(KN), ostatni plocha o vymefe 381 m2 a p.p.c. 280, vodni plocha o vymefe 50 m2 v k.ii. Mlekovice (zvefejneno od 26.1.2012 do 13.2.2012) • zamer obce pronajmout cast obecniho pozemku px. 329/2 v k.u. Tousice, jedna se o pozemek o vymefe 10,36 m2 (zvefejneno od 20.3.2012 do 5.4.2012) Smlouvy najemni • najemni smlouva na pronajem pozemku 271 (KN), ostatni plocha o vymefe 727 m2, pozemku 272 (KN) ostatni plocha o vymefe 122 m2, pozemku 273 (KN) ostatni plocha o vymefe 381 m2 a pozemku 280, vodni plocha o vymefe 50 m2 uzavfena dne 13.2.2012 • najemni smlouva na pronajem pozemku c.329/2 o vymefe 10,36 m2 v k.u. Tousice uzavfena dne 28.3.2012 Dohody o provedeni prace • M.D. ze dne 8.10.2012, uklid vefejnych prostranstvi v obci Mlekovice - 14 hodin • V . K . ze dne 16.5.2012, oprava vefejneho osvetleni -10 hodin • K . V . ze dne 4.10.2012, pfiprava volebnich listku, obalek, mistnosti pro okrsky c.l a 5.2 - 40 hodin Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni • ze dne 25.1.2012, 22.2.2012, 21.3.2012, 27.3.2012, 18.4.2012, 23.5.2012, 20.6.2012, 18.7.2012, 25.7.2012, 27.8.2012, 17.10.2012, 21.11.2012 a 19.12.2012, ze dne 19.12.2011 (rozpocet na rok 2012) - nepfezkoumavano, pouzito podpurne
3
Informace o pfijatych opatfenich (zak. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • ze dne 2.5.2012 Vnitf ni pf edpis a smernice • soubor vnitfnich smernic platny pro rok 2012 V kontrolovanem obdobi obec Tousice, die prohlaseni starostky obce, nehospodafila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, nezastavila movity a nemovity majetek, neuzavfela smennou, darovaci smlouvu a smlouvu o vypujcce tykajici se nemoviteho majetku, smlouvu o pfijeti uveru, pujcky, smlouvu o poskytnuti uveru, pujcky, smlouvu o poskytnuti vefejne podpory (dotace), smlouvu o pfevzeti dluhu nebo rucitelskeho zavazku, smlouvu o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, neuskutecnila majetkove vklady, neprovozovala hospodafskou (podnikatelskou) cinnost.
B. Zjisteni z pfezkoumani Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Tousice: Nebyly zjisteny chyby a nedostatky.
C. Plneni opatfeni k odstraneni nedostatku zjistenych: a) pfi dilcim pfezkoumani Byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky - poruseny nize uvedene pfedpisy: • Vyhlaska c. 410/2009 Sb., kterou se provadeji nektera ustanoveni zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, ve zneni pozdejsich pfedpisu, pro nektere vybrane ucetni jednotky § 22, nebot': V Rozvaze ke dni 31.10.2012 je na uctu 346 - Pohledavky za vybranymi ustfednimi vladnimi institucemi vykazana chybne minusova castka ve vysi Kc 1.581.474,00 NAPRAVENO napraveno ucetnim dokladem c. 11 ze dne 24.11.2012 • CUS 701 - 708 (§ 36 odst. 1 zakona o ucetnictvi) CUS 708 bod 3. - 6., nebot': Uzemni celek nedodrzel zakladni postupy pro urceni vyse odpisu dlouhodobeho majetku. K 30.10.2012 nebylo provedeno doopravkovani drobneho dlouhodobeho hmotneho a nehmotneho majetku na uctech 018 a 028, a to bud' do vyse 100 % oceneni, nebo die odpisoveho planu. NAPRAVENO napraveno ucetnim dokladem c 308 ze dne 22.11.2012.
b) pfi pfezkoumani hospodafeni za pfedchozi roky
4
Byly zjisteny nasledujici chyby a nedostatky - poruseny nize uvedene pfedpisy: • Zakon c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu § 13 odst. 1 pism. b), nebot': Nebyla podana pisemna informace pfezkoumavajicimu organu o pfijeti opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych ve zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni do 15 dnu od projednani zaverecneho lictu. Zaverecny ucet obce schvalen na jednani zastupitelstva obce dne 13.4.2011, pisemna informace o pfijeti napravnych opatfeni ze dne 12.7.2011. NAPRAVENO pfijato systemove opatfeni, bude postupovdno v souladu se zdkonem
D) Zaver Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Tousice za rok 2012 podle § 2 a § 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu
Nebyly zjisteny chyby a nedostatky, krome chyb a nedostatku zjistenych pfi dilcim pfezkoumani, ktere jiz byly napraveny. (§ 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.)
Upozorneni na rizika die § 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se. Podily die § 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku
0,66 % 63,17 %
c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku
0,00 %
Komentaf: Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0,00 Kc. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini 2.849.916,00 K c , tato castka byla pouzita pro vypocet podilu zavazku na rozpoctu uzemniho celku.
Tousice 4.2.2013
5
KRAJSKY URAD
©
STREDOCESKEHO KRAJE Odbor financni kontroly 150 21 Praha 5, Zborovska 11
Podpisy kontroloru:
Be. Petr Venclovsky kontrolor povefefly fizenim pfezkoumani
Be. Jana Hurtikova kontrolorka
Tato zprava o vysledku prezkoumani: - je navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni, pficemz konecnym znenim zpravy se stava okamzikem marneho uplynuti lhuty stanovene v § 6 odst. 3 pism. 1) zakona c. 420/2004 Sb., k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani na adresu: Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor financni kontroly, Zborovska 11, 150 21 Praha 5. - tento navrh zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obsahuje i vysledky konecneho dilciho pfezkoumani - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pficemz se stejnopis c. 2 pfedava statutarnimu zastupci kontrolovaneho subjektu a stejnopis c. 1 se zaklada do pfislusneho spisu uzemniho celku vedeneho Odborem financni kontroly Krajskeho lifadu Stfedoceskeho kraje. S obsahem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Tousice o poctu 7 stran byla seznamena a stejnopis c. 2 pfevzala, pi Hana Pazderova, starostka obce.
Hana Pazderova starostka obce Tousice
6
Poznamka: Uzemni celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni a podat o torn pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu - Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor financni kontroly, Zborovska 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni § 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni § 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest lhutu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto lhute pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Za nesplneni techto povinnosti lze ulozit uzemnimu celku die ust. § 14 pism. f), g), h) zakona c. 420/2004 Sb., pofadkove pokuty az do vyse 50.000,00 Kc v jednom pfipade.
Rozdelovnik: Stejnopis
Pocet vytisku
Pfedano
Pfevzal
1
1X
Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje
Be. Petr Venclovsky
2
1X
Obec Tousice
Hana Pazderova
7
