Krajský úřad Libereckého kraje Odbor kontroly
Č.j: LK-0157110NI
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Příšovice, IČ: 00263125 za rok 2010
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 10.11.2010 a 11.11.2010 2.5.2011 a 10.5.2011 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Příšovice Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
Kamila Vlasáková, DiS. Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu § 5 zákona o přezkoumávání vydal Mgr. René Havlík, ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje.
hospodaření
Při přezkoumání byli přítomni: Lízner Antonín - starosta lva Francová - účetní
Krajský úřad Libereckého kraje U Jezu 64212a ·461 80 Liberec 2 • tel.: + 420 485 226 317 • fax: + 420485 226444 e-rnait kamila.vlasakova@kraj·lbc.cz·www.kraj·lbc.cz ·IČ: 70891508
Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst. 1 a 2 zákona 420/2004 Sb .. Dle § 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Příšovice byly přezkoumány následující písemnosti: Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2010 byl nejméně po dobu 15 dnů přede dnem jeho projednání v zastupitelstvu v souladu s § 11, odst. 3), zákona Č. 250/2000 Sb. v platném znění, a to jak v listinné podobě na úřední desce obce, tak i v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup. Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2010 projednalo a následně schválilo zastupitelstvo obce na zasedání Č. 6/2009, ze dne 16.13.2009, usnesením UZ 153/2009 jako "schodkový" a vzniklý schodek byl hrazen z finančních prostředků minulých let. č.
Příjmy Výdaje Financování
(8115)
14.190.900,22.448.110,8.257.210,-
Projednání a schválení rozpočtu obce bylo v souladu s § 4, zákona Č. 250/2000 Sb. v platném znění. Rozpočtovaná výše příjmů a výdajů schváleného rozpočtu byla shodná s vykázanou skutečností ve výkaze Fin 2-12 M. Rozpočtová opatření Za kontrolované období leden - prosinec 2010 byly provedeny následující rozpočtové změny: č.l) - schválena byla zastupitelstvem obce usnesením UZ 42/2010 č.2) - schválena zastupitelstvem obce na usnesením UZ Č. 65/2010 č.3) - schválena zastupitelstvem obce na usnesením UZ Č. 73/2010 č. 4) - schválena zastupitelstvem obce na usnesením UZ Č. 132/2010 Příjmy 14.190.000,00 Schválený rozpočet
na zasedání
Č.
3/2010, dne 2.6.2010, bodem 4) a
zasedání
Č.
4/2010, dne 28.7.2010, bodem 3) a
zasedání
Č.
5/2010, dne 6.10.2010, bodem 2) a
zasedání
Č.
7/2010, dne 15.12.2010, bodem 3) a
č.
Rozpočtová změna Rozpočtová změna
č.
č.
1) 2)
492.005,00 - 283,60
Výdaje 22.448.110,00 492.005,00 - 283,60
Financování 8.257.210,00 0,00 0,00
2/14
Rozpočtová změna č. 3) Rozpočtová změna č. 4) Upravený rozpočet
468.250,00 859.270,78
468.250,00 859.270,78
21.644.280,13
24.267.352,18
0,00 0,00 2.623.072,05
Provedené rozpočtové změny byly ve shodné výši promítnuty v příjmové i výdajové části výkazu Fin 2-12 M ajejich schválení bylo v souladu s § 16, zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled obce projednalo a schválilo zastupitelstvo obce na zasedání dne 13.12.2006 na období 2008 - 2010 a tento výhled byl postupně aktualizován v těchto termínech: I aktualizace - schválena zastupitelstvem obce na zasedání dne 19.12.2007 na období 2009 2012 II. aktualizace - schválena zastupitelstvem obce na zasedání dne 3.12.2008 na období 2010 2013 III aktualizace - schválena zastupitelstvem obce na zasedání dne 16.12.2009 na období 2011 - 2014 Údaje rozpočtového výhledu vyplývající z II. aktualizace vykazovaly tyto hodnoty: (v tis.) Příjmy Výdaje Financování
2009 14.312 22.700 8.388
2010 26.700 17.250 - 9.450
2011 26.500 17.200 - 9.300
2012 17.990 13.430 - 4.560
2013 16.290 13.430 -2.860
Schválení rozpočtového výhledu bylo v souladu s § 13, zákona č. 250/2000 Sb. v platném znění. Závěrečný účet Zastupitelstvo obce projednalo a schválilo na zasedání č. 2/2010, dne 21.4.2010, usnesením UZ č. 22/2010, závěrečný účet obce za rok 2009 a zprávu o přezkoumání hospodaření za rok 2009 s vyjádřením "bez výhrad".
Příjmy Výdaje Saldo P a V
Schválený rozpočet 14.337.000,22.862.110,- 8.525.110,-
Upravený rozpočet 15.361.036,22.871.146,-7.510.110,-
Skutečnost 15.920.543,57 15.416.737,87 + 503.805,70
Součástí závěrečného účtu byly uvedeny konečné údaje za rok 2009 bankovních účtů, investičního životního pojištění a byly zrekapitulované přijaté dotace a též rozklíčované jednotlivé výdaje (co jednotlivé paragrafy obsahují). Zveřejnění návrhu závěrečného účtu na úřední desce obce v listinné podobě i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup a jeho následné schválení, bylo v souladu s § 17, zákona č. 250/2000 Sb. a s § 43, zákona č. 128/2000 Sb. v platných znění.
3/14
Rozvaha Kontrole byl poskytnut výkaz rozvaha sestavený za období leden - prosinec 2010 s těmito hodnotami: Aktiva celkem Pasiva celkem
152.209.402,25 152.209.402,25
a) Majetek obce Stálá aktiva ve sl. 3 - netto vykazují za kontrolované období Kč 134.716.658,10 včetně korekce účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši Kč 1.667.808,30. Na účtu 311 - Odběratelé obec eviduje pohledávky ve výši Kč 7.920,-, které však nejsou nevymahatelné. Účet 321 - Dodavatelé vykazuje závazek ve výši Kč 27.451,80 a tyto závazky byly zaplaceny v roce 2011 Z výkazu jsou nejvíce patrné pohyby na těchto účtech:
021- Stavby 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek (cenné papíry)
stav k 1. 1. 2010 95.473.706,89
stavk31.12.2010 96.388.110,49
10.430.044,83
16.653.080,80
1.020.005,67
1.626.995,79
16.667.000,00
10.597.000,00
b) Účetní operace, týkající se cizích zdrojů Obec nepracuje s dluhovou službou. c) podrozvahová
evidence
V podrozvahové evidenci obec účtuje na účtu 902 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek (nábytek, prádlo, kancelářské stroje, ...) majetek ve výši Kč 1.643.389,39 d) další skutečnosti, vztahující se k majetku - obec nehospodaří s majetkem ve vlastnictví státu, - obec nemá zástavu movitých a nemovitých věcí, - obec nepracuje s dluhovou službou, - obec svým majetkem neručí za závazky třetích osob. Inventurní
soupis majetku a závazků
Zastupitelstvo obce schválilo na svém zasedání č. 6/2010, konaném dne 10.11.2010 inventarizační komisi k provedení inventur k 31.12.2010 a stanovil termín od 30.11.2010 do 31.1.2011. Příkaz starosty byl dán dne 10.11.2010. Kontrole byly předloženy jednotlivé zápisy, které obsahovaly náležitosti vyplývající ze zákona č. 563/1991 Sb. v platném znění, ze zápisů nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly v dokladové a fyzické inventarizaci. Součástí předložených dokladů byly kopie výpisů
4/14
se zůstatky na bankovních účtech, aktuální výpis z katastru nemovitostí, protokoly o vyřazení nebo zařazení majetku a též kopie o držení cenných papírů. Nedostatky nebyly zjištěny. Dále obec eviduje na jednotlivých účtech: Účet 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek (cenné papíry) - držení cenných papírů bylo doloženo potvrzením od jednotlivých emitentů, snížení o Kč 6.070.000,- emitenta Drůbežářský závod, a.s. bylo doloženo dokumentem ze dne 30.3.2010 od bývalého konkursního správce úpadce výše uvedeného závodu, kdy daný závod byl v konkursním řízení od 19.8.1997 do 3.5.2006 a následně byl vymazán z Obchodního rejstříku. Z tohoto důvodu zanikly veškeré vydané cenné papíry závodu a obec je řádně odepsala z účtu. Účet 263 - Ceniny - eviduje zůstatek peněz ve frankovacím stroji ve výši Kč 48.721,30 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - Protipovodňová opatření ve výši Kč 154.000,- Projekt Sokolovna ve výši Kč 163.744,- Příprava na územní plán ve výši Kč 666.100,Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha obce je vedena paní účetní v ruční podobě. Příjmové i výdajové pokladní doklady mají svoji vlastní číselnou řadu a k datu 31.12.2010 bylo vystaveno celkem 125 příjmových pokladních dokladů a 385 výdajových pokladních dokladů. Limit pokladny byl schválen na částku Kč 10.000,- a za kontrolované období nebyl překračován. Převod zůstatků v jednotlivých měsících navazuje. Pokladní doklad Kontrola prošla příjmové a výdajové pokladní doklady za období červenec - září a říjen prosinec 2010, jejich věcné i formální náležitosti a použití rozpočtové skladby. Nedostatky nebyly zjištěny. Bankovní výpis Obec ke svému hospodaření 31.12.2010 tyto zůstatky: č.ú. 984859319/0800 č.ú. 107840253/0300 Celkem
má zřízeny dva bankovní účty, které vykazovaly
k datu
7.445.637,03 3.863.963,98 11.309.601,01
Celkový zůstatek finančních prostředků na bankovních účtech byl shodný s údajem ve výkaze Fin 2-12 M (ř. 6010) a ve výkaze rozvaha (účet č. 231). Současně s bankovními výpisy obec eviduje výpisy zřízených bankovních účtů k přijatým dotacím s nulovými zůstatky k datu 31.12.2010 (č.ú. 20933-0984859319/0800, 30939-0984859319, 916-0984859319/0800, 9320984859319/0800, 959-0984859319/0800).
5114
Kniha došlých faktur Kniha přijatých faktur je vedena též v ruční i počítačové formě a k datu kontroly (31.12.2010) bylo přijato a zaúčtováno celkem 634 faktur. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrole byl předložen výkaz Fin 2-12 M sestavený k datu 31.12.2010 a vykazoval tyto údaje: Schválený rozpočet
Rozpočet Výsledek plnění po změnách počátku roku
Plnění upraveného rozpočtu
Příjmy celkem po konsolidaci
14.190.900,00
21.644.280,13
23.689.455,40
109,45 %
Výdaje celkem po konsolidaci
22.448.110,00
24.267.352,18
24.302.539,31
100,14 %
8.257.210,00
2.623.072,05
613.083,91
Financování
23,37 %
Hospodaření obce za kontrolované období skončilo schodkem ve výši Kč 613.083,91. Faktura Kontrola namátkově prošla přijaté a vydané faktury za období červenec - zan a njen prosinec 2010, jejich náležitosti a provázání plateb s bankovními účty. Nedostatky nebyly zjištěny. Kniha odeslaných faktur Kniha vydaných faktur je vedena v ruční i počítačové podobě, jsou evidovány dvě číselné řady - pro faktury vydané fi Warmnis a pro ostatní odběratele) a k datu kontroly (31.12.2010) bylo vystaveno celkem 12 faktur (112010 - 12/2010) a faktur fi Warmnis celkem 23 faktur. Výkaz zisku a ztráty Kontrole byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený za rok 2010 s těmito údaji: Náklady celkem Výnosy celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Daň z příjmu Výsledek hospodaření po zdanění
16.269.807,24 16.788.430,57 518.623,33 281.002,00 237.621,33
Dohoda o hmotné odpovědnosti Uzavřené dohody o hmotné odpovědnosti jsou v souladu se Zákoníkem práce v platném znění.
Č.
262/2006 Sb.
6/14
Odměňování členů zastupitelstva Uvolněnému starostovi obce, neuvolněnému místostarostovi a zastupitelům obce byly na zasedání č.1I2009 ze dne 25.2.2009 schváleny nové výše odměn s platností od 1.1.2009. Vypočtené odměny nepřesáhly maximální možnou hranici vyplývající z nařízení vlády Č. 37/2003 Sb., ve znění nařízení vlády Č. 2012009 Sb. a stanovené odměny jsou platné i v době kontroly. Nově zvolených zastupitelům obce byly na ustavujícím zasedání Č. 612010, ze dne 10.11.2010 schváleny pod bodem Č. 17) nové výše odměn s platností od 1.11.2010. Odměny neuvolněným zastupitelům obce, kromě místostarosty a členů rady obce, byly vyplaceny v rozporu s výše uvedeným nařízením vlády. Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Zastupitelstvo obce projednalo příspěvkových organizací:
hospodářské
výsledky
za rok
2009
svých
zřízených
MŠ = hospodářský výsledek - zisk + 36.209,34, usnesení Ul Č. 3/2010, bod 4) ZŠ = hospodářský výsledek - zisk + 98.642,93, usnesení Ul Č.4/2010, bod 4) Výše uvedené hospodářské výsledky organizace přesunuly v celé částce do svého rezervního fondu. Zřizovací listina organizačních složek a příspěvkových organizací, odpisový plán Zastupitelstvo obce projednalo a následně schválilo zasedáním č.5/2009 ze dne 14.10.2009 nové zřizovací listiny svých zřízených příspěvkových organizací, jak vyplývá z novely zákona č.250/2000 Sb. v platném znění a současně zrušila předchozí listiny.
zš
= usnesením Č.UZ 13712009 byla zrušena stávající a usnesením č.UZ 138/2009 schválena nová zřizovací listina
= reg. OŠM č.j. 32022/2003-21 z 12.2.2004 = reg. FÚ č.j. 9223/03/192902/2863 z 22.1.2003 MŠ = usnesením č.UZ 13912009 byla zrušena stávající a usnesením č.Ul 140/2009 schválena nová zřizovací listina = reg. OŠM-108/02-RZS z 11.12.2002 = reg. FÚ č.j. 9313/03/192902/5542 z 22.1.2003 Schválené zřizovací listiny PO nabývají účinnosti dne 1.11.2009. Smlouvy ostatní Darovací smlouvy: Kontrole byly předloženy následující darovací smlouvy: - s Obcí Bílý Kostel nad Nisou ze dne 17.9.2010, na "darování finanční částky Kč 50.000,- na pomoc povodněmi postižené obci na Liberecku"
7/14
- smlouvy na základě rozhodnutí ZO ze dne 18.6.2008, usnesení "poskytnutí finanční částky Kč 5.000,- na narození dítěte"
UZ
Č.
59/2008 na
Kupní smlouvy: - smlouva na "p.p.č. 952/3 - 28 m2 a p.p.č. 952/4 - 33 m2, v katastrálním území obce", kdy na straně prodávajícího byla obec, prodej schválilo zastupitelstvo obce dne 28.7.2010, usnesením UZ Č. 6112010 a smlouva byla sepsána dne 17.1.2011 - smlouva na "p.p.č. 245/72 - 264 m2", kdy na straně kupujícího stála obec a tento nákup schválilo zastupitelstvo obce dne 28.7.2010, usnesením UZ Č. 59/2010, smlouva byla sepsána dne 1.9.2010 - smlouva na "st.p.č. 76 b) - 9 m2", opět byla na straně kupujícího obec a zastupitelstvo obce schválilo tento nákup dne 17.6.2010, usnesením UZ Č. 58/2009, smlouva byla sepsána dne 19.7.2010 - Dále byla kontrole předložena Dohoda o užívání služebního automobilu Škoda Roomster pro "účely plnění povinností vyplývající z výkonu funkce uvolněného člena zastupitelstva starosta a pro soukromé účely". Dohoda byla schválena zastupitelstvem obce dne 12.3.2008 a podmínkou užívání vozidla je vést knihu jízd a soukromé jízdy jsou vyúčtovávány obci. Smlouvy a další materiály
k přijatým
účelovým dotacím
Za kontrolované období leden - prosinec 2010 obec přijala následující účelové dotace: - Neinvestiční dotace na výdaje jednotek 3.249,- pol.4122
SDH na rok 2010 I. část = dotace ve výši Kč
- Neinvestiční dotace na výdaje jednotek SDH na rok 2010 II. část = dotace ve výši kč 28.596,- pol. 4122 č.j. MV-96-8/PO-2010 z rozpočtu MV-GŘ HZS ČR - Volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR = dotace v částce Kč 20.000,- pol.4111 celkové náklady činily Kč 19.716,- a vratka ve výši Kč 283,60 byla zaslána na účet poskytovatele 2.8.2010 - Království her v Příšovicích aneb Hřiště za obrázek = dotace ve výši Kč 299.000,pol.4216 MMR - Ident.č. EDS 217D 115009440, podepsáno dne 2.7.2010 datum realizace - ukončení 30.9.2010 datum předložení dokumentů 31.3.2011 - Restaurování pískovcového památníku se sochou sv. Jana Nepomuckého = dotace ve výši Kč 65.000,- pol. prostředky poskytnuty z MMR, ident. Č. EDS 217D 115009028, smlouva podepsána dne 16.7.2010, termín realizace 31.12.2010, vyúčtování dokladů do 30.6.2011 - Nákup hasičské stříkačky CAS 20 - T ATRA 815 4x4,2= doplacení dotace ve výši Kč 328.518,98 pol. 4216 ev. Č. zak. 1S VZ US: 60040404, prostředky poskytnuty z MMR na "systém odvracení ohrožení a poskytnutí pomoci v Euroregionu Nisa"
8114
- Volby do ZO a Senátu ČR = dotace ve výši Kč 30.000,- pol. 4111 celkové náklady činily Kč 28.445,- a nedočerpané prostředky ve výši Kč 1.555,- byly vráceny dne 22.12.2010 poskytovateli, celkové náklady činily Kč 5.748.000 + DPH - Zpracování územního plánu Příšovice - etapa koncept = dotace ve výši Kč 100.000,pol. 4222 OLP/2182/2009, prostředky zaslány na základě zaslané informace o poukázání finančních prostředků z 19.11.2010, zn. OÚPSŘl14512009 z Programu Č. 16 - Sčítání lidu, domů a bytů = dotace ve výši Kč 2.892,prostředky byly zcela vyčerpány
pol. 4111
Přijaté účelové dotace byly řádně vyúčtovány a využity na předepsaný účel. Smlouvy o dílo Za kontrolované období leden - září 2010 byly namátkově předloženy následující smlouvy o dílo: - ev. Č. 200205 s fi Silnice Jičín a.s., na "opravu chodníků v obci" ze dne 30.6.2010 - Č. 22/2010 s fi TR Antoš, s.r.o., na "vybudování dětského hřiště" ze dne 3.6.2010 - A/AL 0606, A/AL 0605, A/S 5043 a A/S 5042 s fi Rl Okna na "výměnu oken v panelovém domě č.p. 187 II. etapa, výměna dveří v ZŠ a ZS a výměna dvou oken v MŠ Příšovice" ze dne 3.6.2010 - Č. 041110 uzavřenou s fi Bimont na "opravu VO v obci Příšovice - Na Urale", ze dne 22.11.2010 s termínem realizace 15.11 - 15.12.2010 - sepsaná s Mgr. P. Bauerem na "dokumentaci SEA podle zákona Č. 100/2001 Sb. pro územní plán" ze dne 29.7.2010, s termínem 6 týdnů od předání podkladů Dohody o pracovní činnosti Kontrole byly předloženy namátkově vybrané následující dohody o pracovní činnosti: - na "úklid v budovách OÚ a DPS" z 30.12.2009 - na "správcovství v budově Sokolovny a správa venkovních 30.12.2009 - na "úklid a údržba v obci, zastupování topiče" z 30.12.2009 Výše uvedené dohody byly sepsány na období 1.1. - 31.12.2010.
sportovních
zařízeních" z
- na "vedení tělových. kroužku v ZŠ Příšovice" z 1.9.2009 na období 1.9.09 - 30.6.2010 Předložené dohody byly uzavřeny v souladu s § 76 a § 77, Zákoníku práce platném znění.
Č.
262/2006 Sb. v
Dohody o provedení práce Namátkově byly zkontrolovány následující uzavřené dohody o provedení práce na následující služby: - "práce pro výjezdovou jednotku SDH Příšovice" z 20.7.2010
9/14
- "organizace a úklid v obecní knihovně a obci" z 12.7.2010 - "natírání a úklid v obci" z 12.7.2010 - "nátěr plotu na západní straně hřbitova" z 1.7.2010 Předložené dohody jsou sepsány v souladu s § 75 a § 77, Zákoníku práce znění pozděj ších předpisů.
Č.
262/2006 Sb. ve
Smlouvy nájemní Kontrole byly předloženy následující uzavřené smlouvy o pronájmu bytů v DPS, č.p. 66: - uzavřená s nájemcem dne 8.9.2006,byt Č. 202 - uzavřená s nájemcem dne 10.6.2004, byt Č. 204 - uzavřená s nájemcem dne 10.6.2004, byt Č. 311 Dále byla kontrole předložena nájemní smlouva uzavřená s firmou SVS a.s. na "pronájem vodního díla Příšovice - podtlaková kanalizace 1. + II. etapa + podtlaková stanice" do doby, než uvedený předmět bude prodán nájemci. Tuto smlouvu schválilo zastupitelstvo obce dne 10.11.2010, usnesením UZ Č. 120/2010. Uvedené smlouvy byly uzavřeny v souladu s Občanským zákoníkem Č. 40/1964 Sb. ve znění pozdějších předpisů, předloženy včetně všech dodatků a každý rok je spočítán aktuální rozpis nákladů. Dokumentace
k veřejným zakázkám
Kontrole byly předloženy podklady provedených následujících výběrových řízeních: - Výměna oken v panelovém domě č.p. 187 II.etapa; výměna dveří ZŠ a ZS; výměna dvou oken v MŠ Příšovice kritériem byla cena a řízení vyhrála fi RI okna - Oprava chodníků v obci Příšovice - 5. etapa - Království her v Příšovicích aneb Hřiště za obrázek - Systém odvracení ohrožení a poskytování pomoci v Euroregionu Nisa = zakázka malého rozsahu, jednalo se o dovybavení HZJ Příšovice, kritériem byla též cena a kontrole předloženy veškeré dokumenty ke splnění výběrového řízení V uvedených výběrových řízeních se postupovalo v souladu se zákonem Č. 137/2006 Sb. v platném znění, jednalo se o veřejné zakázky malého rozsahu, nedostatky nebyly zjištěny. Informace o přijatých
opatřeních
(zák, 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.)
Za rok 2009 nebyla přijata žádná opatření k nápravě chyb a nedostatků vyplývajících ze zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2009. Zápisy z jednání zastupitelstva
včetně usnesení
Zastupitelstvo obce se v období leden - prosinec 2010 sešlo v následujících zasedání: 1/2010
=
dne 10.3.2010
10/14
2/2010 = dne 21.4.2010 3/2010 = dne 2.6.2010 4/2010 = dne 28.7.2010 512010 = dne 6.10.2010 ustavující zasedání 612010 = dne 10.11.2010 7/2010 = dne 15.12.2010 Z výše uvedených zasedání byly pořízeny zápisy a usnesení, které byly předloženy kontrole. S těmito dokumenty byl předložen i zápis a usnesení ze zasedání Č. 6/2009 ze dne 16.12.2010. Vnitřní předpis a směrnice Obec má ke svému hospodaření vydány následující směrnice a předpisy: 1/2010 2/2010 3/2010 4/2010 5/2010 6/2010
- Zásady pro časové rozlišování nákladů a výnosů - Zásady pro tvorbu dohadných položek - Zásady pro tvorbu a čerpání rezerv - Vedení knih operativní evidence - Směrnice o oběhu účetních dokladů včetně aktuálních podpisových vzorů - Směrnice pro hospodaření s majetkem obce
Výsledky kontrol zřízených organizací Za rok 2009 byly provedeny kontroly hospodaření zřízených PO "ZŠ obce Příšovice" a "MŠ obce Příšovice" prostřednictvím firmy K.Pítro, dle zákona Č. 32012001 Sb. v platném znění a z těchto kontrol byly pořízeny zápisy, které předložili kontrole. Zápisy z jednání rady včetně usnesení Za kontrolované období leden - prosinec 2010 se rada obce sešla celkem na 20ti zasedání a z těchto sezení byly pořízeny zápisy a usnesení, které předložili kontrole. Předložené dokumenty obsahovaly veškeré náležitosti vyplývající z § , zákona Č. 128/2000 Sb. v platném znění. Kontrolní a finanční výbor Obec ke svému hospodaření zřídila kontrolní a finanční výbor, jak vyplývá ze zákona 128/2000 Sb. v platném znění.
Č.
Kontrolní výbor = kontrole předložen vypracovaný plán z 15.1.2010 na kontrolu usnesení ZO, RO, docházka členů ZO, RO, vozidla obce = za kontrolované období se sešel celkem 3krát a z těchto setkání byly pořízeny zápisy, které byly předloženy Finanční výbor = 11.1.2010 byl sepsán plán kontrol na provedené rozpočtové změny v r.20 1O, příprava rozpočtu 2011, realizace investičních akcí, oprav ... a kontrola pokladny (min. 2x ročně) = v kontrolovaném období se sešel též celkem 3krát a z těchto kontrol byly předloženy vytvořené zápisy
11114
B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Příšovice Byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo aj plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů § 2 odst. 1 - Neuvolněnému členovi zastupitelstva byla výše měsíční odměny stanovena v rozporu se stanovenými pravidly. Nově zvoleným členům zastupitelstva obce, kromě starosty a místostarosty, měla být vyplacena odměna nejdříve ode dne konání ustavujícího zasedání. - napraveno v době kontroly 10.5.2011 Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
II. Při přezkoumáním hospodaření obce Příšovice za rok 2010 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 sb.) kromě chyb a nedostatků uvedených v textu této zprávy od písmo b), odstraněných v průběhu přezkoumání.
III. Při přezkoumáním
hospodaření obce Příšovice za rok 2010
Nebyla zjištěna rízika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
IV. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření:
12/14
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku.......................................... c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
25,74 % 2,21 % 0%
Příšovice, dne Za Krajský úřad Libereckého kraje dne 10.5.2011
Kamila Vlasáková, DiS. kontrolor pověřený přezkoumáním
podpis kontrolora pověřeného přezkoumáním
Starosta obce Příšovice pan Lízner Antonín prohlašuje, že podle § 6 odst. 2 písmo e) zákona o přezkoumávání hospodaření poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu a převzal dle § 6 odst. 3 písmo k) návrh zprávy o výsledku přezkoumání.
~c
=;
O<9rg.. Q %' I ,
L.
rn .
,J
LíznerAntonín
Cg\(
J.c~;~
starosta
datum a podpis starosty obce
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Příšovice
Lízner Antonín
2
1
Liberecký kraj
Kamila Vlasáková, DiS.
Poučení Tato zpráva o výsledku hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty, stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona 420/2004 Sb. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s § 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření.
13/14
Stanovisko zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého, odboru kontrolnímu, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. G t>ŘÍŠOl/ ~~
Lízner Anto í~ starosta obce
/0'
~~
~ ~
7
rf
,
tn \
I
/
A ~ \. ~ J.<J A~
~(k
\
.
datum a podpis starosty obce
Územní celek je povinen podle § 13 odst. 1 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření do 15 dnů po projednání zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků, uvedených ve zprávě, včetně uvedení lhůty, ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření (§ 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření). Ve lhůtě uvedené územním celkem v písemné informaci zaslané krajskému úřadu je územní celek povinen podle § 13 odst. 2 zákona o přezkoumávání hospodaření zaslat písemnou zprávu o plnění přijatých opatření. Obě výše uvedené písemnosti zašle územní celek na adresu Krajského úřadu Libereckého kraje, odboru kontrolnímu, k rukám kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písmo f), g), a h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
14/14
I
OBEC PŘÍŠOVICE I I
tel: 485 177 025, 482 728 014-5
e-mail:
[email protected]
www.pnsovice.cz
Krajský úřad Libereckého kraje Kamila Vlasáková, DiS Odbor kontroly U Jezu 642/2a 461 80 Liberec
V dopis č.j .lze dne LK-0157110NI/9.5.2011 áš
Naše č.j .Ispis. znak 158/2011/IFr/52
V Příšovicích 18.5.2011
Vyřizuje Francová
Sdělení Na základě výsledků z provedené kontroly hospodaření obce sdělujeme, že chybné vyplacení měsíčních odměn neuvolněných zastupitelů bude vyrovnáno v nejbližším výplatním termínu, tj. za měsíc květen 2011, a to v souladu s nařízením vlády č. 37/2003 Sb., ve znění nařízení vlády Č. 20/2009 Sb. Jedná se o bod B Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Příšovice, IČ 00263125 za rok 2010.
Antonín Lízner starosta ob
4C ~
(
PŘ.f~
.,......
, (,
IČO 00263125, DIČ CZ00263125, číslo účtu: 0984859319/0800 Adresa: Příšovice 60, 463 46 Příšovice
,
OJ..
a
